中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） RSM China Certified Public Accountants 电话：+86(10)88095588
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审 计 报 告
中瑞岳华审字[2012]第 3427 号
天津汽车模具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津汽车模具股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其
子公司（统称“贵集团”）财务报表，包括 2011 年 12 月 31 日的合并及公司的
资产负债表，2011 年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并
及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照
企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维
护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
1
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了天津汽车模具股份有限公司及其子公司 2011 年 12 月 31 日的合并财务
状况以及 2011 年度的合并经营成果和合并现金流量，以及天津汽车模具股份有
限公司 2011 年 12 月 31 日的财务状况以及 2011 年度的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张娥
中国北京 中国注册会计师：王志喜
2012 年 3 月 28 日
2
合并资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 附注七、1 459,547,869.29 892,586,621.87
交易性金融资产
应收票据 附注七、2 37,392,480.00 16,399,100.00
应收账款 附注七、3 223,340,609.82 193,508,900.64
预付款项 附注七、5 30,825,461.76 39,096,639.59
应收利息
应收股利
其他应收款 附注七、4 16,099,636.55 4,339,743.08
存货 附注七、6 538,511,231.46 488,056,684.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,305,717,288.88 1,633,987,689.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注七、7 95,829,533.19 15,914,429.99
投资性房地产
固定资产 附注七、8 497,885,785.33 407,331,485.94
在建工程 附注七、9 138,737,255.02 74,615,225.01
工程物资
固定资产清理
无形资产 附注七、10 34,388,514.13 31,414,064.25
开发支出
商誉
长期待摊费用 附注七、11 445,825.98
递延所得税资产 附注七、12 6,074,063.64 4,740,347.07
其他非流动资产 附注七、14 2,520,000.00
非流动资产合计 775,880,977.29 534,015,552.26
资产总计 2,081,598,266.17 2,168,003,241.92
3
合并资产负债表(续)
2011 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 附注七、15 264,000,000.00
应付票据 附注七、16 85,968,000.00 100,881,017.55
应付账款 附注七、17 181,994,734.67 149,232,496.70
预收款项 附注七、18 346,116,011.01 294,555,829.37
应付职工薪酬 附注七、19 1,151,593.78 1,514,856.88
应交税费 附注七、20 37,898,622.42 49,939,817.14
应付利息
应付股利
其他应付款 附注七、21 16,481,292.89 3,907,101.48
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 669,610,254.77 864,031,119.12
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 附注七、22 30,099,145.46 13,576,277.41
非流动负债合计 30,099,145.46 13,576,277.41
负债合计 699,709,400.23 877,607,396.53
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 附注七、23 205,760,000.00 205,760,000.00
资本公积 附注七、24 855,462,217.83 855,462,217.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 附注七、25 30,706,938.36 22,222,404.01
一般风险准备
未分配利润 附注七、26 287,650,678.93 206,951,223.55
归属于母公司股东的所有者权益合计 1,379,579,835.12 1,290,395,845.39
少数股东权益 2,309,030.82
所有者权益合计 1,381,888,865.94 1,290,395,845.39
负债和所有者权益总计 2,081,598,266.17 2,168,003,241.92
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
4
合并利润表
2011 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,005,130,886.24 831,528,634.10
其中：营业收入 附注七、27 1,005,130,886.24 831,528,634.10
二、营业总成本 884,646,008.60 741,773,236.55
其中：营业成本 附注七、27 788,403,179.71 647,211,704.24
营业税金及附加 附注七、28 4,635,647.28 4,479,765.98
销售费用 附注七、29 28,355,862.67 20,441,604.66
管理费用 附注七、30 60,696,325.68 43,296,065.51
财务费用 附注七、31 -3,299,351.33 19,674,402.26
资产减值损失 附注七、32 5,854,344.59 6,669,693.90
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 附注七、33 3,290,361.92 648,795.27
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 附注七、33 538,805.04 648,795.27
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 123,775,239.56 90,404,192.82
加：营业外收入 附注七、34 11,172,242.58 6,811,161.88
减：营业外支出 附注七、35 117,445.74 268,987.98
其中：非流动资产处臵损失 附注七、35 48,126.26 164,602.08
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 134,830,036.40 96,946,366.72
减：所得税费用 附注七、36 20,928,188.04 14,329,807.69
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 113,901,848.36 82,616,559.03
归属于母公司所有者的净利润 113,875,189.73 82,616,559.03
少数股东损益 26,658.63
六、每股收益:
(一)基本每股收益 附注七、37 0.55 0.52
(二)稀释每股收益 附注七、37 0.55 0.52
七、其他综合收益
八、综合收益总额 113,901,848.36 82,616,559.03
归属于母公司所有者的综合收益总额 113,875,189.73 82,616,559.03
归属于少数股东的综合收益总额 26,658.63
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
5
合并现金流量表
2011 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 655,176,208.13 458,459,098.68
收到的税费返还 15,107,715.28 4,915,465.89
收到其他与经营活动有关的现金 43,576,775.80 21,325,481.91
经营活动现金流入小计 713,860,699.21 484,700,046.48
购买商品、接受劳务支付的现金 372,899,753.66 332,216,473.11
支付给职工以及为职工支付的现金 151,076,834.07 110,470,049.60
支付的各项税费 54,154,944.45 46,922,294.15
支付其他与经营活动有关的现金 37,764,250.70 29,879,804.86
经营活动现金流出小计 615,895,782.88 519,488,621.72
经营活动产生的现金流量净额 97,964,916.33 -34,788,575.24
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 9,500,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 549,178.64 3,900.00
处臵子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,549,178.64 3,900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 168,167,166.22 37,901,792.37
投资支付的现金 82,770,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 7,189,313.01
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 258,126,479.23 37,901,792.37
投资活动产生的现金流量净额 -246,577,300.59 -37,897,892.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,490,000.00 871,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,490,000.00
取得借款收到的现金 307,133,519.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
筹资活动现金流入小计 1,490,000.00 1,178,633,519.84
偿还债务支付的现金 264,000,000.00 325,233,164.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,162,655.35 33,593,200.32
6
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 852,000.00 17,342,028.12
筹资活动现金流出小计 294,014,655.35 376,168,392.45
筹资活动产生的现金流量净额 -292,524,655.35 802,465,127.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,645,615.93 -1,123,113.93
五、现金及现金等价物净增加额 -442,782,655.54 728,655,545.85
加：期初现金及现金等价物余额 847,278,820.43 118,623,274.58
六、期末现金及现金等价物余额 404,496,164.89 847,278,820.43
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
7
合并所有者权益变动表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
205,76 855,46 206,95 1,290,3 153,76 148,66 361,07
22,222, 41,542, 17,110,
一、上年年末余额 0,000.0 2,217.8 1,223.5 95,845. 0,000.0 6,617.1 9,117.9
404.01 049.43 451.35
0 3 5 39 0 8 6
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,76 855,46 206,95 1,290,3 153,76 148,66 361,07
22,222, 41,542, 17,110,
二、本年年初余额 0,000.0 2,217.8 1,223.5 95,845. 0,000.0 6,617.1 9,117.9
404.01 049.43 451.35
0 3 5 39 0 8 6
813,92 929,31
三、本年增减变动金额（减 8,484,5 80,699, 2,309,0 91,493, 52,000, 5,111,9 58,284,
0,168.4 6,727.4
少以“-”号填列） 34.35 455.38 30.82 020.55 000.00 52.66 606.37
0 3
113,87 113,90
26,658. 82,616, 82,616,
（一）净利润 5,189.7 1,848.3
63 559.03 559.03
3 6
（二）其他综合收益
113,87 113,90
26,658. 82,616, 82,616,
上述（一）和（二）小计 5,189.7 1,848.3
63 559.03 559.03
3 6
813,92 865,92
（三）所有者投入和减少 2,282,3 2,282,3 52,000,
0,168.4 0,168.4
资本 72.19 72.19 000.00
0 0
813,92 865,92
1,490,0 1,490,0 52,000,
1．所有者投入资本 0,168.4 0,168.4
00.00 00.00 000.00
0 0
2．股份支付计入所有
者权益的金额
8
792,37 792,37
3．其他
2.19 2.19
8,484,5 -33,175 -24,691 5,111,9 -24,331 -19,220
（四）利润分配
34.35 ,734.35 ,200.00 52.66 ,952.66 ,000.00
8,484,5 -8,484, 5,111,9 -5,111,
1．提取盈余公积
34.35 534.35 52.66 952.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -24,691 -24,691 -19,220 -19,220
的分配 ,200.00 ,200.00 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,76 855,46 287,65 1,381,8 205,76 855,46 206,95 1,290,3
30,706, 2,309,0 22,222,
四、本期期末余额 0,000.0 2,217.8 0,678.9 88,865. 0,000.0 2,217.8 1,223.5 95,845.
938.36 30.82 404.01
0 3 3 94 0 3 5 39
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
9
资产负债表
2011 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 400,762,590.53 872,508,544.23
交易性金融资产
应收票据 27,237,280.00 8,484,100.00
应收账款 附注十三、1 205,492,344.00 187,106,287.87
预付款项 26,185,166.73 50,960,407.90
应收利息
应收股利
其他应收款 附注十三、2 17,694,325.77 2,872,195.31
存货 416,621,001.25 408,044,066.87
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,093,992,708.28 1,529,975,602.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 附注十三、3 234,282,402.71 54,719,860.54
投资性房地产
固定资产 431,848,100.22 385,580,037.66
在建工程 95,168,084.65 42,187,874.59
工程物资
固定资产清理
无形资产 30,157,864.49 31,414,064.25
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,585,409.40 4,106,352.10
其他非流动资产 2,520,000.00
非流动资产合计 798,561,861.47 518,008,189.14
资产总计 1,892,554,569.75 2,047,983,791.32
10
资产负债表(续)
2011 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 264,000,000.00
应付票据 89,018,000.00 107,507,000.00
应付账款 159,740,282.61 112,764,488.74
预收款项 299,450,069.66 282,993,212.57
应付职工薪酬 107,375.03 805,862.00
应交税费 27,082,635.83 39,286,829.66
应付利息
应付股利
其他应付款 4,279,933.50 4,427,136.76
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 579,678,296.63 811,784,529.73
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 30,099,145.46 13,576,277.41
非流动负债合计 30,099,145.46 13,576,277.41
负债合计 609,777,442.09 825,360,807.14
所有者权益(或股东权益)：
实收资本(或股本) 205,760,000.00 205,760,000.00
资本公积 855,351,531.67 855,351,531.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 30,706,938.36 22,222,404.01
一般风险准备
未分配利润 190,958,657.63 139,289,048.50
所有者权益(或股东权益)合计 1,282,777,127.66 1,222,622,984.18
负债和所有者权益(或股东权益)总计 1,892,554,569.75 2,047,983,791.32
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
11
利润表
2011 年度
金额单位：人民币
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
元
项目 注释 本年数 上年数
附注十
一、营业收入 888,961,815.90 731,125,749.89
三、4
附注十
减：营业成本 745,474,474.04 597,249,957.49
三、4
营业税金及附加 3,425,867.45 3,563,125.62
销售费用 27,713,078.17 18,649,101.89
管理费用 38,353,488.32 34,210,594.35
财务费用 -3,059,969.80 19,754,706.95
资产减值损失 5,782,926.20 6,411,080.44
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
附注十
投资收益（损失以“-”号填列） 9,290,361.92 648,795.27
三、5
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 538,805.04 648,795.27
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 80,562,313.44 51,935,978.42
加：营业外收入 15,798,811.87 6,576,489.23
减：营业外支出 158,029.93 248,937.98
其中：非流动资产处臵损失 158,029.93 164,602.08
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 96,203,095.38 58,263,529.67
减：所得税费用 11,357,751.90 7,144,003.06
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 84,845,343.48 51,119,526.61
五、其他综合收益
六、综合收益总额 84,845,343.48 51,119,526.61
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
12
现金流量表
2011 年度
金额单位：人民币
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 599,968,654.08 400,033,976.92
收到的税费返还 14,845,377.06 4,307,108.85
收到其他与经营活动有关的现金 37,661,796.25 19,277,671.54
经营活动现金流入小计 652,475,827.39 423,618,757.31
购买商品、接受劳务支付的现金 386,400,954.80 322,874,936.20
支付给职工以及为职工支付的现金 101,420,237.14 70,659,928.42
支付的各项税费 32,547,012.92 32,905,699.62
支付其他与经营活动有关的现金 33,995,459.20 23,523,527.67
经营活动现金流出小计 554,363,664.06 449,964,091.91
经营活动产生的现金流量净额 98,112,163.33 -26,345,334.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00
取得投资收益收到的现金 15,500,000.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产收
34,075,946.70 900.00
回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,075,946.70 900.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
154,431,252.47 36,190,008.28
付的现金
投资支付的现金 183,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 337,731,252.47 36,190,008.28
投资活动产生的现金流量净额 -286,655,305.77 -36,189,108.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 871,000,000.00
取得借款收到的现金 307,133,519.84
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 500,000.00
13
筹资活动现金流入小计 1,178,633,519.84
偿还债务支付的现金 264,000,000.00 325,233,164.01
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,162,655.35 33,593,200.32
支付其他与筹资活动有关的现金 852,000.00 17,342,028.12
筹资活动现金流出小计 294,014,655.35 376,168,392.45
筹资活动产生的现金流量净额 -294,014,655.35 802,465,127.39
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,648,076.42 -1,123,113.93
附注十三、
五、现金及现金等价物净增加额 -484,205,874.21 738,807,570.58
6
附注十三、
加：期初现金及现金等价物余额 829,916,760.34 91,109,189.76
6
附注十三、
六、期末现金及现金等价物余额 345,710,886.13 829,916,760.34
6
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
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母公司所有者权益变动表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
205,760, 855,351, 22,222,4 139,289, 1,222,62 153,760, 41,431,3 17,110,4 112,501, 324,803,
一、上年年末余额
000.00 531.67 04.01 048.50 2,984.18 000.00 63.27 51.35 474.55 289.17
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760, 855,351, 22,222,4 139,289, 1,222,62 153,760, 41,431,3 17,110,4 112,501, 324,803,
二、本年年初余额
000.00 531.67 04.01 048.50 2,984.18 000.00 63.27 51.35 474.55 289.17
三、本年增减变动金额（减 8,484,53 51,669,6 60,154,1 52,000,0 813,920, 5,111,95 26,787,5 897,819,
少以“-”号填列） 4.35 09.13 43.48 00.00 168.40 2.66 73.95 695.01
84,845,3 84,845,3 51,119,5 51,119,5
（一）净利润
43.48 43.48 26.61 26.61
（二）其他综合收益
84,845,3 84,845,3 51,119,5 51,119,5
上述（一）和（二）小计
43.48 43.48 26.61 26.61
（三）所有者投入和减少 52,000,0 813,920, 865,920,
资本 00.00 168.40 168.40
52,000,0 813,920, 865,920,
1．所有者投入资本
00.00 168.40 168.40
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
8,484,53 -33,175,7 -24,691,2 5,111,95 -24,331,9 -19,220,0
（四）利润分配
4.35 34.35 00.00 2.66 52.66 00.00
8,484,53 -8,484,53 5,111,95 -5,111,95
1．提取盈余公积
4.35 4.35 2.66 2.66
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -24,691,2 -24,691,2 -19,220,0 -19,220,0
的分配 00.00 00.00 00.00 00.00
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4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760, 855,351, 30,706,9 190,958, 1,282,77 205,760, 855,351, 22,222,4 139,289, 1,222,62
四、本期期末余额
000.00 531.67 38.36 657.63 7,127.66 000.00 531.67 04.01 048.50 2,984.18
公司法定代表人：胡津生 主管会计工作的负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
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天津汽车模具股份有限公司
2011 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天津汽车模具股份有限公司（以下简称“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以
2007 年 6 月 30 日为基准日整体变更的股份公司，由胡津生等 48 名自然人股东共同发
起设立，于 2007 年 12 月 24 日取得天津市工商行政管理局核发的 120000000002793
号《企业法人营业执照》，注册地为中华人民共和国天津市。
2008 年，因新增股东赛富成长基金（天津）创业投资企业为中外合作企业，经批
准，本公司变更为中外合资的股份有限公司，并于 2008 年 3 月 14 日取得了天津市人
民政府颁发的商外资津外资字200801016 号《中华人民共和国外商投资企业批准
证书》。
本公司原注册资本为人民币 153,760,000.00 元，股本总数 153,760,000 股。根据
本公司 2010 年 1 月 13 日第一届董事会第八次临时会议决议及 2010 年 2 月 3 日第一
次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可20101536 号文件核准，
本 公 司 首 次 公 开 发 行 5,200 万 股 普 通 股 。 发 行 后 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
205,760,000.00 元，股本总数 205,760,000 股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件
的加工等，主要产品包括汽车模具、汽车冲压件等，主要应用于各种汽车部件的生产。
本公司经营范围包括：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其
工艺装备设计、制造、技术咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务。
本公司已根据《公司法》等有关法律法规的规定建立了较为完善的法人治理结构，
设立了股东会、董事会和监事会。公司下设营销部、采购部、品质部、模具事业部、
模具技术研究所、综合办公室、人力资源部、财务部、审计部、证券部等职能部门。
公司法人代表为胡津生，地址为：天津空港经济区航天路 77 号。
本财务报表业经本公司董事会于 2012 年 3 月 28 日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
17
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2011 年 12 月 31 日的财务状况及 2011 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时
性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与
合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合
并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下
的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的
一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对
被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控
18
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合
并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期
损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入
合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调
整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集
团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日所属当期投资收益，
同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，
合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被
购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认
条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的
相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实
现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确
认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当
期损益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处臵的子公司，处臵
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处臵的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
19
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益
中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处臵部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处臵股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
6、外币业务
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑
差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外
20
的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本
位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇
率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含
汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
21
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
22
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
23
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
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量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集
团不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
25
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例（%） 计提比例（%）
1年以内（含1年，下同） 5 5
1～2年 10 10
2～3年 25 25
3～4年 50 50
4～5年 80 80
5年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：
A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
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不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
与模具有关的存货领用和发出时按个别认定法计价；与冲压件有关的存货领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通
过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入
当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计
入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
27
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
28
④ 处臵长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处臵对子公司的长期股
权投资，处臵价款与处臵长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权
益；母公司部分处臵对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注
四、4、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处臵，对于处臵的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处臵时将原计入所有者
权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值
确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计
政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追
溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股
权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃臵费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的
使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率%
房屋建筑物 20～40 5 4.75～2.375
29
类 别 折旧年限（年） 残值率% 年折旧率%
机器设备 10 5 9.5
运输工具 10 5 9.5
电子、办公及其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处臵中获得的扣除预计处臵费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处臵收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
30
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
类 别 摊销年限 年摊销率（%）
土地使用权 50 2
软件 5 20
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
31
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集
团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处臵费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处臵费用包括与资产处臵有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处臵时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
32
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司主要产品为模具产品，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为
销售商品收入金额。确认销售收入实现的具体判断依据为：①境内收入：产品已经发
出、双方指定的责任人已经在终验收文件中签字，即模具产品在双方终验收后确认收
入实现。②境外收入：产品已经发出、向海关报关后确认收入实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
33
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
19、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
34
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入所有者权益的交易和事项相关的当期所得税和
递延所得税计入其他综合收益或所有者权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商
誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
35
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
（4）本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融
资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未
担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实
现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
36
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本公司无前期会计差错的更正。
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
37
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处臵费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处臵费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处臵的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按
直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧
和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更
新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行
调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
38
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的
增值税
进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司出口产品按照“免、抵、退”方法享受税收优惠政策。
2011年度本公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的
有关规定，2011年度、2012年度和2013年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津志诚模具有限公司，2010年度被认定为高新技术企业，
根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2010年度、2011年度和2012年度企
业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津天汽模车身装备技术有限公司，2009年度被认定为高新
技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2009年度、2010年度和
2011年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津敏捷网络技术有限公司，2009年度被认定为高新技术企
业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2009年度、2010年度和2011年
度企业所得税适用税率为15%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司
全资 天津 工业企业 50
（以下简称“敏行设备公司”）
天津天汽模模具部件有限公司
全资 天津 工业企业 1500
（以下简称“模具部件公司”）
39
金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
天津天汽模汽车部件有限公司
全资 天津 工业企业 1800
（以下简称“汽车部件公司”）
天津天汽模车身装备技术有限公司
全资 天津 工业企业 1500
（以下简称“车身装备公司”）
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司
控股 湖南 服务业 500
（以下简称“湖南技术公司”）
（续）
金额单位：人民币万元
组织机构
子公司全称 经营范围 企业类型 法人代表
代码
机械设备、起重设备、水暖设施维修、
天津敏行汽车模具
安装及相关技术咨询服务；数控、液压
设备动力工程有限 有限责任 常世平 76763189-5
机械设备及配件制造、销售；五金、交
公司
电、润滑油脂批发兼零售
天津天汽模模具部 汽车模具及部件设计、制造、维修；数
有限责任 常世平 77063230-3
件有限公司 控机床加工
冲压件制造、加工、安装、焊接；冲压
天津天汽模汽车部
件、装焊、模具技术服务；汽车配件制 有限责任 常世平 77063229-0
件有限公司
造、加工；劳务服务。
汽车检具、装焊夹具、模具、模具标准
件及汽车模型的设计、制造，机械加工，
天津天汽模车身装
汽车零部件制造，与本企业经营业务相 有限责任 常世平 78935522-X
备技术有限公司
关的技术咨询，劳务服务，货物及技术
的进出口
汽车模具技术、车身制造技术的研究、
天汽模（湖南）汽 开发及咨询服务；汽车车身模具、检具、
车模具技术有限公 焊装夹具的设计；计算机系统的开发、 有限责任 章海生 57658057-0
司 销售及相关的技术服务；自营和代理各
类商品和技术的进出口
（续）
金额单位:人民币万元
期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股
子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益
天津敏行汽车模具
设备动力工程有限 60.03 - 100.00 100.00 是 -
公司
天津天汽模模具部
1500.00 - 100.00 100.00 是 -
件有限公司
天津天汽模汽车部
1800.00 - 100.00 100.00 是 -
件有限公司
天津天汽模车身装
1500.00 - 100.00 100.00 是 -
备技术有限公司
天汽模（湖南）汽
车模具技术有限公 51.00 - 51.00 51.00 是 55.89
司
（续）
金额单位:人民币万元
40
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中
股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司全称 用于冲减少数股 注 释
该子公司期初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
天津敏行汽车模具
设备动力工程有限 - - -
公司
天津天汽模模具部
- - -
件有限公司
天津天汽模汽车部
- - -
件有限公司
天津天汽模车身装
- - -
备技术有限公司
天汽模（湖南）汽
车模具技术有限公 - - -
司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
天津志诚模具有限公司
全资 天津 工业企业 4800
（以下简称“志诚模具公司”）
天津敏捷网络技术有限公司
全资 天津 软件企业 800
（以下简称“敏捷网络公司”）
黄骅天汽模汽车模具有限公司
控股 河北 工业企业 1880
（以下简称“黄骅模具公司”）
（续）
金额单位：人民币万元
组织机构
子公司全称 经营范围 企业类型 法人代表
代码
模具设计制造；机械加工，工具夹具制
造，模具标准件制造，汽车零部件加工；
天津志诚模具有限
经营本企业自产产品及技术的出口业务 有限责任 王子玲 73548732-3
公司
和本企业所需的机械设备、零配件、原
辅材料及技术的进出口业务。
软件、电子信息的技术开发、咨询、培
天津敏捷网络技术
训；计算机及外围设备、文化办公用机 有限责任 张义生 75810003-X
有限公司
械零售兼批发；建筑智能化工程
黄骅天汽模汽车模 汽车覆盖件模具半成品、汽车覆盖件级
有限责任 李治安 68824091-7
具有限公司 进模的制造
（续）
金额单位:人民币万元
期末实际 实质上构成对子公司净 持股比 表决权 是否合 少数股
子公司全称
出资额 投资的其他项目余额 例(%) 比例(%) 并报表 东权益
天津志诚模具有限
5,041.50 - 100.00 100.00 是 -
公司
天津敏捷网络技术
800.00 - 100.00 100.00 是 -
有限公司
黄骅天汽模汽车模
1800.00 - 90.00 90.00 是 175.01
具有限公司
（续）
41
金额单位:人民币万元
从母公司所有者权益冲减子公司少数
少数股东权益中
股东分担的本期亏损超过少数股东在
子公司全称 用于冲减少数股 注 释
该子公司期初所有者权益中所享有份
东损益的金额
额后的余额
天津志诚模具有限
- - -
公司
天津敏捷网络技术
- - -
有限公司
黄骅天汽模汽车模
- - -
具有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内合并范围增加了天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司和黄骅天
汽模汽车模具有限公司两家控股子公司，对其他子公司的持股比例均未发生变化。
3、报告期新纳入合并范围的主体
本年新纳入合并范围的子公司：
名称 年末净资产 本年净利润
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司（1） 1,140,650.70 140,650.70
黄骅天汽模汽车模具有限公司（2） 19,301,119.85 -422,602.12
（1）天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司为本年新设立的子公司附注六、1
（1）。
（2）黄骅天汽模汽车模具有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，
其本年净利润为该公司自购买日至本年年末的净利润附注六、1（2）。
4、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
黄骅天汽模汽车模 合并成本与合并中取得的被购买方
2011 年 3 月 28 日
具有限公司 于购买日可辨认净资产公允价值份
额的差额确认为商誉，具体计算如
后附表所述。
由于上述差额涉及的金额较小，基
于重要性原则的考虑，将该差额在
形成时一次性计入损益。
2011 年 3 月 28 日，本集团收购了黄骅市志信汽车模具有限公司（以下简称“志
信模具公司”）90%的股权，其中向王辉收购了其拥有的志信模具公司 15%的股权，向
黄骅市模具生产力促进中心收购了其拥有的志信模具公司 25%的股权，向黄骅市北方
模塑有限公司收购了其拥有的志信模具公司 25%的股权，向黄骅市模具工业协会收购
了其拥有的志信模具公司 25%的股权。同时将志信模具公司更名为黄骅天汽模汽车模
具有限公司。本次交易的购买日为 2011 年 3 月 28 日，系本集团取得对黄骅模具公司
的控制权的日期，购买日根据股权转让日期确定。
42
① 合并成本的确认情况如下：
项目 金额
合并成本 - 7,200,000.00
支付的现金 7,200,000.00
直接相关费用
转移非现金资产的公允价值
发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 7,200,000.00
取得的可辨认净资产的公允价值 7,131,349.78
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 68,650.22
被合并净资产公允价值以黄骅模具公司 2011 年 3 月 31 日资产负债表中的净资产
确定。购买时黄骅模具公司正处于筹建阶段，尚未进行生产经营，鉴于合并成本与合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额涉及金额较小，基于
重要性原则的考虑，将该差额在购买日一次性计入损益，不再确认为商誉。
② 黄骅模具于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 10,686.99 10,686.99 10,676.91
应收款项 9,059,250.00 9,059,250.00 9,059,250.00
其他非流动资产 23,784.98 23,784.98 33,955.77
减：应付款项 1,170,000.00 1,170,000.00 1,150,000.00
净资产 7,923,721.97 7,923,721.97 7,953,882.68
减：少数股东权益 792,372.19 792,372.19 795,388.27
取得的净资产 7,131,349.78 7,131,349.78 7,158,494.41
以现金支付的对价 7,200,000.00
减：取得的被收购子公司的现金及现金等 10,686.99
价物
取得子公司支付的现金净额 7,189,313.01
③ 黄骅模具公司自购买日至本年末的收入、净利润和现金流量列示
项目 金额
43
项目 金额
营业收入
净利润 -422,602.12
经营活动现金流量 7,261,746.57
现金流量净额 5,844,314.57
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2011 年 1
月 1 日，年末指 2011 年 12 月 31 日；上年指 2010 年度，本年指 2011 年度。
1、货币资金
年末数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
现金-人民币 294,359.24
-欧元 720.05 8.1625 5,877.41
-日元 375.00 0.081103 30.41
-澳元 2,208.80 6.4093 14,156.86
现金小计 314,423.92
银行存款-人民币 354,984,794.88
-美元 2,066,570.00 6.3009 13,021,250.91
-欧元 3,997,728.38 8.1625 32,631,457.90
-英镑 252,151.00 9.7116 2,448,789.65
-日元 11,953,430.00 0.081103 969,423.17
-澳元 19,662.75 6.4093 126,024.46
银行存款小计 404,181,740.97
其他货币资金-人民币 55,051,704.40
其他货币资金小计 55,051,704.40
合 计 459,547,869.29
（续）
年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
现金-人民币 115,350.26
-欧元 720.05 8.8065 6,341.12
-日元 375.00 0.08126 30.47
44
年初数
项 目
外币金额 折算率 人民币金额
-澳元 2,208.80 6.4909 14,337.12
现金小计 136,058.97
银行存款-人民币 828,728,828.41
-美元 134,796.21 6.6227 892,714.86
-欧元 1,643,978.73 8.8065 14,477,698.68
-英镑 28,394.24 10.2182 290,138.02
-日元 11,953,418.00 0.08126 971,334.75
-澳元 274,545.05 6.4909 1,782,046.74
银行存款小计 847,142,761.46
其他货币资金-人民币 44,413,377.02
-欧元 101,564.12 8.8065 894,424.42
其他货币资金小计 45,307,801.44
合 计 892,586,621.87
注：其他货币资金主要核算银行承兑汇票保证金、信用证保证金和保函保证金。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 37,392,480.00 16,399,100.00
合 计 37,392,480.00 16,399,100.00
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
是否已
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
终止确认
2011-08-24 2012-02-22
安徽奇瑞汽车销售有限公司 8,700,000.00 是
~2011-09-01 ~2012-03-01
2011.07.28 2012.01.28
长城汽车股份有限公司 6,489,600.00 是
~2011-11-17 ~2012-05-17
2011-07-06 2012-01-06
河南长久吉盛汽车销售服务有限公司 4,621,600.00 是
~2011-07-19 ~2012-01-19
天津汽车工业销售山东有限公司 2011-09-16 2012-03-16 2,526,500.00 是
承德庞大天威汽车销售有限公司 2011-09-19 2012-03-19 2,135,900.00 是
合 计 24,473,600.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
45
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 236,573,524.43 100.00 13,232,914.61 5.59
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 236,573,524.43 100.00 13,232,914.61 5.59
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 205,081,634.59 100.00 11,572,733.95 5.64
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 205,081,634.59 100.00 11,572,733.95 5.64
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 220,758,762.81 93.32 190,550,576.50 92.91
1至2年 14,039,159.33 5.93 11,428,662.74 5.57
2至3年 904,908.00 0.38 2,618,197.91 1.28
3至4年 451,718.85 0.19 465,228.62 0.23
4至5年 400,006.62 0.17 18,968.82 0.01
5 年以上 18,968.82 0.01
合计 236,573,524.43 100.00 205,081,634.59 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
46
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 220,758,762.81 93.32 11,037,938.12 190,550,576.50 92.91 9,527,528.83
1至2年 14,039,159.33 5.93 1,403,915.94 11,428,662.74 5.57 1,142,866.27
2至3年 904,908.00 0.38 226,227.00 2,618,197.91 1.28 654,549.48
3至4年 451,718.85 0.19 225,859.43 465,228.62 0.23 232,614.31
4至5年 400,006.62 0.17 320,005.30 18,968.82 0.01 15,175.06
5 年以上 18,968.82 0.01 18,968.82
合 计 236,573,524.43 100.00 13,232,914.61 205,081,634.59 100.00 11,572,733.95
（4）本报告期应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位
欠款。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例
（%）
东营吉盛汽车有限公司 客户 35,568,628.18 1 年以内 15.03
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 客户 28,818,803.42 1 年以内 12.18
北京汽车工业控股有限责任公司 客户 25,624,298.97 1 年以内 10.83
沈阳华晨金杯汽车有限公司 客户 24,597,788.71 2 年以内 10.40
美国通用汽车公司 客户 23,263,060.79 1 年以内 9.83
合 计 137,872,580.07 58.27
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 9,351,533.50 6.3009 58,923,077.41 1,646,804.72 6.6227 10,906,293.62
欧元 1,557,431.19 8.1625 12,712,532.09 1,826,538.11 8.8065 16,085,407.87
澳元 43,080.00 6.4909 279,628.33
47
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 17,465,906.75 100.00 1,366,270.20 7.82
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 17,465,906.75 100.00 1,366,270.20 7.82
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,994,138.85 100.00 654,395.77 13.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 4,994,138.85 100.00 654,395.77 13.10
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 14,998,494.58 85.88 2,358,119.93 47.23
1至2年 244,655.81 1.40 2,205,160.00 44.15
2至3年 2,151,373.26 12.32 62,656.00 1.25
3至4年 30,300.00 0.17 19,032.70 0.38
4至5年 10,982.70 0.06 291,884.00 5.84
5 年以上 30,100.40 0.17 57,286.22 1.15
合计 17,465,906.75 100.00 4,994,138.85 100.00
（3）坏账准备的计提情况
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
48
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 14,998,494.58 85.88 749,924.73 2,358,119.93 47.23 117,906.00
1至2年 244,655.81 1.40 24,465.59 2,205,160.00 44.15 220,516.00
2至3年 2,151,373.26 12.32 537,843.32 62,656.00 1.25 15,664.00
3至4年 30,300.00 0.17 15,150.00 19,032.70 0.38 9,516.35
4至5年 10,982.70 0.06 8,786.16 291,884.00 5.84 233,507.20
5 年以上 30,100.40 0.17 30,100.40 57,286.22 1.15 57,286.22
合 计 17,465,906.75 100.00 1,366,270.20 4,994,138.85 100.00 654,395.77
（4）本报告期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单
位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例
（%）
天津机场海关 非关联方 6,166,553.44 1~3 年 35.31
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 6,014,634.55 1 年以内 34.44
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 非关联方 1,350,000.00 2~3 年 7.73
外板工厂（备用金） 本公司部门 376,000.00 1~3 年 2.15
营销部（备用金） 本公司部门 360,000.00 2~3 年 2.06
合 计 14,267,187.99 81.69
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 26,159,202.82 84.87 38,760,195.91 99.14
1至2年 4,381,733.99 14.21 265,235.55 0.68
2至3年 216,500.32 0.70 71,208.13 0.18
3 年以上 68,024.63 0.22
合计 30,825,461.76 100.00 39,096,639.59 100.00
49
注：超过 1 年的预付款项是外协模具款等，因模具项目工期较长，故尚未结算。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本集团关系 金额 预付时间 未结算原因
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 本公司联营公司 5,563,508.54 1 年以内 未完工
天津市江兴隆重工机械有限公司 供应商 3,158,182.50 1 年以内 未完工
天津北一数控机床销售有限公司 供应商 2,503,000.00 1 年以内 未完工
天津市金诺设备安装工程有限公司 供应商 1,946,800.00 1 年以内 未完工
鹤壁天淇汽车模具有限公司 本公司联营公司 1,086,930.00 1 年以内 未完工
合 计 14,258,421.04
（3）本报告期预付款项中无预付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位的款项。
（4）预付关联方账款情况：
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,092,498.25 15,092,498.25
在产品 378,612,995.21 2,612,350.61 376,000,644.60
库存商品 9,348,103.83 9,348,103.83
发出商品 137,924,616.65 925,688.89 136,998,927.76
低值易耗品 1,071,057.02 1,071,057.02
合 计 542,049,270.96 3,538,039.50 538,511,231.46
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,066,853.96 10,066,853.96
在产品 362,313,594.55 2,332,079.01 359,981,515.54
库存商品 5,821,131.13 5,821,131.13
发出商品 109,451,927.90 109,451,927.90
低值易耗品 921,893.10 921,893.10
委托加工物资 1,813,362.85 1,813,362.85
50
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
合 计 490,388,763.49 2,332,079.01 488,056,684.48
注：发出商品全部为已经发出但尚未进行最终验收的模具产品。
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
在产品 2,332,079.01 2,612,350.61 2,332,079.01 2,612,350.61
发出商品 925,688.89 925,688.89
合 计 2,332,079.01 3,538,039.50 2,332,079.01 3,538,039.50
（3）存货跌价准备计提和转回原因
本年转回存货跌价准 本年转回金额占该项
项目 计提存货跌价准备的依据
备的原因 存货期末余额的比例
在产品 可变现净值低于存货成本
已发货未终验收，其可变现
发出商品
净值低于存货成本
（4）本集团年末无用于债务担保的存货。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 7,433,598.69 6,770,000.00 7,790,901.53 6,412,697.16
对联营企业投资 8,480,831.30 81,154,049.15 218,044.42 89,416,836.03
减：长期股权投资减值准备
合 计 15,914,429.99 87,924,049.15 8,008,945.95 95,829,533.19
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
天津市天华兴汽车模具有限公司
权益法 1,766,369.33 7,433,598.69 -7,433,598.69
（以下简称“天华兴公司”）
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司
权益法 6,770,000.00 6,412,697.16 6,412,697.16
（以下简称“普瑞森公司”）
鹤壁天淇汽车模具有限公司
权益法 3,250,000.00 3,066,516.11 359,088.58 3,425,604.69
（以下简称“天淇模具公司”）
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司
权益法 6,000,000.00 5,414,315.19 -138,456.02 5,275,859.17
（以下简称“金山铸造公司”）
株洲汇隆实业发展有限公司
权益法 76,000,000.00 80,715,372.17 80,715,372.17
（以下简称“株洲汇隆公司”）
合 计 15,914,429.99 79,915,103.20 95,829,533.19
51
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
本年计提 本年
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例 减值准备
减值准备 现金红利
比例（%） 权比例（%） 不一致的说明
天津市天华兴汽车模具
50 50 —— - - 5,200,000.00
有限公司
湘潭天汽模普瑞森传动
50 50 —— - - -
部件有限公司
鹤 壁天淇汽 车模具有限
21.67 21.67 —— - - -
公司
鹤 壁天淇金 山模具铸造
30 30 —— - - -
科技有限公司
株 洲汇隆实 业发展有限
40 40 —— - - -
公司
合 计 5,200,000.00
注：
① 2011 年 2 月，本公司将持有的合营公司天华兴公司 50%的股权转让给天华兴
公司的另外一名股东天津中汽北方客车有限公司。
② 2011 年 6 月，本公司与普瑞森部件亚太有限公司共同出资成立了普瑞森公司，
注册资本为 2,100,000.00 澳大利亚元，其中本公司认缴注册资本 1,050,000.00 澳大利
亚元，占注册资本的 50%；普瑞森部件亚太有限公司认缴注册资本 1,050,000.00 澳大
利亚元，占注册资本的 50%。2011 年 6 月首次出资额为 1,503,323.70 澳大利亚元，
占注册资本的 71.59%，其中本公司出资人民币 6,770,000.00 元（折合 978,323.70 澳
大利亚元），普瑞森亚太有限公司出资 525,000.00 澳大利亚元。
③ 2011 年 10 月，本公司出资 76,000,000.00 元投入株洲汇隆公司，用于株洲汇
隆公司增加注册资本，增资后，株洲汇隆公司的注册资本为 190,000,000.00 元，本公
司持股比例为 40% 。本公司投资时，株洲汇隆公司可辨认净资产的公允价 值为
202,136,853.19 元，本公司应享有的份额为 80,854,741.28 元，对于初始投资成本小
于应享有可辨认净资产公允价值份额的 4,854,741.28 元，本公司增加了长期股权投资
的账面价值，同时计入营业外收入。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
湘潭天汽模普瑞
中外合资公 MATHEW 210 万澳大
森传动部件有限 湖南湘潭 工业企业 50 50
司 FITCH 利亚元
公司
（续）
年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 关系 代码
52
年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 关系 代码
湘潭天汽模普瑞
合营
森传动部件有限 14,809,587.43 5,121,193.11 9,688,394.32 - -714,605.68 57431678-4
企业
公司
② 联营企业情况
本企业在被
本企业
注册资本 投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 持股比
（万元） 决权比例
例（%）
（%）
鹤壁天淇汽车模 有限 工业
河南鹤壁 牛星全 1500 21.67 21.67
具有限公司 公司 企业
鹤壁天淇金山模
有限 工业
具铸造科技有限 河南鹤壁 朱建华 2000 30 30
公司 企业
公司
株洲汇隆实业发 有限 工业
湖南株洲 李忠于 19000 40 40
展有限公司 公司 企业
（续）
年末净资产 本年营业收入 关联 组织机构
被投资单位名称 年末资产总额 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 关系 代码
鹤壁天淇汽车模 联营
112,795,293.79 96,984,935.29 15,810,358.50 62,763,700.66 1,657,076.98 75836956-5
具有限公司 企业
鹤壁天淇金山模
联营
具铸造科技有限 53,261,290.77 35,675,093.53 17,586,197.24 66,129,154.31 -461,520.05 66599788-8
企业
公司
株洲汇隆实业发 联营
239,718,625.67 53,815,145.62 185,903,480.05 787,966.20 -158,609.05 76563387-0
展有限公司 企业
8、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 605,180,578.85 146,374,056.88 7,763,265.95 743,791,369.78
其中：房屋及建筑物 114,183,651.51 63,895,594.07 178,079,245.58
机器设备 470,564,680.20 72,068,266.85 5,509,777.16 537,123,169.89
运输工具 2,991,131.39 599,693.66 105,680.00 3,485,145.05
办公设备 9,185,198.39 3,157,192.15 533,578.88 11,808,811.66
其他设备 8,255,917.36 6,653,310.15 1,614,229.91 13,294,997.60
二、累计折旧 本期新增 本期计提
累计折旧合计 197,849,092.91 50,221,791.45 2,165,299.91 245,905,584.45
其中：房屋及建筑物 9,575,432.19 3,330,689.17 12,906,121.36
机器设备 175,879,950.91 44,284,903.61 67,807.54 220,097,046.98
运输工具 870,480.82 240,742.10 81,799.32 1,029,423.60
办公设备 6,289,812.05 1,255,297.16 494,412.49 7,050,696.72
其他设备 5,233,416.94 1,110,159.41 1,521,280.56 4,822,295.79
三、账面净值合计 407,331,485.94 497,885,785.33
53
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
其中：房屋及建筑物 104,608,219.32 165,173,124.22
机器设备 294,684,729.29 317,026,122.91
运输工具 2,120,650.57 2,455,721.45
办公设备 2,895,386.34 4,758,114.94
其他设备 3,022,500.42 8,472,701.81
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备
其他设备
五、账面价值合计 407,331,485.94 497,885,785.33
其中：房屋及建筑物 104,608,219.32 165,173,124.22
机器设备 294,684,729.29 317,026,122.91
运输工具 2,120,650.57 2,455,721.45
办公设备 2,895,386.34 4,758,114.94
其他设备 3,022,500.42 8,472,701.81
注：
① 本年 折旧额为 50,221,791.45 元。本期由在建工程转入固定资产原价为
99,128,534.93 元。
② 根据 2010 年 11 月 22 日《河北黄骅经济开发区管委会关于天津汽车模具股份
有限公司投资兴建汽车模具项目相关事宜的意见》的有关规定，在满足总投资额度要
求的前提下，由黄骅恒天房地产开发有限公司奖励该项目 1 万平方米标准化厂房。本
公司本年度对黄骅模具公司投资后，黄骅模具公司得到了面积为 10,127.95 ㎡的标准厂
房，由于投资额尚未达到上述文件规定的要求，因此该标准厂房是否可以无偿取得尚
不能确定，黄骅模具公司将取得的标准厂房以公允价值记入固定资产，同时增加了其
他应付款。当标准厂房无偿取得的条件满足时，将欠付房款转为与资产相关的政府补
助确认递延收益。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2011 年 12 月 31 日，本集团的短期借款已经全部偿还完毕，但作为抵押物的账
面价值为 16,314,448.11 元、原值为 18,561,160.18 元的房屋建筑物尚未解除抵押。
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
54
项 目 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书的时间 账面价值
培训中心与模型车间 附属配套工程未完工 2012 年 6 月底之前 14,251,098.40
高档轿车覆盖件模具数字
拟与二期工程一同办理 2012 年 12 月底之前 38,885,742.79
化制造项目一期厂房
合 计 53,136,841.19
9、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
半门桥式起重机 2 台
606,170.94 606,170.94
（5TX10m）
双梁桥式起重机 807,692.31 807,692.31
模 具 研 配 液 压 机
471,756.41 471,756.41
（THP98-500）
培训中心与模型车间 12,353,504.50 12,353,504.50
数字化模具项目 91,372,690.79 91,372,690.79 27,263,663.25 27,263,663.25
数字伺服研配压力机
（YP200）
外板地源热泵中央空调工
3,795,393.86 3,795,393.86
程
数控车床
闭式四点单动机械压力机
36,987,179.48 36,987,179.48 32,256,410.25 32,256,410.25
(3 台）
立式加工中心 2,223,922.26 2,223,922.26
Precision components
Australia Pty Ltd-进口设备
精密慢走丝线切割机床 1,368,721.39 1,368,721.39
龙门加工中心 1,913,180.00 1,913,180.00
其他设备 1,076,167.24 1,076,167.24 856,027.35 856,027.35
合 计 138,737,255.02 138,737,255.02 74,615,225.01 74,615,225.01
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
定资产数
半门桥式起重机 2 台
1,000,000.00 606,170.94 303,085.47 303,085.47
（5TX10m）
双梁桥式起重机 1,100,000.00 807,692.31 807,692.31
模具研配液压机
3,000,000.00 471,756.41 471,756.41
（THP98-500）
培训中心与模型车间 13,000,000.00 12,353,504.50 12,244,702.45 108,802.05
数字化模具项目 299,500,000.00 27,263,663.25 136,667,054.77 72,558,027.23 91,372,690.79
数字伺服研配压力机
2,800,000.00 2,393,162.50 2,393,162.50
（YP200）
55
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 其他减少数 年末数
定资产数
外板地源热泵中央空调
5,850,000.00 3,795,393.86 3,795,393.86
工程
数控车床 2,424,000.00 2,080,341.88 2,080,341.88 -
闭式四点单动机械压力
54,000,000.00 32,256,410.25 4,730,769.23 36,987,179.48
机(3 台）
立式加工中心 6,100,000.00 5,683,798.26 3,459,876.00 2,223,922.26
Precision components
2,000,000.00 1,953,656.78 1,953,656.78
Australia Pty Ltd-进口设备
精密慢走丝线切割机床 1,600,000.00 1,368,721.39 1,368,721.39
龙门加工中心 2,230,000.00 1,913,180.00 1,913,180.00
其他设备 5,026,638.00 856,027.35 3,790,390.92 2,856,233.90 714,017.13 1,076,167.24
合计 399,630,638.00 74,615,225.01 164,376,469.59 99,128,534.93 1,125,904.65 138,737,255.02
（续）
其中：本年利 工程投入占
利息资本化 本年利息资
工程名称 息资本化金 预算的比例 工程进度 资金来源
累计金额 本化率（%）
额 （%）
半门桥式起重机 2 台
已完工转固 其他来源
（5TX10m）
双梁桥式起重机 已完工转固 其他来源
模具研配液压机
已完工转固 其他来源
（THP98-500）
培训中心与模型车间 已完工转固 其他来源
数字化模具项目 60 一期已转固 募股资金
数字伺服研配压力机
已完工转固 其他来源
（YP200）
外板地源热泵中央空调
65 70% 其他来源
工程
数控车床 已完工转固 其他来源
闭式四点单动机械压力
70 70% 其他来源
机(3 台）
立式加工中心 93 95% 其他来源
Precision components
已完工转固 其他来源
Australia Pty Ltd-进口设备
精密慢走丝线切割机床 85 85% 其他来源
龙门加工中心 85 85% 其他来源
其他设备 其他来源
合计
（3）在建工程减值准备
截至 2011 年 12 月 31 日，本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
培训中心与模型车间 已经完工转固。 工程进度以项目现场实际状态为
56
项 目 工程进度 备注
基础进行估计
该项目厂房工程分两期建设，一期已完工转 工程进度以项目现场实际状态
数字化模具项目
固，二期工程已进入中期建设。 为基础进行估计
闭式四点单动机械压力 工程进度以项目现场实际状态
压力机主要部件处在制造过程的后期
机(3 台） 为基础进行估计
10、无形资产
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 40,738,176.33 4,500,778.63 214,000.00 45,024,954.96
土地使用权 31,955,176.63 4,238,300.00 36,193,476.63
软件 8,782,999.70 262,478.63 214,000.00 8,831,478.33
二、累计折耗合计 9,324,112.08 1,526,328.75 214,000.00 10,636,440.83
土地使用权 2,369,730.86 646,753.92 3,016,484.78
软件 6,954,381.22 879,574.83 214,000.00 7,619,956.05
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 31,414,064.25 34,388,514.13
土地使用权 29,585,445.77 33,176,991.85
软件 1,828,618.48 1,211,522.28
注：
① 本期摊销金额为 1,526,328.75 元。
② 于 2011 年 12 月 31 日，本集团的短期借款已经全部偿还完毕，但作为抵押物
的账面价值为 2,345,143.08 元的土地使用权及 16,314,448.11 元的房屋建筑物尚未解
除抵押。
11、长期待摊费用
其他减少
项目 年 初 数 本年增加 本年摊销 其他减少 年 末 数
的原因
租入的办公楼翻新款 70,620.00 19,616.70 51,003.30
租入房屋的地面维修费 72,100.00 16,024.00 56,076.00
租入房屋的防水卷材 250,000.00 58,333.32 191,666.68
租入房屋的修缮款 147,080.00 147,080.00
合 计 539,800.00 93,974.02 445,825.98
57
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 2,810,994.29 18,091,576.86 2,268,784.51 14,559,208.73
递延收益 1,997,871.82 13,319,145.46 2,036,441.61 13,576,277.41
可抵扣亏损 453,847.39 1,815,389.53 435,120.95 1,740,483.75
抵销内部未实现利润 811,350.14 5,409,000.88
合计 6,074,063.64 38,635,112.73 4,740,347.07 29,875,969.89
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 45,647.45
可抵扣亏损 1,254,688.07
合 计 1,300,335.52
注：由于子公司敏行设备公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，
因而没有对上表中列示的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
13、资产减值准备明细
本年增加 本年减少
项 目 年初数 年末数
本年新增 本年计提 转回数 转销数
一、坏账准备 12,227,129.72 55,750.00 2,316,305.09 14,599,184.81
二、存货跌价准备 2,332,079.01 3,538,039.50 2,332,079.01 3,538,039.50
合 计 14,559,208.73 55,750.00 5,854,344.59 2,332,079.01 18,137,224.31
14、其他非流动资产
项 目 内 容 年末数 年初数
预付款项 预付湘潭九华经济区财政局土地款 2,520,000.00
合 计 2,520,000.00
15、短期借款
项 目 年末数 年初数
信用借款 25,000,000.00
抵押借款 210,000,000.00
保证借款 29,000,000.00
58
项 目 年末数 年初数
合 计 264,000,000.00
注：本年抵押借款已全部偿还完毕，但作为借款抵押物的部分房屋建筑物和土地
使用权尚未解除抵押，参见附注七、8 及七、10。
16、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 85,968,000.00 100,881,017.55
合 计 85,968,000.00 100,881,017.55
注：下一会计期间将到期的金额为 85,968,000.00 元。
17、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 171,233,731.54 135,173,818.08
1至2年 5,536,006.76 8,771,801.26
2至3年 540,296.85 2,315,088.39
3 年以上 4,684,699.52 2,971,788.97
合 计 181,994,734.67 149,232,496.70
（2）本报告期应付账款中无应付持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东
单位款项。
（3）报告期应付账款中应付关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
报表日后
债权人名称 金额 未偿还的原因
是否归还
北京汇诚汽车工程有限公司 1,083,181.19 未到约定付款期 否
泊头市兴达汽车模具制造厂 1,440,546.68 未到约定付款期 否
天津市天锻压力机有限公司 3,946,831.99 未到约定付款期 否
合 计 6,470,559.86
（5）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 720,834.62 6.3009 4,541,906.85 16,425.66 6.6227 108,782.22
欧元 44,000.00 8.1625 359,150.00
59
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
日元 40,794,200.00 0.081103 3,308,532.00 9,064,344.00 0.081260 736,568.59
18、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 261,702,878.48 152,242,600.26
1至2年 49,106,523.20 81,871,157.29
2至3年 34,823,085.70 42,132,004.98
3 年以上 483,523.63 18,310,066.84
合 计 346,116,011.01 294,555,829.37
（2）本报告期预收款项中无预收持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东
单位款项。
（3）报告期预收款项中预收关联方的款项情况。
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
于 2011 年 12 月 31 日，账龄超过一年的大额预收款项为 81,321,051.11 元（2010
年 12 月 31 日：141,273,988.63 元），主要为模具项目的预收款，鉴于相关的项目未进
行终验收，故尚未结转。
（5）预收款项中预收外币余额如下：
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,227,017.11 6.4519 20,820,505.09 2,252,204.76 6.7494 15,200,988.98
欧元 2,252,697.39 8.8289 19,888,734.10 1,563,298.24 8.8319 13,806,937.93
澳元 142,080.05 6.6596 946,189.89 67,080.05 6.3928 428,832.39
日元 14,000,001.00 0.081260 1,137,640.08
19、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津贴和补贴 574,500.97 116,754,542.25 116,415,321.43 913,721.79
二、职工福利费 5,502,368.65 5,502,368.65
三、社会保险费 22,947,970.19 22,944,405.19 3,565.00
四、住房公积金 787,754.00 14,075,932.00 14,755,829.00 107,857.00
五、工会经费和职工教育经费 146,227.85 521,837.40 541,750.26 126,314.99
60
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
六、辞退福利
七、其他 6,374.06 679,412.09 685,651.15 135.00
合 计 1,514,856.88 160,482,062.58 160,845,325.68 1,151,593.78
注：
① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
② 应付职工薪酬已于 2012 年 1 月发放。
③ 本集团本期无为职工提供非货币性福利的情况。
20、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 21,454,600.91 29,985,424.22
营业税 249,195.35 488,371.39
城市维护建设税 347,710.52 1,772,998.30
企业所得税 11,162,568.54 8,250,477.28
代扣个人所得税 4,183,292.02 7,773,950.58
教育费附加 195,079.31 759,856.44
防洪费 47,815.39 253,284.95
房产税 36,164.66
印花税 222,195.72 655,453.98
合 计 37,898,622.42 49,939,817.14
21、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
厂房房款 10,728,300.00
暂借款 1,147,385.95 1,147,385.95
代垫款 1,757,707.90
运费 457,667.95
租赁费 182,500.00
股票发行费 810,000.00
水电费 280,189.74 380,906.47
取暖费 833,485.23 929,551.50
其他 1,094,056.12 639,257.56
61
项 目 年末数 年初数
合 计 16,481,292.89 3,907,101.48
（2）报告期其他应付款中无欠付持有本公司 5%以上表决权股份的股东欠款。
（3）报告期其他应付款中应付关联方的款项情况。
详见附注八、６、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
天津汽车模具股份有限公司工会 1,147,385.95 未到约定付款期 未归还
合 计 1,147,385.95
（5）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
黄骅恒天房地产开发有限公司 10,728,300.00 黄骅模具公司厂房房款
天津汽车模具股份有限公司工会 1,147,385.95 暂借款
合 计 11,875,685.95
注：欠付黄骅恒天房地产开发有限公司的房款形成原因详见附注七、8、（1）。
22、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 与资产相关的政府补助 30,099,145.46 13,576,277.41
合 计 30,099,145.46 13,576,277.41
其中，递延收益明细如下：
项 目 年末数 年初数
与资产相关的政府补助
数字化高档轿车覆盖件模具制造项目建设阶段的扶持资金 10,238,520.45 10,476,277.41
营销、培训中心和模型生产车间综合建筑建设发展金 3,080,625.01 3,100,000.00
高档轿车覆盖件模具数字化制造项目技术改造专项资金 15,280,000.00
工业技改和园区建设专项资金 1,500,000.00
合 计 30,099,145.46 13,576,277.41
23、股本
单位：万元
年初数 本年增减变动（+、-） 年末数
项目 发行 公积金
比例 比例
金额 送股 其他 小计 金额
(%) 新股 转股 (%)
一、有限售条件股份
62
年初数 本年增减变动（+、-） 年末数
项目 发行 公积金
比例 比例
金额 送股 其他 小计 金额
(%) 新股 转股 (%)
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 15,003.94 72.92 -1,813.77 -1,813.77 13,190.17 64.10
其中：境内法人持股 1,520.43 7.39 -1,520.43 -1,520.43
境内自然人持
股
13,483.51 65.53 -293.34 -293.34 13,190.17 64.10
4.外资持股 1,372.06 6.67 -1,372.06 -1,372.06
其中：境外法人持股
境外自然人持
股
中外合作非法
人企业持股
1,372.06 6.67 -1,372.06 -1,372.06
有限售条件股份合计 16,376.00 79.59 -3,185.83 -3,185.83 13,190.17 64.10
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 4,200.00 20.41 3,185.83 3,185.83 7,385.83 35.90
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 4,200.00 20.41 3185.83 3185.83 7,385.83 35.90
三、股份总数 20,576.00 100.00 20,576.00 100.00
注：根据本公司 2010 年 11 月 24 日《首次公开发行股票上市公告书》，本年度共
有 31,858,286 股的限售股转为无限售条件股份。
24、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 855,351,531.67 855,351,531.67
其中：投资者投入的资本 855,351,531.67 855,351,531.67
其他资本公积 110,686.16 110,686.16
合 计 855,462,217.83 855,462,217.83
25、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 22,222,404.01 8,484,534.35 30,706,938.36
合 计 22,222,404.01 8,484,534.35 30,706,938.36
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
63
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
26、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上期未分配利润 206,951,223.55 148,666,617.18
期初未分配利润调整合计数
（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 206,951,223.55 148,666,617.18
加：本期归属于母公司所有者
113,875,189.73 82,616,559.03
的净利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 8,484,534.35 5,111,952.66 10%
应付普通股股利 24,691,200.00 19,220,000.00 每 10 股 1.20 元
期末未分配利润 287,650,678.93 206,951,223.55
（2）利润分配情况的说明
根据 2011 年 4 月 15 日经本公司 2010 年年度股东大会审议通过的《公司 2010 年
年度利润分配的预案》，本公司以 2010 年末公司总股本 205,760,000 股为基数向全体
股东派发现金股利，每 10 股派发现金红利 1.20 元人民币（含税），本期共计派发
24,691,200.00 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
汽车部件公司于 2011 年度提取盈余公积 2,095,424.30 元，其中归属于母公司的
金额为 2,095,424.30 元。
志诚模具公司于 2011 年度提取盈余公积 678,715.64 元，其中归属于母公司的金
额为 678,715.64 元。
车身装备公司于 2011 年度提取盈余公积 1,174,556.68 元，其中归属于母公司的
金额为 1,174,556.68 元。
敏捷网络公司于 2011 年度提取盈余公积 99,691.29 元，其中归属于母公司的金额
为 99,691.29 元。
湖南技术公司于 2011 年度提取盈余公积 14,065.07 元，其中归属于母公司的金额
为 7,173.19 元。
64
27、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 976,844,884.69 804,985,170.94
其他业务收入 28,286,001.55 26,543,463.16
营业收入合计 1,005,130,886.24 831,528,634.10
主营业务成本 761,152,511.56 624,030,396.75
其他业务成本 27,250,668.15 23,181,307.49
营业成本合计 788,403,179.71 647,211,704.24
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 755,610,745.40 618,523,255.92 531,740,606.57 417,149,477.50
冲压件 435,500,273.75 382,463,161.07 424,135,875.31 372,747,103.51
检具夹具 50,021,122.64 29,158,567.62 30,263,687.81 17,689,923.14
修理等零活 15,801,386.35 9,014,174.61 19,569,696.43 7,801,914.85
小计 1,256,933,528.14 1,039,159,159.22 1,005,709,866.12 815,388,419.00
减：内部抵销数 280,088,643.45 278,006,647.66 200,724,695.18 191,358,022.25
合 计 976,844,884.69 761,152,511.56 804,985,170.94 624,030,396.75
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 957,717,031.34 800,919,094.63 892,160,556.28 734,160,274.40
境外 299,216,496.80 238,240,064.59 113,549,309.84 81,228,144.60
小计 1,256,933,528.14 1,039,159,159.22 1,005,709,866.12 815,388,419.00
减：内部抵销数 280,088,643.45 278,006,647.66 200,724,695.18 191,358,022.25
合 计 976,844,884.69 761,152,511.56 804,985,170.94 624,030,396.75
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 531,102,144.78 52.84
2010 年 450,838,467.94 54.22
65
28、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 507,008.00 661,411.36
城市维护建设税 2,730,120.39 2,672,848.25
教育费附加 1,169,229.48 1,145,506.37
地方教育费附加 229,289.41
合 计 4,635,647.28 4,479,765.98
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
29、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运费 6,877,323.41 2,708,105.15
工资 6,197,039.75 4,736,821.10
差旅费 4,213,168.46 2,553,595.56
试模费 3,786,245.34 4,653,363.49
佣金 2,410,126.51 1,429,153.80
招标费 1,804,650.62 214,888.00
交通费 901,911.91 1,761,137.37
业务推广费 882,629.89 1,007,612.54
包装费 803,156.98 827,200.40
办公费 258,074.96 249,885.11
其他 221,534.84 299,842.14
合 计 28,355,862.67 20,441,604.66
30、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 19,364,230.68 14,081,080.79
工资 9,808,728.71 8,590,287.24
搬迁费 2,935,151.73
差旅费 2,482,450.55 1,738,109.66
福利费 2,281,658.02 2,768,619.90
交通费 1,871,715.40 1,673,565.30
办公费 1,591,746.70 1,408,858.18
养老保险 1,586,669.79 1,002,658.90
66
项 目 本年发生数 上年发生数
业务招待费 1,433,120.82 1,522,204.75
咨询顾问费 1,431,791.40 517,365.38
其他 15,909,061.88 9,993,315.41
合 计 60,696,325.68 43,296,065.51
31、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 4,471,455.35 17,744,078.32
减：利息收入 11,236,909.85 883,464.21
减：利息资本化金额
汇兑损益 2,846,571.19 1,507,209.12
减：汇兑损益资本化金额
融资租赁费 495,116.21
手续费 592,483.38 808,631.75
其他 27,048.60 2,831.07
合 计 -3,299,351.33 19,674,402.26
32、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 2,316,305.09 4,337,614.89
存货跌价损失 3,538,039.50 2,332,079.01
合 计 5,854,344.59 6,669,693.90
33、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 538,805.04 648,795.27
处臵长期股权投资产生的投资收益 2,751,556.88
合 计 3,290,361.92 648,795.27
注：
① 2011 年 2 月，本公司将持有的合营公司天华兴公司 50%的股权转让给天华兴
公司的另外一名股东天津中汽北方客车有限公司，取得转让净收益 2,751,556.88 元。
67
② 本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
天津市天华兴汽车模具有限公司 814,844.43 1,671,404.18 2011 年 2 月已处臵
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 -357,302.84 筹建期，尚未生产经营
鹤壁天淇汽车模具有限公司 359,088.58 -756,098.03 销售规模增长，利润增加
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 -138,456.02 -266,510.88 销售规模增长，亏损减少
株洲汇隆实业发展有限公司 -139,369.11 试生产期间，尚未正式生产
合 计 538,805.04 648,795.27
34、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵利得合计 37,149.35 24,931.82 37,149.35
其中：固定资产处臵利得 37,149.35 24,931.82 37,149.35
无形资产处臵利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 6,280,351.95 6,779,738.59 6,280,351.95
其他 4,854,741.28 6,491.47 4,854,741.28
合 计 11,172,242.58 6,811,161.88 11,172,242.58
注：
（1）营业外收入的“其他”收入为本公司本年度对联营公司——株洲汇隆公司投
资时，初始投资成本小于应享有株洲汇隆公司可辨认净资产公允价值的份额。
（2）政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
财政局涉外发展服务支出款 14,800.00
产业技术研究与开发 300,000.00
工业技改和园区建设专项资金
科技创新专项资金 400,000.00
科技型中小企业技术创新基金 308,300.00 130,400.00
科学技术进步二等奖 30,000.00 30,000.00
困难企业岗位补贴 96,000.00 96,000.00
其他技术研究与开发支出 300,000.00
其他支持中小企业发展和管理支出 4,831,980.00 3,122,200.00
其他制造业支出拨款 300,000.00
其他中央对外贸易发展基金支出 20,000.00
68
项 目 本年发生数 上年发生数 说明
汽车轻量化板材冲压工艺及模具开发 50,000.00
青年就业见习基地补贴 97,416.00
人事局培养资助经费 40,000.00
市、区级专利资助 2,140.00
与资产相关的递
数字化模具制造项目建设阶段的扶持资金 237,756.96 133,722.59
延收益
应用技术研究与开发 500,000.00
与资产相关的递
营销、培训中心和模型生产车间综合建筑建设发展金 19,374.99
延收益
中小企业发展专项 2,000,000.00
合 计 6,280,351.95 6,779,738.59
35、营业外支出
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处臵损失合计 48,126.26 164,602.08 48,126.26
其中：固定资产处臵损失 48,126.26 164,602.08 48,126.26
无形资产处臵损失
公益性捐赠支出 80,000.00
其他 69,319.48 24,385.90 69,319.48
合 计 117,445.74 268,987.98 117,445.74
注：“其他”项本期发生额中，包括本公司购买黄骅模具公司时，合并成本减去合
并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额 68,650.22 元。
36、所得税费用
项目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 22,238,119.63 15,466,024.82
递延所得税调整 -1,309,931.59 -1,136,217.13
合 计 20,928,188.04 14,329,807.69
37、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后
69
确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转
换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数
时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜
在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股
0.55 0.55 0.52 0.52
东的净利润
扣除非经常性损益后
归属于公司普通股股 0.50 0.50 0.49 0.49
东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 113,875,189.73 82,616,559.03
其中：归属于持续经营的净利润 113,875,189.73 82,616,559.03
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 102,141,115.92 77,057,452.07
其中：归属于持续经营的净利润 102,141,115.92 77,057,452.07
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 205,760,000.00 153,760,000.00
加：本年发行的普通股加权数 4,333,333.33
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 205,760,000.00 158,093,333.33
70
（3）于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股
数量变化的事项。
38、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收到除税费返还外的政府补助拨款 22,803,220.00 6,646,016.00
收到存款利息 10,673,313.72 615,282.71
收保险赔款及违约金 1,695,242.08 405,036.54
收客户退还的项目保证金 425,000.00 4,608,587.00
收回存出的保函保证金 9,050,559.66
代股东收转股款 7,980,000.00
合计 43,576,775.80 21,325,481.91
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
支付客户的项目保证金 2,537,257.00 7,220,685.00
支付差旅费 8,438,540.72 6,477,683.56
支付各种办公费 9,674,989.26 6,739,435.77
存出保函保证金 9,646,663.55 8,936,302.94
银行手续费 509,255.87 505,697.59
设备搬迁费 1,124,019.51
海关保证金 5,833,524.79
合计 37,764,398.25 29,879,804.86
（3）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
收回借款保证金 500,000.00
合计 500,000.00
（4）支付其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生数 上期发生数
付融资租赁费 12,921,158.12
支付借款保证金 1,678,150.00
股票发行费用 852,000.00 2,742,720.00
合计 852,000.00 17,342,028.12
71
39、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 113,901,848.36 82,616,559.03
加：资产减值准备 5,854,344.59 6,669,693.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,221,791.45 45,342,017.52
无形资产摊销 1,526,328.75 1,784,191.37
长期待摊费用摊销 93,974.02 59,984.00
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 10,976.91 -4,831.67
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 144,501.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,117,071.28 19,362,308.46
投资损失（收益以“－”号填列） -3,290,361.92 -648,795.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,309,931.59 -1,136,217.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -53,992,586.48 -26,003,337.40
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -66,639,110.14 -124,320,122.31
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 50,256,662.16 -38,654,527.67
其他 -4,786,091.06
经营活动产生的现金流量净额 97,964,916.33 -34,788,575.24
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 404,496,164.89 847,278,820.43
减：现金的年初余额 847,278,820.43 118,623,274.58
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -442,782,655.54 728,655,545.85
注：“将净利润调节为经营活动现金流量”的“其他”项本期发生额中，包括本公
司购买黄骅模具公司时，合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额 68,650.22 元；包括本公司本年度对联营公司——株洲汇隆公司投
72
资时，初始投资成本小于应享有株洲汇隆公司可辨认净资产公允价值份额的差额
4,854,741.28 元。
（2）报告期取得子公司的有关信息
项目 本年金额 上年金额
A．取得子公司的价格 7,200,000.00
B．取得子公司支付的现金和现金等价物 7,200,000.00
减：子公司持有的现金和现金等价物 10,686.99
C．取得子公司支付的现金净额 7,189,313.01
D．取得子公司的净资产 7,131,349.78
其中：流动资产 9,069,936.99
非流动资产 23,784.98
流动负债 1,170,000.00
非流动负债
少数股东权益 792,372.19
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末数 年初数
①现金 404,496,164.89 847,278,820.43
其中：库存现金 314,423.92 136,058.97
可随时用于支付的银行存款 404,181,740.97 847,142,761.46
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 404,496,164.89 847,278,820.43
注：现金和现金等价物不含本集团使用受限制的现金和现金等价物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，根据本公司发起人之间签订的相关协议，胡津生、常世平、董
书新、赵文杰、尹宝茹、任伟、张义生、鲍建新、王子玲九名发起人（以下简称“一
致行动人”）通过协议方式确立的一致行动关系共同对本公司实施控制，为本公司的控
股股东、实际控制人。
2、本公司的子公司
73
详见附注六、1、子公司情况。
3、本集团的合营和联营企业情况
详见附注七、7、长期股权投资（3）。
4、本集团的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
其控股股东为本公司董事长
天津市多杰工贸有限公司 76431241-8
关系密切的家庭成员
注：2011 年 11 月 25 日，本公司股东——赛富成长基金（天津）创业投资企业及
其关联方持有的本公司 8.37%股份由限售股份转为无限售条件股份。自上述股份解禁
之日起，本公司不再将其作为关联方。
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易定
关联交 占同类 占同类
关联方 价原则及决 交易金 交易金
易内容 金额 金额
策程序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 采购铸件 参照市场价格 23,090,749.87 3.26 17,016,831.91 3.28
鹤壁天淇汽车模具有限公司 外协模具 参照市场价格 72,885,163.00 10.29 13,799,504.65 2.66
天津市多杰工贸有限公司 采购铸件 参照市场价格 7,708,244.01 1.09 4,167,489.26 0.80
采购
天津市天华兴汽车模具有限公司 参照市场价格 504,199.16 0.10
冲压件
天津市天华兴汽车模具有限公司 外协模具 参照市场价格 1,546,738.40 0.22 2,783,226.11 0.54
②出售商品/提供劳务的关联交易
本期发生额 上期发生额
关联交易定
关联交 占同类 占同类
关联方 价原则及决 交易金 交易金
易内容 金额 金额
策程序 额的比 额的比
例（%） 例（%）
鹤壁天淇汽车模具有限公司 实型模具 参照市场价格 1,531,041.74 13.73 471,903.09 2.86
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 实型模具 参照市场价格 464,415.38 4.16
鹤壁天淇汽车模具有限公司 技术服务 参照市场价格 1,193,938.02 10.70 2,708,421.00 16.42
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 技术服务 参照市场价格 422,025.32 3.78 1,212,509.42 7.35
（2）关联方资产转让情况
本年发生额 上年发生额
占同 占同
关联交易 关联交易 关联交易定 类交 类交
关联方 易金 易金
类型 内容 价原则 金额 金额
额的 额的
比例 比例
（%） （%）
74
本年发生额 上年发生额
占同 占同
关联交易 关联交易 关联交易定 类交 类交
关联方 易金 易金
类型 内容 价原则 金额 金额
额的 额的
比例 比例
（%） （%）
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 资产转让 机器设备 按平价转让 5,138,319.44 100
（3）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 286.78 万元 253.52 万元
其中：（各金额区间人数）
[20 万元以上] 9人 8人
[10～20 万元] 2人 2人
[10 万元以下] 4人 5人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
天津市天华兴汽车模具有限公司 36,364.00 1,818.20
鹤壁天淇汽车模具有限公司 464.00 23.20 42,244.74 4,224.47
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 111,375.00 28,068.75 55,865.00 13,086.50
合 计 111,839.00 28,091.95 134,473.74 19,129.17
预付款项：
鹤壁天淇汽车模具有限公司 1,086,930.00 10,412,498.90
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 5,563,508.54
合 计 6,650,438.54 10,412,498.90
其他应收款：
鹤壁天淇汽车模具有限公司 44,896.58
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 6,014,634.55
合 计 6,059,531.13
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
天津市天华兴汽车模具有限公司 584,634.42
鹤壁天淇汽车模具有限公司 2,853,895.10 80,000.00
75
项目名称 年末数 年初数
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 944.00 3,674,673.17
天津市多杰工贸有限公司 1,324,741.38 1,605,910.41
合 计 4,179,580.48 5,945,218.00
预收款项：
鹤壁天淇汽车模具有限公司 474,442.66 15,088.80
株洲汇隆实业发展有限公司 1,005.56
合 计 475,448.22 15,088.80
其他应付款：
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 80,000.00
合 计 80,000.00
九、或有事项
截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）本公司与天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）于 2003
年 9 月 25 日签订了《土地、房产租赁协议》，约定本公司租用天汽集团所有的位于天
津市北辰区津霸公路韩家墅 31,271.8 平方米土地使用权及 16,677.56 平方米房产，年
租金为 62 万元，租赁期限为 20 年，自 2003 年 10 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日。
（2）本公司与天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商公司（以下简称“农工商公司”）
2005 年 1 月 28 日签订了《租赁协议书》，约定本公司租用农工商公司经营管理的位于
北辰区青光镇韩家墅村，面积为 13,916.42 平方米的房屋以及全部生产经营设备，由本
公司子公司汽车部件公司使用，年租金为 300 万元，租赁期限自 2005 年 2 月 1 日至
2020 年 1 月 31 日。汽车部件公司与农工商公司于 2008 年 7 月 9 日签订《补充协议》，
约定将上述租赁协议中的承租人主体变更为汽车部件公司。
2、前期承诺履行情况
2010 年度支付天汽集团租赁费 62 万元；支付农工商公司租赁费 300 万元。
十一、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
（1）2012 年，本公司拟使用 7,840 万元的超募资金与东风（武汉）实业有限公
司（以下简称“东风实业公司”）在武汉合资设立了东风天汽模（武汉）金属材料成型
76
有限公司（以下简称“东风天汽模公司”），主营模具、夹具、检具等汽车用工装及其
他金属成型产品的设计、制造、销售及服务。东风天汽模公司注册资本为 16000 万元，
本公司持股比例为 49%。2012 年 1 月，本公司首次出资 2,995.55 万元，2012 年 1 月
13 日取得了注册号为 420112000122162 的企业法人营业执照。
（2）2012 年 3 月 9 日，本公司分别与鹤壁市淇滨区大河涧乡农业服务中心和鹤
壁市淇滨区上峪乡村镇建设发展中心签署了《鹤壁天淇汽车模具有限公司股权转让协
议》，以 840 万元的价格受让鹤壁市淇滨区大河涧乡农业服务中心持有的鹤壁天淇汽车
模具有限公司（以下简称“天淇模具公司”）47%的股权；以 560 万元的价格受让鹤壁
市淇滨区上峪乡村镇建设发展中心持有的天淇模具公司 31.33%的股权。2012 年 3 月
13 日取得了注册号为 410600100003995 的企业法人营业执照。天淇模具公司原为本
公司的联营公司，股权转让完成后，本公司持有天淇模具公司 100%的股权，天淇模具
公司成为本公司的全资子公司，将纳入本公司合并报表范围。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2012 年 3 月 28 日，本公司第二届董事会召开第四次会议，批准 2011 年度利
润分配预案，每 10 股派发现金红利 1.50 元人民币（含税），共计分配现金股利人民币
30,864,000.00 元。该分配预案待股东大会审议并批准后实施。
十二、其他重要事项说明
截至 2011 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的其他重要事项。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 217,165,528.59 100.00 11,673,184.59 5.38
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 217,165,528.59 100.00 11,673,184.59 5.38
（续）
77
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 198,075,958.10 100.00 10,969,670.23 5.54
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合 计 198,075,958.10 100.00 10,969,670.23 5.54
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 207,240,676.02 95.43 184,776,052.79 93.28
1至2年 9,342,809.95 4.30 11,387,772.63 5.75
2至3年 125,814.00 0.06 1,455,904.06 0.74
3至4年 65,222.00 0.03 456,228.62 0.23
4至5年 391,006.62 0.18
5 年以上
合计 217,165,528.59 100.00 198,075,958.10 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 207,240,676.02 95.43 10,362,033.79 184,776,052.79 93.28 9,238,802.64
1至2年 9,342,809.95 4.30 934,281.00 11,387,772.63 5.75 1,138,777.26
2至3年 125,814.00 0.06 31,453.50 1,455,904.06 0.74 363,976.02
3至4年 65,222.00 0.03 32,611.00 456,228.62 0.23 228,114.31
4至5年 391,006.62 0.18 312,805.30
5 年以上 -
合 计 217,165,528.59 100.00 11,673,184.59 198,075,958.10 100.00 10,969,670.23
（4）本报告期应收账款中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单位
欠款。
78
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例
（%）
东营吉盛汽车有限公司 客户 35,568,628.18 1 年以内 16.38
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 客户 28,818,803.42 1 年以内 13.27
北京汽车工业控股有限责任公司 客户 25,624,298.97 1 年以内 11.80
沈阳华晨金杯汽车有限公司 客户 23,496,168.71 1 年以内 10.82
美国通用汽车公司 客户 23,263,060.79 1 年以内 10.71
合 计 136,770,960.07 62.98
（6）应收关联方账款情况
占应收账款
单位名称 与本公司关系 金额 总额的比例
（%）
天津志诚模具有限公司 子公司 811,197.97 0.37
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 465,000.00 0.21
天津天汽模车身装备技术有限公司 子公司 136,072.09 0.06
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 联营公司 61,375.00 0.03
合 计 1,473,645.06 0.67
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 9,351,533.50 6.3009 58,923,077.41 1,646,804.72 6.6227 10,906,293.62
欧元 1,557,431.19 8.1625 12,712,532.09 1,826,538.11 8.8065 16,085,407.87
澳元 43,080.00 6.4909 279,628.33
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 18,850,791.16 100.00 1,156,465.39 6.13
79
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 18,850,791.16 100.00 1,156,465.39 6.13
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 3,369,849.39 100.00 497,654.08 14.77
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
合 计 3,369,849.39 100.00 497,654.08 14.77
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,749,801.65 94.16 2,145,713.17 63.68
1至2年 239,815.85 1.27 804,860.00 23.88
2至3年 801,373.26 4.25 62,656.00 1.86
3至4年 30,300.00 0.16 8,050.00 0.24
4至5年 291,884.00 8.66
5 年以上 29,500.40 0.16 56,686.22 1.68
合计 18,850,791.16 100.00 3,369,849.39 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 17,749,801.65 94.16 887,490.08 2,145,713.17 63.68 107,285.66
1至2年 239,815.85 1.27 23,981.59 804,860.00 23.88 80,486.00
2至3年 801,373.26 4.25 200,343.32 62,656.00 1.86 15,664.00
80
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
3至4年 30,300.00 0.16 15,150.00 8,050.00 0.24 4,025.00
4至5年 - 291,884.00 8.66 233,507.20
5 年以上 29,500.40 0.16 29,500.40 56,686.22 1.68 56,686.22
合 计 18,850,791.16 100.00 1,156,465.39 3,369,849.39 100.00 497,654.08
（4）本报告期其他应收款中无持本公司 5%（含 5%）以上有表决权股份的股东单
位欠款。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款
单位名称 与本集团关系 金额 年限 总额的比例
（%）
天津机场海关 非关联方 6,166,553.44 1~3 年 32.71
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 6,014,634.55 1 年以内 31.91
天津志诚模具有限公司 子公司 1,750,781.59 1 年以内 9.29
天津天汽模模具部件有限公司 子公司 1,608,653.40 1 年以内 8.53
外板工厂（备用金） 本公司部门 376,000.00 1~3 年 1.99
合 计 15,916,622.98 84.43
（6）应收关联方账款情况
占其他应收款
单位名称 与本公司关系 金额
总额比例（%）
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 6,014,634.55 31.91
天津志诚模具有限公司 子公司 1,750,781.59 9.29
天津天汽模模具部件有限公司 子公司 1,608,653.40 8.53
天津天汽模车身装备技术有限公司 子公司 117,795.16 0.62
鹤壁天淇汽车模具有限公司 联营公司 44,896.58 0.24
天津敏捷网络技术有限公司 子公司 30,559.70 0.16
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 21,201.98 0.11
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 子公司 10,854.21 0.06
合计 9,599,377.17 50.92
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
81
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 38,805,430.55 100,530,000.00 139,335,430.55
对合营企业投资 7,433,598.69 6,770,000.00 7,790,901.53 6,412,697.16
对联营企业投资 8,480,831.30 81,154,049.15 218,044.42 89,416,836.03
减：长期股权投资减值准备 882,561.03 882,561.03
合 计 54,719,860.54 187,571,488.12 8,008,945.95 234,282,402.71
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 成本法 882,561.03 882,561.03 882,561.03
天津天汽模模具部件有限公司 成本法 1,082,904.36 1,082,904.36 14,200,000.00 15,282,904.36
天津天汽模汽车部件有限公司 成本法 18,631,620.10 18,631,620.10 8,000,000.00 26,631,620.10
天津志诚模具有限公司 成本法 8,927,585.67 8,927,585.67 46,020,000.00 54,947,585.67
天津天汽模车身装备技术有限公司 成本法 8,044,532.59 8,044,532.59 7,000,000.00 15,044,532.59
天津敏捷网络技术有限公司 成本法 1,236,226.80 1,236,226.80 6,800,000.00 8,036,226.80
黄骅天汽模汽车模具有限公司 成本法 7,200,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 成本法 510,000.00 510,000.00 510,000.00
天津市天华兴汽车模具有限公司 权益法 1,766,369.33 7,433,598.69 -7,433,598.69
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 权益法 6,770,000.00 6,412,697.16 6,412,697.16
鹤壁天淇汽车模具有限公司 权益法 3,250,000.00 3,066,516.11 359,088.58 3,425,604.69
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 权益法 6,000,000.00 5,414,315.19 -138,456.02 5,275,859.17
株洲汇隆实业发展有限公司 权益法 76,000,000.00 80,715,372.17 80,715,372.17
合 计 54,719,860.54 180,445,103.20 235,164,963.74
（续）
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位 本年计
资单位 比例与表 本年现
被投资单位 享有表 减值准备 提减值
持股比 决权比例 金红利
决权比 准备
例(%) 不一致的
例（%）
说明
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 100 100 —— 882,561.03 882,561.03
天津天汽模模具部件有限公司 100 100 —— - -
天津天汽模汽车部件有限公司 100 100 —— - -
天津志诚模具有限公司 100 100 —— - -
天津天汽模车身装备技术有限公司 100 100 —— - -
天津敏捷网络技术有限公司 100 100 —— - - 6,000,000.00
黄骅天汽模汽车模具有限公司 90 90 —— - -
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 51 51 —— - -
82
在被投资
在被投
在被投 单位持股
资单位 本年计
资单位 比例与表 本年现
被投资单位 享有表 减值准备 提减值
持股比 决权比例 金红利
决权比 准备
例(%) 不一致的
例（%）
说明
天津市天华兴汽车模具有限公司 50 50 —— - - 5,200,000.00
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 50 50 —— - -
鹤壁天淇汽车模具有限公司 21.67 21.67 —— - -
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 30 30 —— - -
株洲汇隆实业发展有限公司 40 40 —— - -
合 计 882,561.03 882,561.03 11,200,000.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 882,561.03 882,561.03
合计 882,561.03 882,561.03
注：敏行设备公司由于出现超额亏损，本公司拟于 2012 年对其进行清算，于 2011
年 12 月 31 日，本集团对持有的敏行设备公司长期股权投资计提减值准备 882,561.03
元。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 874,012,626.79 711,535,867.32
其他业务收入 14,949,189.11 19,589,882.57
营业收入合计 888,961,815.90 731,125,749.89
主营业务成本 732,506,813.21 580,745,376.07
其他业务成本 12,967,660.83 16,504,581.42
营业成本合计 745,474,474.04 597,249,957.49
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 665,085,284.74 544,467,786.60 487,216,302.35 381,362,905.85
冲压件 202,937,326.48 183,714,276.46 218,868,797.92 194,519,067.76
修理等零活 5,990,015.57 4,324,750.15 5,450,767.05 4,863,402.46
合 计 874,012,626.79 732,506,813.21 711,535,867.32 580,745,376.07
83
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 574,796,129.99 494,266,748.62 597,986,557.48 499,517,231.47
境外 299,216,496.80 238,240,064.59 113,549,309.84 81,228,144.60
合 计 874,012,626.79 732,506,813.21 711,535,867.32 580,745,376.07
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2011 年 492,957,668.26 55.45
2010 年 420,681,206.16 57.54
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 6,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 538,805.04 648,795.27
处臵长期股权投资产生的投资收益 2,751,556.88
合 计 9,290,361.92 648,795.27
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
天津敏捷网络技术有限公司 6,000,000.00
合 计 6,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
天津市天华兴汽车模具有限公司 814,844.43 1,671,404.18 2011 年 2 月已处臵
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 -357,302.84 筹建期，尚未生产经营
鹤壁天淇汽车模具有限公司 359,088.58 -756,098.03 销售规模增长，利润增加
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 -138,456.02 -266,510.88 销售规模增长，亏损减少
株洲汇隆实业发展有限公司 -139,369.11 试生产期间，尚未正式生产
合 计 538,805.04 648,795.27
（4）处臵长期股权投资产生的投资收益
2011 年 2 月，本公司将持有的合营公司天华兴公司 50%的股权转让给天华兴公司
的另外一名股东天津中汽北方客车有限公司，取得转让收益 2,751,556.88 元。
84
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 84,845,343.48 51,119,526.61
加：资产减值准备 5,782,926.20 6,411,080.44
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 44,732,519.26 42,373,885.81
无形资产摊销 1,518,678.39 1,784,191.37
长期待摊费用摊销
处臵固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -5,294,908.71 -3,050.49
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 144,501.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 6,119,531.77 19,362,308.46
投资损失（收益以“－”号填列） -9,290,361.92 -648,795.27
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -479,057.30 -941,603.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -12,114,973.88 -4,839,998.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -29,098,362.38 -123,090,619.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 16,245,569.70 -18,016,761.72
其他 -4,854,741.28
经营活动产生的现金流量净额 98,112,163.33 -26,345,334.60
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 345,710,886.13 829,916,760.34
减：现金的年初余额 829,916,760.34 91,109,189.76
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -484,205,874.21 738,807,570.58
85
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项目 本期金额 上期金额
非流动性资产处臵损益 2,740,579.97 -139,670.26
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家
6,280,351.95 6,779,738.59
政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
4,854,741.28
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安臵职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处臵交易性金融资产、交
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损
益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -69,319.48 -97,894.43
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 13,806,353.72 6,542,173.90
所得税影响额 2,072,279.91 983,066.94
少数股东权益影响额（税后）
合 计 11,734,073.81 5,559,106.96
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释
86
性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均 每股收益（元/股）
报告期利润
净资产收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
8.56% 0.55 0.55
净利润①
扣除非经常损益后归属于
7.67% 0.50 0.50
普通股股东的净利润②
注：
（1）加权平均净资产收益率：
① ＝ 113,875,189.73÷(1,290,395,845.39 ＋ 113,875,189.73÷2 －
24,691,200.00 ×8÷12)
② ＝ (113,875,189.73 － 11,734,073.81)÷(1,290,395,845.39 ＋
113,875,189.73÷2－24,691,200.00×8÷12)
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、37。
3、本集团合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
货币资金 2011 年 12 月 31 日年末数为 459,547,869.29 元，比年初数减少
48.52%，其主要原因是：本年偿还银行贷款和新增对外投资等原因所致。
应收票据 2011 年 12 月 31 日年末数为 37,392,480.00 元，比年初数增加
128.02%，其主要原因是：本年销售收入增加以及较多客户使用银行承兑结算方式
所致。
其他应收款 2011 年 12 月 31 日年末数为 16,099,636.55 元，比年初数增加
270.98%，其主要原因是：本年支付的海关保证金增加以及固定资产销售增加所致。
长期股权投资 2011 年 12 月 31 日年末数为 95,829,533.19 元，比年初数增加
502.15%，其主要原因是：本年新增对株洲汇隆公司以及湘潭普瑞森公司投资所致。
在建工程 2011 年 12 月 31 日年末数为 138,737,255.02 元，比年初数增加
85.94%，其主要原因是：本年设备安装工程及土建工程投资增加所致。
短期借款 2011 年 12 月 31 日年末数为零，其主要原因是：本年利用超募资金
偿还银行贷款所致。
其他应付款 2011 年 12 月 31 日年末数为 16,481,292.89 元，比年初数增加
321.83%，其主要原因是：本集团子公司黄骅模具公司取得的房产尚未支付款项所
致。
87
其他非流动负债 2011 年 12 月 31 日年末数为 30,099,145.46 元，比年初数增
加 121.70%，其主要原因是：本年收到国家发改委重点产业振兴和技术改造资金
所致。
盈余公积 2011 年 12 月 31 日年末数为 30,706,938.36 元，比年初数增加
38.18%，其主要原因是：本年按照净利润计提法定盈余公积所致。
未分配利润 2011 年 12 月 31 日年末数为 287,650,678.93 元，比年初数增加
38.99%，其主要原因是：本年新增利润所致。
（2）利润表项目：
营业收入、营业成本：本集团本年营业收入、营业成本分别增加 20.88%、
21.82%，其主要原因是：本集团冲压件业务、模具项目和检具夹具业务增加所致。
销售费用：本集团本年销售费用为 28,355,862.67 元，比上年增加 38.72%，
其主要原因是：本年销售收入增加以及加强市场营销活动所致。
管理费用：本集团本年管理费用为 60,696,325.68 元，比上年增加 40.19%，
其主要原因是：本年加大研发项目投入力度、工资增长、设备搬迁以及中介费用增
加等因素所致。
财务费用：本集团本年财务费用为-3,299,351.33 元，比上年减少 116.77%，
其主要原因是：本年偿还了全部银行贷款而减少了利息支出以及募投资金专户利息
收入所致。
投资收益：本集团本年投资收益为 3,290,361.92 元，比上年增加 407.15%，
其主要原因是：本年出售联营企业天华兴公司取得了转让收益所致。
营业外收入：本集团本年营业外收入为 11,172,242.58 元，比上年增加
64.03%，其主要原因是：本集团本年投资株洲汇隆公司时，初始投资成本小于应
享有株洲汇隆公司可辨认净资产公允价值的份额计入营业外收入所致。
营业外支出：本集团本年营业外支出为 117,445.74 元，比上年减少 56.34%，
其主要原因是：本集团本年非流动资产处臵损失和公益性捐赠支出减少所致。
所得税费用：本集团本年所得税费用为 20,928,188.04 元，比上年增加
46.05%，其主要原因是：本集团本年利润总额增加导致应纳税所得额增加所致。
（3）现金流量表项目：
销售商品、提供劳务收到的现金：本集团本年销售商品、提供劳务收到的现金
为 655,176,208.13 元，比上年增加 42.91%，其主要原因是：本集团本年销售规
模扩大，项目预收款增加所致。
收到的税费返还：本集团本年收到的税费返还为 15,107,715.28 元，比上年增
加 207.35%，其主要原因是：本集团本年收到的出口退税款增加所致。
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收到其他与经营活动有关的现金：本集团本年收到其他与经营活动有关的现金
为 43,576,775.80 元，比上年增加 104.34%，其主要原因是：本集团本年收到除
税费返还外的政府补助拨款以及存款利息增加所致。
支付给职工以及为职工支付的现金：本集团本年支付给职工以及为职工支付的
现金为 151,076,834.07 元，比上年增加 36.76%，其主要原因是：本集团本年工
资增长所致。
支付其他与经营活动有关的现金：本集团本年支付其他与经营活动有关的现金
为 37,764,398.25 元，比上年增加 26.39%，其主要原因是：本集团本年支付海关
保证金、设备搬迁费以及中介咨询费增加所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本集团本年购建固定资
产、无形资产和其他长期资产支付的现金为 168,167,166.22 元，比上年增加
343.69%，其主要原因是：本集团本年对在建项目的投入增加所致。
吸收投资收到的现金：本集团本年吸收投资收到的现金为 1,490,000.00 元，
比上年减少 99.83%，其主要原因是：本集团本年无发行股票等融资行为所致。
取得借款所收到的现金：本集团本年取得借款所收到的现金为零元，其主要原
因是：本公司本年没有新增银行贷款所致。
支付的其他与筹资活动有关的现金：本集团本年支付的其他与筹资活动有关的
现金为 852,000 元，比上年减少 95.09%，其主要原因是：本集团融资租赁款上年
均已到期，本年无相关支出所致。
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