吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
吉林利源精制股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月
1
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：吉林利源精制股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 159,551,060.48 324,253,793.76
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 119,815,308.31 114,230,471.92
应收账款 123,300,192.04 123,956,614.58
应收款项融资 41,885,772.86 33,346,152.89
预付款项 20,271,488.46 31,652,706.19
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 6,327,859.75 6,560,298.48
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 104,820,613.80 99,746,865.42
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,444,874.64 13,426,864.83
流动资产合计 578,417,170.34 747,173,768.07
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
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长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,348,266,247.31 1,415,602,777.58
在建工程 45,283,690.27 44,113,850.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 134,411.15 1,209,700.38
无形资产 68,148,955.28 69,305,582.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 17,541,255.32 17,541,255.32
非流动资产合计 1,479,374,559.33 1,547,773,165.45
资产总计 2,057,791,729.67 2,294,946,933.52
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,961,916.67 19,764,398.48
预收款项
合同负债 2,612,626.56 3,221,351.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 24,787,209.55 24,024,420.36
应交税费 569,440.26 626,990.90
其他应付款 74,579,575.63 78,857,629.27
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 48,775,179.63 40,772,131.48
其他流动负债 1,239,641.31 55,787,410.63
流动负债合计 169,525,589.61 223,054,332.92
3
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 83,823,467.93 94,393,277.39
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 1,086,458.12
长期应付款 212,309,973.19 232,059,447.26
长期应付职工薪酬
预计负债 7,008,990.94 6,881,704.77
递延收益 71,070,619.50 75,944,554.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 374,213,051.56 410,365,441.86
负债合计 543,738,641.17 633,419,774.78
所有者权益：
股本 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,577,382,708.15 4,577,382,708.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 53,789,356.72 53,561,413.78
盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
一般风险准备
未分配利润 -6,936,179,965.80 -6,788,477,952.62
归属于母公司所有者权益合计 1,514,053,088.50 1,661,527,158.74
少数股东权益
所有者权益合计 1,514,053,088.50 1,661,527,158.74
负债和所有者权益总计 2,057,791,729.67 2,294,946,933.52
法定代表人：刘树茂 主管会计工作负责人：董玉 会计机构负责人：董玉
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 149,589,495.32 305,190,564.14
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 119,815,308.31 114,230,471.92
应收账款 123,291,864.81 123,948,287.35
应收款项融资 41,885,772.86 33,346,152.89
预付款项 19,423,224.15 31,494,395.19
其他应收款 336,100,146.26 332,664,199.83
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其中：应收利息
应收股利
存货 104,288,770.61 99,214,306.32
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 2,410,309.50 13,374,365.79
流动资产合计 896,804,891.82 1,053,462,743.43
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 20,500,000.00 20,500,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,366,816,544.92 1,434,501,604.16
在建工程 45,283,690.27 44,113,850.17
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 68,148,955.28 69,305,582.00
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产 17,541,255.32 17,541,255.32
非流动资产合计 1,518,290,445.79 1,585,962,291.65
资产总计 2,415,095,337.61 2,639,425,035.08
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 16,387,306.25 19,879,741.37
预收款项
合同负债 2,612,626.56 3,221,351.80
应付职工薪酬 24,035,860.28 23,380,541.14
应交税费 261,864.38 314,818.24
其他应付款 83,838,454.02 79,847,252.94
其中：应付利息
应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 48,775,179.63 40,772,131.48
其他流动负债 1,239,641.31 55,787,410.63
流动负债合计 177,150,932.43 223,203,247.60
非流动负债：
长期借款 83,823,467.93 94,393,277.39
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 212,309,973.19 232,059,447.26
长期应付职工薪酬
预计负债 7,008,990.94 6,881,704.77
递延收益 71,070,619.50 75,944,554.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 374,213,051.56 409,278,983.74
负债合计 551,363,983.99 632,482,231.34
所有者权益：
股本 3,550,000,000.00 3,550,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,577,332,708.15 4,577,332,708.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备 53,789,356.72 53,561,413.78
盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
未分配利润 -6,586,451,700.68 -6,443,012,307.62
所有者权益合计 1,863,731,353.62 2,006,942,803.74
负债和所有者权益总计 2,415,095,337.61 2,639,425,035.08
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 200,325,679.96 147,026,328.69
其中：营业收入 200,325,679.96 147,026,328.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 301,372,196.48 264,801,779.12
其中：营业成本 223,714,468.17 184,672,306.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 8,030,726.68 8,616,848.39
销售费用 1,614,117.44 1,208,280.90
管理费用 65,955,747.74 61,673,278.57
研发费用 1,214,607.64 555,626.51
财务费用 842,528.81 8,075,438.12
其中：利息费用 3,408,202.43 10,576,184.04
利息收入 716,253.25 1,495,038.37
加：其他收益 6,623,222.27 4,873,934.82
投资收益（损失以“－”号填
2,389.45 118,422,983.60
列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,620,652.03 -7,840,226.40
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-38,826,187.78 -18,150,377.93
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-43,858.82
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -134,911,603.43 -20,469,136.34
加：营业外收入 106,546.00 269,165.65
减：营业外支出 12,896,941.96 6,471,478.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-147,701,999.39 -26,671,449.46
列）
减：所得税费用 13.79 46.86
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -147,702,013.18 -26,671,496.32
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-147,702,013.18 -26,671,496.32
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -147,702,013.18 -26,671,496.32
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
7
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综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -147,702,013.18 -26,671,496.32
归属于母公司所有者的综合收益总
-147,702,013.18 -26,671,496.32
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 -0.01
（二）稀释每股收益 -0.04 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘树茂 主管会计工作负责人：董玉 会计机构负责人：董玉
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 200,325,679.96 147,026,328.69
减：营业成本 224,106,108.36 185,063,798.05
税金及附加 8,030,441.68 8,611,848.39
销售费用 1,614,117.44 1,208,280.90
管理费用 61,246,089.68 57,273,403.62
研发费用 1,214,607.64 555,626.51
财务费用 838,823.58 2,521,726.48
其中：利息费用 3,408,202.43 5,016,310.73
利息收入 692,188.21 1,480,661.90
加：其他收益 6,572,867.50 4,873,934.82
投资收益（损失以“－”号填
2,389.45 5,298,410.60
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
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以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-1,618,122.37 -7,891,107.88
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-38,826,187.78 -18,150,377.93
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-43,858.82
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -130,637,420.44 -124,077,495.65
加：营业外收入 94,966.84 248,103.61
减：营业外支出 12,896,939.46 6,429,573.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-143,439,393.06 -130,258,965.83
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -143,439,393.06 -130,258,965.83
（一）持续经营净利润（净亏损以
-143,439,393.06 -130,258,965.83
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -143,439,393.06 -130,258,965.83
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.04 -0.04
（二）稀释每股收益 -0.04 -0.04
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5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 153,881,788.08 21,523,763.34
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 16,285,361.62
收到其他与经营活动有关的现金 2,789,343.98 10,965,303.70
经营活动现金流入小计 172,956,493.68 32,489,067.04
购买商品、接受劳务支付的现金 240,376,145.74 247,625,489.21
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 41,355,504.81 62,221,087.60
支付的各项税费 9,535,148.14 129,891,766.65
支付其他与经营活动有关的现金 19,353,211.25 51,869,234.55
经营活动现金流出小计 310,620,009.94 491,607,578.01
经营活动产生的现金流量净额 -137,663,516.26 -459,118,510.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
2,085,484.00 60,109,569.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 390,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,085,484.00 450,109,569.49
投资活动产生的现金流量净额 -2,085,484.00 -450,109,569.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
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到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 21,447,554.16 62,389,086.14
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,506,373.57 4,416,879.71
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,953,927.73 66,805,965.85
筹资活动产生的现金流量净额 -24,953,927.73 -66,805,965.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
194.71 -18,932.85
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -164,702,733.28 -976,052,979.16
加：期初现金及现金等价物余额 324,253,793.76 1,151,673,221.85
六、期末现金及现金等价物余额 159,551,060.48 175,620,242.69
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 153,881,788.08 21,523,763.34
收到的税费返还 16,284,180.85
收到其他与经营活动有关的现金 20,002,070.99 21,113,029.80
经营活动现金流入小计 190,168,039.92 42,636,793.14
购买商品、接受劳务支付的现金 240,376,145.74 247,625,489.21
支付给职工以及为职工支付的现金 37,329,834.37 42,516,111.29
支付的各项税费 9,516,687.92 129,307,470.48
支付其他与经营活动有关的现金 31,507,222.97 72,038,499.72
经营活动现金流出小计 318,729,891.00 491,487,570.70
经营活动产生的现金流量净额 -128,561,851.08 -448,850,777.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
2,085,484.00 60,109,569.49
期资产支付的现金
投资支付的现金 410,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 2,085,484.00 470,109,569.49
投资活动产生的现金流量净额 -2,085,484.00 -470,109,569.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
11
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
偿还债务支付的现金 21,447,554.16 62,328,276.14
分配股利、利润或偿付利息支付的
3,506,373.57 4,416,879.71
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 24,953,927.73 66,745,155.85
筹资活动产生的现金流量净额 -24,953,927.73 -66,745,155.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的
193.99 -18,932.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -155,601,068.82 -985,724,435.61
加：期初现金及现金等价物余额 305,190,564.14 1,141,633,722.29
六、期末现金及现金等价物余额 149,589,495.32 155,909,286.68
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
3,55 4,57 53,5 269, 1,66 1,66
6,78
一、上年期 0,00 7,38 61,4 060, 1,52 1,52
8,47
末余额 0,00 2,70 13.7 989. 7,15 7,15
7,95
0.00 8.15 8 43 8.74 8.74
2.62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
3,55 4,57 53,5 269, 1,66 1,66
6,78
二、本年期 0,00 7,38 61,4 060, 1,52 1,52
8,47
初余额 0,00 2,70 13.7 989. 7,15 7,15
7,95
0.00 8.15 8 43 8.74 8.74
2.62
三、本期增 - - -
减变动金额 227, 147, 147, 147,
（减少以 942. 702, 474, 474,
“－”号填 94 013. 070. 070.
列） 18 24 24
- - -
147, 147, 147,
（一）综合
702, 702, 702,
收益总额
013. 013. 013.
18 18 18
12
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
227, 227, 227,
（五）专项
942. 942. 942.
储备
94 94 94
1,49 1,49 1,49
1．本期提
2,39 2,39 2,39
取
4.64 4.64 4.64
1,26 1,26 1,26
2．本期使
4,45 4,45 4,45
用
1.70 1.70 1.70
13
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（六）其他
-
3,55 4,57 53,7 269, 1,51 1,51
6,93
四、本期期 0,00 7,38 89,3 060, 4,05 4,05
6,17
末余额 0,00 2,70 56.7 989. 3,08 3,08
9,96
0.00 8.15 2 43 8.50 8.50
5.80
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
3,55 4,57 55,5 269, 2,11 2,11
6,33
一、上年期 0,00 7,38 47,7 060, 2,88 2,88
9,10
末余额 0,00 2,70 19.1 989. 7,76 7,76
3,65
0.00 8.15 4 43 2.69 2.69
4.03
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
-
3,55 4,57 55,5 269, 2,11 2,11
6,33
二、本年期 0,00 7,38 47,7 060, 2,88 2,88
9,10
初余额 0,00 2,70 19.1 989. 7,76 7,76
3,65
0.00 8.15 4 43 2.69 2.69
4.03
三、本期增 - - -
减变动金额 202, 26,6 26,4 26,4
（减少以 938. 71,4 68,5 68,5
“－”号填 62 96.3 57.7 57.7
列） 2 0 0
- - -
26,6 26,6 26,6
（一）综合
71,4 71,4 71,4
收益总额
96.3 96.3 96.3
2 2 2
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
14
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
202, 202, 202,
（五）专项
938. 938. 938.
储备
62 62 62
835, 835, 835,
1．本期提
424. 424. 424.
取
52 52 52
632, 632, 632,
2．本期使
485. 485. 485.
用
90 90 90
（六）其他
-
3,55 4,57 55,7 269, 2,08 2,08
6,36
四、本期期 0,00 7,38 50,6 060, 6,41 6,41
5,77
末余额 0,00 2,70 57.7 989. 9,20 9,20
5,15
0.00 8.15 6 43 4.99 4.99
0.35
15
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
3,550, 4,577, 53,56 269,0 2,006,
一、上年期 6,443,
000,0 332,7 1,413. 60,98 942,8
末余额 012,3
00.00 08.15 78 9.43 03.74
07.62
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
3,550, 4,577, 53,56 269,0 2,006,
二、本年期 6,443,
000,0 332,7 1,413. 60,98 942,8
初余额 012,3
00.00 08.15 78 9.43 03.74
07.62
三、本期增
- -
减变动金额
227,9 143,4 143,2
（减少以
42.94 39,39 11,45
“－”号填
3.06 0.12
列）
- -
（一）综合 143,4 143,4
收益总额 39,39 39,39
3.06 3.06
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
16
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 227,9 227,9
储备 42.94 42.94
1,492, 1,492,
1．本期提
394.6 394.6
取
4 4
1,264, 1,264,
2．本期使
451.7 451.7
用
0 0
（六）其他
-
3,550, 4,577, 53,78 269,0 1,863,
四、本期期 6,586,
000,0 332,7 9,356. 60,98 731,3
末余额 451,7
00.00 08.15 72 9.43 53.62
00.68
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
3,550, 4,577, 55,54 269,0 2,554,
一、上年期 5,897,
000,0 332,7 7,719. 60,98 288,4
末余额 652,9
00.00 08.15 14 9.43 80.62
36.10
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
17
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
他
-
3,550, 4,577, 55,54 269,0 2,554,
二、本年期 5,897,
000,0 332,7 7,719. 60,98 288,4
初余额 652,9
00.00 08.15 14 9.43 80.62
36.10
三、本期增
- -
减变动金额
202,9 130,2 130,0
（减少以
38.62 58,96 56,02
“－”号填
5.83 7.21
列）
- -
（一）综合 130,2 130,2
收益总额 58,96 58,96
5.83 5.83
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
18
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 202,9 202,9
储备 38.62 38.62
1．本期提 835,4 835,4
取 24.52 24.52
2．本期使 632,4 632,4
用 85.90 85.90
（六）其他
-
3,550, 4,577, 55,75 269,0 2,424,
四、本期期 6,027,
000,0 332,7 0,657. 60,98 232,4
末余额 911,9
00.00 08.15 76 9.43 53.41
01.93
三、公司基本情况
吉林利源精制股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系于 2008 年 08 月根据公司股东会决议及发起人协议，
以 2008 年 7 月 31 日为基准日，在辽源利源铝业集团有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，2010 年 11 月在深
圳证券交易所上市。
公司的企业法人营业执照注册号：912204007325471408。所属行业为有色金属冶炼和压延加工业类。
截至 2022 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 355,000 万股，注册资本为 355,000 万元，注册地：吉林省辽源
市龙山区西宁大路 5729 号。
本公司主要经营活动为：生产销售铝合金精密加工件、铝型材深加工部件；石油化工、电子电器、航空、航天、航
海、汽车、轿车用铝合金部件；研发、制造铝合金轨道车辆、车头、车体、集装箱；生产销售铝合金型材、棒材、管材
（包括无缝管）；制造各种铝型材产品及铝门窗；生产销售钢化玻璃、中空玻璃、夹胶玻璃、防弹玻璃和防火玻璃(物理
工艺过程)；经营本企业自产产品及相关技术的出口业务（国家限定经营或禁止出口的商品除外）；经营本企业生产、科
研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家限定经营或禁止的除外）；经营本企
业的进料加工和“三来一补”业务#（以上经营项目：法律、法规和国务院决定禁止的，不得经营；许可经营项目凭有效许
可证或批准文件经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本公司的母公司为倍有智能科技（深圳）有限公司，本公司的实际控制人为吴睿。
本财务报表经本公司董事会于 2022 年 08 月 29 日批准报出。
报告期公司合并报表范围无变动。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的企业会计准则及其应
用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制；按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定》（2014 年修订）披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减
值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
19
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司主要从事铝制品加工业务。本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、39“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的财务状况及
2022 年半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的
披露要求。
2、会计期间
本公司会计年度采用公历年度，自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币，编制财务报表采用的货币为人民币。本公司及子公司选定记账本位币的依据是主
要业务收支的计价和结算币种。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各
方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价
值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的
股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于
发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存
收益。
20
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的
交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
（1）确定同一控制下企业合并形成的长期股权投资的初始投资成本。在合并日，根据合并后应享有被合并方净资
产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。
（2）长期股权投资初始投资成本与合并对价账面价值之间的差额的处理。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积
（资本溢价或股本溢价），资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，冲减留存收益。
（3）合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂
不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权
益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计
处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他
所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有
者权益应全部结转。
（4）在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6、合并财务报表的编制方法。
2、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。购买日，是指购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值
的差额，计入当期损益。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经
济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经
济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值
能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
对合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，对被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分
辨认和合理判断，满足以下条件之一的，应确认为无形资产：（1）源于合同性权利或其他法定权利；（2）能够从被购
买方中分离或者划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交换。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以
确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认
为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账
面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采
用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项
投资时转入处置期间的当期损益。其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综
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合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收
益和其他所有者权益应全部结转。在合并财务报表中的会计处理见本附注五、6、合并财务报表的编制方法。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本，原持有股权的公允价值与账面价值的差额与原计入其他综合收益
的累计公允价值变动全部转入改按成本法核算的当期投资损益。
3、将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准
本公司将多次交易事项判断为一揽子交易的判断标准如下：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独考虑时是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
6、合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，控制是指投资方拥有被投资方的权力，通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。相关活动，是指对被投资方的回报产生
重大影响的活动。
被投资方的相关活动根据具体情况进行判断，通常包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买
和处置、研究与开发活动以及融资活动等。
在综合考虑被投资方的设立目的、被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策、本公司享有的权利是否使
其目前有能力主导被投资方的相关活动、是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报、是否有能力运用对被投资
方的权力影响其回报金额以及与其他方的关系等基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致
控制所涉及的相关要素发生变化的，将进行重新评估。
在判断是否拥有对被投资方的权力时，仅考虑与被投资方相关的实质性权利，包括自身所享有的实质性权利以及
其他方所享有的实质性权利。
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业公司视为一个会计主体，依据相关企业
会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业公司整体财务状况、经营成果和现金
流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司
对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的
内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业公司角度对特殊交易事项予
以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股
东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公
司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”
项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少
数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出
售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东
损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归
属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，
同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
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本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整
合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合
并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以
及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按
照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价
或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前
持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日与合并日之间已确认有关损益、
其他综合收益和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持
有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；
购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属
当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股
权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢
价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧
失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项
交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前
每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控
制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
合并所有者权益变动表根据合并资产负债表和合并利润表编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的
控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首
先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安
排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益
份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
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8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产
相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用
公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自
其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转
入处置当期损益。
10、金融工具
一、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。在本公司成为金融工具合同的
一方时确认一项金融资产或金融负债。
1、金融工具的分类
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金
融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2、金融资产的确认和计量
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用
直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未
包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流
量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期
损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现
金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失
或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公
司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计
入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
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（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计
错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
3、金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始
确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始
确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值
变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值
变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转
入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造
成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入
当期损益。
（2）其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融
负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
4、金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转
移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按
照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该
金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合
收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相
对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计
额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
5、金融负债终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司
（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质
上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质
性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）
之间的差额，计入当期损益。
6、金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司
计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内
列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
7、金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价
格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易
所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不
存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场
交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
8、权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、
出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允
价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
二、金融工具减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。
此外，对合同资产及部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
1、减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提
减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之
间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信
用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下
同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期
信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按
照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
2、信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的
违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。
3、以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、
仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上
评估信用风险。
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4、金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差
额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
5、各类金融资产信用损失的确定方法
（1）应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，
将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
（2）应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准
备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产和租赁应收款，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失
的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款和合同资产外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
（3）其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、或整个存续期的预
期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项 目 确定组合的依据
组合 1：账龄组合 本组合以其他应收款的账龄作为信用风险特征。
11、应收票据
12、应收账款
本公司对应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、二、金融工具减值。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、二、金融工具减值。
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
2、取得和发出存货的计价方法
取得存货时按照成本进行计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价
减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以
所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净
值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合
同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；
与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合
并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转
回的金额计入当期损益。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
16、合同资产
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合
同资产。本公司拥有的无条件(即仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五、10、
（二）金融工具减值。
17、合同成本
1、合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下
列条件的作为合同履约成本确认为一项资产；
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类
似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
（3）该成本预期能够收回。
该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2、合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成
本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计
入当期损益。
3、合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务
履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4、合同成本减值
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本公司将超出部分计提减值准备，并
确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
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（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得（1）减（2）的差额高于该资产账面价值的，应当转回
原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情
况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
1、持有待售的非流动资产或处置组的确认标准
公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资
产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将
在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、
时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2、持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公
允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认
为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残
值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面
价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定
资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
（2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核
算。
（3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留
少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表
中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待
售类别。
3、不再满足持有待售确认条件时的会计处理
（1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停
止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情
况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件
的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
4、其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产
不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规
范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
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19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的权益性投
资，以及对其合营企业的权益性投资。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过
分享控制权的参与方一致同意后才能决策。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本附注五、6、合并财务报表的编制方法；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方
一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A.在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事
会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单
位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B.参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益
提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C.与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一
定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D.向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从
而能够对被投资单位施加重大影响。
E.向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，
表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合
考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。合营安排的定义、分类以及共同控制
的判断标准详见本附注五、7、合营安排分类及共同经营会计处理方法。
2、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整
资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合
并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成
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本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或
股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是
否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期
股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益
性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被
购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于
“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成
本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进
行会计处理。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成
本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投
资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位
宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资
单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并
计入所有者权益。
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本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对
被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资
单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收
益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实
现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等
的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资
成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公
允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当
期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余
股权改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比
例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分
类为：房屋及建筑物、机器设备、运输工具、其他固定资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定
资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
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（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-40 4 2.40-9.60
机器设备 年限平均法 2-20 4 4.80-48.00
运输工具 年限平均法 8-10 4 9.60-12.00
其他固定资产 年限平均法 5-15 4 6.40-19.20
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
1、租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
2、公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
3、即使资产的所有权不转移，但租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
4、租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
5、租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内
计提折旧。
25、在建工程
在建工程以立项项目分类核算,成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、
工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价
值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状
态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资
产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原
已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计
入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转
移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
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（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期
间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费
用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该
资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、借款费用暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，
则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者
可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款
费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益
后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整
每期利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注五、42、租赁。
本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金
额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。
无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者
孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值
参照上述原则计提折旧。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生
的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并
将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非
货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换
入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非
同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在
开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达
到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资
产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法
土地使用权 50 年 直线法
专利 10-20 年 直线法
软件 2年 直线法
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的
或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期
损益。
31、长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形资产等是否存在减值迹象，对存在
减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认相应的减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计
的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命
内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度
终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至
相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组
组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组
组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比
较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，
如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
33、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务部分确认为合同负债。如果在本
公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户
实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资
产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
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34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险
费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。在职工为公司提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本，其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划分类为设定提存计划
和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入
当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二
个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃
市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后
的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的
盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划
退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的
利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其
他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本
确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计
划义务现值与结算价格的差。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1、企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2、企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；
辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述 2、处理。不符合设定提存计划的，适
用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他
长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产
所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注五、42、租赁。
本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付
款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款
利率作为折现率。租赁付款额包括：
（1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
（3）在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
（4）在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择
权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资
产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
36、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时
义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。涉及诉讼、债
务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠
计量的，确认为预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有
关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行
折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，
作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损
合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已
确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按
照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部
分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
（3）质量保证及维修
本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已
考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增
加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（4）回购担保
本公司会为有融资需求的客户向融资机构提供设备回购担保，并根据可能发生的回购担保损失确认预计
负债。预计负债时已考虑了本公司历史上实际履行回购担保的比例、履行回购担保后实际发生损失比例
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等数据、并评估不同客户的支付能力。由于历史数据或评估数据均可能无法反映将来的回购损失情况，
这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称：商品）控制权时，按
照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履
约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履
约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗
本公司履约所带来的经济利益；（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；（3）本公司履约过
程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收
取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约
进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，公司已经
发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
2、可变对价
合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包
含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
每一资产负债表日，本公司重新估计应计入交易价格的可变对价金额。
3、重大融资成分
对于合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付
的应付金额确定交易价格，使用将合同对价的名义金额折现为商品或服务现销价格的折现率，将确定的
交易价格与合同承诺的对价金额之间的差额在合同期间内采用实际利率法摊销。
对于预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司未考虑合同中存
在的重大融资成分。
4、应付客户对价
合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公
司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减
当期收入。
5、交易价格分配至各单项履约义务
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服
务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。但在有确凿证据表明合同折扣或可变对
价仅与合同中一项或多项（而非全部）履约义务相关的，本公司将该合同折扣或可变对价分摊至相关一
项或多项履约义务。
单独售价，是指本公司向客户单独销售商品或服务的价格。单独售价无法直接观察的，本公司综
合考虑能够合理取得的全部相关信息，并最大限度地采用可观察的输入值估计单独售价。
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6、主要责任人/代理人
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本
公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本
公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的
佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后
的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
7、特定交易的收入处理原则
（1）附有销售退回条款的合同
在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额（即，不包含
预期因销售退回将退还的金额）确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认负债。
销售商品时预期将退回商品的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值
减损）后的余额，在“应收退货成本”项下核算。
（2）附有质量保证条款的合同
评估该质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独的服务。公司提
供额外服务的，则作为单项履约义务，按照收入准则规定进行会计处理；否则，质量保证责任按照或有
事项的会计准则规定进行会计处理。
（3）附有客户额外购买选择权的销售合同
公司评估该选择权是否向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，则作为单项履约义务，将
交易价格分摊至该履约义务，在客户未来行使购买选择权取得相关商品控制权时，或者该选择权失效时，
确认相应的收入。客户额外购买选择权的单独售价无法直接观察的，则综合考虑客户行使和不行使该选
择权所能获得的折扣的差异、客户行使该选择权的可能性等全部相关信息后，予以合理估计。
（4）向客户授予知识产权许可的合同
评估该知识产权许可是否构成单项履约义务，构成单项履约义务的，则进一步确定其是在某一时
段内履行还是在某一时点履行。向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许
权使用费的，则在下列两项孰晚的时点确认收入：客户后续销售或使用行为实际发生；公司履行相关履
约义务。
（5）售后回购
1）因与客户的远期安排而负有回购义务的合同：这种情况下客户在销售时点并未取得相关商品控
制权，因此作为租赁交易或融资交易进行相应的会计处理。其中，回购价格低于原售价的视为租赁交易，
按照企业会计准则对租赁的相关规定进行会计处理；回购价格不低于原售价的视为融资交易，在收到客
户款项时确认金融负债，并将该款项和回购价格的差额在回购期间内确认为利息费用等。公司到期未行
使回购权利的，则在该回购权利到期时终止确认金融负债，同时确认收入。
2）应客户要求产生的回购义务的合同：经评估客户具有重大经济动因的，将售后回购作为租赁交
易或融资交易，按照本条 1）规定进行会计处理；否则将其作为附有销售退回条款的销售交易进行处理。
8、收入确认的具体方法
本公司的收入主要来源于如下业务类型：
（1）销售商品收入：公司将货物发出并经客户签收后，确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
40
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公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，计入递延收益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额
转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用
或损失的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；
难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政
府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际
收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是
按照固定的定额标准拨付的以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到
财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
已确认的政府补助需要退回的，公司在需要退回的当期进行会计处理，即对初始确认时冲减相关
资产账面价值的，调整资产账面价值。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产
负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得
用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确
认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减
的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非
本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子
公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转
回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负
债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负
债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综
合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所
得税费用或收益计入当期损益。
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资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当
期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债
是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一
具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和
负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付
对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的
租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本
附注五、24、“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发
生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价
值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关
的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
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（2） 融资租赁的会计处理方法
1、本公司作为承租人
本公司租赁资产的类别主要为房屋。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的
租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本
公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第 4 号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本
附注五、24、“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损
益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产
成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租
赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发
生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价
值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过 12 个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化
处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将
租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2、本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上
转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租
赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进
行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、安全生产费
根据财政部、国家安全生产监督管理总局印发的关于《企业安全生产费用提取和使用管理办法》
（财企[2013]16 号），本公司以上年度实际营业收入为计提依据，采取超额累退方式按照以下标准平均
逐月提取计提安全生产费：
（一）营业收入不超过 1000 万元的，按照 3%提取；
（二）营业收入超过 1000 万元至 1 亿元的部分，按照 1.5%提取；
（三）营业收入超过 1 亿元至 10 亿元的部分，按照 0.5%提取；
（四）营业收入超过 10 亿元至 50 亿元的部分，按照 0.2%提取；
（五）营业收入超过 50 亿元至 100 亿元的部分，按照 0.1%提取；
（六）营业收入超过 100 亿元的部分，按照 0.05%提取。
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安全生产费在提取时计入相关产品的成本，同时记入专项储备科目。在使用时，对在规定使用范
围内的费用性支出，于费用发生时直接冲减专项储备；属于资本性支出的，通过在建工程科目归集所发
生的支出，待项目完工达到预定可使用状态时转入固定资产，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
同时确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
（一）关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、共同
控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不
构成的关联方。
本公司关联方包括但不限于：
1、母公司；
2、子公司；
3、受同一母公司控制的其他企业；
4、实施共同控制的投资方；
5、施加重大影响的投资方；
6、合营企业，包括合营企业的子公司；
7、联营企业，包括联营企业的子公司；
8、主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
9、本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
10、本公司主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制的其他企
业。
除上述按照企业会计准则的有关要求被确定为本公司的关联方以外，根据证监会颁布的《上市公
司信息披露管理办法》的要求，以下企业或个人（包括但不限于）也属于本公司的关联方：
11、持有本公司 5%以上股份的企业或者一致行动人；
12、直接或者间接持有本公司 5%以上股份的个人及与其关系密切的家庭成员，上市公司监事及与
其关系密切的家庭成员
13、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 1、3 和 11 项情形之一
的企业；
14、在过去 12 个月内或者根据相关协议安排在未来 12 月内，存在上述第 9、12 项情形之一的个
人；
15、由上述第 9、12 和 14 项直接或者间接控制的、或者担任董事、高级管理人员的，除本公司及
其控股子公司以外的企业。
44
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳
务收入为基础计算销项税额，在扣除
增值税 13%、9%
当期允许抵扣的进项税额后，差额部
分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、20%
教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
沈阳昊阳新材料科技有限公司 20%
北京昆泰精制新材料科技有限公司 20%
浙江鑫钥新材料科技有限公司 20%
重庆隆犇新材料科技有限公司 20%
2、税收优惠
3、其他
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国务院税
务总局公告 2019 年第 2 号）第一条：自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对
年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率
缴纳企业所得税。
根据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国务院税
务总局公告 2021 年第 8 号）文件，此条款中“对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，
减按 25%计入应纳税所得额”的规定调整为：减按 12.5%计入应纳税所得额自 2021 年 1 月 1 日起实施，
2022 年 12 月 31 日终止执行。
本公司下属子公司沈阳昊阳新材料科技有限公司、北京昆泰精制新材料科技有限公司、浙江鑫钥
新材料科技有限公司、重庆隆犇新材料科技有限公司符合小型微利企业条件，按照上述规定计缴企业所
得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 450.00
银行存款 159,550,610.48 324,253,793.76
合计 159,551,060.48 324,253,793.76
45
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明
说明 1：2019 年 12 月 4 日，沈阳利源轨道交通装备有限公司因被法院裁定破产重整且被管理人接管，
公司已丧失对其财务与经营的控制权不再纳入合并范围。2022 年 6 月 6 日，沈阳利源管理人发布《不
批准沈阳利源重整计划或重整计划草案并终止重整程序宣告债务人破产的公告》，公告称沈阳市中级人
民法院作出裁定，宣告沈阳利源破产,2022 年 6 月 28 日，沈阳利源第四次债权人会议表决通过《破产财
产变价方案》。截至本报告签发日，沈阳利源破产仍在进行中。
公司 2019 年对沈阳利源的股权投资分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，并改按
金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理。如上述，由于沈阳利源破产重整计划草案未通过等，
本报告期末公司预计无法收到相应的投资回报，也无法收回其股权投资，公允价值仍为 0。
说明 2：利源精制以其持有沈阳利源的 30,900 万股权向宁夏天元提供质押担保、11,000 万股权向深圳国
鼎晟提供质押担保、61,100 万股权向中安百联提供质押担保。
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 119,815,308.31 114,230,471.92
合计 119,815,308.31 114,230,471.92
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
46
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 280,707.77 900,000.00
合计 280,707.77 900,000.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
类别 期末余额 期初余额
47
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
148,604, 25,304,4 123,300, 147,635, 23,678,8 123,956,
账准备 100.00% 17.03% 100.00% 16.04%
686.34 94.30 192.04 468.25 53.67 614.58
的应收
账款
其
中：
账龄组 148,604, 25,304,4 123,300, 147,635, 23,678,8 123,956,
100.00% 17.03% 100.00% 16.04%
合 686.34 94.30 192.04 468.25 53.67 614.58
148,604, 25,304,4 123,300, 147,635, 23,678,8 123,956,
合计 100.00% 17.03% 100.00% 16.04%
686.34 94.30 192.04 468.25 53.67 614.58
按组合计提坏账准备：25,304,494.30
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 128,259,865.40 6,412,993.27 5.00%
1至2年 3,248.50 324.85 10.00%
2至3年 2,900,792.54 1,450,396.28 50.00%
3 年以上 17,440,779.90 17,440,779.90 100.00%
合计 148,604,686.34 25,304,494.30
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,259,865.40
1至2年 3,248.50
2至3年 2,900,792.54
3 年以上 17,440,779.90
3至4年 17,440,779.90
合计 148,604,686.34
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
23,678,853.67 1,625,640.63 25,304,494.30
准备
48
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 23,678,853.67 1,625,640.63 25,304,494.30
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 35,109,373.66 23.63% 1,755,468.68
第二名 27,166,330.48 18.28% 1,358,316.52
第三名 12,837,007.19 8.64% 641,850.36
第四名 10,776,321.43 7.25% 538,816.07
第五名 8,763,628.54 5.90% 438,181.43
合计 94,652,661.30 63.70%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 41,885,772.86 33,346,152.89
合计 41,885,772.86 33,346,152.89
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
49
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,964,428.84 78.75% 29,478,597.10 93.13%
1至2年 2,587,508.17 12.76% 571,408.61 1.81%
2至3年 544,134.25 2.68% 625,043.51 1.97%
3 年以上 1,175,417.20 5.80% 977,656.97 3.09%
合计 20,271,488.46 31,652,706.19
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额 占预付款项期末余额合计数的比例
第一名 2,000,000.00 9.87%
第二名 1,615,401.92 7.97%
第三名 1,390,900.00 6.86%
第四名 916,000.00 4.52%
第五名 885,343.68 4.37%
合计 6,807,645.60 33.58%
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 6,327,859.75 6,560,298.48
合计 6,327,859.75 6,560,298.48
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
50
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 61,681,006.73 61,662,957.55
其他 244,510.78 499,987.29
合计 61,925,517.51 62,162,944.84
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 19,518.57 568,110.53 55,015,017.26 55,602,646.36
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 9,099.60 9,099.60
本期转回 14,088.20 14,088.20
2022 年 6 月 30 日余
5,430.37 577,210.13 55,015,017.26 55,597,657.76
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
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吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 108,607.31
1至2年 124,336.80
3 年以上 61,692,573.40
3至4年 50,664,289.40
4至5年 11,028,284.00
合计 61,925,517.51
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
坏账准备 55,602,646.36 9,099.60 14,088.20 55,597,657.76
合计 55,602,646.36 9,099.60 14,088.20 55,597,657.76
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
第一名 往来款 61,127,796.95 3 年以上 98.71% 55,015,017.26
第二名 往来款 407,160.60 3 年以上 0.66% 407,160.60
第三名 往来款 128,000.00 3 年以上 0.21% 128,000.00
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吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
第四名 其他 50,000.00 1 年以内 0.08% 2,500.00
第五名 其他 47,500.00 1-2 年 0.08% 4,750.00
合计 61,760,457.55 99.73% 55,557,427.86
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 56,533,260.91 9,811,731.06 46,721,529.85 56,359,943.27 4,758,320.71 51,601,622.56
在产品 13,671,141.40 4,082,065.33 9,589,076.07 22,476,474.67 7,132,942.77 15,343,531.90
库存商品 49,948,634.93 6,347,243.38 43,601,391.55 34,736,001.89 6,961,769.58 27,774,232.31
发出商品 3,270,555.73 104,466.75 3,166,088.98 4,319,988.28 402,915.91 3,917,072.37
低值易耗品 6,080.87 6,080.87 5,854.64 5,854.64
包装物 827,083.44 827,083.44 729,230.27 729,230.27
委托加工物资 909,363.04 909,363.04 517,719.09 142,397.72 375,321.37
合计 125,166,120.32 20,345,506.52 104,820,613.80 119,145,212.11 19,398,346.69 99,746,865.42
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 4,758,320.71 20,855,805.57 15,802,395.22 9,811,731.06
在产品 7,132,942.77 6,869,530.18 9,920,407.62 4,082,065.33
库存商品 6,961,769.58 10,420,124.07 11,034,650.27 6,347,243.38
发出商品 402,915.91 680,727.96 979,177.12 104,466.75
委托加工物资 142,397.72 142,397.72
合计 19,398,346.69 38,826,187.78 37,879,027.95 20,345,506.52
53
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵进项税 16,420.10 16,420.10
预交所得税 252.49 252.49
增值税预缴及留抵 2,139,687.97 12,936,175.17
54
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预缴社保费用 288,514.08 474,017.07
合计 2,444,874.64 13,426,864.83
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
55
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在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
56
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,348,266,247.31 1,415,602,777.58
合计 1,348,266,247.31 1,415,602,777.58
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他固定资产 合计
一、账面原值：
1.期初余额 1,458,000,800.32 3,056,719,844.17 12,718,236.29 15,639,079.01 4,543,077,959.79
2.本期增加
64,128.44 10,284,801.05 526,548.66 89,474.82 10,964,952.97
金额
（1）购
64,128.44 725,766.92 526,548.66 89,474.82 1,405,918.84
置
57
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2）在
9,559,034.13 9,559,034.13
建工程转入
（3）企
业合并增加
3.本期减少
156,444,159.04 2,159,063.00 5,103,950.55 163,707,172.59
金额
（1）处
156,444,159.04 2,159,063.00 5,103,950.55 163,707,172.59
置或报废
4.期末余额 1,458,064,928.76 2,910,560,486.18 11,085,721.95 10,624,603.28 4,390,335,740.17
二、累计折旧
1.期初余额 344,984,882.16 1,610,870,080.11 10,170,822.18 11,230,147.10 1,977,255,931.55
2.本期增加
16,864,920.63 48,112,205.63 329,000.60 275,135.35 65,581,262.21
金额
（1）计
16,864,920.63 48,112,205.63 329,000.60 275,135.35 65,581,262.21
提
3.本期减少
137,305,714.26 1,983,488.25 3,572,858.21 142,862,060.72
金额
（1）处
137,305,714.26 1,983,488.25 3,572,858.21 142,862,060.72
置或报废
4.期末余额 361,849,802.79 1,521,676,571.48 8,516,334.53 7,932,424.24 1,899,975,133.04
三、减值准备
1.期初余额 339,966,973.46 807,821,799.33 2,430,477.87 1,150,219,250.66
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
6,947,301.76 1,177,589.08 8,124,890.84
金额
（1）处
6,947,301.76 1,177,589.08 8,124,890.84
置或报废
4.期末余额 339,966,973.46 800,874,497.57 1,252,888.79 1,142,094,359.82
四、账面价值
1.期末账面
756,248,152.51 588,009,417.13 2,569,387.42 1,439,290.25 1,348,266,247.31
价值
2.期初账面
773,048,944.70 638,027,964.73 2,547,414.11 1,978,454.04 1,415,602,777.58
价值
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 37,869,630.83 9,794,841.04 20,343,634.34 7,731,155.45
58
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
机器设备 507,139,589.92 235,341,119.54 163,953,483.92 107,844,986.46
合计 545,009,220.75 245,135,960.58 184,297,118.26 115,576,141.91
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 45,283,690.27 44,113,850.17
合计 45,283,690.27 44,113,850.17
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制模具 28,544,175.34 10,329,679.03 18,214,496.31 26,339,333.59 10,329,679.03 16,009,654.56
污水改造项目 14,067,266.69 14,067,266.69 14,067,266.69 14,067,266.69
厂区供水管线
安装、厂区燃
6,125,550.59 6,125,550.59 6,189,679.03 6,189,679.03
气地下管道铺
设
废气环保设备 6,823,782.62 6,823,782.62 6,823,782.62 6,823,782.62
设备维修 52,594.06 52,594.06 32,316.83 32,316.83
挤压车间 14#
机一出多改造 991,150.44 991,150.44
试制购进设备
合计 55,613,369.30 10,329,679.03 45,283,690.27 54,443,529.20 10,329,679.03 44,113,850.17
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
59
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
污水 42,103 14,067 14,067
48.05 36.08
改造 ,968.0 ,266.6 ,266.6 其他
% %
项目 0 9 9
厂区
供水
管线
安
装、 7,813, 6,189, 64,128 6,125, 70.27 86.92
其他
厂区 870.00 679.03 .44 550.59 % %
燃气
地下
管道
铺设
废气
7,693, 6,807, 6,823, 88.50 88.50
环保 其他
000.00 964.60 782.62 % %
设备
57,610 27,064 27,016
64,128
合计 ,838.0 ,910.3 ,599.9
.44
0 2 0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
60
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 1,612,933.84 1,612,933.84
2.本期增加金额
3.本期减少金额 1,478,522.69
租赁变更 1,478,522.69 1,478,522.69
4.期末余额 134,411.15 134,411.15
二、累计折旧
1.期初余额 403,233.46 403,233.46
2.本期增加金额
（1）计提 268,822.32 268,822.32
3.本期减少金额
（1）处置
（2）租赁变更 672,055.78 672,055.78
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 134,411.15 134,411.15
2.期初账面价值 1,209,700.38 1,209,700.38
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
61
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余额 80,256,563.14 19,766.99 8,451,169.89 88,727,500.02
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 80,256,563.14 19,766.99 8,451,169.89 88,727,500.02
二、累计摊销
1.期初余额 17,377,969.55 16,271.61 2,027,676.86 19,421,918.02
2.本期增加
830,756.16 388.32 325,482.24 1,156,626.72
金额
（1）计
830,756.16 388.32 325,482.24 1,156,626.72
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额 18,208,725.71 16,659.93 2,353,159.10 20,578,544.74
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
62,047,837.43 3,107.06 6,098,010.79 68,148,955.28
价值
2.期初账面
62,878,593.59 3,495.38 6,423,493.03 69,305,582.00
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%
62
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
其他说明
63
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 4,283,671,697.43 4,304,378,776.41
可抵扣亏损 2,748,109,879.29 2,622,737,999.51
合计 7,031,781,576.72 6,927,116,775.92
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 12,671.39 12,671.39
2023 年 424,099,191.13 424,099,191.13
2024 年 609,215,219.60 609,215,219.60
2025 年 1,332,902,877.09 1,332,902,877.09
2026 年 256,508,040.30 256,508,040.30
2027 年 125,371,879.78
合计 2,748,109,879.29 2,622,737,999.51
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
设备及工程预 17,541,255.32 17,541,255.32 17,541,255.32 17,541,255.32
64
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
付款
合计 17,541,255.32 17,541,255.32 17,541,255.32 17,541,255.32
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
65
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1 年以内 11,870,732.32 14,439,011.20
1至2年 1,381,258.92 1,289,537.68
2至3年 315,810.83 630,622.39
3 年以上 3,394,114.60 3,405,227.21
合计 16,961,916.67 19,764,398.48
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 2,377,618.27 2,979,731.78
1至2年 235,008.29 241,620.02
合计 2,612,626.56 3,221,351.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 23,948,753.15 39,572,240.52 39,493,570.30 24,027,423.37
二、离职后福利-设定
75,667.21 4,707,569.19 4,023,450.22 759,786.18
提存计划
合计 24,024,420.36 44,279,809.71 43,517,020.52 24,787,209.55
66
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
4,879,755.30 35,623,462.78 36,665,396.17 3,837,821.91
和补贴
3、社会保险费 600.00 2,085,968.87 2,084,585.18 1,983.69
其中：医疗保险
588.00 1,987,360.53 1,987,360.53 588.00
费
工伤保险
12.00 98,608.34 97,224.65 1,395.69
费
4、住房公积金 68,984.00 428,692.08 428,112.08 69,564.00
5、工会经费和职工教
18,999,413.85 1,434,116.79 315,476.87 20,118,053.77
育经费
合计 23,948,753.15 39,572,240.52 39,493,570.30 24,027,423.37
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 72,507.02 4,513,397.54 3,855,342.85 730,561.71
2、失业保险费 3,160.19 194,171.65 168,107.37 29,224.47
合计 75,667.21 4,707,569.19 4,023,450.22 759,786.18
其他说明
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 267,177.08 267,177.08
个人所得税 236,363.99 283,996.85
城市维护建设税 19,158.70 5,457.69
教育费附加 13,684.78 19,158.70
印花税 13,795.98 26,798.30
环境保护税 9,409.01 2,946.61
水利基金 9,850.72 21,455.67
合计 569,440.26 626,990.90
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 74,579,575.63 78,857,629.27
合计 74,579,575.63 78,857,629.27
67
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
往来款 6,252,662.16 3,958,904.25
税收滞纳金 172,775.33 165,422.48
重整费用 4,057,504.53 4,057,504.53
重组债权 62,782,997.09 65,666,824.95
中介费用 400,000.00 2,206,736.16
其他 913,636.52 2,802,236.90
合计 74,579,575.63 78,857,629.27
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 14,623,535.55 11,791,620.34
68
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一年内到期的长期应付款 34,151,644.08 28,980,511.14
合计 48,775,179.63 40,772,131.48
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 339,641.31 418,775.63
贴现票据 900,000.00 55,368,635.00
合计 1,239,641.31 55,787,410.63
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 83,823,467.93 94,393,277.39
合计 83,823,467.93 94,393,277.39
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
69
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 1,086,458.12
合计 1,086,458.12
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 212,309,973.19 232,059,447.26
合计 212,309,973.19 232,059,447.26
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重整债权-留债展期 212,309,973.19 232,059,447.26
合计 212,309,973.19 232,059,447.26
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
70
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49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 7,008,990.94 6,881,704.77 证券虚假陈述纠纷
合计 7,008,990.94 6,881,704.77
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 75,944,554.32 4,873,934.82 71,070,619.50
合计 75,944,554.32 4,873,934.82 71,070,619.50
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
深海钻探 17,499,999. 2,500,000.0 与资产相
用铝合金 74 2 关
71
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管材项目
基建项目
33,963,061. 与资产相
建设补贴 445,419.72
78 关
款
特殊铝型
材及铝型 12,875,180. 1,072,931.6 与资产相
材深加工 49 4 关
项目
大截面交
通运输铝 5,527,824.9 与资产相
442,227.18
型材深加 0 关
工项目
轿车天
1,405,882.3 与资产相
窗、保险 200,840.34
1 关
杠项目
轨道项目
2,059,999.8 与资产相
160MN 机 103,000.02
0 关
拨款
铝型材挤
压及深加 1,229,272.2 与资产相
67,849.20
工技术改 2 关
造项目
轨道交通
车体材料 与资产相
833,333.20 16,666.68
深加工项 关
目
年产 200
万套铝合 与资产相
549,999.88 25,000.02
金汽车轮 关
毂项目
75,944,554. 4,873,934.8 与资产相
合计
32 2 关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
3,550,000,00 3,550,000,00
股份总数
0.00 0.00
其他说明：
72
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54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
4,577,382,708.15 4,577,382,708.15
价）
合计 4,577,382,708.15 4,577,382,708.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 53,561,413.78 1,492,394.64 1,264,451.70 53,789,356.72
合计 53,561,413.78 1,492,394.64 1,264,451.70 53,789,356.72
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
73
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59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 269,060,989.43 269,060,989.43
合计 269,060,989.43 269,060,989.43
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -6,788,477,952.62 -6,339,103,654.03
调整后期初未分配利润 -6,788,477,952.62 -6,339,103,654.03
加：本期归属于母公司所有者的净利
-147,702,013.18 -449,374,298.59
润
期末未分配利润 -6,936,179,965.80 -6,788,477,952.62
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 198,962,325.77 217,016,098.83 144,096,685.87 179,250,122.84
其他业务 1,363,354.19 7,090,009.53 2,929,642.82 5,422,183.79
合计 200,325,679.96 224,106,108.36 147,026,328.69 184,672,306.63
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
74
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其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房产税 6,350,821.36 6,348,925.05
土地使用税 1,418,432.00 1,418,432.00
车船使用税 2,310.00
印花税 128,394.98 757,003.10
环境保护税 10,632.94 4,272.44
水利基金 120,135.40 88,215.80
合计 8,030,726.68 8,616,848.39
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 768,390.70 797,078.05
办公费 300.00 4,614.00
差旅费 351,511.70 302,172.47
招待费 449,986.27 84,349.54
其他 43,928.77 20,066.84
合计 1,614,117.44 1,208,280.90
其他说明：
75
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64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,241,605.48 20,415,673.48
折旧费 1,649,998.80 2,756,784.21
办公费 3,579,359.87 2,049,517.31
诉讼费 197,024.91
聘请中介机构费 3,259,448.68 1,107,534.86
招待费 4,134,474.88 787,367.59
物料消耗费 1,243,314.42 3,330,096.26
无形资产摊销 1,156,626.72 845,324.48
租赁费 252,310.40 190,000.00
停工损失 27,531,021.93 30,381,475.90
重组费用 -929,653.52
其他 710,561.65 739,158.00
合计 65,955,747.74 61,673,278.57
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 926,363.13 555,626.51
折旧费 155,249.68
物料消耗 132,994.83
合计 1,214,607.64 555,626.51
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 3,429,723.14 10,576,184.04
减：利息收入 716,257.99 1,495,038.37
手续费 30,451.03 33,602.20
汇兑损益 -1,901,387.37 -1,039,309.75
合计 842,528.81 8,075,438.12
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 6,622,276.75 4,873,934.82
其他 945.52
68、投资收益
单位：元
76
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项目 本期发生额 上期发生额
债务重组收益 2,389.45 118,422,983.60
合计 2,389.45 118,422,983.60
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 4,988.60 92,321.17
应收账款坏账损失 -1,625,640.63 -7,932,547.57
合计 -1,620,652.03 -7,840,226.40
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-38,826,187.78 -18,150,377.93
值损失
合计 -38,826,187.78 -18,150,377.93
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -43,858.82
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
77
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违约金及罚款收入 102,446.69 266,565.25 102,446.69
其他 4,099.31 2,600.40 4,099.31
合计 106,546.00 269,165.65 106,546.00
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金 22,852.23
赔偿费 28,910.85 116,992.00 28,910.85
罚款及滞纳金 196,098.66 22,076.24 207,777.83
诉讼支出 127,286.17 6,309,558.30
固定资产报废损失 12,524,156.74 12,524,156.74
其他 20,489.54 20,489.54
合计 12,896,941.96 6,471,478.77 12,769,655.79
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 13.79 46.86
合计 13.79 46.86
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -147,701,999.39
按法定/适用税率计算的所得税费用 -37,023,409.90
子公司适用不同税率的影响 34,709.45
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 90,993.72
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 31,406,338.30
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
5,491,382.22
亏损的影响
所得税费用 13.79
其他说明：
78
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77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
辽源市智晟达福源贸易有限公司 710,728.53
票据贴现收款 2,964,520.00
票据到期承兑 2,100,000.00
受限资金收回 3,560,210.86
银行存款利息 716,255.05 1,495,038.37
其他 324,747.00 134,805.94
政府补助 1,748,341.93
合计 2,789,343.98 10,965,303.70
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
倍有智能科技（深圳）有限公司 2,000,000.00
各项费用 16,644,413.78 6,614,660.74
重整费用 43,169,892.79
其他 197,364.50 84,681.02
股民诉讼赔偿款 2,511,432.97
合计 19,353,211.25 51,869,234.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
79
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 -147,702,013.18 -26,671,496.32
加：资产减值准备 40,446,839.81 25,990,604.33
固定资产折旧、油气资产折
65,581,262.21 84,306,116.45
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 252,310.40
无形资产摊销 1,156,626.72 845,324.48
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 43,858.82
列）
固定资产报废损失（收益以
12,544,646.28
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
1,506,815.78 10,576,544.04
列）
投资损失（收益以“－”号填
-2,389.45 -118,422,983.60
列）
递延所得税资产减少（增加以
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-42,705,270.93 -51,600,160.17
列）
经营性应收项目的减少（增加
-15,352,582.19 -160,622,195.69
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
-53,433,620.53 -223,520,264.49
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -137,663,516.26 -459,118,510.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
80
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 159,551,060.48 175,620,242.69
减：现金的期初余额 324,253,793.76 1,151,673,221.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -164,702,733.28 -976,052,979.16
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 159,551,060.48 324,253,793.76
三、期末现金及现金等价物余额 159,551,060.48 324,253,793.76
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
81
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
固定资产 874,638,088.41 抵押
无形资产 46,859,471.34 抵押
合计 921,497,559.75
其他说明：
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 580.06 6.7114 3,893.02
欧元 0.04 7.0084 0.28
港币
应收账款
其中：美元 7,336.75 6.7114 49,239.86
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元 7,397,571.34 7.0084 51,845,138.98
港币
一年内到期的非流动负债
其中：欧元 1,279,924.40 7.0084 8,970,222.16
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
特殊铝型材及深加工 20 万 6,666.66 其他收益 6,666.66
大截面 1080 万 442,227.18 其他收益 442,227.18
82
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
三期土地拨款 333,659.04 其他收益 333,659.04
特殊铝型材项目 2900 万 1,066,264.98 其他收益 1,066,264.98
轨道交通项目拨款 100 万三
16,666.68 其他收益 16,666.68
期管网
轿车项目资金 200,840.34 其他收益 200,840.34
深海石油项目资金 2,500,000.02 其他收益 2,500,000.02
二期土地拨款 58,441.68 其他收益 58,441.68
一期土地拨款 53,319.00 其他收益 53,319.00
轨道项目 160MN 机 103,000.02 其他收益 103,000.02
铝型材挤压及深加工技术改
42,570.36 其他收益 42,570.36
造 180
铝型材挤压及深加工改造
25,278.84 其他收益 25,278.84
120
稳岗补贴 389,432.68 其他收益 389,432.68
200 万套轮毂项目 25,000.02 其他收益 25,000.02
职业技能补贴 944,409.25 其他收益 944,409.25
一次性留工培训补助 414,500.00 其他收益 414,500.00
（2） 政府补助退回情况
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 原因
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
83
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
84
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
85
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取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
辽源利源工程
吉林省辽源市
机械施工有限 吉林省辽源市 建筑安装业 100.00% 设立
龙山区
公司
辽源市利源装 建筑装饰、装
吉林省辽源市
潢工程有限公 吉林省辽源市 修和其他建筑 100.00% 设立
龙山区
司 业
吉林利源精制
吉林省辽源市
供应链有限公 吉林省辽源市 批发业 100.00% 收购
龙山区
司
东辽县辽东装
吉林省辽源市
饰材料销售有 吉林省辽源市 零售业 100.00% 设立
东辽县
限公司
长春利源精制 吉林省长春市
吉林省长春市 商务服务业 51.00% 设立
实业有限公司 南关区
沈阳昊阳新材
辽宁省沈阳市
料科技有限公 辽宁省沈阳市 批发业 100.00% 设立
沈北新区
司
北京昆泰精制
新材料科技有 北京市密云区 北京市密云区 商务服务业 100.00% 设立
限公司
86
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浙江鑫钥新材
浙江省宁波市
料科技有限公 浙江省宁波市 批发业 100.00% 设立
北仑区
司
重庆隆犇新材
料科技有限公 重庆市 重庆市 批发业 100.00% 设立
司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
87
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购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
88
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
89
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项
目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司
管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金
额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面
影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管
90
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及
时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与欧元有关，本公司的其他主要
业务活动以人民币计价结算。于 2022 年 6 月 30 日，除附注七、82、外币货币性项目所述资产或负债为
外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对
本公司的经营业绩产生影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款(详见本附注七、45、
长期借款)有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
利率风险敏感性分析：
利率风险敏感性分析基于下述假设：
市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
对于指定为套期工具的衍生金融工具，市场利率变化影响其公允价值，并且所有利率套期预计
都是高度有效的；
以资产负债表日市场利率采用现金流量折现法计算衍生金融工具及其他金融资产和负债的公允
价值变化。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产的投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、信用风险
2022 年 6 月 30 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行
义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值
反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的
坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司
经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款
协议。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
91
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量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（六）应收款项融资
1、应收票据 41,885,772.86 41,885,772.86
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
倍有智能科技
（深圳）有限公 深圳市 批发业 516 万人民币 22.54% 22.54%
司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是吴睿。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
92
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4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳市睿阳斌智能科技有限公司 本企业主要投资者个人控制的公司
深圳市罗曼奥特投资管理有限公司 本企业主要投资者个人控制的公司
重庆秦川实业（集团）股份有限公司 本企业主要投资者个人控制的公司
倍有云端科技（广东）有限公司 本企业主要投资者个人共同控制的公司
沈阳利源轨道交通装备有限公司 丧失控制权的被投资单位
上海龙众汽车销售有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
吉林省吉刚吉鸿汽车销售服务有限公司 本企业董事长任该公司执行董事兼经理
吉林省吉刚新材料科技开发有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
旭阳智行科技（苏州）有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
长春旭阳合心科技有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春青商投资集团有限公司 本企业董事长任该公司董事长兼经理
吉林省旭阳中麒传媒有限公司 本企业董事长任该公司董事
旭阳左信汽车电子（长春）有限公司 本企业董事长任该公司董事
长春旭阳智行科技有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春旭阳科技控股股份有限公司 本企业董事长任该公司董事长
吉林省香江物流有限公司 本企业董事长任该公司董事
长春佛吉亚旭阳汽车座椅有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春旭阳管理咨询有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
农安县吉刚二手车经销有限公司 本企业董事长任该公司执行董事兼总经理
长春旭阳虹茂新能源科技有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
长春旭阳工业（集团）股份有限公司 本企业董事长任该公司董事长
吉林省金钢房地产开发有限公司 本企业董事长任该公司执行董事兼总经理
长春旭阳佛吉亚毯业有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春旭阳威孚汽车零部件科技有限公司 本企业董事长任该公司董事长
成都旭阳聚光汽车科技有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
长春旭阳富维安道拓汽车座椅骨架有限责任公司 本企业董事长任该公司副董事长兼总经理
长春旭阳智能表面科技有限公司 本企业董事长任该公司董事长
农安县吉刚汽车维修有限公司 本企业董事长任该公司执行董事兼总经理
旭阳数字科技（长春）有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春佛吉亚旭阳汽车内饰系统有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春佛吉亚旭阳显示技术有限公司 本企业董事长任该公司董事长
佛吉亚（重庆）汽车零部件有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春旭阳未来氢能动力科技有限公司 本企业董事长任该公司董事长
吉林省汽车工业贸易集团储运有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
长春旭阳模具科技有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春佛吉亚旭阳汽车零部件技术研发有限公司 本企业董事长任该公司董事长
长春旭阳众宇氢能动力科技有限责任公司 本企业董事长任该公司董事长
吉林省汽车工业贸易集团吉刚贸易公司 本企业董事长任该公司法定代表人
白城旭阳智能装备有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
农安县吉刚汽车贸易有限公司 本企业董事长任该公司执行董事兼总经理
长春中势旭阳橡胶有限公司 本企业董事长任该公司副董事长
长春市旗智汽车产业创新中心有限责任公司 本企业董事长任该公司董事
上海旭阳聚光汽车科技有限公司 本企业董事长任该公司执行董事
佛山旭阳佛吉亚毯业有限公司 本企业董事长任该公司法定代表人
佛山佛吉亚旭阳内饰系统有限公司 本企业董事长任该公司法定代表人
吴睿 原董事长 2022 年 6 月离任
陈阳 原副董事长 2022 年 8 月离任、原总经理 2022 年 6 月离任
于海斌 董事、副总经理、董事会秘书
陈维 副总经理
高翔 副总经理
许明哲 董事长
刘树茂 总经理、董事
钟伟 原董事 2022 年 3 月离任
93
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代有田 董事
李光 原独立董事 2022 年 8 月离任
刘大鹏 原监事 2022 年 8 月离任
吴吉林 独立董事
吴文英 原监事 2022 年 8 月离任
许冬 原财务总监 2022 年 8 月离任
杨翔 原监事会主席 2022 年 8 月离任
郑嘉 原董事 2022 年 8 月离任
江泽利 独立董事
董玉 财务总监 2022 年 8 月聘任
赵金鑫 职工代表监事
杜婕 独立董事
高云辉 非独立董事
徐黎 非职工代表监事
魏孝巍 非职工代表监事
其他说明
无
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
94
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（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类 用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,180,296.75 3,325,265.63
95
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
沈阳利源轨道交
其他应收款 61,127,796.95 55,015,017.26 61,127,796.95 55,015,017.26
通装备有限公司
吴睿 169,170.30 8,458.52
预付账款
许冬 211,017.11
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
沈阳利源轨道交通装备有限
其他应付款 2,293,757.91 2,293,757.91
公司
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
96
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司 2018 年 9 月设立长春利源精制实业有限公司，长春利源注册资本 5,000 万元，依据长春利源章
程约定， 本公司认缴注册资本 2,550 万元，占比 51%，约定出资实缴到位的时间为 2020 年 12 月 31 日。
截至资产负债表 日本公司尚未缴纳出资。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1、公司自 2021 年 4 月 20 日至本报告期末，陆续收到辽源市中级人民法院《应诉通知书》、《起诉状》
等材料，根据《起诉状》等材料显示：本公司于 2020 年 7 月 28 日收到中国证监会吉林监管局下发的
《行政处罚决定》，决定书认定公司未及时披露大股东股份质押和冻结、重大债务逾期违约等情况，并
做出处罚决定对公司责令改正，给予警告，并处以 60 万元罚款。黄某某、李某某等 267 个投资者依据
上述《行政处罚决定》向辽源中院提起诉讼请求：要求公司赔偿投资损失款约为 19,281.87 万元。为维
护公司合法权益，公司聘请第三方专业法律服务机构作为公司代理人，负责办理上述案件。截至 2022
年 8 月 29 日，辽源中院针对其中 182 个投资者的起诉已作出民事判决书，涉及案件诉请金额累计为
11,759.47 万元，法院判决公司赔偿原告投资差额损失、佣金和印花税、利息共计 417.41 万元，案件受
理费按照判决确定的赔偿比例负担，损失核定费用由公司负担，部分一审判决已生效，公司已按法院判
决向投资者支付上述款项 251.36 万元。部分一审案件原告已提起上诉，为准确预计诉讼赔偿损失，吉
林晟轩律师事务所为公司出具了《关于吉林利源精制股份有限公司证券虚假陈述侵权民事赔偿案件拟赔
偿金额分析的法律意见书》，公司据此计提预计负债。截至本报告签发日，部分提起上诉的案件已收到
二审民事裁定书，裁定本案发回重审，法院尚未开庭审理。仍有部分案件尚未收到二审裁判结果。
2、本公司于 2021 年 7 月 25 日收到北京金融法院送达《应诉通知书》、《起诉状》，原告新沃基金管
理有限公司要求利源精制赔偿原告的投资差额损失、佣金损失、印花税损失及上述损失金额利息损失，
各项诉讼请求总计 194,666,609.15 元，并承担本案诉讼费用。公司已向北京金融法院提出管辖权异议，
北京金融法院已做出裁定，此案移交吉林省辽源市中级人民法院管辖。2022 年 8 月 5 日，公司收到辽
源中院送达传票，本案尚在审理中。
3、2022 年 1 月 10 日，公司车间墙面整体修缮工程建筑承包商大连甲壳虫建筑装饰有限公司（以下简
称“甲壳虫公司”）因公司拖欠人工费等向吉林省东辽县人民法院提起诉讼，2022 年 1 月 17 日，东辽县
人民法院裁定冻结公司银行账户存款人民币 214 万元，冻结期限为一年，后公司与甲壳虫公司达成和解
并签订补充协议，甲壳虫公司向法院申请撤诉，东辽县人民法院已裁定准许撤诉并解除公司银行账户冻
结。2022 年 5 月 7 日，公司收到东辽县人民法院送达起诉状等诉讼材料，甲壳虫公司因拖欠工程款等
再次向东辽县人民法院提起诉讼，东辽县人民法院一审判决公司应支付甲壳虫公司 294.62 万元。公司
不服一审判决提起上诉，二审法院判决维持原判。公司目前已针对该工程质量问题向法院提起诉讼，依
法维护公司正当利益。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
97
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、2022 年 8 月 9 日，公司召开第五届董事会第六次会议，会议补选刘树茂先生及高云辉先生为公司第
五届董事会非独立董事，补选名杜婕女士为公司第五届董事会独立董事，聘任董玉先生为公司财务总监
（财务负责人）。会议审议通过了《关于注销全资子公司的议案》，根据公司整体发展规划和实际经营
需要，为进一步优化管理结构，降低管理成本，提高运营效率，经公司审慎研究，拟注销沈阳昊阳新材
料科技有限公司、北京昆泰精制新材料科技有限公司、浙江鑫钥新材料科技有限公司和重庆隆犇新材料
科技有限公司四家全资子公司。董事会授权公司管理层依法办理相关清算和注销事宜。
2、2022 年 8 月 2 日，公司查询银行账户得知，沈阳佳浩洋机电装备工程有限公司向沈阳市铁西区人民
法院申请诉讼保全，冻结公司银行账户中人民币存款 83.89 万元。系公司于 2021 年向该公司购买环保
设备货款。公司已向铁西区人民法院提出管辖权异议，公司尚未收到法院送达材料，公司将积极与法院
沟通，在收到法院送达有关法律文书后积极应对，依法维护公司正当利益。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
98
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
1、2021 年 5 月 26 日，吉林利源精制股份有限公司收到中国证券监督管理委员会出具的《调查通知书》（吉证调查字
2021002 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，证监会决定对公司立案调查。截至报告日，证监会对公司的立案调查仍
然在进行当中。
2、2022 年 6 月 16 日，公司召开第五届董事会第五次会议，审议通过了《关于选举公司董事长的议案》和《关于聘任公
司总裁的议案》，董事会选举许明哲先生为公司第五届董事会董事长，聘任刘树茂先生为公司总裁。
3、公司全资子公司沈阳利源轨道交通装备有限公司（以下简称“沈阳利源”）于 2019 年 11 月 14 日被沈阳中院裁定进入
破产重整程序，2019 年 11 月 29 日，沈阳中院指定北京市炜衡律师事务所、利安达会计师事务所（特殊普通合伙）担任
沈阳利源破产重整管理人（以下简称“沈阳利源管理人”），2019 年 12 月 4 日，完成对沈阳利源公章、印鉴、证照等资
料的交接工作，并接管了各项资产和业务的管理权。公司已不再控制沈阳利源。根据企业会计准则规定，沈阳利源不再
纳入公司合并财务报表范围，2022 年 6 月 6 日，沈阳中院裁定宣告沈阳利源破产。沈阳利源管理人在京东拍卖破产强清
平台对沈阳利源所有的房屋、构造物及附属设施、机器设备、电子设备等资产包进行公开拍卖，拍卖时间为 2022 年 8 月
99
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3 日 10 时至 2022 年 8 月 4 日 10 时（延时除外）。根据京东拍卖破产强清平台显示的拍卖结果：本标的物已流拍，沈阳
利源管理人于 2022 年 8 月 20 日 10 时至 2022 年 8 月 21 日 10 时止（延时除外）在京东拍卖破产强清平台进行第二次公
开拍卖活动,根据京东拍卖破产强清平台显示的拍卖结果：本标的物已流拍。近日，公司通过在京东拍卖平台查询获悉：
沈阳利源管理人将于 2022 年 9 月 9 日 10 时至 2022 年 9 月 10 日 10 时止（延时除外）在京东拍卖破产强清平台进行第三
次公开拍卖活动。公司对沈阳利源的股权投资已全额计提减值准备，公司全资子公司辽源利源装潢工程有限公司与沈阳
利源往来款资金余额 0.11 亿元；公司全资子公司辽源利源工程机械有限公司与沈阳利源往来款资金余额 0.50 亿元。上述
子公司已分别向沈阳利源管理人申报债权并经沈阳利源管理人确认债权。上述子公司已分别计提 90%坏账准备。沈阳利
源破产进展对公司不会产生重大影响。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
141,262, 17,970,4 123,291, 140,293, 16,344,8 123,948,
账准备 100.00% 12.72% 100.00% 11.65%
358.37 93.56 864.81 140.28 52.93 287.35
的应收
账款
其
中：
账龄组 141,262, 17,970,4 123,291, 140,293, 16,344,8 123,948,
100.00% 12.72% 100.00% 11.65%
合 358.37 93.56 864.81 140.28 52.93 287.35
141,262, 17,970,4 123,291, 140,293, 16,344,8 123,948,
合计 100.00% 12.72% 100.00% 11.65%
358.37 93.56 864.81 140.28 52.93 287.35
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 128,259,865.40 6,412,993.27 5.00%
1至2年 3,248.50 324.85 10.00%
2至3年 2,884,138.07 1,442,069.04 50.00%
3 年以上 10,115,106.40 10,115,106.40 100.00%
合计 141,262,358.37 17,970,493.56
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
100
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,259,865.40
1至2年 3,248.50
2至3年 2,884,138.07
3 年以上 10,115,106.40
3至4年 10,115,106.40
合计 141,262,358.37
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账
16,344,852.93 1,625,640.63 17,970,493.56
准备
合计 16,344,852.93 1,625,640.63 17,970,493.56
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
单位 1 35,109,373.66 24.85% 1,755,468.68
单位 2 27,166,330.48 19.23% 1,358,316.52
单位 3 12,837,007.19 9.09% 641,850.36
单位 4 10,776,321.43 7.63% 538,816.07
单位 5 8,763,628.54 6.20% 438,181.43
合计 94,652,661.30 67.00%
101
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 336,100,146.26 332,664,199.83
合计 336,100,146.26 332,664,199.83
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
102
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 336,582,579.42 332,972,093.40
其他 86,085.48 268,143.33
合计 336,668,664.90 333,240,236.73
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 11,926.38 564,110.52 576,036.90
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 698.43 698.43
本期转回 8,216.69 8,216.69
2022 年 6 月 30 日余
3,709.69 564,808.95 568,518.64
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 19,644,765.51
1至2年 13,409,939.30
2至3年 43,946,350.83
3 年以上 259,624,130.26
3至4年 88,664,946.90
4至5年 170,959,183.36
合计 336,625,185.90
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
103
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
坏账准备 576,036.90 698.43 8,216.69 568,518.64
合计 576,036.90 698.43 8,216.69 568,518.64
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1 年以内、1-2
第一名 往来款 321,687,007.62 年、2-3 年、3 年 95.55%
以上
第二名 往来款 13,702,459.53 1 年以内、1-2 年 4.07%
第三名 往来款 617,922.49 1-2 年 0.18%
第四名 往来款 407,160.60 3 年以上 0.12% 407,160.60
第五名 往来款 128,000.00 3 年以上 0.04% 128,000.00
合计 336,542,550.24 99.96% 535,160.60
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 35,650,000.00 15,150,000.00 20,500,000.00 35,650,000.00 15,150,000.00 20,500,000.00
合计 35,650,000.00 15,150,000.00 20,500,000.00 35,650,000.00 15,150,000.00 20,500,000.00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
辽源利源工
程机械施工 5,000,000.00
有限公司
辽源市利源
装潢工程有 9,700,000.00
限公司
吉林利源精
制供应链有 450,000.00
限公司
东辽县辽东
装饰材料销 500,000.00 500,000.00
售有限公司
长春利源精
制实业有限
公司
沈阳昊阳新
10,000,000.0 10,000,000.0
材料科技有
0 0
限公司
北京昆泰精
10,000,000.0 10,000,000.0
制新材料科
0 0
技有限公司
浙江鑫钥新
材料科技有
限公司
重庆隆犇新
材料科技有
限公司
20,500,000.0 20,500,000.0 15,150,000.0
合计
0 0 0
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
105
吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 198,962,325.77 217,016,098.83 144,096,685.87 179,641,763.03
其他业务 1,363,354.19 7,090,009.53 2,929,642.82 5,422,035.02
合计 200,325,679.96 224,106,108.36 147,026,328.69 185,063,798.05
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确
认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
106
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
债务重组产生的投资收益 2,389.45 5,298,410.60
合计 2,389.45 5,298,410.60
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -20,713,395.94
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
6,623,222.27
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
债务重组损益 2,389.45
与公司正常经营业务无关的或有事项
-127,286.17
产生的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-118,463.51
支出
合计 -14,333,533.90 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-9.30% -0.04 -0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于
-8.40% -0.03 -0.03
公司普通股股东的净利润
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吉林利源精制股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
吉林利源精制股份有限公司董事会
2022 年 08 月 29 日
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