鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
鹏都农牧股份有限公司
2021 年半年度财务报告
2021 年 08 月
1
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鹏都农牧股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,067,725,725.72 1,802,358,439.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 3,422,273.41 104,914,123.50
衍生金融资产 907,642,972.06 1,748,003,168.79
应收票据
应收账款 2,774,588,114.96 1,736,433,338.64
应收款项融资
预付款项 1,284,588,848.90 572,221,810.98
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 158,202,152.73 228,467,929.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 2,408,709,019.60 1,400,816,753.41
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合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 159,585,889.86 140,465,264.66
其他流动资产 149,502,090.84 239,916,156.22
流动资产合计 8,913,967,088.08 7,973,596,985.46
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 100,824,636.81 90,532,418.25
其他债权投资
长期应收款 416,358,360.91 430,447,342.08
长期股权投资 534,184,134.21 534,699,321.88
其他权益工具投资 98,110,907.18 113,637,028.83
其他非流动金融资产
投资性房地产 283,470,488.61 218,178,383.44
固定资产 2,487,170,465.41 2,552,828,326.21
在建工程 471,179,384.42 409,014,094.91
生产性生物资产 267,957,855.55 273,591,207.08
油气资产
使用权资产 157,116,335.18
无形资产 527,765,215.54 542,952,752.62
开发支出
商誉 396,685,135.25 382,379,755.56
长期待摊费用 46,523,686.28 43,266,973.74
递延所得税资产 28,132,629.71 79,600,497.43
其他非流动资产 945,021,311.42 933,486,080.64
非流动资产合计 6,760,500,546.48 6,604,614,182.67
资产总计 15,674,467,634.56 14,578,211,168.13
流动负债：
短期借款 2,080,590,886.08 1,572,255,810.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 64,600,778.15 66,532,823.94
衍生金融负债 606,692,604.14 1,419,265,367.12
应付票据 50,000,000.00 150,000,000.00
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应付账款 2,252,781,355.81 1,597,761,524.40
预收款项
合同负债 1,793,512,862.31 601,219,619.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 56,217,167.94 69,861,334.36
应交税费 22,337,254.35 24,430,633.55
其他应付款 41,827,306.58 98,364,280.90
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 978,450,901.53 1,047,237,262.17
其他流动负债 160,475,423.97 139,947,716.53
流动负债合计 8,107,486,540.86 6,786,876,372.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 612,464,208.72 909,007,616.21
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 157,065,165.95
长期应付款 613,056.05 949,860.43
长期应付职工薪酬
预计负债 26,391,227.70 26,967,305.16
递延收益 7,448,074.34 6,560,119.11
递延所得税负债 48,045,952.20 18,448,668.05
其他非流动负债 124,410,745.37 342,292,686.07
非流动负债合计 976,438,430.33 1,304,226,255.03
负债合计 9,083,924,971.19 8,091,102,627.54
所有者权益：
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股本 6,374,261,088.00 6,374,261,088.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 957,678,531.79 957,678,531.79
减：库存股
其他综合收益 -790,097,814.31 -803,260,048.76
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
一般风险准备
未分配利润 -621,277,565.47 -698,995,676.00
归属于母公司所有者权益合计 5,951,683,054.73 5,860,802,709.75
少数股东权益 638,859,608.64 626,305,830.84
所有者权益合计 6,590,542,663.37 6,487,108,540.59
负债和所有者权益总计 15,674,467,634.56 14,578,211,168.13
法定代表人：董轶哲 主管会计工作负责人：顾卿 会计机构负责人：顾卿
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 118,635,791.39 417,376,659.00
交易性金融资产 569,278.00 790,514.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 6,283,276.50 8,137,834.72
其他应收款 1,988,691,571.67 1,564,601,621.91
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 43,354.36
流动资产合计 2,114,223,271.92 1,990,906,629.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 326,659,225.81 326,659,225.81
长期股权投资 4,356,166,921.11 4,347,045,231.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 119,088,364.83 122,036,416.23
在建工程 178,657,675.00 178,657,675.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,679,871.88 33,285,491.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 596,403.48 659,842.42
递延所得税资产
其他非流动资产 693,062,704.90 693,062,704.90
非流动资产合计 5,706,911,167.01 5,701,406,587.19
资产总计 7,821,134,438.93 7,692,313,216.82
流动负债：
短期借款 250,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,383,027.41 963,134.18
应交税费 551,486.86 467,414.06
6
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其他应付款 356,663,443.51 456,900,456.91
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 608,597,957.78 458,331,005.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 608,597,957.78 458,331,005.15
所有者权益：
股本 6,374,261,088.00 6,374,261,088.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 865,658,396.09 865,658,396.09
减：库存股
其他综合收益 -1,884,737.54 -1,884,737.54
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
未分配利润 -56,617,080.12 -35,171,349.60
所有者权益合计 7,212,536,481.15 7,233,982,211.67
负债和所有者权益总计 7,821,134,438.93 7,692,313,216.82
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3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 8,114,394,043.54 6,124,219,220.71
其中：营业收入 8,114,394,043.54 6,124,219,220.71
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 7,889,164,573.71 6,782,426,180.68
其中：营业成本 7,382,976,961.93 5,671,137,284.25
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净
额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 24,544,561.01 13,168,502.37
销售费用 227,873,078.86 241,121,045.87
管理费用 174,244,681.42 190,051,077.11
研发费用 1,784,264.27 451,901.21
财务费用 77,741,026.22 666,496,369.87
其中：利息费用 136,280,985.73 198,343,208.96
利息收入 -41,087,811.78 -45,555,570.94
加：其他收益 1,390,938.85 2,957,791.35
投资收益（损失以“－”号
-51,243,793.84 707,234,464.13
填列）
其中：对联营企业和合营企
-5,846,737.46 -3,382,082.60
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
8
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“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,241,689.27 -59,370,688.04
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
280,468.42 -7,523,644.49
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
961,408.95 2,174,577.78
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-1,288,866.28 29,226,197.75
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 176,571,315.20 16,491,738.51
加：营业外收入 3,186,863.60 12,829,725.26
减：营业外支出 3,618,829.89 7,738,230.15
四、利润总额（亏损总额以“－”号
176,139,348.91 21,583,233.62
填列）
减：所得税费用 109,949,291.73 -16,875,485.15
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 66,190,057.18 38,458,718.77
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
66,190,057.18 38,458,718.77
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 77,718,110.53 41,276,253.96
2.少数股东损益 -11,528,053.35 -2,817,535.19
六、其他综合收益的税后净额 -7,885,867.08 -340,369,650.48
归属母公司所有者的其他综合收
13,162,234.45 -263,730,160.40
益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-13,257,866.13 -5,964,117.85
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
-13,257,866.13 -5,964,117.85
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
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5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
26,420,100.58 -257,766,042.55
合收益
1.权益法下可转损益的其
-1,668,450.21 -3,038,119.55
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备 -6,073,998.64 4,862,323.26
6.外币财务报表折算差额 34,162,549.43 -259,590,246.26
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益
-21,048,101.53 -76,639,490.08
的税后净额
七、综合收益总额 58,304,190.10 -301,910,931.71
归属于母公司所有者的综合收
90,880,344.98 -222,453,906.44
益总额
归属于少数股东的综合收益总
-32,576,154.88 -79,457,025.27
额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0122 0.0071
（二）稀释每股收益 0.0122 0.0071
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：董轶哲 主管会计工作负责人：顾卿 会计机构负责人：顾卿
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 349,178.27 966,407.80
销售费用
管理费用 38,504,807.75 28,044,570.89
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研发费用
财务费用 249,539.46 -199,762.27
其中：利息费用 2,755,687.67 2,392,656.46
利息收入 -2,523,112.01 -2,608,896.92
加：其他收益 62,958.59 133,669.00
投资收益（损失以“－”
20,062,406.00 1,706,120.17
号填列）
其中：对联营企业和合营
2,121,689.70 1,076,047.39
企业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失
-221,236.00 85,052.97
以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-2,246,333.63 -6,167,641.43
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-21,445,730.52 -33,054,015.71
列）
加：营业外收入 8,120,000.00
减：营业外支出 12,100.00
三、利润总额（亏损总额以“－”
-21,445,730.52 -24,946,115.71
号填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-21,445,730.52 -24,946,115.71
列）
（一）持续经营净利润（净亏
-21,445,730.52 -24,946,115.71
损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏
损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其
他综合收益
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1.重新计量设定受益计
划变动额
2.权益法下不能转损益
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
允价值变动
4.企业自身信用风险公
允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他
综合收益
1.权益法下可转损益的
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
值变动
3.金融资产重分类计入
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差
额
7.其他
六、综合收益总额 -21,445,730.52 -24,946,115.71
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
6,774,582,291.65 6,254,884,445.80
金
客户存款和同业存放款项净增
加额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增
加额
收到原保险合同保费取得的现
金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现
金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 13,244,946.59 370.05
收到其他与经营活动有关的现
541,629,723.52 132,221,354.44
金
经营活动现金流入小计 7,329,456,961.76 6,387,106,170.29
购买商品、接受劳务支付的现
7,028,369,268.83 5,778,338,516.03
金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增
加额
支付原保险合同赔付款项的现
金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现
金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的
171,687,934.77 170,992,852.24
现金
支付的各项税费 45,770,095.38 54,465,582.73
支付其他与经营活动有关的现
789,695,878.64 269,988,008.68
金
经营活动现金流出小计 8,035,523,177.62 6,273,784,959.68
经营活动产生的现金流量净额 -706,066,215.86 113,321,210.61
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 201,493,880.00 536,541.14
取得投资收益收到的现金 4,066,398.57 2,197,585.07
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其
45,146,786.87 111,735,625.53
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
16,477,286.21
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 250,707,065.44 130,947,037.95
购建固定资产、无形资产和其
162,670,406.36 48,411,523.26
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 11,179,795.18 100,523,141.32
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 173,850,201.54 148,934,664.58
投资活动产生的现金流量净额 76,856,863.90 -17,987,626.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,594,807,555.02
其中：子公司吸收少数股东投
1,020,000.00
资收到的现金
取得借款收到的现金 1,692,237,099.74 1,288,654,923.73
收到其他与筹资活动有关的现
118,265,302.40 203,030,138.46
金
筹资活动现金流入小计 1,810,502,402.14 3,086,492,617.21
偿还债务支付的现金 1,512,278,991.34 1,565,618,493.73
分配股利、利润或偿付利息支
123,096,738.24 110,333,981.27
付的现金
其中：子公司支付给少数股东
的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现
346,742,877.53 175,483,969.39
金
筹资活动现金流出小计 1,982,118,607.11 1,851,436,444.39
筹资活动产生的现金流量净额 -171,616,204.97 1,235,056,172.82
四、汇率变动对现金及现金等价物
17,246,691.43 -107,035,690.58
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -783,578,865.50 1,223,354,066.22
14
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
加：期初现金及现金等价物余
1,629,370,635.26 434,569,282.56
额
六、期末现金及现金等价物余额 845,791,769.76 1,657,923,348.78
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现
金
收到的税费返还 62,958.59
收到其他与经营活动有关的现
891,638,030.87 273,864,474.27
金
经营活动现金流入小计 891,700,989.46 273,864,474.27
购买商品、接受劳务支付的现
金
支付给职工以及为职工支付的
15,039,266.75 12,454,819.44
现金
支付的各项税费 511,446.07 859,434.06
支付其他与经营活动有关的现
1,419,812,955.12 839,531,986.91
金
经营活动现金流出小计 1,435,363,667.94 852,846,240.41
经营活动产生的现金流量净额 -543,662,678.48 -578,981,766.14
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,002,202.25
取得投资收益收到的现金 16,196.76 4,721.50
处置固定资产、无形资产和其
4,000,000.00
他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收
到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流入小计 4,016,196.76 20,006,923.75
购建固定资产、无形资产和其
17,997.00 3,360.00
他长期资产支付的现金
投资支付的现金 7,000,000.00 264,219,925.00
15
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
取得子公司及其他营业单位支
付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现
金
投资活动现金流出小计 7,017,997.00 264,223,285.00
投资活动产生的现金流量净额 -3,001,800.24 -244,216,361.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,593,787,555.02
取得借款收到的现金 250,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流入小计 250,000,000.00 1,593,787,555.02
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支
2,076,388.89
付的现金
支付其他与筹资活动有关的现
金
筹资活动现金流出小计 2,076,388.89
筹资活动产生的现金流量净额 247,923,611.11 1,593,787,555.02
四、汇率变动对现金及现金等价物
-217.61
的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -298,740,867.61 770,589,210.02
加：期初现金及现金等价物余
417,376,659.00 4,991,413.22
额
六、期末现金及现金等价物余额 118,635,791.39 775,580,623.24
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 者权
减： 其他 一般 未分
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利 其他 小计
本 先 续 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
他
股 债
一、上年期末 6,3 957, -803 31,1 -698 5,86 626, 6,48
16
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余额 74, 678, ,260, 18,8 ,995, 0,80 305, 7,10
261 531. 048. 14.7 676. 2,70 830. 8,54
,08 79 76 2 00 9.75 84 0.59
8.0
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
6,3
74, 957, -803 31,1 -698 5,86 626, 6,48
二、本年期初 261 678, ,260, 18,8 ,995, 0,80 305, 7,10
余额 ,08 531. 048. 14.7 676. 2,70 830. 8,54
8.0 79 76 2 00 9.75 84 0.59
0
三、本期增减 13,1 77,7 90,8 12,5 103,
变动金额（减 62,2 18,1 80,3 53,7 434,
少以“－”号 34.4 10.5 44.9 77.8 122.
填列） 5 3 8 0 78
13,1 77,7 90,8 -32, 58,3
（一）综合收 62,2 18,1 80,3 576, 04,1
益总额 34.4 10.5 44.9 154. 90.1
5 3 8 88 0
45,1 45,1
（二）所有者
29,9 29,9
投入和减少
32.6 32.6
资本
8 8
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他 45,1 45,1
17
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
29,9 29,9
32.6 32.6
8 8
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 6,3 957, -790 31,1 -621 5,95 638, 6,59
余额 74, 678, ,097, 18,8 ,277, 1,68 859, 0,54
18
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261 531. 814. 14.7 565. 3,05 608. 2,66
,08 79 31 2 47 4.73 64 3.37
8.0
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 其 小 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 先 续 公积 储备 公积 他 计 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
5,4
85, 253, -484 31,1 -714 4,57 5,371
799,7
一、上年期末 372 999, ,972, 18,8 ,081, 1,43 ,151,
14,58
余额 ,20 921. 379. 14.7 770. 6,78 369.5
3.56
0.0 72 88 2 61 5.95 1
0
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
5,4
85, 253, -484 31,1 -714 4,57 5,371
799,7
二、本年期初 372 999, ,972, 18,8 ,081, 1,43 ,151,
14,58
余额 ,20 921. 379. 14.7 770. 6,78 369.5
3.56
0.0 72 88 2 61 5.95 1
0
888
三、本期增减 703, -263 41,2 1,37 1,147
,88 -222,
变动金额（减 678, ,730, 76,2 0,11 ,468,
8,8 645,0
少以“－”号 610. 160. 53.9 3,59 547.3
88. 44.32
填列） 07 40 6 1.63 1
00
（一）综合收 -263 41,2 -222 -79,4 -301,
益总额 ,730, 76,2 ,453 57,02 910,9
19
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
160. 53.9 ,906 5.27 31.71
40 6 .44
888
703, 1,59 1,449
（二）所有者 ,88 -143,
678, 2,56 ,379,
投入和减少 8,8 188,0
610. 7,49 479.0
资本 88. 19.05
07 8.07 2
00
888
703, 1,59 1,592
,88
1．所有者投 678, 2,56 ,567,
8,8
入的普通股 610. 7,49 498.0
88.
07 8.07 7
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
-143, -143,
4．其他 188,0 188,0
19.05 19.05
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
20
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
6,3
74, 957, -748 31,1 -672 5,94 6,518
577,0
四、本期期末 261 678, ,702, 18,8 ,805, 1,55 ,619,
69,53
余额 ,08 531. 540. 14.7 516. 0,37 916.8
9.24
8.0 79 28 2 65 7.58 2
0
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 未分 所有者
项目 资本 减：库 专项 盈余
股本 优先 永续 综合 配利 其他 权益合
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 润 计
6,374 -35,1
865,65 31,118
一、上年期末 ,261, -1,884, 71,3 7,233,98
8,396. ,814.7
余额 088.0 737.54 49.6 2,211.67
09 2
0 0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
21
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
6,374 -35,1
865,65 31,118
二、本年期初 ,261, -1,884, 71,3 7,233,98
8,396. ,814.7
余额 088.0 737.54 49.6 2,211.67
09 2
0 0
三、本期增减 -21,4
变动金额（减 45,7 -21,445,
少以“－”号 30.5 730.52
填列） 2
-21,4
（一）综合收 45,7 -21,445,
益总额 30.5 730.52
2
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
22
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
6,374 -56,6
865,65 31,118
四、本期期末 ,261, -1,884, 17,0 7,212,53
8,396. ,814.7
余额 088.0 737.54 80.1 6,481.15
09 2
0 2
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本 减：库 专项储 盈余 未分配
股本 其 综合 其他 权益合
先 续 公积 存股 备 公积 利润
他 收益 计
股 债
5,48
161,9 -1,884 31,11
一、上年期末 5,37 -11,515 5,665,07
79,78 ,737.5 8,814
余额 2,20 ,396.79 0,666.41
6.02 4 .72
0.00
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
5,48
161,9 -1,884 31,11
二、本年期初 5,37 -11,515 5,665,07
79,78 ,737.5 8,814
余额 2,20 ,396.79 0,666.41
6.02 4 .72
0.00
23
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
三、本期增减 888,
703,6
变动金额（减 888, -24,946 1,567,62
78,61
少以“－”号 888. ,115.71 1,382.36
0.07
填列） 00
（一）综合收 -24,946 -24,946,1
益总额 ,115.71 15.71
888,
（二）所有者 703,6
888, 1,592,56
投入和减少 78,61
888. 7,498.07
资本 0.07
00
888,
703,6
1．所有者投 888, 1,592,56
78,61
入的普通股 888. 7,498.07
0.07
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．对所有者
（或股东）的
分配
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
24
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
6,37
865,6 -1,884 31,11
四、本期期末 4,26 -36,461 7,232,69
58,39 ,737.5 8,814
余额 1,08 ,512.50 2,048.77
6.09 4 .72
8.00
三、公司基本情况
鹏都农牧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字〔2002〕65
号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司（以下简称怀化畜禽公司）整体变更设立的股份有限公司，公司现持有
统一社会信用代码为914312001888896722的营业执照。公司股票已于2010年11月18日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2014
年3月公司向上海鹏欣(集团)有限公司（以下简称鹏欣集团）等十名特定投资者发行股票，发行完成后公司控股股东变更为
鹏欣集团，实际控制人为姜照柏。现有注册资本6,374,261,088.00元，股份总数6,374,261,088.00股(每股面值1元)，其中，
有限售条件的流通股份A股888,888,888股，无限售条件的流通股份A股5,485,372,200股。2020年12月25日，公司中文名称由
“湖南大康国际农业食品股份有限公司”变更为“鹏都农牧股份有限公司”。
本公司注册地址为湖南省长沙高新开发区岳麓西大道1698号长沙高新区麓谷科技创新创业园B3栋9楼927房。公司总部
位于上海市长宁区虹桥路2188弄虹桥商务别墅25号。公司属于农业和食品业，公司主要经营活动为农业生产资料及生物燃料
经销业务、畜禽产品养殖及销售、大宗商品贸易、原奶生产及销售、进口食品分销。产品主要有：大宗农产品、生物柴油、
农业生产资料、牛奶、肉牛养殖及屠宰、肉羊养殖及进口食品销售等。
本财务报表已经公司于2021年08月25日召开的第七届董事会第十三次会议批准对外报出。
本公司将上海聚连能贸易有限公司、上海珍慕贸易有限公司、青岛大康雪龙牧业有限公司、上海蒂达贸易有限公司、
宁波浩益达贸易有限公司、上海欣笙国际贸易有限公司、牛贲资产管理（上海）有限公司、安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公
司、瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司、上海壹璟投资管理有限公司、大康国际贸易（香港）有限公司、大康（香港）控股
有限公司、安源乳业有限公司、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New Zealand
Management Limited、HDPF Participaes Ltda.、DakangFiagrilParticipaes S.A.、Fiagril Ltda.、
DakangFiagrilAdministrao de Bens S.A.、DKBA Participaes Ltda.、Belagrícola Comércio e deProdutosAgrícolas
S.A.、LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.等56家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表“附
注八、合并范围的变更”和“附注九、在其他主体中的权益”之说明。
25
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政
策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司、境内子公司及境外子公司康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司采用人民币为记账本位币，HDPF Participaes Ltda.、
Theland TAHI Farm Group Limited等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处地主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并
方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资
本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及
合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
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损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其
他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易
于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇
兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产
生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：1) 以摊余成本计量的金融资产；2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产；3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；2) 金融资产转移不符合终
止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以
低于市场利率贷款的贷款承诺；4) 以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
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公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对
于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资
产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过
一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
2) 金融资产的后续计量方法
a.以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或
损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
b.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
c.以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收
益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
d.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一
部分。
3) 金融负债的后续计量方法
a.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的
其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套
期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
b.金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
c.不属于上述a或b的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：a)按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；b)初始确认
金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
d.以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止
确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
4) 金融资产和金融负债的终止确认
a.当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
a)收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
b)金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
b.当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
(3)金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确
认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有
保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金
融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 所转移金融资产在终止确认日的账面价
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值；2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被
转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日
各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：1) 终止确认部分的账面价值；2) 终止确认部分的
对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
(4)金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公
司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债
的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利
率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波
动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
(5)金融工具减值
1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、
合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负
债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现
的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购
买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变
动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资
成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险
自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认
日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共
同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损
益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
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存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
其他应收款——HDPF、DKBA 业务地区 参考历史信用损失经验，结合当前状
及其子公司组合 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
其他应收款——安源乳业及其 参考历史信用损失经验，结合当前状
子公司组合 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
其他应收款——并表关联方往 应收并表关联往来款项 参考历史信用损失经验，结合当前状
来组合 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
债权投资——应收组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
其 他 债 权 投 资 ——HDPF 、 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状
DKBA及其子公司组合 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和未来12个月内或整个
存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
a.具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收款项——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状
况以及对未来经济状况的预测，编制
应收账款账龄与整个存续期预期信用
损失率对照表，计算预期信用损失
应收款项——HDPF、DKBA及 业务地区 参考过去五年的信用损失的实际经
其子公司组合 验，结合应收款项信用期情况、当前
经济状况以及对未来经济状况的预
测，计算预期信用损失
应收款项——安源乳业及其子 结合当前状况以及对未来经济状况的
公司组合 预测，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额，计算预期信用损
失
应收款项——并表关联方往来应收并表关联往来款项 结合当前状况以及对未来经济状况的
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组合 预测，计算预期信用损失
长期应收款——应收客户组合 巴西业务应收客户分期收 参考过去五年的信用损失的实际经
款销售商品款项 验，结合当前经济状况以及对未来经
济状况的预测，计算预期信用损失。
长期应收款——涉诉应收款 巴西业务涉及诉讼应收款 根据抵押资产及诉讼情况，结合当前
项 状况以及对未来经济状况的预测，计
算预期信用损失
长期应收款——非并表关联方 应收非并表关联往来款项 结合当前状况以及对未来经济状况的
往来组合 预测，计算预期信用损失
b.应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内(含，下同) 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 50
4年以上 100
(6)金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行
的；2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销
11、应收票据
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
12、应收账款
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
13、应收款项融资
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
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15、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料
和物料等。
（2）发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用
于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需
要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格
的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
（4）存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
详见本报告“第十二节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
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如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类
资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决
议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短
期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售
非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导
致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年
内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，
公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量
1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减
去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值
损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非
流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生
的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中
的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息
和其他费用继续予以确认。
2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予
以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持
有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢
复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已
抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动
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资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：a.划分为持有待售类别前的账面价值，按照
假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；b.可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
20、其他债权投资
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
21、长期应收款
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具“。
22、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
(2)投资成本的确定
1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券
作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之
间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资
成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取
得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
a.在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的初始投资成本。
b.在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当
期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发
行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计
准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
(4)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2) 合并财务报表
a.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
b.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
(1)投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
(2)投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，各类投资性房地产的折旧方法：
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
土地 不折旧
房屋及建筑物 年限平均法 35-60 年 1.67-2.86
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资
产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
（2）各类固定资产的折旧方法
1) 国内公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 30 5 3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
电子设备 年限平均法 5 5 19.00
运输工具 年限平均法 10 5 9.50
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
2) 安源乳业有限公司及其子公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
土地所有权 不折旧
房屋及建筑物 年限平均法 5-50年 2.0-20.0
土地改良 年限平均法 20-50年 2.0-5.0
运输工具 年限平均法 5-10年 10.0-20.0
3) HDPF Participa鋏es Ltda.及其子公司、DKBA Participa鋏es Ltda. 及其子公司及其他公司
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
土地所有权 不折旧
房屋及建筑物 年限平均法 35-60 年 1.67-2.86
机器设备 年限平均法 20 年 5.00
运输工具 年限平均法 5 年 20.00
其他设备 年限平均法 10 年 10.00
25、在建工程
(1)在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
(2)在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
(2)借款费用资本化期间
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1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
(3)借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
(1)生物资产是指有生命的动物和植物，包括消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。生
物资产同时满足下列条件时予以确认：1) 因过去的交易或者事项对其拥有或者控制；2) 与其有关的经济
利益很可能流入公司；3) 其成本能够可靠计量时予以确认。
(2)各类生产性生物资产的折旧方法
类 别 折旧方法 使用寿命(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
种牛（奶牛） 年限平均法 5 原价的35 13.00
种牛（肉牛） 年限平均法 5 原价的35 13.00
种羊 年限平均法 5 原价的30 14.00
(3)生产性生物资产使用寿命、预计净残值的确定依据
生产性生物资产的寿命、预计净残值是根据实际经验做出的最佳估计。
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“64、租赁“使用权资产”。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1). 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2). 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目 摊销年限(年)
土地使用权 40-50
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软件 5
农户关系 12.8-15
商标 10
渠道资源 10
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。对使
用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：探矿权因公司尚未对矿产进行挖掘，故尚无法
判断预计采矿年限。
项目 摊销年限(年)
探矿权 公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿
命进行复核。
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2)
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资
产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够
的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、使用权资产、在建工程、采用成本
模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表
明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否
存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生
额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将
尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合
同负债相互抵销后以净额列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
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34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
a.根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出
估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义
务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
b.设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字
或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资
产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
c.期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1) 公
司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2) 公司确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
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35、租赁负债
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“64、租赁“租赁负债”。
36、预计负债
(1)因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
(2)公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
不适用
38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入计量原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是
在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：1) 客
户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品
或服务；3) 公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计
至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确
定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理
确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客
户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负
有现时付款义务；2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3) 公
司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4) 公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5) 客户已接受该商品；6) 其他表明客户
已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而
预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可
变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
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3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金
额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，
公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成
分。
4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1) 公司销售农资及粮食等大宗商品贸易、屠宰肉制品、肉羊、肉牛、乳制品等产品，属于在某一时点
履行履约义务。根据销售合同中的约定，在客户取得相关商品控制权、已收取价款或取得收款权利且相关
的经济利益很可能流入时确认。
2) 公司提供咨询、租赁等服务，公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司
将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按
照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补
偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
(1). 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够
收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
(2). 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文
件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本
条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。
与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发
生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
(3). 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部
分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补
助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接
计入当期损益或冲减相关成本。
(4). 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。
与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(5). 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的
借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
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41、递延所得税资产/递延所得税负债
(1)根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
(2)确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
(3)资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
(4)公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得
税：1) 企业合并；2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定
期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进
行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进
行分拆。
1）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期
租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预
期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款
额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确
认使用权资产和租赁负债。
a.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a).租赁负债的初始计量金额；b).在
租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
c).公司发生的初始直接费用；d).公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将
租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成
本。
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧政策，对使用权资产按照年限平
均法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用
寿命内计提折旧。对无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租
赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，
并对已识别的减值损失进行会计处理。
b.租赁负债
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在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：
a).固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b).取决于指
数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；c).
购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；d).行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；e).根据公司提供的担保余值预
计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，
采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，
在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未
纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用
于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并
相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一
步调减的，将剩余金额计入当期损益。
c.租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止
一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处
理：
a).该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b).增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更
后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重
新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并
将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重
新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
2）公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租
赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
a.经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的
与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
b.融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收
款额按照租赁内含利率或原租赁的折现率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率或原租赁的折现率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3)售后租回
a.公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权
有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得
或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与
转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金
融负债进行会计处理。
b.公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转
让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买
进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让
收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资
产进行会计处理。
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2018 年 12 月 7 日发布了《关
于修订印发<企业会计准则第 21 号—
—租赁>的通知》财会[2018]35 号）以
下简称“新租赁准则”），并要求在境内
外同时上市的企业以及在境外上市并
公司于 2021 年 4 月 27 日召开第七
采用国际财务报告准则或企业会计准
届董事会第十次会议及第七届监事会
则编制财务报表的企业，自 2019 年 1
第七次会议，审议通过了《关于会计政
月 1 日起施行；其他执行企业会计准则
策变更的议案》。
的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本
公司在编制年度财务报表时，执行相关
会计准则，并按照有关的衔接规定进行
了处理。新租赁准则不会对公司财务状
况、经营成果和现金流量产生重大影
44
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
响。具体科目调整详见后文：（3）2021
年起首次执行新租赁准则调整当年年
初财务报表相关项目情况
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 1,802,358,439.64 1,802,358,439.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 104,914,123.50 104,914,123.50
衍生金融资产 1,748,003,168.79 1,748,003,168.79
应收票据
应收账款 1,736,433,338.64 1,736,433,338.64
应收款项融资
预付款项 572,221,810.98 572,121,810.98 -100,000.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 228,467,929.62 228,467,929.62
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,400,816,753.41 1,400,816,753.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动 140,465,264.66 140,465,264.66
45
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资产
其他流动资产 239,916,156.22 239,916,156.22
流动资产合计 7,973,596,985.46 7,973,496,985.46 -100,000.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资 90,532,418.25 90,532,418.25
其他债权投资
长期应收款 430,447,342.08 430,447,342.08
长期股权投资 534,699,321.88 534,699,321.88
其他权益工具投资 113,637,028.83 113,637,028.83
其他非流动金融资产
投资性房地产 218,178,383.44 218,178,383.44
固定资产 2,552,828,326.21 2,552,828,326.21
在建工程 409,014,094.91 409,014,094.91
生产性生物资产 273,591,207.08 273,591,207.08
油气资产
使用权资产 7,142,704.19 7,142,704.19
无形资产 542,952,752.62 535,957,965.10 -6,994,787.52
开发支出
商誉 382,379,755.56 382,379,755.56
长期待摊费用 43,266,973.74 43,219,057.07 -47,916.67
递延所得税资产 79,600,497.43 79,600,497.43
其他非流动资产 933,486,080.64 933,486,080.64
非流动资产合计 6,604,614,182.67 6,604,714,182.67 100,000.00
资产总计 14,578,211,168.13 14,578,211,168.13
流动负债：
短期借款 1,572,255,810.35 1,572,255,810.35
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 66,532,823.94 66,532,823.94
衍生金融负债 1,419,265,367.12 1,419,265,367.12
应付票据 150,000,000.00 150,000,000.00
应付账款 1,597,761,524.40 1,597,761,524.40
预收款项
46
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合同负债 601,219,619.19 601,219,619.19
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 69,861,334.36 69,861,334.36
应交税费 24,430,633.55 24,430,633.55
其他应付款 98,364,280.90 98,364,280.90
其中：应付利息
应付股利 227,163.29
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
1,047,237,262.17 1,047,237,262.17
负债
其他流动负债 139,947,716.53 139,947,716.53
流动负债合计 6,786,876,372.51 6,786,876,372.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 909,007,616.21 909,007,616.21
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 6,994,787.52 6,994,787.52
长期应付款 949,860.43 949,860.43
长期应付职工薪酬
预计负债 26,967,305.16 26,967,305.16
递延收益 6,560,119.11 6,560,119.11
递延所得税负债 18,448,668.05 18,448,668.05
其他非流动负债 342,292,686.07 335,297,898.55 -6,994,787.52
非流动负债合计 1,304,226,255.03 1,304,226,255.03
负债合计 8,091,102,627.54 8,091,102,627.54
所有者权益：
股本 6,374,261,088.00 6,374,261,088.00
47
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 957,678,531.79 957,678,531.79
减：库存股
其他综合收益 -803,260,048.76 -803,260,048.76
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
一般风险准备
未分配利润 -698,995,676.00 -698,995,676.00
归属于母公司所有者权益
5,860,802,709.75 5,860,802,709.75
合计
少数股东权益 626,305,830.84 626,305,830.84
所有者权益合计 6,487,108,540.59 6,487,108,540.59
负债和所有者权益总计 14,578,211,168.13 14,578,211,168.13
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 417,376,659.00 417,376,659.00
交易性金融资产 790,514.00 790,514.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项 8,137,834.72 8,137,834.72
其他应收款 1,564,601,621.91 1,564,601,621.91
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
48
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他流动资产
流动资产合计 1,990,906,629.63 1,990,906,629.63
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款 326,659,225.81 326,659,225.81
长期股权投资 4,347,045,231.41 4,347,045,231.41
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 122,036,416.23 122,036,416.23
在建工程 178,657,675.00 178,657,675.00
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 33,285,491.42 33,285,491.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 659,842.42 659,842.42
递延所得税资产
其他非流动资产 693,062,704.90 693,062,704.90
非流动资产合计 5,701,406,587.19 5,701,406,587.19
资产总计 7,692,313,216.82 7,692,313,216.82
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 963,134.18 963,134.18
应交税费 467,414.06 467,414.06
其他应付款 456,900,456.91 456,900,456.91
49
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 458,331,005.15 458,331,005.15
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 458,331,005.15 458,331,005.15
所有者权益：
股本 6,374,261,088.00 6,374,261,088.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 865,658,396.09 865,658,396.09
减：库存股
其他综合收益 -1,884,737.54 -1,884,737.54
专项储备
盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
未分配利润 -35,171,349.60 -35,171,349.60
所有者权益合计 7,233,982,211.67 7,233,982,211.67
负债和所有者权益总计 7,692,313,216.82 7,692,313,216.82
调整情况说明
50
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当
增值税 13%、9%、6%、3%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 7%、5%、1%
25%、28%、34%、26.01%、16.50%，
企业所得税 应纳税所得额
9%
从价计征的，按房产原值一次减除 20%
境内房产税 1.20%
后余值的 1.2%计缴
境内教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
境内地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
新西兰商品服务税 销售货物或提供应税劳务 15%
巴西商品流通服务税 销售货物或提供应税劳务 7%、12%、17%及 18%
巴西工业产品税 生产工业产品 0%-50%
销售工业化产品（不含商品流通服务
巴西联邦社会援助缴款 7.65%
税、工业产品税和退货额）
销售工业化产品（不含商品流通服务
巴西社会一体化计划缴款 1.65%
税、工业产品税和退货额）
巴西农业工人救济费 销售应税农产品 1.50%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
Bluetag Livestock Trading Limited[注 1] 28%
Milk New Zealand Holding Limited[注 1] 28%
Theland TAHI Farm Group Limited[注 1] 28%
Milk New Zealand Management Limited[注 1] 28%
安源乳业有限公司[注 2] 16.50%
大康（香港）控股有限公司[注 2] 16.50%
51
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
大康国际贸易（香港）有限公司[注 2] 16.50%
Dakang (HK) South America Investment Limited[注 2] 16.50%
Dakang International (Lux) S.A.R.L.[注 3] 26.01%
Dakang (Lux) Investment S.àr.l[注 3] 26.01%
HDPF Participa??es Ltda.[注 4] 34%
DakangFiagrilParticipa??es S.A. [注 4] 34%
Fiagril Ltda.[注 4] 34%
DakangFiagrilAdministra??o de Bens S.A.[注 4] 34%
DKBA Participa??es Ltda. [注 4] 34%
BelagrícolaComércio e Representa??odeProdutosAgrícolas
34%
S.A. [注 4]
BelaSementesIndústria e Comércio de Sementes LTDA.[注 4] 34%
J.J.C Corretora de Gr?os S/S LTDA[注 4] 34%
BelaSafraComércio e Representa??es de ProdutosAgrícolas
34%
LTDA[注 4]
AcengeElabora??o e Gest?o de Projetos LTDA[注 4] 34%
AgrispecSolu??esAdministrativas Ltda. [注 4] 34%
FarmbitsSolu??esDigitais Ltda. [注 4] 34%
DKBR Holding LTDA. [注 4] 34%
DKBR Trading S.A. [注 4] 34%
LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A. [注 4] 34%
DBR Investimentos e Servi?os LTDA[注 4] 34%
DBM Participa??esSocietárias LTDA[注 4] 34%
DBP Minera??o LTDA[注 4] 34%
Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA[注 4] 34%
Agrilex Limited[注 5] 0
瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 9%
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
（1）根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，本公司销售的肉羊、肉牛系初级农产品，免征增值
税。
（2）根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得
税法实施条例》的规定，本公司子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司，其畜牧、家禽饲养收入免征企
业所得税。
52
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、其他
[注 1]：公司子公司 Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI Farm Group Limited、Milk New
Zealand Management Limited 和 Bluetag Livestock Trading Limited 注册地在新西兰，所得税率为 28%
[注 2]：公司子公司安源乳业有限公司（以下简称安源乳业公司）、大康（香港）控股有限公司、大康
国际贸易（香港）有限公司和 Dakang (HK) South America Investment Limited 注册地在香港，所得税率为
16.5%。
[注 3]：公司子公司 Dakang International (Lux) S.A.R.L.和 Dakang (Lux) Investment S.àr.l 注册地在卢森
堡，所得税率为 26.01%。
[注 4]：公司子公司 HDPF Participaes Ltda.（以下简称 HDPF 公司）、Dakang Fiagril Participaes S.A.、
Fiagril Ltda.、Dakang Fiagril Administrao de Bens S.A.、DKBA Participaes Ltda.（以下简称 DKBA 公司）、
Belagrícola Comércio e Representao deProdutos Agrícolas S.A. （以下简称 BELA 公司）、Bela Sementes
Indústria e Comércio de Sementes LTDA. 、J.J.C Corretora de Gros S/S LTDA、Bela Safra Comércio e
Representaes de Produtos Agrícolas LTDA、Acenge Elaborao e Gesto de Projetos LTDA、Agrispec Solues
Administrativas Ltda、Farmbits Solues Digitais Ltda、DKBR Holding LTDA、DKBR Trading S.A.、Landco
Administradora de Bens e Imoveis S.A.（以下简称 Landco 公司）、DBR Investimentos e Servios LTDA、DBM
Participaes Societárias LTDA、DBP Minerao LTDA 和 Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA
注册地在巴西，所得税率为 34%。
[注 5]：公司子公司 Agrilex Limited 注册地在英属开曼群岛，所得税率为 0。
[注 6]：公司子公司瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司注册地在云南省瑞丽市，根据国家税务局西部
大开发优惠政策及地方税务局优惠政策，所得税率为 9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 186,170.55 473,617.35
银行存款 839,202,556.64 1,629,459,815.63
其他货币资金 228,336,998.53 172,425,006.66
合计 1,067,725,725.72 1,802,358,439.64
其中：存放在境外的款项总额 606,776,222.43 775,443,888.17
因抵押、质押或冻结等对使用
221,933,955.96 172,987,804.36
有限制的款项总额
其他说明
使用受限和抵押、冻结，或有潜在收回风险的款项
53
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
项 目 金 额 受限原因
银行存款 0.00
小 计 0.00
其他货币资金 28,605,673.05 贷款保证金
其他货币资金 26,648,164.00 贷款保证金
其他货币资金 61,136,000.13 银行贷款担保
其他货币资金 105,544,118.78 雷亚尔定期存款，对巴西借
款提供担保
小 计 221,933,955.96
合 计 221,933,955.96
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
3,422,273.41 104,914,123.50
益的金融资产
其中：
权益工具投资 3,422,273.41 4,742,890.62
理财产品 0.00 100,171,232.88
其中：
合计 3,422,273.41 104,914,123.50
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外汇衍生工具 227,343,709.86 215,733,126.40
远期商品合约 679,900,892.20 1,532,270,042.39
期货合约 398,370.00
合计 907,642,972.06 1,748,003,168.79
其他说明：
4、应收票据
不适用
54
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
511,04 485,97 149,47
按单项计提坏账 17.91 25,070, 25,070, 124,399,
7,223.5 4.91% 6,906.0 0,134.0 0.08% 0.17%
准备的应收账款 % 317.59 317.59 816.46
9 0 5
其中：
2,342,7 2,288,6 1,664,3
按组合计提坏账 82.09 54,124, 52,309, 1,612,03
35,944. 2.31% 11,208. 42,930. 0.92% 0.03%
准备的应收账款 % 735.51 408.69 3,522.18
47 96 87
其中：
2,853,7 2,774,5 1,813,8
100.00 79,195, 100.00 77,379, 1,736,43
合计 83,168. 2.78% 88,114. 13,064. 4.27%
% 053.10 % 726.28 3,338.64
06 96 92
按单项计提坏账准备：25,070,317.59
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
上海美味七七网络科
530,219.77 530,219.77 100.00% 预计不可收回
技有限公司
上海三角地冷冻食品
24,540,097.82 24,540,097.82 100.00% 预计不可收回
有限公司
昆明永牧农业发展有
275,162,000.00 第三季度回款
限公司
云县鹏云牧业有限公
87,481,000.00 第三季度回款
司
耿马鸿富欣牧业有限
67,596,000.00 第三季度回款
公司
中农微倍供应链（上
12,504,100.00 第三季度回款
海）有限公司
安裕贸易（上海）有
43,233,806.00 第三季度回款
限公司
合计 511,047,223.59 25,070,317.59 -- --
55
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：53,212,902.94
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 181,698,114.11 38,240,391.15 21.05%
HDPF、DKBA 及其子公司
2,131,590,020.92 15,884,344.36 0.75%
组合
安源乳业及其子公司组合 29,447,809.44 0.00 0.00%
合计 2,342,735,944.47 54,124,735.51 --
确定该组合依据的说明：
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共
同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
按组合计提坏账准备：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 2,685,926,571.21
1至2年 19,017,360.76
2至3年 90,438,238.05
3 年以上 58,400,998.04
3至4年 32,156,356.98
4至5年 1,067,143.15
5 年以上 25,177,497.91
合计 2,853,783,168.06
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
25,070,317.59 25,070,317.59
准备
按组合计提坏
52,309,408.69 2,498,234.42 1,126,807.64 443,900.05 54,124,735.52
账准备
合计 77,379,726.28 2,498,234.42 1,126,807.64 443,900.05 79,195,053.11
56
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 275,162,000.00 9.65% 0.00
客户二 252,117,526.70 8.84% 0.00
客户三 173,947,135.20 6.10% 0.00
客户四 95,319,348.18 3.34% 18,421,465.58
客户五 87,481,000.00 3.07% 0.00
合计 884,027,010.08 31.00%
其他说明：
6、应收款项融资
□ 适用 √ 不适用
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,131,520,344.55 88.08% 424,105,971.19 74.13%
1至2年 113,159,808.54 8.81% 115,606,348.15 20.21%
2至3年 23,391,758.30 1.82% 15,984,222.83 2.79%
3 年以上 16,516,937.51 1.29% 16,425,268.81 2.87%
合计 1,284,588,848.90 -- 572,121,810.98 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 期末数 未结算原因
客户一 36,485,701.04 尚未收到货物
客户二 36,485,701.04 尚未收到货物
客户三 21,718,388.45 尚未收到货物
客户四 13,025,483.91 尚未收到货物
客户五 6,139,200.40 尚未收到货物
客户六 3,854,372.75 预付采购款，已签订五年展期协议
小 计 117,708,847.58
57
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比
例(%)
供应商一 446,051,050.00 34.72%
供应商二 89,388,069.74 6.96%
供应商三 78,161,477.85 6.08%
供应商四 65,165,000.00 5.07%
供应商五 58,552,757.03 4.56%
小 计 737,318,354.61 57.40%
其他说明：
预付账款账龄分析明细如下：
账 龄 期末数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 1,131,797,524.39 87.77% 277,179.84 1,131,520,344.55
1-2 年 113,413,911.19 8.79% 254,102.65 113,159,808.54
2-3 年 23,557,933.26 1.83% 166,174.96 23,391,758.30
3 年以上 20,772,312.70 1.61% 4,255,375.19 16,516,937.51
合 计 1,289,541,681.54 100.00% 4,952,832.64 1,284,588,848.90
(续上表)
账 龄 期初数
账面余额 比例(%) 坏账准备 账面价值
1 年以内 424,291,438.78 73.50% 185,467.59 424,105,971.19
1-2 年 115,706,568.68 20.04% 100,220.53 115,606,348.15
2-3 年 18,559,246.84 3.21% 2,575,024.01 15,984,222.83
3 年以上 18,727,537.72 3.24% 2,302,268.92 16,425,268.80
合 计 577,284,792.02 100.00 5,162,981.05 572,121,810.98
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 158,202,152.73 228,467,929.62
合计 158,202,152.73 228,467,929.62
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
58
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借支及备用金 6,020,577.18 4,725,049.81
押金及保证金 24,195,528.11 20,705,094.46
往来款项 146,630,951.81 218,570,868.17
合计 176,847,057.10 244,001,012.44
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 6,269,076.12 338,739.73 8,925,266.97 15,533,082.82
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -4,043,232.43 4,043,232.43 0.00 0.00
--转入第三阶段 0.00 -4,100.00 4,100.00 0.00
--转回第二阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
--转回第一阶段 0.00 0.00 0.00 0.00
本期计提 1,102,327.94 4,043,232.43 10,700.00 5,156,260.37
本期转回 1,937,706.07 48,315.00 58,355.40 2,044,376.47
其他变动 -62.48 0.00 0.00 -62.48
2021 年 6 月 30 日余额 1,390,403.08 8,372,789.59 8,881,711.57 18,644,904.24
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 52,786,734.30
59
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1至2年 84,045,086.04
2至3年 26,273,460.27
3 年以上 13,741,776.49
3至4年 10,073,513.94
4至5年 850,379.39
5 年以上 2,817,883.16
合计 176,847,057.10
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
期末单项计提
坏账准备的其 4,667,780.00 0.00 1,900,000.00 0.00 0.00 2,767,780.00
他应收款
采用组合计提
坏账准备的其 10,865,302.82 5,156,260.37 144,376.47 0.00 -62.48 15,877,124.24
他应收款
合计 15,533,082.82 5,156,260.37 2,044,376.47 0.00 -62.48 18,644,904.24
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
客户一 往来款 76,267,513.16 1 年以内，1-2 年 43.13% 7,609,171.09
客户二 往来款 25,382,322.48 2-3 年 14.35% 5,076,464.50
客户三 托管费 19,000,000.00 1 年以内 10.74% 475,000.00
客户四 往来款 10,000,000.00 3-4 年 5.65% 0.00
客户五 往来款 8,040,000.00 1 年以内 4.55% 0.00
合计 -- 138,689,835.64 -- 78.42% 13,160,635.59
60
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
5）涉及政府补助的应收款项
□ 适用 √ 不适用
6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
□ 适用 √ 不适用
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 220,379,674.87 220,379,674.87 92,475,756.70 92,475,756.70
在产品 1,681,549.90 1,681,549.90 1,612,316.04 1,612,316.04
2,049,798,889. 2,038,936,201. 1,218,238,064. 1,207,159,729.
库存商品 10,862,688.45 11,078,334.55
91 46 15 60
周转材料 1,298,317.35 1,298,317.35 1,189,596.10 1,189,596.10
消耗性生物资
138,815,493.71 138,815,493.71 93,683,400.97 93,683,400.97
产
合同履约成本 0.00 0.00
发出商品 7,597,782.31 7,597,782.31 465,969.41 465,969.41
在途物资 4,229,984.59 4,229,984.59
2,419,571,708. 2,408,709,019. 1,411,895,087. 1,400,816,753.
合计 10,862,688.45 11,078,334.55
05 60 96 41
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 11,078,334.55 1,764,194.73 0.00 2,350,398.54 -370,557.71 10,862,688.45
合计 11,078,334.55 1,764,194.73 0.00 2,350,398.54 -370,557.71 10,862,688.45
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
不适用
11、持有待售资产
不适用
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应收款 159,585,889.86 140,465,264.66
合计 159,585,889.86 140,465,264.66
重要的债权投资/其他债权投资
不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
理财产品 100,861,944.44
预缴及待抵扣税款 149,502,090.84 139,054,211.78
合计 149,502,090.84 239,916,156.22
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
62
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Fundo De
Investimento
Em Direitos
Creditorios
21,946,343.98 21,946,343.98 20,782,003.35 20,782,003.35
Nao-Padroniza
dos
Agronegocio
Funding I
VERT
COMPANHIA
25,864,345.00 25,864,345.00 24,629,615.66 24,629,615.66
SECURITIZA
DORA 2019
VERT
COMPANHIA
23,896,803.36 23,896,803.36 16,225,899.24 16,225,899.24
SECURITIZA
DORA 2020
COTA
22,481,925.00 22,481,925.00 21,671,175.00 21,671,175.00
RECEBIVEIES
FUNDO DE
6,635,219.47 6,635,219.47 7,223,725.00 7,223,725.00
DILUICAO
合计 100,824,636.81 100,824,636.81 90,532,418.25 90,532,418.25
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
Fundo De Investimento
Em Direitos
13,033,00 12,563,00
Creditorios
0.00 0.00
Nao-Padronizados
Agronegocio Funding I
VERT COMPANHIA 2023 年 2023 年
24,401,68 23,521,70
SECURITIZADORA 06 月 30 06 月 30
5.90 4.90
2019 日 日
VERT COMPANHIA 2026 年 2026 年
16,832,93 16,225,89
SECURITIZADORA 05 月 15 05 月 15
3.60 9.24
2020 日 日
2023 年 2023 年
22,481,92 21,671,17
COTA RECEBIVEIES 12 月 01 12 月 01
5.00 5.00
日 日
FUNDO DE 7,493,975 2023 年 7,223,725 2023 年
63
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
DILUICAO .00 12 月 01 .00 12 月 01
日 日
84,243,51 81,205,50
合计 —— —— —— —— —— ——
9.50 4.14
减值准备计提情况
单位：元
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
□ 适用 √ 不适用
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售 56,316,774.2 55,977,510.9 58,166,183.4 58,060,025.9
339,263.30 106,157.58
商品 7 7 9 1
分期收款出售
0.00 5,653,350.00 0.00 5,653,350.00
投资性房地产
322,027,160. 158,305,536. 163,721,624. 327,867,498. 157,792,758. 170,074,740.
涉诉应收款
22 09 13 85 49 36
大康肉类食品 196,659,225. 196,659,225. 196,659,225. 196,659,225.
0.00 0.00
有限公司 81 81 81 81
575,003,160. 158,644,799. 416,358,360. 588,346,258. 157,898,916. 430,447,342.
合计 --
30 39 91 15 07 08
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 106,157.58 157,792,758.49 157,898,916.07
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
64
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
本期转回 40,637.86 8,570,837.37 8,611,475.23
其他变动 928.28 -9,356,430.28 9,357,358.56
2021 年 6 月 30 日余额 66,447.99 158,578,351.40 158,644,799.39
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海阜
禄股权
投资管 408,23 410,35
2,121,6
理合伙 1,263.4 0.00 0.00 2,953.1
89.70
企业 1 1
（有限
合伙）
纽仕兰
新云
（上 126,46
-7,968, -1,668, 116,831
海）电 8,058.4 0.00
427.16 450.21 ,181.10
子商务 7
有限公
司
云南肉
牛股权
7,000,0 7,000,0
投资基 0.00 0.00
00.00 00.00
金合伙
企业
65
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（有限
合伙）
534,69 534,18
7,000,0 -5,846, -1,668,
小计 9,321.8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,134.2
00.00 737.46 450.21
8 1
534,69 534,18
7,000,0 -5,846, -1,668,
合计 9,321.8 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 4,134.2
00.00 737.46 450.21
8 1
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
Sicred Norte do Parana[注 1] 372,283.12 3,491,837.34
Sicoob Norte do Parana[注 1] 76,531.14 1,661,193.66
UPI NORTE INVESTMENTS S/A.（原
11,601,396.58 11,183,034.31
名 Peninsula ）[注 2]
Banco SICREDI 3,502,993.44
Banco SICCOB 2,105,806.11
Fonterra Co-operative Group Limited[注
78,041,373.00 94,948,768.03
3]
Ballance Agri-Nutrients Limited[注 4] 1,988,525.48 2,072,067.89
Livestock Improvement Corporation Ltd
419,740.66 277,775.11
(NS)[注 4]
其他 2,257.65 2,352.49
合计 98,110,907.18 113,637,028.83
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
Sicred Norte do
2,458.26
Parana[注 1]
Sicoob Norte
do Parana[注 1]
UPI NORTE
66
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INVESTMENT
S S/A.（原名
Peninsula ）[注
2]
Banco
191,945.19
SICREDI
Banco
424,401.51
SICCOB
Fonterra
Co-operative
-48,215,812.10
Group
Limited[注 3]
Ballance
Agri-Nutrients
Limited[注 4]
Livestock
Improvement
Corporation
Ltd (NS)[注 4]
其他
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
[注1]：公司持有对Sicred Norte do Parana和Sicoob Norte do Parana的基金投资，属于非交易性权益工具
投资，基金主要用于农村开发，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工
具投资。
[注2]：公司持有对UPI NORTE INVESTMENTS S/A.（原名Peninsula ）的股权投资，属于非交易性权
益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
[注3]：公司持有对Fonterra Co-operative Group Limited的股权投资，属于非交易性权益工具投资，公司
销售牛奶给该客户须持有其股票，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益
工具投资。
[注4]：公司持有对Ballance Agri-Nutrients Limited和Livestock Improvement Corporation Ltd (NS)的股权
投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权
益工具投资。
19、其他非流动金融资产
不适用
67
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20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 55,494,503.67 170,538,052.95 226,032,556.62
2.本期增加金额 55,391,318.57 55,391,318.57
（1）外购 1,047,626.91 1,047,626.91
（2）存货\固定资产\
54,343,691.66 54,343,691.66
在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 -2,076,129.64 -10,528,142.62 -12,604,272.26
（1）处置 0.00
（2）其他转出 0.00
外币报表折算差异 -2,076,129.64 -10,528,142.62 -12,604,272.26
4.期末余额 57,570,633.31 236,457,514.14 294,028,147.45
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 7,854,173.18 7,854,173.18
2.本期增加金额 2,241,771.07 2,241,771.07
（1）计提或摊销 2,241,771.07 2,241,771.07
3.本期减少金额 -461,714.59 -461,714.59
（1）处置
（2）其他转出
外币报表折算差异 -461,714.59 -461,714.59
4.期末余额 10,557,658.84 10,557,658.84
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
68
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 47,012,974.47 236,457,514.14 283,470,488.61
2.期初账面价值 47,640,330.49 170,538,052.95 218,178,383.44
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
土地 2,332,458.72 正在办理中
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,487,170,465.41 2,552,828,326.21
合计 2,487,170,465.41 2,552,828,326.21
（1）固定资产情况
单位：元
房屋及建 土地所有 土地改良
项目 机器设备 电子设备 运输工具 其他设备 合计
筑物 权 支出
一、账面原
值：
1.期初 1,062,904, 600,695,83 5,187,805. 31,508,815 38,052,101 1,061,773, 91,097,893 2,891,219,
余额 133.28 0.65 66 .94 .02 139.74 .28 719.57
2.本期 26,379,672 29,284,302 3,201,168. -17,149,75 -12,466,72 30,461,893
829,988.82 383,236.13
增加金额 .83 .15 97 2.38 3.51 .01
（1） 1,941,124. 8,853,658. 816,977.68 827,233.69 1,595,095. 0.00 0.00 14,034,089
69
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
购置 78 28 47 .90
（2）
2,785,620. 1,160,477. 4,338,773.
在建工程 0.00 30,034.14 0.00 362,641.18 0.00
25 47 04
转入
（3）
企业合并
增加
外币报表 21,652,927 20,430,643 -443,997.5 1,243,432. -17,149,75 -13,627,20 12,089,030
-17,023.00
折算差异 .80 .87 6 32 2.38 0.98 .07
3.本期 54,343,691 54,784,758
4,036.81 40,171.59 0.00 95,753.75 176,485.33 124,619.23
减少金额 .66 .37
（1）
处置或报 4,036.81 40,171.59 0.00 95,753.75 176,485.33 0.00 124,619.23 441,066.71
废
（2）其他 54,343,691 54,343,691
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少 .66 .66
4.期末 1,089,279, 629,939,96 6,017,794. 31,796,298 41,076,784 990,279,69 78,506,550 2,866,896,
余额 769.30 1.21 48 .32 .66 5.70 .54 854.21
二、累计折
旧
1.期初 198,168,26 81,128,837 2,018,721. 8,726,435. 10,473,732 37,875,399 338,391,39
0.00
余额 6.99 .51 72 19 .61 .34 3.36
2.本期 19,098,194 17,987,335 1,910,713. 2,094,212. 41,581,029
422,009.24 0.00 68,565.06
增加金额 .02 .37 13 22 .04
（1） 19,042,438 14,412,636 2,046,173. 1,707,049. 1,638,007. 39,272,931
426,625.32 0.00
计提 .42 .56 57 90 52 .29
外币报表 3,574,698. -135,460.4 -1,569,442. 2,308,097.
55,755.60 -4,616.08 387,162.32 0.00
折算差异 81 4 46 75
3.本期
451.06 1,848.32 0.00 46,807.76 72,265.89 0.00 124,660.57 246,033.60
减少金额
（1）
处置或报 451.06 1,848.32 0.00 46,807.76 72,265.89 0.00 124,660.57 246,033.60
废
4.期末 217,266,00 99,114,324 2,440,730. 10,590,340 12,495,678 37,819,303 379,726,38
0.00
余额 9.95 .56 96 .56 .94 .83 8.80
三、减值准
备
1.期初
70
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
（1）
处置或报
废
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 872,013,75 531,954,87 3,577,063. 21,205,957 28,581,105 990,279,69 40,687,246 2,487,170,
账面价值 9.35 1.27 52 .76 .72 5.70 .70 465.41
2.期初 864,735,86 519,566,99 3,169,083. 22,782,380 27,578,368 1,061,773, 53,222,493 2,552,828,
账面价值 6.29 3.14 94 .75 .41 139.74 .94 326.21
（2）暂时闲置的固定资产情况
（3）通过经营租赁租出的固定资产
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 249,455,805.10 正在办理中
土地 4,561,550.00 正在办理中
其他说明
（5）固定资产清理
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 471,179,384.42 409,014,094.91
71
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
合计 471,179,384.42 409,014,094.91
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
安徽安欣(涡
阳)牧业发展有 42,377,909.15 0.00 42,377,909.15 42,057,917.55 0.00 42,057,917.55
限公司改扩建
年屠宰 30 万头
肉牛项目建设 91,190,591.12 0.00 91,190,591.12 91,076,719.98 0.00 91,076,719.98
工程
Fiagril 本部及
5,692,604.65 0.00 5,692,604.65 4,385,023.53 0.00 4,385,023.53
农场改扩建
Belagrícola
231,368.19 0.00 231,368.19 207,948.92 0.00 207,948.92
ERP 系统实施
Belagrícola 农
22,248,464.60 0.00 22,248,464.60 15,040,649.76 0.00 15,040,649.76
场改扩建
溆浦青垅猪场 49,189,700.00 0.00 49,189,700.00 49,189,700.00 0.00 49,189,700.00
新西兰农场改
2,298,572.30 0.00 2,298,572.30 2,501,070.44 0.00 2,501,070.44
扩建
缅甸肉牛项目 78,089,710.87 0.00 78,089,710.87 24,737,976.52 0.00 24,737,976.52
Fiagril ERP 系
1,202,788.54 0.00 1,202,788.54 1,159,413.21 0.00 1,159,413.21
统实施
浦江智谷办公
178,657,675.00 0.00 178,657,675.00 178,657,675.00 0.00 178,657,675.00
楼
合计 471,179,384.42 0.00 471,179,384.42 409,014,094.91 0.00 409,014,094.91
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
工程 其中：
本期 利息
本期 累计 本期 本期
本期 转入 资本
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 利息 资金
增加 固定 化累
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 资本 来源
金额 资产 计金
金额 算比 化金 化率
金额 额
例 额
安徽 220,00 42,057 42,377
847,89 527,90 80.25 80.25 自有
安欣 0,000. ,917.5 ,909.1
72
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(涡阳) 00 5 1.60 0.00 5 % % 资金
牧业
发展
有限
公司
改扩
建
年屠
宰 30
万头 679,00 91,076 91,190
181,85 67,984 60.90 60.90 自有
肉牛 0,000. ,719.9 ,591.1
5.14 .00 % % 资金
项目 00 8 2
建设
工程
Fiagril
本部
4,385, 1,394, 330,64 -243,7 5,692, 自有
及农
023.53 503.22 1.18 19.08 604.65 资金
场改
扩建
Belagr
ícola
207,94 14,550 -8,869. 231,36 自有
ERP
8.92 .00 27 8.19 资金
系统
实施
Belagr
ícola 15,040 22,248
6,182, -1,025, 自有
农场 ,649.7 ,464.6
161.35 653.49 资金
改扩 6 0
建
溆浦 80,000 49,189 49,189
61.40 61.40 自有
青垅 ,000.0 ,700.0 ,700.0
% % 资金
猪场 0 0 0
新西
兰农 2,501, 3,307, 3,412, 97,913 2,298, 自有
场改 070.44 663.06 247.85 .35 572.30 资金
扩建
缅甸 1,852, 24,737 53,351 78,089
自有
肉牛 000,00 ,976.5 ,734.3 ,710.8
资金
项目 0.00 2 5 7
Fiagril
1,159, -43,37 1,202, 自有
ERP
413.21 5.33 788.54 资金
系统
73
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
实施
浦江
178,65 178,65
智谷 自有
7,675. 7,675.
办公 资金
00 00
楼
2,831, 409,01 65,280 471,17
4,338, -1,223,
合计 000,00 4,094. ,358.7 9,384. -- -- --
773.03 703.82
0.00 91 2 42
（3）本期计提在建工程减值准备情况
（4）工程物资
单位：元
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 种植业 畜牧养殖业 林业 水产业 合计
成熟种公
未成熟羊 成熟母羊 奶牛 肉牛
羊
一、账面
原值
1.期初 34,120,66 72,979,92 3,522,555 201,718,8 2,280,193 314,622,1
余额 5.33 4.34 .61 08.89 .04 47.21
2.本期 21,704,37 41,050,70 3,327,895 12,520,79 1,711,258 80,315,02
增加金额 4.92 4.97 .35 4.07 .28 7.59
(1) 21,704,37 280,066.1 1,479,908 620,000.0 24,084,35
外购 4.92 5 .96 0 0.03
(2) 41,050,70 3,047,829 18,334,36 1,091,258 63,524,15
自行培育 4.97 .20 6.04 .28 8.49
外币报表 -7,293,48 -7,293,48
折算差异 0.93 0.93
3.本期 21,566,52 11,513,15 754,234.2 49,815,10 304,679.2 83,953,69
减少金额 2.04 8.76 2 0.03 2 4.27
(1) 3,611,552 11,098,22 756,144.9 49,815,10 29,400.00 65,310,41
74
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
处置 .83 0.52 3 0.03 8.31
(2) 414,938.2 415,351.1
2,323.66 -1,910.71
其他 4 9
17,952,64 275,279.2 18,227,92
(3)转群
5.55 2 4.77
减少
4.期末 34,258,51 102,517,4 6,096,216 164,424,5 3,686,772 310,983,4
余额 8.21 70.55 .74 02.93 .10 80.53
二、累计
折旧
1.期初 12,872,40 354,313.6 27,502,90 301,315.4 41,030,94
余额 1.84 6 9.20 3 0.13
2.本期 5,547,669 178,473.1 6,914,128 12,726,60
86,332.33
增加金额 .23 8 .42 3.16
(1) 5,547,669 178,473.1 8,076,995 13,889,47
86,332.33
计提 .23 8 .31 0.05
外币报表 -1,162,86 -1,162,86
折算差异 6.89 6.89
3.本期 4,424,473 152,214.8 6,148,040 10,731,91
7,189.00
减少金额 .81 9 .61 8.31
(1) 4,424,473 152,214.8 6,148,040 10,731,91
7,189.00
处置 .81 9 .61 8.31
(2)
其他
4.期末 13,995,59 380,571.9 28,268,99 380,458.7 43,025,62
余额 7.26 5 7.01 6 4.98
三、减值
准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
(1)
计提
3.本期
减少金额
75
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
(1)
处置
(2)
其他
4.期末
余额
四、账面
价值
1.期末 34,258,51 88,521,87 5,715,644 136,155,5 3,306,313 267,957,8
账面价值 8.21 3.29 .79 05.92 .34 55.55
2.期初 34,120,66 60,107,52 3,168,241 174,215,8 1,978,877 273,591,2
账面价值 5.33 2.50 .95 99.69 .61 07.08
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
构筑物及
房屋建筑 土地使用 土地改良
项目 其他辅助 机器设备 软件 运输工具 其他设备 合计
物 权 支出
设施
1.期初 147,916.6 9,438,662 9,586,578
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
余额 7 .22 .89
2.本期 138,467,4 10,995,45 266,961.0 149,729,8
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
增加金额 64.67 0.40 3 76.10
（1）本年 138,467,4 10,995,45 266,961.0 149,729,8
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
新增租赁 64.67 0.40 3 76.10
3.本期 -7,382,77 -505,553. -7,887,00
1,329.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额 8.79 38 2.61
外币报表 -7,382,77 -505,553. -7,887,00
1,329.56 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
折算差异 8.79 38 2.61
4.期末 145,998,1 10,994,12 266,961.0 9,944,215 167,203,4
0.00 0.00 0.00 0.00
余额 60.13 0.84 3 .60 57.60
76
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
1.期初 2,443,874 2,443,874
余额 .70 .70
2.本期 6,316,739 493,203.0 455,479.5 7,316,025
0.00 50,602.98 0.00 0.00 0.00
增加金额 .74 2 1 .25
（1） 6,316,739 493,203.0 455,479.5 7,316,025
0.00 50,602.98 0.00 0.00 0.00
计提 .74 2 1 .25
3.本期 -293,408. -34,109.3 -327,222.
295.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减少金额 47 2 47
外币报表 -293,408. -34,109.3 -327,222.
295.32 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
折算差异 47 2 47
4.期末 6,610,148 492,907.7 2,933,463 10,087,12
0.00 50,602.98 0.00 0.00 0.00
余额 .21 0 .53 2.42
1.期末 139,388,0 10,501,21 216,358.0 7,010,752 157,116,3
0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值 11.92 3.14 5 .07 35.18
2.期初 147,916.6 6,994,787 7,142,704
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
账面价值 7 .52 .19
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 农户关系 探矿权 合计
一、账面原
值
1.期初 191,113,227. 56,480,075.0 458,612,179. 712,015,868.
5,810,387.50
余额 40 1 08 99
2.本期 17,157,344.9 22,162,640.4
4,787,920.55 217,375.00
增加金额 2 7
（1）
3,217,323.58 3,217,323.58
购置
（2）
内部研发
（3）
企业合并增
加
外币报表折 17,157,344.9 18,945,316.8
1,570,596.97 217,375.00
算差异 2 9
77
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
3.本期减 12,223,140.0 12,223,140.0
少金额 2 2
（1）
3,113,550.00 3,113,550.00
处置
（2）
9,109,590.02 9,109,590.02
其他减少
4.期末 191,113,227. 58,483,517.7 475,769,524. 731,394,031.
6,027,762.50
余额 40 6 00 66
二、累计摊
销
1.期初 24,982,814.0 25,750,762.4 125,324,327. 176,057,903.
余额 1 0 48 89
2.本期 21,854,615.0 27,485,708.2
1,993,027.74 3,638,065.53
增加金额 2 9
（1） 15,970,103.9 20,683,732.0
1,993,027.74 2,720,600.42
计提 2 8
外币报表折
917,465.11 5,884,511.10 6,801,976.21
算差异
3.本期
2,358,670.76 2,358,670.76
减少金额
（1）
处置
（2）其他减 2,358,670.76 2,358,670.76
少
4.期末 26,975,841.7 29,474,031.8 147,178,942. 203,628,816.
余额 5 7 50 12
三、减值准
备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（1）
计提
3.本期
减少金额
78
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（1）处
置
4.期末
余额
四、账面价
值
1.期末 164,137,385. 36,004,273.4 328,590,581. 534,760,003.
6,027,762.50
账面价值 65 1 50 06
2.期初 166,130,413. 30,729,312.6 333,287,851. 535,957,965.
5,810,387.50
账面价值 39 1 60 10
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 外币报表折算 期末余额
处置
的事项 的 差异
巴西资产组 788,295,665.56 -29,493,330.62 817,788,996.18
合计 788,295,665.56 -29,493,330.62 817,788,996.18
（2）商誉减值准备
单位：元
79
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 外币报表折算 期末余额
计提 处置
的事项 差异
巴西资产组 405,915,910.00 -15,187,950.93 421,103,860.93
合计 405,915,910.00 -15,187,950.93 421,103,860.93
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
不适用
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
养殖基地租赁及
603,864.08 0.00 603,864.08 0.00
前期支出
各基地翻新修建
1,902,039.94 2,409,657.29 96,340.09 0.00 4,215,357.14
支出
巴西农场改良支
28,671,440.53 0.00 104,393.21 -1,064,885.07 29,631,932.39
出
装修费 846,688.70 371,850.98 104,906.78 0.00 1,113,632.90
缅甸牧场改良支
10,700,263.29 1,338,674.24 866,223.64 0.00 11,172,713.89
出
其他 494,760.53 44,176.00 148,886.57 0.00 390,049.96
合计 43,219,057.07 4,164,358.51 1,924,614.37 -1,064,885.07 46,523,686.28
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 212,974,716.00 70,609,417.00 211,146,728.32 69,986,989.72
内部交易未实现利润 118,543.36 40,304.74 393,221.90 133,695.45
80
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
可抵扣亏损 618,151,818.77 206,896,392.45 653,397,696.93 213,485,865.33
ICMS 税收优惠 368,704,009.71 125,359,363.30 355,407,693.85 120,838,615.91
预提费用 60,954,196.40 20,209,519.46 73,086,455.81 24,352,537.35
长期应收款折现费用 70,787,184.38 24,067,642.69 72,796,693.18 24,750,875.68
公允价值与账面价值
3,616,398.86 1,229,575.61 13,294,520.08 4,520,136.83
差异
未实现的汇兑损益 85,164,416.99 28,955,901.78 92,661,597.49 32,225,769.15
合计 1,420,471,284.47 477,368,117.03 1,472,184,607.56 490,294,485.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
公允价值与账面价值
532,080,502.06 177,402,849.87 427,565,397.87 142,474,811.45
差异
预估收入 27,207,198.17 7,618,015.49 28,350,261.02 7,938,073.09
长期应付款折现费用 0.00 0.00 0.00 0.00
未实现汇兑损益 74,293,469.30 25,259,779.56 0.00 0.00
衍生金融工具未实现
369,617,018.36 126,556,408.32 361,823,912.29 123,408,084.18
收益/亏损
资产处置递延收益 471,895,253.64 160,444,386.24 456,828,492.12 155,321,687.32
合计 1,475,093,441.53 497,281,439.48 1,274,568,063.30 429,142,656.04
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 449,235,487.33 28,132,629.71 410,693,987.99 79,600,497.43
递延所得税负债 449,235,487.33 48,045,952.20 410,693,987.99 18,448,668.05
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 52,836,727.82 59,299,621.87
可抵扣亏损 946,755,255.85 765,081,025.13
81
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合计 999,591,983.67 824,380,647.00
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年 4,380,456.84
2022 年 9,639,025.70 10,995,718.50
2023 年 64,998,156.93 65,043,304.45
2024 年 26,551,514.12 27,352,300.38
2025 年 27,256,354.58 26,513,934.33
2026 年 30,685,821.10
合计 159,130,872.43 134,285,714.50 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
674,182,37 674,182,37 674,182,37 674,182,37
大康肉类投资 0.00
6.72 6.72 6.72 6.72
18,880,328 18,880,328 18,880,328 18,880,328
慈溪富农投资 0.00
.18 .18 .18 .18
79,559,289 79,559,289 47,997,291 47,997,291
预付设备工程款 0.00
.80 .80 .40 .40
预付土地购买款 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
170,942,65 170,942,65 181,909,54 181,909,54
预缴及待抵扣税款 0.00
4.42 4.42 9.96 9.96
1,456,662. 1,456,662. 10,516,534 10,516,534
其他 0.00
30 30 .38 .38
945,021,31 945,021,31 933,486,08 933,486,08
合计
1.42 1.42 0.64 0.64
其他说明：
82
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 300,365,091.15 143,094,027.96
抵押借款 190,382,712.66 316,856,953.58
保证借款 1,582,078,809.94 837,041,299.79
信用借款 6,516,470.22 0.00
质押、保证借款 1,247,802.11 50,015,277.78
抵押、质押及保证借款 0.00 225,248,251.24
合计 2,080,590,886.08 1,572,255,810.35
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融负债 64,600,778.15 66,532,823.94
其中：
或有对价 64,600,778.15 66,532,823.94
其中：
合计 64,600,778.15 66,532,823.94
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
外汇衍生工具 83,541,294.30 44,472,681.97
远期商品合约 487,915,605.26 1,361,367,653.36
商品互换合约 35,235,704.58 13,425,031.79
合计 606,692,604.14 1,419,265,367.12
其他说明：
83
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35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 50,000,000.00 150,000,000.00
合计 50,000,000.00 150,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 2,161,667,191.75 1,454,715,756.98
设备及工程款 91,114,164.06 143,045,767.42
合计 2,252,781,355.81 1,597,761,524.40
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
37、预收款项
不适用
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,793,062,136.86 601,219,619.19
其他 450,725.45 0.00
合计 1,793,512,862.31 601,219,619.19
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 62,737,700.69 156,583,394.98 178,454,772.19 40,866,323.48
二、离职后福利-设定 7,123,633.67 34,595,758.31 26,368,547.52 15,350,844.46
84
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提存计划
三、辞退福利 0.00 1,045,047.00 1,045,047.00 0.00
合计 69,861,334.36 192,224,200.29 205,868,366.71 56,217,167.94
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
61,341,657.46 139,458,461.22 163,002,916.61 37,797,202.07
和补贴
2、职工福利费 134,976.14 2,583,913.76 2,604,353.97 114,535.93
3、社会保险费 70,688.42 6,499,955.25 5,401,691.27 1,168,952.40
其中：医疗保险
20,090.26 5,860,906.80 5,048,654.87 832,342.19
费
工伤保险
50,598.16 447,148.99 333,587.68 164,159.47
费
生育保险
0.00 191,899.46 19,448.72 172,450.74
费
4、住房公积金 1,183,516.75 7,511,357.99 7,379,441.65 1,315,433.09
5、工会经费和职工教
6,861.92 56,076.72 62,938.64 0.00
育经费
8、其他 473,630.04 3,430.05 470,199.99
合计 62,737,700.69 156,583,394.98 178,454,772.19 40,866,323.48
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,123,633.67 34,490,947.04 26,312,006.07 15,302,574.64
2、失业保险费 104,811.27 56,541.45 48,269.82
合计 7,123,633.67 34,595,758.31 26,368,547.52 15,350,844.46
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,047,117.36 2,962,391.99
85
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
企业所得税 8,646,286.19 7,116,224.64
个人所得税 760,286.65 521,595.63
城市维护建设税 14,632.01
教育费附加 29,695.47
印花税 167,536.70 267,872.22
商品流通服务税 1,247,107.01 2,248,590.80
联邦社会援助缴款和社会一体化计划
2,909,579.00 11,142,588.70
缴款及其他
其他 1,559,341.44 127,042.09
合计 22,337,254.35 24,430,633.55
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 227,163.29
其他应付款 41,827,306.58 98,137,117.61
合计 41,827,306.58 98,364,280.90
（1）应付利息
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 227,163.29
合计 227,163.29
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 21,678,390.42 22,483,616.40
应付暂收款 12,872,862.92 70,602,585.06
86
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
预提费用等 7,276,053.24 5,050,916.15
合计 41,827,306.58 98,137,117.61
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 962,327,317.14 975,015,852.59
一年内到期的长期应付款 16,123,584.39 72,221,409.58
合计 978,450,901.53 1,047,237,262.17
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 32,268.12 12,517,187.37
CRA 及 CPR 贷款 157,772,106.00 127,368,719.20
其他 2,671,049.85 61,809.96
合计 160,475,423.97 139,947,716.53
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
87
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
质押借款 187,152,119.39 401,432,019.55
抵押借款 970,167,582.65 1,153,761,350.42
保证借款 406,585,016.05 285,150,541.10
信用借款 10,886,807.77 43,679,557.73
一年内到期的长期借款 -962,327,317.14 -975,015,852.59
合计 612,464,208.72 909,007,616.21
46、应付债券
（1）应付债券
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物、构筑物等设施 148,971,511.93
土地使用权 1,326,770.20
软件租赁 6,766,883.82 6,994,787.52
合计 157,065,165.95 6,994,787.52
其他说明
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 613,056.05 949,860.43
合计 613,056.05 949,860.43
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付采购款 613,056.05 949,860.43
88
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
（2）专项应付款
不适用
49、长期应付职工薪酬
不适用
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
未决诉讼 26,391,227.70 26,967,305.16
合计 26,391,227.70 26,967,305.16 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
详见政府补助明
政府补助 6,560,119.11 1,300,000.00 412,044.77 7,448,074.34 细列示
合计 6,560,119.11 1,300,000.00 412,044.77 7,448,074.34 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
瑞丽市肉
牛产业基 6,008,333. 5,658,333. 与资产相
0.00 0.00 349,999.98 0.00 0.00
地建设项 37 39 关
目补助
2019 年省
级工业和
与资产相
信息化发 551,785.74 0.00 0.00 23,389.34 0.00 0.00 528,396.40
关
展专项资
金
州级工业 0.00 100,000.00 0.00 13,655.45 0.00 0.00 86,344.55 与资产相
89
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
转型升级 关
专项资金
2020 非畜
牧大县规
1,200,000. 1,175,000. 与资产相
模养殖场 0.00 0.00 25,000.00 0.00 0.00
00 00 关
畜禽污治
理项目
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付款的企业所得税 172,293.17 195,974.99
CRA 及 CPR 贷款 124,238,452.20 335,101,923.56
合计 124,410,745.37 335,297,898.55
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
6,374,261,08 6,374,261,08
股份总数
8.00 8.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
不适用
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
不适用
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
90
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资本溢价（股本溢价） 862,907,759.69 862,907,759.69
其他资本公积 94,770,772.10 94,770,772.10
合计 957,678,531.79 957,678,531.79
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
不适用
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归 期末
项目 期初余额 减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少 余额
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
-46,95
一、不能重分类进损益的其他 -33,701,6 -13,257, -13,257,
9,468.
综合收益 02.72 866.13 866.13
85
-46,95
其他权益工具投资公允 -33,701,6 -13,257, -13,257,
9,468.
价值变动 02.72 866.13 866.13
85
-743,1
二、将重分类进损益的其他综 -769,558, -11,274, -14,176,86 -2,469,2 26,420,1 -21,048,
38,345
合收益 446.04 078.68 2.16 15.57 00.58 101.53
.46
其中：权益法下可转损益的其 998,200.6 -1,668,4 -1,668,4 -670,2
他综合收益 9 50.21 50.21 49.52
-18,17
-12,105,2 -22,720, -14,176,86 -2,469,2 -6,073,9
现金流量套期储备 0.00 0.00 9,230.
32.25 076.37 2.16 15.57 98.64
89
-724,2
-758,451, 13,114,4 34,162,5 -21,048,
外币财务报表折算差额 0.00 0.00 0.00 88,865
414.48 47.90 49.43 101.53
.05
-803,260, -24,531, -14,176,86 -2,469,2 13,162,2 -21,048, -790,0
其他综合收益合计
048.76 944.81 2.16 15.57 34.45 101.53 97,814
91
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
.31
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 31,118,814.72 31,118,814.72
合计 31,118,814.72 31,118,814.72
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -698,995,676.00 -714,081,770.61
调整后期初未分配利润 -698,995,676.00 -714,081,770.61
加：本期归属于母公司所有者的净利润 77,718,110.52 18,473,143.27
减：收购少数股权 3,387,048.66
期末未分配利润 -621,277,565.47 -698,995,676.00
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 8,090,673,895.42 7,368,613,346.19 6,106,203,886.55 5,667,175,108.01
92
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他业务 23,720,148.12 14,363,615.74 18,015,334.16 3,962,176.24
合计 8,114,394,043.54 7,382,976,961.93 6,124,219,220.71 5,671,137,284.25
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 境内 新西兰 缅甸 香港 巴西 合计
1,444,944, 53,848,973 9,917,308. 6,605,682, 8,114,394,
商品类型 0.00
903.19 .75 81 857.79 043.54
其中：
70,744,117 70,744,117
肉羊 0.00 0.00 0.00 0.00
.78 .78
539,647,25 9,917,308. 549,564,56
肉牛 0.00 0.00 0.00
2.16 81 0.97
乳制品销 48,201,620 48,201,620
0.00 0.00 0.00 0.00
售 .34 .34
大宗商品 404,160,62 6,603,360, 7,007,521,
0.00 0.00 0.00
贸易 5.29 524.72 150.01
屠宰肉制 13,086,955 13,086,955
0.00 0.00 0.00 0.00
品 .46 .46
403,166,51 403,166,51
食品销售 0.00 0.00 0.00 0.00
1.11 1.11
4,252,806. 3,745,524. 7,998,330.
服务收入 0.00 0.00 0.00
16 39 55
1,901,829. 2,322,333. 4,604,812.
租赁收入 380,650.26 0.00 0.00
02 07 35
9,505,984. 9,505,984.
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
97 97
其中：
其中：
其中：
按商品转
1,444,944, 53,848,973 9,917,308. 6,605,682, 8,114,394,
让的时间 0.00
903.19 .75 81 857.79 043.54
分类
其中：
商品（在某
1,439,319, 48,201,620 9,917,308. 6,603,360, 8,100,798,
一时点转 0.00
420.07 .34 81 524.72 873.94
让）
服务（在某 5,625,483. 5,647,353. 2,322,333. 13,595,169
0.00 0.00
一时段内 12 41 07 .60
93
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
提供）
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 17,033.70 88,823.84
教育费附加 27,043.73 66,312.91
资源税 0.00
房产税 771,861.80 322,672.20
土地使用税 133,854.25 134,232.31
车船使用税 5,194.43 176.00
印花税 487,968.78 533,532.98
巴西相关税费 23,054,159.60 11,970,379.47
环保税 7,500.02 7,500.02
水利建设基金 39,944.70 26,316.83
净资产税 18,555.81
合计 24,544,561.01 13,168,502.37
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,373,062.58 56,385,013.22
差旅费 557,113.79 913,018.57
业务招待费 154,601.21 140,567.72
广告宣传费 97,518.90 179,544.19
运输费用 129,192,099.62 140,995,058.23
94
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折旧费 4,021,288.83 6,766,362.14
市场开发及维护费用 3,526,816.96 7,874,354.53
保险费 1,099,523.98 2,056,353.24
仓储费用 1,710,151.81 4,144,043.25
农民关系摊销 16,990,020.59 19,305,056.76
其他 8,150,880.59 2,361,674.02
合计 227,873,078.86 241,121,045.87
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 70,449,426.82 89,617,227.90
差旅费 2,063,920.53 1,581,780.70
业务招待费 1,275,929.63 1,166,665.37
办公费 1,038,811.93 1,175,019.46
租赁费 4,911,902.12 7,173,901.97
中介费用 23,287,755.04 28,795,037.41
折旧费 20,210,934.76 17,740,454.89
无形资产摊销 2,805,933.68 4,874,896.49
其他 48,200,066.91 37,926,092.92
合计 174,244,681.42 190,051,077.11
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 1,157,258.89 347,203.34
维修费 7,162.00 250.00
差旅费 13,361.46 1,214.00
业务招待费 14,300.00 13,089.00
办公费 1,724.06 2,564.80
通讯费 2,844.00
材料费 528,504.94 14,772.70
95
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固定资产折旧费 21,804.21 18,500.88
中介费用 39,600.00
低值易耗品摊销 32,231.96 498.99
交通费 5,072.75 14,207.50
合计 1,784,264.27 451,901.21
其他说明：
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 136,280,985.73 198,343,208.96
减：利息收入 41,087,811.77 45,555,610.27
手续费及其他 11,643,145.17 6,271,172.68
汇兑损益 -26,757,148.63 507,613,046.40
应收款项、应付款项折现及现金折扣 -2,338,144.28 -175,447.90
合计 77,741,026.22 666,496,369.87
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,300,542.65 2,957,791.35
个税返还 90,396.20
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,846,737.46 -1,420,010.44
处置长期股权投资产生的投资收益 1,178,694.87
交易性金融资产在持有期间的投资收益 97,124.04 28,327.84
处置交易性金融资产取得的投资收益 62,671.23 308,061.69
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
662,199.38 302,368.19
收入
理财产品 872,364.91
96
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托管收益 17,924,528.30 17,924,528.30
处置金融资产 -65,015,944.24 688,912,493.68
合计 -51,243,793.84 707,234,464.13
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,241,689.27 -59,370,688.04
其中：衍生金融工具产生的公允价
2,562,306.49 -58,842,974.50
值变动收益
合计 1,241,689.27 -59,370,688.04
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -3,116,744.97 -6,177,014.01
债权投资减值损失 0.00
其他债权投资减值损失 0.00
长期应收款坏账损失 4,801,756.30 1,297,270.10
应收账款坏账损失 -1,404,957.72 -2,444,733.42
一年内到期的非流动资产减值损失 414.81 -199,167.16
合计 280,468.42 -7,523,644.49
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
97
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一、坏账损失 375,205.14 998,290.76
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
586,203.81 1,176,287.02
损失
合计 961,408.95 2,174,577.78
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产收益 -1,286,597.62 36,915,159.33
处置生产性生物资产收益 -2,268.66 -7,688,961.58
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
接受捐赠 33,000.00 33,000.00
补偿款 10,167,018.53
盘盈利得 226,496.39 784,914.54 226,496.39
赔款收入 2,098,985.10 2,098,985.10
其他 828,382.11 1,877,792.19 828,382.11
合计 3,186,863.60 12,829,725.26
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 226,129.07 112,222.70 226,129.07
非流动资产处置损失 13,332.62 13,332.62
98
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
生物资产处置损失 1,801,785.54 2,028,932.70 1,801,785.54
盘亏损失 2,938.99 2,938.99
罚款支出 1,548,939.08 499,641.23 1,548,939.08
滞纳金支出 375.06 375.06
赔偿金 94.24 4,397,099.94 94.24
其他支出 25,235.29 700,333.58 25,235.29
合计 3,618,829.89 7,738,230.15
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 28,693,447.29 65,030,481.96
递延所得税费用 81,255,844.44 -81,905,967.11
合计 109,949,291.73 -16,875,485.15
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 176,139,348.91
按法定/适用税率计算的所得税费用 44,034,837.23
子公司适用不同税率的影响 -18,811,103.62
调整以前期间所得税的影响 -15,671.29
非应税收入的影响 -54,855,813.38
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -16,409,962.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 6,090,727.43
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
16,719,309.97
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额变化的影响 -6,099,040.41
所得税费用 109,949,291.73
其他说明
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77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
存款利息收入 2,820,788.46 14,023,777.10
补贴收入 1,468,197.02 2,222,089.00
往来款及其他 537,340,738.04 115,975,488.34
合计 541,629,723.52 132,221,354.44
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
费用支出 246,184,790.31 106,807,931.32
往来款及其他 543,511,088.33 163,180,077.36
合计 789,695,878.64 269,988,008.68
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到筹资性款项 114,066,484.32 99,198,496.88
收回为借款而存入的存款保证金及利
4,198,818.08 103,831,641.58
息
合计 118,265,302.40 203,030,138.46
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
100
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还筹资性款项 293,597,907.85 102,084,264.75
为借款存入的存款保证金 53,144,969.68 73,399,704.64
合计 346,742,877.53 175,483,969.39
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 66,190,057.18 38,458,718.77
加：资产减值准备 -1,241,877.37 5,349,066.71
固定资产折旧、油气资产折耗、
55,404,172.40 57,959,627.63
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 7,316,025.25
无形资产摊销 20,683,732.08 25,732,142.30
长期待摊费用摊销 1,924,614.37 2,525,704.37
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号填 1,288,866.28 -29,226,199.03
列）
固定资产报废损失（收益以
1,815,118.17 2,028,932.70
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-1,241,689.28 59,370,687.59
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
108,339,362.09 520,458,425.55
列）
投资损失（收益以“－”号填
43,275,366.69 41,787,935.97
列）
递延所得税资产减少（增加以
50,795,676.13 -79,645,728.82
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
30,460,168.32 -7,350,561.59
“－”号填列）
101
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号
-906,061,675.85 -768,574,417.19
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-3,595,786,061.53 -647,102,904.15
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
3,410,771,929.21 891,549,779.80
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 -706,066,215.86 113,321,210.61
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 845,791,769.76 1,657,923,348.78
减：现金的期初余额 1,629,370,635.26 434,569,282.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -783,578,865.50 1,223,354,066.22
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 845,791,769.76 1,629,370,635.26
其中：库存现金 186,170.55 473,617.35
可随时用于支付的银行存款 839,202,556.64 1,624,370,385.01
可随时用于支付的其他货币资金 6,403,042.57 4,526,632.90
三、期末现金及现金等价物余额 845,791,769.76 1,629,370,635.26
其中：母公司或集团内子公司使用受限
221,933,955.96 172,987,804.36
制的现金和现金等价物
其他说明：
102
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
详见第十节财务报告之七合并财务报
货币资金 221,933,955.96
表项目注释之 1、货币资金之说明
存货 253,709,066.67 为银行借款提供保证
固定资产 1,214,307,710.77 抵押用于银行借款
无形资产 98,638,918.85 为银行贷款提供抵押
应收账款 106,596,636.53 为银行借款提供保证
合计 1,895,186,288.78 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 29,716,168.25 6.4601 191,969,418.51
欧元 119.90 7.6862 921.58
港币 911.89 0.8321 758.78
新西兰元 6,310,323.65 4.5153 28,493,004.38
雷亚尔 461,643,857.81 1.3033 601,660,439.88
缅甸元 5,336,169,662.26 0.0039 20,943,007.07
应收账款 -- -- 601,660,439.88
其中：美元 84,934,214.94 6.4601 548,683,521.93
欧元 0.00 7.6862 0.00
港币 0.00 0.8321 0.00
新西兰元 6,521,783.59 4.5153 29,447,809.44
雷亚尔 1,226,650,808.61 1.3033 1,598,693,998.86
缅甸元 3,709,079,675.90 0.0039 14,557,123.70
103
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他应收款 --
其中：新西兰元 817,816.79 4.5153 3,692,688.15
雷亚尔 6,333,792.51 1.3033 8,254,831.78
缅甸元 715,508,897.88 0.0039 2,808,176.81
一年内到期的非流动资产
其中：雷亚尔 125,148,241.05 1.3033 163,105,702.56
其他流动资产
其中：新西兰元 20,337.00 4.5153 91,827.66
雷亚尔 137,294,113.28 1.3033 178,935,417.84
长期应收款
其中：雷亚尔 290,296,888.28 1.3033 378,343,934.50
短期借款
其中：美元 101,658,568.60 6.4601 656,724,519.01
雷亚尔 538,347,519.69 1.3033 701,628,322.41
应付账款
其中：美元 18,262,940.93 6.4601 117,980,424.70
新西兰元 1,098,218.74 4.5153 4,958,787.08
雷亚尔 1,477,934,103.01 1.3033 1,926,191,516.45
缅甸元 269,920,000.00 0.0039 1,059,362.21
其他应付款
其中：港币 6,100.00 0.8321 5,075.81
新西兰元 3,749.24 4.5153 16,928.94
缅甸元 30,500,000.00 0.0039 119,704.16
一年内到期的非流动负债 --
其中：美元 24,358,489.44 6.4601 157,358,277.63
新西兰元 80,000,000.00 4.5153 361,224,000.00
104
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
雷亚尔 260,775,434.60 1.3033 339,868,623.91
其他流动负债 --
其中：美元 0.00 6.4601 0.00
欧元 0.00 7.6862 0.00
港币 0.00 0.8321 0.00
新西兰元 0.00 4.5153 0.00
雷亚尔 123,105,314.09 1.3033 160,443,155.85
缅甸元 0.00 0.0039 0.00
长期借款 -- -- 1,598,693,998.86
其中：美元 42,852,675.90 6.4601 276,832,571.58
欧元 0.00 7.6862 0.00
港币 0.00 0.8321 0.00
雷亚尔 114,712,999.41 1.3033 149,505,452.13
长期应付款 --
其中：雷亚尔 470,387.52 1.3033 613,056.05
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 本位币
安源乳业有限公司 人民币
Milk New Zealand Holding Limited 新西兰元
Theland TAHI Farm Group Limited 新西兰元
Milk New Zealand Management Limited 新西兰元
Bluetag Livestock Trading Limited 新西兰元
Jia Yin Investmnet HK Limited 美元
大康国际贸易（香港）有限公司 美元
大康（香港）控股有限公司 美元
Dakang International (Lux) S.àr.l 人民币
HDPF Participaes Ltda. 雷亚尔
DakangFiagrilParticipaes S.A. 雷亚尔
105
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Fiagril Ltda. 雷亚尔
Agrilex Limited 美元
Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda 雷亚尔
DakangFiagrilAdministrao de Bens S.A. 雷亚尔
Dakang (HK) South America Investment Limited 美元
Dakang (Lux) Investment S.àr.l 欧元
DKBA Participaes Ltda. 美元
BelagrícolaComércio e 雷亚尔
RepresentaodeProdutosAgrícolas S.A.
BelaSementesIndústria e Comércio de Sementes LTDA. 雷亚尔
J.J.C Corretora de Gros S/S LTDA 雷亚尔
BelaSafraComércio e Representaes de 雷亚尔
ProdutosAgrícolas LTDA
AcengeElaborao e Gesto de Projetos LTDA 雷亚尔
AgrispecSoluesAdministrativas Ltda. 雷亚尔
FarmbitsSoluesDigitais Ltda. 雷亚尔
DKBR Holding LTDA 雷亚尔
DKBR Trading S.A. 雷亚尔
LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A. 雷亚尔
DBR Investimentos e Servios LTDA 雷亚尔
DBM ParticipaesSocietárias LTDA 雷亚尔
DBP Minerao LTDA 雷亚尔
Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA 雷亚尔
康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 人民币
公司境外经营实体均选取影响其商品和劳务的销售价格以及商品和劳务所需人工、材料和其他费用的币种作为本位币，且上
述子公司对其所从事的活动拥有很强的自主性。
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
106
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84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
工业转型升级专项资金 5,658,333.39 递延收益 349,999.98
州级工业转型升级专项资金 86,344.55 递延收益 13,655.45
省级、州级工业和信息化专
528,396.40 递延收益 23,389.34
项资金
2020 非畜牧大县规模养殖
1,175,000.00 递延收益 25,000.00
场畜禽污治理项目
个税返还 90,396.20 其他收益 90,396.20
稳岗补贴 19,630.38 其他收益 19,630.38
消费扶贫采购补贴 66,912.00 其他收益 66,912.00
新疆籍员工社保补贴 10,511.44 其他收益 10,511.44
新疆籍员工见习补贴 23,220.00 其他收益 23,220.00
新疆维吾尔自治区喀什地区
35,000.00 其他收益 35,000.00
财政局关于岗前培训补贴款
疫情防控重点企业贷款财政
733,224.06 其他收益 733,224.06
贴息
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
107
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85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
（2）合并成本及商誉
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
（2）合并成本
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
108
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合并范围减少
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日
净利润
瑞丽市鹏和牧业发展有 注销 2021年1月
限公司
瑞丽市鹏和商贸有限公 注销 2021年1月
司
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
怀化欣茂牧业
湖南怀化 湖南怀化 养殖业 100.00% 设立
有限公司
青岛大康雪龙
青岛平度 青岛平度 畜禽销售 100.00% 设立
牧业有限公司
上海蒂达贸易
上海 上海 贸易 100.00% 设立
有限公司
宁波浩益达贸
宁波 宁波 贸易 100.00% 设立
易有限公司
上海欣笙国际
上海 上海 贸易 100.00% 设立
贸易有限公司
大康国际贸易
（香港）有限 香港 香港 贸易 100.00% 设立
公司
安徽安欣(涡
同一控制下企
阳)牧业发展有 安徽涡阳 安徽涡阳 养殖业 100.00%
业合并
限公司
安徽安欣生物 同一控制下企
安徽合肥 安徽合肥 生物技术 100.00%
科技有限公司 业合并
安徽安欣食品
安徽合肥 安徽合肥 贸易 100.00% 设立
有限公司
牛贲资产管理
上海 上海 投资管理 100.00% 设立
（上海）有限
109
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
公司
上海壹璟投资
上海 上海 投资管理 100.00% 设立
管理有限公司
大康（香港）
香港 香港 贸易 100.00% 设立
控股有限公司
上海聚连能贸 同一控制下企
上海 上海 食品销售 100.00%
易有限公司 业合并
上海珍慕贸易
上海 上海 贸易 100.00% 设立
有限公司
安源乳业有限 同一控制下企
香港 香港 投资管理 100.00%
公司 业合并
Milk New
Zealand 同一控制下企
新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00%
Holding 业合并
Limited
Theland TAHI
同一控制下企
Farm Group 新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00%
业合并
Limited
Milk New
Zealand 同一控制下企
新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00%
Management 业合并
Limited
Bluetag
Livestock
新西兰 新西兰 牧场经营管理 100.00% 设立
Trading
Limited
Dakang
International 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00% 设立
(Lux) S.A.R.L.
HDPF
非同一控制下
Participa??es 巴西 巴西 投资管理 100.00%
企业合并
Ltda.
DakangFiagrilP
非同一控制下
articipa??es 巴西 巴西 控股公司 60.57%
企业合并
S.A.
非同一控制下
Fiagril Ltda. 巴西 巴西 农业食品 60.56%
企业合并
非同一控制下
Agrilex limited 英属开曼群岛 英属开曼群岛 出口农业食品 60.56%
企业合并
Dakang Fiagril 巴西 巴西 土地租赁 21.94% 38.63% 非同一控制下
110
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Administra??o 企业合并
de Bens S.A.
Dakang (Lux)
Investment S.à 卢森堡 卢森堡 投资管理 100.00% 设立
r.l
Dakang (HK)
South America
香港 香港 投资管理 100.00% 设立
Investment
Limited
DKBA
非同一控制下
Participa??es 巴西 巴西 投资管理 100.00%
企业合并
Ltda.
Belagrícola
Comércio e
Representaes 非同一控制下
巴西 巴西 农业食品 53.99%
de 企业合并
Produtos Agrí
colas S.A.
Landco
Administradora 非同一控制下
巴西 巴西 土地租赁 49.00% 4.99%
de Bens e 企业合并
Imoveis S.A.
瑞丽市鹏和农
业食品发展有 瑞丽 瑞丽 养殖业 100.00% 设立
限公司
德宏鹏和农业
德宏 德宏 养殖业 100.00% 设立
发展有限公司
瑞丽市鹏裕牧
业发展有限公 瑞丽 瑞丽 养殖业 100.00% 设立
司
康瑞(缅甸)农
牧业发展有限 缅甸 缅甸 养殖业 100.00% 设立
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司全资子公司HDPF对DakangFiagrilAdministrao de Bens S.A.直接持有21.94%的股份，通过认购该公司发行的面值
为巴西雷亚尔 66,484,000元的债权凭证，直接持有和间接享有合计60.57%的分红权。
本公司全资子公司DKBA公司对LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.直接持有49.00%的股份，通过认购该公司
发行的1,000份具有利润分配权的可转换债券，直接持有和间接享有合计53.99%的分红权。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
Fiagril Ltda. 39.43% -2,506,449.79 149,869,599.17
Belagrícola Comércio
e Representaes de
46.01% -10,281,692.00 441,367,870.20
Produtos Agrícolas
S.A.
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
3,295, 680,56 3,976, 3,279, 349,38 3,629, 2,879, 729,42 3,609, 2,778, 458,12 3,236,
Fiagril
929,21 3,966. 493,18 666,30 4,579. 050,88 827,08 0,216. 247,29 251,86 0,306. 372,17
Ltda.
5.98 78 2.76 2.68 60 2.29 2.44 26 8.70 9.40 91 6.31
Belagr
ícola
Comé
rcio e
Repres 3,507, 1,914, 5,421, 3,551, 909,14 4,460, 2,942, 1,787, 4,730, 2,735, 1,046, 3,782,
enta 521,48 215,91 737,40 228,57 0,837. 369,41 263,01 747,66 010,67 326,81 837,23 164,04
es de 1.12 9.96 1.08 3.03 68 0.71 3.57 2.32 5.89 3.69 5.32 9.01
Produt
os Agr
ícolas
S.A.
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
Fiagril 2,831,171, -6,356,707. -6,356,707. -342,037,9 2,207,483, -13,951,26 -13,951,26 136,621,64
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Ltda. 383.00 55 55 38.15 827.19 8.38 8.38 3.30
Belagrí
cola Comé
rcio e
Representa 3,794,553, -22,346,64 -22,346,64 453,651,39 3,273,566, 35,349,509 35,349,509 80,968,916
es de 249.95 6.38 6.38 3.88 225.53 .50 .50 .37
Produtos
Agrícolas
S.A.
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
上海阜禄股权
投资管理合伙
上海 上海 投资管理 49.50% 0.50% 权益法核算
企业（有限合
伙）
纽仕兰新云
（上海）电子 上海 上海 电子商务 33.00% 0.00% 权益法核算
商务有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
上海阜禄股权投资管
纽仕兰新云（上海） 上海阜禄股权投资管 纽仕兰新云（上海）
理合伙企业（有限合
电子商务有限公司 理合伙企业 电子商务有限公司
伙）
流动资产 69,477,184.41 371,133,700.97 68,595,684.77 429,878,043.92
非流动资产 364,263,253.12 10,170,695.08 364,280,753.14 5,276,768.61
资产合计 433,740,437.53 381,304,396.05 432,876,437.91 435,154,812.53
流动负债 70,754.72 311,394,506.56 1,491,827.03 351,498,826.57
非流动负债 0.00 6,060,905.82
负债合计 70,754.72 317,455,412.38 1,491,827.03 351,498,826.57
归属于母公司股东权
433,669,682.81 67,324,967.55 431,384,610.88 83,655,985.95
益
按持股比例计算的净
402,662,300.49 21,070,164.61 400,540,611.20 27,606,475.36
资产份额
对联营企业权益投资
410,352,953.11 116,831,181.10 408,231,263.41 126,468,058.47
的账面价值
营业收入 398,168,297.05 428,081,871.80
净利润 2,285,071.93 -11,951,080.55 2,297,102.65 -7,563,811.62
其他综合收益 -5,055,909.73 -9,206,422.89
综合收益总额 2,285,071.93 -17,006,990.28 2,297,102.65 -16,770,234.51
其他说明
[注1]截至2021年06月30日，公司对上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙）实缴出资3.89亿元，根据合伙协议约定，
利润分配按照合伙人实际出资比例进行。
[注2]公司原控股子公司纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司2017年引进新的投资者增资，增资完成后公司丧失对纽仕兰
新云（上海）电子商务有限公司的控制权。公司在丧失控制权日对纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司剩余股权按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量，确认长期股权投资账面成本191,860,465.21元。
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 7,000,000.00
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至
最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是
确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险
进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。
管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
1.信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
(1)信用风险管理实务
1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风
险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的
信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或
者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
a.定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
b.定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法
律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用
减值的定义一致：
a.债务人发生重大财务困难；
b.债务人违反合同中对债务人的约束条款；
c.债务人很可能破产或进行其他财务重组；
d.债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的
让步。
(2). 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如
交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损
失率及违约风险敞口模型。
(3)金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见第十二节财务报告之七合并财务报表项目注释
之3、8和16之说明。
(4)信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2) 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且
信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2021年6月30日，本公司应收账款
的30.98%(2020年12月31日：18.34%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(2) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风
险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源
于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适
当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行
授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 5年以上
银行借款 3,655,382,411.95 3,902,229,494.49 2,926,069,328.28 483,529,162.54 492,631,003.66
交易性金融负债 64,600,778.15 64,600,778.15 64,600,778.15
衍生金融负债 606,692,604.14 606,692,604.14 606,692,604.14
应付票据 50,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应付账款 2,252,781,355.81 2,252,781,355.81 2,252,781,355.81
其他应付款 34,551,253.34 34,551,253.34 34,551,253.34
其他流动负债 160,475,423.97 160,475,423.97 160,475,423.97
长期应付款 16,736,640.44 16,922,580.35 16,123,584.39 798,995.96 0.00
其他非流动负债 124,238,452.20 124,238,452.20
小 计 6,981,582,504.39 7,088,253,490.25 6,111,294,328.08 608,566,610.70 492,631,003.66
(续上表)
项 目 上年年末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-5年 5年以上
银行借款 3,456,279,279.15 3,753,902,643.95 2,675,633,608.88 733,310,377.58 344,958,657.49
交易性金融负债 66,532,823.94 66,532,823.94 66,532,823.94
衍生金融负债 1,419,265,367.12 1,419,265,367.12 1,419,265,367.12
应付票据 150,000,000.00 150,000,000.00 150,000,000.00
应付账款 1,597,761,524.40 1,597,761,524.40 1,597,761,524.40
其他应付款 93,086,201.46 93,086,201.46 93,086,201.46
其他流动负债 127,398,261.04 131,606,837.52 131,606,837.52
长期应付款 73,171,270.01 73,192,388.76 72,221,409.58 970,979.18
其他非流动负债 342,096,711.08 355,772,117.46 355,772,117.46
小 计 7,325,623,706.32 7,641,119,904.61 6,206,107,772.90 1,090,053,474.22 344,958,657.49
(3) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险和外汇风险。
1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临
的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2021年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币799,516,948.21 元(2020年12月31日：
人民币1,249,991,103.43元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利
润总额和股东权益产生重大的影响。
2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临
的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡
情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见第十节财务报告之七合并财务报表项目注释之82之（1）
外币货币性项目。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
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期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值计
-- -- -- --
量
（一）交易性金融资产 3,422,273.41 907,642,972.06 911,065,245.47
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的 3,422,273.41 907,642,972.06 911,065,245.47
金融资产
（2）权益工具投资 3,422,273.41 3,422,273.41
（3）衍生金融资产 907,642,972.06 907,642,972.06
（三）其他权益工具投
80,451,896.79 17,659,010.39 98,110,907.18
资
持续以公允价值计量
83,874,170.20 907,642,972.06 17,659,010.39 1,009,176,152.65
的资产总额
（六）交易性金融负债 606,692,604.14 64,600,778.15 671,293,382.29
衍生金融负债 606,692,604.14 606,692,604.14
其他 64,600,778.15 64,600,778.15
持续以公允价值计量
606,692,604.14 64,600,778.15 671,293,382.29
的负债总额
二、非持续的公允价值
-- -- -- --
计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中的权益工具投资采用活跃市场报价确认。其他权益工具投资中股票采用二级市场
2021年06月30日收盘价确认。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产/负债中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格
之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。
衍生金融资产/负债中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应
付金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。
衍生金融资产/负债中的商品远期合约是根据市场上远期报价对比合同锁定价格间的差异，采用无风险
报酬率折现并考虑不同地区运费差异影响后计算得出的。
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4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融负债中的或有对价的公允价值是采用对标的公司预计未来现金流量折现的方法来确定。
权益工具的第三层次公允价值计量方法如下：
1）对于一年以内的新增投资，按投资成本确认公允价值评估值；
2）对于投资时间超过一年、近半年内未发生转让或再融资、也不适用市场法的未上市股权投资，可
取得财务数据、无其他可利用的市场信息的，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确认公允价值
评估值 ；
3）对于已/拟退出的股权投资，按已实际收到或根据相关信息预计收到的现金确认评估值；
4）对于其他的股权投资，根据收集的资料和调查的结果，综合分析确定评估值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
上海鹏欣(集团) 上海市崇明县秀
房产开发、贸易 10,000 万元 16.83% 62.81%
有限公司 山路 65 号
本企业的母公司情况的说明
上海鹏欣(集团)有限公司（以下简称鹏欣集团）直接持有本公司16.83%的股份，并通过其全资子公司上海
鹏欣农业投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业
有限公司间接控制本公司合计45.95%的股份，直接持有和间接控制本公司合计62.78%的股份。
本企业最终控制方是姜照柏。
其他说明：
本公司实际控制人是姜照柏。姜照柏通过二级市场增持公司股票，增持占总股本比例的0.035%，通过
增持后，实际控制人通过个人及其控制的鹏欣集团等单位，合计所持股份占本公司表决权比例62.81%。
119
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 联营企业
玖溢投资管理（上海）有限公司 联营企业
上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） 联营企业
Milk New Zealand Dairy Limited 联营企业子公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海鹏翼商务娱乐经营有限公司 受同一实际控制人控制
上海北沙滩置业有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏建房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏都房地产开发有限公司 受同一实际控制人控制
云南鹏欣富盛农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
启东瑞鹏牧业有限公司 受同一实际控制人控制
上海春川物业服务有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣建筑安装工程有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣高科技农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
上海鹏欣农业投资(集团)有限公司 受同一实际控制人控制
大康肉类食品有限公司 原控股子公司
怀化新康牧业有限公司 原控股子公司
大昌东峰食品（上海）有限公司 原控股子公司
Double Excel Limited 受同一实际控制人控制
ThelandPurata Farm Group Limited 受同一实际控制人控制
Top harbour Limited 受同一实际控制人控制
Milk New Zealand Capital Ltd 受同一实际控制人控制
Yuan Booking Limited 受同一实际控制人控制
耿马牧业鸿富牧业有限公司 受同一实际控制人控制
120
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
腾冲市鹏腾牧业有限公司 受同一实际控制人控制
昆明永牧农业发展有限公司 受同一实际控制人控制
云县鹏云牧业有限公司 受同一实际控制人控制
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
上海春川物业服
物业费 399,509.10 1,000,000.00 否 525,997.80
务有限公司
上海北沙滩置业
餐费 0.00 0.00 否 4,410.00
有限公司
上海鹏翼商务娱
餐费 65,300.00 0.00 否 84,168.00
乐经营有限公司
启东瑞鹏牧业有
购羊款 12,271,600.00 20,000,000.00 否 0.00
限公司
上海鹏欣建筑安
工程款 0.00 0.00 否 3,708,171.45
装工程有限公司
纽仕兰新云（上
海）电子商务有 采购乳制品 0.00 0.00 否 9,585.00
限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
上海鹏建房地产开发有限公
牛肉销售 38,632.50 23,331.00
司
耿马牧业鸿富牧业有限公司 肉牛 67,596,000.00 0.00
腾冲市鹏腾牧业有限公司 肉牛 13,043,000.00 0.00
昆明永牧农业发展有限公司 肉牛 275,162,000.00 0.00
云县鹏云牧业有限公司 肉牛 182,238,000.00 0.00
Top Harbour Ltd 收取管理费 76,760.10 80,271.00
Milk NZ Diary Ltd Collins Road 摄像头服务 22,576.41 0.00
Yuan Booking Ltd 收取管理费 0.00 26,757.00
Theland Purata Farm Group 收取管理费 0.00 1,114,875.00
121
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Ltd
Theland Purata Farm Group
奶牛买卖 32,121,650.04 0.00
Ltd
启东瑞鹏牧业有限公司 收取托管费 0.00 1,297,554.41
上海鹏建房地产开发有限公
羊肉销售 44,520.00 0.00
司
蚌埠鹏睿农牧产业有限公司 羊肉销售 10,080.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
本期确认的托
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包
管收益/承包收
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据
益
上海鹏欣高科 上海瑞欣农业
子公司安徽安
技农业发展有 投资有限公司 2014 年 06 月
欣(涡阳)牧业 当期利润 4,016,957.10
限公司、鹏欣 全部的股东权 18 日
发展有限公司
集团 利
鹏欣集团和
Milk New
鹏欣集团、 Zealand Capital
子公司纽仕兰
Milk New Ltd 合法持有 2016 年 11 月 每年 50 万新西
上海（乳业） 1,128,825.09
Zealand Capital 的 Theland 30 日 兰元
有限公司
Ltd Purata Farm
Group Limited
100%股权
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
122
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
Theland Purata Farm Group
Fonterra 股票租金 1,058,612.09 1,045,529.78
Ltd
Theland Purata Farm Group
生物资产租金 706,192.92 2,466,157.01
Ltd
启东瑞鹏牧业有限公司 生产性生物资产租赁 430,134.78 464,365.14
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海鹏都房地产开发有限公
房租 1,065,611.43 0.00
司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
上海鹏欣农业投资(集
222,794,740.14 2020 年 11 月 23 日 2021 年 11 月 23 日 否
团)有限公司
上海北沙滩置业有限
0.00
公司
姜照柏 0.00
上海鹏欣（集团）有
64,601,000.00 2017 年 10 月 31 日 2022 年 04 月 30 日 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
64,601,000.00 2017 年 10 月 31 日 2022 年 10 月 31 日 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
48,450,750.00 2017 年 10 月 31 日 2021 年 10 月 30 日 否
限公司
上海鹏欣（集团）有
80,000,000.00 2016 年 12 月 28 日 2021 年 11 月 21 日 否
限公司
关联担保情况说明
123
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
上海阜禄股权投资管
理合伙企业（有限公 71,000.00 2021 年 01 月 20 日 2021 年 03 月 31 日 到期已收回
司）
玖溢投资管理（上海）
500.00 2021 年 02 月 05 日 未到期
有限公司
玖溢投资管理（上海）
10,200.00 2021 年 04 月 23 日 未到期
有限公司
大康肉类食品有限公
1,000,000.00 2021 年 04 月 27 日 未到期
司
大康肉类食品有限公
260,000.00 2021 年 04 月 29 日 未到期
司
大康肉类食品有限公
300,000.00 2021 年 06 月 02 日 未到期
司
大康肉类食品有限公
480,000.00 2021 年 06 月 18 日 未到期
司
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 5,860,002.78 4,323,093.75
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
124
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
纽仕兰新云（上
应收账款 海）电子商务有限 95,319,348.18 18,421,465.58 93,803,557.62 17,716,467.86
公司
上海鹏建房地产
60,288.50 10,828.00 21,656.00 10,828.00
开发有限公司
启东瑞鹏牧业有
9,957,264.61 497,863.23 5,799,980.79 356,341.23
限公司
大康肉类食品有
22,697.00 22,697.00 22,697.00 22,697.00
限公司
Milk New Zealand
53,590.74 0.00 65,044.22 0.00
Dairy Ltd
Top Harbour Ltd 16,302.31 0.00 17,855.48 0.00
Theland Purata
681,898.98 0.00 0.00 0.00
Farm Group Ltd
Yuan Booking
6,363.32 0.00 0.00 0.00
Limited
耿马牧业鸿富牧
67,596,000.00 0.00 0.00 0.00
业有限公司
昆明永牧农业发
275,162,000.00 0.00 0.00 0.00
展有限公司
云县鹏云牧业有
87,481,000.00 0.00 0.00 0.00
限公司
小计 536,356,753.64 18,952,853.81 99,730,791.10 18,106,334.09
怀化新康牧业有
预付账款 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00
限公司
小计 3,000,000.00 0.00 3,000,000.00 0.00
上海春川物业有
其他应收款 29,203.16 29,203.16 29,203.16 29,203.16
限公司
玖溢投资管理（上
145,800.00 23,945.00 135,100.00 12,105.00
海）有限公司
上海阜禄股权投
资管理合伙企业 0.00 0.00 1,416,827.00 138,765.40
（有限公司）
大康肉类食品有
8,040,000.00 0.00 6,000,000.00 0.00
限公司
纽仕兰新云（上 3,470,230.73 374,636.83 3,287,250.87 365,487.84
125
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
海）电子商务有限
公司
小计 11,685,233.89 427,784.99 10,868,381.03 545,561.40
大康肉类食品有
长期应收款 196,659,225.81 0.00 196,659,225.81 0.00
限公司
小计 196,659,225.81 0.00 196,659,225.81 0.00
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
Theland Purata Farm Group
应付账款 458.12 207,930.51
Ltd
Milk New Zealand Dairy Ltd 58,470.06 46,707.33
启东瑞鹏牧业有限公司 10,918,000.00 1,753,920.00
上海鹏欣建筑安装工程有限
0.00 15,611,563.56
公司
小计 10,976,928.19 17,620,121.40
云南鹏欣富盛农业发展有限
合同负债 6,961.00 0.00
公司
小计 6,961.00 0.00
其他应付款 大康肉类食品有限公司 39,857.00 39,857.00
上海春川物业服务有限公司 0.00 350,779.20
上海鹏翼商务娱乐开发有限
195,383.00 130,083.00
公司
Milk New Zealand Dairy Ltd 0.00 47,677.32
上海鹏都房地产开发有限公
2,131,222.86 2,131,222.86
司
上海鹏欣建筑安装工程有限
0.00 54,421.38
公司
纽仕兰新云（上海）电子商
132,675.40 272,258.38
务有限公司
启东瑞鹏牧业有限公司 959.68 959.68
小计 2,500,097.94 3,027,258.82
126
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至20201年 06 月 30 日，公司针对未决税务、民事和劳工诉讼中可能发生的损失金额为人民币
92,328,796.14元。
2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
公司及子公司为非关联方提供的担保事项
被担保单位 贷款金 担保借 借款 备注
融机构 款金额 到期日
Cianport Banco do 57,589,474.59 2032年12月10日
Brasil/BND
ES
Cianport Banco do 28,677,388.40 2025年1月15日
Brasil/BND
127
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
ES
MIGUEL VAZ Banco do 251,536.90 2022年9月15日
RIBEIRO Brasil/BND
ES
小 计 86,518,399.89
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2021年，新型冠状病毒虽继续在全球肆虐，但预计通过疫苗的普及将逐步得到控制。新冠病毒疫情下，
各国多采用货币宽松政策，导致大宗商品价格大幅上涨。2021年粮食价格继续高位运行，美元汇率持续波
动，巴西海外子公司运营风险与机遇并存。
受缅甸疫情影响，中缅跨境肉牛项目中缅项目的建设进度及边境海关通关进程有较大滞后，公司及时
调整肉牛牛源供应，屠宰量仍不及预期。
公司将密切关注疫情发展情况，评估和积极应对其对本公司财务状况、经营成果等方面的影响。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
128
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内 新西兰 缅甸 香港 巴西 分部间抵销 合计
主营业务收 1,460,177,77 48,201,620.3 6,603,360,52 -30,980,560. 8,090,673,89
9,914,540.72 0.00
入 0.36 4 4.72 72 5.42
主营业务成 1,271,761,86 35,661,929.6 6,075,182,81 -23,089,165. 7,368,613,34
9,095,908.92 0.00
本 0.20 4 2.96 53 6.19
129
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
本期公司控股股东鹏欣集团因融资需要，将其所持有的部分公司股票提供质押担保，截至2021年06月
30日，股东股份累计被质押的情况如下表所示：
股东名称 持股总数（股） 占公司股份总数比 其中：质押股份总数（股） 占公司股份总数比例
例（%） （%）
鹏欣集团 1,072,885,282.00 16.83 337,000,000.00 5.29
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项计提坏账
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
准备的应收账款
其中：
按组合计提坏账
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00
准备的应收账款
其中：
合计 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
按单项计提坏账准备：
单位：元
130
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
（3）本期实际核销的应收账款情况
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（4）（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,988,691,571.67 1,564,601,621.91
合计 1,988,691,571.67 1,564,601,621.91
（1）应收利息
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
□ 适用 √ 不适用
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借支及备用金 49,617.00
押金及保证金 319,846.11 182,886.16
往来款 1,996,476,592.76 1,570,326,886.32
合计 1,996,846,055.87 1,570,509,772.48
2）坏账准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
131
鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 5,749,777.11 66,414.90 91,958.56 5,908,150.57
2021 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
--转入第二阶段 -3,796,400.43 3,796,400.43 0.00
--转入第三阶段 -4,100.00 4,100.00 0.00
--转回第二阶段 0.00
--转回第一阶段 0.00
本期计提 477,998.60 3,796,400.43 10,700.00 4,285,099.03
本期转回 1,932,095.00 48,315.00 58,355.40 2,038,765.40
本期转销 0.00
本期核销 0.00
其他变动 0.00
2021 年 6 月 30 日余额 499,280.28 7,606,800.76 48,403.16 8,154,484.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,045,263,806.00
1至2年 306,980,533.65
2至3年 446,097,758.34
3 年以上 198,503,957.88
3至4年 198,324,244.72
4至5年 50,310.00
5 年以上 129,403.16
合计 1,996,846,055.87
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账 5,713,375.66 3,795,795.43 1,900,000.00 7,609,171.09
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
准备
按组合计提坏
194,774.91 489,303.60 138,765.40 545,313.11
账准备
合计 5,908,150.57 4,285,099.03 2,038,765.40 0.00 0.00 8,154,484.20
4）本期实际核销的其他应收款情况
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
瑞丽市鹏和农业食
往来款 665,000,000.00 1 年以内 33.30%
品发展有限公司
上海壹璟投资管理 1 年以内、1-2 年、
往来款 569,854,644.72 28.54%
有限公司 2-3 年、3-4 年
上海蒂达贸易有限 1 年以内、1-2 年、
往来款 557,446,933.06 27.92%
公司 2-3 年
大昌东峰食品（上
往来款 76,267,513.16 1 年以内、1-2 年 3.82% 7,609,171.09
海）有限公司
上海欣笙国际贸易
往来款 53,163,923.32 1 年以内 2.66%
有限公司
合计 -- 1,921,733,014.26 -- 96.24% 7,609,171.09
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,938,813,968. 3,938,813,968. 3,938,813,968. 3,938,813,968.
对子公司投资
00 00 00 00
对联营、合营
417,352,953.11 417,352,953.11 408,231,263.41 408,231,263.41
企业投资
4,356,166,921. 4,356,166,921. 4,347,045,231. 4,347,045,231.
合计 0.00 0.00
11 11 41 41
（1）对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
牛贲资产管
200,000,000. 200,000,000.
理（上海）有
00 00
限公司
上海壹璟投
1,343,495,00 1,343,495,00
资管理有限
0.00 0.00
公司
上海蒂达贸 100,000,000. 100,000,000.
易有限公司 00 00
宁波浩益达
50,000,000.0 50,000,000.0
贸易有限公
0 0
司
青岛大康雪
85,000,000.0 85,000,000.0
龙牧业有限
0 0
公司
上海聚连能
1,052,285,50 1,052,285,50
贸易有限公
5.93 5.93
司
安徽安欣（涡
396,801,232. 396,801,232.
阳）牧业发展
07 07
有限公司
怀化欣茂牧 71,950,000.0 71,950,000.0
业有限公司 0 0
大昌东峰食
品（上海）有 0.00
限公司
上海鹏和供 169,011,230. 169,011,230.
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
应链管理有 00 00
限公司
上海润彪贸 295,271,000. 295,271,000.
易有限公司 00 00
上海欣笙国
160,000,000. 160,000,000.
际贸易有限
00 00
公司
德宏鹏和农
15,000,000.0 15,000,000.0
业发展有限
0 0
公司
3,938,813,96 3,938,813,96
合计
8.00 8.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额(账 其他综 额(账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值) 调整 值)
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
上海阜
禄股权
投资管 408,23 410,35
2,121,6
理合伙 1,263.4 2,953.1
89.70
企业 1 1
（有限
合伙）
云南肉
牛股权
投资基
7,000,0 7,000,0
金合伙
00.00 00.00
企业
（有限
合伙）
408,23 417,35
7,000,0 2,121,6
小计 1,263.4 2,953.1
00.00 89.70
1 1
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
408,23 417,35
7,000,0 2,121,6
合计 1,263.4 2,953.1
00.00 89.70
1 1
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
不适用
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,121,689.70 1,076,047.39
处置长期股权投资产生的投资收益 0.00 -17,340,129.27
交易性金融资产在持有期间的投资收益 16,188.00 4,721.50
处置交易性金融资产取得的投资收益 40,952.25
托管收益 17,924,528.30 17,924,528.30
合计 20,062,406.00 1,706,120.17
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,310,345.06
越权审批或无正式批准文件的税收返
0.00
还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务
密切相关，按照国家统一标准定额或定 1,390,938.85
量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资
1,600,465.59
金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业
0.00
的投资成本小于取得投资时应享有被投
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
资单位可辨认净资产公允价值产生的收
益
非货币性资产交换损益 0.00
委托他人投资或管理资产的损益 872,364.91
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计
0.00
提的各项资产减值准备
债务重组损益 0.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整
0.00
合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公
0.00
允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初
0.00
至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产
0.00
生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期
保值业务外，持有交易性金融资产、衍
生金融资产、交易性金融负债、衍生金
融负债产生的公允价值变动损益，以及 -8,467,049.72
处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他
债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资
0.00
产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益 0.00
采用公允价值模式进行后续计量的投资
0.00
性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对
当期损益进行一次性调整对当期损益的 0.00
影响
受托经营取得的托管费收入 0.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支
1,589,512.49
出
其他符合非经常性损益定义的损益项目 0.00
减：所得税影响额 417,038.33
少数股东权益影响额 532,005.11
合计 -7,273,156.38 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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鹏都农牧股份有限公司 2021 年半年度财务报告
说明原因。
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是
指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营
业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。本公司运用衍生工具控制利率波动风险、汇率波动风险以及价
格波动风险，是对本公司经营的影响。本公司认为，该等业务与本公司正常经营业务直接相关，因此将该等业务产生的损益
界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利
1.32% 0.0122 0.0122
润
扣除非经常性损益后归属于公
1.44% 0.0133 0.0133
司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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