证券代码：002501          证券简称：*ST 利源           公告编号：2020-039
债券代码：112227          债券简称：14 利源债



                     吉林利源精制股份有限公司
         关于延期披露 2019 年经审计年度报告的公告



    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。



    重要内容提示：
     2019 年经审计年度报告原预计披露日期：2020 年 4 月 30 日
     2019 年经审计年度报告延期后的披露日期：2020 年 6 月 30 日



    一、审议程序情况
    吉林利源精制股份有限公司（以下简称“公司”）第四届董事会第十五次会议
于 2020 年 4 月 27 日以通讯方式召开，本次会议通知于 2020 年 4 月 13 日发出。
本次董事会由董事长刘健先生主持，会议采取通讯表决方式进行了表决。会议应
到董事 9 名，实到董事 9 名。本次会议的召开符合《公司法》和《公司章程》及
有关法律、法律的规定。与会董事审议并通过了《关于延期披露 2019 年经审计
年度报告的议案》。


    二、延期披露说明
    （一）无法按期披露的原因
    经公司第四届董事会第七次会议决议及公司 2018 年度股东大会审议通过，
中准会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中准所”）继续为公司 2019 年
度财务报告及内部控制审计机构，公司预约披露 2019 年年度报告的时间为 2020
年 4 月 30 日。受新冠肺炎疫情影响，公司按吉林省辽源市人民政府疫情防控要
求，将原定春节放假的开工时间由 2020 年 2 月 1 日推迟至 2020 年 2 月 21 日复
 工复产。2020 年 2 月 25 日，中准所外勤审计人员进场并按公司属地政府疫情防
 控要求进行疫情隔离防控。中准所已经开展的审计工作包括编制审计计划、进行
 了解访谈、资产抽查盘点、凭证测试、函证发函以及部分底稿的基础编制工作等，
 工作进度为各审计项目尚未形成审计结论。
       公司持有沈阳利源轨道交通装备有限公司（以下简称“沈阳利源”）100%股
 权，沈阳利源于 2019 年 11 月 14 日被沈阳市中级人民法院（以下简称“沈阳中院”）
 裁定进入破产重整程序，2019 年 11 月 29 日沈阳中院指定管理人，管理人已接
 管了沈阳利源，公司已不再控制沈阳利源。根据企业会计准则规定，自公司丧失
 控制权之日起沈阳利源不再纳入公司合并财务报表范围，公司丧失控制权之前的
 沈阳利源利润表及现金流量表仍需合并。公司原拟于 2 月中旬安排年审会计师对
 沈阳利源进行审计，后因沈阳利源受属地政府疫情防控影响及沈阳利源管理人应
 对疫情，部分员工及财务人员放假等影响。而且沈阳市疫情防控要求省外人员进
 入沈阳市区需集中隔离 14 天，公司计划等待疫情缓解后于 3 月中旬安排审计进
 场又因变更审计机构耽搁，公司年审机构中准所审计人员来自于吉林省及北京
 市，公司拟聘立信所审计人员来自于北京市，均为异地人员跨地区执行审计工作，
 因此，公司一直未能安排年审会计师进驻沈阳利源现场审计。
       公司未经审计财务报表中，沈阳利源是重要的组成部分，具体如下：
                                                            单位：人民币万元
                           占比                   占比                占比
 项     目     营业收入              净利润                 净资产
                           （%）                  （%）               （%）
2018    公司
               47,786.45            -403,968.81            397,047.95
年度    合并
经审    沈阳
               13,352.12   27.94%   -304,397.93   75.35%     8,208.55   2.07%
  计    利源
       经与年审会计师沟通，年审会计师认为沈阳利源报告期损益情况是公司财务
 报表重要组成部分，需执行审计程序。
       2020 年 3 月 30 日，公司召开第四届董事会第十二次会议，第四届监事会第
 六次会议，审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，根据公司经营发展需
 要，公司不再聘请中准所为公司 2019 年度财务报告及内部控制审计机构，并就
 相关事宜与中准所进行了事先沟通，中准所表示理解并已经安排现场审计人员陆
 续撤离公司现场。同时，公司认为立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简
 称“立信所”）具有从事证券、期货相关业务资格，先后为多家上市公司提供年度
审计服务，具备丰富的审计经验以及充分的独立性、专业胜任能力和投资者保护
能力，符合公司业务发展和未来审计的需要，公司拟聘请立信所担任公司 2019
年度财务报告及内部控制审计机构，董事会审议通过拟聘请立信所担任公司
2019 年度财务报告及内部控制审计机构。立信所于 2020 年 4 月 1 日发给公
司董事会邮件，表示不承接公司 2019 年年报审计业务。基于上述情况，公司于
2020 年 4 月 3 日召开第四届董事会第十三次会议及第四届监事会第七次会
议，会议通过了《关于撤销变更会计师事务所的议案》，并不再提交 2020 年第
一次临时股东大会审议，鉴于公司第四届董事会第十二次会议通过的《关于变更
会计师事务的议案》尚未通过股东大会审议，公司认为 2019 年度财务报告及内
部控制审计机构仍为中准所。根据公司章程第四十条“股东大会是公司的权力机
构，依法行使下列职权：(十一)对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议”，第
一百八十一条“公司聘用会计师事务所必须由股东大会决定，董事会不得在股东
大会决定前委任会计师事务所”，第一百八十四条“公司解聘或者不再续聘会计师
事务所时，提前 10 天事先通知会计师事务所，公司股东大会就解聘会计师事务
所进行表决时，允许会计师事务所陈述意见”等规定，公司与中准所就更换会计
师事务所事项已达成初步共识，但因没有履行必要的股东大会审议程序，解聘事
项没有生效。公司经综合评定并审慎考虑，认为公司继续聘请中准所担任 2019
年度财务报表审计机构更符合公司经营发展需要，经公司与中准所协商，2020
年 4 月 13 日公司向中准所发出《关于撤销更换会计师事务所的函》，由中准所
继续承担公司 2019 年度财务报表审计工作，公司撤销 2020 年 3 月 25 日向中准
所发出的《关于更换会计师事务所的函》，中准所复函，同意继续承担公司 2019
年度财务报表审计工作。北京市君泽君(长春)律师事务所为公司聘请中准所作为
2019 年度审计机构相关事宜出具了《法律意见书》，认为公司与中准所签订的
《审计业务约定书》及《审计业务约定书补充约定书》合法有效。
    中准所于 2020 年 4 月 16 日派出审计人员进驻公司现场审计。
    综上所述，受疫情影响及公司拟变更年审会计师影响，公司年报审计时间被
耽搁约 2 个月，导致年审会计师无法在预定时间内完成审计工作，公司无法按期
披露经审计年度报告。
    （二）受疫情影响事项及程度
    受新冠肺炎疫情影响及公司拟变更年审会计师影响，公司年审会计师外勤审
计工作时间未能得到有效保障：
    （1）年审会计师执行函证程序回函率较低，尚不能满足项目质量控制要求，
需继续发函及催促回函，受影响的财务报表项目主要有货币资金、应收账款、预
付款项、其他应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动
负债、长期应付款等；
    （2）年审会计师约谈走访工作因受疫情影响较难开展。
    受新冠肺炎疫情影响及公司拟变更年审会计师影响，年审会计师尚不能形成
有效工作底稿及审计结论。


    三、当前相关工作进展情况
    截至目前，公司内部成立了年报工作领导小组，成员包括公司证券、财务、
法务、企管等人员组成，由公司董事长任组长，统筹领导公司年报编制工作。因
受疫情影响，公司春节过后停工停产并于 2020 年 2 月 21 日复工，公司年报编制
工作尚未全面开展，财务部门初步编制了期末未审报表，部分财务数据尚未最终
确定，公司年报编制工作尚需全面推进编制。
    中准所已经开展的审计工作包括编制审计计划、进行了解访谈、资产抽查盘
点、凭证测试、函证发函以及部分底稿的基础编制工作等，工作进度为各审计项
目尚未形成审计结论。因沈阳利源受属地政府疫情防控影响，省外人员进入沈阳
市需集中隔离 14 天，年审会计师审计人员来自吉林省及北京市，2020 年 4 月 20
日才进驻现场审计。


    四、应对措施及预计披露时间
    （一）已采取、拟采取的应对措施
    1、为应对新冠肺炎疫情影响，公司已采取的措施有：公司年报工作领导小
组召集相关人员，落实责任，针对年报审计困难问题，公司增派人员协助年审会
计师提供资料及配合工作、分工负责联络约谈走访等工作。
    2、公司拟采取的措施有：公司管理层已和会计师事务所沟通，有针对性的
解决疫情带来的困难，尽快推进审计进程，通过增派经验丰富的审计人员以及会
计师事务所内核人员现场复核等方式，提高工作效率，尽快完成审计工作并出具
审计报告。
    3、公司年报工作领导小组定期召开会议，总结审计进度及年报编制进度，
督促年报编制工作尽快全面进行。
    （二）2019 年经审计年度报告预计披露时间
    本着审慎原则及对广大投资者负责的态度，同时为确保年度报告的准确性及
完整性，公司 2019 年年度报告披露日期将由 2020 年 4 月 30 日变更为 2020 年
6 月 30 日。公司董事会对本次调整年度报告披露时间给投资者带来的不便致以
诚挚的歉意，敬请广大投资者谅解。


    五、会计师事务所结论性意见
    中准会计师事务所（特殊普通合伙）为公司出具了拟延期披露经审计年度财
务报告的专项意见，“经核查，利源精制公司发布延期披露经审计年度财务报告
的临时公告所述情况与年报审计相关事项符合实际情况。”
    中准所同时表示：
    “1、与管理层保持有效沟通。我们在原已开展的审计工作基础上，与利源
精制公司协商确定了后续审计外勤工作的时间安排，利源精制公司管理层承诺将
在遵守疫情防控规定的前提下全力配合本所相关审计工作安排。
    2、本所将全力以赴按商定安排推进审计工作，为提高工作效率，通过增派
经验丰富的审计人员以及质量控制复核人员现场复核，尽快完成审计工作。
    3、关注各地新冠肺炎疫情的防控要求，在配合当地做好疫情防控工作的前
提下开展现场审计工作。由于现场访谈、检查文件原件等现场工作尚未完成，重
要的函证尚未收回、关键访谈尚未进行、资产负债表日后审计工作尚未执行等，
因此我们对审计计划做出了必要的调整，预计在 2020 年 6 月上旬前完成审计数
据汇总、整理工作，6 月 25 日前完成审计报告复核流程，6 月 29 日前出具审计
报告。”
    “我们预计将于 2020 年 6 月 29 日前出具审计报告。”


    六、上网公告附件
    会计师事务所出具的专项意见


    七、报备文件
    第四届董事会第十五次会议决议


    公司郑重提醒广大投资者，公司选定的信息披露媒体为《证券时报》、《中国
证券报》、《上海证券报》和巨潮资讯网 （www.cninfo.com.cn），公司所有信息均
以在上述选定的信息披露媒体刊登的公告为准。敬请投资者理性投资，注意风险。


    特此公告。




                                           吉林利源精制股份有限公司
                                                     董事会
                                                2020 年 4 月 27 日