证券代码:002503 证券简称:搜于特 公告编号:2021-038 转债代码:128100 转债简称:搜特转债 搜于特集团股份有限公司 关于前期会计差错更正的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整, 不存在虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏。 搜于特集团股份有限公司(以下简称“公司”)于 2021 年 4 月 28 日召开第 五届董事会第二十八次会议和第五届监事会第十五次会议,审议通过了《关于公 司前期会计差错更正的议案》,现将本次会计差错更正事项公告如下: 一、本次会计差错更正的概述 公司持有广州市汇美时尚集团股份有限公司(以下简称“汇美集团”)25.2038% 的股权,根据《企业会计准则》的规定,按权益法核算对其持有的长期股权投资。 汇美集团聘请天健会计师事务所(特殊普通合伙)对其2018年度、2019年度、2020 年度财务报表进行审计。公司对其财务数据进行了分析及复核,并与天健会计师 事务所(特殊普通合伙)对其2018、2019年审计数据及2020年初审数据进行沟通, 发现汇美集团2018年度、2019年度的财务报表需要更正,这影响公司在相应期间 对其长期股权投资及投资收益的核算。 二、差错更正的具体会计处理 (一)2018年会计处理 1、公司依据持股比例25.2038%所享有汇美集团2018年1月1日净资产份额 322,414,177.19元与公司已经确认的长期股权投资账面价值334,982,133.65元,差 异-12,567,956.46元,调减长期股权投资12,567,956.46元、调增资本公积678,019.39 元,调减留存收益13,245,975.85元。 2、根据汇美集团资本公积变动情况,2018年度汇美集团的资本公积需减少 951,211.40 元 , 冲 减 账 面 已 确 认 的 减 少 93,750.45 元 , 需 调 减 长 期 股 权 投 资 857,460.95元。 3、公司根据持股比例25.2038%所享有的2018年度投资收益5,683,725.34元, 账面确认的投资收益为16,614,478.46元,调减长期股权投资10,930,753.12元,调 减当期投资收益10,930,753.12元。 4、汇美集团的其他综合收益发生变动,调减长期股权投资98.85元,调减其 他综合收益98.85元。 (二) 2019年会计处理 1、公司根据持股比例25.2038%所享有的2019年度投资收益4,149,170.34元, 账面确认的投资收益为-1,463,562.02元,即调增长期股权投资5,612,732.36元,调 增投资收益5,612,732.36元。 2、根据汇美集团资本公积变动情况,2019年度本公司的资本公积需增加 341,371.62元,账面已确认为-194,904.91元,即调增长期股权投资536,276.53元, 调增资本公积536,276.53元。 3、根据汇美集团的其他综合收益发生变动情况,需调减长期股权投资 367.08 元,调减其他综合收益 367.08 元。 三、会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响 (一)对合并财务报表的影响 1、对合并所有者权益变动表的影响 单位:元 2019 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资本公积 821,427,714.13 356,834.97 821,784,549.10 其他综合收益 -53,399,155.34 -465.93 -53,399,621.27 盈余公积 172,488,402.24 -1,856,400.49 170,632,001.75 未分配利润 1,526,680,543.40 -16,707,604.37 1,509,972,939.03 归属于母公司所有者权益 5,443,468,847.98 -18,207,635.82 5,425,261,212.16 2018 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资本公积 823,309,074.11 -179,441.56 823,129,632.55 其他综合收益 82,823.80 -98.85 82,724.95 盈余公积 157,358,048.62 -2,417,673.73 154,940,374.89 未分配利润 1,307,976,317.71 -21,759,063.49 1,286,217,254.22 归属于母公司所有者权益 5,288,197,008.36 -24,356,277.63 5,263,840,730.73 2017 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资本公积 882,644,110.32 678,019.39 883,322,129.71 其他综合收益 -1,074,386.69 -1,074,386.69 盈余公积 153,644,691.64 -1,324,598.42 152,320,093.23 未分配利润 1,560,534,127.65 -11,921,385.69 1,548,612,741.97 归属于母公司所有者权益 5,606,106,687.67 -12,567,964.71 5,593,538,722.96 2、合并利润表主要项目的影响 单位:元 2019 年度 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 投资收益 23,645,981.94 5,612,732.36 29,258,714.30 净利润 218,715,707.10 5,612,732.36 224,328,439.46 其中:归属母公司所有者的净利润 207,559,590.05 5,612,732.36 213,172,322.41 2018 年度 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 投资收益 55,294,862.95 -10,930,753.12 44,364,109.83 净利润 468,650,740.97 -10,930,753.12 457,719,987.85 其中:归属母公司所有者的净利 369,418,977.49 -10,930,753.12 358,488,224.37 润 注:对 2017 年度及之前年度对合并利润表的净利润、归属母公司所有者的净利润累计 影响金额均为-13,245,984.11 元。 3、对合并资产负债表主要项目的影响 单位:元 2019 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期股权投资 1,108,182,021.40 -18,207,635.82 1,089,974,385.58 资产总额 11,315,619,900.81 -18,207,635.82 11,297,412,264.99 2018 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期股权投资 840,432,545.62 -24,356,277.63 816,076,267.99 资产总额 10,166,290,989.88 -24,356,277.63 10,141,934,712.25 2017 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期股权投资 465,655,212.99 -12,567,964.71 453,087,248.28 资产总额 10,330,588,185.58 -12,567,964.71 10,318,020,220.87 4、对合并现金流量表无影响。 (二)对母公司财务报表的影响 1、对母公司所有者权益变动表的影响 单位:元 2019 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资本公积 935,024,488.06 356,834.97 935,381,323.03 其他综合收益 -42,149,155.34 -465.93 -42,149,621.27 盈余公积 172,488,402.24 -1,856,400.49 170,632,001.75 未分配利润 448,772,809.55 -16,707,604.37 432,065,205.18 归属于母公司所有者权益 4,490,407,888.06 -18,207,635.82 4,472,200,252.24 2018 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资本公积 936,905,848.04 -179,441.56 936,726,406.48 其他综合收益 82,823.80 -98.85 82,724.95 盈余公积 157,358,048.62 -2,417,673.73 154,940,374.89 未分配利润 312,599,626.93 -21,759,063.49 290,840,563.44 归属于母公司所有者权益 4,406,417,091.51 -24,356,277.63 4,382,060,813.88 2017 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 资本公积 882,644,110.32 678,019.39 883,322,129.71 其他综合收益 -1,074,386.69 -1,074,386.69 盈余公积 153,644,691.64 -1,324,598.42 152,320,093.23 未分配利润 1,560,534,127.65 -11,921,385.69 1,548,612,741.97 归属于母公司所有者权益 5,606,106,687.67 -12,567,964.71 5,593,538,722.96 2、对母公司利润表主要项目的影响 单位:元 2019 年度 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 投资收益 9,303,415.38 5,612,732.36 14,916,147.74 净利润 125,028,546.98 5,612,732.36 130,641,279.34 2018 年度 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 投资收益 53,297,436.01 -10,930,753.12 42,366,682.89 净利润 37,133,569.78 -10,930,753.12 26,202,816.66 注:对 2017 年度及之前年度对利润表的净利润累计影响金额为-13,245,984.11 元。 3、对母公司资产负债表主要项目的影响 单位:元 2019 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期股权投资 2,774,737,980.69 -18,207,635.82 2,756,530,344.87 资产总额 8,324,259,033.30 -18,207,635.82 8,306,051,397.48 2018 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期股权投资 2,396,788,191.84 -24,356,277.63 2,372,431,914.21 资产总额 7,253,486,887.61 -24,356,277.63 7,229,130,609.98 2017 年 12 月 31 日 报表科目 更正前金额 更正金额 更正后金额 长期股权投资 1,756,355,212.99 -12,567,964.71 1,743,787,248.28 资产总额 1,756,355,212.99 -12,567,964.71 1,743,787,248.28 4、对母公司现金流量表无影响。 四、会计师事务所对本次会计差错更正的专项说明 公司已委托亚太会计师事务所(特殊普通合伙)就本次会计差错更正事项出 具了鉴证报告,具体内容详见同日披露于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn) 上的《亚太事务所:搜于特集团股份有限公司前期会计差错更正专项说明的鉴证 报告》(亚会专审字(2021)第01610064号)。 五、董事会对本次会计差错更正的说明 公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第28 号—会计政策、会计估计 变更及差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第19 号—财务信息的更正及相关披露》 监管规则适用指引——会计类第 1号》等相关文件的规定,更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务 状况和经营成果。因此,董事会同意本次会计差错更正事项。 六、独立董事意见 公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计 变更及差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引——会计类 第 1 号》等相关文件的规定,更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财 务状况和经营成果,不存在损害公司利益及广大中小股东合法权益的情形,同意 本次会计差错更正事项。 七、监事会意见 公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28 号—会计政策、会计估计 变更及差错更正》和中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 报规则第 19 号—财务信息的更正及相关披露》、《监管规则适用指引—会计类第 1 号》等相关文件的规定,更正后的信息能够更加客观、公允地反映公司的财务 状况和经营成果,董事会关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法 规及《公司章程》等相关规定,不存在损害公司利益及全体股东合法权益的情形。 监事会同意董事会关于本次会计差错更正的处理。 八、备查文件 1、公司第五届董事会第二十八次会议决议; 2、公司第五届监事会第十五次会议决议; 3、公司独立董事关于相关事项的独立意见; 4、更正后经审计的财务报表; 5、亚太(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)关于搜于特集团股份有限 公司前期会计差错更正专项说明的鉴证报告。 特此公告。 搜于特集团股份有限公司董事会 2021 年 4 月 29 日