华英证券有限责任公司

                  关于搜于特集团股份有限公司

          2020年度内部控制自我评价报告的核查意见

    华英证券有限责任公司（以下简称“华英证券”、“保荐机构”）作为搜于
特集团股份有限公司（以下简称“搜于特”或“公司”）的持续督导机构，根据
《证券发行上市保荐业务管理办法》、《深圳证券交易所上市公司信息披露指引
第6号——保荐业务》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等有关法律
法规的要求，对搜于特关于2020年度内部控制自我评价报告进行了核查，核查情
况具体如下：

    一、保荐机构进行的核查工作

    保荐机构通过查阅公司股东大会、董事会、监事会等会议资料、查阅公司各
项业务及管理制度、与公司内部审计人员、高管人员沟通等方式，在对公司内部
控制的完整性、合理性及有效性进行合理评价基础上，对《搜于特集团股份有限
公司2020年度内部控制自我评价报告》进行了核查。

    （一）内部控制评价范围

    公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风
险领域。纳入评价范围的主要单位包括：搜于特集团股份有限公司、东莞市搜于
特供应链管理有限公司、广州集亚特供应链管理有限公司、广东聚亚特供应链管
理有限公司、苏州聚通供应链管理有限公司、广东瑞仑特纺织有限公司、湖北浚
通供应链管理有限公司、厦门瑞悦隆供应链管理有限公司、佛山市聚美特纺织有
限公司、浙江东利源供应链管理有限公司、东莞市搜于特品牌管理有限公司、江
西聚构商贸有限公司，纳入评价范围单位占公司合并资产总额的100.00%，营业
收入合计占合并营业收入总额的100.00%；纳入评价范围的业务和事项包括：公
司治理、组织架构、人力资源、采购业务、委外加工、销售业务、资金管理、资
产管理、对外担保、对子公司的控制、会计核算、信息沟通、内部监督。

    2020年公司纳入内控自评的范围主要业务和事项包括：

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    1、治理结构

    按照《公司法》、《证券法》和《公司章程》的规定，公司建立了较为完善的
法人治理结构。股东大会是公司最高权力机构，通过董事会对公司进行管理和监
督。董事会是公司的常设决策机构，向股东大会负责。董事会对公司经营活动中
的重大决策问题进行审议并做出决定，或提交股东大会审议。监事会是公司的监
督机构，负责对公司董事、经理的行为及公司财务进行监督。公司总经理由董事
会聘任，在董事会的领导下，全面负责公司的日常经营管理活动，组织实施董事
会决议。公司董事会下设战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会，专门
委员会成员全部由董事组成，根据公司章程，公司设立监事会，代表全体股东监
督董事会、经理层对企业的管理；公司配备专职审计人员对公司财务收支和经济
活动进行内部审计监督。

    2、公司内部控制组织机构

    公司在总经理领导下设立推广部、市场部、物流部、商品部、策划部、财务
部、法务部、证券部、研发设计中心、生产计划部、采购部、拓展部、人力资源
部、行政部等部门，组成了完整、有效的经营管理架构，为公司的规范运作、长
期健康发展打下了坚实的基础。

    3、人力资源政策

    公司制定并实施有利于公司可持续发展的人力资源政策，在人员录用、员工
培训、工资薪酬、绩效考核、晋升及奖惩等方面均制定了相关规定并得到了有效
执行。

    4、采购与付款管理

    公司制定了专门的《物资采购工作管理制度》、《供应商选择与控制制度》，
对采购原材料、辅料及成品等方面从申请、审批、购买、验收、发放、退货、处
理等方面做了明确规定，并建立了供应商(包含委托加工商)名录，从价格、技术、
质量、售后服务、交货情况等方面对供应商实行评级，从而对采购商品的价格和
品质进行控制，降低了采购过程中的风险。公司建立了采购管理流程，根据生产
需求、原材料的市场价格对原材料进行采购，原材料的验收由独立于采购部门之
外的质检和仓库部门实施，付款经授权审批后由财务部门支付。

    5、委外加工管理

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       由于公司生产环节全部外包，公司制定了严格的成衣厂评价程序。根据成衣
厂声誉、经验、品控能力、交货时间、生产能力等综合因素评估成衣厂，签订委
外加工合同并经相关部门批准，派遣生产管理人员、质量控制人员到现场全程监
督和指导加工厂作业，在生产的重点工序设置了质量检验程序，实时监控产品质
量，委外加工的发料、质检、验收均由不同的部门实施，有效防止了各种常见弊
端。

       6、销售与收款管理

       公司建立了完整有效的销售流程，从对加盟商申请加盟的条件、加盟店选址
评估、效益测算、加盟商洽谈、验证及客户信用档案的建立、签订特许加盟合同、
开票、发货、运输等各个环节都制订了明确的内部控制程序以实现销售过程的风
险控制，合同签定需经相关部门评审，仓库配货根据批准的销售订单，货物放行
依据仓储部门的出厂凭证，按合同及时催收货款，以保证货款安全。

       7、货币资金管理

       根据《企业内部控制制度－货币资金》的要求建立了货币资金业务的岗位责
任制，确保不相容的业务岗位分离，对货币资金业务建立了严格的授权审批制度，
同时对重要凭证和货币资金有关的业务管理，采取定期或不定期检查制度。

       公司制定了《募集资金使用管理办法》，对募集资金使用及审批程序、用途、
管理监督和责任追究等方面进行明确规定，以保证募集资金专款专用。公司对募
集资金实行专户存储，已与银行、保荐机构签订了《募集资金三方监管协议》、
《募集资金三方监管补充协议》，在使用募集资金时，严格履行相应的申请和审
批手续，保证专款专用，确保投资项目按承诺计划实施，同时及时知会保荐机构，
随时接受保荐代表人的监督。

        8、实物资产管理

       公司建立了存货、固定资产等实物资产管理制度，对资产的验收入库、领用、
发出、保管、盘点和处置规定了详细的操作程序和办法，对关键环节进行了控制，
采取了职责分工、盘点，财产记录和账实核对等措施，有效保证实物资产的安全。

       9、对外担保的控制

       公司制定了《对外担保管理制度》，明确规定了公司对外担保的基本原则、
对外担保的条件、对外担保对象的审查程序、对外担保的批准及信息披露、担保

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合同的审查和订立、对外担保的管理、对外担保相关责任人的责任追究机制等。

    10、对子公司的控制

    公司制定了《对子公司的控制管理制度》，依法制定或参与建立子公司的治
理架构及章程的主要条款，选任代表母公司利益的董事、经理及财务负责人等高
级管理人员，建立子公司业务授权审批制度，对子公司财务报告相关的活动实施
管理控制等。

    11、会计核算、财务管理

    公司在贯彻执行《企业会计准则》和国家其他规定的前提下，根据公司的具
体情况制定了《财务核算的一般要求》、《财务支出管理规定》、《成本核算管理办
法》、《财务档案管理》和《财产清查制度》等制度，涵盖了货币资金管理、采购
与付款管理、存货管理、销售与收款管理、成本核算管理、投资管理、财务档案
管理、财产清查管理、合同管理、关联交易等方面。

    12、信息与沟通

    公司建立了信息与沟通的相关制度，明确内部控制相关信息的收集、处理和
传递程序，确保信息安全及时沟通，促进公司各项工作有效运行。

    在信息化建设项目方面，公司运用 ERP 系统，制订了《信息系统一般控制制
度》，保证公司业务信息和财务信息的安全及时传递。

    在对外信息披露与沟通方面，制订了《信息披露管理制度》等管理制度，并
通过不断丰富和完善公司网站的功能，建立网络、电话、邮件等多方位的沟通渠
道，保证公司和投资者关系的健康、融洽发展；热情接待投资者来访和调研，及
时答复投资者咨询，公平对待所有投资者。

    13、内部监督

    公司设立了审计委员会和内部审计部，审计部在审计委员会的指导下依据公
司内部审计制度独立开展审计工作。2020年，审计部每季度对公司财务报告及其
相关的内部控制、募集资金、对外担保、关联交易和公司控股股东及关联方资金
占用情况等实施审计、并出具内部审计报告，每季度向公司审计委员会报告内部
审计部门工作情况。

   上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗


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漏。

       （二）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷及其认定标准

       公司依据企业内部控制规范体系，结合中华人民共和国财政部等五部委联合
发布的《企业内部控制基本规范》（以下简称“基本规范”）及《企业内部控制评
价指引》（以下简称“评价指引”）的要求，组织开展内部控制评价工作。

       公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的
认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务
报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于公司的内部控制缺陷具
体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：

       1、财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

       定量标准以营业收入、资产总额作为衡量指标。内部控制缺陷可能导致或导
致的损失与利润表相关的，以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺
陷可能导致的财务报告错报金额小于营业收入的1%，则认定为一般缺陷；如果
超过营业收入的1%但小于2%，则为重要缺陷；如果超过营业收入的2%，则认定
为重大缺陷。内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的，以资产总
额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额小于
资产总额的0.5%，则认定为一般缺陷；如果超过资产总额的0.5%但小于1%认定
为重要缺陷；如果超过资产总额1%，则认定为重大缺陷。

   （2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

       财务报告重大缺陷的迹象包括：

       注册会计师发现公司高级管理人员舞弊；

       对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；

       注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能
发现该错报；

       公司对内部控制的监督无效。

       财务报告重要缺陷的迹象包括：

       未依照公认会计准则选择和应用会计政策；

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    未建立反舞弊程序和控制措施；

    对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且
  没有相应的补偿性控制；

    对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的
  财务报表达到真实、准确的目标。

    财务报告一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷。

     2、非财务报告内部控制缺陷认定标准

   （1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

    非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准参照财务报告内部控制缺陷评价
的定量标准执行。

   （2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    非财务报告缺陷认定主要以缺陷对业务流程有效性的影响程度、发生的可能
性作判定。

    如果缺陷发生的可能性较小，会降低工作效率或效果、或加大效果的不确定
性、或使之偏离预期目标为一般缺陷；

    如果缺陷发生的可能性较高，会显著降低工作效率或效果、或显著加大效果
的不确定性、或使之显著偏离预期目标为重要缺陷；

    如果缺陷发生的可能性高，会严重降低工作效率或效果、或严重加大效果的
不确定性、或使之严重偏离预期目标为重大缺陷。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

    1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况

    根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务
  报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。

    二、其他内部控制相关重大事项说明

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    1、2020年10月28日，公司披露2020年第三季度报告，预计2020年度实现归
属于上市公司股东的净利润-5,000万元至5,000万元。2020年1月30日，公司披露
2020年度业绩预告修正公告，预计2020年度归属于上市公司股东的净利润为
-78,000万元至-98,000万元。2021年4月15日，公司披露2020年度业绩快报暨业绩
修正公告，将2020年度归属于上市公司股东的净利润修正为-146,444.81万元。
2021年4月29日，公司披露2020年年度报告，2020年度归属于上市公司股东的净
利润为-177,099.83万元。公司在2020年业绩预告和业绩快报中披露的归属于上市
公司股东的净利润不准确，公司未能准确地履行相关信息披露义务。

    具体整改措施如下：

    组织公司董事、监事、高级管理人员及相关人员对《上市公司信息披露管理
办法》等相关法律、法规的学习和领会，进一步规范公司运作水平，不断提高信
息披露质量，维护公司及全体股东利益。

    2、公司持有广州市汇美时尚集团股份有限公司（以下简称“汇美集团”）
25.2038%的股权，根据《企业会计准则》的规定，按权益法核算对其持有的长期
股权投资。汇美集团聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）对其2018年度、2019
年度、2020年度财务报表进行审计。公司对其财务数据进行了分析及复核，并与
天健会计师事务所（特殊普通合伙）对其2018、2019年审计数据及2020年初审数
据进行沟通，发现汇美集团2018年度、2019年度的财务报表需要更正，这影响公
司在相应期间对其长期股权投资及投资收益的核算，公司据此进行会计差错更正。

    具体整改措施如下：

    组织公司财务人员学习《企业会计准则》《公开发行证券的公司信息披露编
报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》等政策法规，加强企业
会计准则等的培训，增强财务人员的业务素质及专业能力，提高合规意识。

    除以上事项外，公司无其他内部控制相关重大事项说明。

    三、公司内部控制自我评估结论

    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。


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根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，
公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。

    四、对搜于特《2020年度内部控制自我评价报告》的核查意见

    通过对搜于特内部控制制度的建立和实施情况的核查，华英证券认为：搜于
特现有的内部控制制度符合我国有关法规和证券监管部门的要求，在重大方面保
持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；搜于特《2020 年度内部控制自
我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。

    （以下无正文）




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    （本页无正文，为《华英证券有限责任公司关于搜于特集团股份有限公司
2020 年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签字盖章页）




    保荐代表人：        _______________           _______________


                             周依黎                       苏锦华




                                                 华英证券有限责任公司

                                                      2021 年 4 月 28 日




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