吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
吉林利源精制股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人吴睿、主管会计工作负责人许冬及会计机构负责人(会计主管人
员)许冬声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告涉及的未来发展规划和经营目标等前瞻性陈述，不构成对投资者的
实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解
计划、预测与承诺之间的差异。请投资者注意投资风险。
公司存在的风险详细内容见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十、公司
面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ............................................................................................................... 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任 ................................................................................................................. 24
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 25
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 37
第八节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 43
第九节 债券相关情况 ..................................................................................................................... 44
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 46
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备查文件目录
一、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
二、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、利源精制 指 吉林利源精制股份有限公司
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期内、本报告期、本期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
报告期末 指 2021 年 6 月 30 日
元、万元、亿元 指 人民币元、人民币万元、人民币亿元
《重整计划》/重整计划 指 《吉林利源精制股份有限公司重整计划》
公司重整管理人 指 吉林利源精制股份有限公司管理人
倍有智能 指 倍有智能科技（深圳）有限公司
辽源中院、法院 指 吉林省辽源市中级人民法院
沈阳中院 指 辽宁省沈阳市中级人民法院
沈阳利源 指 沈阳利源轨道交通装备有限公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 利源 股票代码 002501
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 吉林利源精制股份有限公司
公司的中文简称（如有） 利源精制
公司的外文名称（如有） Jilin Liyuan Precision Manufacturing Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）LYPM
公司的法定代表人 吴睿
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 于海斌 赵金鑫
联系地址 吉林省辽源市龙山区西宁大路 5729 号 吉林省辽源市龙山区西宁大路 5729 号
电话 0437-3166501 0437-3166501
传真 0437-3166501 0437-3166501
电子信箱 liyuanxingcaizqb@sina.com liyuanxingcaizqb@sina.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
√ 适用 □ 不适用
2021 年 6 月 25 日，公司修订了《公司章程》，具体内容详见巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。
2021 年 7 月 23 日，公司完成工商变更，公司的注册资本变更登记为叁拾伍亿伍仟万元整。具体详见公司在巨潮资讯网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于完成工商变更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2021-054）。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 147,026,328.69 38,486,690.03 282.02%
归属于上市公司股东的净利润（元） -26,671,496.32 -559,362,774.84 95.23%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-144,481,264.78 -518,033,145.75 72.11%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -459,118,510.97 -2,652,523.51 -17,208.74%
基本每股收益（元/股） -0.01 -0.46 97.83%
稀释每股收益（元/股） -0.01 -0.46 97.83%
加权平均净资产收益率 -1.27%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 3,088,778,086.78 3,501,531,399.81 -11.79%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,086,419,204.99 2,112,887,762.69 -1.25%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
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单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
4,873,934.82
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
债务重组损益 118,422,983.60
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 929,653.52
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -6,309,558.30
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,245.18
合计 117,809,768.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）公司主营业务基本情况
公司主要从事铝型材及深加工产品、轨道交通装备的研发、生产与销售业务，产品可分为工业铝型材、建筑铝型材及多
种铝型材深加工产品、轨道车辆装备等。其中，工业铝型材是按照客户的规格和质量标准定制化生产，产品主要为交通运输、
电子电器、太阳能光伏、耐用消费品、机电电力设备等终端产品的零件与部件；建筑铝型材主要为用于组装楼宇建筑采用的
门窗框、幕墙系统及室内装修材料，公司重点生产经过复杂表面处理的高档建筑铝型材产品；铝型材深加工产品是根据客户
需求，将铝型材产品通过切割、CNC加工中心加工、焊接、打磨及表面处理等加工程序进一步加工成为可供客户使用的成
品或半成品；轨道交通装备按客户的要求提供车头大部件和车体大部件等。
报告期内，公司实现营业收入14,702.63万元，比上年同期增加282.02%。报告期末，公司在职员工的数量合计为961人，
比2020年12月31日增加168人。
1、采购模式
公司主要原材料为铝锭、铝棒。在安排生产采购方面，公司采用“以销定产、以产定购”方式，根据客户订单及生产经营
计划采用持续分批量的形式向供应商实施采购。公司采购模式如下：
（1）采购定价方式
公司主要原材料为铝锭，公司采购铝锭主要以权威的有色金属市场价格为基础确定，包括上海长江有色金属现货铝价格、
上海期货交易所金属铝价格等。公司采购铝棒在铝锭价格基础上，再增加部分铝棒加工费作为铝棒采购价格。
公司铝锭采购定价方式：主要以上海长江有色金属现货铝价格或者上海期货交易所标准铝价格等权威市场价格为基础，
考虑运输成本等因素，进行小幅调整确定铝锭采购价格。一般合同约定以付款日当日价格，或者一段时间的平均价格（不超
过一个月）结算。
公司铝棒的采购定价方式：定价方式为“电解铝价格+加工费”，其中电解铝价格参考上海长江有色金属铝现货的一段时
间的平均价格（不超过一个月）确定。
其它原辅材料的采购定价方式通过招标、比价、选择定点供货商等方式进行。
（2）付款结算方式
公司铝型材加工业务一般在采购前一段时间或者订单日向供应商预付货款，实际发货后，按照实际到货数量和价格结算。
2、生产模式
公司采取“以销定产”的生产模式。公司每年与下游客户签订产品销售的框架协议，协议执行时公司将依据客户确认的订
单制定生产计划并组织实施。
公司针对不同类型的产品采用不同的生产方式：（1）针对通用半成品、常用产品，公司为提高生产效率，降低过程成
本，采用大批量生产方式；（2）针对不同客户对产品不同成分、不同规格的要求，公司采用多品种、小批量生产方式，以
适应市场的快速变化和客户的个性化需求。
3、销售模式
公司产品销售采用直销（由公司直接销售给终端客户）与授权经销（公司销售给经销商后由其自行销售）相结合的销售
方式。其中，工业材及深加工材基本通过直销，部分建筑材也直接销售给下游大型门窗、幕墙企业。直销方式有利于建立长
期、稳定的客户渠道，能有效地提高产品销售价格，可有效满足客户个性化需求，实现效益最大化。部分建筑材通过经销商
向零散性终端用户进行销售。经销方式有利于发挥经销商在当地的销售网络优势，提高公司资金运作效率，实现规模最大化。
轨道交通装备通过招投标、技术交流等方式确定合作内容、技术参数、交货期限、价格、质量标准等，签约后实施。
公司与常年客户签订产品销售的框架协议，以订单的形式确定每批产品的供需数量、规格、价格，并按照订单约定组织
生产、发货、结算、回款，提供一切售前、售中和售后服务。
4、阶段性任务目标和内容
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报告期内，公司以“保证开机率、提高附加值和优化产能分布”的基本战略发展纲要，明确了“以全面推行现代化管理体
系建设为基础”、“以严格实施精细化管理理念和方法，全面提升公司整体盈利水平和管理效率为核心”、“以精准定位产业升
级方向，为公司在更长远的发展道路上打下坚实的基础为目标”的三项重点工作计划及阶段性任务目标和内容。
受铝制品行业的特殊性限制，属于能源消耗较大的特种行业，为响应国家相关政策要求，减轻公司自身成本负担，公司
自2021年1月以来，采取各项举措节能减排，一方面，对各项设备进行改造、维修、升级，节能减耗节省20%以上，产能提
升15%。另一方面，对全厂范围内的各项环保和安全项目投入资金，以便进一步保证达到降低粉尘、废气排放量、降低污水
中COD排放值、污水达到中水回用标准等减能减排目标。
（二）公司所处行业基本情况
1、公司所处行业基本情况
公司主要从事铝型材及深加工产品、轨道交通装备的研发、生产与销售业务，产品可分为工业铝型材、建筑铝型材及多
种铝型材深加工产品、轨道车辆装备等（具体详见本章节“公司主营业务基本情况”）。行业为铝型材行业及轨道交通装备制
造行业。公司所属证监会行业门类为制造业，公司所属证监会行业大类为有色金属冶炼和压延加工业。
中国是铝工业大国，铝加工产量和消费量已经连续多年位居世界第一。东北地区是我国铝加工重要产区，利源精制在东
北地区是仅次于中国忠旺的铝型材供应商。东北在国家“振兴东北”等政策下积极发展轨道交通、汽车设备、石油化工等行业，
对铝型材的需求很大并将进一步扩大，利源精制通过多年的市场深耕，对东北、华东市场具有较大的占有率。公司装备技术
水平领先，具备大截面复杂型材加工能力，可为机械装备、电力设备、消费电子、交通装备等众多领域提供铝制产品。近年
来公司铝型材深加工业务占比逐步提升，持续为国内外知名品牌提供产品服务，产品附加值保持较高水平。
2、铝行业基本情况
“铝加工材：交通运输用铝占比、增速双领先，20年同比增速达29%。规模上，19年我国铝材产量占全球总量的54%，
达3580万吨，但每年仍有30-40万吨高端铝材依赖进口；产品结构上，以铝挤压材和铝延压材为主，合计占比约90%；市场
格局方面，产能分布较为集中度，58%的产能集中在5个省市中，但行业格局较为分散，我国规模最大铝型材生产企业忠旺
集团20年产量约占全国铝挤压总量仅约4%；应用领域上，建筑用铝始终保持消费量最高，消费占比保持在30%左右。交通
运输消费增速最高，20年同比增速高达29%，机械设备和包装品增速25%，但占比仍处于较低水平。
汽车用铝：20-25年全球汽车用铝需求年复合增速为8.6%，其中新能源用铝年增速或达49%。在新能源和轻量化的浪潮
带动下，预计2025年全球汽车用铝需求将达1885万吨，20-25年年复合增速为8.8%，以20年为基，相当于25年全球车市将额
外带动铝材635万吨的需求增量，其中板材需求增速将高于铸材。国内企业与全球龙头企业吨毛利水平尚有差距，产能扩张
受建设周期和技术设备限制。
航空航天用铝：预计全球客机用铝20-24、25-39年均需求分别为17.8、44.2万吨。全球客机20-24年年均用铝需求或仍低
于疫情前水平，但随着疫情的恢复，全球航空业将重返增长通道，预计25-39年全球客机用铝年均需求或提升至44.2万吨。
在我国自主研发的ARJ17和C919机型量产带动下，我国航空用铝产业有望崛起，其中第三代航空用铝材料铝锂合金或是未来
重点发展方向。”
备注：以上引用数据来源于新浪财经研究报告
http://stock.finance.sina.com.cn/stock/go.php/vReport_Show/kind/lastest/rptid/681407521758/index.phtml《高端铝材：承新能源东
风 需求进入爆发期》
“需求：展望后续铝消费近看有支撑，远看有期盼，电解铝消费增长潜力或仍被大幅低估：近看国内地产峻工延续仍将
有力拉动建筑型材增长，海外受益于疫苗大规模接种，消费有望明显回暖（2020年测算下滑约12%）；而远看新能源车及光
伏有望大幅拉动需求增长，测算未来全球新能源车铝消费增量空间约680万吨/年，光伏用铝增量空间约620万吨/年，两者合
计1300万吨，占比2020年全球消费6343万吨约21%，铝消费增长潜力尚被大幅低估。综合供需基本面，我们认为2万/吨大概
率不是此轮铝价的终点。”
备注：以上引用数据来源于新浪财经研究报告
http://stock.finance.sina.com.cn/stock/go.php/vReport_Show/kind/industry/rptid/682648938040/index.phtml《铝行业：双控限电发
酵 铝价看高一线》
（三）行业的经营模式和经营特点
1、行业特有经营模式
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铝型材加工方面，行业内企业产品定价普遍采用“铝锭价格+加工费”的定价模式，该定价模式决定了铝加工企业盈利相
对独立于铝价波动。铝产业链主要由铝土矿开采、氧化铝生产、电解铝生产、铝加工制造等四部分构成，前三部份的定价均
与铝现货价格直接相关，但铝加工行业通行的产品定价模式为“铝锭价格+加工费”。因此，技术装备实力、产品下游需求、
行业竞争结构以及成本控制能力等因素是其盈利前景的决定性因素。轨道交通装备制造方面，主要受轨道工程前期进度的影
响，订单周期较长。一般来说，轨道车辆洽谈采购意向后，要等待甲方完成前期准备工作、设计方案等环节后，才开始轨道
车辆车头大部件和车体大部件的生产，间隔时间普遍较长。
2、行业经营特征
（1）区域性特征明显
经过二十几年的快速发展，我国铝型材工业基本形成了华南（广东）、华东（江浙鲁）、东北（辽宁）等三大产业集群，
聚集了中国80%以上的铝型材企业，形成了巨大的集群效应。其中广东地区企业是国内铝型材行业的先行者，产品以建筑型
材为主，产量约占全国总产量的40%，是国内规模最大的铝型材行业产业集群。山东、辽宁及吉林等地，相关企业起点高，
且具有产业配套优势，是国内铝型材行业的后起之秀。
（2）行业的周期性、季节性
工业铝型材行业下游行业众多，不存在明显的周期性及季节性。建筑铝型材受下游房地产、建筑业的周期性波动，具有
一定的周期性。同时，由于下游房地产、建筑业受季节性因素影响第一季度开工不足，导致建筑铝型材的生产和销售也具有
较为明显的季节性特征，通常第一季度的产量和销量较低。轨道交通装备制造方面，一定程度上受工程施工行业周期影响，
上半年一般是淡季。
（四）公司的行业地位
1、公司的行业地位
公司是东北地区仅次于中国忠旺的铝型材供应商。铝型材行业存在产能分布的地域性，因受运输成本等因素影响，存在
一定的销售半径，通常的销售半径为500公里。多年来，公司在东北、华北地区这一“蓝海市场”深耕细作，最终发展成为该
区域市场在生产技术水平、品种规格、市场份额方面均居前列的专业化供应商，成为国内工业铝型材与建筑铝型材两块业务
平衡发展的综合供应商之一。目前，无论在挤压装备水平和技术研发水平，还是产品品质和客户质量等方面，公司都处于行
业前列。
2、公司在同行业上市公司中的地位
公司始终坚持“发挥比较优势、专注蓝海市场、服务领先客户、注重产品创新”的总体发展战略，凭借管理层对市场的深
刻理解和民营企业高效的决策机制优势，遵循行业的发展趋势，契合下游行业的发展，持续引进先进设备，注重技术研发与
创新，不断实行产品结构的调整和升级。
二、核心竞争力分析
公司经过多年的积累，在铝合金的铸造和配比、铝型材挤压、模具设计和制造、铝型材表面处理、铝型材深加工、铝
型材焊接、轨道交通装备制造等方面形成较强的核心竞争优势，综合竞争能力突出。公司竞争优势主要体现在以下几个方面：
1、先进齐全的生产设备优势
生产设备性能领先，是生产多品类、高附加值产品提升公司盈利能力的基础。经过十多年在铝挤压行业的经营，目前
公司拥有一批技术领先的精密焊接设备、下料成型设备、数控加工中心等，建立了设备先进、工序齐全的铝挤压生产线、铝
合金车体生产线、德国门窗生产线、玻璃丝印生产线，夹胶玻璃生产线、玻璃深加工生产线。
2、技术和研发优势
在重视先进生产设备投资的同时，公司还注重技术的引进、消化吸收和创新。自成立以来，公司通过培养和引进专业
技术人才，逐年加大研发投入，组织技术骨干和引进技术人才不断进行技术攻关和持续推进技术和产品创新，取得了显著成
果。公司经过多年发展，在铝合金圆铸锭熔铸、模具设计制造、铝合金挤压、表面处理、铝型材深加工、铝型材焊接、铝产
品组装等方面的技术水平均处于国内领先水平。
（1）铝合金圆铸锭的熔炼和铸造技术
铝合金熔铸生产线主要分为四道工序，即熔炼、铝液净化、合金配比和铸造。公司引进先进设备，引入先进技术并通
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过自主创新不断加以改进，构筑了技术水平国内领先的全自动铝合金圆铸锭铸造生产线。
在铝合金熔炼方面，公司引进先进的圆形开盖高效节能熔铝生产线，辅以炉底电磁搅拌系统、互换式燃气燃枪、蓄热
装置、倾动保温炉自动控制系统，最大限度降低原料投放频率，减少原料耗损，保持金属熔液金相结构均匀和受热均匀，缩
短熔炼时间，促进节能增效。
在铝合金溶液净化方面，公司引进日本三井金属的在线除气和管式过滤装置，通过自主研发，采用多种混合气体混吹
精炼和溶剂精炼相结合、管式板式相结合的方式，有效地保证了高端产品对除氢以及除渣等高工艺技术指标要求。
在铝合金配比方面，公司在消化吸收传统铝合金配比技术的基础上，自主研发，加入特殊微量元素，大大增强铝合金
的机械性能、焊接性能、力学性能和加工性能，能够满足铝型材用户对铝型材品质日益提高的要求，同时为后续的挤压、加
工提供保障。
在铝合金圆铸锭铸造方面，公司引进先进的液压同水平热顶铸造技术，并通过自主研发，将密排热顶立式半连续铸造
挤压用实心圆铸锭技术和水冷立式半连续铸造空心锭工艺有机结合，辅以先进的均匀化和退火热处理技术，形成行业内领先
的铝合金铸造系统。公司通过引进、消化吸收再创新，已熟练掌握空心圆锭铸造技术，能够生产多种空心圆铸锭，生产技术
国内领先。
（2）模具设计及制造技术
模具在铝型材挤压中起到至关重要的作用，模具的精度、几何尺寸决定了能否成功挤压出符合规格的产品。公司引进
先进的模具加工设备，具备制造模具直径从139mm到1600mm加工能力。公司通过自主研发，已经设计并制造出规格齐全的
热挤压模具，同时在特殊模具（如轨道交通方面）设计及制造中取得了突破。7系合金主要为高强超硬合金，在型材挤压时
对模具的要求高，公司通过自主设计研发，已经成功设计并制造出用于7系合金的挤压模具且用于铝型材挤压。
公司将进一步借助现有模具设计及制造能力，在“卡脖子”关键核心技术上，配合终端客户设计和研发；充分发挥全工
序的设备和技术优势，提供项目总包服务。
（3）铝合金挤压技术
公司通过多年实践经验积累及定期及时对工艺信息进行对比、分析、总结、提炼，建成了信息全面的铝型材挤压智能
化信息集成系统数据库，其中包括7种合金系列、上百余种合金不同断面产品的挤压工艺技术参数，并辅以全自动生产设备
通过选取对应的技术参数发出操作指令，进行自动化生产。随着此系统数据的不断更新与完善，公司新产品的研制周期和研
制经费得以大大降低，生产效率大幅度提高，公司技术优势和综合竞争力不断增强。
公司不仅掌握了铸锭梯度加热、模拟等温挤压、在线精密淬火、宽展挤压等核心环节技术，在特殊铝合金挤压产品的
挤压技术方面也取得进展。铝合金油气钻探杆采用铝合金变断面管材制作而成，其与钢质钻探管比，具有重量轻、抗疲劳、
柔性大、耐腐蚀、耐寒、临界速度高等优点，一般用于2000-10000米的油气井，可在低温环境下进行大幅度的升降操作，属
于高技术产品。目前，我国均采用从日、德、美进口的钢质钻探管。
对于生产铝合金钻杆管体的关键工艺技术——变径无缝管挤压技术，国内同行一直竞相研究却成效甚微，公司通过引
进消化吸收再创新，对技术难点逐个突破，目前已熟练掌握变径无缝管挤压技术，打破了依赖进口的局面，为公司进一步优
化产品结构、提高产品附加值打下了坚实的技术基础。
（4）全面、创新表面处理技术
公司拥有一套种类、颜色齐全的全自动立式表面处理生产线，由单镍盐着色、钛金着色、混盐着色三组着色槽和有光
电泳、消光电泳、白色电泳、绿色电泳四个电泳槽，共七十二个槽组组成，表面处理型材长度最长达7.6米，颜色可达2,000
余种，能满足客户多样化的需求。公司经过坚持不懈地研究，终于突破多盐着色表面处理生产线不能共容的技术瓶颈，将多
种表面处理工艺集中到一条生产线，提高设备使用效率，避免重复建设，节约资源，增强公司综合竞争力。同时，公司对表
面处理槽液的稳定性维护和表面处理防腐性能的加强进行深入研究，取得显著成果，目前公司表面处理产品具备永不褪色、
防酸、防碱、防盐雾的优异性能，且技术成熟。
3、产品质量及品牌优势
公司产品质量在同行业内处于领先地位。公司采用先进的设备，掌握先进的生产工艺和技术，产品无论在内在质量如
合金成分、强度、延伸率，还是在表面处理的质量如色彩、光泽、表面硬度、平滑性、耐光、耐候、耐腐蚀等方面，都已超
过国家标准。公司有效执行了一套完整、严格的质量控制和管理体系。公司产品凭借质量优势进入了轨道交通、机械制造、
电子电力、石油化工、建筑装修、军工兵器等六大领域。
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产品质量的领先优势使得公司在客户中建立了良好的品牌声誉。公司“利源”品牌在同行业中已经具有较高的知名度，
先后被评为“吉林省名牌”、“吉林省著名商标”。公司深入与知名客户合作，开发新产品，通过优秀的产品品质、优质的服务
与客户确立了稳定的合作关系。2012年至今，随着公司首发及再融资募投项目逐渐投产，公司的深加工能力不断提升，在行
业内的影响力进一步提升。
产品质量及品牌优势不仅促进了公司销售和效益的增长，也提升了公司企业形象。
4、铝型材深加工技术装备优势
公司通过转型升级，拉长产业链，在铝型材产品深加工方面引进了大批量CNC加工中心，拓宽了加工范围，积累了经
验丰富的技术和人才，吸引了一批国际、国内优质的客户，承接了长期、稳定的定单。在消费电子类产品和轨道交通、汽车
零部件、军工领域对铝制品的加工形成了一定的优势。
5、多元化、稳定、优质的客户群优势
公司凭借良好的产品质量，赢得了下游客户的广泛认可。公司拥有不同领域的国内、国际客户群体，多元化、稳定、
优质的客户群优化了公司的资源配置，提高了公司的抗风险、抗周期能力，并丰富了公司的产业经验，增强了未来发展潜力。
公司客户涉及汽车、轨道交通、消费电子电器、电力设备、医疗器械、机电设备、建筑等领域，且与多数客户保持了常年的
合作关系。
优质的客户群保证了公司的稳健、持续增长。公司注重与客户的长期战略合作关系，积极成为客户供应链的重要一环，
通过不断降低生产成本、提高产品技术含量来帮助客户降低采购成本，增强客户终端产品的竞争力。另外，公司通过向国内
外诸多知名厂商或配套厂供应铝型材及深加工产品，积累了丰富的产品经验，为公司掌握高端铝合金产品、高附加值铝合金
产品制造技术奠定了基础。
三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要系报告期公司业务
模式由纾困受托加工方
式变更为自主经营模
营业收入 147,026,328.69 38,486,690.03 282.02%
式，自主经营销售收入
与上年同期加工费收入
不可比等所致。
主要系报告期公司业务
模式由纾困受托加工方
式变更为自主经营模
营业成本 184,672,306.63 117,813,755.50 56.75%
式，自主经营生产成本
与上年同期加工成本不
可比等所致。
销售费用 1,208,280.90 1,059,532.59 14.04% 本报告期无重大变化。
主要系本报告期公司环
保改造及设备技改等停
管理费用 61,673,278.57 39,509,631.03 56.10%
工停产增加导致停工损
失增加等所致。
13
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要系公司上年破产重
整，按重整计划偿付有
财务费用 8,075,438.12 381,702,163.01 -97.88%
息债务，有息债务负担
大幅减少等所致。
主要系公司本期应纳税
额所得额增加导致当期
所得税费用 46.86 100.00%
所得税费用增加等所
致。
研发投入 555,626.51 751,434.10 -26.06% 本报告期无重大变化。
主要系公司报告期自主
运营，采购原材料经营
经营活动产生的现金流 性资金支出增加及公司
-459,118,510.97 -2,652,523.51 17,208.74%
量净额 偿付职工债权、税款债
权、重整费用等增加所
致。
主要系公司报告期购买
投资活动产生的现金流
-450,109,569.49 -3,800.00 11,844,888.67% 信托产品及环保改造、
量净额
设备技改等增加所致。
筹资活动产生的现金流 主要系公司报告期偿还
-66,805,965.85 -9,717.14 687,406.47%
量净额 债务及利息等所致。
主要系公司报告期偿还
债务及利息，购买信托
现金及现金等价物净增
-976,052,979.16 -2,645,278.74 36,797.93% 产品及环保改造、设备
加额
技改支出增加，营运资
金减少等所致。
主要系公司报告期计提
信用减值损失 -7,840,226.40 9,724.40 -80,724.27%
坏账损失所致。
主要系公司报告期计提
资产减值损失 -18,150,377.93 -8,986,509.43 101.97%
存货跌价损失等所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
√ 适用 □ 不适用
2020年度，公司被法院裁定重整，公司执行重整计划，因全资子公司辽源市利源装潢工程有限公司及辽源
利源工程机械施工有限公司借款由公司提供连带责任保证而承担连带担保责任，公司向吉林磐石农村商业银行
股份有限公司等四家农商行及农信社偿付了股票及现金，近期，公司子公司利源装潢和工程机械分别收到上述
四家农商行及农信社《告知书》，在告知书中均表示贷款本息已得到公司偿付，其向公司上述子公司发放的贷
款本息已结清。基于上述情况，公司上述子公司进行账务处理，确认债务重组收益113,124,573.00元。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
14
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营业收入合计 147,026,328.69 100% 38,486,690.03 100% 282.02%
分行业
工业 146,815,318.59 99.86% 38,485,041.36 99.99% 281.49%
服务业 211,010.10 0.14% 1,648.67 0.01% 12,698.81%
分产品
铝型材自产 137,780,770.02 93.71% 535,528.79 1.39% 25,627.99%
铝型材来料加工 4,693,968.68 3.19% 100.00%
铝型材受托加工 4,340,579.89 2.95% 37,949,512.57 98.60% -88.56%
服务业 211,010.10 0.14% 1,648.67 0.01% 12,698.81%
分地区
东北地区 64,675,943.64 43.99% 38,178,402.22 99.20% 69.40%
华北地区 6,601,424.48 4.49% 306,639.14 0.79% 2,052.83%
华东地区 74,989,167.35 51.00% 100.00%
华南地区 236,692.39 0.16% 100.00%
华中地区 271,492.31 0.18% 100.00%
西南地区 40,598.42 0.03% 100.00%
服务业东北地区 211,010.10 0.14% 1,648.67 0.01% 12,698.81%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
工业 146,815,318.59 184,574,754.81 -25.72% 281.49% 56.82% -87.50%
分产品
铝型材自产 137,780,770.02 175,726,384.69 -27.54% 25,627.99% 24,703.89% -14.71%
铝型材来料加工 4,693,968.68 5,031,074.53 -7.18% 100.00%
铝型材受托加工 4,340,579.89 3,817,295.59 12.06% -88.56% -96.74% -105.79%
分地区
东北地区 64,675,943.64 85,551,432.48 -32.28% 68.05% -27.23% -84.25%
华北地区 6,601,424.48 5,893,764.60 10.72% 100.00% 100.00% 100.00%
华东地区 74,989,167.35 92,627,793.48 -23.52% 100.00% 100.00% 100.00%
华南地区 236,692.39 138,857.06 41.33% 100.00% 100.00% 100.00%
华中地区 271,492.31 253,098.78 6.77% 100.00% 100.00% 100.00%
西南地区 40,598.42 12,256.60 69.81% 100.00% 100.00% 100.00%
15
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
主要系报告期公司业务模式由纾困受托加工方式变更为自主经营模式，自主经营销售收入与上年同期加工费收入不可比等所
致。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
主要系报告期全资子公司
收到债权人的告知书，子公
投资收益 118,422,983.60 -444.01% 司债务已结清因此子公司 否
调整账目确认重组收益等
所致。
主要系公司罚款收入等所
营业外收入 269,165.65 -1.01% 否
致。
主要系公司依据涉诉案件
进展情况，对未决诉讼预计
营业外支出 6,471,478.77 -24.26% 否
赔偿额计提预计负债等所
致。
主要系公司取得政府补助
其他收益 4,873,934.82 -18.27% 是
由递延收益转入所致。
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
195,620,243.1 1,174,702,900. 主要系报告期公司偿付债务，购买信
货币资金 6.33% 33.55% -27.22%
9 21 托产品，采购原材料等增加所致。
263,511,900.4
应收账款 8.53% 148,414,430.27 4.24% 4.29% 主要系公司报告期赊销增加等所致。
8
主要系公司报告期采购原材料等增
存货 95,760,016.06 3.10% 52,582,295.55 1.50% 1.60%
加库存所致。
16
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1,764,281,262. 1,836,798,959.
固定资产 57.12% 52.46% 4.66% 无重大变化
92 88
主要系公司报告期自制模具增加及
在建工程 21,735,354.71 0.70% 18,467,527.78 0.53% 0.17%
技改工程增加等所致。
短期借款 0.00% 103,000,000.00 2.94% -2.94% 主要系公司子公司结清债权所致。
主要系公司报告期收到客户预付款
合同负债 7,733,492.93 0.25% 2,748,963.24 0.08% 0.17%
增加等所致。
103,837,024.3 主要系重分类至一年内到期的非流
长期借款 3.36% 116,029,937.50 3.31% 0.05%
9 动负债等所致。
主要系公司报告期票据结算业务增
应收款项融资 19,185,929.19 0.62% 2,890,000.00 0.08% 0.54%
加所致。
主要系公司报告期预付原材料款增
预付账款 23,607,274.13 0.76% 9,421,625.45 0.27% 0.49%
加等所致。
主要系公司报告期待抵扣进项税增
其他流动资产 6,146,058.12 0.20% 1,329,549.29 0.04% 0.16%
加等所致。
主要系公司报告期预付工程款及设
其他非流动资产 56,362,380.53 1.82% 3,175,334.42 0.09% 1.73%
备款增加等所致。
应付账款 42,397,251.82 1.37% 79,462,717.78 2.27% -0.90% 主要系公司报告期结算货款等所致。
主要系公司报告期偿付职工债权等
应付职工薪酬 24,128,972.78 0.78% 45,668,956.07 1.30% -0.52%
所致。
主要系公司报告期偿付税款债权等
应交税费 953,785.78 0.03% 117,953,665.48 3.37% -3.34%
所致。
300,298,432.3 主要系公司报告期偿付债权及支付
其他应付款 9.72% 383,387,547.57 10.95% -1.23%
5 重整费用等所致。
主要系公司报告期待转销项税额增
其他流动负债 1,005,354.01 0.03% 357,365.24 0.01% 0.02%
加等所致。
主要系公司依据涉诉案件进展情况，
预计负债 26,726,500.97 0.87% 20,416,942.67 0.58% 0.29%
对未决诉讼计提预计负债等所致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
本期公允价 计入权益的 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 其他变动 期末数
值变动损益 累计公允价 减值 额 额
17
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
值变动
金融资产
1.交易性金融
390,000,000. 390,000,000
资产（不含衍 0.00
00 .00
生金融资产）
金融资产小 390,000,000. 390,000,000
0.00
计 00 .00
应收款项融 16,295,929.1 19,185,929.
2,890,000.00
资 9 19
406,295,929. 409,185,929
上述合计 2,890,000.00
19 .19
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
所有权或使用权受限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,000,000.00 用于质押的定期存单
货币资金 0.50 司法冻结
长期股权投资 15,650,000.00 司法冻结
固定资产 1,337,744,380.55 抵押、司法冻结
无形资产 63,709,349.75 抵押、司法冻结
合计 1,437,103,730.80
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
449,661,038.49 0.00 100.00%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
18
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
交易性
信托产 390,000 公允价 390,000 390,000 自有资
无 无 金融资
品 ,000.00 值计量 ,000.00 ,000.00 金
产
390,000 390,000 390,000
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
,000.00 ,000.00 ,000.00
证券投资审批董事会公告
2021 年 06 月 30 日
披露日期
证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
19
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
辽源市利源
10,000,000.0 -54,282,827. 100,381,66
装潢工程有 子公司 工程 5,899,720.92 100,398,502.68
0 33 4.67
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
沈阳昊阳新材料科技有限公司 2021 年新设成立，持股比例 100% 对公司本报告期经营业绩无影响。
北京昆泰精制新材料科技有限公司 2021 年新设成立，持股比例 100% 对公司本报告期经营业绩无影响。
浙江鑫钥新材料科技有限公司 2021 年新设成立，持股比例 100% 对公司本报告期经营业绩无影响。
重庆隆犇新材料科技有限公司 2021 年新设成立，持股比例 100% 对公司本报告期经营业绩无影响。
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1．原材料价格波动的风险
公司主要原材料为铝锭，虽然公司铝型材加工基本采用铝锭价格加加工费的定价模式，但是由于铝锭价格波动与订单条
款调整之间并不能做到实时匹配，因此若铝锭价格发生大幅波动，则会对公司经营业绩产生负面影响。
应对措施：铝型材加工方面，行业内企业产品定价普遍采用“铝锭价格+加工费”的定价模式，该定价模式决定了铝加工
企业盈利相对独立于铝价波动。铝产业链主要由铝土矿开采、氧化铝生产、电解铝生产、铝加工制造等四部分构成，前三部
份的定价均与铝现货价格直接相关，但铝加工行业通行的产品定价模式为“铝锭价格+加工费”。因此，技术装备实力、产品
下游需求、行业竞争结构以及成本控制能力等因素是其盈利前景的决定性因素。
2．法律诉讼风险
目前公司涉及的重大诉讼及仲裁详见“第六节重要事项”。公司将根据诉讼及仲裁事项的进展情况，及时履行信息披露义
务。
3．其他风险
自2020年初以来，新型冠状病毒疫情先后在国内外爆发，对国内外汽车、电力设备、轨道交通等领域产业链造成影响，
导致公司下游市场的生产及消费稳定性下降。由于国内外疫情发展的持续性及不确定性，对公司销售等带来一定的风险。
应对措施：为应对疫情影响风险，公司成立防疫小组，积极做好疫情防控工作。截至本报告披露日，公司无员工感染新
型冠状病毒。公司积极与客户沟通，商议分析减小疫情影响的各种可行方案，持续做好公司内部关于人员、场地等的防疫工
作，保障生产、供应和销售工作的顺利开展。同时，在海外业务受疫情等原因不利于开展的情况下，公司深入挖掘国内市场
潜力，加大研发投入，推进国产材料替代的进程，最大程度降低疫情带来的不利影响。
20
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
会议审议通过了全
部议案，无新增、变
更或否决议案的情
形。会议决议具体情
况详见登载于巨潮
2021 年第一次临时
临时股东大会 22.58% 2021 年 02 月 01 日 2021 年 02 月 02 日 资讯网
股东大会
（www.cninfo.com.
cn）的《2021 年第
一次临时股东大会
决议的公告》，公告
编号：2021-010。
会议审议通过了全
部议案，无新增、变
更或否决议案的情
形。会议决议具体情
况详见登载于巨潮
2020 年度股东大会 年度股东大会 25.41% 2021 年 06 月 25 日 2021 年 06 月 26 日 资讯网
（www.cninfo.com.
cn）的《2020 年度
股东大会决议公
告》，公告编号：
2021-045。
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 01 月 14
陈阳 总经理 任免 新任职，现任公司副董事长兼总经理。
日
21
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年 01 月 14
于海斌 副总经理 任免 新任职，现任公司董事兼副总经理兼董事会秘书。
日
2021 年 02 月 01
郑嘉 董事 任免 新任职，现任公司董事。
日
2021 年 02 月 01
钟伟 董事 任免 新任职，现任公司董事。
日
2021 年 02 月 01
代有田 董事 任免 新任职，现任公司董事。
日
2021 年 01 月 14
高翔 副总经理 任免 新任职，现任公司副总经理。
日
2021 年 01 月 14
陈维 副总经理 任免 新任职，现任公司副总经理。
日
2021 年 02 月 01
刘大鹏 非职工代表监事 任免 新任职，现任公司非职工代表监事。
日
2021 年 02 月 01
冉智超 非职工代表监事 任免 新任职，现任公司非职工代表监事。
日
2021 年 01 月 14 工作原因辞去副总经理职务，辞职后继续担任财务总
许冬 副总经理 离任
日 监等职务
2021 年 02 月 01
王建新 董事、董事长 离任 个人原因辞去董事长职务
日
2021 年 02 月 01
姚恩东 董事、总经理 离任 个人原因辞去董事、总经理职务
日
2021 年 02 月 01
赵子琪 董事、副总经理 离任 个人原因辞去董事、副总经理职务
日
2021 年 02 月 01
张晓宇 非职工代表监事 离任 个人原因辞去监事职务
日
2021 年 02 月 01
鲍长江 非职工代表监事 离任 个人原因辞去监事职务
日
2021 年 02 月 01
王再兴 副总经理 离任 个人原因辞去副总经理职务
日
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2015年3月20日召开2014年度股东大会，审议通过《<吉林利源精制股份有限公司2015年度员工持股计划（草案）
22
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（认购非公开发行股票方式）>的议案》，同意实施员工持股计划，并授权董事会全权办理员工持股计划相关事宜。2019年
2月28日召开的公司第四届董事会第五次会议及2019年3月22日召开的员工持股计划2019年第一次持有人会议，审议通过了
《关于修订<吉林利源精制股份有限公司2015年度员工持股计划（草案）>的议案》将持股计划的存续期延长至120个月，修
订持有人的退出机制，并完善相关流程。修订后的《吉林利源精制股份有限公司2015年度员工持股计划（2019年修订）》具
体详见公司于2019年3月2日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2015年度员工持股计划（2019年修订）》。
2016年3月8日员工持股计划完成股票购买，累计购入公司股份6,334,200股，成交金额合计71,323,092元，员工持股计划
购买股票的锁定期为2016年3月8日至2019年3月7日，公司员工持股计划锁定期已于2019年3月7日届满。本员工持股计划的存
续期为120个月，自2016年3月8日至2026年3月7日。如相关法律、法规、规范性文件对标的股票出售的限制导致标的股票无
法在存续期届满前全部变现的，或因股票流动性不足等市场原因导致标的股票未在存续期届满前全部变现的，员工持股计划
的存续期限相应延期。具体详见公司2019年3月29日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2015年度员工持股计划锁
定期已满的提示性公告》（公告编号：2019-021）。
公司非公开发行股票的认购对象吉林利源精制股份有限公司——第一期员工持股计划承诺其认购非公开发行的股票自
2016年3月8日起，三十六个月内不得转让，本次申请解除股份限售的股东严格履行了上述承诺，本次申请解除股份限售的股
东不存在占用上市公司资金的情形，上市公司也不存在对其违规担保的情况，本次解除限售股份的上市流通日期为2019年5
月24日，解除限售股份的数量为6,334,200股，占公司股份总数的0.5214%，上述股份全部为非公开发行限售股份。具体详见
2019年5月21日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《非公开发行限售股份上市流通提示性公告》公告编号：2019-043）。
23
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司通过了ISO14001环境管理体系认证。报告期内，公司及
子公司均不存在因环境问题受到行政处罚的情况。报告期内，公司贯彻落实国家相关节能减排文件精神要求，健全制度体系，
强化宣传教育，加强科学管理，促进节约型公司建设，从各方面推动节能减排工作全面开展，并取得显著效果。
二、社会责任情况
一直以来，公司都恪守社会责任准则，在关注公司自身发展的同时，关注相关方利益，注重企业社会责任的履行以及企
业社会价值的实现，以更优的质量、更严的标准，忠实地履行企业社会责任，积极回报社会。
24
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
倍有智能承
诺，倍有智能
自受让吉林
利源精制股
份有限公司
资本公积转
增股票之日
起 36 个月内
不向关联方
以外的第三
方转让其受
让的吉林利
倍有智能科 源精制股份
收购报告书或权益变动报告书中所 股份减持承 2021 年 01 月
技（深圳）有 有限公司资 36 个月 正常履行中
作承诺 诺 20 日
限公司 本公积转增
的 8 亿股股
票。如果信息
披露义务人
未来增持上
市公司股份，
将严格按照
相关法律法
规的规定，及
时履行相关
审批程序和
信息披露义
务。
资产重组时所作承诺 无
吉林利源精
股份锁定承 制股份有限 2016 年 03 月
首次公开发行或再融资时所作承诺 王民 三年 已履行完毕
诺 公司（以下简 08 日
称"利源精制"
25
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
或"公司"）拟
非公开发行 A
股股票募集
资金。本人拟
以现金认购
利源精制非
公开发行的
8,880,994 股
股份（以下简
称"标的股份
"），现就本人
认购利源精
制非公开发
行股份的锁
定安排承诺
及保证如下：
一、本人获得
的标的股份
自该等股份
上市之日起
36 个月内不
转让，即自该
等股份上市
之日起 36 个
月内，本人不
得解禁持有
的 8,880,994
股股份。二、
本人获得的
标的股份自
该等股份上
市之日起满
36 个月后，可
以转让标的
股份的
100%，即自该
等股份上市
之日起满 36
个月后，本人
可解禁
8,880,994 股
股份。三、在
上述锁定期
之后按中国
26
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
证监会及深
交所的有关
规定执行。本
次发行结束
后，由于公司
送红股、转增
股本等原因
增加的公司
股份，亦应遵
守上述约定。
四、若本人违
反上述承诺，
将承担由此
造成的一切
经济、法律责
任。
（1）本人及
本人控制的
其他企业目
前没有、将来
也不直接或
间接从事与
利源精制现
有及将来从
事的业务构
成同业竞争
的任何活动，
并愿意对违
关于同业竞 反上述承诺
争、关联交 而给利源精 2012 年 01 月
王民、张永侠 长期 正常履行中
易、资金占用 制造成的经 10 日
方面的承诺 济损失承担
赔偿责任。
（2）对本人
下属全资企
业、直接或间
接控股的企
业，本人将通
过派出机构
和人员（包括
但不限于董
事、经理）以
及控股地位
使该等企业
27
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
履行本承诺
函中与本人
相同的义务，
保证不与利
源精制同业
竞争，并愿意
对违反上述
承诺而给利
源精制造成
的经济损失
承担赔偿责
任。
股权激励承诺 无
根据《公司
法》等有关法
律法规及《公 已履行完毕
司章程》的规 （经审计，公
定，公司在盈 司 2018 年至
利、现金流能 2020 年任意
满足正常经 年度合并财
营和长期发 务报表未分
展的前提下， 配利润余额
应积极推行 均为负。根据
现金分配方 《公司法》等
式，未来三年 有关法律法
（2018-2020 规及《公司章
年）每年以现 程》的规定，
吉林利源精 金方式分配 根据公司
2018 年 06 月
其他对公司中小股东所作承诺 制股份有限 分红承诺 的利润应不 三年 2018 年至
29 日
公司 低于当年实 2020 年的经
现的可分配 营状况和财
利润的 20%， 务状况，2018
具体分配比 年度至 2020
例由公司董 年度不符合
事会根据公 现金分红条
司经营状况 件。经由公司
和发展要求 股东大会审
拟定，并由股 议，2018 年度
东大会审议 至 2020 年度
决定；且任意 公司未以现
三个连续会 金方式分配
计年度内，公 利润。）
司以现金方
式累计分配
28
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的利润不少
于该三年实
现的年均可
分配利润的
30%。在符合
现金分红条
件情况下，未
来三年
（2018-2020
年）公司原则
上每年进行
一次现金分
红，公司董事
会可以根据
公司的盈利
状况及资金
需求状况提
议公司进行
中期现金分
配。未来三年
（2018-2020
年）年公司可
以根据年度
的盈利情况
及现金流状
况，在保证最
低现金分红
比例和公司
股本规模及
股权结构合
理的前提下，
注重股本扩
张与业绩增
长保持同步，
在确保足额
现金股利分
配的前提下，
公司可以另
行采取股票
股利分配的
方式进行利
润分配。
承诺是否按时时履行 是
29
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
如承诺超期未履行完毕的，应当详
细说明未完成履行的具体原因及下 无
一步的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
一审判决已生效， 巨潮资讯网
中国进出口银行 按重整计划清
确认了进出口银 2021 年 07 月 2021 年 7 月
诉利源精制、王 4,127.8 否 已判决 偿方案予以解
行对吉林利源享 29 日 29 日
民、张永侠 决
有的符合法律规 （www.cni
30
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
定的债权数额及 nfo.com.cn）
优先受偿权，按重 《关于诉讼
整计划清偿方案 事项的公
予以解决。 告》，公告编
号：
2021-056
鉴于本案尚未开
庭审理，对公司本
期利润或期后利
巨潮资讯网
润的影响存在不
2021 年 7 月
确定性。公司将积
29 日
极应诉，待法院依
（www.cni
法做出判决后，公
新沃基金诉利源 2021 年 07 月 nfo.com.cn）
19,466.66 否 未开庭 司将依照判决指 未开庭
精制等 29 日 《关于诉讼
定由公司承担的
事项的公
部分履行法定义
告》，公告编
务，就相关债权按
号：
照重整计划规定
2021-056
的同类债权的清
偿方案比例进行
清偿。
公司将积极应诉， 巨潮资讯网
待法院依法做出 2021 年 7 月
判决后，公司将依 29 日
照判决指定由公 （www.cni
黄某某等诉利源 司承担的部分履 2021 年 07 月 nfo.com.cn）
12,188.33 是 未开庭 未开庭
精制等 行法定义务，就相 29 日 《关于诉讼
关债权按照重整 事项的公
计划规定的同类 告》，公告编
债权的清偿方案 号：
比例进行清偿。 2021-056
公司将积极应诉， 巨潮资讯网
待法院依法做出 2021 年 7 月
判决后，公司将依 29 日
照判决指定由公 （www.cni
李某某等诉利源 司承担的部分履 2021 年 07 月 nfo.com.cn）
688.56 是 未开庭 未开庭
精制等 行法定义务，就相 29 日 《关于诉讼
关债权按照重整 事项的公
计划规定的同类 告》，公告编
债权的清偿方案 号：
比例进行清偿。 2021-056
张某某等诉利源 公司将积极应诉， 2021 年 07 月 巨潮资讯网
289.62 是 未开庭 未开庭
精制等 待法院依法做出 29 日 2021 年 7 月
31
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
判决后，公司将依 29 日
照判决指定由公 （www.cni
司承担的部分履 nfo.com.cn）
行法定义务，就相 《关于诉讼
关债权按照重整 事项的公
计划规定的同类 告》，公告编
债权的清偿方案 号：
比例进行清偿。 2021-056
巨潮资讯网
部分案件判 2021 年 7 月
决已生效， 部分案件判决 29 日
部分案件判决已
驳回原告所 已生效，驳回原 （www.cni
生效，驳回原告所
有诉讼请 告所有诉讼请 2021 年 07 月 nfo.com.cn）
其他 26.98 否 有诉讼请求；部分
求；部分案 求；部分案件已 29 日 《关于诉讼
案件已结案；部分
件已结案； 结案；部分案件 事项的公
案件未开庭。
部分案件未 未开庭。 告》，公告编
开庭。 号：
2021-056
以上为报告期内发生或以前期间发生但报告期内新增进展的重大诉讼仲裁事项。关于重大诉讼仲裁事项的具体情况，详
见本报告“第十节 财务报告”之“十四、承诺及或有事项”。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
公司将积极应
诉，待法院依法
做出判决后，公
司将依照判决指
定由公司承担的
蒋某某等诉利源
664.54 是 未开庭 部分履行法定义 未开庭
精制等
务，就相关债权
按照重整计划规
定的同类债权的
清偿方案比例进
行清偿。
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
32
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
1、公司诚信状况
公司重整完成后，财务状况和经营成果发生重大变化。截至2021年4月，公司经与相关方协调，就公司被列入失信被执
行人名单所涉情况作出相关处理，相关法院已将公司移出失信被执行人名单。截至2021年7月，公司全部银行账户解除冻结。
2、公司于2021年5月26日收到中国证券监督管理委员会出具的《调查通知书》（吉证调查字2021002号）。公司表示将
全面配合监管部门的调查工作，同时严格按照监管要求履行信息披露义务。
3、原控股股东、原实际控制人诚信情况
因无法按期偿还股票质押借款以及涉及为公司提供担保债务逾期等，王民（原控股股东）、张永侠（原控股股东、原实
际控制人）夫妇所持有的公司股票已全部被司法冻结和轮候冻结。通过查询，获悉公司原控股股东、原实际控制人被列入失
信被执行人名单。
2021年1月20日，公司控股股东由王民先生（已去世）、张永侠女士变更为倍有智能；公司实际控制人及其一致行动人
由张永侠女士、王建新先生变更为吴睿先生。具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于股东权益变
动暨控股股东、实际控制人变更的公告》，公告编号：2021-008。
4、控股股东、实际控制人诚信情况
报告期内，控股股东倍有智能、实际控制人吴睿的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到
期末未清偿等情况。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
33
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
信托理财产品 自有资金 39,000 39,000 0 0
合计 39,000 39,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
受托 本年 事项
受托 报告 未来
机构 报告 度计 概述
机构 参考 预期 期损 是否 是否
名称 报酬 期实 提减 及相
（或 产品类 资金 起始 终止 资金 年化 收益 益实 经过 还有
（或 金额 确定 际损 值准 关查
受托 型 来源 日期 日期 投向 收益 （如 际收 法定 委托
受托 方式 益金 备金 询索
人）类 率 有 回情 程序 理财
人姓 额 额（如 引（如
型 况 计划
名） 有） 有）
巨潮
资讯
网
（ww
w.cnin
fo.co
m.cn）
《关
云南 于使
2021 2021
国际 购买 用闲
单一资 自有 年 06 年 12 固定 1,431.
信托 信托 39,000 信托 7.34% 00 0是 无 置资
金信托 资金 月 30 月 30 收益 3
有限 产品 金购
日 日
公司 买信
托产
品的
公
告》，
公告
编号：
2021-
049。
1,431.
合计 39,000 -- -- -- -- -- -- 0 -- 0 -- -- --
3
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
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十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、报告期内，公司完成了注册资本的工商变更登记手续，并取得了辽源市市场监督管理局换发的《营业执照》。公司
的注册资本变更登记为叁拾伍亿伍仟万元整。具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于完成工商变
更登记并换发营业执照的公告》（公告编号：2021-054）。
2、沈阳利源重整情况
（1）2019年11月8日，辽源市兴业建筑工程有限责任公司以沈阳利源“不能清偿到期债务，且明显缺乏清偿能力”为由，
向沈阳中院申请对沈阳利源进行破产重整。
具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于控股子公司被申请重整的提示性公告》（公告编号：
2019-070）。
（2）2019年11月14日，沈阳利源被沈阳中院裁定进入破产重整程序。
具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于法院裁定受理全资子公司沈阳利源轨道交通装备有限
公司重整的公告》（公告编号：2019-072）。
（3）2019年11月29日，沈阳中院指定北京市炜衡律师事务所、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）担任沈阳利源破
产重整管理人。沈阳利源破产重整管理人已进入沈阳利源现场并开展相关工作，2019年12月4日，完成对沈阳利源公章、印
鉴、证照等资料的交接工作，并接管了各项资产和业务的管理权。公司已不再控制沈阳利源。根据企业会计准则规定，沈
阳利源不再纳入公司合并财务报表范围。
具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于法院指定全资子公司沈阳利源轨道交通装备有限公司
破产重整管理人的公告》（公告编号：2019-076）和《关于深交所关注函回复的公告》（公告编号：2020-008）。
（4）沈阳利源重整进展情况。
2019年12月2日，沈阳中院出具了《公告》，《公告》称，沈阳利源债权人应自2020年2月28日前，向沈阳利源破产重整
管理人申报债权。具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于全资子公司沈阳利源轨道交通装备有限
公司重整进展的公告》（公告编号：2019-077）。
2020 年 8 月 3 日 ， 沈 阳 中 院 召 开 沈 阳 利 源 第 一 次 债 权 人 会 议 。 具 体 详 见 公 司 于 2020 年 7 月 24 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）披露的《关于深交所问询函回复的公告》（公告编号：2020-077）。
2020年11月29日，沈阳利源破产重整管理人在全国企业破产重整案件信息网发布公告称，经沈阳中院同意，定于2020
年12月14日召开沈阳利源轨道交通装备有限公司第二次债权人会议。据公司了解，沈阳利源重整计划于2020年12月14日未当
场表决通过。具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《吉林利源精制股份有限公司管理人关于重整进展
的公告》（公告编号：2020-104）和《关于深交所关注函回复的公告》（公告编号：2020-115）
截至本报告披露日，沈阳利源破产重整仍在进行中。
十四、公司子公司重大事项
√ 适用 □ 不适用
2020年度，公司被法院裁定重整，公司执行重整计划，因全资子公司辽源市利源装潢工程有限公司及辽源利源
工程机械施工有限公司借款由公司提供连带责任保证而承担连带担保责任，公司向吉林磐石农村商业银行股份
有限公司等四家农商行及农信社偿付了股票及现金，近期，公司子公司利源装潢和工程机械分别收到上述四家
农商行及农信社《告知书》，在告知书中均表示贷款本息已得到公司偿付，其向公司上述子公司发放的贷款本
息已结清。基于上述情况，公司上述子公司进行账务处理，确认债务重组收益113,124,573.00元。
36
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
79,764,59 79,762,44
一、有限售条件股份 2.25% -2,150 -2,150 2.25%
4 4
1、国家持股
2、国有法人持股
79,764,59 79,762,44
3、其他内资持股 2.25% -2,150 -2,150 2.25%
4 4
其中：境内法人持股
79,764,59 79,762,44
境内自然人持股 2.25% -2,150 -2,150 2.25%
4 4
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
3,470,235, 3,470,237
二、无限售条件股份 97.75% 2,150 2,150 97.95%
406 ,556
3,470,235, 3,470,237
1、人民币普通股 97.75% 2,150 2,150 97.95%
406 ,556
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
3,550,000, 3,550,000
三、股份总数 100.00% 100.00%
000 ,000
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
报告期内，由于部分高管锁定股解锁的原因，导致股本结构发生变动。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
37
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
√ 适用 □ 不适用
公司根据《重整计划》及有关安排，办理完毕向倍有智能等主体的股份划转工作，有关股份已于2021年1月20日登记于
有关主体的指定账户。为保障利源精制重整后股权结构在一定时期内保持稳定，增强各方对利源精制未来发展的信心，上述
股份（股份性质为无限售条件A股）登记至有关主体的指定账户后，公司已根据重整计划通过法院冻结的方式对倍有智能受
让转增股份设定股票转让限制。具体详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于股东权益变动暨控股股东、
实际控制人变更的公告》（公告编号：公告编号：2021-008）。
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
姜广金 5,000 1,250 0 3,750 高管锁定股 2021-04-21
朱广峰 3,600 900 0 2,700 高管锁定股 2021-04-21
合计 8,600 2,150 0 6,450 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 49,913 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
38
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倍有智能科技
800,000,0 800,000,00
（深圳）有限公 境内非国有法人 22.54% 800000000 0 冻结 800,000,000
00 0
司
吉林利源精制
股份有限公司 406,784,6 -192837977 406,784,64
境内非国有法人 11.46% 0
破产企业财产 48 2 8
处置专用账户
175,881,0 167,000,03 冻结 175,881,028
王民 境内自然人 4.95% 0 8,880,994
28 4 质押 172,280,000
海南省恒馨贸
150,000,0 150,000,00
易合伙企业（有 境内非国有法人 4.23% 150000000 0 冻结 150,000,000
00 0
限合伙）
100,000,0 100,000,00
郑世财 境内自然人 2.82% 100000000 0 冻结 100,000,000
00 0
94,500,00 70,875,00 冻结 94,500,000
张永侠 境内自然人 2.66% 0 23,625,000
0 0 质押 94,500,000
海南世泉贸易
75,000,00
合伙企业（有限 境内非国有法人 2.11% 75000000 0 75,000,000 冻结 75,000,000
0
合伙）
东北证券股份 70,369,48
国有法人 1.98% 70369489 0 70,369,489 冻结 70,369,489
有限公司 9
阿拉山口市弘
70,245,00
通股权投资有 境内非国有法人 1.98% 70000000 0 70,245,000 冻结 70,000,000
0
限合伙企业
锦银金融租赁 62,981,15
境内非国有法人 1.77% 62981157 0 62,981,157 冻结 62,981,157
有限责任公司 7
1、2020 年 12 月 11 日，辽源中院裁定批准公司重整计划、终止公司重整程序。依照法
院裁定批准的重整计划，公司以原有总股本 1,214,835,580 股为基数，以每 10 股约转增
19.222061 股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增 2,335,164,420 股股票，转增后
利源精制总股本扩大至 35.50 亿股。本次资本公积转增股本后，公司股票价格不实施除
权。上述资本公积金转增股份的股份已于 2020 年 12 月 31 日上市。上述资本公积转增
股份直接登记至吉林利源精制股份有限公司破产企业财产处置专用账户（此账户为公司
战略投资者或一般法人因配售新
重整管理人开立的破产企业财产处置专用账户，仅为协助重整计划执行所用的临时账
股成为前 10 名普通股股东的情况
户，待账户内股票依照重整计划规定处置完毕后将办理注销手续。股票登记在公司重整
（如有）（参见注 3）
管理人证券账户期间，将不行使标的股份所对应的公司股东的权利，包括但不限于表决
权、利益分配请求权等）。
2、2021 年 1 月 20 日，公司控股股东由王民先生（已去世）、张永侠女士变更为倍有智
能；公司实际控制人及其一致行动人由张永侠女士、王建新先生变更为吴睿先生。具体
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于股东权益变动暨控股股东、
实际控制人变更的公告》，公告编号：2021-008。
39
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3、依照重整计划及有关安排，倍有智能自受让转增股票之日起 36 个月内不得向关联方
以外的第三方转让其所持有的利源精制股票。为保障利源精制重整后股权结构在一定时
期内保持稳定，增强各方对利源精制未来发展的信心，上述股份（股份性质为无限售条
件 A 股）登记至倍有智能指定账户后，公司根据重整计划通过法院冻结的方式对倍有智
能受让转增股份设定股票转让限制。具体详见公告编号：2021-008。
4、本公司原控股股东为王民（已去世）、张永侠。王民、张永侠夫妇构成关联关系。
1、2020 年 12 月 11 日，辽源中院裁定批准公司重整计划、终止公司重整程序。依照法
院裁定批准的重整计划，公司以原有总股本 1,214,835,580 股为基数，以每 10 股约转增
19.222061 股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增 2,335,164,420 股股票，转增后
利源精制总股本扩大至 35.50 亿股。本次资本公积转增股本后，公司股票价格不实施除
权。上述资本公积金转增股份的股份已于 2020 年 12 月 31 日上市。上述资本公积转增
股份直接登记至吉林利源精制股份有限公司破产企业财产处置专用账户（此账户为公司
重整管理人开立的破产企业财产处置专用账户，仅为协助重整计划执行所用的临时账
户，待账户内股票依照重整计划规定处置完毕后将办理注销手续。股票登记在公司重整
管理人证券账户期间，将不行使标的股份所对应的公司股东的权利，包括但不限于表决
上述股东关联关系或一致行动的 权、利益分配请求权等）。
说明 2、2021 年 1 月 20 日，公司控股股东由王民先生（已去世）、张永侠女士变更为倍有智
能；公司实际控制人及其一致行动人由张永侠女士、王建新先生变更为吴睿先生。具体
详见公司在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《关于股东权益变动暨控股股东、
实际控制人变更的公告》，公告编号：2021-008。
3、依照重整计划及有关安排，倍有智能自受让转增股票之日起 36 个月内不得向关联方
以外的第三方转让其所持有的利源精制股票。为保障利源精制重整后股权结构在一定时
期内保持稳定，增强各方对利源精制未来发展的信心，上述股份（股份性质为无限售条
件 A 股）登记至倍有智能指定账户后，公司根据重整计划通过法院冻结的方式对倍有智
能受让转增股份设定股票转让限制。具体详见公告编号：2021-008。
4、本公司原控股股东为王民（已去世）、张永侠。王民、张永侠夫妇构成关联关系。
因实施重整计划，资本公积转增股份直接登记至吉林利源精制股份有限公司破产企业财
产处置专用账户（此账户为公司重整管理人开立的破产企业财产处置专用账户，仅为协
上述股东涉及委托/受托表决权、
助重整计划执行所用的临时账户，待账户内股票依照重整计划规定处置完毕后将办理注
放弃表决权情况的说明
销手续。股票登记在公司重整管理人证券账户期间，将不行使标的股份所对应的公司股
东的权利，包括但不限于表决权、利益分配请求权等）
前 10 名股东中存在回购专户的特
无
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
倍有智能科技（深圳）有限公司 800,000,000 人民币普通股 800,000,000
吉林利源精制股份有限公司破产
406,784,648 人民币普通股 406,784,648
企业财产处置专用账户
王民 167,000,034 人民币普通股 167,000,034
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海南省恒馨贸易合伙企业（有限合
150,000,000 人民币普通股 150,000,000
伙）
郑世财 100,000,000 人民币普通股 100,000,000
海南世泉贸易合伙企业（有限合
75,000,000 人民币普通股 75,000,000
伙）
东北证券股份有限公司 70,369,489 人民币普通股 70,369,489
阿拉山口市弘通股权投资有限合
70,245,000 人民币普通股 70,245,000
伙企业
锦银金融租赁有限责任公司 62,981,157 人民币普通股 62,981,157
长城国泰（舟山）产业并购重组基
52,724,077 人民币普通股 52,724,077
金合伙企业（有限合伙）
1、本公司原控股股东为王民（已去世）、张永侠。王民、张永侠夫妇构成关联关系。
2、2020 年 12 月 11 日，辽源中院裁定批准公司重整计划、终止公司重整程序。依照法
院裁定批准的重整计划，公司以原有总股本 1,214,835,580 股为基数，以每 10 股约转增
19.222061 股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增 2,335,164,420 股股票，转增后
前 10 名无限售条件普通股股东之
利源精制总股本扩大至 35.50 亿股。本次资本公积转增股本后，公司股票价格不实施除
间，以及前 10 名无限售条件普通
权。上述资本公积金转增股份的股份已于 2020 年 12 月 31 日上市。上述资本公积转增
股股东和前 10 名普通股股东之间
股份直接登记至吉林利源精制股份有限公司破产企业财产处置专用账户（此账户为公司
关联关系或一致行动的说明
重整管理人开立的破产企业财产处置专用账户，仅为协助重整计划执行所用的临时账
户，待账户内股票依照重整计划规定处置完毕后将办理注销手续。股票登记在公司重整
管理人证券账户期间，将不行使标的股份所对应的公司股东的权利，包括但不限于表决
权、利益分配请求权等）。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 倍有智能科技（深圳）有限公司
变更日期 2021 年 01 月 20 日
41
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于股东权益变动暨控股
指定网站查询索引
股东、实际控制人变更的公告》（公告编号：2021-008）
指定网站披露日期 2021 年 01 月 25 日
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 吴睿
变更日期 2021 年 01 月 20 日
巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《关于股东权益变动暨控股
指定网站查询索引
股东、实际控制人变更的公告》（公告编号：2021-008）
指定网站披露日期 2021 年 01 月 25 日
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第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
还本付息方
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
式
利息每年支
付一次，到
吉林利源精
期一次还
制股份有限 2014 年 09 2014 年 09 2019 年 09 740,006,000 深圳证券交
H4 利源债 112227.SZ 7.00% 本，最后一
公司 2014 月 22 日 月 22 日 月 22 日 .00 易所
期利息随本
年公司债券
金的兑付一
起支付
投资者适当性安排（如有） 无
适用的交易机制 无
2020 年 11 月 5 日，法院裁定受理公司重整，并指定重整管理人；2020 年 12 月 11 日，
法院批准公司重整计划；2020 年 12 月 31 日，法院裁定公司重整计划执行完毕。报告
是否存在终止上市交易的风险（如
期内，公司已按照重整计划完成了对 H4 利源债现金兑付和/或股份划转工作，相关债
有）和应对措施
权债务已依法清偿完毕，对未申报债权的偿付已妥善安排，经向深圳证券交易所申请，
H4 利源债已于 2021 年 7 月 5 日在深圳证券交易所摘牌。
逾期未偿还债券
□ 适用 √ 不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□ 适用 √ 不适用
44
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、报告期内信用评级结果调整情况
□ 适用 √ 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响
√ 适用 □ 不适用
2020年11月5日，法院裁定受理公司重整，并指定重整管理人；2020年12月11日，法院批准公司重整计划；2020年12月
31日，法院裁定公司重整计划执行完毕。报告期内，公司已按照重整计划完成了对H4利源债现金兑付和/或股份划转工作，
相关债权债务已依法清偿完毕，对未申报债权的偿付已妥善安排，经向深圳证券交易所申请，H4利源债已于2021年7月5日
在深圳证券交易所摘牌。
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
□ 适用 √ 不适用
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林利源精制股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 195,620,243.19 1,174,702,900.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 390,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 263,511,900.48 148,414,430.27
应收款项融资 19,185,929.19 2,890,000.00
预付款项 23,607,274.13 9,421,625.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 188,443,214.19 189,204,399.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 95,760,016.06 52,582,295.55
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,146,058.12 1,329,549.29
流动资产合计 1,182,274,635.36 1,578,545,199.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,764,281,262.92 1,836,798,959.88
在建工程 21,735,354.71 18,467,527.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,124,453.26 64,544,377.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 56,362,380.53 3,175,334.42
非流动资产合计 1,906,503,451.42 1,922,986,200.01
资产总计 3,088,778,086.78 3,501,531,399.81
流动负债：
短期借款 103,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
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应付账款 42,397,251.82 79,462,717.78
预收款项
合同负债 7,733,492.93 2,748,963.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,128,972.78 45,668,956.07
应交税费 953,785.78 117,953,665.48
其他应付款 300,298,432.35 383,387,547.57
其中：应付利息 657,705.62 4,555,907.19
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 56,581,610.65 54,995,505.52
其他流动负债 1,005,354.01 357,365.24
流动负债合计 433,098,900.32 787,574,720.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 103,837,024.39 116,029,937.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 357,877,966.97 378,929,612.09
长期应付职工薪酬
预计负债 26,726,500.97 20,416,942.67
递延收益 80,818,489.14 85,692,423.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 569,259,981.47 601,068,916.22
负债合计 1,002,358,881.79 1,388,643,637.12
所有者权益：
48
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股本 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,577,382,708.15 4,577,382,708.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 55,750,657.76 55,547,719.14
盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
一般风险准备
未分配利润 -6,365,775,150.35 -6,339,103,654.03
归属于母公司所有者权益合计 2,086,419,204.99 2,112,887,762.69
少数股东权益
所有者权益合计 2,086,419,204.99 2,112,887,762.69
负债和所有者权益总计 3,088,778,086.78 3,501,531,399.81
法定代表人：吴睿 主管会计工作负责人：许冬 会计机构负责人：许冬
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 175,909,287.18 1,164,663,400.65
交易性金融资产 390,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 259,929,491.71 144,832,021.50
应收款项融资 19,185,929.19 2,890,000.00
预付款项 23,353,963.13 9,341,088.81
其他应收款 528,883,913.27 529,094,256.91
其中：应收利息
应收股利
存货 95,223,719.12 52,044,284.66
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,126,879.92 1,310,811.09
流动资产合计 1,498,613,183.52 1,904,175,863.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 20,500,000.00 500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,783,467,965.95 1,856,099,407.44
在建工程 21,735,354.71 18,467,527.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,124,453.26 64,544,377.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 56,362,380.53 3,175,334.42
非流动资产合计 1,946,190,154.45 1,942,786,647.57
资产总计 3,444,803,337.97 3,846,962,511.19
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 41,418,316.07 78,077,267.72
预收款项
合同负债 7,733,492.93 2,748,963.24
应付职工薪酬 23,191,344.83 43,120,253.85
应交税费 648,975.26 116,718,581.47
50
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 320,731,809.34 395,587,177.31
其中：应付利息 657,705.62
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 56,581,610.65 54,995,505.52
其他流动负债 1,005,354.01 357,365.24
流动负债合计 451,310,903.09 691,605,114.35
非流动负债：
长期借款 103,837,024.39 116,029,937.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 357,877,966.97 378,929,612.09
长期应付职工薪酬
预计负债 26,726,500.97 20,416,942.67
递延收益 80,818,489.14 85,692,423.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 569,259,981.47 601,068,916.22
负债合计 1,020,570,884.56 1,292,674,030.57
所有者权益：
股本 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,577,332,708.15 4,577,332,708.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 55,750,657.76 55,547,719.14
盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
未分配利润 -6,027,911,901.93 -5,897,652,936.10
所有者权益合计 2,424,232,453.41 2,554,288,480.62
负债和所有者权益总计 3,444,803,337.97 3,846,962,511.19
51
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 147,026,328.69 38,486,690.03
其中：营业收入 147,026,328.69 38,486,690.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 264,801,779.12 547,565,636.14
其中：营业成本 184,672,306.63 117,813,755.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,616,848.39 6,729,119.91
销售费用 1,208,280.90 1,059,532.59
管理费用 61,673,278.57 39,509,631.03
研发费用 555,626.51 751,434.10
财务费用 8,075,438.12 381,702,163.01
其中：利息费用 10,576,184.04 370,742,953.80
利息收入 1,495,038.37 87,761.65
加：其他收益 4,873,934.82 5,263,934.82
投资收益（损失以“－”号填
118,422,983.60
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
52
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,840,226.40 9,724.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-18,150,377.93 -8,986,509.43
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -20,469,136.34 -512,791,796.32
加：营业外收入 269,165.65 225,710.80
减：营业外支出 6,471,478.77 46,819,274.71
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -26,671,449.46 -559,385,360.23
减：所得税费用 46.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -26,671,496.32 -559,385,360.23
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-26,671,496.32 -559,385,360.23
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -26,671,496.32 -559,362,774.84
2.少数股东损益 -22,585.39
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
53
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -26,671,496.32 -559,385,360.23
归属于母公司所有者的综合收益
-26,671,496.32 -559,362,774.84
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -22,585.39
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.01 -0.46
（二）稀释每股收益 -0.01 -0.46
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：吴睿 主管会计工作负责人：许冬 会计机构负责人：许冬
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 147,026,328.69 38,486,690.03
减：营业成本 185,063,798.05 118,205,395.69
税金及附加 8,611,848.39 6,728,192.34
销售费用 1,208,280.90 1,059,532.59
管理费用 57,273,403.62 35,069,905.27
研发费用 555,626.51 751,434.10
财务费用 2,521,726.48 374,890,265.10
其中：利息费用 5,016,310.73 363,934,057.75
利息收入 1,480,661.90 83,993.51
54
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 4,873,934.82 5,263,934.82
投资收益（损失以“－”号填
5,298,410.60
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-7,891,107.88 -173,190.72
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-18,150,377.93 -8,986,509.43
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -124,077,495.65 -502,113,800.39
加：营业外收入 248,103.61 203,501.99
减：营业外支出 6,429,573.79 46,793,285.28
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-130,258,965.83 -548,703,583.68
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -130,258,965.83 -548,703,583.68
（一）持续经营净利润（净亏损
-130,258,965.83 -548,703,583.68
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
55
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -130,258,965.83 -548,703,583.68
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 -0.45
（二）稀释每股收益 -0.04 -0.45
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,523,763.34 32,066,910.58
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
56
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,965,303.70 19,736,826.08
经营活动现金流入小计 32,489,067.04 51,803,736.66
购买商品、接受劳务支付的现金 247,625,489.21 29,315,999.74
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
62,221,087.60 21,067,197.49
金
支付的各项税费 129,891,766.65 441,672.73
支付其他与经营活动有关的现金 51,869,234.55 3,631,390.21
经营活动现金流出小计 491,607,578.01 54,456,260.17
经营活动产生的现金流量净额 -459,118,510.97 -2,652,523.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
60,109,569.49 3,800.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 450,109,569.49 3,800.00
57
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -450,109,569.49 -3,800.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 62,389,086.14 9,717.14
分配股利、利润或偿付利息支付
4,416,879.71
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,805,965.85 9,717.14
筹资活动产生的现金流量净额 -66,805,965.85 -9,717.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-18,932.85 20,761.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -976,052,979.16 -2,645,278.74
加：期初现金及现金等价物余额 1,151,673,221.85 4,980,975.86
六、期末现金及现金等价物余额 175,620,242.69 2,335,697.12
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 21,523,763.34 30,765,265.29
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 21,113,029.80 56,945,357.94
经营活动现金流入小计 42,636,793.14 87,710,623.23
购买商品、接受劳务支付的现金 247,625,489.21 29,315,999.74
支付给职工以及为职工支付的现
42,516,111.29 13,003,282.64
金
支付的各项税费 129,307,470.48 421,882.58
支付其他与经营活动有关的现金 72,038,499.72 44,983,774.52
58
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 491,487,570.70 87,724,939.48
经营活动产生的现金流量净额 -448,850,777.56 -14,316.25
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
60,109,569.49 3,800.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 410,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 470,109,569.49 3,800.00
投资活动产生的现金流量净额 -470,109,569.49 -3,800.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 62,328,276.14 9,717.14
分配股利、利润或偿付利息支付
4,416,879.71
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,745,155.85 9,717.14
筹资活动产生的现金流量净额 -66,745,155.85 -9,717.14
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-18,932.71 20,761.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -985,724,435.61 -7,071.70
加：期初现金及现金等价物余额 1,141,633,722.29 26,150.82
六、期末现金及现金等价物余额 155,909,286.68 19,079.12
59
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
3,550
4,577, 55,547 269,06 -6,339, 2,112, 2,112,
一、上年期末余 ,000,
382,70 ,719.1 0,989. 103,65 887,76 887,76
额 000.0
8.15 4 43 4.03 2.69 2.69
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
3,550
4,577, 55,547 269,06 -6,339, 2,112, 2,112,
二、本年期初余 ,000,
382,70 ,719.1 0,989. 103,65 887,76 887,76
额 000.0
8.15 4 43 4.03 2.69 2.69
0
三、本期增减变 -26,67 -26,46 -26,46
202,93
动金额（减少以 1,496. 8,557. 8,557.
8.62
“－”号填列） 32 70 70
-26,67 -26,67 -26,67
（一）综合收益
1,496. 1,496. 1,496.
总额
32 32 32
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
60
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
202,93 202,93 202,93
（五）专项储备
8.62 8.62 8.62
835,42 835,42 835,42
1．本期提取
4.52 4.52 4.52
632,48 632,48 632,48
2．本期使用
5.90 5.90 5.90
（六）其他
3,550
4,577, 55,750 269,06 -6,365, 2,086, 2,086,
四、本期期末余 ,000,
382,70 ,657.7 0,989. 775,15 419,20 419,20
额 000.0
8.15 6 43 0.35 4.99 4.99
0
61
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
1,214
4,303, 54,572 269,06 -11,26 -5,426, -5,426,
一、上年期末 ,835, -300,99
332,00 ,232.3 0,989. 7,905, 105,06 406,058
余额 580.0 7.29
9.68 9 43 872.25 0.75 .04
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,214
4,303, 54,572 269,06 -11,26 -5,426, -5,426,
二、本年期初 ,835, -300,99
332,00 ,232.3 0,989. 7,905, 105,06 406,058
余额 580.0 7.29
9.68 9 43 872.25 0.75 .04
0
三、本期增减
-559,3 -558,9 -558,93
变动金额（减 450,27 -22,585
62,774 12,499 5,084.6
少以“－”号填 5.56 .39
.84 .28 7
列）
-559,3 -559,3 -559,38
（一）综合收 -22,585
62,774 62,774 5,360.2
益总额 .39
.84 .84 3
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
62
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储 450,27 450,27 450,275
备 5.56 5.56 .56
942,27 942,27 942,271
1．本期提取
1.68 1.68 .68
491,99 491,99 491,996
2．本期使用
6.12 6.12 .12
（六）其他
四、本期期末 1,214 4,303, 55,022 269,06 -11,82 -5,985, -323,58 -5,985,
余额 ,835, 332,00 ,507.9 0,989. 7,268, 017,56 2.68 341,142
63
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
580.0 9.68 5 43 647.09 0.03 .71
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
3,550,0 -5,897,
一、上年期末余 4,577,33 55,547,7 269,060, 2,554,288,
00,000. 652,93
额 2,708.15 19.14 989.43 480.62
00 6.10
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
3,550,0 -5,897,
二、本年期初余 4,577,33 55,547,7 269,060, 2,554,288,
00,000. 652,93
额 2,708.15 19.14 989.43 480.62
00 6.10
三、本期增减变 -130,25
202,938. -130,056,0
动金额（减少以 8,965.8
62 27.21
“－”号填列） 3
-130,25
（一）综合收益 -130,258,9
8,965.8
总额 65.83
3
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
64
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
202,938. 202,938.6
（五）专项储备
62 2
835,424. 835,424.5
1．本期提取
52 2
632,485. 632,485.9
2．本期使用
90 0
（六）其他
3,550,0 -6,027,
四、本期期末余 4,577,33 55,750,6 269,060, 2,424,232,
00,000. 911,90
额 2,708.15 57.76 989.43 453.41
00 1.93
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
65
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1,214, 4,303,2
一、上年期末余 54,572,23 269,060 -11,156,6 -5,314,935,
835,58 82,009.
额 2.39 ,989.43 86,318.42 506.92
0.00 68
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,214, 4,303,2
二、本年期初余 54,572,23 269,060 -11,156,6 -5,314,935,
835,58 82,009.
额 2.39 ,989.43 86,318.42 506.92
0.00 68
三、本期增减变
450,275.5 -548,703, -548,253,30
动金额（减少以
6 583.68 8.12
“－”号填列）
（一）综合收益 -548,703, -548,703,58
总额 583.68 3.68
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
66
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
450,275.5
（五）专项储备 450,275.56
6
942,271.6
1．本期提取 942,271.68
8
491,996.1
2．本期使用 491,996.12
2
（六）其他
1,214, 4,303,2
四、本期期末余 55,022,50 269,060 -11,705,3 -5,863,188,
835,58 82,009.
额 7.95 ,989.43 89,902.10 815.04
0.00 68
三、公司基本情况
1、公司概况
吉林利源精制股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于2008年8月16日根据公司股东会决
议及发起人协议，以2008年7月31日为基准日，在原辽源利源铝业集团有限公司基础上，整体变更设
立的股份有限公司。2010年11月在深圳证券交易所上市。
公司组织形式：股份有限公司。
公司统一社会信用代码：912204007325471408。
注册地：吉林省辽源市龙山区西宁大路5729号。
公司注册资本：35.50亿元。
法定代表人：吴睿
所属行业为有色金属冶炼和压延加工业类。
经营范围：生产销售铝合金精密加工件、铝型材深加工部件；石油化工、电子电器、航空、航天、
航海、汽车、轿车用铝合金部件；研发、制造铝合金轨道车辆、车头、车体、集装箱；生产销售铝合
金型材、棒材、管材（包括无缝管）；制造各种铝型材产品及铝门窗；生产销售钢化玻璃、中空玻璃、
夹胶玻璃、防弹玻璃和防火玻璃(物理工艺过程)；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家
限定经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、
零配件及相关技术的进出口业务（国家限定经营或禁止的除外）；经营本企业的进料加工和“三来一
补”业务#（以上经营项目：法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许可证
或批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
67
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、股权结构
2019年9月9日，吉林省辽源市中级人民法院（以下简称“辽源中院”）做出（2019）吉04破申6号
《通知书》，《通知书》提到，2019年9月6日，辽源中院收到申请人刘明英、李春霖向辽源中院提交
的《破产重整申请书》，申请对本公司进行破产重整。辽源中院决定启动对本公司的预重整程序。
2020年10月28日，辽源中院作出(2019)吉04破申6号《决定书》，指定吉林利源精制股份有限公司
清算组（以下简称“利源精制清算组”或“清算组”）为临时管理人。
2020年11月5日，辽源中院做出（2019）吉04破申6号《民事裁定书》，裁定受理刘明英、李春霖
对利源精制公司的破产重整申请。并于同日指定利源精制清算组为担任利源精制管理人，清算组由吉
林省辽源市人民政府委派人员和北京市天同律师事务所委派律师共同组成。
2020年12月11日，利源精制重整案第一次债权人会议召开，表决通过了《吉林利源精制股份有限
公司重整计划（草案）》和《吉林利源精制股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》。根
据重整计划、出资人权益调整方案，利源精制以原有总股本1,214,835,580股为基数，以每10股约转增
19.222061股的比例实施资本公积金转增股票，共计转增2,335,164,420股股票，转增后利源精制总股本
扩大至3,550,000,000股。
同日，辽源中院做出（2020）吉04民破10号《民事裁定书》，裁定批准公司重整计划。
本次资本公积转增股本股权登记日为2020年12月30日，上市日为2020年12月31日。转增后，利源
精制公司的总股本由1,214,835,580股增加至3,550,000,000股。本次资本公积转增股本后，公司股票价
格不实施除权。公司的控股股东由自然人王民、张永侠和王建新变更为倍有智能科技（深圳）有限公
司，吴睿先生成为本公司的实际控制人。
本财务报表已经公司董事会于2021年8月26日批准报出。
截止2021年6月30日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 以下简称
1、吉林利源精制供应链有限公司 利源供应链
2、辽源市利源装潢工程有限公司 利源装潢
3、辽源利源工程机械施工有限公司 工程机械
4、东辽县辽东装饰材料销售有限公司 辽东装饰
5、长春利源精制实业有限公司 长春利源
6、沈阳昊阳新材料科技有限公司 沈阳昊阳
7、北京昆泰精制新材料科技有限公司 北京昆泰
8、浙江鑫钥新材料科技有限公司 浙江鑫钥
9、重庆隆犇新材料科技有限公司 重庆隆犇
本公司本报告期纳入合并范围的子公司共九户，详见本附注九“在其他主体中的权益”。本公司本
报告期合并范围与上年度相比增加四户，主要系报告期公司新设四个子公司。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业
会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后
颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15
号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
68
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。
2、持续经营
本公司自我评估自报告期末起12个月具备持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定了会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的
财务状况及报告期的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合
中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的
一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会
计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记
账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分
为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一
控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并
方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值
与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积
（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
69
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其
他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的
资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评
估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券
或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而
需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按
购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得
的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确
认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购
买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延
所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5
号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一
揽子交易”的判断标准（参见本附注五、6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一
揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注五、22“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽
子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之
和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置
该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中
的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进
行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉
及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过
参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评
估。
70
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从
丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。
非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润
表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会
计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以
购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股
东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的
份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过
了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期
的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或
净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准
则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后
续计量，详见本附注五、22“长期股权投资”或本附注五、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投
资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件
以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其
他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控
制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、22、（2）④）和“因处置部分股
权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失
控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有
的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关
资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营
安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15（2）②“权益法核算的长期股权投
71
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司
份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收
入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本
公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营
购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其
他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，
对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购
买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一
般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外
汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易
事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原
则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他
综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为
其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇
率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处
置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊
余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
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产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照
预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资
产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿
付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后
续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金
融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变
动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。
当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收
益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认
时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损
益。
2、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负
债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他
金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍
生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有
关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动
引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变
动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该
等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融
负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合
同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销
产生的利得或损失计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②
该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转
移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
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资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产
的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉
入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与
原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认
部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入
其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移
给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认
该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
4、金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负
债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司
对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后
的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资
产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以
相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，
不予相互抵销。
6、金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负
债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃
市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在
公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质
上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产
或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在
相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
7、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含
再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中
扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润
分配处理。
8、金融资产减值
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本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、
其他债权投资、长期应收款等。此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策
计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或
简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始
确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来
12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显
著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定
的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用
未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始
确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，
在组合的基础上评估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账
面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
⑤各类金融资产信用损失的确定方法
a.应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司采用简化方法，即始终按照相当于整个存续期内
预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。
本公司管理层评价应收票据具备较低的信用风险。如果有客观证据表明某项应收票据已经发生信用减
值，则本公司对该应收票据单项计提坏账准备并确认预期信用损失。
b.应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失
金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存
续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
确定组合的依据
组合1 合并范围以外的应收账款的账龄作为信用风险特征
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组合2 风险较低的合并范围内的应收账款
计量预期信用损失的方法
组合1 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收
账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
组合2 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约
风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0%
本公司将该应收账款按账龄进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，对该
应收账款预期信用损失率进行估计如下：
组合名称 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含1年） 5
1－2年 10
2－3年 50
3年以上 100
c.其他应收款
对于除应收账款以外其他的应收款项（包括其他应收款、长期应收款等）的减值损失计量，比照
本附注“五、10、（8）金融资产减值”处理。
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年
内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其
相关会计政策参见本附注五、10、“金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
（1）存货的分类
本公司存货主要包括：原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、包装物等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按
加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有
存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变
现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变
现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计
提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难
以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即
仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注五、10、（8）金融资产减值。
17、合同成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，
如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企
业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份
当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客
户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的
资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、
与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品
预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当
计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
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18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流
动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某
项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是
指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资
产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分
摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价
值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记
的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认
的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42
号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项
非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加
的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动
资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待
售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价
值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得
转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的
利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别
或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别
前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的
金额；（2）可收回金额。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，可选择将其指定为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注五、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有
参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
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支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总
额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控
制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一
项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初
始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因
采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的
初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值
之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处
理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为
改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收
益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投
资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期
股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也
计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长
期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公
允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期
投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分
别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其
他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为
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基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一
致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和
其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，
未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公
司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值
之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务
的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企
业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投
资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则
按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在
收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子
公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲
减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价
款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的
相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当
期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股
东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位
的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资
单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算
而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例
结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩
余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融
工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损
益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结
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转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差
额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采
用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期
投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前
每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，
到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与
其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的
影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 4 2.40-9.60
通用机器设备 年限平均法 2-20 4 4.80-48.00
运输设备 年限平均法 8-10 4 9.60-12.00
非生产设备 年限平均法 5-15 4 6.40-19.20
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前
从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计
量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时
计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固
定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则
作为会计估计变更处理。
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（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状
态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可
直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经
发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构
建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款
费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂
时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产
支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平
均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损
益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月
的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
本集团使用权资产是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本集
团作为承租人发生的初始直接费用；本集团作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场
地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本集团作为承租人对拆除复原等成本进
行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
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本集团采用直线法计提折旧。本集团作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权
的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司
且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出
和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在
土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 摊销方法 依 据
土地使用权 50年 直线法 采用合同性权利规定的期限
专利 10-20年 直线法 采用合同性权利规定的期限
软件 2年 直线法 预期更新年限
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计
估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊
销政策进行摊销。
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、31“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计
入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
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无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公
司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在
减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形
资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的
较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，
公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为
基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资
产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和
最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减
值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属
的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的
协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收
回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合
的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，
按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
33、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户
转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支
付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产
和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会
计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳
的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务
的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。其中非货币性福利按公
允价值计量。
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（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提
存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的
建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认
与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期
损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常
退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期
损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，
除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现
时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关
现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本企业与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各
方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和
义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司
未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中
存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
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对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约
进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司
履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商
品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约
进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务
的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享
有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即
客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍：
本公司主要从事铝型材产品的研发、生产与销售业务。公司生产多种产品，大致上可分为三大类，
即工业铝型材、深加工铝型材和建筑铝型材产品。产品销售分为国内销售与出口销售。其中，出口销
售分为境外出口与出口至保税区内国外公司两类。工业铝型材及深加工铝型材基本通过直销方式销
售，部分建筑铝型材通过经销商向零散性终端用户进行销售。公司产品销售主要采取“基准铝价+加工
费”的定价原则。
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务
不满足在某一时段内履行的三个条件，所以本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，以客户取得
相关商品控制权的时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、
商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
(1)销售商品内销收入：公司将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现。
(2)销售商品外销收入：公司出口产品在销售定价交易模式为FOB方式下，公司以货物装船，报关
出口确认收入的实现；在销售定价交易模式为CIF方式下，公司以货物报关出口并交付提单后确认收
入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
无
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享
有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭
证等，本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助为与资产相关的政府补助，包
括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：根据相关政府补助文件、政府纪要、拨款凭
证等，本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。
对于政府文件等未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的
判断依据为：(1)对于综合性项目的政府补助，本公司将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部
分，分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。(2)对于其他类
政府补助，本公司将认定为与收益相关的政府补助。
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按照固定的定额标准取得的政府补助以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条
件且预计能够收到财政扶持资金的补助，于期末按应收金额计量。
对于其他类政府补助，本公司于实际收到款项时，按照到账的实际金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关
资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；
与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，
并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与
本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相
关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常
活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本集团评估该合同是否为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本
集团不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
（1）本集团作为承租人
①租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本集团将各项单独租赁和非租赁部分进行分
拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
②使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。租赁期开始日，
是指出租人提供租赁资产使其可供本集团使用的起始日期。使用权资产按照成本进行初始计量。该
成本包括：
租赁负债的初始计量金额；
在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
本集团发生的初始直接费用；
本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定，对使用权资产计提折旧。本集
团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提
折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命
两者孰短的期间内计提折旧。
本集团按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否发生减值，并对
已识别的减值损失进行会计处理。
③租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值
对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，本
集团无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
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④短期租赁和低价值资产租赁
本集团对房屋及建筑物、机器设备、运输工具和办公设备及其他设备的短期租赁和低价值资产租
赁，选择不确认使用权资产和租赁负债。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且
不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本
集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或
相关资产成本。
⑤租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团重新分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负
债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分
终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本
集团相应调整使用权资产的账面价值。
（2）本集团作为出租人
①租赁的分拆
合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团根据《企业会计准则第14号——收入》关于交易价
格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
②租赁的分类
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的
其他租赁为经营租赁。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁
有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
①本集团作为卖方及承租人
本集团按照《企业会计准则第14号——收入》的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属
于销售。该资产转让不属于销售的，本集团继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的
金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
该资产转让属于销售的，本集团按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租
回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
②本集团作为买方及出租人
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等
额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处
理。该资产转让属于销售的，本集团根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并对
资产出租进行会计处理。
88
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
公司第四届董事会第三十次会议于 2021
新租赁准则 年 4 月 29 日决议通过，本集团于 2021
年 1 月 1 日起开始执行前述新租赁准则。
执行新租赁准则导致的会计政策变更
财政部于2018年12月7日发布了《关于修订印发<企业会计准则第21号—租赁>的通知》(财会
[2018]35号)（以下简称“新租赁准则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财
务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的
企业自2021年1月1日起施行。经本公司第四届董事会第三十次会议于2021年4月29日决议通过，本集
团于2021年1月1日起开始执行前述新租赁准则。
新租赁准则变更的主要内容包括：
1、新租赁准则下，除短期租赁和低价值资产租赁外，承租人将不再区分融资租赁和经营租赁，
所有租赁将采用相同的会计处理，均须确认使用权资产和租赁负债；
2、对于使用权资产，承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，应当在租赁资
产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，应当在租赁期
与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。同时承租人需确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理；
3、对于租赁负债，承租人应当计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益；
4、对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债，并在租赁
期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益；
5、按照新租赁准则及上市规则要求，在披露的财务报告中调整租赁业务的相关内容。根据新租
赁准则，公司自2021年1月1日起对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化
处理的短期租赁和低价值资产租赁除外）确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资
费用，不调整可比期间信息。
根据新旧准则衔接规定，公司自2021年1月1日起按新准则要求进行会计报表披露，不追溯调整
2020年可比数，本次会计政策变更不影响公司2020年度股东权益、净利润等相关财务指标。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
89
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,174,702,900.21 1,174,702,900.21
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 148,414,430.27 148,414,430.27
应收款项融资 2,890,000.00 2,890,000.00
预付款项 9,421,625.45 9,421,625.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 189,204,399.03 189,204,399.03
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 52,582,295.55 52,582,295.55
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,329,549.29 1,329,549.29
流动资产合计 1,578,545,199.80 1,578,545,199.80
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,836,798,959.88 1,836,798,959.88
在建工程 18,467,527.78 18,467,527.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,544,377.93 64,544,377.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 3,175,334.42 3,175,334.42
非流动资产合计 1,922,986,200.01 1,922,986,200.01
资产总计 3,501,531,399.81 3,501,531,399.81
流动负债：
短期借款 103,000,000.00 103,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 79,462,717.78 79,462,717.78
预收款项
合同负债 2,748,963.24 2,748,963.24
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 45,668,956.07 45,668,956.07
应交税费 117,953,665.48 117,953,665.48
其他应付款 383,387,547.57 383,387,547.57
其中：应付利息 4,555,907.19 4,555,907.19
应付股利
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
54,995,505.52 54,995,505.52
负债
其他流动负债 357,365.24 357,365.24
流动负债合计 787,574,720.90 787,574,720.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 116,029,937.50 116,029,937.50
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 378,929,612.09 378,929,612.09
长期应付职工薪酬
预计负债 20,416,942.67 20,416,942.67
递延收益 85,692,423.96 85,692,423.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 601,068,916.22 601,068,916.22
负债合计 1,388,643,637.12 1,388,643,637.12
所有者权益：
股本 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,577,382,708.15 4,577,382,708.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 55,547,719.14 55,547,719.14
盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
一般风险准备
未分配利润 -6,339,103,654.03 -6,339,103,654.03
92
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归属于母公司所有者权益
2,112,887,762.69
合计
少数股东权益
所有者权益合计 2,112,887,762.69 2,112,887,762.69
负债和所有者权益总计 3,501,531,399.81 3,501,531,399.81
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,164,663,400.65 1,164,663,400.65
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 144,832,021.50 144,832,021.50
应收款项融资 2,890,000.00 2,890,000.00
预付款项 9,341,088.81 9,341,088.81
其他应收款 529,094,256.91 529,094,256.91
其中：应收利息
应收股利
存货 52,044,284.66 52,044,284.66
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 1,310,811.09 1,310,811.09
流动资产合计 1,904,175,863.62 1,904,175,863.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 500,000.00 500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
93
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
固定资产 1,856,099,407.44 1,856,099,407.44
在建工程 18,467,527.78 18,467,527.78
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 64,544,377.93 64,544,377.93
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 3,175,334.42 3,175,334.42
非流动资产合计 1,942,786,647.57 1,942,786,647.57
资产总计 3,846,962,511.19 3,846,962,511.19
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 78,077,267.72 78,077,267.72
预收款项
合同负债 2,748,963.24 2,748,963.24
应付职工薪酬 43,120,253.85 43,120,253.85
应交税费 116,718,581.47 116,718,581.47
其他应付款 395,587,177.31 395,587,177.31
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
54,995,505.52 54,995,505.52
负债
其他流动负债 357,365.24 357,365.24
流动负债合计 691,605,114.35 691,605,114.35
非流动负债：
长期借款 116,029,937.50 116,029,937.50
应付债券
94
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 378,929,612.09 378,929,612.09
长期应付职工薪酬
预计负债 20,416,942.67 20,416,942.67
递延收益 85,692,423.96 85,692,423.96
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 601,068,916.22 601,068,916.22
负债合计 1,292,674,030.57 1,292,674,030.57
所有者权益：
股本 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,577,332,708.15 4,577,332,708.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 55,547,719.14 55,547,719.14
盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
未分配利润 -5,897,652,936.10 -5,897,652,936.10
所有者权益合计 2,554,288,480.62 2,554,288,480.62
负债和所有者权益总计 3,846,962,511.19 3,846,962,511.19
调整情况说明
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
95
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按应税收入计算销项税，并按扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值 9%、13%
税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税计缴。 7%
企业所得税 按应纳税所得额 25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国务院税务总局公告2019年第2号）
第一条：自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税
所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得
额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国务院税务总局公告2021年第8号）
文件，此条款中“对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额”的规定调整为：减按
12.5%计入应纳税所得额"自2021年1月1日起实施。
公司全资子公司北京昆泰精制新材料科技有限公司适用上述优惠政策。
3、其他
本公司子公司辽源市利源装潢工程有限公司所得税实行核定征收，报告期按营业收入的8%核定应纳税所得额，所得税税率
为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行存款 175,620,243.19 1,154,702,900.21
其他货币资金 20,000,000.00 20,000,000.00
合计 195,620,243.19 1,174,702,900.21
因抵押、质押或冻结等对使用
20,000,000.50 23,029,678.36
有限制的款项总额
其他说明
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
20,000,000.00 20,000,000.00
信用证及借款保证金
96
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0.50 3,029,678.36
被冻结银行存款
20,000,000.50 23,029,678.36
合计
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
390,000,000.00
的金融资产
其中：
交易性金融资产-权益工具投资-沈阳利
源轨道交通装备有限公司
交易性金融资产-债务工具投资-信托产
390,000,000.00
品
其中：
合计 390,000,000.00
其他说明：
说明1：2019年12月4日，沈阳利源轨道交通装备有限公司（以下简称“沈阳利源”）因被法院裁定破产重整
且被管理人接管，公司已丧失对其财务与经营的控制权不再纳入合并范围。2020年12月14日，沈阳利源管理人
召开第二次债权人会议，管理人提交的沈阳利源重整计划草案经表决未获通过，截至本报告披露日，沈阳利源
破产重整仍在进行中。由于沈阳利源破产重整计划草案未通过，本报告期末公司预计无法收到相应的投资回报，
也无法收回其股权投资，公允价值仍为0。
说明2：利源精制以其持有沈阳利源的30,900万股权向宁夏天元提供质押担保、11,000万股权向深圳国鼎盛
提供质押担保、61,100万股权向中安百联提供质押担保。
说明3：报告期内，公司第四届董事会第三十二次会议审议通过了《关于使用闲置资金购买信托产品的议案》，
公司利用自有闲置资金39,000万元认购云南信托-智兴2021-209号单一资金信托的信托产品（以下简称“信托产
品”），信托的存续期限为6个月，自信托成立日起计算。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
97
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,448,900 1,448,900
0.85% 100.00%
备的应收账款 .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 291,530, 28,018,4 263,511,9 168,500,3 20,085,88 148,414,43
100.00% 9.61% 99.15% 11.92%
备的应收账款 328.69 28.21 00.48 10.91 0.64 0.27
其中：
291,530, 28,018,4 263,511,9 169,949,2 21,534,78 148,414,43
合计
328.69 28.21 00.48 10.91 0.64 0.27
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
99
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 214,679,961.08 10,733,998.05 5.00%
1至2年 57,056,972.99 5,705,697.30 10.00%
2至3年 16,429,323.53 8,214,661.77 50.00%
3 年以上 3,364,071.09 3,364,071.09 100.00%
合计 291,530,328.69 28,018,428.21 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 214,679,961.08
1至2年 57,056,972.99
2至3年 16,429,323.53
3 年以上 3,364,071.09
3至4年 3,364,071.09
合计 291,530,328.69
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
21,534,780.64 7,932,547.57 1,448,900.00 28,018,428.21
备
合计 21,534,780.64 7,932,547.57 1,448,900.00 28,018,428.21
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
100
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单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,448,900.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 货款 1,448,900.00 客户已注销 内部审批 否
合计 -- 1,448,900.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 160,885,957.67 55.19% 10,174,580.88
第二名 48,987,892.57 16.80% 2,449,394.63
第三名 13,481,198.03 4.62% 1,381,362.56
第四名 12,346,717.88 4.24% 617,335.89
第五名 6,065,754.25 2.08% 303,287.71
合计 241,767,520.40 82.93%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据-银行承兑汇票 19,185,929.19 2,890,000.00
合计 19,185,929.19 2,890,000.00
101
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应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 20,946,155.73 88.73% 6,663,493.90 70.72%
1至2年 1,107,449.16 4.69% 1,698,952.44 18.03%
2至3年 752,366.44 3.19% 255,798.70 2.72%
3 年以上 801,302.80 3.39% 803,380.41 8.53%
合计 23,607,274.13 -- 9,421,625.45 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为13,516,922.16元，占预付账款年末
余额合计数的比例为57.26%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 188,443,214.19 189,204,399.03
合计 188,443,214.19 189,204,399.03
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
102
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2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务往来款 251,982,350.83 251,954,066.82
其他 1,701,535.25 2,583,325.27
合计 253,683,886.08 254,537,392.09
2）坏账准备计提情况
单位：元
103
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 10,317,975.80 55,015,017.26 65,332,993.06
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 92,321.17 92,321.17
2021 年 6 月 30 日余额 10,225,654.63 55,015,017.26 65,240,671.89
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 190,909,108.94
1至2年 393,582.28
2至3年 51,352,910.86
3 年以上 11,028,284.00
3至4年 11,028,284.00
合计 253,683,886.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
65,332,993.06 92,321.17 65,240,671.89
准备
合计 65,332,993.06 92,321.17 65,240,671.89
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
104
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其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 190,291,109.27 1 年以内 75.01% 9,514,555.46
第二名 往来款 61,127,796.95 2-5 年 24.10% 55,015,017.26
第三名 其他 1,385,173.57 1-3 年 0.55% 399,350.20
第四名 往来款 407,160.60 2-3 年 0.16% 203,580.30
第五名 往来款 60,000.00 1 年以内 0.02% 3,000.00
合计 -- 253,271,240.39 -- 99.84% 65,135,503.22
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
合同履约成本减 合同履约成本减
105
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值准备 值准备
原材料 40,749,407.25 2,412,024.09 38,337,383.16 28,247,329.28 1,566,171.97 26,681,157.31
在产品 41,481,871.84 8,106,981.06 33,374,890.78 14,128,769.36 1,711,225.04 12,417,544.32
库存商品 21,273,280.58 3,484,904.10 17,788,376.48 4,612,837.20 3,165.72 4,609,671.48
发出商品 5,284,011.83 5,284,011.83 6,552,631.06 6,552,631.06
低值易耗品 6,991.27 6,991.27 6,660.61 6,660.61
包装物 968,362.54 968,362.54 847,900.47 847,900.47
受托加工成本 3,771,065.06 2,304,334.76 1,466,730.30
合计 109,763,925.31 14,003,909.25 95,760,016.06 58,167,193.04 5,584,897.49 52,582,295.55
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,566,171.97 2,052,760.21 1,206,908.09 2,412,024.09
在产品 1,711,225.04 10,147,788.10 3,752,032.08 8,106,981.06
库存商品 3,165.72 5,928,047.22 2,446,308.84 3,484,904.10
加工成本 2,304,334.76 21,782.40 2,326,117.16
合计 5,584,897.49 18,150,377.93 9,731,366.17 14,003,909.25
注：在产品、库存商品参考资产负债表日上海长江有色铝现货均价计算可变现净值；对主要原材料参
考市场报价计算可变现净值；对加工成本按照单位加工费收入计算可变现净值。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
注：年末存货余额中无用于抵押担保的存货。
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
106
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□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 6,145,805.63 1,329,296.80
预交所得税 252.49 252.49
合计 6,146,058.12 1,329,549.29
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
债权项目 期末余额 期初余额
107
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面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
108
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期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
109
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19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,764,281,262.92 1,836,798,959.88
合计 1,764,281,262.92 1,836,798,959.88
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他固定资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,442,216,552.12 3,038,010,492.78 12,417,174.34 15,397,443.43 4,508,041,662.67
2.本期增加金额 541,800.00 10,424,729.28 240,000.00 581,890.21 11,788,419.49
（1）购置 240,000.00 581,890.21 821,890.21
（2）在建工程
541,800.00 10,424,729.28 10,966,529.28
转入
（3）企业合并
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增加
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 1,442,758,352.12 3,048,435,222.06 12,657,174.34 15,979,333.64 4,519,830,082.16
二、累计折旧
1.期初余额 309,469,917.95 1,481,620,395.48 9,629,792.05 10,679,840.96 1,811,399,946.44
2.本期增加金额 17,604,321.39 65,998,834.12 424,615.79 278,345.15 84,306,116.45
（1）计提 17,604,321.39 65,998,834.12 424,615.79 278,345.15 84,306,116.45
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 327,074,239.34 1,547,619,229.60 10,054,407.84 10,958,186.11 1,895,706,062.89
三、减值准备
1.期初余额 300,438,594.68 556,973,683.80 2,430,477.87 859,842,756.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额 300,438,594.68 556,973,683.80 2,430,477.87 859,842,756.35
四、账面价值
1.期末账面价值 815,245,518.10 943,842,308.66 2,602,766.50 2,590,669.66 1,764,281,262.92
2.期初账面价值 832,308,039.49 999,416,413.50 2,787,382.29 2,287,124.60 1,836,798,959.88
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
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（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
固定资产抵押的情况详见本附注“七、81、所有权或使用权受限制的资产”。
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 21,735,354.71 18,467,527.78
合计 21,735,354.71 18,467,527.78
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制模具 23,779,682.65 7,901,635.83 15,878,046.82 23,154,229.04 7,968,939.36 15,185,289.68
喷砂机安装 6,500.00 6,500.00 6,500.00 6,500.00
CNC 改造 3,275,738.10 3,275,738.10 3,275,738.10 3,275,738.10
安环设备 27,900.00 27,900.00
污水治理项目 2,547,169.79 2,547,169.79
合计 29,636,990.54 7,901,635.83 21,735,354.71 26,436,467.14 7,968,939.36 18,467,527.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
112
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本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
污水治 41,836,3 2,547,16 2,547,16
30.00% 6% 其他
理项目 68.00 9.79 9.79
41,836,3 2,547,16 2,547,16
合计 -- -- --
68.00 9.79 9.79
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
113
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26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 80,256,563.14 19,766.99 1,941,524.82 82,217,854.95
2.本期增加金
425,399.81 425,399.81
额
（1）购置 425,399.81 425,399.81
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 80,256,563.14 19,766.99 2,366,924.63 82,643,254.76
二、累计摊销
1.期初余额 15,716,457.23 15,494.97 1,941,524.82 17,673,477.02
2.本期增加金
830,756.16 388.32 14,180.00 845,324.48
额
（1）计提 830,756.16 388.32 14,180.00 845,324.48
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 16,547,213.39 15,883.29 1,955,704.82 18,518,801.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
114
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3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
63,709,349.75 3,883.70 411,219.81 64,124,453.26
值
2.期初账面价
64,540,105.91 4,272.02 0.00 64,544,377.93
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
注：无形资产抵押的情况详见本附注“七、81、所有权或使用权受限制的资产”。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
115
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（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
116
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,990,604.33 53,540,838.24
可抵扣亏损 2,473,198,748.84 2,446,076,748.06
合计 2,499,189,353.17 2,499,617,586.30
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 9,211.66 462,641.77
2022 年 13,302.85 13,302.85
2023 年 424,186,611.74 426,840,254.15
2024 年 609,215,219.60 614,269,834.39
2025 年 1,309,146,827.01 1,404,490,714.90
2026 年 130,627,575.98
合计 2,473,198,748.84 2,446,076,748.06 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
56,362,380.5 56,362,380.5
工程及设备预付款 3,175,334.42 3,175,334.42
3 3
56,362,380.5 56,362,380.5
合计 3,175,334.42 3,175,334.42
3 3
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
117
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保证借款 103,000,000.00
合计 103,000,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 37,485,483.40 61,417,787.19
1至2年 868,591.90 12,348,136.11
2至3年 1,320,678.88 2,698,946.91
118
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3 年以上 2,722,497.64 2,997,847.57
合计 42,397,251.82 79,462,717.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽源市智晟达福源贸易有限公司 31,180,945.74 尚未清算
合计 31,180,945.74 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 7,733,492.93 2,748,963.24
合计 7,733,492.93 2,748,963.24
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
119
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一、短期薪酬 39,373,907.46 37,297,746.83 53,067,489.60 23,604,164.69
二、离职后福利-设定提
6,295,048.61 2,967,621.00 8,737,861.52 524,808.09
存计划
合计 45,668,956.07 40,265,367.83 61,805,351.12 24,128,972.78
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
22,785,046.40 33,897,641.36 51,086,753.63 5,595,934.13
补贴
3、社会保险费 1,803,874.25 1,495,083.72 308,790.53
其中：医疗保险费 1,713,109.99 1,404,319.46 308,790.53
工伤保险费 90,764.26 90,764.26
4、住房公积金 42,368.15 303,042.66 280,388.18 65,022.63
5、工会经费和职工教育
16,546,492.91 1,293,188.56 205,264.07 17,634,417.40
经费
合计 39,373,907.46 37,297,746.83 53,067,489.60 23,604,164.69
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,053,203.97 2,828,932.13 8,411,896.42 470,239.68
2、失业保险费 241,844.64 138,688.87 325,965.10 54,568.41
合计 6,295,048.61 2,967,621.00 8,737,861.52 524,808.09
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 267,177.08 1,866,021.30
企业所得税 46.86 79,762,391.26
个人所得税 213,943.50 2,144,367.89
城市维护建设税 19,158.70 2,951,128.99
地方教育附加及教育费附加 13,684.78 2,107,949.29
120
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印花税 23,232.10 192,670.48
土地使用税 2,127,648.00
房产税 26,768,413.69
环境保护税 894.43 13,074.58
水利基金 25,713.91
残疾人就业保障金 389,934.42 20,000.00
合计 953,785.78 117,953,665.48
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 657,705.62 4,555,907.19
其他应付款 299,640,726.73 378,831,640.38
合计 300,298,432.35 383,387,547.57
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 4,555,907.19
展期留债的利息 657,705.62
合计 657,705.62 4,555,907.19
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
121
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（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 209,499,521.53 210,892,796.64
社会保险 1,301,387.48
税收滞纳金 176,877.39
重整费用 4,617,164.93 49,060,890.09
重组债权 84,027,823.54 118,378,000.82
其他 194,829.25 323,075.44
合计 299,640,726.73 378,831,640.38
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
辽源市智晟达福源贸易有限公司 207,152,938.79 尚未清算
合计 207,152,938.79 --
其他说明
按账龄列示其他应付款：
项目 期末余额 年初余额
1年以内 152,474,772.77 227,677,567.21
1至2年 145,686,391.18 149,519,601.29
2至3年 360,498.57 498,437.67
3年以上 1,120,064.21 1,136,034.21
合计 299,640,726.73 378,831,640.38
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
122
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43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,478,320.41 12,892,215.28
一年内到期的长期应付款 42,103,290.24 42,103,290.24
合计 56,581,610.65 54,995,505.52
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 1,005,354.01 357,365.24
合计 1,005,354.01 357,365.24
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 66,662,525.42 75,942,668.65
抵押、保证借款 37,174,498.97 40,087,268.85
合计 103,837,024.39 116,029,937.50
长期借款分类的说明：
注：如附注“十六、2、债务重组”所述，根据破产重整计划，对于有财产担保债权在其对应的担保财产评估
价值范围内，由公司全额留债展期清偿，期限6年，利率按重整计划获法院批准当月全国银行间同业拆借中心公
布的五年期贷款市场报价利率(LPR)的40%确定，每半年清偿本金并结息，六年共十二次清偿完毕。
其他说明，包括利率区间：
123
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46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 357,877,966.97 378,929,612.09
合计 357,877,966.97 378,929,612.09
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重整债权-留债 357,877,966.97 378,929,612.09
合计 357,877,966.97 378,929,612.09
其他说明：
注：如附注“十六、2、债务重组”所述，根据破产重整计划，对于有财产担保债权在其对应的担保财产评估
价值范围内，由公司全额留债展期清偿，期限6年，利率按重整计划获法院批准当月全国银行间同业拆借中心公
布的五年期贷款市场报价利率(LPR)的40%确定，每半年清偿本金并结息，六年共十二次清偿完毕。
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
125
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50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 26,726,500.97 20,416,942.67 证券虚假陈述纠纷
合计 26,726,500.97 20,416,942.67 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注：预计负债期末余额26,726,500.97元，主要是本公司依据涉诉案件进展情况，预计须由公司承担的、
尚未判决的赔偿金额及诉讼费用等。关于预计负债详细情况的披露详见附注十四、2、（1）“诉讼事项”44-48。
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 85,692,423.96 4,873,934.82 80,818,489.14 政府拨款
合计 85,692,423.96 4,873,934.82 80,818,489.14 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
深海钻探用
22,499,999.7 19,999,999.7
铝合金管材 2,500,000.02 与资产相关
8 6
项目
基建项目建 34,853,901.2 34,408,481.5
445,419.72 与资产相关
设补贴款 2 0
特殊铝型材
15,021,043.7 13,948,112.1
及铝型材深 1,072,931.64 与资产相关
7 3
加工项目
大截面交通
运输铝型材 6,412,279.26 442,227.18 5,970,052.08 与资产相关
深加工项目
轿车天窗、保
1,807,562.99 200,840.34 1,606,722.65 与资产相关
险杠项目
轨道项目
160MN 机拨 2,265,999.84 103,000.02 2,162,999.82 与资产相关
款
铝型材挤压
1,364,970.62 67,849.20 1,297,121.42 与资产相关
及深加工技
126
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术改造项目
轨道交通车
体材料深加 866,666.56 16,666.68 849,999.88 与资产相关
工项目
年产 200 万
套铝合金汽 599,999.92 25,000.02 574,999.90 与资产相关
车轮毂项目
85,692,423.9 80,818,489.1
合计 4,873,934.82
6 4
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
3,550,000,000. 3,550,000,000.
股份总数
00 00
其他说明：
注：截止2021年6月30日，王民、张永侠所持有公司股份累计被质押266,780,000股，占总股本的7.51%；王
民、张永侠所持有的公司全部股份已被司法冻结和司法轮候冻结。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
127
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55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,577,382,708.15 4,577,382,708.15
合计 4,577,382,708.15 4,577,382,708.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 55,547,719.14 835,424.52 632,485.90 55,750,657.76
合计 55,547,719.14 835,424.52 632,485.90 55,750,657.76
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
合计 269,060,989.43 269,060,989.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
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60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -6,339,103,654.03 -11,267,905,872.25
调整后期初未分配利润 -6,339,103,654.03 -11,267,905,872.25
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -26,671,496.32 -559,362,774.84
期末未分配利润 -6,365,775,150.35 -11,827,268,647.09
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 144,096,685.87 179,250,122.84 38,382,832.51 117,700,253.45
其他业务 2,929,642.82 5,422,183.79 103,857.52 113,502.05
合计 147,026,328.69 184,672,306.63 38,486,690.03 117,813,755.50
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
129
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确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 6,348,925.05 6,348,545.78
土地使用税 1,418,432.00 354,608.00
印花税 757,003.10 21,119.50
环境保护税 4,272.44 3,919.06
水利基金 88,215.80 927.57
合计 8,616,848.39 6,729,119.91
其他说明：
注1：各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 797,078.05 766,035.99
办公费 4,614.00 1,200.00
差旅费 302,172.47 98,057.23
招待费 84,349.54 1,146.00
运输费 191,152.33
其他 20,066.84 1,941.04
合计 1,208,280.90 1,059,532.59
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 20,415,673.48 15,263,504.72
折旧费 2,756,784.21 2,816,846.72
办公费 2,049,517.31 765,888.82
诉讼费 855,076.95
130
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聘请中介机构费 1,107,534.86 664,094.30
招待费 787,367.59 139,445.72
物料消耗费 3,330,096.26 819,771.67
无形资产摊销 845,324.48 831,744.48
租赁费 190,000.00
停工损失 30,381,475.90 10,671,251.81
重组费用 -929,653.52
其他 739,158.00 6,682,005.84
合计 61,673,278.57 39,509,631.03
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 555,626.51 751,434.10
合计 555,626.51 751,434.10
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 10,576,184.04 370,742,893.80
减：利息收入 1,495,038.37 87,701.65
手续费 33,602.20 9,582,383.73
汇兑损益 -1,039,309.75 1,464,587.13
合计 8,075,438.12 381,702,163.01
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
递延收益转入 4,873,934.82 5,263,934.82
131
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68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组收益 118,422,983.60
合计 118,422,983.60
其他说明：
注：2020年度，公司被法院裁定破产重整，公司执行重整计划，因全资子公司辽源市利源装潢工程有限公
司及辽源利源工程机械施工有限公司借款由公司提供连带责任保证而承担连带担保责任，公司向吉林磐石农村
商业银行股份有限公司等四家农商行及农信社偿付了股票及现金，近期，公司子公司利源装潢和工程机械分别
收到上述四家农商行及农信社《告知书》，在告知书中均表示贷款本息已得到公司偿付，其向公司上述子公司
发放的贷款本息已结清。基于上述情况，公司上述子公司进行账务处理，确认债务重组收益113,124,573.00元。
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 92,321.17 -66,884.28
应收账款坏账损失 -7,932,547.57 76,608.68
合计 -7,840,226.40 9,724.40
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值 -18,150,377.93 -8,986,509.43
132
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损失
合计 -18,150,377.93 -8,986,509.43
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
无法支付的应付款项 38,617.54
违约金及罚款收入 266,565.25 186,843.26 266,565.25
其他 2,600.40 250.00 2,600.40
合计 269,165.65 225,710.80
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 22,852.23 36,828,542.82
赔偿费 116,992.00 14,303.00
罚款及滞纳金 22,076.24 9,976,428.89
诉讼支出 6,309,558.30
合计 6,471,478.77 46,819,274.71
其他说明：
133
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76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 46.86
合计 46.86
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -26,671,449.46
按法定/适用税率计算的所得税费用 -6,667,862.37
子公司适用不同税率的影响 -421.77
调整以前期间所得税的影响 -14,259.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -25,876,393.80
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
32,558,983.97
损的影响
所得税费用 46.86
其他说明
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
辽源市智晟达福源贸易有限公司 710,728.53
票据贴现收款 2,964,520.00
票据到期承兑 2,100,000.00
受限资金收回 3,560,210.86
银行存款利息 1,495,038.37 87,701.65
其他 134,805.94 120,936.35
134
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收到往来款项 19,528,188.08
合计 10,965,303.70 19,736,826.08
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
倍有智能科技（深圳）有限公司 2,000,000.00
各项费用 6,614,660.74 2,994,708.43
重整费用 43,169,892.79
其他 84,681.02 505,190.41
支付往来款项 131,491.37
合计 51,869,234.55 3,631,390.21
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
135
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79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -26,671,496.32 -559,385,360.23
加：资产减值准备 25,990,604.33 8,976,785.03
固定资产折旧、油气资产折耗、
84,306,116.45 88,071,660.52
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 845,324.48 831,744.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,576,544.04 370,742,953.80
投资损失（收益以“－”号填列） -118,422,983.60
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -51,600,160.17 1,935,999.10
经营性应收项目的减少（增加以
-160,622,195.69 -46,972,757.68
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-223,520,264.49 133,146,451.47
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -459,118,510.97 -2,652,523.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
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融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 175,620,242.69 2,335,697.12
减：现金的期初余额 1,151,673,221.85 4,980,975.86
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -976,052,979.16 -2,645,278.74
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 175,620,242.69 1,151,673,221.85
可随时用于支付的银行存款 175,620,242.69 1,151,673,221.85
三、期末现金及现金等价物余额 175,620,242.69 1,151,673,221.85
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
137
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 20,000,000.00 用于质押的定期存单
固定资产 1,337,744,380.55 抵押、司法冻结
无形资产 63,709,349.75 抵押、司法冻结
货币资金 0.50 司法冻结
长期股权投资 15,650,000.00 司法冻结
合计 1,437,103,730.80 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 591.08 6.4601 3,818.44
欧元 326.16 7.6862 2,506.93
港币
日元 935,585.00 0.058428 54,664.36
应收账款 -- --
其中：美元 7,336.75 6.4601 47,396.14
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元 8,673,014.68 7.6862 66,662,525.42
港币
一年内到期的非流动负债
其中：欧元 1,020,354.67 7.6862 7,842,650.06
应付利息
其中：欧元 5,008.24 7.6862 38,494.33
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其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
139
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其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
140
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合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司2021年2月5日第四届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于设立控股子公司的议案》。2021年2月
22日，该子公司，沈阳昊阳新材料科技有限公司，已完成工商登记手续，并取得沈阳市沈北新区市场监督管理
局核发的《营业执照》。
公司于2021年3月12日召开了第四届董事会第二十九次会议，审议通过了《关于设立全资子公司的议案》，
设立三个全资子公司。2021年03月23日，子公司北京昆泰精制新材料科技有限公司，已完成工商登记手续，并
取得北京市密云区市场监督管理局核发的《营业执照》；2021年04月08日，子公司浙江鑫钥新材料科技有限公
司，已完成工商登记手续，并取得慈溪市市场监督管理局核发的《营业执照》；2021年5月28日，子公司重庆隆
犇新材料科技有限公司，已完成工商登记手续，并取得重庆市两江新区市场监督管理局核发的《营业执照》。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辽源利源工程机
辽源 辽源 工程 100.00% 设立
械施工有限公司
辽源市利源装潢 辽源 辽源 工程 100.00% 设立
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工程有限公司
吉林利源精制供
辽源 辽源 废品回收 100.00% 设立
应链有限公司
东辽县辽东装饰
材料销售有限公 辽源 辽源 销售 100.00% 收购
司
长春利源精制实
长春 长春 制造 51.00% 设立
业有限公司
沈阳昊阳新材料
沈阳 沈阳 制造 100.00% 设立
科技有限公司
北京昆泰精制新
材料科技有限公 北京 北京 销售 100.00% 设立
司
浙江鑫钥新材料
宁波 宁波 销售 100.00% 设立
科技有限公司
重庆隆犇新材料
重庆 重庆 销售 100.00% 设立
科技有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
子公司名称 本期发生额 上期发生额
142
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综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
143
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其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
144
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审
计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负
责风险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司的内部审计师也会审
计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过
度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。
（一）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司信用风险主
要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违
约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额，资产负债表日，公司按会计政策计提了坏账准备。本公
司的财务担保情况详见本附注“十四、承诺及或有事项”。
（二）流动风险
流动风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
因公司资金紧张，长短期借款大部分都已到期且未能及时偿还，截止资产负债表日，利源精制公司流
动资产1,182,274,635.36元，流动负债433,098,900.32元，流动性短缺的风险较低。
（三）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险
本公司仅涉及利率风险和汇率风险。
（1）利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司面临的利率风险主要来源于与浮动利率有关的银行借款，发生的利息支出将计入当期损益，利
率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益有影响。
（2）汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以欧
元计价的金融资产和金融负债，详见本附注“七、82、外币货币性项目”。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 390,000,000.00 390,000,000.00
1.以公允价值计量且其变 390,000,000.00 390,000,000.00
145
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资 390,000,000.00 390,000,000.00
应收款项融资 19,185,929.19 19,185,929.19
持续以公允价值计量的
390,000,000.00 19,185,929.19 409,185,929.19
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是。
其他说明：
如附注三、2所述，在利源精制重整计划执行完毕后，公司的控股股东由自然人王民、张永侠和
王建新变更为倍有智能科技（深圳）有限公司，吴睿先生成为本公司的实际控制人。2021年7月23日，
公司完成营业执照变更，吴睿先生为公司法定代表人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注详见附注九、1、在子公司中的权益。
146
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市罗曼奥特投资管理有限公司 本企业主要投资者个人控制的其他企业
重庆秦川实业（集团）股份有限公司 本企业主要投资者个人控制的其他企业
深圳市睿阳斌智能科技有限公司 本企业主要投资者个人控制的其他企业
倍有云端科技（广东）有限公司 本企业主要投资者个人控制的其他企业
沈阳利源轨道交通装备有限公司 丧失控制权的被投资单位
王建新 原董事，2021 年 2 月离任
姚恩东 原董事，2021 年 2 月离任；原总经理，2021 年 1 月离任
赵子琪 原董事，2021 年 2 月离任；原副总经理，2021 年 1 月离任
刘健 原董事长，2020 年 4 月任职，2020 年 10 月离职
陈希光 原副董事长，2020 年 4 月任职，2020 年 10 月离职
刘为民 原董事，2020 年 4 月任职，2020 年 10 月离职
金永利 原独立董事，2020 年 6 月任职，2020 年 10 月离任
王再兴 原副总经理，2021 年 1 月离任
王素芬 监事会主席、职工监事
鲍长江 原监事，2021 年 2 月离任
张晓宇 原监事，2021 年 2 月离任
吴睿 董事长，2020 年 10 月任职
陈阳 副董事长，2020 年 10 月任职；总经理，2021 年 1 月任职
董事，2020 年 10 月任职；董事会秘书，2020 年 11 月任职；
于海斌
副总经理，2021 年 1 月任职
高翔 副总经理，2021 年 1 月任职
陈维 副总经理，2021 年 1 月任职
李光 独立董事，2020 年 10 月任职
吴吉林 独立董事，2020 年 4 月任职
江泽利 独立董事，2020 年 6 月任职
许冬 原副总经理，2021 年 1 月离任；财务总监
147
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
148
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沈阳利源、王民、张永
58,200,000.00 2017 年 07 月 26 日 2019 年 04 月 11 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
58,200,000.00 2017 年 08 月 05 日 2019 年 04 月 11 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
48,500,000.00 2017 年 08 月 04 日 2019 年 04 月 11 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
40,000,000.00 2017 年 10 月 12 日 2019 年 04 月 11 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
50,000,000.00 2017 年 10 月 16 日 2019 年 04 月 11 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
60,000,000.00 2018 年 01 月 03 日 2019 年 01 月 02 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
60,000,000.00 2018 年 01 月 04 日 2019 年 01 月 03 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
200,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2019 年 03 月 04 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
50,000,000.00 2018 年 05 月 21 日 2019 年 04 月 11 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
50,000,000.00 2018 年 05 月 22 日 2019 年 04 月 11 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
41,637,083.04 2017 年 12 月 14 日 2019 年 06 月 20 日 否
侠
沈阳利源 100,000,000.00 2018 年 03 月 28 日 2018 年 10 月 11 日 否
沈阳利源 200,000,000.00 2017 年 08 月 31 日 2018 年 10 月 11 日 否
沈阳利源、王民、张永
248,176,352.40 2017 年 11 月 09 日 2019 年 09 月 30 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
155,355,198.86 2017 年 11 月 16 日 2019 年 05 月 16 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
86,220,571.80 2017 年 12 月 15 日 2018 年 10 月 19 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
32,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2021 年 03 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永 32,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2021 年 06 月 05 日 否
149
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
侠
沈阳利源、王民、张永
32,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2021 年 09 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
32,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2021 年 12 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
32,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
32,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2022 年 06 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
32,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2022 年 09 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
38,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2022 年 12 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
38,000,000.00 2018 年 03 月 05 日 2022 年 03 月 05 日 否
侠
沈阳利源、王民、张永
65,971,000.00 2018 年 06 月 01 日 2018 年 06 月 03 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
45,788,999.90 2018 年 02 月 02 日 2018 年 04 月 02 日 否
侠、王建新
沈阳利源、王民、张永
118,928,321.45 2018 年 01 月 12 日 2018 年 03 月 12 日 否
侠、王建新
沈阳利源 40,000,000.00 2018 年 03 月 25 日 2018 年 04 月 24 日 否
沈阳利源、王民 6,500,000.00 2018 年 04 月 09 日 2018 年 04 月 15 日 否
沈阳利源、辽东装饰、
利源装潢、工程机械、 200,000,000.00 2017 年 08 月 01 日 2018 年 06 月 02 日 否
王民
沈阳利源 90,000,000.00 2018 年 01 月 12 日 2018 年 04 月 21 日 否
沈阳利源 30,000,000.00 2018 年 03 月 21 日 2018 年 03 月 26 日 否
沈阳利源、王民、张永
10,000,000.00 2018 年 04 月 02 日 2018 年 06 月 01 日 否
侠
王民、张永侠 28,000,000.00 2017 年 12 月 13 日 2018 年 03 月 13 日 否
王民、张永侠 50,000,000.00 2017 年 09 月 21 日 2019 年 09 月 19 日 否
王民、张永侠 50,000,000.00 2017 年 10 月 10 日 2019 年 10 月 08 日 否
王民、张永侠 50,000,000.00 2017 年 11 月 28 日 2019 年 11 月 21 日 否
王民、张永侠 50,000,000.00 2017 年 11 月 30 日 2019 年 11 月 29 日 否
王民、张永侠 50,000,000.00 2018 年 01 月 01 日 2019 年 12 月 31 日 否
王民、张永侠 47,000,000.00 2018 年 03 月 06 日 2020 年 03 月 05 日 否
150
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
王民、张永侠 47,000,000.00 2018 年 05 月 18 日 2020 年 05 月 17 日 否
王民、张永侠 18,000,000.00 2012 年 04 月 28 日 2018 年 10 月 25 日 否
王民、张永侠 20,000,000.00 2012 年 04 月 28 日 2019 年 04 月 25 日 否
王民、张永侠、王建新 83,283,084.19 2018 年 01 月 16 日 2019 年 03 月 18 日 否
王民、张永侠 7,000,000.00 2018 年 03 月 29 日 2018 年 04 月 28 日 否
王民、张永侠 55,795,150.82 2018 年 02 月 26 日 2018 年 06 月 24 日 否
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
倍有智能科技（深圳） 2020 年 11 月 19 日拆入，
2,000,000.00 2020 年 11 月 19 日 2021 年 02 月 26 日
有限公司 2021 年 2 月 26 日归还
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 3,325,265.63 3,009,300.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
预付账款 许冬 488,534.06 793,418.47
其他应收款 沈阳利源轨道交通 61,127,796.95 55,015,017.26 61,127,796.95 55,015,017.26
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
装备有限公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
沈阳利源轨道交通装备有限
其他应付款 2,293,757.91 2,293,757.91
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
本公司2018年9月设立长春利源精制实业有限公司，长春利源注册资本5,000万元，依据长春利源
章程约定，本公司认缴注册资本2,550万元，占比51%，约定出资实缴到位的时间为2020年12月31日。
截至资产负债表日本公司尚未缴纳出资。
152
吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（1）诉讼事项
1、2017年12月25日利源精制与横琴金投国际融资租赁有限公司（以下简称“横琴租赁”）签订《设备购买合同（回租）》、
《售后租回合同》等，约定利源精制通过售后回租的方式向横琴租赁融资10,000万元，租金合计人民币107,531,481.48元，由
沈阳利源提供抵押担保。因利源精制未能如约支付到期租金，横琴租赁于2018年6月24日向广东省珠海市中级人民法院提起
诉讼，后于2018年7月10日变更诉讼请求，2018年9月14日广东省珠海市中级人民法院作出民事调解，约定利源精制在2020
年11月15日前按双方达成一致的付款方案履行付款义务，金额共计90,836,349.46元，由王民、张永侠、王建新承担连带清偿
责任、横琴租赁对与利源精制签订的《抵押合同》项下的抵押物折价或拍卖、变卖所得价款享有优先受偿权。2019年10月、
2019年11月、2020年1月、2020年5月和2020年6月广东省珠海横琴新区人民法院分别将已查封的王建新名下4套住房、张永侠
名下1套和王民名下5套住房进行了公开拍卖，拍卖价款共计65,427,540.40元，已全部转入广东省珠海市中级人民法院执行代
管款账户。2020年1月16日，广东省珠海市中级人民法院做出执行财产分配方案，将王建新名下4套住房拍卖所得款
19,055,030.40元的65%支付横琴租赁12,385,769.76元，35%支付鲁虢虓6,669,260.64元。同日，已将12,385,769.76元实际支付
给横琴租赁。2020年6月，广东省珠海市中级人民法院做出执行财产分配方案，将张永侠名下1套住房拍卖所得款12,450,852.70
元的35%支付横琴租赁4,357,798.45元，27%支付鲁虢虓3,361,730.23元，38%支付宁夏天元投资管理有限公司4,731,324.02元；
将王民名下4套住房拍卖所得款19,036,840.60元的36%支付横琴租赁6,853,154.61元，26.5%支付鲁虢虓5,044,683.26元，37.5%
支付宁夏天元投资管理有限公司7,138,702.73元。2020年7月，广东省珠海市中级人民法院做出执行财产分配方案，将王民名
下1套住房拍卖所得款14,884,816.70元的35%支付横琴租赁5,209,549.35元，27%支付鲁虢虓4,018,795.20元，38%支付宁夏天
元投资管理有限公司5,656,082.15元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，广东省珠海市中级人民法院解除了
本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
2、2018年5月18日王民、王建新、利源精制、沈阳利源等与王建全签订《借款协议》，约定向王建全借款3,000万元，
借款利息为月利率3%。因未能依约偿还到期债务，2018年6月21日王建全向江苏省徐州市贾汪区人民法院提起诉讼，2018
年11月30日江苏省徐州市贾汪区人民法院做出民事调解，王民、王建新、利源精制、沈阳利源于2019年10月31日前给付王建
全借款本金1,820万元及利息（以1,820万元为本金，自2018年5月18日起至被告实际给付之日止按月利率2%计算利息）并承
担案件受理费、保全费共计70,500元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，江苏省徐州市贾汪区人民法院解除
了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
3、2018年4月24日，王民、张永侠与东北证券签订《股票质押式回购交易业务协议》，王民以其名下利源精制2500万
股股票提供质押，向东北证券融入资金8,000万元，购回日期为2018年10月22日。协议签订后，王民未按约定支付利息。2018
年7月10日，东北证券向长春市中级人民法院提起诉讼，2019年3月，长春市中级人民法院出具执行裁定书，冻结、划拨被执
行人王民、张永侠、吉林利源银行账户存款8000万元及利息、违约金，案件受理费451,680元，保全费5,000元,或者查封、扣
押、评估、拍卖、变卖其相应价值的财产。2020年1月，吉林省高级人民法院做出裁定，该判决由吉林省辽源市中级人民法
院执行，2020年4月，辽源市中级人民法院做出裁定终结本次执行程序。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，
长春市中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
4、2018年3月29日，李春霖与利源精制签订《借款合同》，约定利源精制向李春霖借款700万元，借款期限为两个月，
利息为日千分之1.5，王民夫妻和委托代理人刘宇、刘义豪自愿提供个人及家庭财产（包括持有借款人股票）为借款人抵押
担保，并承担连带责任。因未按期还款，2018年8月1日李春霖向吉林省东辽县人民法院提起诉讼，2018年9月3日，东辽县人
民法院做出民事裁定，对利源精制名下6辆车予以查封，查封期限为一年。2018年11月29日，吉林省东辽县人民法院做出民
事判决，要求利源精制立即向李春霖偿还借款本金700万元及利息（借款利率按年利率24%计算，从2018年4月29日起至本判
决生效之日止），王民承担连带还款责任，案件受理费30,400元及保全费5,000元，合计35,400元，由本公司、王民承担。2019
年8月，吉林省东辽县人民法院做出民事裁定，利源精制名下大众途锐小型越野客车归李春霖所有。2019年9月2日，李春霖
向辽源市中级人民法院请求对利源精制进行破产重整。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，东辽县人民法院正
在办理解除本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、2018年1月10日利源精制与宁夏天元投资管理有限公司（以下简称“宁夏天元”）签订《借款合同》，约定向宁夏天
元借款人民币贰亿元整，借款年利率为6%，由利源精制以其持有沈阳利源的股权提供质押担保，王民以其持有利源精制的
股权提供质押担保，沈阳利源、王民、张永侠、王建新提供连带责任保证担保。因利源精制未能依约偿还到期债务，2018
年5月17日宁夏天元向宁夏回族自治区高级人民法院提起诉讼，2018年11月6日，宁夏高级人民法院做出民事判决，判令利源
精制向宁夏天元偿还借款本金138,340,683元及逾期利息，沈阳利源、王民、张永侠、王建新承担连带清偿责任，宁夏天元就
利源精制持有的沈阳利源30%股权拍卖、变卖所得的价款优先受偿权。2018年12月24日，宁夏高级人民法院裁定本案由宁夏
回族自治区银川市金凤区人民法院执行。银川市金凤区人民法院于2019年1月10日裁定划拨(冻结)吉林利源、沈阳利源、王
民、张永侠、王建新的银行存款157,945,093.04元。2020年6月，广东省珠海市中级人民法院做出执行财产分配方案，将诉讼
事项1所述拍卖所得35%支付横琴租赁4,357,798.45元，27%支付鲁虢虓3,361,730.23元，38%支付宁夏天元投资管理有限公司
4,731,324.02元；将诉讼事项1所述拍卖所得36%支付横琴租赁6,853,154.61元，26.5%支付鲁虢虓5,044,683.26元，37.5%支付
宁夏天元投资管理有限公司7,138,702.73元。2020年7月，广东省珠海市中级人民法院做出执行财产分配方案，将诉讼事项1
所述拍卖所得35%支付横琴租赁5,209,549.35元，27%支付鲁虢虓4,018,795.20元，38%支付宁夏天元投资管理有限公司
5,656,082.15元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，宁夏回族自治区银川市金凤区人民法院解除了本案对利
源精制的各项查封、冻结等措施。
6、2018年6月1日鲁虢虓与利源精制签订《借款合同》，约定利源精制向鲁虢虓借款69,221,000元，借款日利率为0.66‰，
由沈阳利源、王民、张永侠、王建新提供连带责任担保。因利源精制未能依约偿还借款，2018年6月7日鲁虢虓向长春市中级
人民法院提起诉讼，后于2018年11月6日向长春市中级人民法院提出变更诉讼请求，2018年11月8日，长春市中级人民法院做
出民事裁定：本案移送吉林省高级人民法院审理。2019年3月14日，长春市中级人民法院做出执行裁定，本案移交吉林省高
级人民法院处理。2019年8月2日，吉林省高级人民法院作出民事调解，约定利源精制在2020年2月28日前按双方达成一致的
付款方案履行付款义务，金额共计81,378,402.00元，由沈阳利源、张永侠、王建新承担连带责任。因调解书未履行，鲁虢虓
向法院申请执行，吉林省高级人民法院做出民事裁定，指定由长春市中级人民法院执行，长春市中级人民法院做出执行裁定，
冻结、划拨吉林利源、沈阳利源、张永侠、王建新银行账户存款6,597.10万元及利息、迟延履行期间的债务利息、律师代理
费136.60万元、保全费5,000元、担保费4万元、案件受理费189,355元；或者查封、扣押、评估、拍卖、变卖其相应价值的财
产。2019年9月，鲁虢虓申请冻结利源精制在中车唐山机车车辆有限公司的到期债权11,856,717.73元，冻结期限自2019年9月
10日至2020年9月9日。2019年12月，人民法院做出裁定，中车唐山机车车辆有限公司、天津英利模具制造有限公司先后将应
向利源精制公司履行的到期债权879,038.15元、80,699.39元划入法院执行户，另将沈阳利源轨道交通装备有限公司所有的宾
利牌越野车交付鲁虢虓抵偿债权本金300万元，并终结本次执行程序。2020年1月16日，广东省珠海市中级人民法院做出执行
财产分配方案，将诉讼事项①所述拍卖所得65%支付横琴租赁12,385,769.76元，35%支付鲁虢虓6,669,260.64元。2020年6月，
广东省珠海市中级人民法院做出执行财产分配方案，将诉讼事项1所述拍卖所得35%支付横琴租赁4,357,798.45元，27%支付
鲁虢虓3,361,730.23元，38%支付宁夏天元投资管理有限公司4,731,324.02元；将诉讼事项1所述拍卖所得36%支付横琴租赁
6,853,154.61元，26.5%支付鲁虢虓5,044,683.26元，37.5%支付宁夏天元投资管理有限公司7,138,702.73元。2020年7月，广东
省珠海市中级人民法院做出执行财产分配方案，将诉讼事项1所述拍卖所得35%支付横琴租赁5,209,549.35元，27%支付鲁虢
虓4,018,795.20元，38%支付宁夏天元投资管理有限公司5,656,082.15元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，
长春市中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
7、2018年2月1日利源精制与深圳国鼎晟贸易有限公司签定《借款合同》，约定利源精制向深圳国鼎晟贸易有限公司借
款5,000万元，借款利率为1.5%/30日，由利源精制提供质押担保，沈阳利源、王民、张永侠、王建新提供连带责任担保。因
利源精制未能依约偿还到期债务，2018年7月20日深圳国鼎晟贸易有限公司向深圳前海合作区人民法院提起诉讼，2018年7
月31日深圳前海合作区人民法院作出民事裁定，查封、冻结、扣押利源精制、王民、张永侠、王建新、沈阳利源名下的财产，
以价值人民币47,650,000元为限。2019年3月4日，深圳前海合作区人民法院作出判决，要求利源精制自判决生效起10日内向
深圳国鼎晟贸易有限公司偿还本金45,788,999.9元及其利息（按照年化利率24%标准计算，自2018.5.30起扣除19,352.99元计
至实际履行之日止），支付担保费用28,590元；深圳国鼎晟贸易有限公司就公司持有的沈阳利源11,000万元的股权享有折价
或者以拍卖、变卖的价款具有优先受偿的权利，就利源精制对沈阳远大铝业工程有限公司的2,400万元应收账款享有折价或
者以拍卖、变卖的价款具有优先受偿的权利；王民、张永侠、王建新、沈阳利源承担连带清偿责任；利源精制承担案件授理
费277,760元，保全费5,000元、公告费650元。报告期内，深圳前海合作区人民法院作出查封(冻结、扣押)财产通知书，轮侯
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
查封沈阳利源名下位于沈北新区蒲河路158-30号房屋及项下土地，轮侯查封期限为自转为正式查封生效之日起三年；轮侯冻
结王民持有的利源精制2,500万股的股份，冻结期限从转为正式冻结生效之日起三年。深圳国鼎盛就利源精制持有的沈阳利
源11,000万元的股权享有折价或者以拍卖、变卖的价款具有优先受偿的权利、就利源精制对沈阳远大铝业工程有限公司的
2,400万元应收账款享有折价或者以拍卖、变卖的价款具有优先受偿的权利。公司根据重整计划进行偿付。
8、2018年3月15日辽源市金源农业科技有限公司（以下简称“辽源金源农业”）与利源精制签订《借款合同》，约定利
源精制向辽源金源农业借款4,833万元，2018年4月8日签订《借款合同》，约定利源精制向辽源金源农业借款5,000万元，以
上两笔借款期限均为7天，利息为日千分之1.5，由沈阳利源提供无条件、不可撤销的连带责任保证担保，借款到期后，利源
精制尚有借款本金4750万元及利息未能偿还，2018年9月4日辽源金源农业向辽源市中级人民法院提起诉讼，要求利源精制偿
还辽源金源农业借款本金4,750万元及利息，并承担全部诉讼费用，由王民张永侠夫妻、刘义豪、沈阳利源承担连带还款责
任。2019年2月21日，吉林省辽源市中级人民法院判决，要求利源精制自判决生效起五日内向辽源金源农业支付借款本金4,650
万元及利息(按年利率24%的标准计算从2018年6月1日起至实际给付时止)，沈阳利源对利源精制所欠付的4,650万元及利息承
担连带偿还责任，王民对4,650万元中的650万及利息承担连带偿还责任；一审案件受理费279,300元，由利源精制和沈阳利源
连带负担265,550元，对利源精制所负担的诉讼费265,550元由王民连带负担57,250元。公司根据重整计划进行偿付。
9、2018年1月12日，利源精制、王民、王建新与任丽签订借据，约定向任丽借款1.3亿元，2018年9月5日沈阳利源承诺
共同偿还对任丽的欠款。因利源精制未能如约偿还到期债务，2018年8月27日任丽向吉林省长春市中级人民法院提起诉讼，
2018年9月10日吉林省长春市中级人民法院做出民事裁定，查封沈阳利源2处房屋，5栋宿舍楼，一处土地使用权。2018年11
月8日，吉林省长春市中级人民法院做出民事裁定，此案移交吉林省高级人民法院审理。2020年3月31日，吉林省高级人民法
院做出民事调解，约定利源精制在2020年4月30日前一次性偿还任丽借款本金1.2亿元及利息，案件受理费346,850元,保全费
5,000元，由利源精制负担。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，公司正在办理解除本案对利源精制的查封措
施。
10、2016年5月19日张永侠与东北证券股份有限公司（以下简称“东北证券”）签订协议，张永侠以其名下9,450万股股
票提供抵押，向东北证券融入资金38,867万元，购回交易日为2016年11月21日，后经双方协商一致，该笔交易购回交易日期
延期至2019年2月1日。协议约定每季度末27日付息。张永侠自2018年6月27日起不再支付利息，构成违约。2018年7月10日东
北证券向吉林省高级人民法院提起诉讼，2019年1月31日吉林省高级人民法院做出判决，张永侠、王民、利源精制共同偿付
东北证券回购股票款本金38,867万元、相应利息和违约金；如未履行给付义务，东北证券可以对张永侠提供的利源精制9,450
万股股票对应的股权行使质权。2020年1月，吉林省高级人民法院做出裁定，该判决由吉林省辽源市中级人民法院执行，2020
年4月，辽源市中级人民法院做出裁定终结本次执行程序。2020年7月6日，辽源市中级人民法院做出裁定，冻结利源精制银
行存款限额388,670,000.00元，冻结期限为十二个月。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，辽源市中级人民法
院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
11、2017年8月1日辽源市吉帝通商业服务有限公司（以下简称“吉帝通”）与利源精制签订借款合同，约定利源精制向
吉帝通借款2亿元，由王民、刘宇、邢海燕以个人及家庭财产提供抵押担保并承担连带还款责任，由沈阳利源、辽东装饰、
利源装潢、利源工程、辽源市创业担保有限公司为利源精制提供连带责任担保。因利源精制未能如约还款，2018年7月31日
吉帝通向吉林省高级人民法院提起诉讼，2018年8月13日吉林省高级人民法院做出民事裁定，查封、冻结利源精制、沈阳利
源、辽东装饰、利源装潢、利源工程、王民、张永侠名下价值2.4亿元的资产。2019年2月27日，吉林省高级人民法院做出民
事调解，利源精制分期归还吉帝通本息合计24,000万元；沈阳利源、辽东装饰、装潢工程、工程机械公司承担连带还款责任。
2019年4月，吉帝通将与利源精制签署的借款合同项下全部债权转让给辽源市巨峰生化科技有限责任公司。2019年10月，辽
源市巨峰生化科技有限责任公司向人民法院申请拍卖利源精制名下23套机器设备，2019年11月，人民法院做出执行裁定，终
结本次执行。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，辽源市中级人民法院正在办理解除本案对利源精制的查封措
施。
12、2017年11月29日利源精制与中安百联（北京）资产管理有限公司（以下简称“中安百联”）签订《借款合同》，利
源精制向中安百联借款1亿元，借款年利率为7.5%。因未按时归还本息，2018年6月26日中安百联向北京市朝阳区人民法院
提起诉讼，2019年5月17日，北京市朝阳区人民法院做出民事判决，要求利源精制偿还中安百联借款本金2,800万元及其罚息
（以2,800万元为基数，自2018年3月14日起至2018年4月11日止，按照年利率6%的标准计算，自2018年4月12日起至实际给
付之日止，按照年利率24%的标准计算）、支付保全保险费30,027.5元；王民、张永侠承担连带清偿责任；利源精制、王民、
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
张永侠负担案件受理费192,088元、公告费260元、保全费5,000元。2019年11月14日，中安百联将与利源精制签署的《借款合
同》项下全部债权转让予阿拉山口市骑士壹号信息技术咨询服务有限合伙企业。公司根据重整计划进行偿付。
13、2017年11月2日，利源精制与中建投租赁股份有限公司（以下简称“中建投”）签订《融资租赁合同》，利源精制将
一批自有设备转让给中建投，中建投在取得上述设备所有权后将其回租给利源精制使用。因利源精制未按期支付租金，2018
年9月27日，中建投向北京市第二中级人民法院提起诉讼，2018年12月11日北京市第二中级人民法院做出调解，利源精制、
王民、张永侠、沈阳利源共同连带向中建投分期支付租金、逾期利息、诉讼费、保全费、财产保险费、律师费等各类费用共
计162,855,198.86元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，北京市第二中级人民法院正在办理解除本案对利源
精制的各项查封、冻结等措施。
14、2018年4月2日利源精制与刘明英签订《借款合同》，约定利源精制向刘明英借款1,000万元，借款期限为两个月，
利息为日千分之1.5，由王民夫妻和委托代理人刘宇、刘义豪以个人及家庭财产（包括持有本公司股票）为抵押担保并承担
连带责任，由沈阳利源提供无条件、不可撤销的连带责任保证担保。因利源精制未能按期偿还，2018年9月21日刘明英向吉
林省辽源市中级人民法院提起诉讼，2018年10月25日，吉林省辽源市中级人民法院做出民事裁定，要求在本案诉讼标的额
1,000万元范围内对利源精制位于厂区的建设用地使用权14,021,800平方米、房屋160,038.92平方米、机器设备30台进行查封。
2019年2月26日，吉林省辽源市中级人民法院做出民事判决，要求利源精制偿还刘明英借款本金955万元及利息(按年利率24%
计算自2018.4.2起至全部本金还清时止)，承担案件受理费81,800元，由沈阳利源、王民承担连带偿还责任。2019年3月8日，
刘明英提起上诉，请求改判利源精制立即向刘明英偿还借款本金1,000万元及利息（以借款本金1,000万元为计息基数，按照
年利率24%自2018年6月2日之日起计至实际偿清之日止），承担一、二审案件受理费，王民、沈阳利源承担连带清偿责任。
2019年7月5日，刘明英与利源精制、沈阳利源达成和解协议，协议在2019年12月1日前还清借款本金1,000万元及利息（按年
利率24%计算自2018年6月2日起至全部本金还清时止），沈阳利源承担连带清偿责任。2019年7月22日，吉林省高级人民法
院做出民事裁定，准许刘明英撤回上诉。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，辽源市中级人民法院解除了本案
对利源精制的各项查封、冻结等措施。
15、2018年2月23日利源精制向李鹏借款6,000万元，期限两个月，利率为日息1.3‰。利源精制用沈阳利源1.2亿股权质
押，王民、张永侠以个人及家庭财产提供抵押担保，并承担连带还款责任。2018年5月24日，经李鹏与利源精制协商一致，
将借款期限延展至2018年6月24日。借款到期后，利源精制未向李鹏偿还本息。2018年9月25日，李鹏向辽源市中级人民法院
提起诉讼，2019年5月，人民法院做出裁定，冻结利源精制与上海通正铝业(昆山)航空科技有限公司、本溪宏元合金有限公
司等的到期债权(以55,795,150.82元为限)；2019年7月，人民法院做出裁定，查封利源精制所有的商标权，期限三年；2019
年10月，人民法院做出裁定，终结本次执行程序。
2020年3月、2020年5月、2020年8月和2020年6月辽源市中级人民法院做出民事裁定，先后扣划张永侠账户内存款及保
险的现金价值，并于2020年4月、2020年8月和2020年11月，辽源中院将其扣划款项先后支付给李鹏，共计金额5,660,907.92
元。2020年8月、2020年九月，李鹏先后将其在利源精制享有的到期债权中的80,894,698.63元转让给李亚芳等五人。公司根
据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，辽源市中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
16、2017年12月6日利源精制与中鑫国际融资租赁（深圳）有限公司（以下简称“中鑫租赁”）签订《融资租赁合同》，
双方开展融资租赁业务。因利源精制未能如约支付租金，2018年10月31日中鑫租赁向北京市第二中级人民法院提起诉讼，2019
年3月27日，北京市第二中级人民法院做出判决，要求利源精制自判决生效后10日内给付到期租金9,122,057.18元及逾期利息
(以9,122,057.18元为基数，自2018年9月16日起至实际支付之日止，按照日万分之五的标准计算)，给付全部未到期租金
77,098,514.62元及逾期利息(以77,098,514.62元为基数，自2018年10月23日起至实际支付之日止，按照日万分之五的标准计
算)，给付留购价款1,000元、律师费30万元、诉讼保全担保保险费103,670.23元；沈阳利源、王民、张永侠承担连带保证责
任；中鑫租赁就利源精制上述债务，对《抵押合同》项下的抵押物享有优先受偿权；利源精制承担案件受理费473,759元，
财产保全申请费5,000元(于本判决生效后7日内交纳)。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，北京市第二中级人
民法院正在办理解除本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
17、2014年9月利源精制发行了“14利源债”，按照约定利源精制应于2018年9月22日支付利息420万元。因利源精制未能
按期支付“14利源债”的利息，2018年11月12日，兴业证券股份有限公司（以下简称“兴业证券”）向福州市中级人民法院提起
诉讼，2018年12月5日，福州市中级人民法院做出民事裁定，冻结利源精制名下银行存款合计人民币64,200,000元，或查封、
扣押其他等值财产。2019年7月29日，福州市中级人民法院做出民事判决，要求利源精制于本判决生效之日起十日内偿还兴
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
业证券认购本金6,000万元并支付利息（按年利率7%的标准，自2018年9月22日起计至款项清偿之日止）、及偿还兴业证券
到期利息420万元并支付逾期利息（按年利率9.1%的标准，自2018年9月23日起计至款项清偿之日止）；利源精制承担案件
受理费366,043元。2020年5月，人民法院做出裁定，终结本次执行程序。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，
福州市中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
18、2017年8月31日利源精制与中国邮政储蓄银行股份有限公司吉林省分行（以下简称“邮储银行”）签订《流动资金借
款合同》，约定利源精制向邮储银行借款2亿元，借款期限1年，年利率为4.35%，由沈阳利源提供连带责任保证担保，后于
2018年8月29日签订了《借款展期合同》，展期期限为12个月，展期后贷款利率为5.225%。因利源精制未能按时支付利息，
2018年10月22日邮储银行向吉林省高级人民法院提起诉讼，2019年3月11日，吉林省高级人民法院做出民事调解，要求利源
精制偿还借款本金2亿元及利息、复利、罚息和违约金；沈阳利源承担连带给付责任；由利源精制、沈阳利源承担案件受理
费、律师费等883,468元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，辽源市中级人民法院解除了本案对利源精制的
各项查封、冻结等措施。
19、2018年3月28日利源精制与中国邮政储蓄银行股份有限公司辽源市分行（以下简称“邮储辽源市分行”）签订《流动
资金借款合同》，约定利源精制向邮储辽源市分行借款1亿元，借款期限1年，年利率为4.785%，由沈阳利源提供连带责任
保证担保。因利源精制未能按时支付利息，2018年10月22日邮储辽源市分行向吉林省高级人民法院提起诉讼，2019年3月11
日，吉林省高级人民法院做出民事调解，要求利源精制偿还借款本金1亿元及利息、复利、罚息和违约金；沈阳利源承担连
带给付责任；由利源精制、沈阳利源承担案件受理费、律师费等482,497.5元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露
日，辽源市中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
20、2017年10月25日,辽源市辽煤煤炭物资有限公司（以下简称“辽煤物资”）与利源精制签订购销合同，利源精制从辽
煤物资处购粒煤。因未能如期支付货款，2018年11月22日，辽煤物资向吉林省东辽县人民法院提起诉讼，2019年1月16日吉
林省东辽县人民法院做出判决，利源精制支付辽煤物资煤款2,504,733元。利源精制承担案件受理费13,420元。公司根据重整
计划进行偿付。
21、2018年4月17日沈阳利源、利源精制、王民、张永侠、王建新与孔世海签订《最高额借款合同》，约定向孔世海借
款5,000万元，年利率24%。因未能偿还到期债务，2018年11月7日孔世海向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，要求沈阳
利源、利源精制、王民、张永侠、王建新偿还借款本金及利息（以借款本金为基数按照年利率24%的标准）共计5,380万元，
律师费人民币50万元，并承担诉讼费、公告费、保全费等，由利源精制、王民、张永侠、王建新承担连带清偿责任。2018
年11月22日浙江省杭州市中级人民法院做出民事裁定：冻结利源精制、沈阳利源、王民、张永侠、王建新银行存款人民币5,430
万元或查封、扣押其他相应价值财产。2019年10月18日，浙江省杭州市中级人民法院做出民事裁定，中止诉讼。2020年11
月16日，浙江省杭州市中级人民法院做出民事判决，利源精制于判决生效之日起十日内向孔世海归还借款本金41,806,755.00
元，逾期利息3,934,849元(暂计算至2018年11月7日，其中借款本金40,806,755.00元的逾期利息自2018年11月8日按照年利率
24%持续计算至实际清偿日止；剩余借款本金1,000,000.00元的逾期利息自2018年11月8日按照中国人民银行同期贷款基准利
率计算至2019年8月19日，2019年8月20日起按照全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率持续计算至实际清偿日止)
及律师费500,000.00元，以上暂合计46,241,604.00元；张永侠、王建丰应于判决生效之日起十日内向孔世海支付公告费600元；
利源精制、张永侠、王建新承担案件受理费266,805.00元、财产保全费5,000.00元。公司根据重整计划进行偿付。
22、2014年9月利源精制发行了“14利源债”，截至2018年9月22日，上海证券有限责任公司（以下简称“上海证券”）认
购债券本金总额为50,065,000元。2018年9月25日，本公司发布“14利源债”无法按时付息的公告，构成实质性违约。因此，2019
年上海证券向上海金融法院提起诉讼，2019年10月30日，上海金融法院做出民事判决，要求利源精制偿还本金50,065,000.00
元及2017年9月22日至2019年9月21日的利息7,009,100元(以50,065,000.00元为基数，按年利率7%分别计算)、自2018年9月25
日起至实际清偿日止的逾期利息(其中自2018年9月25日起至2019年9月21日以3,504,550元为基数，按照年利率9.1%计算；自
2019年9月23日起至实际清偿之日止，以57,074,100元为基数，按照年利率9.1%计算)；利源精制承担案件受理费315,214.51
元。公司根据重整计划进行偿付。
23、2014年9月利源精制发行了“14利源债”。因利源精制未能按期支付利息，2018年9月25日，中欧基金管理有限公司
（以下简称“中欧基金”）向上海市高级人民法院提起诉讼，2018年9月27日，上海市高级人民法院做出民事裁定，冻结利源
精制名下银行存款合计人民币332,464,625.64元，或查封、扣押其他等值财产。2019年9月24日，上海市高级人民法院做出民
事判决，要求利源精制归还本金300,492,000.00元及其对应的利息(以票面金额为基数，自2017年8月22日至2018年9月21日止，
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
按年利率7%分别计算)、逾期支付利息的损失(以利息为基数，自2018年9月26日起至实际清偿之日止，按年利率9.1%分别计
算)、逾期归还本金的损失(以本金为基数，自2019年9月23日起至实际清偿之日止，按年利率9.1%计付)；利源精制承担案件
受理费等诉讼费用1,652,245.26元。公司根据重整计划进行偿付。
24、2017年12月14日利源精制与浙商银行股份有限公司沈阳分行（以下简称“浙商银行”）签订《借款合同》，浙商银
行向利源精制发放贷款5,000万元，王民、张永侠承担连带保证责任。2018年5月30日，浙商银行因利源精制、王民、张永侠
涉及重大诉讼，利源精制在浙商银行存款账户被冻结，认为构成了足以影响借款安全的不利情形，浙商银行宣布已发放的贷
款提前到期、要求立即收回，并向人民法院提起诉讼，2018年7月18日辽宁省沈阳市中级人民法院作出民事调解，利源精制
在2019年6月20日前分11期支付5,000万元本金、利息、罚息及复利；王民、张永侠对上述债务在11,000万元限额内承担连带
清偿责任；案件受理费、保全费由利源精制、王民、张永侠共同负担。公司根据重整计划进行偿付。
25、2014年9月利源精制发行了“14利源债”，利源精制未能按期支付该利息。2019年3月8日，国元证券股份有限公司（以
下简称“国元证券”）向安徽省高级人民法院提起诉讼，2019年8月9日，安徽省高级人民法院做出民事判决，要求利源精制于
本判决生效之日起十日内给付国元证券“吉林利源精制股份有限公司2014年公司债券”本金12,000万元、第四个计息年度的利
息840万元，以及2018年9月22日至2019年3月8日的利息3,896,666.67元，两项合计12,296,666.67元、以及逾期利息346,103.33
元(暂计算至2019年3月8日，并以12,000万元+840万元+3,896,666.67元为基数，自2019年3月9日起，按照年利率9.1%标准计算
至实际支付之日止)；利源精制负担案件受理费等诉讼费用713,395元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，合
肥市中级人民法院正在办理解除本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
26、2018年5月28日利源精制向张传东借款500万元，并签订借款协议，利源精制一直未还款。2019年4月15日，张传东
向吉林省东辽县人民法院提起诉讼，2019年9月23日，吉林省东辽县人民法院做出民事判决，要求利源精制于本判决生效之
日立即给付张传东借款本金500万元及利息(其中以100万为基数自2018年11月28日起计算至本判决确定履行之日止，以200
万为基数自2018年11月29日起计算至本判决确定履行之日止，以200万元为基数自2018年12月1日起计算至本判决确定履行之
日止，利率均按照年利率6%标准计算)，利源精制承担案件受理费46,800元。2019年10月8日，利源精制提出民事上诉状，请
求撤销东辽县人民法院（2019)吉0422民初718号民事判决书，并依法驳回张传东对利源精制的诉讼请求。2019年11月26日，
人民法院做出判决，驳回上诉，维持原判，二审案件受理费46,800元，由利源精制负担，本判决为终审判决。公司根据重整
计划进行偿付。
27、2017年利源精制与利程融资租赁(上海)有限公司（以下简称“利程租赁”）签订《售后回租租赁合同》，约定协议价
款为5,000万元，租赁期间36个月，共12期，租金总额为54,610,277.83元，保证金250万元。利源精制未能按时足额支付租金。
2019年4月23日，利程租赁向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，2019年8月23日，上海市浦东新区人民法院做出民事判决，
确认编号为2017LCZL0006-ZL-01的《售后回租赁合同》于2019年6月12日解除；利源精制应于本判决生效之日起十日内返还
租赁物；利源精制应于本判决生效之日起十日内赔偿利程租赁损失，损失赔偿范围为租金41,831,203.70元、违约金2,640,462.35
元、自2019年6月13日起计算至实际清偿之日止的违约金(以截至2019年6月12日的到期未付租金18,083,518.53元为基数，按
年利率24%，以实际逾期天数计算)；利源精制支付利程租赁律师费205,000元；利程租赁应就上述的租赁物与利源精制协议
折价或将该等设备拍卖、变卖，所得价款用于清偿上诉付款义务，如所得价款不足清偿上述债务，则不足部分由利源精制继
续清偿，如所得价款超过上述债务，则超过部分归利源精制所有；利源精制承担案件受理费264,137元，财产保全费5,000元。
2019年，利程租赁先后向人民法院申请执行，上海市浦东新区人民法院做出民事裁定，冻结利源精制的银行存款44,467,558.20
元或查封、扣押其相应价值财产；对利源精制的资产进行财产保全：轮候查封(冻结)利源精制房产45套、土地2处，并于2019
年5月16日办理轮候查封(冻结)手续、轮候查封(冻结)利源精制卧式带锯、利源精制的银行账户、利源精制持有沈阳利源的
103,000万股权、长春利源精制实业有限公司的额度为2,550万的股权、吉林利源精制供应链有限公司的3,000万股权，保全期
限2019.5.16至2022.5.15；查封利源精制50吨内导式液压铸造机、卧式带锯机等机器设备。公司根据重整计划进行偿付。截至
本报告披露日，上海市浦东新区人民法院正在办理解除本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
28、2017年利源精制与利程融资租赁(上海)有限公司（以下简称“利程租赁”）签订《售后回租赁合同》，约定协议价款
为5000万元，租赁期间36个月，共12期，租金总额为54,610,277.83元，保证金250万元。利源精制未能按时足额支付租金。
2019年4月23日，利程租赁向上海市浦东新区人民法院提起诉讼，2019年7月23日，上海市浦东新区人民法院做出民事判决，
确认编号为2017LCZL0006-ZL-02的《售后回租赁合同》于2019年6月12日解除；利源精制应于本判决生效之日起十日内返还
租赁物；利源精制应于本判决生效之日起十日内赔偿利程租赁损失，损失赔偿范围为租金41,831,203.70元、违约金2,640,462.35
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
元、自2019年6月13日起计算至实际清偿之日止的违约金(以截至2019年6月12日的到期未付租金18,083,518.53元为基数，按
年利率24%，以实际逾期天数计算)；利源精制支付利程租赁律师费205,000元；利程租赁应就上述的租赁物与利源精制协议
折价或将该等设备拍卖、变卖，所得价款用于清偿上诉付款义务，如所得价款不足清偿上述债务，则不足部分由吉林利源继
续清偿，如所得价款超过上述债务，则超过部分归吉林利源所有；利源精制承担案件受理费264,137元。相关事项执行情况
见诉讼事项27，公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，上海市浦东新区人民法院正在办理解除本案对利源精制的
各项查封、冻结等措施。
29、2017年利源精制向中国工商银行股份有限公司辽源分行（以下简称“工商银行”或“工行”）借款20,000万元，借款期
限12个月，王民、张永侠承担连带保证责任。利源精制未能如期偿还，2019年7月29日，工商银行向辽源仲裁委员会提出申
请，2019年10月23日，辽源仲裁委员会做出裁决：利源精制在本裁决送达之日起立即支付给工商银行借款本金共计2亿元人
民币及其利息与罚息(自2018年8月20日起至本裁决送达之日止,按双方约定的利率计算不包括复利)；利源精制承担仲裁费
637,868.00元。2019年11月21日，工行提出撤销仲裁裁决申请，2020年4月2日，吉林省辽源市中级人民法院做出民事裁定，
驳回中国工商银行股份有限公司辽源分行的申请。
同时，2019年9月，辽源市东辽县人民法院做出民事裁定，查封利源精制名下的45处房产、3宗土地、14辆车，查封张
永侠名下及被继承人王民名下的2处房产，冻结吉林利源持有的辽源利源装潢工程有限公司100%股权、吉林利源精制供应链
有限公司100%股权、辽源利源工程机械施工有限公司100%股权、东辽县辽东装饰材料销售有限公司100%股权。上述查封房
产、土地期限均为三年，查封车辆期限为两年，冻结股权的期限为三年。冻结利源精制持有的沈阳利源100%股权；冻结利
源精制持有的长春利源精制实业有限公司51%股权，上述冻结股权的期限均为三年。公司根据重整计划进行偿付。截至本报
告披露日，辽源市东辽县人民法院正在办理解除本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
30、2017年—2018年利源精制向中国工商银行股份有限公司辽源分行（以下简称“工商银行”或“工行”）借款14,400万元，
借款期限12个月，王民、张永侠在3.8亿元的最高余额内承担连带保证责任。利源精制未能如期偿还，2019年7月29日，工商
银行向辽源市中级人民法院提起诉讼，2020年5月21日，辽源市中级人民法院做出判决，要求利源精制公司于判决发生法律
效力后十日内偿还工商银行借款本金14,400万元及截止2019年7月25日的利息、罚息、复利共计6,897,350.00元,自2019年7月
26日起至借款偿还之日止按合同约定的标准计算利息、罚息、复利,并承担案件受理费796,287.00元,保全费5,000.00元。2020
年6月10日，工商银行向吉林省高级人民法院提起上讼，2020年10月23日，吉林省高级人民法院做出判决，驳回上诉，维持
原判。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，辽源市中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措
施。
31、2017年利源精制向中国进出口银行借款1亿元，贷款到期时间为2018年11月28日，利源精制逾期未还款。2019年7
月2日，东北中小企业信用再担保股份有限公司吉林分公司向进出口银行代偿人民币96,494,020.90元，取得了《委托担保合
同》项下对利源精制公司的代偿款追偿权。同时，东北中小企业信用再担保股份有限公司吉林分公司与四川中微资产管理有
限公司（以下简称“四川中微”）签订了债权转让协议。2019年9月1日，四川中微向长春仲裁委员会提出申请，2020年4月20
日，长春仲裁委员会做出终局裁决，利源精制向四川中微支付代偿款96,494,020.90元,并从2019年7月2日起至实际履行完毕之
日止按年利率8.7%向四川中微支付代偿利息，利源精制按代偿款96,494,020.90元的5%即4,824,701.04元向四川中微支付违约
金，利源精制承担本案仲裁费用339,888.00元。公司根据重整计划进行偿付。
32、2014年9月3日利源精制与中国进出口银行签订借款合同，约定利源精制向进出口银行黑龙江省分行贷款2,600万欧
元，期限66个月，即自2014年9月11日至2020年3月2日，贷款利率按6个月伦敦银行同业拆借利率加400BP确定，每半年确定
一次。从贷款逾期之日起在贷款利率的基础上加收50%作为罚息利率；同日双方签订五份在建工程抵押合同，利源精制将车
头大部件车间等五栋在建工程抵押给进出口银行，并于2014年9月9日办理了抵押登记。利源精制未能按期支付利息，2019
年9月26日，中国进出口银行向北京市第四中级人民法院提起诉讼，2019年12月27日，北京市第四中级人民法院做出民事判
决：要求利源精制于本判决生效后十日内偿还中国进出口银行借款本金余额9,175,345.39欧元,并支付相应利息、罚息和复利；
要求中国进出口银行对已办理抵押登记的利源精制名下位于吉林省辽源市民营经济开发区西宁大街5729号的五个厂房及其
占用范围内的国有土地使用权折价、拍卖、变卖的价款在债权范围内享有优先受偿权；利源精制承担案件受理费422,633元，
保全费5,000元。2021年1月22日，北京市第四中级人民法院向利源精制下达报告财产令。公司根据重整计划进行偿付。截至
本报告披露日，北京市第四中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施，并终结本案执行。
33、2018年2月12日，利源精制与海通恒信国际租赁股份有限公司（以下简称“海通恒信”）签订《融资回租合同》，利
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
源精制通过售后回租的方式向海通恒信融资22,000万元，因未按期支付租金，2018年7月25日海通恒信向利源精制发出律师
函，要求偿还所有到期未付租金。截至本报告披露日，利源精制尚未收到诉讼的相关资料。公司根据重整计划进行偿付。
34、2018年7月5日，利源精制收到北京日出投资管理有限公司律师函，要求利源精制支付其投资损失4,220万元。截至
本报告披露日，利源精制尚未收到诉讼的相关资料。
35、2017年至2018年利源精制与中国建设银行股份有限公司辽源分行（以下简称“建设银行”）签订《人民币流动资金
贷款合同》，利源精制未能按期偿还利息，2019年1月10日，建设银行向人民法院提起诉讼，2019年4月11日，吉林省高级人
民法院做出民事调解书，协议约定利源精制与调解书生效之日起15日内给付建设银行本金67,490万元及利息(含罚息、复利)；
沈阳利源、王民、张永侠、王建新承担连带偿还责任；由利源精制、沈阳利源、王民、张永侠、王建新共同承担案件受理费
等诉讼费用1,738,479元。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，辽源市中级人民法院解除了本案对利源精制的各
项查封、冻结等措施。
36、2018年5月14日孙仁林与沈阳利源签订《借款合同》，约定向孙仁林借款5,000万元，借款期限自2018年5月14日至
2018年5月18日，因合同到期后沈阳利源未履行还款义务，2018年5月23日,孙仁林向浙江省杭州市中级人民法院提起诉讼，
2018年12月21日，浙江省杭州市中级人民法院做出民事调解，沈阳利源分别于2019年10月30日、2019年11月30日、2019年12
月30日、2020年1月30日、2020年2月28日归还借款本金400万元及对应利息，于2020年3月30日前付清剩余借款本金500万元、
利息365万元及该期所还借款本金对应的利息，并承担案件受理费101,275.00元,财产保全申请费5,000.00元，利源精制、张永
侠、王建新、王民承担连带清偿责任。公司根据重整计划进行偿付。
37、2017年9月13日，沈阳利源与锦银金融租赁有限责任公司（以下简称“锦银租赁”）签订《融资租赁合同》，沈阳利
源通过售后回租的方式向锦银租赁融资6亿元。因未按期支付租金，2018年7月17日锦银租赁向辽宁省高级人民法院提起诉讼，
2018年10月10日，辽宁省高级人民法院做出判决，要求沈阳利源偿还已到期租金2,716.19万元及罚息，偿还未到期租金
48,200.30万元及罚息。利源精制、王民、张永侠承担连带清偿责任。公司根据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，鞍山
市中级人民法院解除了本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
38、2018年5月21日沈阳利源与朱明月签订《借款合同》，约定向朱明月借款伍仟万元整，借款月利率为2%，由利源
精制、王民、刘义豪、张永侠、王建新提供无限连带责任担保。因未能如约偿还到期债务，2018年7月5日朱明月向辽宁省大
连市中级人民法院提起诉讼，2018年7月9日辽宁省大连市中级人民法院做出民事裁定，冻结沈阳利源、利源精制、王民、刘
义豪、张永侠、王建新银行存款人民币5,820万元或查封、扣押其他相应价值财产。2019年1月30日辽宁省大连市中级人民法
院做出民事调解，沈阳利源尚欠朱明月借款本金5,000万元、利息600万元(暂计算至2018年12月18日止，自2018年12月19日
起以所欠借款本金为基数，按年利率24%计算至实际清偿之日止)；沈阳利源分别于2019年10月30日、11月30日、12月30日、
2020年1月30日、2020年2月28日前归还借款本金1,000万元及对应利息(自2018.12.19起以当期所还借款本金为基数，按年利
率24%计算至每期还款日止)，于2020年3月30日前付清利息600万元；承担律师费120万元、诉讼保全担保服务费145,500元，
并承担案件受理费减半收取166,764元，财产保全申请费5,000元，公告费260元，合计172,024元，于2020年3月30日前支付给
朱明月。以大连优和为债权人向管理人申报债权。公司根据重整计划进行偿付。
39、2018年6月14日，沈阳利源与辽宁中融佰汇融资租赁有限公司（以下简称“中融佰汇”）签订《融资租赁合同》，沈
阳利源通过售后回租的方式向中融佰汇融资5,000万元，因未按期支付租金，2018年7月23日中融佰汇向沈阳市中级人民法院
提起诉讼，2018年11月12日，沈阳市中级人民法院做出判决，要求沈阳利源偿还中融佰汇借款本金4,850万元及相应利息，
利源精制及王民承担连带还款责任。公司根据重整计划进行偿付。目前公司已向沈阳市中级人民法院提交申请，解除本案对
利源精制的各项查封、冻结等措施。
40、2018年5月18日，利源精制签发电子商业承兑汇票，汇票到日期为2018年11月18日,因资金周转困难，利源精制未
能按期承兑。2019年9月5日，苏州韵鑫网络技术开发有限公司向吉林省东辽县人民法院提起诉讼。2020年5月21日，辽源市
东辽县人民法院做出裁定，中止诉讼。2020年7月28日，吉林省东辽县人民法院做出判决，要求利源精制支付苏州韵鑫网络
技术开发有限公司票据款200万元及利息，利源精制承担案件受理费8,800元。公司根据重整计划进行偿付。
41、2017年10月利源精制与招商局通商融资租赁（以下简称“招商租赁”）有限公司签署《融资租赁合同》，开展售后
回租业务，约定利源精制将104台机器设备出售给招商租赁；购买价款3亿元。沈阳利源以32台机器设为招商租赁提供抵押担
保，并办理抵押登记。张永侠、王民为保证人向招商租赁提供连带责任保证担保，并签订《连带责任保证合同》，王建新、
田瞄瞄作为保证人，向招商租赁出具《不可撤销连带责任保证承诺函》。利源精制未如期支付款项，2019年10月10日，招商
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
局通商融资租赁向深圳市中级人民法院提起诉讼，要求利源精制支付租金等款项合计252,523,313.98元及违约金（以人民币
252,523,313.98元为本金,从2019年10月11日起按每日万分之五计算,计收至实际清偿之日止)；要求确认招商租赁对沈阳利源
的抵押物（即《动产抵押合同》项下的32台机器设备)享有优先受偿权,有权依法以该抵押物折价或者以拍卖、变卖该抵押物
的价款优先受偿；要求沈阳利源、张永侠、王民、王建新、田瞄瞄对利源精制的债务承担连带清偿责任；要求利源精制、沈
阳利源、张永侠、王民、王建新、田瞄瞄清偿对于招商租赁的全部债务之前,《融资租赁合同》项下104台租赁物的所有权均
属于招商租赁；若是利源精制、沈阳利源、张永侠、王民、王建新、田瞄瞄拒不履行完全清偿债务的义务,招商租赁有权取
回租赁物。2020年8月31日，深圳市中级人民法院做出判决，要求利源精制于判决生效之日起十日内向招商租赁支付款项
248,176,352.40元及违约金(违约金以248,176,352.40元为基数，自2019年10月1日起计算至被告实际付清之日止)；利源精制于
判决生效之日起十日内向招商租赁支付融资安排费250万元及违约金12,500元；利源精制于判决生效之日起十日内向招商租
赁支付逾期未补足保证金违约金326,842.51元；利源精制于判决生效之日起十日内向招商租赁支付租赁物名义价款100元；利
源精制于判决生效之日起十日内向招商租赁支付实现债权的费用律师费27万元、财产保全保险费108,585.03元；六、招商租
赁对沈阳利源所有的《动产抵押合同》(合同编号：CMCL-ZL-2017-048-DY-01)项下32台抵押机器设备享有抵押权，并有权
就前述抵押物折价或拍卖、变卖所得价款在上述判项一、三、四、五应付款项范围内优先受偿，沈阳利源承担担保责任后，
有权向被告吉林利源追偿；张永侠、王建新、田瞄瞄承担连带清偿责任，张永侠、王建新、田瞄瞄承担担保责任后，有权向
被告吉林利源追偿；沈阳利源对利源精制应负担的上述全部债务负担连带清偿责任，沈阳利源承担担保责任后，有权向利源
精制追偿；利源精制付清本案判令的所有债务之前，招商租赁对合同编号为CMCL-ZL-2017-048-RZ-01号《融资租赁合同》
项下的104台机器设备(设备名称、固定资产编号、出厂/使用时间、生产厂商等以《融资租赁合同》附件一《转让标的/租赁
物清单》的记载为准)享有所有权。利源精制、沈阳利源、张永侠、王建新、田瞄瞄负担案件受理费1,303,771.89元。公司根
据重整计划进行偿付。截至本报告披露日，深圳市中级人民法院正在办理解除本案对利源精制的各项查封、冻结等措施。
42、2018年2月7日，盛京银行股份有限公司沈阳市万泉支行（以下简称“盛京银行”）与沈阳利源签订《最高额综合授
信合同》、《最高额抵押合同》，与利源精制签订《最高额保证合同》、与王民、张永侠分别签订《保证合同》；2018年2
月11日，盛京银行与沈阳利源签订流动资金借款合同，借款3亿元，借款期限自2018年2月11日至2019年2月10日，年利率6.5%；
2019年2月3日，盛京银行与沈阳利源、利源精制、王民、张永侠签订展期合同，展期期限自2019年2月10日至2020年2月9日，
利率6.5%。沈阳利源未按期支付利息，2019年9月26日，盛京银行向沈阳市中级人民法院提起诉讼。2020年8月21日，沈阳
市中级人民法院作出判决，确认盛京银行对沈阳利源享有债权本金3亿元及其利息，要求利源精制、张永侠对判决本金及利
息在沈阳利源在破产重整程序中不能清偿的部分承担连带保证责任，沈阳利源、利源精制、张永侠承担案件受理费
1,874,834.00元。公司根据重整计划进行偿付。
43、2012年4月26日利源精制与中国进出口银行签订借款合同，约定利源精制向进出口银行黑龙江省分行贷款2亿元，
期限自2012年4月28日至2019年4月25日，贷款利率按6个月伦敦银行同业拆借利率加400BP确定，每半年确定一次。从贷款
逾期之日起在贷款利率的基础上加收50%作为罚息利率；同日双方签订房地产抵押合同和及其设备抵押合同，约定利源精制
将土地使用权和机器设备抵押给进出口银行，并办理了抵押登记；同日，王民、张永侠与进出口银行签订保证合同，为其提
供连带责任保证。利源精制未能按期履行还款责任，2019年11月1日，中国进出口银行向北京市西城区人民法院提起诉讼，
要求利源精制偿还截至2019年10月24日的借款本金余额3,800万元，利息、罚息、复利3,278,070.85元，以上暂合计41,278,070.85
元，并偿还自2019年10月25日直至本息全部清偿之日止的利息、罚息、复利(按照借款合同约定的标准计算)；要求中国进出
口银行对已办理抵押登记的利源精制名下位于吉林省辽源市民营经济开发区西宁大街5729号的国有土地使用权享有优先受
偿权；对抵押合同约定机器设备抵押物享有优先受偿权；要求王民、张永侠承担连带还款责任；要求利源精制、王民、张永
侠承担全部诉讼费用。2021年6月29日，北京市西城区人民法院做出判决，一、确认中国进出口银行对吉林利源精制股份有
限公司享有以下债权∶截至2020年11月5日的本金37,942,105.52元，逾期利息1,146,550.46元，罚息5,009,296.88元，复利
151,705.22元以及自2021年1月1日起至实际清偿之日止的利息、罚息、复利（按照重整计划规定的同类债权的清偿条件确定
标准）;二、确认中国进出口银行有权以吉林利源精制股份有限公司名下的土地使用权（房地产权证号∶辽国用（2012）第
04300014号）折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿（按照重整计划规定的同类债权的清偿条件确定标准）;三、确认中
国进出口银行有权以吉林利源精制股份有限公司名下的240套机器设备抵押物折价或者以拍卖、变卖所得价款优先受偿（按
照重整计划规定的同类债权的清偿条件确定标准）;四、如吉林利源精制股份有限公司未足额向中国进出口银行履行本判决
第一项确定的义务，且中国进出口银行对吉林利源精制股份有限公司名下的提供的土地使用权（房地产权证号∶辽国用
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（2012）第04300014号）和240套机器设备折价或者以拍卖、变卖所得价款不足以清偿债务的，张永侠在本判决第一项范围
内对吉林利源精制股份有限公司的债务承担连带还款责任，且在继承王民遗产的范围内，在本判决第一项范围内对吉林利源
精制股份有限公司的债务承担连带还款责任。张永侠承担保证责任后，有权向吉林利源精制股份有限公司追偿;五、驳回中
国进出口银行的其他诉讼请求。案件受理费70元，由吉林利源精制股份有限公司、张永侠负担（于本判决生效后七日内交纳）。
保全费5000元，由吉林利源精制股份有限公司、张永侠负担（于本判决生效后七日内交纳）。公告费560元，由张永侠负担
（于本判决生效后七日内交纳）。公司根据重整计划进行偿付。
44、本公司于2021年4月20日收到辽源市中级人民法院《应诉通知书》、《起诉状》等材料。根据《起诉状》等材料显
示：本公司于2020年7月28日收到中国证监会吉林监管局下发的《行政处罚决定》，决定书认定公司未及时披露大股东股份
质押和冻结、重大债务逾期违约等情况，并做出处罚决定对公司责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。黄某某等多个投
资者依据上述《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求本公司赔偿投资损失款约11,959.38万元、律师费约228.95万
元并承担本案诉讼费用。目前本案暂未开庭审理。
45、本公司于2021年5月14日收到辽源市中级人民法院《应诉通知书》、《起诉状》等材料。根据《起诉状》等材料显
示：李某某等依据公司于2020年7月收到的《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求本公司赔偿金额约688.56万元
并承担本案诉讼费用。目前本案暂未开庭审理。
46、本公司于2021年7月20日收到辽源市中级人民法院《应诉通知书》、《起诉状》等材料。根据《起诉状》等材料显
示：张某某等依据公司于2020年7月收到的《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求本公司赔偿金额约289.62万元
并承担本案诉讼费用。目前本案暂未开庭审理。
47、本公司于2021年7月25日收到北京金融法院送达《应诉通知书》、《起诉状》，根据起诉状显示：原告新沃基金管
理有限公司认为由于利源精制刻意隐瞒大股东股份质押等行为，造成原告产生投资差额损失、佣金损失、印花税损失及上述
损失金额利息损失，各项诉讼请求总计194,666,609.15元并承担本案诉讼费用。目前本案尚未开庭审理。
48、本公司于2021年7月30日收到辽源市中级人民法院《应诉通知书》、《起诉状》等材料。根据《起诉状》等材料显
示：蒋某某等依据公司于2020年7月收到的《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求本公司赔偿金额约664.54万元
并承担本案诉讼费用。目前本案暂未开庭审理。
至本报告期末利源精制涉及其他小额诉讼案件3项，涉诉金额269,787.51元。
（2）担保事项
担保方 被担保方 借款担保本金 起始日期 截止日期 担保是否履
行完毕
辽 东 装 饰 、 利 源 装 利源精制 200,000,000.00 2017/8/1 2018/6/2 否
潢、工程机械
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
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吉林利源精制股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、本公司于2021年7月20日收到辽源市中级人民法院《应诉通知书》、《起诉状》等材料。根据《起诉状》等材料显
示：张某某等依据公司于2020年7月收到的《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求本公司赔偿金额约289.62万元
并承担本案诉讼费用。目前本案暂未开庭审理。
2、本公司于2021年7月25日收到北京金融法院送达《应诉通知书》、《起诉状》，根据起诉状显示：原告新沃基金管
理有限公司认为由于利源精制刻意隐瞒大股东股份质押等行为，造成原告产生投资差额损失、佣金损失、印花税损失及上述
损失金额利息损失，各项诉讼请求总计194,666,609.15元并承担本案诉讼费用。目前本案尚未开庭审理。
3、本公司于2021年7月30日收到辽源市中级人民法院《应诉通知书》、《起诉状》等材料。根据《起诉状》等材料显
示：蒋某某等依据公司于2020年7月收到的《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求本公司赔偿金额约664.54万元
并承担本案诉讼费用。目前本案暂未开庭审理。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
2019年9月9日，吉林省辽源市中级人民法院（以下简称“辽源中院”）做出（2019）吉04破申6号《通知书》，《通知书》
提到，2019年9月6日，辽源中院收到申请人刘明英、李春霖向辽源中院提交的《破产重整申请书》，申请对本公司进行破产
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重整。辽源中院决定启动对本公司的预重整程序。
2020年10月28日，辽源中院作出(2019)吉04破申6号《决定书》，指定吉林利源精制股份有限公司清算组（以下简称“利
源精制清算组”或“清算组”）为临时管理人。
2020年11月5日，辽源中院做出（2019）吉04破申6号《民事裁定书》，裁定受理刘明英、李春霖对利源精制的破产重整
申请。并于同日指定利源精制清算组担任利源精制管理人，清算组由吉林省辽源市人民政府委派人员和北京市天同律师事务
所委派律师共同组成。
2020年12月11日，利源精制重整案第一次债权人会议召开，表决通过了《吉林利源精制股份有限公司重整计划（草案）》
和《吉林利源精制股份有限公司重整计划草案之出资人权益调整方案》。
同日，辽源中院做出（2020）吉04民破10号《民事裁定书》，裁定批准公司重整计划，并终止公司重整程序，公司进入
重整计划执行阶段。
2020年12月30日，公司管理人向辽源中院提交了《关于重整计划执行情况的监督报告》（以下简称“监督报告”）和《关
于确认吉林利源精制股份有限公司重整计划执行完毕的申请书》，报告了公司管理人监督公司执行重整计划的相关情况，认
为重整计划已经执行完毕，提请辽源中院裁定确认重整计划执行完毕。
2020年12月31日，辽源中院做出（2020）吉04民破10-3号《民事裁定书》，裁定确认利源精制重整计划执行完毕。
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
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（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、2020年7月28日，公司收到中国证券监督管理委员会吉林监管局下发的《行政处罚决定书》，做出处罚
决定对吉林利源精制股份有限公司责令改正，给予警告，并处以60万元罚款。2021年5月26日，公司收到中国证
券监督管理委员会出具的《调查通知书》（吉证调查字2021002号），因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决
定对公司立案调查，截至本报告签发日，调查仍在进行中。
2、原实际控制人、持股5%以上股东股权受限
截止财务报告签发日，公司原第一大股东王民及其一致行动人张永侠合计持有公司股份270,381,028股、占
公司总股本的7.62%，其中，王民将其持有的公司7,257万股质押给长江证券股份有限公司、7,471万股质押给长
江证券（上海）资产管理有限公司、2,500股质押给东北证券股份有限公司，共计17,228万股，占公司总股本的
4.85%；张永侠将其持有的公司9,450万股质押给东北证券股份有限公司，占公司总股本的2.66%。因债务纠纷，
王民、张永侠女士持有的公司股票被司法冻结。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,448,900 1,448,900
0.89% 100.00%
备的应收账款 .00 .00
其中：
按组合计提坏账准 284,188, 24,258,5 259,929,4 161,157,9 16,325,96 144,832,02
100.00% 8.54% 99.11% 10.13%
备的应收账款 000.72 09.01 91.71 82.94 1.44 1.50
其中：
284,188, 24,258,5 259,929,4 162,606,8 17,774,86 144,832,02
合计
000.72 09.01 91.71 82.94 1.44 1.50
按单项计提坏账准备：
单位：元
名称 期末余额
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账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 214,679,961.08 10,733,998.05 5.00%
1至2年 57,040,318.52 5,704,031.85 10.00%
2至3年 9,294,484.03 4,647,242.02 50.00%
3 年以上 3,173,237.09 3,173,237.09 100.00%
合计 284,188,000.72 24,258,509.01 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 214,679,961.08
1至2年 57,040,318.52
2至3年 9,294,484.03
3 年以上 3,173,237.09
3至4年 3,173,237.09
合计 284,188,000.72
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备-应收
17,774,861.44 7,932,547.57 1,448,900.00 24,258,509.01
账款
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合计 17,774,861.44 7,932,547.57 1,448,900.00 24,258,509.01
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 1,448,900.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
客户一 货款 1,448,900.00 客户已注销 内部审批 否
合计 -- 1,448,900.00 -- -- --
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 160,885,957.67 56.61% 10,174,580.88
第二名 48,987,892.57 17.24% 2,449,394.63
第三名 13,481,198.03 4.74% 1,381,362.56
第四名 12,346,717.88 4.34% 617,335.89
第五名 6,065,754.25 2.13% 303,287.71
合计 241,767,520.40 85.06%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
其他应收款 528,883,913.27 529,094,256.91
合计 528,883,913.27 529,094,256.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 538,289,483.50 538,071,739.46
其他 426,227.51 895,754.88
合计 538,715,711.01 538,967,494.34
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 9,873,237.43 9,873,237.43
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期转回 41,439.69 41,439.69
2021 年 6 月 30 日余额 9,831,797.74 9,831,797.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 224,012,432.39
1至2年 70,188,529.12
2至3年 112,062,574.20
3 年以上 132,452,175.30
3至4年 132,452,175.30
合计 538,715,711.01
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备-应收
9,873,237.43 41,439.69 9,831,797.74
账款
合计 9,873,237.43 41,439.69 9,831,797.74
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 往来款 321,576,921.90 1 年以上 59.69%
第二名 往来款 190,291,109.27 1 年以内 35.32% 9,514,555.46
第三名 往来款 24,645,724.55 1 年以内 4.57%
第四名 往来款 617,442.49 1 年以内 0.11%
第五名 往来款 594,340.68 1 年以内 0.11%
合计 -- 537,725,538.89 -- 99.80% 9,514,555.46
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
170
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7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 35,650,000.00 15,150,000.00 20,500,000.00 15,650,000.00 15,150,000.00 500,000.00
合计 35,650,000.00 15,150,000.00 20,500,000.00 15,650,000.00 15,150,000.00 500,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
辽源利源工程
机械施工有限 5,000,000.00
公司
辽源市利源装
潢工程有限公 9,700,000.00
司
吉林利源精制
供应链有限公 450,000.00
司
东辽县辽东装
饰材料销售有 500,000.00 500,000.00
限公司
长春利源精制
实业有限公司
沈阳昊阳新材
料科技有限公 10,000,000.00 10,000,000.00
司
北京昆泰精制
新材料科技有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
浙江鑫钥新材
171
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料科技有限公
司
重庆隆犇新材
料科技有限公
司
合计 500,000.00 20,000,000.00 20,500,000.00 15,150,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 144,096,685.87 179,641,763.03 38,382,832.51 118,091,893.64
其他业务 2,929,642.82 5,422,035.02 103,857.52 113,502.05
合计 147,026,328.69 185,063,798.05 38,486,690.03 118,205,395.69
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
172
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无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组收益 5,298,410.60
合计 5,298,410.60
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,873,934.82
受的政府补助除外）
债务重组损益 118,422,983.60
企业重组费用，如安置职工的支出、整合
929,653.52
费用等
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-6,309,558.30
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -107,245.18
合计 117,809,768.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -1.27% -0.01 -0.01
扣除非经常性损益后归属于公司
-7.18% -0.04 -0.04
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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