天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
天津汽车模具股份有限公司
2012 年半年度财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
□ 是 √ 否 □ 不适用
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否 □ 不适用
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 天津汽车模具股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 397,765,422.66 459,547,869.29
结算备付金 0.00 0.00
拆出资金 0.00 0.00
交易性金融资产 0.00 0.00
应收票据 28,607,415.00 37,392,480.00
应收账款 272,148,132.93 223,340,609.82
预付款项 28,564,782.69 30,825,461.76
应收保费 0.00 0.00
应收分保账款 0.00 0.00
应收分保合同准备金 0.00 0.00
应收利息 0.00 0.00
应收股利 0.00 0.00
其他应收款 12,225,826.36 16,099,636.55
买入返售金融资产 0.00 0.00
存货 660,011,987.85 538,511,231.46
1
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一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产 0.00 0.00
流动资产合计 1,399,323,567.49 1,305,717,288.88
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0.00 0.00
可供出售金融资产 0.00 0.00
持有至到期投资 0.00 0.00
长期应收款 0.00 0.00
长期股权投资 142,179,103.22 95,829,533.19
投资性房地产 0.00 0.00
固定资产 562,562,995.97 497,885,785.33
在建工程 120,176,460.75 138,737,255.02
工程物资 0.00 0.00
固定资产清理 0.00 0.00
生产性生物资产 0.00 0.00
油气资产 0.00 0.00
无形资产 46,708,712.64 34,388,514.13
开发支出 0.00 0.00
商誉 0.00 0.00
长期待摊费用 501,112.42 445,825.98
递延所得税资产 6,897,519.64 6,074,063.64
其他非流动资产 2,520,000.00 2,520,000.00
非流动资产合计 881,545,904.64 775,880,977.29
资产总计 2,280,869,472.13 2,081,598,266.17
流动负债：
短期借款 0.00 0.00
向中央银行借款 0.00 0.00
吸收存款及同业存放 0.00 0.00
拆入资金 0.00 0.00
交易性金融负债 0.00 0.00
应付票据 87,979,707.26 85,968,000.00
应付账款 203,697,559.30 181,994,734.67
预收款项 459,927,023.46 346,116,011.01
卖出回购金融资产款 0.00 0.00
2
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应付手续费及佣金 0.00 0.00
应付职工薪酬 2,219,556.11 1,151,593.78
应交税费 34,588,296.88 37,898,622.42
应付利息 0.00 0.00
应付股利 0.00 0.00
其他应付款 17,841,922.04 16,481,292.89
应付分保账款 0.00 0.00
保险合同准备金 0.00 0.00
代理买卖证券款 0.00 0.00
代理承销证券款 0.00 0.00
一年内到期的非流动负债 23,218,916.77 0.00
其他流动负债 0.00 0.00
流动负债合计 829,472,981.82 669,610,254.77
非流动负债：
长期借款 0.00 0.00
应付债券 0.00 0.00
长期应付款 20,000,000.00 0.00
专项应付款 0.00 0.00
预计负债 0.00 0.00
递延所得税负债 1,744,825.52 0.00
其他非流动负债 33,727,770.45 30,099,145.46
非流动负债合计 55,472,595.97 30,099,145.46
负债合计 884,945,577.79 699,709,400.23
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 205,760,000.00 205,760,000.00
资本公积 855,462,217.83 855,462,217.83
减：库存股 0.00 0.00
专项储备 0.00 0.00
盈余公积 30,706,938.36 30,706,938.36
一般风险准备 0.00 0.00
未分配利润 301,169,407.81 287,650,678.93
外币报表折算差额 0.00 0.00
归属于母公司所有者权益合计 1,393,098,564.00 1,379,579,835.12
少数股东权益 2,825,330.34 2,309,030.82
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所有者权益（或股东权益）合计 1,395,923,894.34 1,381,888,865.94
负债和所有者权益（或股东权益）
2,280,869,472.13 2,081,598,266.17
总计
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 305,510,743.44 400,762,590.53
交易性金融资产
应收票据 15,999,900.00 27,237,280.00
应收账款 251,224,523.67 205,492,344.00
预付款项 18,520,436.92 26,185,166.73
应收利息
应收股利
其他应收款 12,768,255.85 17,694,325.77
存货 459,017,440.19 416,621,001.25
一年内到期的非流动资产 0.00 0.00
其他流动资产
流动资产合计 1,063,041,300.07 1,093,992,708.28
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 333,047,833.89 234,282,402.71
投资性房地产
固定资产 412,034,174.67 431,848,100.22
在建工程 119,311,003.47 95,168,084.65
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,705,676.78 30,157,864.49
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开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 5,215,196.48 4,585,409.40
其他非流动资产 2,520,000.00 2,520,000.00
非流动资产合计 901,833,885.29 798,561,861.47
资产总计 1,964,875,185.36 1,892,554,569.75
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 71,503,900.00 89,018,000.00
应付账款 200,753,881.41 159,740,282.61
预收款项 375,399,966.28 299,450,069.66
应付职工薪酬 996,420.36 107,375.03
应交税费 17,472,411.81 27,082,635.83
应付利息
应付股利
其他应付款 4,688,387.74 4,279,933.50
一年内到期的非流动负债 0.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 670,814,967.60 579,678,296.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 31,227,770.45 30,099,145.46
非流动负债合计 31,227,770.45 30,099,145.46
负债合计 702,042,738.05 609,777,442.09
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 205,760,000.00 205,760,000.00
资本公积 855,351,531.67 855,351,531.67
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减：库存股
专项储备
盈余公积 30,706,938.36 30,706,938.36
一般风险准备
未分配利润 171,013,977.28 190,958,657.63
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,262,832,447.31 1,282,777,127.66
负债和所有者权益（或股东权益）
1,964,875,185.36 1,892,554,569.75
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 419,279,596.73 433,614,252.68
其中：营业收入 419,279,596.73 433,614,252.68
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 381,258,597.92 385,940,866.15
其中：营业成本 331,052,608.72 344,051,340.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,047,791.83 2,304,304.09
销售费用 11,730,883.97 12,059,101.14
管理费用 32,406,252.08 30,245,781.55
财务费用 -1,990,431.78 -2,514,112.25
资产减值损失 4,011,493.10 -205,549.06
加 ：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
6
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投资收益（损失以“－”
2,153,718.37 3,379,413.56
号填列）
其中：对联营企业和合
-190,089.66 -186,987.75
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,174,717.18 51,052,800.09
加 ：营业外收入 9,220,191.38 4,256,566.01
减 ：营业外支出 277,390.14 91,017.03
其中：非流动资产处置
224,889.74 22,197.55
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
49,117,518.42 55,218,349.07
填列）
减：所得税费用 4,418,490.02 8,934,408.57
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 44,699,028.40 46,283,940.50
其中：被合并方在合并前实现
0.00 0.00
的净利润
归属于母公司所有者的净利
44,382,728.88 46,301,432.76
润
少数股东损益 316,299.52 -17,492.26
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.22 0.23
（二）稀释每股收益 0.22 0.23
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 44,699,028.40 46,283,940.50
归属于母公司所有者的综合
44,382,728.88 46,301,432.76
收益总额
归属于少数股东的综合收益
316,299.52 -17,492.26
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：亢金凤
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 360,851,675.93 888,961,815.90
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减：营业成本 318,613,208.96 745,474,474.04
营业税金及附加 2,791,725.93 3,425,867.45
销售费用 10,459,109.41 27,713,078.17
管理费用 17,188,090.08 38,353,488.32
财务费用 -1,637,304.79 -3,059,969.80
资产减值损失 4,460,174.23 5,782,926.20
加：公允价值变动收益（损失
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-190,089.66 9,290,361.92
填列）
其中：对联营企业和合营
-190,089.66 538,805.04
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 8,786,582.45 80,562,313.44
加：营业外收入 1,034,375.01 15,798,811.87
减：营业外支出 97,549.88 158,029.93
其中：非流动资产处置损
97,549.88 158,029.93
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
9,723,407.58 96,203,095.38
填列）
减：所得税费用 -1,195,912.07 11,357,751.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,919,319.65 84,845,343.48
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,919,319.65 84,845,343.48
5、合并现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,404,664.32 319,833,032.11
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
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向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,446,412.89
收到其他与经营活动有关的现金 14,960,900.64 13,973,725.01
经营活动现金流入小计 394,811,977.85 333,806,757.12
购买商品、接受劳务支付的现金 191,082,384.98 189,642,242.70
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
87,991,267.32 73,395,788.97
金
支付的各项税费 27,935,703.78 34,162,935.59
支付其他与经营活动有关的现金 20,408,837.96 16,801,188.86
经营活动现金流出小计 327,418,194.04 314,002,156.12
经营活动产生的现金流量净额 67,393,783.81 19,804,601.00
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0.00 1,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 9,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
106,920.00 0.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0.00 0.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 106,920.00 11,000,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
43,817,175.96 78,119,993.89
长期资产支付的现金
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投资支付的现金 49,955,520.84 6,770,000.00
质押贷款净增加额 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付
12,729,834.61 7,189,313.01
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 106,502,531.41 92,079,306.90
投资活动产生的现金流量净额 -106,395,611.41 -81,079,306.90
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 200,000.00 490,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
200,000.00 490,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 0.00 0.00
发行债券收到的现金 0.00 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00
筹资活动现金流入小计 200,000.00 490,000.00
偿还债务支付的现金 6,520,000.00 264,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,168,257.58 29,162,507.80
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
0.00 0.00
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00 828,000.00
筹资活动现金流出小计 36,688,257.58 293,990,507.80
筹资活动产生的现金流量净额 -36,488,257.58 -293,500,507.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-524,539.47 1,362,665.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -76,014,624.65 -353,412,548.39
加：期初现金及现金等价物余额 404,496,164.89 847,278,820.43
六、期末现金及现金等价物余额 328,481,540.24 493,866,272.04
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 287,637,676.57 599,968,654.08
收到的税费返还 4,074,155.43 14,845,377.06
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收到其他与经营活动有关的现金 9,552,024.20 37,661,796.25
经营活动现金流入小计 301,263,856.20 652,475,827.39
购买商品、接受劳务支付的现金 139,967,819.30 386,400,954.80
支付给职工以及为职工支付的现
57,631,155.56 101,420,237.14
金
支付的各项税费 14,075,207.69 32,547,012.92
支付其他与经营活动有关的现金 14,506,395.64 33,995,459.20
经营活动现金流出小计 226,180,578.19 554,363,664.06
经营活动产生的现金流量净额 75,083,278.01 98,112,163.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,500,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,500,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
34,075,946.70
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,075,946.70
购建固定资产、无形资产和其他
35,795,183.00 154,431,252.47
长期资产支付的现金
投资支付的现金 98,955,520.84 183,300,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 134,750,703.84 337,731,252.47
投资活动产生的现金流量净额 -134,750,703.84 -286,655,305.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 0.00 0.00
偿还债务支付的现金 264,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
30,022,874.60 29,162,655.35
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 852,000.00
11
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
筹资活动现金流出小计 30,022,874.60 294,014,655.35
筹资活动产生的现金流量净额 -30,022,874.60 -294,014,655.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-675,917.42 -1,648,076.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -90,366,217.85 -484,205,874.21
加：期初现金及现金等价物余额 345,710,886.13 829,916,760.34
六、期末现金及现金等价物余额 255,344,668.28 345,710,886.13
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
205,760 855,462, 30,706, 287,650, 2,309,030 1,381,888,
一、上年年末余额
,000.00 217.83 938.36 678.93 .82 865.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760 855,462, 30,706, 287,650, 2,309,030 1,381,888,
二、本年年初余额
,000.00 217.83 938.36 678.93 .82 865.94
三、本期增减变动金额（减少 13,518,7 516,299.5 14,035,028
以“－”号填列） 28.88 2 .40
44,382,7 316,299.5 44,699,028
（一）净利润
28.88 2 .40
（二）其他综合收益
44,382,7 316,299.5 44,699,028
上述（一）和（二）小计
28.88 2 .40
200,000.0
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 200,000.00
0
200,000.0
1．所有者投入资本 200,000.00
0
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
12
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
-30,864, -30,864,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
000.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -30,864, -30,864,00
配 000.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760 855,462, 30,706, 301,169, 2,825,330 1,395,923,
四、本期期末余额
,000.00 217.83 938.36 407.81 .34 894.34
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
205,760 855,462, 22,222, 206,951, 1,290,395,
一、上年年末余额
,000.00 217.83 404.01 223.55 845.39
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760 855,462, 22,222, 206,951, 1,290,395,
二、本年年初余额
,000.00 217.83 404.01 223.55 845.39
三、本期增减变动金额（减少 8,484,5 80,699,4 26,658.63 89,210,648
13
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
以“－”号填列） 34.35 55.38 .36
113,875, 113,901,84
（一）净利润 26,658.63
189.73 8.36
（二）其他综合收益
113,875, 113,901,84
上述（一）和（二）小计 26,658.63
189.73 8.36
2,282,372 2,282,372.
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.19 19
1,490,000 1,490,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
792,372.1
3．其他 792,372.19
9
8,484,5 -33,175, -24,691,20
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
34.35 734.35 0.00
8,484,5 -8,484,5
1．提取盈余公积
34.35 34.35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -24,691, -24,691,20
配 200.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760 855,462, 30,706, 287,650, 2,309,030 1,381,888,
四、本期期末余额
,000.00 217.83 938.36 678.93 .82 865.94
14
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
205,760,00 855,351,53 30,706,938 190,958,65 1,282,777,
一、上年年末余额
0.00 1.67 .36 7.63 127.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760,00 855,351,53 30,706,938 190,958,65 1,282,777,
二、本年年初余额
0.00 1.67 .36 7.63 127.66
三、本期增减变动金额（减少 -19,944,68 -19,944,68
以“－”号填列） 0.35 0.35
10,919,319 10,919,319
（一）净利润
.65 .65
（二）其他综合收益
10,919,319 10,919,319
上述（一）和（二）小计
.65 .65
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
-30,864,00 -30,864,00
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-30,864,00 -30,864,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760,00 855,351,53 30,706,938 171,013,97 1,262,832,
四、本期期末余额
0.00 1.67 .36 7.28 447.31
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
205,760,00 855,351,53 22,222,404 139,289,04 1,222,622,
一、上年年末余额
0.00 1.67 .01 8.50 984.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760,00 855,351,53 22,222,404 139,289,04 1,222,622,
二、本年年初余额
0.00 1.67 .01 8.50 984.18
三、本期增减变动金额（减少以 8,484,534. 51,669,609 60,154,143
“－”号填列） 35 .13 .48
84,845,343 84,845,343
（一）净利润
.48 .48
（二）其他综合收益
84,845,343 84,845,343
上述（一）和（二）小计
.48 .48
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
8,484,534. -33,175,73 -24,691,20
（四）利润分配 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
35 4.35 0.00
8,484,534. -8,484,534.
1．提取盈余公积
35 35
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -24,691,20 -24,691,20
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760,00 855,351,53 30,706,938 190,958,65 1,282,777,
四、本期期末余额
0.00 1.67 .36 7.63 127.66
（三）公司基本情况
天津汽车模具股份有限公司（以下简称“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以2007年6月30日为基准日整体变更的股
份公司，由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的120000000002793
号《企业法人营业执照》，注册地为中华人民共和国天津市。
2008年，因新增股东赛富成长基金（天津）创业投资企业为中外合作企业，经批准，本公司变更为中外合资的股份有限
公司，并于2008年3月14日取得了天津市人民政府颁发的商外资津外资字〔2008〕01016号《中华人民共和国外商投资企业批
准证书》。
本公司原注册资本为人民币153,760,000.00元，股本总数153,760,000股。根据本公司2010年1月13日第一届董事会第八次
临时会议决议及2010年2月3日第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1536号文件核准，本
公司首次公开发行5,200万股普通股。发行后，本公司注册资本为人民币205,760,000.00元，股本总数205,760,000股。本公司
股票面值为每股人民币1元。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等，主要产品包括汽车模具、汽
车冲压件等，主要应用于各种汽车部件的生产。
本公司经营范围包括：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备设计、制造、技术咨询服务（不
含中介）；计算机应用服务；进出口业务。
本公司已根据《公司法》等有关法律法规的规定建立了较为完善的法人治理结构，设立了股东会、董事会和监事会。公
司下设营销部、采购部、品质部、模具事业部、模具技术研究院、综合办公室、人力资源部、财务部、审计部、证券部等职
能部门。公司法人代表为常世平，地址为：天津空港经济区航天路77号。
本财务报表业经本公司董事会于2012年8月25日决议批准报出。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012年6月30日的财务状况及2012
年上半年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委
员会2010年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露
要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本集团
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
境外子公司的记账本位币
不适用
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购
买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期投资收益，合并成本为购
买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方
于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、12“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
①外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
②对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（2）外币财务报表的折算
不适用
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工
具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
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以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减
值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期
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损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；② 该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
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行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交
易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减
值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减
值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的
账龄组合 账龄分析法
合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未
来现金流量测算相关。相同账龄的应收款项具有类似信用风
险特征。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1－2 年 15% 15%
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2－3 年 25% 25%
3 年以上
3－4 年 50% 50%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
坏账准备的计提方法：
A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 √ 其他
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。与模具有关的存货领用和发出时按个别
认定法计价；与冲压件有关的存货领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
同低值易耗品。
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
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于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第8号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注四、6、（1）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账
面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余
股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、投资性房地产
不适用
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
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租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～40 5 4.75～2.375
机器设备 10 5 9.5
电子设备 5 5 19
运输设备 10 5 9.5
其他设备 5 5 19
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间
在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，
开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在
发生当期确认为费用。
28
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形
资产不予摊销。
项目 预计使用寿命 依据
土地 50 合同期限
软件使用权 5 使用寿命
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
29
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（4）无形资产减值准备的计提
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企
业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收
回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每
年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产
组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损
失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他
各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
不适用
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
无
30
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义
务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。
23、股份支付及权益工具
不适用
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用。
24、回购本公司股份
无
31
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。
本公司主要产品为模具产品，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售商品收入金额。确认销售收入实现
的具体判断依据为：①境内收入：产品已经发出、双方指定的责任人已经在终验收文件中签字，即模具产品在双方终验收后
确认收入实现。②境外收入：产品已经发出、向海关报关后确认收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
26、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
32
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27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税
基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税
负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的
适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延
所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（2）确认递延所得税负债的依据
见上文。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
①本集团作为承租人记录融资租赁业务
33
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
无
（2）持有待售资产的会计处理方法
无
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否 □ 不适用
34
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否 □ 不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医疗保险、住房公积金及其他社会保障制
度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经
制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议
的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内
退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
增值税 17%
消费税
营业税 5%
城市维护建设税 7%
企业所得税 15%;25%
各分公司、分厂执行的所得税税率
不适用
35
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
2、税收优惠及批文
2011年度本公司被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2011年度、2012年度和2013
年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津志诚模具有限公司，2010年度被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企业所得税法》
的有关规定，2010年度、2011年度和2012年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津天汽模车身装备技术有限公司，2009年12月22日被认定为高新技术企业，根据《中华人民共
和国企业所得税法》的有关规定，2009年度、2010年度和2011年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津敏捷网络技术有限公司，2009年12月22日被认定为高新技术企业，根据《中华人民共和国企
业所得税法》的有关规定，2009年度、2010年度和2011年度企业所得税适用税率为15%。
3、其他说明
无
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
1、子公司情况
36
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所
有者权益冲
减子公司少
实质上构 数股东分担
少数股东权
成对子公 的本期亏损
子公司 期末实际投 持股比例 表决权比 是否合 少数股东权 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 币种 经营范围 司净投资 超过少数股
类型 资额 (%) 例(%) 并报表 益 减少数股东
的其他项 东在该子公
损益的金额
目余额 司年初所有
者权益中所
享有份额后
的余额
机械设备、起重设备、水暖
天津敏行汽 设施维修、安装及相关技术
车模具设备 天津 工业企业 咨询服务；数控、液压机械
全资 500,000.00 CNY 600,319.99 100% 100% 是
动力工程有 设备及配件制造、销售；五
限公司 金、交电、润滑油脂批发兼
零售
天津天汽模
工业企业 15,000,000. 汽车模具及部件设计、制造、
模具部件有 全资 天津 CNY 15,000,000.00 100% 100% 是
00 维修；数控机床加工
限公司
天津天汽模 冲压件制造、加工、安装、
工业企业 18,000,000.
汽车部件有 全资 天津 CNY 焊接；冲压件、装焊、模具 18,000,000.00 100% 100% 是
00
限公司 技术服务；汽车配件制造、
37
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
加工；劳务服务
汽车检具、装焊夹具、模具、
模具标准件及汽车模型的设
天津天汽模
工业企业 15,000,000. 计、制造，机械加工，汽车
车身装备技 全资 天津 CNY 15,000,000.00 100% 100% 是
00 零部件制造，与本企业经营
术有限公司
业务相关的技术咨询，劳务
服务，货物及技术的进出口
汽车模具技术、车身制造技
术的研究、开发及咨询服务；
天汽模（湖
汽车车身模具、检具、焊装
南）汽车模 技术服务 5,000,000.0
控股 湖南 CNY 夹具的设计；计算机系统的 510,000.00 51% 51% 是 922,140.06
具技术有限 业 0
开发、销售及相关的技术服
公司
务；自营和代理各类商品和
技术的进出口
湘潭天汽模
工业企业 15,000,000. 模具设计、制造；冲压件生
热成型技术 全资 湖南 CNY 15,000,000.00 100% 100% 是
00 产；进出口业务
有限公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无
38
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
无
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所
少数
有者权益冲
股东
实质上 减子公司少
权益
构成对 数股东分担
中用
子公 期末实 子公司 表决权 少数 的本期亏损
子公司 注册 业务 注册 持股比 是否合 于冲
司类 币种 经营范围 际投资 净投资 比例 股东 超过少数股
全称 地 性质 资本 例(%) 并报表 减少
型 额 的其他 (%) 权益 东在该子公
数股
项目余 司年初所有
东损
额 者权益中所
益的
享有份额后
金额
的余额
模具设计制
造；机械加工，
工具夹具制
造，模具标准
件制造，汽车
天津志 零部件加工；
48,000
诚模具 有限 工业 经营本企业自 50,415,
天津 ,000.0 CNY 100% 100% 是
有限公 责任 企业 产产品及技术 000.00
0
司 的出口业务和
本企业所需的
机械设备、零
配件、原辅材
料及技术的进
出口业务
软件、电子信
息的技术开
发、咨询、培
天津敏
训；计算机及
捷网络 有限 软件 8,000, 8,000,0
天津 CNY 外围设备、文 100% 100% 是
技术有 责任 企业 000.00 00.00
化办公用机械
限公司
零售兼批发；
建筑智能化工
程
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黄骅天
汽车覆盖件模
汽模汽 20,000 1,90
有限 工业 具半成品、汽 18,000,
车模具 河北 ,000.0 CNY 90% 90% 是 3,19
责任 企业 车覆盖件级进 000.00
有限公 0 0.28
模的制造
司
模具设计制
鹤壁天 造；汽车零部
35,000
淇汽车 有限 工业 件加工、技术 35,000,
河南 ,000.0 CNY 100% 100% 是
模具有 责任 企业 咨询服务，从 000.00
0
限公司 事货物及技术
进出口业务
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
本公司报告期内合并范围增加了两家公司，其中：新设的全资子公司湘潭天汽模热成型技术有限公司和收购了原联营企
业鹤壁天淇汽车模具有限公司剩余股权变更为全资子公司。对其他子公司的持股比例均未发生变化。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司：新设的全资子公司湘潭天汽模热成型技术有限公司和收购了原联营企业鹤壁天淇汽车模
具有限公司剩余股权变更为全资子公司。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
湘潭天汽模热成型技术有限公司 15,000,000.00 0.00
鹤壁天淇汽车模具有限公司 48,478,093.11 1,899,093.66
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
无
40
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6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
合并成本与合并中取得的被购买方于购买日可辨
鹤壁天淇汽车模具有限公司
认净资产公允价值份额的差额确认为商誉
非同一控制下企业合并的其他说明：
2012年3月，本公司分别与鹤壁市淇滨区大河涧乡农业服务中心和鹤壁市淇滨区上峪乡村镇建设发展中心签署了《鹤壁
天淇汽车模具有限公司股权转让协议》，向鹤壁市淇滨区大河涧乡农业服务中心收购了其拥有的天淇模具公司47%的股权，
向鹤壁市淇滨区上峪乡村镇建设发展中心收购了其拥有的天淇模具公司31.33%的股权。股权转让完成后，本公司持有天淇
模具公司100%的股权，天淇模具成为本公司的全资子公司。本次交易的购买日为2012年3月13日，系本公司取得对天淇模具
公司的控制权的日期。
① 合并成本的确认情况如下：
项目 金额
合并成本 -
支付的现金 14,000,000.00
直接相关费用
转移非现金资产的公允价值
发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 14,000,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 20,819,330.27
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） -6,819,330.27
②天淇模具公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 1,370,165.39 1,370,165.39 3,485,213.22
应收款项 79,214,220.79 78,176,027.27 75,693,603.81
其他非流动资产 45,388,608.29 33,704,914.47 33,616,476.76
减：应付款项 99,393,995.02 97,485,711.92 96,984,935.29
净资产 26,578,999.45 15,765,395.21 15,810,358.50
减：少数股东权益
取得的净资产 26,578,999.45 15,765,395.21 15,810,358.50
以现金支付的对价 14,000,000.00
减：取得的被收购子公司的现金及现金等价物 1,270,165.39
取得子公司支付的现金净额 12,729,834.61
本期对天淇模具公司合并为多次交易分步实现非同一控制下企业合并。本公司购买日之前持有其21.67%的股权，为本
公司的联营企业。购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值3,415,861.15元，在购买日的公允价值5,759,669.18元，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，确认投资收益2,343,808.03元；被合并净资产公允价值以经北京中同华资产评
估有限公司按成本估值方法确定的估值结果为基础确定。
③天淇模具公司自购买日至本期末的收入、净利润和现金流量列示
项目 金额
营业收入 28,610,111.97
41
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
净利润 1,899,093.66
经营活动现金流量 -13,385,396.54
现金流量净额 -108,496.98
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
8、报告期内发生的反向购买
无
9、本报告期发生的吸收合并
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 366,654.30 -- -- 314,423.92
人民币 -- -- 346,728.95 -- -- 294,359.24
EUR 720.05 7.871 5,667.51 720.05 8.1625 5,877.41
0.07964
JPY 3,075.00 237.70 375.00 0.081103 30.41
8
AUD 2,208.80 6.3474 14,020.14 2,208.80 6.4093 14,156.86
银行存款： -- -- 328,114,885.94 -- -- 404,181,740.97
人民币 -- -- 258,764,241.44 -- -- 354,984,794.88
USD 4,419,808.74 6.3249 27,954,848.29 2,066,570.00 6.3009 13,021,250.91
EUR 4,201,366.28 7.871 33,068,953.99 3,997,728.38 8.1625 32,631,457.90
GBP 738,499.71 9.8169 7,249,777.80 252,151.00 9.7116 2,448,789.65
0.07964
JPY 11,953,430.00 952,066.79 11,953,430.00 0.081103 969,423.17
8
42
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
AUD 19,692.73 6.3474 124,997.63 19,662.75 6.4093 126,024.46
其他货币资金： -- -- 69,283,882.42 -- -- 55,051,704.40
人民币 -- -- 69,283,882.42 -- -- 55,051,704.40
合计 -- -- 397,765,422.66 -- -- 459,547,869.29
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其他货币资金主要核算银行承兑汇票保证金、信用证保证金和保函保证金。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
无
（2）变现有限制的交易性金融资产
无
（3）套期工具及相关套期交易的说明
无
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 28,607,415.00 37,392,480.00
合计 28,607,415.00 37,392,480.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
43
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
聊城交运集团汽车销售
2012 年 03 月 05 日 2012 年 09 月 05 日 3,000,000.00
服务有限责任公司
毫州市格尔发重卡汽车
2012 年 06 月 14 日 2012 年 12 月 14 日 3,000,000.00
销售服务有限公司
哈尔滨吉美丰汽车销售
2012 年 01 月 04 日 2012 年 07 月 04 日 2,960,000.00
服务有限公司
江苏省苏物汽车贸易有
2012 年 06 月 18 日 2012 年 12 月 18 日 2,800,000.00
限公司
天津一汽夏利汽车股份
2012 年 03 月 29 日 2012 年 09 月 28 日 2,750,000.00
有限公司
合计 -- -- 14,510,000.00 --
说明：
所有已经背书给其他方但尚未到期的票据将在本年度结束前到期。
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
4、应收股利
无
5、应收利息
（1）应收利息
无
（2）逾期利息
无
（3）应收利息的说明
无
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
44
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例
金额 金额 比例(%) 金额 金额 比例(%)
(%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 290,160,617.48 100% 18,012,484.55 6.21% 236,573,524.43 100% 13,232,914.61 5.59%
组合小计 290,160,617.48 100% 18,012,484.55 6.21% 236,573,524.43 100% 13,232,914.61 5.59%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账款
合计 290,160,617.48 -- 18,012,484.55 -- 236,573,524.43 -- 13,232,914.61 --
应收账款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 271,913,581.39 93.71% 13,595,679.07 220,758,762.81 93.32% 11,037,938.12
1 年以内小计 271,913,581.39 93.71% 13,595,679.07 220,758,762.81 93.32% 11,037,938.12
1至2年 10,245,362.05 3.53% 1,024,536.21 14,039,159.33 5.93% 1,403,915.94
2至3年 5,791,897.36 2% 1,447,974.34 904,908.00 0.38% 226,227.00
3 年以上 2,209,776.68 0.76% 1,944,294.93 870,694.29 0.37% 564,833.55
3至4年 498,405.00 0.17% 249,202.50 451,718.85 0.19% 225,859.43
4至5年 81,396.24 0.03% 65,116.99 400,006.62 0.17% 320,005.30
5 年以上 1,629,975.44 0.56% 1,629,975.44 18,968.82 0.01% 18,968.82
合计 290,160,617.48 -- 18,012,484.55 236,573,524.43 -- 13,232,914.61
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
45
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
沈阳华晨金杯汽车有限公司 客户 44,067,865.67 1-2 年以内 15.19%
东营吉奥汽车有限公司 客户 30,913,428.18 1 年以内 10.65%
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 客户 28,818,803.42 1 年以内 9.93%
北京汽车工业控股有限责任公司 客户 25,624,298.97 1 年以内 8.83%
荣成华泰汽车有限公司 客户 20,794,572.55 1 年以内 7.17%
合计 -- 150,218,968.79 -- 51.77%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
天津志诚模具有限公司 子公司 5,304,555.44 1.99%
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 775,000.00 0.29%
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 子公司 122,116.95 0.05%
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 244,134.69 0.09%
鹤壁金山模具铸造科技有限公司 联营公司 243,556.52 0.09%
株洲汇隆实业发展有限公司 联营公司 103,481.84 0.04%
46
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
合计 -- 6,792,845.44 2.55%
（7）终止确认的应收款项情况
无
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例
金额 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备的其他应收 0.00 0.00 0.00 0.00
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 13,250,440.85 100% 1,024,614.49 7.73% 17,465,906.75 100% 1,366,270.20 7.82%
组合小计 13,250,440.85 100% 1,024,614.49 7.73% 17,465,906.75 100% 1,366,270.20 7.82%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 0.00 0.00 0.00 0.00
应收款
合计 13,250,440.85 -- 1,024,614.49 -- 17,465,906.75 -- 1,366,270.20 --
其他应收款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
47
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 9,097,991.84 68.66% 454,899.59 14,998,494.58 85.88% 749,924.73
1 年以内小计 9,097,991.84 68.66% 454,899.59 14,998,494.58 85.88% 749,924.73
1至2年 3,394,421.01 25.62% 339,442.11 244,655.81 1.4% 24,465.59
2至3年 700,744.90 5.29% 175,186.23 2,151,373.26 12.32% 537,843.32
3 年以上 57,283.10 0.43% 55,086.56 71,383.10 0.40% 54,036.56
3至4年 0.00 0% 0.00 30,300.00 0.17% 15,150.00
4至5年 10,982.70 0.08% 8,786.16 10,982.70 0.06% 8,786.16
5 年以上 46,300.40 0.35% 46,300.40 30,100.40 0.17% 30,100.40
合计 13,250,440.85 -- 1,024,614.49 17,465,906.75 -- 1,366,270.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
48
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 2,615,942.05 1 年以内 19.74%
湖南吉利汽车部件有限公司 非关联方 900,000.00 1～2 年 6.79%
兰州吉利汽车工业有限公司 非关联方 888,000.00 1～2 年 6.7%
辽宁曙光汽车集团股份有限公司 非关联方 700,000.00 1 年以内 5.29%
成都高原汽车工业有限公司 非关联方 500,000.00 1～2 年 3.77%
合计 -- 5,603,942.05 -- 42.29%
（7）其他应收关联方账款情况
无
（8）终止确认的其他应收款项情况
无
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
无
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 27,304,962.06 95.59% 26,159,202.82 84.87%
1至2年 1,015,293.99 3.56% 4,381,733.99 14.21%
2至3年 166,502.01 0.58% 216,500.32 0.7%
3 年以上 78,024.63 0.27% 68,024.63 0.22%
合计 28,564,782.69 -- 30,825,461.76 --
预付款项账龄的说明：
超过1年的预付款项是外协模具款等，因模具项目工期较长，故尚未结算。
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 本公司联营公司 9,248,716.35 2011 年 06 月 30 日 未完工
鹤壁天汽模汽车模具有限公司 供应商 3,048,500.00 2011 年 06 月 30 日 未完工
天津市江兴隆重工机械有限公司 供应商 1,271,383.50 2011 年 06 月 30 日 未完工
沈阳中之宝机床有限公司 供应商 1,000,000.00 2011 年 06 月 30 日 未完工
天津中选科贸发展有限公司 供应商 694,261.00 2011 年 06 月 30 日 未完工
合计 -- 15,262,860.85 -- --
预付款项主要单位的说明：
无
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
无
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 13,665,633.89 13,665,633.89 15,092,498.25 15,092,498.25
在产品 469,433,545.37 1,415,885.57 468,017,659.80 378,612,995.21 2,612,350.61 376,000,644.60
库存商品 14,911,727.55 14,911,727.55 9,348,103.83 9,348,103.83
周转材料
消耗性生物资产
发出商品 165,310,892.21 3,091,770.87 162,219,121.34 137,924,616.65 925,688.89 136,998,927.76
低值易耗品 1,146,563.22 1,146,563.22 1,071,057.02 1,071,057.02
委托加工物资 51,282.05 51,282.05
合计 664,519,644.29 4,507,656.44 660,011,987.85 542,049,270.96 3,538,039.50 538,511,231.46
50
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品 2,612,350.61 -1,106,246.33 90,218.71 1,415,885.57
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
发出商品 925,688.89 2,166,081.98 3,091,770.87
合 计 3,538,039.50 1,059,835.65 0.00 90,218.71 4,507,656.44
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品 可变现净值低于存货成本
周转材料
消耗性生物资产
已发货未终验收，其可变现净
发出商品
值低于存货成本
存货的说明：
无
10、其他流动资产
无
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
无
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
无
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
无
13、长期应收款
无
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
本企
在被投
业持 期末净 本期营
企业 注册 法人 业务 注册 资单位 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 币种 股比 资产总 业收入
类型 地 代表 性质 资本 表决权 产总额 债总额 利润
例 额 总额
比例
(%)
(%)
一、合营企业
MATH
中外
湘潭天汽模普瑞森 EW 工业 2,100, 10,341, 1,403,9 8,937,7
合资 湖南 AUD 50% 50% 0.00 0.00
传动部件有限公司 FITC 企业 000.00 675.80 60.31 15.49
企业
H
二、联营企业
有限 190,00
株洲汇隆实业发展 李忠 工业 254,028 46,971, 207,056 10,663, 495,456
责任 湖南 0,000. CNY 40% 40%
有限公司 于 企业 ,069.80 132.79 ,937.00 455.51 .99
公司 00
有限 20,000
鹤壁天淇金山模具 朱建 工业 62,401, 44,603, 17,798, 32,482, 211,816.
责任 河南 ,000.0 CNY 30% 30%
铸造科技有限公司 国 企业 512.07 498.54 013.53 551.43 29
公司 0
东风天汽模（武汉）有限 160,00
罗元 工业 63,852, 2,803,5 61,048, 2,800,0 -120,96
金属材料成型有限 责任 湖北 0,000. CNY 49% 49%
红 企业 188.99 28.12 660.87 00.00 8.70
公司 公司 00
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无
52
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
湘潭天汽模普
瑞森传动部件 权益法 6,770,000.00 6,412,697.16 -375,339.42 6,037,357.74 50% 50%
有限公司
鹤壁天淇汽车
权益法 3,250,000.00 3,425,604.69 -3,425,604.69 21.67% 21.67%
模具有限公司
鹤壁天淇金山
模具铸造科技 权益法 6,000,000.00 5,275,859.17 63,544.89 5,339,404.06 30% 30%
有限公司
株洲汇隆实业
权益法 96,000,000.00 80,715,372.17 20,190,688.27 100,906,060.44 40% 40%
发展有限公司
东风天汽模
（武汉）金属
权益法 29,955,520.84 29,896,280.98 29,896,280.98 49% 49%
材料成型有限
公司
合计 -- 141,975,520.84 95,829,533.19 46,349,570.03 142,179,103.22 -- -- -- 0.00 0.00 0.00
53
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
① 本公司购买日之前持有天淇模具公司21.67%的股权，为本公司的联营企业。2012年3月，经本公司第二届董事会第十次临
时会议决议，以840万元的价格受让鹤壁市淇滨区大河涧乡农业服务中心持有的鹤壁天淇汽车模具有限公司47%的股权；以
560万元的价格受让鹤壁市淇滨区上峪乡村镇建设发展中心持有的鹤壁天淇汽车模具有限公司31.33%的股权。收购完成后，
天淇模具成为公司的全资子公司。
② 2012年5月17日，经公司第二届董事会第十三次临时会议审议通过，株洲汇隆公司拟将注册资本由19,000万元增加至24,000
万元，各股东方均按照原持股比例以现金方式同比例增资。2012年5月18日，本公司增资20,000,000.00元投入株洲汇隆公司。
③ 2012年1月，本公司与东风（武汉）实业有限公司共同出资成立了东风天汽模公司，注册资本为160,000,000.00元，其中
本公司认缴注册资本78,400,000.00元，占注册资本的49%；东风（武汉）实业有限公司认缴注册资本81,600,000.00元，占注
册资本的51%。2012年1月13日首次出资额为61,169,629.57元，占注册资本的38.23%，其中本公司人民币出资29,955,520.84
元，东风（武汉）实业有限公司实物出资31,214,108.73元。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 743,791,369.78 126,140,622.95 1,464,170.74 868,467,821.99
其中：房屋及建筑物 178,079,245.58 16,875,907.61 194,955,153.19
机器设备 537,123,169.89 105,431,876.61 642,555,046.50
运输工具 3,485,145.05 1,446,390.00 524,200.00 4,407,335.05
办公设备 11,808,811.66 656,248.68 530,498.60 11,934,561.74
其他设备 13,294,997.60 1,730,200.05 409,472.14 14,615,725.51
54
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-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 245,905,584.45 60,793,681.55 29,969,156.81 794,439.98 305,904,826.02
其中：房屋及建筑物 12,906,121.36 5,529,765.75 2,244,144.00 18,435,887.11
机器设备 220,097,046.98 52,423,969.93 25,801,742.44 272,521,016.91
运输工具 1,029,423.60 236,781.48 192,608.14 13,619.81 1,252,585.27
办公设备 7,050,696.72 712,631.54 712,631.54 445,127.71 7,318,200.55
其他设备 4,822,295.79 1,890,532.85 1,018,030.69 335,692.46 6,377,136.18
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 497,885,785.33 -- 562,562,995.97
其中：房屋及建筑物 165,173,124.22 -- 176,519,266.08
机器设备 317,026,122.91 -- 370,034,029.59
运输工具 2,455,721.45 -- 3,154,749.78
办公设备 4,758,114.94 -- 4,616,361.19
其他设备 8,472,701.81 -- 8,238,589.33
四、减值准备合计 0.00 -- 0.00
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
办公设备 --
其他设备 --
五、固定资产账面价值合计 497,885,785.33 -- 562,562,995.97
其中：房屋及建筑物 165,173,124.22 -- 176,519,266.08
机器设备 317,026,122.91 -- 370,034,029.59
运输工具 2,455,721.45 -- 3,154,749.78
办公设备 4,758,114.94 -- 4,616,361.19
其他设备 8,472,701.81 -- 8,238,589.33
本期折旧额 29,969,156.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 53,394,788.82 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
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（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
培训中心与模型车间 相关手续正在办理过程当中 2012 年 12 月 31 日
高档轿车覆盖件模具数字化制造项目一
拟与二期工程一同办理 2012 年 12 月 31 日
期厂房
固定资产说明：
无
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数字化模具项目 107,847,566.61 107,847,566.61 91,372,690.79 91,372,690.79
外板地源热泵中央空调工程 9,511,772.38 9,511,772.38 3,795,393.86 3,795,393.86
闭式四点单动机械压力机(3
36,987,179.48 36,987,179.48
台）
立式加工中心 2,223,922.26 2,223,922.26
精密慢走丝线切割机床 1,368,721.39 1,368,721.39
龙门加工中心 1,913,180.00 1,913,180.00
2400 吨机械压力机（一重集
1,478,632.48 1,478,632.48
团）
外板 800KVA 箱站（低压）
473,032.00 473,032.00
工程
其他设备 865,457.28 865,457.28 1,076,167.24 1,076,167.24
合计 120,176,460.75 0.00 120,176,460.75 138,737,255.02 0.00 138,737,255.02
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
利息资 其中：本
其他 工程投入占预 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 转入固定资产 工程进度 本化累 期利息资 资金来源 期末数
减少 算比例(%) 本化率(%)
计金额 本化金额
数字化模具项目 299,500,000.00 91,372,690.79 16,474,875.82 36.01% 一期已转固 募股资金 107,847,566.61
外板地源热泵中央空调
15,000,000.00 3,795,393.86 5,716,378.52 63.41% 63.41% 自筹资金 9,511,772.38
工程
闭式四点单动机械压力
54,000,000.00 36,987,179.48 9,279,615.38 46,266,794.86 已完工转固 自筹资金
机(3 台）
立式加工中心 6,100,000.00 2,223,922.26 2,223,922.26 已完工转固 自筹资金
精密慢走丝线切割机床 1,600,000.00 1,368,721.39 1,368,721.39 已完工转固 自筹资金
龙门加工中心 2,230,000.00 1,913,180.00 700.00 1,913,880.00 已完工转固 自筹资金
2400 吨机械压力机（一
17,300,000.00 1,478,632.48 8.55% 8.55% 自筹资金 1,478,632.48
重集团）
外板 800KVA 箱站（低
1,200,000.00 473,032.00 39.42% 39.42% 自筹资金 473,032.00
压）工程
其他设备 5,026,638.00 1,076,167.24 1,410,760.35 1,621,470.31 自筹资金 865,457.28
合计 401,956,638.00 138,737,255.02 34,833,994.55 53,394,788.82 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- -- 120,176,460.75
在建工程项目变动情况的说明：
无
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（3）在建工程减值准备
无
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
该项目厂房工程分两期建设，一期已完 工程进度以项目现场实际状态为基础进
数字化模具项目
工转固，二期工程已接近尾声 。 行估计
工程进度以项目现场实际状态为基础进
闭式四点单动机械压力机(3 台） 工程已完工转固
行估计
（5）在建工程的说明
无
19、工程物资
无
20、固定资产清理
无
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
无
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
58
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项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 45,024,954.96 13,993,209.48 0.00 59,018,164.44
土地 36,193,476.63 13,485,504.34 49,678,980.97
软件使用权 8,831,478.33 507,705.14 9,339,183.47
二、累计摊销合计 10,636,440.83 1,673,010.97 0.00 12,309,451.80
土地 3,016,484.78 1,107,456.23 4,123,941.01
软件使用权 7,619,956.05 565,554.74 8,185,510.79
三、无形资产账面净值合
34,388,514.13 0.00 0.00 46,708,712.64
计
土地 33,176,991.85 45,555,039.96
软件使用权 1,211,522.28 1,153,672.68
四、减值准备合计 0.00 0.00 0.00 0.00
土地
软件使用权
无形资产账面价值合计 34,388,514.13 0.00 0.00 46,708,712.64
土地 33,176,991.85 45,555,039.96
软件使用权 1,211,522.28 1,153,672.68
本期摊销额 785,135.95 元。
（2）公司开发项目支出
无
（3）未办妥产权证书的无形资产情况
无
24、商誉
无
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
租入的办公楼翻新款 51,003.30 11,770.02 39,233.28
租入房屋的地面维修费 56,076.00 12,018.00 44,058.00
租入房屋的防水卷材 191,666.68 58,333.32 133,333.36
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租入房屋的修缮款 147,080.00 148,260.00 10,852.22 284,487.78
合计 445,825.98 148,260.00 92,973.56 0.00 501,112.42 --
长期待摊费用的说明：
无
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 3,695,051.91 2,810,994.29
开办费
可抵扣亏损 453,451.19 453,847.39
递延收益 1,972,165.57 1,997,871.82
抵销内部未实现利润 776,850.97 811,350.14
小 计 6,897,519.64 6,074,063.64
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
非同一控制下企业合并下合并成本低于资产公
1,744,825.52
允价值产生的递延所得税负债
小计 1,744,825.52
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 44,200.00 45,647.45
可抵扣亏损 995,999.02 1,254,688.07
合计 1,040,199.02 1,300,335.52
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
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合计 0.00 0.00 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
小计 0.00 0.00
可抵扣差异项目
小计 0.00 0.00
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
① 由于子公司敏行设备公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，因而没有对上表中列示的可抵扣暂时性差异
和可抵扣亏损确认为递延所得税资产。
② 依据《关于公示河南省2012年度第一批拟认定高新技术企业名单的通知》豫高企（2012）8号文件，天淇模具公司确认递
延所得税资产时采用暂时性差异转回期间适用的所得税税率15%为基础计算确定
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 14,599,184.81 4,437,914.23 19,037,099.04
二、存货跌价准备 3,538,039.50 1,059,835.65 0.00 90,218.71 4,507,656.44
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 0.00 0.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 0.00 0.00
八、工程物资减值准备
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九、在建工程减值准备 0.00 0.00 0.00
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十二、无形资产减值准备 0.00 0.00 0.00
十三、商誉减值准备 0.00
十四、其他
合计 18,137,224.31 5,497,749.88 0.00 90,218.71 23,544,755.48
资产减值明细情况的说明：
注：新增坏账准备中的 1,486,256.78 元，为非同一控制下企业合并取得的子公司天淇模具公司购买日的应收款项坏账准备金
额。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付湘潭九华经济区财政局土地款 2,520,000.00 2,520,000.00
合计 2,520,000.00 2,520,000.00
其他非流动资产的说明
无
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
短期借款分类的说明：
无
62
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（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0.00 -- -- -- --
30、交易性金融负债
无
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 87,979,707.26 85,968,000.00
合计 87,979,707.26 85,968,000.00
下一会计期间将到期的金额 87,979,707.26 元。
应付票据的说明：
无
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 195,476,797.84 171,233,731.54
1至2年 2,448,912.91 5,536,006.76
2至3年 1,223,526.03 540,296.85
3 年以上 4,548,322.52 4,684,699.52
合计 203,697,559.30 181,994,734.67
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
鹤壁天汽模汽车模具有限公司 1,665,600.00 未到约定付款期 否
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泊头市兴达汽车模具制造厂 1,440,546.68 未到约定付款期 否
北京汇诚汽车工程有限公司 1,046,581.19 未到约定付款期 否
合 计 4,152,727.87
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 390,249,755.13 261,702,878.48
1至2年 63,144,468.76 49,106,523.20
2至3年 5,067,452.66 34,823,085.70
3 年以上 1,465,346.91 483,523.63
合计 459,927,023.46 346,116,011.01
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
于2012年6月30日，账龄超过一年的大额预收款项为65,834,825.01元（2011年12月31日：81,321,051.11元），主要为模具
项目的预收款，鉴于相关的项目未进行终验收，故尚未结转。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
913,721.79 67,545,360.95 67,554,360.12 904,722.62
贴和补贴
二、职工福利费 405,887.71 394,856.28 11,031.43
三、社会保险费 3,565.00 9,585,337.55 9,627,516.21 -38,613.66
社会保险费 3,565.00 9,585,337.55 9,627,516.21 -38,613.66
四、住房公积金 107,857.00 7,456,028.19 6,358,739.62 1,205,145.57
五、辞退福利
六、其他 126,449.99 552,973.76 542,153.60 137,270.15
工会经费和职工教
126,314.99 232,924.46 231,206.60 128,032.85
育经费
其他 135.00 320,049.30 310,947.00 9,237.30
合计 1,151,593.78 85,545,588.16 84,477,625.83 2,219,556.11
64
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00。
工会经费和职工教育经费金额 128,032.85，非货币性福利金额，因解除劳动关系给予补偿。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
② 应付职工薪酬已于2012年7月发放。
③ 本集团本期无为职工提供非货币性福利的情况。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 27,361,506.82 21,454,600.91
消费税
营业税 192,502.00 249,195.35
企业所得税 4,294,945.28 11,162,568.54
个人所得税 928,880.98 4,183,292.02
城市维护建设税 830,449.52 347,710.52
教育费附加 587,166.22 195,079.31
防洪费 101,025.17 47,815.39
房产税 36,164.66
土地使用税 100,130.00
印花税 9,267.56 222,195.72
地方教育费附加 182,423.33
合计 34,588,296.88 37,898,622.42
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
不适用
36、应付利息
无
37、应付股利
无
38、其他应付款
（1）
单位： 元
65
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
项目 期末数 期初数
厂房房款 10,728,300.00 10,728,300.00
暂借款 200,000.00 1,147,385.95
代垫款 13,500.00 1,757,707.90
运费 28,772.32 457,667.95
租赁费 488,820.00 182,500.00
水电费 524,251.74 280,189.74
取暖费 251,200.00 833,485.23
项目合作费 4,227,000.00
其他 1,380,077.98 1,094,056.12
合计 17,841,922.04 16,481,292.89
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
无
（4）金额较大的其他应付款说明内容
对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 期末数 性质或内容
黄骅恒天房地产开发有限公司 10,728,300.00 黄骅模具公司厂房房款
天津市制造业信息化生产力促进中心 1,033,720.17 中华人民共和国科学技术部支撑区域和地方支柱产业的制
造业信息化综合应用示范项目拨款
合 计 11,762,020.17
注： 根据2010年11月22日《河北黄骅经济开发区管委会关于天津汽车模具股份有限公司投资兴建汽车模具项目相关事宜的
意见》的有关规定，在满足总投资额度要求的前提下，由黄骅恒天房地产开发有限公司奖励该项目1万平方米标准化厂房。
本公司上年度对黄骅模具公司投资后，黄骅模具公司得到了面积为10,127.95㎡的标准厂房，由于投资额尚未达到上述文件规
定的要求，因此该标准厂房是否可以无偿取得尚不能确定，黄骅模具公司将取得的标准厂房以公允价值记入固定资产，同时
增加了其他应付款。当标准厂房无偿取得的条件满足时，将欠付房款转为与资产相关的政府补助确认递延收益。
39、预计负债
无
66
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40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 0.00 0.00
1 年内到期的应付债券 0.00 0.00
1 年内到期的长期应付款 23,218,916.77 0.00
合计 23,218,916.77 0.00
（2）一年内到期的长期借款
无
（3）一年内到期的应付债券
无
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
鹤壁市淇滨区大河间乡
1 年内 0.00 0% 0.00 12,249,148.10 无
农业服务中心
鹤壁市淇滨区上峪乡村
1 年内 0.00 0% 0.00 7,750,851.90 无
镇建设发展中心
一年内到期的长期应付款的说明：
无
41、其他流动负债
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
67
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
抵押借款
保证借款
信用借款
合计 0.00 0.00
长期借款分类的说明：
无
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
合计 -- -- -- -- -- 0.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
无
43、应付债券
无
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
鹤壁市淇滨区大河涧乡
3年 12,249,148.10 0% 0.00 12,249,148.10 无
农业服务中心
鹤壁市淇滨区上峪乡村
3年 7,750,851.90 0% 0.00 7,750,851.90 无
镇建设发展中心
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
68
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0.00 元。
长期应付款的说明：
无
45、专项应付款
无
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 33,727,770.45 30,099,145.46
合计 33,727,770.45 30,099,145.46
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
其中，递延收益明细如下：
项 目 期末数 期初数
与收益相关的政府补助：
高强钢热成型关键技术研究与运用 300,000.00
滨海新区科技创新专项资金 1,000,000.00
与资产相关的政府补助：
数字化高档轿车覆盖件模具制造项目建设阶段的扶持资金 10,105,895.44 10,238,520.45
营销、培训中心和模型生产车间综合建筑建设发展金 3,041,875.01 3,080,625.01
高档轿车覆盖件模具数字化制造项目技术改造专项资金 15,280,000.00 15,280,000.00
工业技改和园区建设专项资金 1,500,000.00 1,500,000.00
高强钢热成型关键技术研究与运用 1,000,000.00
滨海新区科技创新专项资金 1,500,000.00
合 计 33,727,770.45 30,099,145.46
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 205,760,000 0 20,576,000
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
无
69
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48、库存股
库存股情况说明
不适用
49、专项储备
专项储备情况说明
无
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 855,351,531.67 855,351,531.67
其他资本公积 110,686.16 110,686.16
合计 855,462,217.83 0.00 0.00 855,462,217.83
资本公积说明：
无
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,706,938.36 30,706,938.36
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
其他
合计 30,706,938.36 0.00 0.00 30,706,938.36
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
不适用
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
无
70
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53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 287,650,678.93 --
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --
调整后年初未分配利润 287,650,678.93 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 44,382,728.88 --
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 30,864,000.00 每 10 股 1.50 元
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 301,169,407.81 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
根据2012 年4 月19 日经本公司2011年年度股东大会审议通过的《公司2011年年度利润分配的预案》，本公司以2011年
末公司总股本205,760,000股为基数向全体股东发放现金股利，每10股派发现金红利1.50元人民币（含税），本期共计派发
30,864,000.00元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 407,494,821.99 416,920,755.93
其他业务收入 11,784,774.74 16,693,496.75
营业成本 331,052,608.72 344,051,340.68
71
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 254,112,481.45 196,406,366.60 225,114,478.68 173,305,077.21
冲压件 131,638,747.38 111,582,301.95 183,015,769.23 148,708,321.82
检具夹具 15,072,365.64 9,060,157.84 6,664,576.09 5,019,627.31
修理等零活 6,671,227.52 2,591,803.16 2,125,931.93 628,132.46
合计 407,494,821.99 319,640,629.55 416,920,755.93 327,661,158.80
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 276,890,236.06 226,794,285.77 281,770,301.85 213,093,292.15
境外 130,604,585.93 92,846,343.78 135,150,454.08 114,567,866.65
合计 407,494,821.99 319,640,629.55 416,920,755.93 327,661,158.80
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
第1名 96,387,039.40 22.99%
第2名 55,237,361.17 13.17%
第3名 28,535,982.90 6.81%
第4名 25,538,461.58 6.09%
第5名 24,725,888.32 5.9%
合计 230,424,733.37 54.96%
营业收入的说明
无
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55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税
营业税 331,487.02 182,264.64 5%
城市维护建设税 2,167,927.50 1,388,610.95 7%
教育费附加 1,548,377.31 733,428.50 3%+2%
资源税
合计 4,047,791.83 2,304,304.09 --
营业税金及附加的说明：
无
57、公允价值变动收益
无
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -190,089.66 -186,987.75
处置长期股权投资产生的投资收益 3,566,401.31
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
73
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
其他 2,343,808.03
合计 2,153,718.37 3,379,413.56
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 -375,339.42 -10,618.36 筹建期，尚未生产经营
2012 年 3 月已成为全资子公司，改为
鹤壁天淇汽车模具有限公司 -9,743.54 36,163.13
成本法核算
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 63,544.89 -212,532.52 销售规模增长，亏损减少
株洲汇隆实业发展有限公司 190,688.27 0.00 开始正常运营
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限
-59,239.86 0.00 试生产期间，尚未正式生产
公司
合计 -190,089.66 -186,987.75 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
本集团投资收益汇回不存在重大限制。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 2,951,657.45 -792,308.89
二、存货跌价损失 1,059,835.65 586,759.83
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 4,011,493.10 -205,549.06
60、营业外收入
（1）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计 2,639.65 0.03
其中：固定资产处置利得 2,639.65 0.03
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 2,347,716.29 4,231,065.98
其他 6,869,835.44 25,500.00
合计 9,220,191.38 4,256,566.01
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
工业技改和园区建设专项资金 1,500,000.00
科技创新专项资金 10,000.00
科技型中小企业技术创新基金 308,300.00
科学技术进步二等奖 30,000.00
困难企业岗位补贴
其他支持中小企业发展和管理支出 2,300,480.00
其他制造业支出拨款 102,860.00
人事局培养资助经费 40,000.00
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
市、区级专利资助 2,140.00
数字化模具制造项目建设阶段的扶持资金 132,625.01 50,145.98 与资产相关的递延收益
营销、培训中心和模型生产车间综合建筑建设发展金 38,750.00 与资产相关的递延收益
滨海新区知识产权激励专项基金 20,000.00
国家财政部支撑区域和地方支柱产业的制造业信息
763,000.00
化综合应用示范项目拨款
税收奖励 470,481.28
北辰区工业住房委员会奖励资金 100,000.00
科技小巨人专项资金 700,000.00
市北辰区青光镇政府财务中心奖励款 10,000.00
合计 2,347,716.29 4,231,065.98 --
营业外收入说明
营业外收入的“其他”收入中 6,819,330.27 元为本公司本期对天淇模具公司于购买日投资时，合并成本小于合并中取得的被购
买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 224,889.74 22,197.55
其中：固定资产处置损失 224,889.74 22,197.55
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠
其他 52,500.40 68,819.48
合计 277,390.14 91,017.03
营业外支出说明：
无
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 5,182,465.08 9,331,326.44
递延所得税调整 -763,975.06 -396,917.87
76
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
合计 4,418,490.02 8,934,408.57
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根
据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜
在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在
普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假
设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.22 0.22 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 0.17 0.17 0.19 0.19
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 44,382,728.88 46,301,432.76
其中：归属于持续经营的净利润 44,382,728.88 46,301,432.76
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 33,608,999.25 39,748,608.50
其中：归属于持续经营的净利润 33,608,999.25 39,748,608.50
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 205,760,000.00 205,760,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 205,760,000.00 205,760,000.00
（3）于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股数量变化的事项。
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
77
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
小计 0.00 0.00
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整
小计 0.00 0.00
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
其他综合收益说明：
无
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到除税费返还外的政府补助拨款 5,703,020.00
收到存款利息 2,771,202.20
收保险赔款及违约金 22,662.87
代收国家科技支撑计划专项经费 4,227,000.00
收回存出的保函保证金
收海关退还保证金及代垫款等 2,237,015.57
合计 14,960,900.64
78
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
收到的其他与经营活动有关的现金说明
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付客户的项目保证金 1,306,100.00
支付差旅费 4,644,841.24
支付各种办公费 7,997,831.09
存出保函保证金 6,460,065.63
合计 20,408,837.96
支付的其他与经营活动有关的现金说明
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
无
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 44,699,028.40 46,283,940.50
加：资产减值准备 4,011,493.10 -205,549.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 29,969,156.81 23,575,130.21
79
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
无形资产摊销 785,135.95 805,750.16
长期待摊费用摊销 92,973.56 11,852.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
123,482.21 -0.03
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 98,767.88 22,197.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 669,922.45 3,108,790.04
投资损失（收益以“－”号填列） -2,153,718.37 -3,379,413.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -600,517.48 -373,132.89
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -163,457.58
存货的减少（增加以“－”号填列） -47,937,596.52 -72,772,518.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -83,853,456.25 94,650,506.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 128,471,899.92 -71,991,602.74
其他 -6,819,330.27 68,650.22
经营活动产生的现金流量净额 67,393,783.81 19,804,601.00
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 328,481,540.24 493,866,272.04
减：现金的期初余额 404,496,164.89 847,278,820.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -76,014,624.65 -353,412,548.39
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格 14,000,000.00 7,200,000.00
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 14,000,000.00 7,200,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
1,270,165.39 10,686.99
物
80
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,729,834.61 7,189,313.01
4．取得子公司的净资产 26,578,999.45 7,762,451.24
流动资产 80,584,386.18 8,903,309.00
非流动资产 45,388,608.29 76,539.89
流动负债 77,485,711.92 1,217,397.65
非流动负债 21,908,283.10
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
4．处置子公司的净资产 0.00 0.00
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 328,481,540.24 404,496,164.89
其中：库存现金 366,654.30 314,423.92
可随时用于支付的银行存款 328,114,885.94 404,181,740.97
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 328,481,540.24 404,496,164.89
现金流量表补充资料的说明
无
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67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
不适用
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适应
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
无
（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
单位： 元
子公司类 企业 法定代表 持股比 表决权比 组织机构代
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 币种
型 类型 人 例(%) 例(%) 码
天津敏行汽
车模具设备 控股子公 有限责
天津 常世平 工业企业 500,000.00 CNY 100% 100% 76763189-5
动力工程有 司 任公司
限公司
天津天汽模
控股子公 有限责
模具部件有 天津 常世平 工业企业 15,000,000.00 CNY 100% 100% 77063230-3
司 任公司
限公司
天津天汽模
控股子公 有限责
汽车部件有 天津 常世平 工业企业 18,000,000.00 CNY 100% 100% 77063229-0
司 任公司
限公司
天津天汽模
控股子公 有限责
车身装备技 天津 常世平 工业企业 15,000,000.00 CNY 100% 100% 78935522-X
司 任公司
术有限公司
天汽模（湖
南）汽车模 控股子公 有限责 技术服务
湖南 章海生 5,000,000.00 CNY 51% 51% 57658057-0
具技术有限 司 任公司 业
公司
82
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
湘潭天汽模
控股子公 有限责
热成型技术 湖南 任伟 工业企业 15,000,000.00 CNY 100% 100% 59757612-4
司 任公司
有限公司
天津志诚模 控股子公 有限责
天津 王子玲 工业企业 48,000,000.00 CNY 100% 100% 73548732-3
具有限公司 司 任公司
天津敏捷网
控股子公 有限责
络技术有限 天津 张义生 软件企业 8,000,000.00 CNY 100% 100% 75810003-X
司 任公司
公司
黄骅天汽模
控股子公 有限责
汽车模具有 河北 董建魁 工业企业 20,000,000.00 CNY 90% 90% 68824091-7
司 任公司
限公司
鹤壁天淇汽
控股子公 有限责
车模具有限 河南 任伟 工业企业 35,000,000.00 CNY 100% 100% 75836956-5
司 任公司
公司
83
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在
被投资单 法定代表 本企业持 被投资单 期末资产 期末负债 期末净资 本期营业 本期净利 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 币种 关联关系
位名称 人 股比例(%) 位表决权 总额 总额 产总额 收入总额 润 代码
比例(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
本公司参
股公司，本
湘潭天汽 公司董事
模普瑞森 中外合资 MATHEW 2,100,000. 10,341,675 1,403,960. 8,937,715. 长常世平、 76563387-
湖南 工业企业 AUD 50% 50% 0.00 0.00
传动部件 企业 FITCH 00 .80 31 49 董事尹宝 0
有限公司 茹在该公
司担任董
事职务
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
本公司参
股公司，本
株洲汇隆 公司董事
有限责任 190,000,00 254,028,06 46,971,132 207,056,93 10,663,455 76563387-
实业发展 湖南 李忠于 工业企业 CNY 40% 40% 495,456.99 长常世平、
公司 0.00 9.80 .79 7.00 .51 0
有限公司 董事尹宝
茹在该公
司担任董
84
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
事职务
本公司参
股公司，本
鹤壁天淇
公司董事
金山模具 有限责任 20,000,000 62,401,512 44,603,498 17,798,013 32,482,551 66599788-
河南 朱建国 工业企业 CNY 30% 30% 211,816.29 长常世平
铸造科技 公司 .00 .07 .54 .53 .43 8
在该公司
有限公司
担任董事
职务
本公司参
股公司，本
东风天汽 公司董事
模（武汉） 长常世平、
有限责任 160,000,00 63,852,188 2,803,528. 61,048,660 2,800,000. -120,968.7 58797474-
金属材料 湖北 罗元红 工业企业 CNY 49% 49% 董事尹宝
公司 0.00 .99 12 .87 00 0 3
成型有限 茹、董事胡
公司 津生在该
公司担任
董事职务
85
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
其控股股东为本公司董事关系密切的家
天津市多杰工贸有限公司 76431241-8
庭成员
本企业的其他关联方情况的说明
无
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
鹤壁天淇汽车模具
模具 参照市场价格 5,248,876.23 1.84% 28,866,285.49 6.17%
有限公司
鹤壁天淇金山模具
铸铁件 参照市场价格 16,982,341.73 5.94% 9,804,075.85 2.1%
铸造科技有限公司
天津市多杰工贸有
铸钢件 参照市场价格 4,285,642.74 1.5% 4,213,363.09 0.9%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
鹤壁天淇汽车模具
实型 参照市场价格 747,386.89 0.58% 0.00 0%
有限公司
鹤壁天淇金山模具
实型 参照市场价格 0.00 0% 52,457.26 0.01%
铸造科技有限公司
湖南天汽模普瑞森
商品销售 参照市场价格 6,547.01 0.19% 0.00 0%
传动部件有限公司
鹤壁天淇金山模具
技术服务费 参照市场价格 5,196.58 0.15% 0.00 0%
铸造科技有限公司
株洲汇隆实业发展
商品销售 参照市场价格 1,880.34 0.05% 0.00 0%
有限公司
86
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
鹤壁天淇金山模具
提供劳务 参照市场价格 182,181.52 30.02% 0.00 0%
铸造科技有限公司
株洲汇隆实业发展
提供劳务 参照市场价格 424,614.84 69.98% 0.00 0%
有限公司
（2）关联托管/承包情况
无
（3）关联租赁情况
无
（4）关联担保情况
无
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应收账款 鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 293,556.52 111,375.00
应收账款 株洲汇隆实业发展有限公司 103,481.84 0.00
预付款项 鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 9,248,716.35 5,563,508.54
其他应收款 湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 2,615,942.05 6,014,634.55
公司应付关联方款项
单位： 元
87
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 2,854,153.85 944.00
应付账款 天津市多杰工贸有限公司 3,427,388.50 1,324,741.38
预收款项 株洲汇隆实业发展有限公司 52,450.00 1,005.56
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
不适用
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
不适用
同剩余期限
股份支付情况的说明
无
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 不适用
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 不适用
本期估计与上期估计有重大差异的原因 不适用
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 0.00
以权益结算的股份支付确认的费用总额 0.00
以权益结算的股份支付的说明
不适用
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
不适用
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额 0.00
以现金结算的股份支付而确认的费用总额 0.00
以现金结算的股份支付的说明
不适用
88
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 0.00
以股份支付换取的其他服务总额 0.00
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
其他或有负债及其财务影响：
无
（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
（1）本公司与天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）于2003年9月25日签订了《土地、房产租赁协议》，
约定本公司租用天汽集团所有的位于天津市北辰区津霸公路韩家墅31,271.8平方米土地使用权及16,677.56平方米房产，年租
金为62万元，租赁期限为20年，自2003年10月1日至2023年9月30日。
（2）本公司与天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商公司（以下简称“农工商公司”）2005年1月28日签订了《租赁协议书》，
约定本公司租用农工商公司经营管理的位于北辰区青光镇韩家墅村，面积为13,916.42平方米的房屋以及全部生产经营设备，
由本公司子公司汽车部件公司使用，年租金为300万元，租赁期限自2005年2月1日至2020年1月31日。汽车部件公司与农工商
公司于2008年7月9日签订《补充协议》，约定将上述租赁协议中的承租人主体变更为汽车部件公司。
2、前期承诺履行情况
2011年度支付天汽集团租赁费62万元；支付农工商公司租赁费300万元。
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
无
89
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 0.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 0.00
3、其他资产负债表日后事项说明
截至2012年6月30日，本集团无需要披露的资产负债表日后事项。
（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
无
2、债务重组
无
3、企业合并
无
4、租赁
无
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
无
6、年金计划主要内容及重大变化
无
7、其他需要披露的重要事项
截至2012年6月30日，本集团无需要披露的其他重要事项。
90
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 266,427,051.32 100% 15,202,527.65 5.71% 217,165,528.59 100% 11,673,184.59 5.38%
组合小计 266,427,051.32 100% 15,202,527.65 5.71% 217,165,528.59 100% 11,673,184.59 5.38%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账款
合计 266,427,051.32 -- 15,202,527.65 -- 217,165,528.59 -- 11,673,184.59 --
应收账款种类的说明：
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 254,493,390.36 95.52% 12,724,669.52 207,240,676.02 95.43% 10,362,033.79
1 年以内小
254,493,390.36 95.52% 12,724,669.52 207,240,676.02 95.43% 10,362,033.79
计
1至2年 5,776,946.59 2.17% 577,694.66 9,342,809.95 4.3% 934,281.00
2至3年 5,581,403.36 2.09% 1,395,350.84 125,814.00 0.06% 31,453.50
91
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
3 年以上 575,311.01 0.22% 504,812.63 456,228.62 0.21% 345,416.30
3至4年 112,125.00 0.04% 56,062.50 65,222.00 0.03% 32,611.00
4至5年 72,179.39 0.03% 57,743.51 391,006.62 0.18% 312,805.30
5 年以上 391,006.62 0.15% 391,006.62
合计 266,427,051.32 -- 15,202,527.65 217,165,528.59 -- 11,673,184.59
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
无
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
无
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
沈阳华晨金杯汽车有限公司 客户 42,966,245.67 1 年以内 16.13%
东营吉奥汽车有限公司 客户 30,568,628.18 1 年以内 11.47%
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 客户 28,818,803.42 1 年以内 10.82%
北京汽车工业控股有限责任公司 客户 25,624,298.97 1 年以内 9.62%
荣成华泰汽车有限公司 客户 19,251,000.00 1 年以内 7.23%
合计 -- 147,228,976.24 -- 55.26%
92
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
天津志诚模具有限公司 子公司 5,304,555.44 1.99%
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 775,000.00 0.29%
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 子公司 122,116.95 0.05%
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 244,134.69 0.09%
鹤壁金山模具铸造科技有限公司 联营公司 243,556.52 0.09%
株洲汇隆实业发展有限公司 联营公司 103,481.84 0.04%
合计 -- 6,792,845.44 2.55%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 13,795,716.76 100% 1,027,460.91 7.45% 18,850,791.16 100% 1,156,465.39 6.13%
组合小计 13,795,716.76 100% 1,027,460.91 7.45% 18,850,791.16 100% 1,156,465.39 6.13%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 0.00 0% 0.00 0.00 0.00 0%
款
合计 13,795,716.76 -- 1,027,460.91 -- 18,850,791.16 -- 1,156,465.39 --
其他应收款种类的说明：
93
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 9,672,802.61 70.12% 483,640.13 17,749,801.65 94.16% 887,490.08
1 年以内小计 9,672,802.61 70.12% 483,640.13 17,749,801.65 94.16% 887,490.08
1至2年 3,393,553.75 24.6% 339,355.38 239,815.85 1.27% 23,981.59
2至3年 699,860.00 5.07% 174,965.00 801,373.26 4.25% 200,343.32
3 年以上 29,500.40 0.21% 29,500.40 59,800.40 0.32% 44,650.40
3至4年 30,300.00 0.16% 15,150.00
4至5年
5 年以上 29,500.40 0.21% 29,500.40 29,500.40 0.16% 29,500.40
合计 13,795,716.76 -- 1,027,460.91 18,850,791.16 -- 1,156,465.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
无
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
无
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
94
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
无
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公
合营企业 2,615,942.05 1 年以内 18.96%
司
天津天汽模模具部件有限公司 子公司 1,512,877.23 1 年以内 10.97%
天津志诚模具有限公司 子公司 1,382,834.16 1 年以内 10.02%
湖南吉利汽车部件有限公司 非关联方 900,000.00 1～2 年 6.52%
兰州吉利汽车工业有限公司 非关联方 888,000.00 1～2 年 6.44%
合计 -- 7,299,653.44 -- 52.91%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营企业 2,615,942.05 18.96%
天津志诚模具有限公司 子公司 1,382,834.16 10.02%
天津天汽模模具部件有限公司 子公司 1,512,877.23 10.97%
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 213,865.86 1.55%
天津天汽模车身装备技术有限公司 子公司 59,260.37 0.43%
天津敏捷网络技术有限公司 子公司 38,278.32 0.28%
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 21,895.66 0.16%
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 子公司 10,854.21 0.08%
合计 -- 5,855,807.86 42.45%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
95
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3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
天津敏行
汽车模具
882,561.0 882,561.0 882,561.0 882,561.0
设备动力 成本法 100% 100% ——
3 3 3 3
工程有限
公司
天津天汽
模模具部 1,082,904 15,282,90 15,282,90
成本法 100% 100% ——
件有限公 .36 4.36 4.36
司
天津天汽
模汽车部 18,631,62 26,631,62 26,631,62
成本法 100% 100% ——
件有限公 0.10 0.10 0.10
司
天津志诚
8,927,585 54,947,58 54,947,58
模具有限 成本法 100% 100% ——
.67 5.67 5.67
公司
天津天汽
模车身装 8,044,532 15,044,53 15,044,53
成本法 100% 100% ——
备技术有 .59 2.59 2.59
限公司
天津敏捷
1,236,226 8,036,226 8,036,226
网络技术 成本法 100% 100% ——
.80 .80 .80
有限公司
黄骅天汽
模汽车模 7,200,000 18,000,00 18,000,00
成本法 90% 90% ——
具有限公 .00 0.00 0.00
司
天汽模
（湖南）
510,000.0 510,000.0 510,000.0
汽车模具 成本法 51% 51% ——
0 0 0
技术有限
公司
96
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
鹤壁天淇
37,415,86 3,425,604 33,990,25 37,415,86
汽车模具 成本法 100% 100% ——
1.15 .69 6.46 1.15
有限公司
湘潭天汽
模热成型 15,000,00 15,000,00 15,000,00
成本法 100% 100% ——
技术有限 0.00 0.00 0.00
公司
湘潭天汽
模普瑞森 6,770,000 6,412,697 -375,339. 6,037,357
权益法 50% 50% ——
传动部件 .00 .16 42 .74
有限公司
鹤壁天淇
金山模具 6,000,000 5,275,859 5,339,404
权益法 63,544.89 30% 30% ——
铸造科技 .00 .17 .06
有限公司
株洲汇隆
96,000,00 80,715,37 20,190,68 100,906,0
实业发展 权益法 40% 40%
0.00 2.17 8.27 60.44
有限公司
东风天汽
模（武汉）
29,955,52 29,896,28 29,896,28
金属材料 权益法 49% 49% ——
0.84 0.98 0.98
成型有限
公司
237,656,8 235,164,9 98,765,43 333,930,3 882,561.0
合计 -- -- -- -- 0.00 0.00
12.54 63.74 1.18 94.92 3
长期股权投资的说明
注：敏行设备公司由于出现超额亏损，本公司拟于2012年对其进行清算，于2011年12月31日，本集团对持有的敏行设备公司
长期股权投资计提减值准备882,561.03元。
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 356,981,711.91 351,269,375.62
其他业务收入 3,869,964.02 7,551,269.14
营业成本 318,613,208.96 745,474,474.04
合计 360,851,675.93 358,820,644.76
97
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
（2）主营业务（分行业）
□ 适用 √ 不适用
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 256,026,917.56 219,117,707.01 225,007,063.83 187,631,439.87
冲压件 96,503,685.64 93,001,832.11 125,736,032.87 116,951,518.06
修理等零活 4,451,108.71 3,102,869.73 526,278.92 196,937.85
合计 356,981,711.91 315,222,408.85 351,269,375.62 304,779,895.78
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 226,377,125.98 198,920,602.34 216,118,921.54 190,212,029.13
境外 130,604,585.93 116,301,806.51 135,150,454.08 114,567,866.65
合计 356,981,711.91 315,222,408.85 351,269,375.62 304,779,895.78
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
第1名 96,387,039.40 26.71%
第2名 54,846,153.85 15.2%
第3名 28,535,982.90 7.91%
第4名 25,538,461.58 7.08%
第5名 23,596,180.75 6.54%
合计 228,903,818.48 63.43%
营业收入的说明
无
98
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00
权益法核算的长期股权投资收益 -190,089.66 -186,987.75
处置长期股权投资产生的投资收益 3,566,401.31
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 -190,089.66 9,290,361.92
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0.00 0.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 -375,339.42 -10,618.36 筹建期，尚未正式生产经营
2012 年 3 月已成为全资子公司，改为
鹤壁天淇汽车模具有限公司 -9,743.54 36,163.13
成本法核算
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 63,544.89 -212,532.52 销售规模增长，逐步盈利
株洲汇隆实业发展有限公司 190,688.27 开始正常运营
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 -59,239.86 试生产期间，尚未正式生产
合计 -190,089.66 -186,987.75 --
投资收益的说明：
99
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
无
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,919,319.65 84,845,343.48
加：资产减值准备 4,460,174.23 5,782,926.20
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 23,738,818.15 21,962,341.84
无形资产摊销 660,747.55 805,750.16
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
-5,313,397.33
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 97,549.88 21,711.55
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 675,917.42 3,108,790.04
投资损失（收益以“－”号填列） 190,089.66 -3,379,413.56
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -629,787.08 106,597.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -43,456,274.59 -74,647,511.31
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -32,901,104.21 27,245,091.06
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 111,327,827.35 11,164,547.86
其他
经营活动产生的现金流量净额 75,083,278.01 98,112,163.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 255,344,668.28 432,634,443.07
减：现金的期初余额 345,710,886.13 829,916,760.34
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -90,366,217.85 -484,205,874.21
100
天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.3% 0.22 0.22
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
2.53% 0.17 0.17
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
存货2012年6月30日期末数为662,008,979.30元，比年初数增加22.96%，其主要原因是：本期生产规模扩大以及对天淇模
具公司实现非同一控制下企业合并所致。
长期股权投资2012年6月30日期末数为142,179,103.22元，比年初数增加48.37%，其主要原因是：本期新增对株洲汇隆
公司以及东风天汽模公司投资所致。
无形资产2012年6月30日期末数为46,708,712.64元，比年初数增加35.83%，其主要原因是：本期对天淇模具公司实现非
同一控制下企业合并所致。
预收账款2012年6月30日期末数为459,927,023.46元，比年初数增加32.88%，其主要原因是：本期订单规模增长所致。
应付职工薪酬2012年6月30日期末数为2,219,556.11元，比年初数增加92.74%，其主要原因是：期末应支付6月份公积金
所致。
一年内到期的非流动负债和长期应付款2012年6月30日期末数分别为23,218,916.77元和20,000,000元，其新增主要原因
是：本期对天淇模具公司实现非同一控制下企业合并所致。
递延所得税负债2012年6月30日期末数为1,744,825.52元，其新增主要原因是：本期对天淇模具公司实现非同一控制下
企业合并，购买日可辨认净资产的公允价值和计税基础之间的差额确认递延所得税所致。
（2）利润表项目：
营业收入、营业成本：本集团本期营业收入和营业成本分别减少3.31%和4.36%，其主要原因是：本期冲压件、装焊件业
务量减少所致。
主营业务税金：本集团本期主营业务税金为4,047,791.83元，比上期增加75.66%，其主要原因是：本期出口退税免抵部
分产生的附加税增加所致。
资产减值损失：本集团本期资产减值损失为4,011,493.1元，比上期增加2051.60%，其主要原因是：本期坏账准备随着
应收账款的增加而增加、存货跌价准备增加所致。
投资收益：本集团本期投资收益为2,153,718.37元，比上期减少36.27%，其主要原因是：上年同期出售联营企业天华兴
公司取得了转让收益所致。
营业外收入：本集团本期营业外收入为9,220,191.38元，比上期增加116.61%，其主要原因是：本期对天淇模具公司于
购买日投资时，合并成本小于合并中取得的被购买方天淇模具公司可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
营业外支出：本集团本期营业外支出为277,390.14元，比上期增加204.77%，其主要原因是：本期非流动资产处置损失
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天津汽车模具股份有限公司 2012 年半年度财务会计报告
增加所致。
所得税费用：本集团本期所得税费用为4,718,038.74元，比上期减少47.19%，其主要原因是：本期按税法及相关规定计
算的当期所得税减少所致。
（3）现金流量表项目：
收回投资收到的现金和取得投资收益收到的现金：本期收回投资收到的现金和取得投资收益收到的现金为零元，变化较
大的主要原因是：上年同期收回联营企业天华兴公司投资所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为
43,817,175.96元，比上期减少43.91%，其主要原因是：本年对在建项目的投入减少所致。
投资支付的现金：本期投资支付的现金为49,955,520.84元，比上期增加637.90%，其主要原因是：本期对东风天汽模公
司和株洲汇隆公司新增投资所致。
取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额：本期取得子公司及其其他营业单位支付的现金净额为12,729,834.61元，
比上期增加77.07%，其主要原因是：本期新购入天淇模具公司所致。
吸收投资收到的现金：本期吸收投资收到的现金200,000元，比上期减少59.18%，其主要原因是：本期除黄骅模具公司
收到少数股东投资200,000元，其他子公司未有少数股东投资发生所致。
偿还债务支付的现金：本期偿还债务支付的现金6,520,000元，比上期减少97.53%，其主要原因是：本集团上年同期偿
还了母公司全部银行借款所致。
支付其他与筹资活动有关的现金：本期支付其他与筹资活动有关的现金为零元，其主要原因是：本期无支付上市发行相
关费用所致。
汇率变动对现金的影响：本期汇率变动对现金的影响-524,539.47元，比上期减少138.85%，其主要原因是：本期汇率调
整发生汇兑损失增加所致。
天津汽车模具股份有限公司
2012年8月25日
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