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审 计 报 告
瑞华审字【2014】12030001 号
天津汽车模具股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的天津汽车模具股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合并及公司的利润表、
合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业
会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国
注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守
中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错
报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择
的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错
报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关
的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审
1
计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价
财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了天津汽车模具股份有限公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013
年度合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：张娥
中国北京 中国注册会计师：孙长惠
二〇一四年三月二十六日
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合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七、1 386,346,485.75 470,456,766.40
交易性金融资产
应收票据 七、2 57,213,998.00 41,966,363.20
应收账款 七、3 296,055,494.60 312,839,661.79
预付款项 七、5 29,962,301.06 28,855,248.64
应收利息
应收股利
其他应收款 七、4 29,907,069.58 15,280,519.75
存货 七、6 991,133,390.99 743,594,488.92
一年内到期的非流动资产 七、8 69,045.44
其他流动资产 七、7 2,000,000.00
流动资产合计 1,790,687,785.42 1,614,993,048.70
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七、9 329,271,523.53 168,582,066.29
投资性房地产
固定资产 七、10 708,552,602.24 671,846,225.72
在建工程 七、11 52,851,355.27 66,406,382.10
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、12 54,822,755.86 56,508,063.27
开发支出
商誉 七、13 11,786,460.00
长期待摊费用 七、14 198,295.07 556,665.19
递延所得税资产 七、15 19,334,883.56 8,789,068.48
其他非流动资产 七、17 7,400,000.00
3
非流动资产合计 1,184,217,875.53 972,688,471.05
资产总计 2,974,905,660.95 2,587,681,519.75
合并资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、19 164,189,000.00 10,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、20 155,542,950.10 133,611,000.00
应付账款 七、21 231,760,388.54 206,117,378.02
预收款项 七、22 712,263,208.34 524,142,759.71
应付职工薪酬 七、23 3,220,444.53 2,132,343.83
应交税费 七、24 61,106,748.65 56,733,276.90
应付利息
应付股利
其他应付款 七、25 7,175,697.19 26,936,969.74
一年内到期的非流动负债 七、26 15,900,240.50 23,218,916.77
其他流动负债 七、27 100,641,666.66
流动负债合计 1,351,158,677.85 1,083,534,311.63
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 七、28 22,496,531.58 20,000,000.00
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 七、15 2,118,334.54 1,703,461.45
其他非流动负债 七、29 47,110,786.76 31,849,728.78
非流动负债合计 71,725,652.88 53,553,190.23
负债合计 1,422,884,330.73 1,137,087,501.86
股东权益:
股本 七、30 205,760,000.00 205,760,000.00
资本公积 七、31 855,441,577.37 855,462,217.83
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、32 44,823,851.94 34,608,146.85
一般风险准备
未分配利润 七、33 433,240,156.38 351,790,970.37
4
外币报表折算差额 105,630.00
归属于母公司股东权益合计 1,539,371,215.69 1,447,621,335.05
少数股东权益 12,650,114.53 2,972,682.84
股东权益合计 1,552,021,330.22 1,450,594,017.89
负债和股东权益总计 2,974,905,660.95 2,587,681,519.75
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
合并利润表
2013 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 1,166,543,877.03 894,032,081.72
其中：营业收入 七、34 1,166,543,877.03 894,032,081.72
二、营业总成本 1,041,437,518.01 793,870,731.60
其中：营业成本 七、34 847,840,850.04 673,285,085.05
营业税金及附加 七、35 9,125,819.01 8,052,019.13
销售费用 七、36 49,757,236.71 32,864,276.63
管理费用 七、37 102,478,402.28 71,674,162.46
财务费用 七、38 9,133,479.66 -6,725,123.01
资产减值损失 七、40 23,101,730.31 14,720,311.34
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 七、39 4,964,715.04 1,196,541.42
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 七、39 4,555,849.41 -1,147,266.61
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,071,074.06 101,357,891.54
加：营业外收入 七、41 9,377,063.76 13,963,118.00
减：营业外支出 七、42 1,007,965.83 331,959.80
其中：非流动资产处置损失 七、42 553,957.44 298,014.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 138,440,171.99 114,989,049.74
减：所得税费用 七、43 16,033,849.18 15,819,897.79
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 122,406,322.81 99,169,151.95
归属于母公司股东的净利润 122,528,891.12 98,905,499.93
少数股东损益 -122,568.31 263,652.02
5
六、每股收益:
(一)基本每股收益 七、44 0.60 0.48
(二)稀释每股收益 七、44 0.60 0.48
七、其他综合收益 七、45 84,989.54
八、综合收益总额 122,491,312.35 99,169,151.95
归属于母公司股东的综合收益总额 122,613,880.66 98,905,499.93
归属于少数股东的综合收益总额 -122,568.31 263,652.02
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,077,443,662.39 770,986,489.29
收到的税费返还 13,808,618.13 20,907,321.25
收到其他与经营活动有关的现金 七、46 16,149,809.79 16,108,301.02
经营活动现金流入小计 1,107,402,090.31 808,002,111.56
购买商品、接受劳务支付的现金 566,646,773.77 395,065,109.15
支付给职工以及为职工支付的现金 280,508,012.87 179,268,720.62
支付的各项税费 82,168,851.47 65,801,967.86
支付其他与经营活动有关的现金 七、46 78,657,903.62 41,331,526.24
经营活动现金流出小计 1,007,981,541.73 681,467,323.87
经营活动产生的现金流量净额 99,420,548.58 126,534,787.69
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
72,862.00 116,260.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金 七、46 2,000,000.00
投资活动现金流入小计 2,072,862.00 116,260.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
50,854,502.77 116,822,127.47
付的现金
投资支付的现金 154,415,473.06 76,216,575.19
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净 七、47 12,628,350.00 12,729,834.61
6
额
支付其他与投资活动有关的现金 七、46 2,000,000.00
投资活动现金流出小计 217,898,325.83 207,768,537.27
投资活动产生的现金流量净额 -215,825,463.83 -207,652,277.27
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,960,000.00 400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 1,960,000.00 400,000.00
取得借款收到的现金 164,189,000.00 10,000,000.00
发行债券收到的现金 99,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 七、46 2,831,404.00 3,800,000.00
筹资活动现金流入小计 168,980,404.00 113,800,000.00
偿还债务支付的现金 110,000,000.00 6,520,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,063,024.05 30,328,337.58
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 七、46 6,218,264.11
筹资活动现金流出小计 156,281,288.16 36,848,337.58
筹资活动产生的现金流量净额 12,699,115.84 76,951,662.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,501,295.17 1,607,873.03
五、现金及现金等价物净增加额 七、47 -107,207,094.58 -2,557,954.13
加：期初现金及现金等价物余额 七、47 401,938,210.76 404,496,164.89
六、期末现金及现金等价物余额 七、47 294,731,116.18 401,938,210.76
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
合并所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本 减： 少数股东 所 有 者 权
专 项 一 般 风 未分配利
（ 或 股 资本公积 库存 盈余公积 其他 权益 益合计
储备 险准备 润
本） 股
205,760, 855,462, 34,608,1 351,790, 2,972,6 1,450,59
一、上年年末余额
000.00 217.83 46.85 970.37 82.84 4,017.89
加：会计政策变更
前期差错更
正
其他
205,760, 855,462, 34,608,1 351,790, 2,972,6 1,450,59
二、本年年初余额
000.00 217.83 46.85 970.37 82.84 4,017.89
三、本期增减变动金额
-20,640. 10,215,7 81,449,1 105,630. 9,677,4 101,427,
（减少以“－”号填
46 05.09 86.01 00 31.69 312.33
列）
（一）净利润 122,528, -122,56 122,406,
7
891.12 8.31 322.81
-20,640. 105,630. 84,989.5
（二）其他综合收益
46 00 4
上述（一）和（二）小 -20,640. 122,528, 105,630. -122,56 122,491,
计 46 891.12 00 8.31 312.35
（三）所有者投入和减 9,800,0 9,800,00
少资本 00.00 0.00
9,800,0 9,800,00
1．所有者投入资本
00.00 0.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
10,215,7 -41,079, -30,864,
（四）利润分配
05.09 705.11 000.02
10,215,7 -10,215,
1．提取盈余公积
05.09 705.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -30,864, -30,864,
的分配 000.02 000.02
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760, 855,441, 44,823,8 433,240, 105,630. 12,650, 1,552,02
四、本期期末余额
000.00 577.37 51.94 156.38 00 114.53 1,330.22
上年金额
单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资本 减： 少数股东 所 有 者 权
专 项 一 般 风 未分配利
（ 或 股 资本公积 库存 盈余公积 其他 权益 益合计
储备 险准备 润
本） 股
205,760, 855,462, 30,706,9 287,650, 2,309,0 1,381,88
一、上年年末余额
000.00 217.83 38.36 678.93 30.82 8,865.94
加：同一控制下企
业合并产生的追溯调
整
加：会计政策变更
8
前期差错更
正
其他
205,760, 855,462, 30,706,9 287,650, 2,309,0 1,381,88
二、本年年初余额
000.00 217.83 38.36 678.93 30.82 8,865.94
三、本期增减变动金额
3,901,20 64,140,2 663,652 68,705,1
（减少以“－”号填
8.49 91.44 .02 51.95
列）
98,905,4 263,652 99,169,1
（一）净利润
99.93 .02 51.95
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小 98,905,4 263,652 99,169,1
计 99.93 .02 51.95
（三）所有者投入和减 400,000 400,000.
少资本 .00 00
400,000 400,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
3,901,20 -34,765, -30,864,
（四）利润分配
8.49 208.49 000.00
3,901,20 -3,901,2
1．提取盈余公积
8.49 08.49
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -30,864, -30,864,
的分配 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部
结转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760, 855,462, 34,608,1 351,790, 2,972,6 1,450,59
四、本期期末余额
000.00 217.83 46.85 970.37 82.84 4,017.89
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
9
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 235,577,215.68 393,546,812.08
交易性金融资产
应收票据 33,092,220.00 15,024,530.00
应收账款 十三、1 246,784,375.24 287,193,490.68
预付款项 17,383,824.09 16,579,682.63
应收利息
应收股利
其他应收款 十三、2 66,236,050.45 20,837,581.55
存货 662,197,752.27 508,221,267.01
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,261,271,437.73 1,241,403,363.95
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 569,224,528.93 366,511,711.29
投资性房地产
固定资产 533,881,447.56 523,651,726.41
在建工程 25,907,692.31 58,216,214.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 28,186,686.18 29,087,792.16
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,452,623.00 5,987,527.03
10
其他非流动资产 7,400,000.00
非流动资产合计 1,173,052,977.98 983,454,971.67
资产总计 2,434,324,415.71 2,224,858,335.62
资产负债表(续)
2013 年 12 月 31 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 153,155,203.83 145,688,000.00
应付账款 202,341,846.64 168,649,318.39
预收款项 566,891,686.09 439,308,685.20
应付职工薪酬 39,009.40
应交税费 47,470,697.09 42,775,858.34
应付利息
应付股利
其他应付款 2,375,355.83 7,274,189.58
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 100,641,666.66
流动负债合计 1,042,234,789.48 904,376,727.57
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 29,871,362.79 29,556,395.45
非流动负债合计 29,871,362.79 29,556,395.45
负债合计 1,072,106,152.27 933,933,123.02
股东权益：
股本 205,760,000.00 205,760,000.00
资本公积 855,351,531.67 855,351,531.67
减：库存股
专项储备
11
盈余公积 44,823,851.94 34,608,146.85
一般风险准备
未分配利润 256,282,879.83 195,205,534.08
股东权益合计 1,362,218,263.44 1,290,925,212.60
负债和股东权益总计 2,434,324,415.71 2,224,858,335.62
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
利润表
2013 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 789,281,398.37 717,819,983.07
减：营业成本 十三、4 585,527,128.02 600,099,374.72
营业税金及附加 6,280,926.46 5,517,569.35
销售费用 36,553,213.89 27,083,516.61
管理费用 45,891,175.53 39,102,086.75
财务费用 6,692,771.64 -6,687,163.11
资产减值损失 22,760,946.13 13,056,740.95
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十三、5 23,592,904.29 -1,147,266.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 十三、5 4,555,849.41 -1,147,266.61
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 109,168,140.99 38,500,591.19
加：营业外收入 4,690,514.77 4,931,385.97
减：营业外支出 481,710.07 131,782.84
其中：非流动资产处置损失 31,710.07 131,782.84
12
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 113,376,945.69 43,300,194.32
减：所得税费用 11,219,894.83 4,288,109.38
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 102,157,050.86 39,012,084.94
五、其他综合收益
六、综合收益总额 102,157,050.86 39,012,084.94
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
现金流量表
2013 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 786,784,917.88 587,304,799.74
收到的税费返还 11,009,750.35 19,763,870.01
收到其他与经营活动有关的现金 11,384,580.78 13,808,979.33
经营活动现金流入小计 809,179,249.01 620,877,649.08
购买商品、接受劳务支付的现金 428,111,544.92 311,913,841.29
支付给职工以及为职工支付的现金 123,505,301.65 111,975,040.19
支付的各项税费 44,068,632.54 30,594,083.27
支付其他与经营活动有关的现金 94,376,839.45 32,861,671.55
经营活动现金流出小计 690,062,318.56 487,344,636.30
经营活动产生的现金流量净额 119,116,930.45 133,533,012.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 10,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
20,000.00
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净
额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 10,020,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
26,015,539.96 92,977,826.73
付的现金
投资支付的现金 197,768,743.06 133,376,575.19
取得子公司及其他营业单位支付的现金净
额
支付其他与投资活动有关的现金
13
投资活动现金流出小计 223,784,283.02 226,354,401.92
投资活动产生的现金流量净额 -213,764,283.02 -226,354,401.92
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 70,000,000.00
发行债券收到的现金 99,600,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 2,281,404.00 1,300,000.00
筹资活动现金流入小计 72,281,404.00 100,900,000.00
偿还债务支付的现金 100,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 39,353,174.05 30,022,874.60
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 139,353,174.05 30,022,874.60
筹资活动产生的现金流量净额 -67,071,770.05 70,877,125.40
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3,745,980.31 1,261,634.05
五、现金及现金等价物净增加额 十三、6 -165,465,102.93 -20,682,629.69
加：期初现金及现金等价物余额 十三、6 325,028,256.44 345,710,886.13
六、期末现金及现金等价物余额 十三、6 159,563,153.51 325,028,256.44
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
母公司所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
205,760, 855,351, 34,608,1 195,205, 1,290,92
一、上年年末余额
000.00 531.67 46.85 534.08 5,212.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760, 855,351, 34,608,1 195,205, 1,290,92
二、本年年初余额
000.00 531.67 46.85 534.08 5,212.60
三、本期增减变动金额（减少 10,215,7 61,077,3 71,293,0
以“－”号填列） 05.09 45.75 50.84
102,157, 102,157,
（一）净利润
050.86 050.86
（二）其他综合收益
102,157, 102,157,
上述（一）和（二）小计
050.86 050.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
14
3．其他
10,215,7 -41,079, -30,864,
（四）利润分配
05.09 705.11 000.02
10,215,7 -10,215,
1．提取盈余公积
05.09 705.09
2．提取一般风险准备
-30,864, -30,864,
3．对所有者（或股东）的分配
000.02 000.02
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760, 855,351, 44,823,8 256,282, 1,362,21
四、本期期末余额
000.00 531.67 51.94 879.83 8,263.44
上年金额 单位：人民币元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
205,760, 855,351, 30,706,9 190,958, 1,282,77
一、上年年末余额
000.00 531.67 38.36 657.63 7,127.66
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760, 855,351, 30,706,9 190,958, 1,282,77
二、本年年初余额
000.00 531.67 38.36 657.63 7,127.66
三、本期增减变动金额（减少以 3,901,20 4,246,87 8,148,08
“－”号填列） 8.49 6.45 4.94
39,012,0 39,012,0
（一）净利润
84.94 84.94
（二）其他综合收益
39,012,0 39,012,0
上述（一）和（二）小计
84.94 84.94
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
3,901,20 -34,765, -30,864,
（四）利润分配
8.49 208.49 000.00
1．提取盈余公积 3,901,20 -3,901,2
15
8.49 08.49
-30,864, -30,864,
2．提取一般风险准备
000.00 000.00
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760, 855,351, 34,608,1 195,205, 1,290,92
四、本期期末余额
000.00 531.67 46.85 534.08 5,212.60
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
16
天津汽车模具股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天津汽车模具股份有限公司（以下简称“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以
2007 年 6 月 30 日为基准日整体变更的股份公司，由胡津生等 48 名自然人股东共同发
起设立，于 2007 年 12 月 24 日取得天津市工商行政管理局核发的 120000000002793
号《企业法人营业执照》，注册地为中华人民共和国天津市。
本公司原注册资本为人民币 153,760,000.00 元，股本总数 153,760,000 股。根据
本公司 2010 年 1 月 13 日第一届董事会第八次临时会议决议及 2010 年 2 月 3 日第一
次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1536 号文件核准，
本 公 司 首 次 公 开 发 行 5,200 万 股 普 通 股 。 发 行 后 ， 本 公 司 注 册 资 本 为 人 民 币
205,760,000.00 元，股本总数 205,760,000 股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件
的加工等，主要产品包括汽车模具、汽车冲压件等，主要应用于各种汽车部件的生产。
本公司经营范围包括：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其
工艺装备设计、制造；航空航天产品零部件、工装及地面保障设备设计与制造；技术
咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务。
本公司已根据《公司法》等有关法律法规的规定建立了较为完善的法人治理结构，
设立了股东会、董事会和监事会。公司下设营销事业部、采购部、模具事业部、技术
事业部、冲压事业部、模具技术研究院、航空产品部、综合管理部、财务部、审计部、
证券部等职能部门。
2012 年 10 月天津市滨海新区工商行政管理局换发了 120000000002793 号《企业
法人营业执照》，公司法人代表变更为常世平，地址为：天津空港经济区航天路 77 号。
本财务报表业经本公司董事会于2014年3月26日决议批准报出。
二、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金
17
融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规
定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及
本集团 2013 年 12 月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有
关财务报表及其附注的披露要求。
四、主要会计政策和会计估计
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本集团会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
18
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）关于“一揽子交易”的判断标准(参
见本附注四、4（2）)，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”
的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资
收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当转
为购买日所属当期投资收益。
4、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
19
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投
资单位的财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并
范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其
纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处
置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当
期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子
公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公
司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表
和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余
股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金
融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、10“长期股权投资”
或本附注四、7“金融工具”。
5、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
20
6、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处
置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日的当期平均近似汇率折算。年初未分配利润为上一年
折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折
算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差
额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营
并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币
报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用按照系统合理的方法确定的、与
现金流量发生日的当期平均近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿
21
的金额。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得
的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易
的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公
允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损
益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
22
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
23
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计
损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回
本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
24
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，
以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确
定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计
摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
25
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本集团
不确认权益工具的公允价值变动额。
8、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
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B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 25 25
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：
A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
9、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
与模具有关的存货领用和发出时按个别认定法计价；与冲压件有关的存货领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
27
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权
投资，在合并日按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过
非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、
发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期
损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权
益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集
团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大
影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大
影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付
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的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按
照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净
损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各
项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资
单位的净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部
交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综
合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确
认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政
策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯
29
调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中
获取利益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经
济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影
响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响
时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认
股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。
如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面
价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到
预定可使用状态的次月起，模具设备根据实际工作量法计提折旧，其他类别固定资产
采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除模具设备外各类固定资产的使用寿命、预
计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20～40 5 4.75～2.375
机器设备 10 5 9.5
运输设备 10 5 9.5
电子及其他设备 5 5 19
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
30
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差
额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
12、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
13、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
31
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
14、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直
线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更
则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复
核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使
用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、16“非流动非金融资
产减值”。
32
15、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
16、非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、联
营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减
值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命
不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年
均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
33
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司主要产品为模具产品，按照从购货方应收的合同或协议价款确定为销售商
品收入金额。确认销售收入实现的具体判断依据为：①境内收入：产品已经发出、双
方指定的责任人已经在终验收文件中签字，即模具产品在双方终验收后确认收入实现。
②境外收入：产品已经发出、向海关报关后确认收入实现。
（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
34
19、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期间税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
35
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
21、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本集团作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
36
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
22、职工薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
本集团按规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系，包括基本养老保险、医
疗保险、住房公积金及其他社会保障制度，相应的支出于发生时计入相关资产成本或
当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减
建议并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认
因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，并计入当期损益。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
23、主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更。
24、前期会计差错更正
本公司无前期会计差错的更正。
25、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本集团需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或
负债的账面金额进行重大调整。
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
37
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本集团根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本集团是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本集团根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基
于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）非金融非流动资产减值准备
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团
38
需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%和6%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的7%计缴。
本集团注册在中国境内公司按应纳税所得额的15%、25%计缴；
企业所得税 本集团注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地企业所
得税税率。
注：根据《财政部、国家税务总局关于在全国开展交通运输业和部分现代服务业
营业税改征增值税试点税收政策的通知》（财税[2013]37号）等相关规定，营业税改为
征收增值税后，本集团从事技术服务业务收入的税率为6％；从事设备租赁业务收入的
税率为17％。
2、税收优惠及批文
本公司及其下属子公司天津志诚模具有限公司、天津天汽模车身装备技术有限
公司、鹤壁天淇汽车模具有限公司、黄骅天汽模汽车模具有限公司，出口产品按照“免、
抵、退”方法享受税收优惠政策。
39
2011年度本公司被认定为高新技术企业，取得了由天津市科学技术委员会、天津
市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号GF201112000025，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2011
年度、2012年度和2013年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津志诚模具有限公司，2010年度被认定为高新技术企业，
2013年9月9日年通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天津市
财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证
书编号GR201012000106，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2013
年度、2014年度和2015年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津敏捷网络技术有限公司，2009年度被认定为高新技术
企业，2012年9月7日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天
津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号GF201212000074，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2012
年度、2013年度和2014年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津天汽模车身装备技术有限公司，2009年度被认定为高
新技术企业，2012年9月7日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委员
会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号GF201212000068，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关
规定，2012年度、2013年度和2014年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司鹤壁天淇汽车模具有限公司，2012年度被认定为高新技术
企业，取得了由河南省科学技术厅、河南省财政局、河南省国家税务局、河南省地方
税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201241000017，根据《中华人
民共和国企业所得税法》的有关规定，2012年度、2013年度和2014年度企业所得税适
用税率为15%。
本公司下属子公司天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司，2013年度被认定为高
新技术企业，取得了由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南
省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201343000109，根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2013年度、2014年度和2015年度企业所得
税适用税率为15%。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
40
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
天津天汽模模具部件有限公司
全资 天津 工业企业 1500
（以下简称“模具部件公司”）
天津天汽模汽车部件有限公司
全资 天津 工业企业 1800
（以下简称“汽车部件公司”）
天津天汽模车身装备技术有限公司（以下简
全资 天津 工业企业 1500
称“车身装备公司”）
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司（以
控股 湖南 服务业 500
下简称“湖南技术公司”）
湘潭天汽模热成型技术有限公司（以下简称
全资 湖南 工业企业 2500
“湘潭热成型公司”）
天汽模（武汉）汽车技术有限公司（以下简
控股 湖北 服务业 200
称“武汉技术公司”）
武汉天汽模志信汽车模具有限公司（以下简
控股 湖北 工业企业 1600
称“武汉志信公司”）
TianJin Motor Dies Europe GmbH（以下简
全资 德国 工业企业 100 万欧元
称“欧洲天汽模公司”）
（续）
经营 企业 组织机
法人
子公司全称
代表
范围 类型 构代码
汽车模具及部件设计、制造、维修；数
天津天汽模模具部件有
控机床加工；模具、模具部件加工及技 有限责任 常世平 77063230-3
限公司
术咨询服务；劳务服务
冲压件制造、加工、安装、焊接；冲压
天津天汽模汽车部件有 件、装焊、模具技术服务；汽车配件制
有限责任 常世平 77063229-0
限公司 造、加工；劳务服务；金属材料剪切加
工、销售；模具制造；厂房租赁；仓储
汽车检具、装焊夹具、模具、模具标准
件及汽车模型的设计、制造，机械加工，
天津天汽模车身装备技
汽车零部件制造，与本企业经营业务相 有限责任 常世平 78935522-X
术有限公司
关的技术咨询，劳务服务，货物及技术
的进出口
汽车模具技术、车身制造技术的研究、
开发及咨询服务；汽车车身模具、检具、
天汽模（湖南）汽车模
焊装夹具的设计；计算机系统的开发、 有限责任 张义生 57658057-0
具技术有限公司
销售及相关的技术服务；自营和代理各
类商品和技术的进出口
湘潭天汽模热成型技术 模具设计、制造；冲压件生产；进出口
有限责任 任伟 59757612-4
有限公司 业务；技术咨询业务
汽车技术、汽车模具技术、车身制造技
术的研究、开发及咨询服务；汽车车身
天汽模（武汉）汽车技
模具、检具、焊装夹具的设计与制造； 有限责任 谢晖 05204494-5
术有限公司
计算机软件的开发、销售及其相关的技
术服务；自营和代理各类商品和技术的
41
经营 企业 组织机
法人
子公司全称
代表
范围 类型 构代码
进出口
模具设计制造；汽车零部件加工；汽车
武汉天汽模志信汽车模 工艺装备设计制造；技术咨询服务；自
有限责任 胡文斌 05918344-6
具有限公司 营或代理各类商品或技术的进出口业
务
Dr.-Ing.
TianJin Motor Dies 模具和先进设备制造，包括相应的外协
有限责任 Zeller, Peter, 不适用
Europe GmbH 服务
Wallerfangen
（续）
实 质 上
构 成 对
年末实 子 公 司 表决权 少 数
持股比 是否合
子公司全称 际出资 净 投 资 比 例 股 东
例（%） 并报表
额 的 其 他 （%） 权益
项 目 余
额
天津天汽模模具部件有限公司 1500.00 100.00 100.00 是
天津天汽模汽车部件有限公司 1800.00 100.00 100.00 是
天津天汽模车身装备技术有限公司 1500.00 100.00 100.00 是
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 255.00 51.00 51.00 是 379.04
湘潭天汽模热成型技术有限公司 2500.00 100.00 100.00 是
天汽模（武汉）汽车技术有限公司 30.00 60.00 60.00 是 18.76
武汉天汽模志信汽车模具有限公司 816.00 51.00 51.00 是 706.03
TianJin Motor Dies Europe GmbH 831.33 100.00 100.00 是
（续）
少数股东权 从母公司股东权益冲减子公司少
益中用于冲 数股东分担的本年亏损超过少数
子公司全称 注释
减少数股东 股东在该子公司年初股东权益中
损益的金额 所享有份额后的余额
天津天汽模模具部件有限公司 1
天津天汽模汽车部件有限公司 1
天津天汽模车身装备技术有限公司 1
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 1
湘潭天汽模热成型技术有限公司 1
天汽模（武汉）汽车技术有限公司 2
武汉天汽模志信汽车模具有限公司 1
42
少数股东权 从母公司股东权益冲减子公司少
益中用于冲 数股东分担的本年亏损超过少数
子公司全称 注释
减少数股东 股东在该子公司年初股东权益中
损益的金额 所享有份额后的余额
TianJin Motor Dies Europe GmbH 1
注释：“1”----公司直接设立或投资的子公司
“2”----公司控制的子公司设立或投资的子公司
（2）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本
天津志诚模具有限公司
全资 天津 工业企业 4800
（以下简称“志诚模具公司”）
天津敏捷网络技术有限公司
全资 天津 软件企业 800
（以下简称“敏捷网络公司”）
黄骅天汽模汽车模具有限公司
控股 河北 工业企业 2000
（以下简称“黄骅模具公司”）
鹤壁天淇汽车模具有限公司
全资 河南 工业企业 5800
（以下简称“天淇模具公司”）
（续）
经营 企业 组织机
子公司全称 法人代表
范围 类型 构代码
模具设计、制造；机械加工，工具
夹制造；汽车零配件加工、模具标
准件制造；模具技术咨询；劳务服
天津志诚模具有限公司 务；汽车零配件制造；经营本企业 有限责任 王子玲 73548732-3
自产产品及技术的出口业务和本企
业所需的机械设备、零配件、原辅
材料及技术的进出口业务
软件、电子信息的技术开发、咨询、
培训；物联网开发；云计算技术的
天津敏捷网络技术有限公司 应用；模具设计；计算机及外围设 有限责任 张义生 75810003-X
备、文化办公用机械零售兼批发；
软件销售；建筑智能化工程
模具设计、制造；汽车零部件加工；
黄骅天汽模汽车模具有限公司 汽车车身及其工艺装备设计、技术 有限责任 董建魁 68824091-7
咨询服务；进出口业务
模具设计制造；汽车零部件加工、
鹤壁天淇汽车模具有限公司 技术咨询服务，从事货物及技术进 有限责任 任伟 75836956-5
出口业务
（续）
43
年末实 实质上构成对子
持股比 表决权 是否合 少数股
子公司全称 际出资 公司净投资的其
例（%） 比例（%） 并报表 东权益
额 他项目余额
天津志诚模具有限公司 5,041.50 100.00 100.00 是
天津敏捷网络技术有限公司 800.00 100.00 100.00 是
黄骅天汽模汽车模具有限公司 1,800.00 90.00 90.00 是 161.18
鹤壁天淇汽车模具有限公司 6,041.59 100.00 100.00 是
（续）
少数股东权益中 从母公司股东权益冲减子公司少数股东分
子公司全称 用于冲减少数股 担的本年亏损超过少数股东在该子公司年 注释
东损益的金额 初股东权益中所享有份额后的余额
天津志诚模具有限公司
天津敏捷网络技术有限公司
黄骅天汽模汽车模具有限公司
鹤壁天淇汽车模具有限公司
2、合并范围发生变更的说明
本公司报告期内增加合并子公司2家，减少合并子公司1家。具体变动情况如下：
公司名称 合并范围变化的原因 期末持股比例（%）
TianJin Motor Dies Europe GmbH 投资设立新公司 100.00
武汉天汽模志信汽车模具有限公司 投资设立新公司 51.00
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 注销
3、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
（1）本年新纳入合并范围的子公司
名称 年末净资产 本年净利润
TianJin Motor Dies Europe GmbH -11,261,469.29 -19,680,369.29
武汉天汽模志信汽车模具有限公司 14,408,782.48 -1,591,217.52
（2）本年不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 45,860.82 72,407.67
4、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
GIW 公司模具相关业务 11,786,460.00 合并成本减去合并中取得的被购买 2013 年 2 月 1 日
44
方于购买日可辨认净资产公允价值
份额的差额确认为商誉。
GIW 公司模具相关业务收购
2013 年 2 月 1 日，本公司下属全资子公司欧洲天汽模公司与 GIW 公司就模具业
务相关资产和人员签订一揽子协议。本次交易的购买日为 2013 年 2 月 1 日，系本公司
取得对 GIW 公司模具业务的控制权的日期。
合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）
的确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 12,628,350.00
转移非现金资产的公允价值
发生或承担负债的公允价值
发行权益性证券的公允价值
合并成本合计 12,628,350.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 841,890.00
商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额） 11,786,460.00
鉴于该项收购业务中取得的固定资产等可辨认净资产价值较低，且预计其公允价
值和账面价值之间的差异不重大，故未单独对其进行评估和调整。
七、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1
月 1 日，年末指 2013 年 12 月 31 日；上年指 2012 年度，本年指 2013 年度。
1、货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 298,435.68 445,188.43
-人民币 — — 277,979.78 — — 424,526.74
-欧元 1,912.87 8.4189 16,104.27 720.05 8.3176 5,989.09
-日元 74,428.00 0.057771 4,351.63 3,075.00 0.073049 235.22
-澳元 2,208.80 6.5363 14,437.38
银行存款： 304,108,680.50 411,288,022.33
-人民币 — — 212,028,379.09 — — 328,208,742.90
-美元 621,625.22 6.0969 3,789,988.42 4,764,772.07 6.2855 29,948,973.70
45
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
-欧元 9,506,947.72 8.4189 80,038,042.09 5,423,315.04 8.3176 45,108,965.18
-英镑 777,655.23 10.0556 7,819,789.93 776,666.05 10.1611 7,891,781.40
-日元 1.00 0.057771 0.06 3.00 0.073049 0.22
-澳元 79,645.11 5.4301 432,480.91 19,821.45 6.5363 129,558.93
其他货币资金： 81,939,369.57 58,723,555.64
-人民币 — — 78,084,387.49 — — 55,608,685.43
-美元 200,900.00 6.0969 1,224,867.21 200,900.00 6.2855 1,262,756.95
-欧元 312,406.00 8.4189 2,630,114.87 222,674.00 8.3176 1,852,113.26
合 计 386,346,485.75 470,456,766.40
注：
（1）于 2013 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的银行存款为人民币
9,676,000.00 元（2012 年 12 月 31 日：9,795,000.00 元系以定期存单为质押开具银行
承兑汇票），系本集团以银行定期存单 9,372,000.00 元为质押开具开具融资性保函
5,200,000.00 欧元，期限为 2013 年 12 月 9 日至 2014 年 12 月 8 日；以银行定期存单
304,000.00 元为质押开具履约保函人民币 1,520,000.00 元，期限为 2013 年 7 月 12
日至 2014 年 5 月 30 日。
（2）于 2013 年 12 月 31 日，本集团的所有权受到限制的其他货币资金为人民
币 12,450,942.56 元，系本集团以保证金 12,450,942.56 元为质押开具银行承兑汇票人
民币 41,503,141.80 元，质押期限为自存入日起 6 个月。
（3）其他货币资金 43,959,528.79 元（2012 年 12 月 31 日：33,911,425.56 元）
为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保证金存款。
（4）其他货币资金 267,320.54 元（2012 年 12 月 31 日：1,662,802.96 元），为
本集团向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。
（5）其他货币资金 25,261,577.68 元（2012 年 12 月 31 日：23,149,327.12 元），
为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担保函所存入的保证金存款。
2、应收票据
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 57,213,998.00 41,912,363.20
商业承兑汇票 54,000.00
合 计 57,213,998.00 41,966,363.20
46
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况（金额最大的前五项）
出票单位 出票日期 到期日 金额 是否已终止确认
广汽吉奥汽车销售有限公司 2013-07-04 2014-01-04 6,300,000.00 是
2013-07-29 2014-01-29
北京恒盛恒远商贸有限公司 5,000,000.00 是
~2013-09-23 ~2014-03-23
天津博信汽车零部件有限公司 2013-10-25 2014-04-25 3,970,000.00 是
2013-07-25 2014-01-25
武汉华滋东江汽车零部件有限公司 3,721,450.00 是
~2013-09-23 ~2014-03-23
2013-07-23 2014-01-23
长城汽车股份有限公司天津分公司 3,700,000.00 是
~2013-08-27 ~2014-02-27
合 计 22,691,450.00
3、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
15,323,830.67 4.52 8,979,036.67 58.60
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 323,591,384.97 95.47 33,887,857.27 10.47
单项金额虽不重大但单项计提坏
44,931.67 0.01 37,758.77 84.04
账准备的应收账款
合 计 338,960,147.31 100.00 42,904,652.71 12.66
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 337,235,513.52 100.00 24,395,851.73 7.23
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 337,235,513.52 100.00 24,395,851.73 7.23
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
47
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 204,714,012.62 60.39 249,787,009.19 74.07
1至2年 72,736,831.00 21.46 76,595,410.33 22.71
2至3年 55,597,788.65 16.40 8,538,360.66 2.53
3至4年 3,722,189.16 1.10 224,039.05 0.07
4至5年 183,831.59 0.05 451,718.85 0.13
5 年以上 2,005,494.29 0.60 1,638,975.44 0.49
合 计 338,960,147.31 100.00 337,235,513.52 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
债务人还款存在困难，正在协
上海申华专用汽车有限公司 11,201,620.00 4,856,826.00 43.36% 商相关事宜，按照预计可收回
金额计提坏账准备
债务人还款存在困难，正在协
华晨汽车集团控股有限公司 4,122,210.67 4,122,210.67 100.00% 商相关事宜，按照预计可收回
金额计提坏账准备
合 计 15,323,830.67 8,979,036.67
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额
账 龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 204,669,080.95 63.25 10,233,455.93 249,787,009.19 74.07 12,489,350.47
1至2年 57,413,000.33 17.74 5,741,300.04 76,595,410.33 22.71 7,659,541.03
2至3年 55,597,788.65 17.18 13,899,447.16 8,538,360.66 2.53 2,134,590.18
3至4年 3,722,189.16 1.15 1,861,094.58 224,039.05 0.07 112,019.53
4至5年 183,831.59 0.06 147,065.27 451,718.85 0.13 361,375.08
5 年以上 2,005,494.29 0.62 2,005,494.29 1,638,975.44 0.49 1,638,975.44
合 计 323,591,384.97 100.00 33,887,857.27 337,235,513.52 100.00 24,395,851.73
48
③单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
GID Service GmbH, 债务人还款存在
44,931.67 84.04 37,758.77
Heilbronn 困难
合 计 44,931.67 84.04 37,758.77
（4）报告期实际核销的大额应收账款情况
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
上海申华专用汽车有限公司 货款 2,096,745.00 确认无法收回 否
合 计 2,096,745.00
（5）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况。
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
美国通用汽车公司 客户 37,083,436.17 1 年以内 10.94
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 客户 30,000,000.00 2-3 年 8.85
荣成华泰汽车有限公司 客户 19,251,000.00 1-2 年 5.68
北京汽车股份有限公司 客户 18,096,855.38 1-2 年 5.34
东营吉奥汽车有限公司 客户 16,470,019.00 3 年以内 4.86
合 计 120,901,310.55 35.67
（8）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 10,622,619.52 6.0969 64,765,048.95 6,241,419.82 6.2855 39,230,444.28
欧元 5,144,827.82 8.4189 43,313,790.93 1,812,476.89 8.3176 15,075,457.78
英镑 324,125.10 10.1611 3,293,467.55
澳元 110,028.00 5.4301 597,463.04 199,181.00 6.5363 1,301,906.77
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
49
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 32,544,313.74 100.00 2,637,244.16 8.10
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 32,544,313.74 100.00 2,637,244.16 8.10
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 16,715,481.92 100.00 1,434,962.17 8.58
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 16,715,481.92 100.00 1,434,962.17 8.58
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 24,835,416.63 76.31 11,022,286.58 65.95
1至2年 3,763,265.18 11.56 4,922,830.23 29.45
2至3年 3,879,292.67 11.92 89,037.11 0.53
3至4年 33,671.66 0.10 624,044.90 3.73
4至5年 884.90 0.01
5 年以上 31,782.70 0.10 57,283.10 0.34
合 计 32,544,313.74 100.00 16,715,481.92 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
50
比例 比例
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 24,835,416.63 76.31 1,241,768.03 11,022,286.58 65.95 551,114.32
1至2年 3,763,265.18 11.56 376,326.52 4,922,830.23 29.45 492,283.02
2至3年 3,879,292.67 11.92 969,823.16 89,037.11 0.53 22,259.28
3至4年 33,671.66 0.10 16,835.83 624,044.90 3.73 312,022.45
4至5年 884.90 0.01 707.92
5 年以上 31,782.70 0.10 31,782.70 57,283.10 0.34 57,283.10
合 计 32,544,313.74 100.00 2,637,244.16 16,715,481.92 100.00 1,434,962.17
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收
单位名称 与本公司关系 金额 年限 款总额的比
例（%）
北京产权交易所 非关联方 12,202,980.00 1 年以内 37.50
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 本公司合营公司 2,615,942.05 3 年以内 8.04
Lpple AG 非关联方 2,561,795.50 1 年以内 7.87
出口退税款 非关联方 1,780,624.15 1 年以内 5.47
安徽省招标集团有限公司 非关联方 1,201,800.00 1 年以内 3.69
合 计 20,363,141.70 62.57
（6）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
欧元 458,146.66 8.4189 3,857,090.92
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 29,612,931.31 98.83 28,855,248.64 100.00
51
年末数 年初数
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1至2年 349,369.75 1.17
2至3年
3 年以上
合 计 29,962,301.06 100.00 28,855,248.64 100.00
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
尚未办理材料
长城汽车股份有限公司 供应商 7,150,000.00 1 年以内
入库手续
尚未办理材料
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 本公司联营公司 6,080,153.89 1 年以内
入库手续
尚未办理材料
北京宝钢北方贸易有限公司 供应商 2,423,949.94 1 年以内
入库手续
尚未办理材料
上海锋齐科技有限公司 供应商 2,404,500.00 1 年以内
入库手续
尚未办理材料
鹤壁天汽模汽车模具有限公司 供应商 2,300,000.00 1 年以内
入库手续
合 计 20,358,603.83
（3）报告期预付款项中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况。
（4）预付关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项
（5）外币预付账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 20,067.71 6.0969 122,350.82 14,055.00 6.2829 88,306.16
日元 5,472,265.65 0.079876 437,102.65
6、存货
（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,694,562.42 15,694,562.42
在产品 455,886,508.50 556,961.79 455,329,546.71
库存商品 52,964,068.19 202,607.06 52,761,461.13
52
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
发出商品 468,148,386.43 1,826,414.87 466,321,971.56
低值易耗品 1,025,849.17 1,025,849.17
合 计 993,719,374.71 2,585,983.72 991,133,390.99
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 16,003,964.84 16,003,964.84
在产品 426,741,684.89 1,614,207.23 425,127,477.66
库存商品 5,829,887.64 5,829,887.64
发出商品 299,295,471.19 3,532,231.26 295,763,239.93
低值易耗品 869,918.85 869,918.85
合 计 748,740,927.41 5,146,438.49 743,594,488.92
（2）存货跌价准备变动情况
本年减少数
项 目 年初数 本年计提数 年末数
转回数 转销数
原材料
在产品 1,614,207.23 556,961.79 1,614,207.23 556,961.79
库存商品 202,607.06 202,607.06
发出商品 3,532,231.26 248,938.37 1,954,754.76 1,826,414.87
低值易耗品
合 计 5,146,438.49 1,008,507.22 3,568,961.99 2,585,983.72
（3）存货跌价准备计提和转回原因
计提存货跌价准备的 本年转回存货跌 本年转回金额占该项
项 目
依据 价准备的原因 存货年末余额的比例
可变现净值低于存货
在产品、库存商品、发出商品
成本
7、其他流动资产
项 目 性质（或内容） 年末数 年初数
乾元日日鑫高资产组合产品 理财产品 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
53
8、一年内到期的非流动资产
项 目 年末数 年初数 备注
一年内到期的其他非流动资产 69,045.44 详见附注七、14
合 计 69,045.44
9、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 6,306,846.01 5,217,352.05 11,524,198.06
对联营企业投资 162,275,220.28 155,472,105.19 317,747,325.47
其他股权投资
减：长期股权投资减值准备
合 计 168,582,066.29 160,689,457.24 329,271,523.53
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
湘 潭 天汽 模普 瑞森 传
动部件有限公司（以下 权益法 12,502,048.25 6,306,846.01 5,217,352.05 11,524,198.06
简称“普瑞森公司”）
鹤 壁 天淇 金山 模具 铸
造科技有限公司（以下 权益法 6,000,000.00 5,457,217.23 229,018.08 5,686,235.31
简称“金山铸造公司”）
株 洲 汇隆 实业 发展 有
限公司（以下简称“株 权益法 124,854,741.28 102,102,353.21 28,580,661.07 130,683,014.28
洲汇隆公司”）
东风天汽模（武汉）金
属 材 料成 型有 限公 司
权益法 78,400,000.00 54,715,649.84 23,049,265.64 77,764,915.48
（以下简称“东风天汽
模公司”）
北 汽 兴东 方模 具（ 北
京）有限公司（以下简 权益法 60,000,000.00 59,788,494.78 59,788,494.78
称“北汽兴东方公司”）
天 津 凯德 实业 有限 公
司（以下简称“凯德公 权益法 38,403,800.48 41,304,784.93 41,304,784.93
司”）
天 津 天汽 模飞 悦航 空
装备技术有限公司（以
权益法 2,500,000.00 2,519,880.69 2,519,880.69
下简称“飞悦装备技术
公司”）
合 计 322,660,590.01 168,582,066.29 160,689,457.24 329,271,523.53
（续）
在被投资单位
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值准 本年计提减值 本年现金
被投资单位 位持股比例 位享有表决
决权比例不一 备 准备 红利
（%） 权比例（%）
致的说明
54
在被投资单位
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值准 本年计提减值 本年现金
被投资单位 位持股比例 位享有表决
决权比例不一 备 准备 红利
（%） 权比例（%）
致的说明
湘潭天汽模普瑞森传动部件
50.00 50.00
有限公司
鹤壁天淇金山模具铸造科技
30.00 30.00
有限公司
株洲汇隆实业发展有限公司 40.00 40.00
东风天汽模（武汉）金属材
49.00 49.00
料成型有限公司
北汽兴东方模具（北京）有
25.00 25.00
限公司
天津凯德实业有限公司 20.21 20.21
天津天汽模飞悦航空装备技
25.00 25.00
术有限公司
合 计
注：
① 2013 年 8 月 21 日，本公司与外方股东普瑞森部件亚太有限公司第三期出资投
入普瑞森公司，本公司出资 4,498,849.65 元（折合 785,497.70 澳大利亚元）
和普瑞森部件亚太有限公司出资 2,337,245.00 元（折合 425,000.00 澳大利亚
元）。增资后，各股东实缴资本占注册资本的 100.00%，本公司持股比例为 50%，
其中本公司人民币出资 7,244,719.27 元（折合 1,050,000.00 澳大利亚元），普
瑞森部件亚太有限公司出资 1,050,000.00 澳大利亚元。超过认缴注册资本部分
金额 5,257,328.98 元（折合澳大利亚 900,000.00 元）计入资本公积。
② 2013 年 1 月 31 日，本公司出资 24,000,000.00 元投入株洲汇隆公司，用于
株洲汇隆公司增加注册资本，各股东方均按照原持股比例以货币方式同比例增
资。增资后，株洲汇隆公司的注册资本为 300,000,000.00 元，本公司持股比例
为 40%。
③ 2013 年 11 月 28 日，本公司与股东东风（武汉）实业有限公司第四期出资投
入东风天汽模公司，本公司出资 23,416,623.41 元和东风（武汉）实业有限公司
出资 24,372,403.96 元。增资后，各股东实缴资本占注册资本的 100.00%，本
公司持股比例为 49%，其中本公司人民币出资 78,400,000.00 元，东风（武汉）
实业有限公司出资 81,600,000.00 元。其中实物出资 48,447,141.73 元、土地使
用权出资 8,780,454.31 元，人民币出资 24,372,403.96 元。
④ 2013 年 4 月，根据北汽兴东方公司章程和出资协议，本公司与北京汽车集
团有限公司和北京兴东方实业有限责任公司共同出资成立了北汽兴东方公司，
注册资本为 240,000,000.00 元，其中本公司认缴注册资本 60,000,000.00 元，
占注册资本的 25%；本年出资额为 240,000,000.00 元，占注册资本的 100.00%，
55
其中本公司人民币出资 60,000,000.00 元；北京汽车集团有限公司人民币出资
80,000,000.00 元，北京兴东方实业有限责任公司人民币出资 100,000,000.00
元。
⑤ 天津凯德公司原注册资本 6,000,000.00 美元，根据“津空管企批（2013）59
号”《关于同意天津凯德实业有限公司增加投资总额和注册资本的批复》和《天
津凯德实业有限公司董事会决议》，2013 年 7 月 18 日由本公司增加注册资本
1,600,000.00 美元，变更后注册资本为 7,600,000.00 美元。本公司认缴人民币
40,000,000.00 元，以折合 1,600,000.00 美元人民币计入注册资本，超过认缴
注册资本部分金额计入资本公积。增资后，各股东实缴资本占注册资本的
100.00%，本公司持股比例为 21.05%。2013 年 12 月 16 日根据“津空管企批
（2013）140 号”《关于同意天津凯德实业有限公司增加股东和注册资本的批复》
和《天津凯德实业有限公司董事会决议》，由股东南海成长精选（天津）股权投
资基金合伙企业（有限合伙）新增注册资本和实收资本 316,670.00 美元，增资
后注册资本为 7,916,670.00 美元。本公司持股比例为 20.21%。
⑥ 2013 年 9 月，根据天汽模飞悦公司章程和出资协议，本公司与 6 名自然人共
同出资成立了天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司，注册资本为
20,000,000.00 元，其中本公司认缴注册资本 5,000,000.00 元，占注册资本的
25%；本年实际出资额为 10,000,000.00 元，占注册资本的 50.00%，其中本公
司人民币出资 2,500,000.00 元；6 名自然人共计人民币出资 7,500,000.00 元。
（3）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
湘潭天汽模普瑞森 中外合资公 MATHEW 210 万澳大
湖南 工业企业 50.00 50.00
传动部件有限公司 司 FITCH 利亚元
（续）
被投资单位 年末资产 年末净资产 本年营业收 关联 组织机构
年末负债总额 本年净利润
名称 总额 总额 入总额 关系 代码
湘潭天汽模普
合营企
瑞森传动部件 57431678-4
31,010,317.94 13,831,415.13 17,178,902.81 17,278,697.43 1,437,004.79 业
有限公司
② 联营企业情况
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
56
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
鹤壁天淇金山模具
有限公司 河南 牛连卿 工业企业 20,000,000.00 30.00 30.00
铸造科技有限公司
株洲汇隆实业发展
有限公司 湖南 李忠于 工业企业 300,000,000.00 40.00 40.00
有限公司
东风天汽模（武汉）
金属材料成型有限 有限公司 湖北 罗元红 工业企业 160,000,000.00 49.00 49.00
公司
北汽兴东方模具
有限公司 北京市 吕振清 工业企业 240,000,000.00 25.00 25.00
（北京）有限公司
天津凯德实业有限
有限公司 天津 张忠家 工业企业 7,916,670.00 美元 20.21 20.21
公司
天津天汽模飞悦航
空装备技术有限公 有限公司 天津 赵文杰 工业企业 20,000,000.00 25.00 25.00
司
（续）
被投资单位名 年末资产 年末负债总 年末净资产 本年营业收 关联 组织机构
本年净利润
称 总额 额 总额 入总额 关系 代码
鹤壁天淇金山
联营
模具铸造科技 65,781,493.07 46,827,375.36 18,954,117.71 56,688,896.37 763,393.62
企业 66599788-8
有限公司
株洲汇隆实业 联营
423,931,047.70 73,491,996.13 350,439,051.57 101,821,605.21 11,451,652.68
发展有限公司 企业 76563387-0
东风天汽模（武
联营
汉）金属材料成 179,866,753.04 21,162,843.90 158,703,909.14 115,122,621.41 -749,709.73
企业 58797474-3
型有限公司
北汽兴东方模
联营
具（北京）有限 239,208,194.58 54,215.46 239,153,979.12 10,179,396.72 -846,020.88
企业 06486496-7
公司
天津凯德实业 联营
279,990,600.80 116,353,157.51 163,637,443.29 52,285,020.07 4,354,203.16
有限公司 企业 10309260-6
天津天汽模飞
联营
悦航空装备技 10,273,026.50 193,503.75 10,079,522.75 398,539.89 79,522.75
企业 07962247-7
术有限公司
10、固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 982,864,733.81 124,192,403.57 6,784,802.90 1,100,272,334.48
其中：房屋及建筑物 236,893,856.44 1,775,784.29 238,669,640.73
机器设备 702,971,836.00 114,941,457.56 5,442,833.67 812,470,459.89
运输设备 4,664,874.27 1,179,361.78 919,894.96 4,924,341.09
57
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
电子设备 14,026,390.68 3,205,050.67 416,724.27 16,814,717.08
模具设备 4,895,163.63 1,746,539.86 6,641,703.49
其他设备 19,412,612.79 1,344,209.41 5,350.00 20,751,472.20
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 311,018,508.09 83,950,574.53 3,249,350.38 391,719,732.24
其中：房屋及建筑物 17,872,387.43 5,931,275.39 23,803,662.82
机器设备 276,460,100.56 73,204,122.19 2,545,815.05 347,118,407.70
运输设备 1,412,951.48 493,656.93 342,913.03 1,563,695.38
电子设备 8,025,275.91 1,735,707.85 355,539.80 9,405,443.96
模具设备 151,798.71 1,397,671.10 1,549,469.81
其他设备 7,095,994.00 1,188,141.07 5,082.50 8,279,052.57
三、账面净值合计 671,846,225.72 708,552,602.24
其中：房屋及建筑物 219,021,469.01 214,865,977.91
机器设备 426,511,735.44 465,352,052.19
运输设备 3,251,922.79 3,360,645.71
电子设备 6,001,114.77 7,409,273.12
模具设备 4,743,364.92 5,092,233.68
其他设备 12,316,618.79 12,472,419.63
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输设备
电子设备
模具设备
其他设备
五、账面价值合计 671,846,225.72 708,552,602.24
其中：房屋及建筑物 219,021,469.01 214,865,977.91
机器设备 426,511,735.44 465,352,052.19
运输设备 3,251,922.79 3,360,645.71
电子设备 6,001,114.77 7,409,273.12
模具设备 4,743,364.92 5,092,233.68
其他设备 12,316,618.79 12,472,419.63
注：本年折旧额为 83,950,574.53 元。本年由在建工程转入固定资产原价为
58
79,605,654.63 元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
于 2013 年 12 月 31 日，账面价值为 39,307,497.85 元（原值 46,266,794.86 元）
的机器设备作为 1,000 万元的短期借款（详见附注七、19）的抵押物。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
项 目 年末数 年初数
一、账面原值
机器设备 20,785,715.78
合计 20,785,715.78
二、累计折旧
机器设备 1,484,693.98
合计 1,484,693.98
三、账面净值
机器设备 19,301,021.80
合计 19,301,021.80
四、减值准备
机器设备
合计
五、账面价值
机器设备 19,301,021.80
合计 19,301,021.80
11、在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
综合楼、一二#车
间土建安装工程 19,647,084.79 19,647,084.79 2,406,000.00 2,406,000.00
款
2400 吨偏心式四
点单动机械压力 14,786,324.78 14,786,324.78 1,478,632.48 1,478,632.48
机
闭式四点单动机
8,512,820.52 8,512,820.52
械压力机
长 城 汽 车 CH071
2,869,538.44 2,869,538.44 951,111.12 951,111.12
项目模具
HSHP1000 液压机 2,369,230.77 2,369,230.77
夏利 T012 项目模
1,230,076.91 1,230,076.91
具
北汽 B40 项目模
1,130,940.20 1,130,940.20 652,222.22 652,222.22
具
59
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
电动单梁起重机 587,457.26 587,457.26
QD 型电动双梁桥
562,393.16 562,393.16
式起重机
数字化模具项目 39,714,522.29 39,714,522.29
日本大隈龙门加
16,336,786.49 16,336,786.49
工中心 2 台
海创科技工业园
2,001,191.00 2,001,191.00
办公厂房
废料输送线 991,453.04 991,453.04
外板地源热泵中
686,273.52 686,273.52
央空调工程
其他设备 1,155,488.44 1,155,488.44 1,188,189.94 1,188,189.94
合 计 52,851,355.27 52,851,355.27 66,406,382.10 66,406,382.10
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 其他减少数 年末数
综合楼、一二#
车间土建安装 28,259,114.00 2,406,000.00 17,241,084.79 19,647,084.79
工程款
2400 吨偏心式
四点单动机械 17,300,000.00 1,478,632.48 13,307,692.30 14,786,324.78
压力机
闭式四点单动
13,900,000.00 8,512,820.52 8,512,820.52
机械压力机
长 城 汽 车
CH071 项 目 模 3,570,000.00 951,111.12 1,918,427.32 2,869,538.44
具
HSHP1000 液
3,080,000.00 2,369,230.77 2,369,230.77
压机
夏利 T012 项目
2,255,000.00 1,230,076.91 1,230,076.91
模具
北汽 B40 项目
1,789,400.00 652,222.22 478,717.98 1,130,940.20
模具
电动单梁起重
687,325.00 587,457.26 587,457.26
机
QD 型电动双梁
880,600.00 562,393.16 562,393.16
桥式起重机
数字化模具项
299,500,000.00 39,714,522.29 8,247,070.27 47,961,592.56
目
日本大隈龙门
16,340,000.00 16,336,786.49 16,336,786.49
加工中心 2 台
海创科技工业
2,001,191.00 2,001,191.00 2,001,191.00
园办公厂房
废料输送线 991,453.04 991,453.04 991,453.04
60
本年转入固
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 定资产数 其他减少数 年末数
外板地源热泵
11,000,000.00 686,273.52 686,273.52
中央空调工程
其他设备 9,108,607.77 1,188,189.94 11,595,656.52 11,628,358.02 1,155,488.44
合 计 410,662,690.81 66,406,382.10 66,050,627.80 79,605,654.63 52,851,355.27
（续）
利息资本 其中：本年 工程投入占
本年利息资
工程名称 化累计金 利息资本化 预算的比例 工程进度 资金来源
本化率（%）
额 金额 （%）
综合楼、一二#车间土建安装
69.52 70% 其他来源
工程款
2400 吨偏心式四点单动机
85.47 85% 其他来源
械压力机
闭式四点单动机械压力机 61.24 60% 其他来源
长城汽车 CH071 项目模具 80.38 80% 其他来源
HSHP1000 液压机 76.92 77% 其他来源
夏利 T012 项目模具 54.55 55% 其他来源
北汽 B40 项目模具 63.20 65% 其他来源
电动单梁起重机 85.47 85% 其他来源
QD 型电动双梁桥式起重机 63.86 65% 其他来源
数字化模具项目 已转固 募投资金
日本大隈龙门加工中心 2 台 已转固 其他来源
海创科技工业园办公厂房 已转固 其他来源
废料输送线 已转固 其他来源
外板地源热泵中央空调工程 已转固 其他来源
其他设备 其他来源
合 计
（3）在建工程减值准备
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团在建工程无账面价值高于可收回金额的情况。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
工程进度以项目现场实际状
综合楼、一二#车间土建安装工程款 工程主体基本完成
态为基础进行估计
工程进度以项目现场实际状
2400 吨偏心式四点单动机械压力机 机械压力机已进入后期调试阶段
态为基础进行估计
12、无形资产
无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
61
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 68,828,322.34 101,000.00 68,929,322.34
土地使用权 59,113,284.17 59,113,284.17
软件 9,715,038.17 101,000.00 9,816,038.17
二、累计摊销合计 12,320,259.07 1,786,307.41 14,106,566.48
土地使用权 3,993,274.39 1,238,304.95 5,231,579.34
软件 8,326,984.68 548,002.46 8,874,987.14
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
四、账面价值合计 56,508,063.27 54,822,755.86
土地使用权 55,120,009.78 53,881,704.83
软件 1,388,053.49 941,051.03
注：本年摊销金额为 1,786,307.41 元。
13、商誉
商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
商誉的事项
资产交易溢价 11,786,460.00 11,786,460.00
合 计 11,786,460.00 11,786,460.00
14、长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
转入一年内
租入的办公楼翻新款 27,463.26 25,501.59 1,961.67 到期的其他
非流动资产
转入一年内
租入房屋的地面维修费 32,040.00 24,029.56 8,010.44 到期的其他
非流动资产
转入一年内
租入房屋的防水卷材 75,000.04 40,277.82 34,722.22 到期的其他
非流动资产
转入一年内
租入房屋的修缮款 136,617.76 112,266.65 24,351.11 到期的其他
非流动资产
租入房屋的修缮款 115,313.36 49,420.02 65,893.34
车间地面处理 170,230.77 37,829.04 132,401.73
合 计 556,665.19 289,324.68 69,045.44 198,295.07
15、递延所得税资产/递延所得税负债
62
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 异及可抵扣亏损
资产减值准备 7,386,547.83 47,468,627.59 4,687,500.31 30,898,252.39
递延收益 2,130,056.07 14,200,373.78 1,946,459.32 12,976,395.45
可抵扣亏损 8,363,404.29 28,043,134.37 576,320.92 2,305,283.66
抵销内部未实现利润 1,454,875.37 9,698,039.03 1,578,787.93 10,525,252.85
合 计 19,334,883.56 99,410,174.77 8,789,068.48 56,705,184.35
② 已确认递延所得税负债
年末数 年初数
项 目
递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异
非同一控制下企业合并 1,633,818.43 10,892,122.83 1,703,461.45 11,356,409.63
商誉（摊销） 214,825.07 720,287.41
固定资产 269,691.04 904,247.61
合 计 2,118,334.54 12,516,657.85 1,703,461.45 11,356,409.63
（2）未确认递延所得税资产明细
项 目 年末数 年初数
可抵扣暂时性差异 418,887.17 79,000.00
可抵扣亏损 5,596,602.21 997,565.94
合 计 6,015,489.38 1,076,565.94
16、资产减值准备明细
本年减少
项 目 年初数 本年计提 年末数
转回数 转销数
一、坏账准备 25,830,813.90 22,093,223.09 2,382,140.12 45,541,896.87
二、存货跌价准备 5,146,438.49 1,008,507.22 3,568,961.99 2,585,983.72
合 计 30,977,252.39 23,101,730.31 5,951,102.11 48,127,880.59
17、其他非流动资产
项 目 年末数 年初数
预付沈阳蒲河新城土地储备交易中心土地款 7,400,000.00
合 计 7,400,000.00
18、所有权或使用权受限制的资产
63
项 目 年末数 受限制的原因
用于抵押的资产小计： 39,307,497.85
闭式四点单动机械压力机 39,307,497.85 银行借款的抵押物
用于质押的资产小计： 22,126,942.56
银行存款 9,676,000.00 质押的定期存单
其他货币资金 12,450,942.56 质押的银行承兑汇票保证金
其他原因造成所有权或使用权
69,488,427.01
受限制的资产小计：
其他货币资金 69,488,427.01 银行承兑汇票、信用证和保函保证金
合 计 130,922,867.42
19、短期借款
短期借款分类
项 目 年末数 年初数
质押借款
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 84,189,000.00
信用借款 70,000,000.00
合 计 164,189,000.00 10,000,000.00
注：
（1）子公司汽车部件公司向平安银行股份有限公司天津分行抵押借款
10,000,000.00 元，借款期限为 2013 年 8 月 20 日至 2014 年 8 月 19 日，年利率 7.02%，
按季结息，到期一次支付本金。
（2）子公司欧洲天汽模公司向中国银行股份有限公司法兰克福分行借款
5,000,000.00 欧元，由本公司为其提供担保。
（3）子公司欧洲天汽模公司向交通银行股份有限公司法兰克福分行借款
5,000,000.00 欧元，由本公司为其提供担保。
抵押借款的抵押资产类别以及金额，详见附注七、10（2）。
20、应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 155,542,950.10 133,611,000.00
商业承兑汇票
64
合 计 155,542,950.10 133,611,000.00
注：下一会计期间将到期的金额为 155,542,950.10 元。
21、应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 202,386,838.33 180,486,613.30
1至2年 19,004,933.76 17,586,942.25
2至3年 3,443,510.70 2,269,206.99
3 年以上 6,925,105.75 5,774,615.48
合 计 231,760,388.54 206,117,378.02
（2）报告期应付账款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
（3）报告期应付账款中应付关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
鹤壁天汽模汽车模具有限公司 8,502,624.15 尚未结算 否
天津志鸿模具有限公司 3,656,441.43 尚未结算 否
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 2,757,909.04 尚未结算 否
中国建筑第六工程局天津分公司 2,210,209.28 尚未结算 否
天津市天锻压力机有限公司 1,785,174.35 尚未结算 否
泊头市兴达汽车模具制造厂 1,440,546.68 尚未结算 否
合肥合锻机床股份有限公司 1,063,555.55 尚未结算 否
北京汇诚汽车工程有限公司 1,046,581.19 尚未结算 否
合 计 22,463,041.67
（5）应付账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 937,119.35 6.0969 5,713,522.97 271,930.50 6.2855 1,709,219.16
日元 253,372.65 0.057771 14,637.59 30,260,000.00 0.073049 2,210,462.74
欧元 442,907.54 8.4189 3,728,794.29
65
澳元 31,573.40 6.5363 206,373.21
合 计 9,456,954.85 4,126,055.11
22、预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 539,534,527.21 428,673,843.87
1至2年 118,434,924.81 85,310,392.50
2至3年 48,140,982.41 9,678,048.19
3 年以上 6,152,773.91 480,475.15
合 计 712,263,208.34 524,142,759.71
（2）报告期预收款项中无预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
或关联方的款项情况。
（3）报告期预收款项中预收关联方的款项情况
详见附注八、6、关联方应收应付款项。
（4）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
注：于 2013 年 12 月 31 日，账龄超过一年的大额预收款项为 168,531,027.63 元
（2012 年 12 月 31 日：91,534,555.37 元），主要为模具项目的预收款，鉴于相关的项
目未进行终验收，故尚未结转。
（5）预收账款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 6,783,228.63 6.1392 41,643,722.61 998,062.99 6.2933 6,281,070.33
欧元 454,468.00 8.4178 3,825,602.59 4,494,961.34 8.2662 37,156,033.57
澳元 67,080.05 6.5300 438,032.73 67,080.05 6.3474 425,783.91
英镑 46,762.20 10.0556 470,221.98
合计 46,377,579.91 43,862,887.81
23、应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
1,991,773.09 236,826,568.22 235,723,873.85 3,094,467.46
贴和补贴
二、职工福利费 5,883,651.64 5,882,271.69 1,379.95
三、社会保险费 27,586,965.43 27,521,908.15 65,057.28
66
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
四、住房公积金 55,171.60 10,056,800.40 10,111,972.00
五、工会经费和职工
85,399.14 1,009,512.38 1,035,371.68 59,539.84
教育经费
六、辞退福利 8,200.00 8,200.00
七、其他
合 计 2,132,343.83 281,371,698.07 280,283,597.37 3,220,444.53
注：① 应付职工薪酬中无属于拖欠性质的款项。
②应付职工薪酬年末余额已于 2014 年 1 月发放。
③本集团本年无为职工提供非货币性福利的情况。
24、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 40,376,572.14 44,140,753.09
营业税 22,346.60 102,207.73
城市维护建设税 1,131,481.38 264,535.68
教育费附加 484,920.84 113,372.66
地方教育费附加 323,280.39 64,089.81
房产税 38,909.81 22,099.81
土地使用税 100,130.00 100,130.00
企业所得税 16,319,848.97 10,188,210.44
个人所得税 1,974,229.80 1,632,532.05
印花税 67,635.57 57,526.33
残疾人就业保障金 105,751.15 17,100.00
防洪费 161,642.00 30,719.30
合 计 61,106,748.65 56,733,276.90
25、其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
代垫款 4,111,674.24 3,819,522.29
应付往来款 2,114,812.80 1,447,808.00
出口运保费 315,621.03
取暖费 117,079.00 174,748.88
67
项 目 年末数 年初数
项目合作费 100,000.00 2,514,000.00
厂房房款 10,728,300.00
土地款 6,699,200.00
租赁费 481,200.00
其他 416,510.12 1,072,190.57
合 计 7,175,697.19 26,936,969.74
（2）报告期其他应付款中无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股
东单位或关联方的款项情况。
（3）其他应付款中包括外币余额如下：
年末数 年初数
项 目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 51,767.46 6.0969 315,621.03
欧元 451,236.12 8.4189 3,798,911.77
合计 4,114,532.80
26、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的长期负债明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年内到期的长期应付款（附注七、28） 15,900,240.50 23,218,916.77
合 计 15,900,240.50 23,218,916.77
（2）1 年内到期的长期应付款（金额前五名明细）
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 年末余额 借款条件
鹤壁市淇滨区上峪乡
2014 年 2 月 无息借款
村镇建设发展中心 3,875,425.95 3,875,425.95
鹤壁市淇滨区大河涧
2014 年 2 月 无息借款
乡农业发展中心 6,124,574.05 6,124,574.05
NordLeasing GmbH 2014 年 12 月 18,396,772.08 3.21% 501,802.42 5,900,240.50 融资租赁
合 计 28,396,772.08 501,802.42 15,900,240.50
27、其他流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
12 津汽模 CP001 2012 年度第一期短期融资券 100,641,666.66
68
项 目 内容 年末数 年初数
（代码 041262042）
合 计 100,641,666.66
28、长期应付款
（1）长期应付款分类列示
项 目 年末数 年初数
应付融资租赁款 18,396,772.08
鹤壁市淇滨区大河间乡农业服务中心 12,249,148.10 26,469,745.63
鹤壁市淇滨区上峪乡村镇建设发展中心 7,750,851.90 16,749,171.14
减：一年内到期部分（附注七、26） 15,900,240.50 23,218,916.77
合 计 22,496,531.58 20,000,000.00
（2）金额前五名长期应付款情况
单 位 期限 初始金额 利率 应计利息 年末余额 借款条件
鹤壁市淇滨区上峪乡
2年 16,749,171.14 7,750,851.90 无息借款
村镇建设发展中心
鹤壁市淇滨区大河涧
2年 26,469,745.63 12,249,148.10 无息借款
乡农业发展中心
合 计 43,218,916.77 20,000,000.00
（3）长期应付款中应付融资租赁款明细
年末数 年初数
单 位
外币 人民币 外币 人民币
NordLeasing GmbH 2,185,175.27 18,396,772.08
合 计 2,185,175.27 18,396,772.08
29、其他非流动负债
项 目 内容 年末数 年初数
递延收益 与资产相关的政府补助 47,110,786.76 31,849,728.78
合 计 47,110,786.76 31,849,728.78
其中，递延收益明细如下：
本年新增补助金 本年计入营业 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
额 外收入金额 余额 与收益相关
与资产相关的政府补助：
高档轿车覆盖件模具数字化制造项
15,280,000.00 1,273,333.33 14,006,666.67 与资产相关
目技术改造专项资金
投资兴建汽车模具项目开发区财政
10,728,300.00 581,116.25 10,147,183.75 与资产相关
标准化厂房奖励
69
本年新增补助金 本年计入营业 年末 与资产相关/
负债项目 年初余额
额 外收入金额 余额 与收益相关
数字化高档轿车覆盖件模具制造项
9,973,270.44 265,250.00 9,708,020.44 与资产相关
目建设阶段的扶持资金
财政支持项目建设基础设施土地补
5,035,095.22 5,035,095.22 与资产相关
偿资金
营销、培训中心和模型生产车间综
3,003,125.01 77,500.00 2,925,625.01 与资产相关
合建筑建设发展金
进口设备贴息资金 1,681,404.00 44,639.04 1,636,764.96 与资产相关
高档轿车轻量化车身模具制造关键
2,293,333.33 726,605.00 1,566,728.33 与资产相关
技术研发与产业化应用
滨海新区科技小巨人成长计划专项
1,300,000.00 300,000.00 1,000,000.00 与资产相关
资金
汽车模具数控无人化加工创新典型
600,000.00 5,714.29 594,285.71 与资产相关
示范专项资金
汽车外覆盖件检具设计制造关键技
550,000.00 59,583.33 490,416.67 与资产相关
术研究与应用
合计 31,849,728.78 18,594,799.22 3,333,741.24 47,110,786.76
30、股本
单位：万元
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 转股 （%）
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 13,190.17 64.10 -7,205.74 -7,205.74 5,984.43 29.08
其中：境内法人持股
境内自然人持股 13,190.17 64.10 -7,205.74 -7,205.74 5,984.43 29.08
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合
13,190.17 64.10 -7,205.74 -7,205.74 5,984.43 29.08
计
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 7,385.83 35.90 7,205.74 7,205.74 14,591.57 70.92
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
70
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 比例 发行 公积金 比例
金额 送股 其他 小计 金额
（%） 新股 转股 （%）
无限售条件股份合
7,385.83 35.90 7,205.74 7,205.74 14,591.57 70.92
计
三、股份总数 20,576.00 100.00 20,576.00 100.00
31、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 855,351,531.67 855,351,531.67
其中：投资者投入的资本 855,351,531.67 855,351,531.67
其他资本公积 110,686.16 20,640.46 90,045.70
合 计 855,462,217.83 20,640.46 855,441,577.37
注：资本公积本年减少详见附注七、39、（3）
32、盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 34,608,146.85 10,215,705.09 44,823,851.94
合 计 34,608,146.85 10,215,705.09 44,823,851.94
注：根据公司法、章程的规定，本集团按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法
定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
33、未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 351,790,970.37 287,650,678.93
年初未分配利润调整合计数（调
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 351,790,970.37 287,650,678.93
加：本年归属于母公司股东的净
122,528,891.12 98,905,499.93
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 10,215,705.09 3,901,208.49 10%
提取任意盈余公积
应付普通股股利 30,864,000.02 30,864,000.00 每 10 股 1.50 元
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 433,240,156.38 351,790,970.37
（2）利润分配情况的说明
71
根据 2013 年 4 月 19 日经本公司 2012 年年度股东大会审议通过的《公司 2012 年
年度利润分配的预案》，本公司以 2012 年末公司总股本 205,760,000 股为基数向全体
股东发放现金股利，每 10 股派发现金红利 1.50 元人民币（含税），本年共计派发
30,864,000.02 元。
（3）子公司报告期内提取盈余公积的情况
子公司于 2013 年度提取盈余公积 4,358,124.55 元，其中归属于母公司的金额为
4,271,666.15 元。
34、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 1,139,460,737.05 865,445,767.45
其他业务收入 27,083,139.98 28,586,314.27
营业收入合计 1,166,543,877.03 894,032,081.72
主营业务成本 825,642,353.04 648,408,432.02
其他业务成本 22,198,497.00 24,876,653.03
营业成本合计 847,840,850.04 673,285,085.05
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 811,915,935.65 546,870,837.92 585,547,311.72 420,140,681.53
冲压件 266,696,848.13 235,749,701.21 231,581,547.46 197,643,843.24
检具夹具 44,720,054.41 30,496,972.61 34,397,260.71 21,165,652.97
修理等零活 16,127,898.86 12,524,841.30 13,919,647.56 9,458,254.28
小 计 1,139,460,737.05 825,642,353.04 865,445,767.45 648,408,432.02
减：内部抵销数
合 计 1,139,460,737.05 825,642,353.04 865,445,767.45 648,408,432.02
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 673,392,050.52 497,704,622.60 610,812,938.63 469,011,235.24
境外 466,068,686.53 327,937,730.44 254,632,828.82 179,397,196.78
72
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
小 计 1,139,460,737.05 825,642,353.04 865,445,767.45 648,408,432.02
减：内部抵销数
合 计 1,139,460,737.05 825,642,353.04 865,445,767.45 648,408,432.02
（4）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 467,976,862.73 40.12
2012 年 375,503,591.13 42.00
35、营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 374,533.72 607,195.41
城市维护建设税 5,104,916.39 4,318,591.25
教育费附加 2,187,821.38 1,855,828.72
地方教育费附加 1,458,547.52 1,270,403.75
合 计 9,125,819.01 8,052,019.13
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
运费 12,515,159.26 6,662,167.51
工资性支出 10,715,547.84 6,366,312.42
佣金 8,564,358.54 4,390,760.19
试模费 7,710,024.55 6,578,794.79
差旅费 5,574,893.70 5,038,089.72
交通费 1,923,087.88 1,883,880.13
招标费 916,668.60 206,491.20
业务招待费 884,850.94 1,002,151.72
办公费 495,549.97 379,705.07
质量保证费用 160,000.00
其他 297,095.43 355,923.88
合 计 49,757,236.71 32,864,276.63
37、管理费用
73
项 目 本年发生数 上年发生数
技术开发费 32,037,493.71 25,030,627.64
工资及保险 29,679,236.27 18,560,687.24
差旅费 4,439,577.11 3,691,377.57
中介机构服务费 3,675,714.07 2,935,443.04
福利费 2,620,032.58 2,305,542.46
业务招待费 2,167,073.21 1,848,104.96
折旧费 2,062,479.11 1,278,433.12
房产税 1,603,687.48 1,249,994.18
物料消耗 1,498,933.73 1,158,445.91
办公费 1,964,867.52 1,095,977.72
其他 20,729,307.49 12,519,528.62
合 计 102,478,402.28 71,674,162.46
38、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 8,737,759.51 1,366,382.98
减：利息收入 5,912,404.86 6,384,967.43
减：利息资本化金额
汇兑损益 4,199,262.36 -2,373,381.25
减：汇兑损益资本化金额
其他 2,108,862.65 666,842.69
合 计 9,133,479.66 -6,725,123.01
39、投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益
权益法核算的长期股权投资收益 4,555,849.41 -1,147,266.61
处置长期股权投资产生的投资收益 408,865.63
购买日的公允价值与其账面价值的差额 2,343,808.03
合 计 4,964,715.04 1,196,541.42
注：本集团投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
74
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
株洲汇隆实业发展有限公司 4,580,661.07 1,386,981.04 产能利用率提高
天津凯德实业有限公司 916,559.76 本年新投资的公司
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 718,502.40 -1,339,049.75 产量提高
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 19,880.69 本年新投资的公司
北汽兴东方模具（北京）有限公司 -211,505.22 公司筹建阶段
主打产品热成型零件
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 -367,357.77 -267,726.75
尚未批量生产
未实现内部交易损益
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 -1,100,891.52 -917,727.61
增加
2012 年 3 月已成为全
鹤壁天淇汽车模具有限公司 -9,743.54 资子公司，改为成本
法核算
合 计 4,555,849.41 -1,147,266.61
（3）其他投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
天津凯德实业有限公司 388,225.17 股权比例减少
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 20,640.46 注销
购买日的公允价值与其
鹤壁天淇汽车模具有限公司 2,343,808.03
账面价值的差额
合计 408,865.63 2,343,808.03
40、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 22,093,223.09 9,745,372.31
存货跌价损失 1,008,507.22 4,974,939.03
合 计 23,101,730.31 14,720,311.34
41、营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 875,313.64 39,287.71 875,313.64
其中：固定资产处置利得 875,313.64 39,287.71 875,313.64
无形资产处置利得
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 8,421,774.52 7,072,994.86 8,343,208.24
其他 79,975.60 6,850,835.43 79,975.60
合 计 9,377,063.76 13,963,118.00 9,298,497.48
其中，政府补助明细：
75
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
汽车及模具产业链设计制造协同服务
1,512,000.00 与收益相关
平台研发与应用
高档轿车覆盖件模具数字化制造项目
1,273,333.33 与资产相关
技术改造专项资金
高档轿车轻量化车身模具制造关键技
726,605.00 206,666.67 与资产相关
术研发与产业化应用
青年就业见习基地补贴 695,700.00 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金 631,547.00 626,600.00 与收益相关
投资兴建汽车模具项目开发区财政标
581,116.25 与资产相关
准化厂房奖励
汽车外覆盖件检具设计制造关键技术
500,000.00 与收益相关
研究与应用
北辰区科委科技型中小企业贷款项目
544,000.00 与收益相关
贴息费
科技小巨人专项资金 400,000.00 700,000.00 与收益相关
科技小巨人专项资金 300,000.00 与资产相关
天津科技融资控股集团有限公司贴息
290,000.00 与收益相关
费
数字化模具制造项目建设阶段的扶持
265,250.00 265,250.01 与资产相关
资金
国家财政部支撑区域和地方支柱产业
的制造业信息化综合应用示范项目拨 222,000.00 763,000.00 与收益相关
款
外贸奖励资金款 80,000.00 与收益相关
税收奖励 78,566.28 273,321.28 与收益相关
营销、培训中心和模型生产车间综合
77,500.00 77,500.00 与资产相关
建筑建设发展金
汽车外覆盖件检具设计制造关键技术
59,583.33 与资产相关
研究与应用
科学技术拨款 50,000.00 与收益相关
进口设备贴息资金 44,639.04 与资产相关
知识产权局专利资助费 44,220.00 40,000.00 与收益相关
北辰环保局燃煤锅炉改燃补助款 40,000.00 与收益相关
汽车模具数控无人化加工创新典型示
5,714.29 与资产相关
范专项资金
天津市滨海新区财政局工业技改和园
1,500,000.00 与收益相关
区建设专项资金
滨海新区地源热泵项目节能专项资金 1,200,000.00 与收益相关
天津市电力需求侧管理专项资金 500,000.00 与收益相关
其他支持中小企业发展和管理支出 355,000.00 与收益相关
76
与资产相关/与收益
项 目 本年发生数 上年发生数
相关
天津市北辰区科技创新专项资金 300,000.00 与收益相关
滨海新区科技创新专项资金 150,000.00 与收益相关
北辰区工业住房委员会奖励资金 100,000.00 与收益相关
市北辰区青光镇政府财务中心奖励款 10,000.00 与收益相关
财政局奖励款 4,656.90 与收益相关
高新区党支部宣布发放活动奖励款 1,000.00 与收益相关
合 计 8,421,774.52 7,072,994.86
42、营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 553,957.44 298,014.39 553,957.44
其中：固定资产处置损失 553,957.44 298,014.39 553,957.44
无形资产处置损失
对外捐赠支出 450,000.00 450,000.00
其他 4,008.39 33,945.41 4,008.39
合 计 1,007,965.83 331,959.80 1,007,965.83
43、所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,164,791.17 18,516,785.76
递延所得税调整 -10,130,941.99 -2,696,887.97
合 计 16,033,849.18 15,819,897.79
44、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股
的加权平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日
（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素
后确定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股
转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通
股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权
平均数。
77
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平
均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释
性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.60 0.60 0.48 0.48
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.56 0.56 0.41 0.41
净利润
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于
基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 122,528,891.12 98,905,499.93
其中：归属于持续经营的净利润 122,528,891.12 98,905,499.93
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 115,285,309.93 84,181,765.43
其中：归属于持续经营的净利润 115,285,309.93 84,181,765.43
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 205,760,000.00 205,760,000.00
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 205,760,000.00 205,760,000.00
（3）于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股
数量变化的事项。
45、其他综合收益
项 目 本年发生数 上年发生数
①可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
78
项 目 本年发生数 上年发生数
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
②按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
③现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
④外币财务报表折算差额 105,630.00
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计 105,630.00
⑤其他 -20,640.46
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计 -20,640.46
合 计 84,989.54
46、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
利息收入 5,370,718.92 5,862,686.51
除税费返还外的其他政府补助收入 4,953,077.00 4,748,020.00
代收项目合作款 2,483,000.00 4,227,000.00
客户退还的项目保证金 1,520,729.58 355,000.00
往来款 1,633,375.52
保险赔款及违约金等 188,908.77 915,594.51
合 计 16,149,809.79 16,108,301.02
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
79
项 目 本年发生数 上年发生数
购买股权保证金 12,202,980.00
存出保函保证金 11,189,228.06 6,746,682.14
差旅费 10,492,996.65 8,036,380.84
运费 10,149,117.37 815,891.14
试模费 9,678,410.29 7,218,572.03
代付项目合作款 4,840,000.00 2,233,103.66
中介机构服务费 3,376,431.19 1,019,543.88
支付客户的项目保证金 3,002,933.86 3,439,478.67
办公费 2,490,103.67 2,185,876.57
手续费 1,708,215.88 584,481.05
其他 9,527,486.65 9,051,516.26
合 计 78,657,903.62 41,331,526.24
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
乾元日日鑫高资产组合产品 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
乾元日日鑫高资产组合产品 2,000,000.00
合 计 2,000,000.00
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收到资产相关的政府补助 2,831,404.00 3,800,000.00
合 计 2,831,404.00 3,800,000.00
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
融资租入固定资产所支付的租赁费 6,218,264.11
合 计 6,218,264.11
47、现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 122,406,322.81 99,169,151.95
加：资产减值准备 23,101,730.31 14,720,311.34
80
项 目 本年金额 上年金额
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 83,950,574.53 66,709,697.61
无形资产摊销 1,786,307.41 1,683,818.24
长期待摊费用摊销 289,324.68 226,566.08
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-321,356.20 258,726.68
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,239,054.68 -241,490.05
投资损失（收益以“－”号填列） -4,964,715.04 -1,196,541.42
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -10,545,815.08 -2,492,066.32
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 414,873.09 -204,821.65
存货的减少（增加以“－”号填列） -251,623,858.75 -141,726,991.39
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -80,268,933.97 -131,157,388.72
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 202,957,040.11 227,605,145.61
其他 -6,819,330.27
经营活动产生的现金流量净额 99,420,548.58 126,534,787.69
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 294,731,116.18 401,938,210.76
减：现金的年初余额 401,938,210.76 404,496,164.89
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -107,207,094.58 -2,557,954.13
（2）报告期取得或处置子公司及其他营业单位的有关信息
项 目 本年金额 上年金额
取得子公司及其他营业单位有关信息：
A．取得子公司及其他营业单位的价格 12,628,350.00 14,000,000.00
B．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 12,628,350.00 14,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 1,270,165.39
81
项 目 本年金额 上年金额
C．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 12,628,350.00 12,729,834.61
D．取得子公司的净资产 841,890.00 26,578,999.45
其中：流动资产 80,584,386.18
非流动资产 841,890.00 45,388,608.29
流动负债 77,485,711.92
非流动负债 21,908,283.10
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 294,731,116.18 401,938,210.76
其中：库存现金 298,435.68 445,188.43
可随时用于支付的银行存款 294,432,680.50 401,493,022.33
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③ 年末现金及现金等价物余额 294,731,116.18 401,938,210.76
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价
物。
八、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，根据本公司发起人之间签订的相关协议，胡津生、常世平、董
书新、赵文杰、尹宝茹、任伟、张义生、鲍建新、王子玲九名发起人（以下简称“一
致行动人”）通过协议方式确立的一致行动关系共同对本公司实施控制，为本公司的控
股股东、实际控制人。
2、本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、本公司的合营和联营企业情况
详见附注七、9、长期股权投资（3）。
4、本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
82
其控股股东为本公司董事关
天津市多杰工贸有限公司 76431241-8
系密切的家庭成员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交 定价原则 占同类交易 占同类交易
关联方
易内容 及决策程 金额 金额的比例 金额 金额的比例
序
（%） （%）
鹤壁天淇金山模具铸 采购铸 参照市场
47,866,063.02 8.90 38,056,309.57 5.47
造科技有限公司 件 价格
株洲汇隆实业发展有 采购冲 参照市场
16,809,920.57 17.87 4,891,588.31 5.20
限公司 压件 价格
天津市多杰工贸有限 采购铸 参照市场
11,079,971.13 2.06 9,728,941.33 1.40
公司 件 价格
东风天汽模（武汉）金 采购冲 参照市场
18,258.59 0.02
属材料成型有限公司 压件 价格
鹤壁天淇汽车模具有 外协模 参照市场
2,383,458.97 0.34
限公司 具 价格
②出售商品/提供劳务的关联交易
本年发生额 上年发生额
关联交易
关联交易 定价原则 占同类交易
关联方 及决策程 占同类交易金
内容 金额 金额 金额的比例
序 额的比例（%）
（%）
鹤壁天淇金山模具铸 参照市场
技术服务 336,218.29 2.43 329,529.91 3.73
造科技有限公司 价格
湘潭天汽模普瑞森传 参照市场
技术服务 557,761.03 4.03 1,852,680.01 20.95
动部件有限公司 价格
湘潭天汽模普瑞森传 参照市场
冲压件 5,289,391.18 1.98 1,287,282.24 0.56
动部件有限公司 价格
株洲汇隆实业发展有 参照市场
技术服务 1,677,986.16 12.13 805,893.86 9.11
限公司 价格
株洲汇隆实业发展有 参照市场
销售检具 837,179.49 1.87 5,555.56 0.02
限公司 价格
东风天汽模（武汉）
参照市场
金属材料成型有限公 销售检具 676,923.08 1.51
价格
司
（2）关键管理人员报酬
年度报酬区间 本年数 上年数
总额 303.91 万元 313.86 万元
83
年度报酬区间 本年数 上年数
其中：（各金额区间人数）
20 万元以上 8人 9人
15～20 万元 2人 2人
10～15 万元 1人
10 万元以下 4人 4人
6、关联方应收应付款项
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 858,841.77 158,975.75 455,168.33 80,516.83
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 6,828,477.60 343,857.04 3,449,453.20 172,472.66
株洲汇隆实业发展有限公司 256,253.83 12,812.69 76,941.80 3,847.09
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限
265,500.00 13,275.00
公司
合 计 8,209,073.20 528,920.48 3,981,563.33 256,836.58
预付款项：
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 6,080,153.89 6,992,051.48
合 计 6,080,153.89 6,992,051.48
其他应收款：
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 130,000.00 6,500.00
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 2,615,942.05 577,687.86 2,615,942.05 236,161.65
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限
1,604.30 160.43 1,604.30 80.22
公司
合 计 2,747,546.35 584,348.29 2,617,546.35 236,241.87
（2）关联方应付、预收款项
项目名称 年末数 年初数
应付账款：
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 3,783,354.91 5,923,998.23
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 47,447.24 -
株洲汇隆实业发展有限公司 8,333,224.35 5,193,225.02
天津市多杰工贸有限公司 1,639,682.62 1,952,035.22
合 计 13,803,709.12 13,069,258.47
84
预收款项：
株洲汇隆实业发展有限公司 11,218,176.15 567,610.26
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 116,025.64
合 计 11,334,201.79 567,610.26
九、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，本集团无需要披露的重大或有事项。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）本公司与天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）于 2003
年 9 月 25 日签订了《土地、房产租赁协议》，约定本公司租用天汽集团所有的位于天
津市北辰区津霸公路韩家墅 31,271.80 平方米土地使用权及 16,677.56 平方米房产，
年租金为 62 万元，租赁期限为 20 年，自 2003 年 10 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日。
（2）本公司与天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商公司（以下简称“农工商公司”）
2005 年 1 月 28 日签订了《租赁协议书》，约定本公司租用农工商公司经营管理的位于
北辰区青光镇韩家墅村，面积为 13,916.42 平方米的房屋以及全部生产经营设备，由
本公司子公司汽车部件公司使用，年租金为 300 万元，租赁期限自 2005 年 2 月 1 日至
2020 年 1 月 31 日。汽车部件公司与农工商公司于 2008 年 7 月 9 日签订《补充协议》，
约定将上述租赁协议中的承租人主体变更为汽车部件公司。
（3）本公司子公司汽车部件公司与天津天汽集团美亚汽车制造有限公司（以下简
称“美亚公司”）于 2012 年 1 月 1 日签订了《租赁合同》，约定汽车部件公司租用美亚
公司经营管理的位于西青区中北工业园美亚公司院内，面积为 8,121 平方米的厂房及
相关设施，年租金为 195.53 万元，租赁期限为 5 年，自 2012 年 1 月 1 日起至 2016 年
12 月 31 日。
2、前期承诺履行情况
2013 年度支付天汽集团租赁费 62 万元；支付农工商公司租赁费 300 万元。
十一、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
于 2014 年 3 月 26 日，本公司第三届董事会召开第二次会议，批准 2013 年度利
润分配预案，每 10 股派发现金红利 1.80 元人民币（含税），共计分配现金股利人民币
37,036,800.00 元，同时资本公积转增股本方式向全体股东每 10 股转增 10 股。根据本
公司章程规定，该分配预案将提交股东大会审议。
2、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企
85
业会计准则第 39 号——公允价值计量》、《企业会计准则第 30 号——财务报表列报
（2014 年修订）》、《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计
准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号——合营
安排》，要求自 2014 年 7 月 1 日起在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励
在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的
规定对相关会计政策进行变更。
（1）《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后
福利的会计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存
计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福
利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职
工为其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并
计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计福利单位
法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确
定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量
设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该修订后准则
还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入
了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
（2）《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财
务报表的列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修
订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则
要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：①后续
不会重分类至损益的项目；②在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项
目。
（3）根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务
报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一
模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：①拥有对被投资方的权力；
②通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；③有能力运用对被投资方的权力影
响其回报金额。在此基础上，该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根
据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判
断。
（4）《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参
与方共同控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和
86
承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产
且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有
权利的合营安排。该准则要求合营方对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营
则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括其对任何共
同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享
有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
（5）《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公
允价值计量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层
次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计
准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
十二、其他重要事项说明
融资租赁
1、有关融资租赁租入的固定资产情况，详见附注七、10、（3）。
2、以后年度将支付的最低租赁付款额
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 6,536,081.38
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 5,991,407.93
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 6,602,101.38
3 年以上
合 计 19,129,590.69
3、未确认融资费用的余额 732,818.61 元，以及分摊未确认融资费用采用出租人
的租赁内含利率作为折现率。
十三、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
15,323,830.67 5.37 8,979,036.67 58.60
备的应收账款
87
按组合计提坏账准备的应收账款 269,789,378.09 94.63 29,349,796.85 10.88
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 285,113,208.76 100.00 38,328,833.52 13.44
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 308,036,720.77 100.00 20,843,230.09 6.77
单项金额虽不重大但单项计提坏
账准备的应收账款
合 计 308,036,720.77 100.00 20,843,230.09 6.77
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 157,353,022.46 55.20 226,453,702.15 73.52
1至2年 68,326,210.22 23.96 74,893,976.77 24.31
2至3年 55,195,376.21 19.36 6,113,774.18 1.98
3至4年 3,663,539.66 1.28 119,039.05 0.04
4至5年 118,831.59 0.04 65,222.00 0.02
5 年以上 456,228.62 0.16 391,006.62 0.13
合 计 285,113,208.76 100.00 308,036,720.77 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
债务人还款存
在困难，正在
协商相关事
上海申华专用汽车有限公司 11,201,620.00 4,856,826.00 43.36%
宜，按照预计
可收回金额计
提坏账准备
88
债务 人还 款存
在困 难， 正在
协商相关事
华晨汽车集团控股有限公司 4,122,210.67 4,122,210.67 100%
宜， 按照 预计
可收 回金 额计
提坏账准备
合 计 15,323,830.67 8,979,036.67
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 157,353,022.46 58.32 7,867,651.12 226,453,702.15 73.52 11,322,685.11
1至2年 53,002,379.55 19.65 5,300,237.96 74,893,976.77 24.31 7,489,397.68
2至3年 55,195,376.21 20.46 13,798,844.05 6,113,774.18 1.98 1,528,443.55
3至4年 3,663,539.66 1.36 1,831,769.83 119,039.05 0.04 59,519.53
4至5年 118,831.59 0.04 95,065.27 65,222.00 0.02 52,177.60
5 年以上 456,228.62 0.17 456,228.62 391,006.62 0.13 391,006.62
合 计 269,789,378.09 100.00 29,349,796.85 308,036,720.77 100.00 20,843,230.09
（4）本报告期应收账款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单
位情况。
（5）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
美国通用汽车公司 客户 37,083,436.17 1 年以内 13.00
天津天汽集团美亚汽车
客户 30,000,000.00 2-3 年 10.52
制造有限公司
荣成华泰汽车有限公司 客户 19,251,000.00 1-2 年 6.75
北京汽车股份有限公司 客户 18,096,855.38 1-2 年 6.35
东营吉奥汽车有限公司 客户 16,385,219.00 2-3 年 5.75
合 计 120,816,510.55 42.37
（6）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
天津志诚模具有限公司 子公司 4,331,532.73 1.52
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 1,395,000.00 0.49
89
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
天津天汽模车身装备技术有限公司 子公司 468,802.53 0.16
天津天汽模模具部件有限公司 子公司 1,230,570.25 0.43
黄骅天汽模汽车模具有限公司 子公司 3,939,368.82 1.38
湘潭天汽模热成型技术有限公司 子公司 272,603.56 0.10
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 子公司 54,743.39 0.02
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 539,288.52 0.19
武汉天汽模志信汽车模具有限公司 子公司 249,928.64 0.09
株洲汇隆实业发展有限公司 联营公司 64,138.83 0.02
鹤壁金山模具铸造科技有限公司 联营公司 858,841.77 0.30
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 6,828,477.60 2.40
合 计 20,233,296.64 7.10
（7）外币应收账款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 10,243,920.79 6.0969 62,456,160.66 6,241,419.82 6.2855 39,230,444.28
欧元 3,619,823.39 8.4189 30,474,931.14 1,812,476.89 8.3176 15,075,457.78
澳元 110,028.00 5.4301 597,463.04 199,181.00 6.5363 1,301,906.77
2、其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 70,818,491.30 100.00 4,582,440.85 6.47
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 70,818,491.30 100.00 4,582,440.85 6.47
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
90
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款 22,483,279.86 100.00 1,645,698.31 7.32
单项金额虽不重大但单项计提坏账
准备的其他应收款
合 计 22,483,279.86 100.00 1,645,698.31 7.32
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 58,865,181.97 83.12 17,881,472.30 79.54
1至2年 9,082,341.30 12.82 3,844,950.01 17.10
2至3年 2,826,145.57 3.99 104,197.15 0.46
3至4年 40,822.46 0.06 623,160.00 2.77
4至5年
5 年以上 4,000.00 0.01 29,500.40 0.13
合 计 70,818,491.30 100.00 22,483,279.86 100.00
（3）坏账准备的计提情况
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 58,865,181.97 83.12 2,943,259.10 17,881,472.30 79.54 894,073.62
1至2年 9,082,341.30 12.82 908,234.13 3,844,950.01 17.10 384,495.00
2至3年 2,826,145.57 3.99 706,536.39 104,197.15 0.46 26,049.29
3至4年 40,822.46 0.06 20,411.23 623,160.00 2.77 311,580.00
4至5年
5 年以上 4,000.00 0.01 4,000.00 29,500.40 0.13 29,500.40
合 计 70,818,491.30 100.00 4,582,440.85 22,483,279.86 100.00 1,645,698.31
（4）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
情况。
（5）其他应收款金额前五名单位情况
91
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例（%）
TianJin Motor Dies
子公司 31,149,930.00 1 年以内 43.99
Europe GmbH
北京产权交易所 供应商 12,202,980.00 1 年以内 17.23
湘潭天汽模热成型技术
子公司 7,547,000.00 1 年以内 10.66
有限公司
天津志诚模具有限公司 子公司 4,457,135.65 1-2 年 6.29
鹤壁天淇汽车模具有限
子公司 3,945,175.92 1-2 年 5.57
公司
合 计 59,302,221.57 83.74
（6）应收关联方账款情况
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额
额比例（%）
TianJin Motor Dies Europe GmbH 子公司 31,149,930.00 43.99
湘潭天汽模热成型技术有限公司 子公司 7,547,000.00 10.66
天津志诚模具有限公司 子公司 4,457,135.65 6.29
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 3,945,175.92 5.57
天津敏捷网络技术有限公司 子公司 87,166.36 0.12
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 21,201.98 0.03
黄骅天汽模汽车模具有限公司 子公司 4,656.10 0.01
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 2,615,942.05 3.69
鹤壁金山模具铸造科技有限公司 联营公司 130,000.00 0.18
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 联营公司 1,604.30 0.002
合 计 49,959,812.36 70.54
（7）外币其他应收款原币金额以及折算汇率列示
年末数 年初数
项目
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
美元 3,700,000.00 8.4189 31,149,930.00
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对子公司投资 199,911,291.70 43,353,270.00 882,561.03 242,382,000.67
对合营企业投资 6,306,846.01 5,217,352.05 11,524,198.06
对联营企业投资 161,176,134.61 154,142,195.59 315,318,330.20
其他股权投资
92
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
减：长期股权投资减值准备 882,561.03 882,561.03
合 计 366,511,711.29 202,712,817.64 569,224,528.93
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
天津敏行汽车模具设
成本法 882,561.03 882,561.03 -882,561.03
备动力工程有限公司
天津天汽模模具部件
成本法 15,282,904.36 15,282,904.36 15,282,904.36
有限公司
天津天汽模汽车部件
成本法 26,631,620.10 26,631,620.10 26,631,620.10
有限公司
天津志诚模具有限公
成本法 54,947,585.67 54,947,585.67 54,947,585.67
司
天津天汽模车身装备
成本法 15,044,532.59 15,044,532.59 15,044,532.59
技术有限公司
天津敏捷网络技术有
成本法 8,036,226.80 8,036,226.80 8,036,226.80
限公司
黄骅天汽模汽车模具
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
有限公司
天汽模（湖南）汽车模
成本法 2,550,000.00 510,000.00 2,040,000.00 2,550,000.00
具技术有限公司
鹤壁天淇汽车模具有
成本法 60,415,861.15 37,415,861.15 23,000,000.00 60,415,861.15
限公司
湘潭天汽模热成型技
成本法 25,000,000.00 15,000,000.00 10,000,000.00 25,000,000.00
术有限公司
武汉天汽模志信汽车
成本法 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00
模具有限公司
TianJin Motor Dies
成本法 8,313,270.00 8,313,270.00 8,313,270.00
Europe GmbH
湘潭天汽模普瑞森传
权益法 12,502,048.25 6,306,846.01 5,217,352.05 11,524,198.06
动部件有限公司
鹤壁天淇金山模具铸
权益法 6,000,000.00 4,358,131.56 -1,100,891.52 3,257,240.04
造科技有限公司
株洲汇隆实业发展有
权益法 124,854,741.28 102,102,353.21 28,580,661.07 130,683,014.28
限公司
东风天汽模（武汉）金
权益法 78,400,000.00 54,715,649.84 23,049,265.64 77,764,915.48
属材料成型有限公司
北汽兴东方模具（北
权益法 60,000,000.00 59,788,494.78 59,788,494.78
京）有限公司
天津凯德实业有限公
权益法 38,403,800.48 41,304,784.93 41,304,784.93
司
天津天汽模飞悦航空
权益法 2,500,000.00 2,519,880.69 2,519,880.69
装备技术有限公司
合 计 367,394,272.32 201,830,256.61 569,224,528.93
（续）
93
在被投资单位
在被投资单 在被投资单
持股比例与表 减值准 本年计提
被投资单位 位持股比例 位享有表决 本年现金红利
决权比例不一 备 减值准备
（%） 权比例（%）
致的说明
天津敏行汽车模具设备
100 100
动力工程有限公司
天津天汽模模具部件有
100 100
限公司
天津天汽模汽车部件有
100 100
限公司
天津志诚模具有限公司 100 100 4,000,000.00
天津天汽模车身装备技
100 100 5,000,000.00
术有限公司
天津敏捷网络技术有限
100 100 10,000,000.00
公司
黄骅天汽模汽车模具有
90 90
限公司
天汽模（湖南）汽车模
51 51
具技术有限公司
鹤壁天淇汽车模具有限
100 100
公司
湘潭天汽模热成型技术
100 100
有限公司
武汉天汽模志信汽车模
51 51
具有限公司
TianJin Motor Dies
100 100
Europe GmbH
湘潭天汽模普瑞森传动
50 50
部件有限公司
鹤壁天淇金山模具铸造
30 30
科技有限公司
株洲汇隆实业发展有限
40 40
公司
东风天汽模（武汉）金
49 49
属材料成型有限公司
北汽兴东方模具（北京）
25 25
有限公司
天津凯德实业有限公司 20.21 20.21
天津天汽模飞悦航空装
25 25
备技术有限公司
合 计 19,000,000.00
（3）长期股权投资减值准备明细情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
天津敏行汽车模具设备动力
882,561.03 882,561.03
工程有限公司
94
合 计 882,561.03 882,561.03
注：
① 敏行设备公司依据《公司法》和《公司登记管理条例》的有关规定，经天津市工
商行政管理局北辰分局批准，于 2013 年 11 月 25 日核准注销。
② 本公司于 2013 年 1 月出资 100.00 万欧元设立全资子公司 TianJin Motor Dies
Europe GmbH 和出资 816.00 万元设立控股子公司武汉天汽模志信汽车模具有限公司，
详见附注六、3（1）。
4、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 771,699,852.17 701,397,984.96
其他业务收入 17,581,546.20 16,421,998.11
营业收入合计 789,281,398.37 717,819,983.07
主营业务成本 569,762,688.79 586,877,231.32
其他业务成本 15,764,439.23 13,222,143.40
营业成本合计 585,527,128.02 600,099,374.72
（2）主营业务（分产品）
本年发生额 上年发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 644,881,659.93 449,459,016.88 535,792,633.49 426,942,515.98
冲压件 108,779,121.35 104,666,676.47 154,597,472.77 150,702,401.32
修理等零活 18,039,070.89 15,636,995.44 11,007,878.70 9,232,314.02
合 计 771,699,852.17 569,762,688.79 701,397,984.96 586,877,231.32
（3）主营业务（分地区）
本年发生额 上年发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 430,347,312.60 339,214,903.55 481,286,477.41 407,622,315.32
境外 341,352,539.57 230,547,785.24 220,111,507.55 179,254,916.00
合 计 771,699,852.17 569,762,688.79 701,397,984.96 586,877,231.32
（4）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 375,642,131.14 47.59
95
2012 年 340,506,712.66 47.44
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 4,555,849.41 -1,147,266.61
处置长期股权投资产生的投资收益 37,054.88
合 计 23,592,904.29 -1,147,266.61
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
天津志诚模具有限公司 4,000,000.00
天津天汽模车身装备技术有限公司 5,000,000.00
天津敏捷网络技术有限公司 10,000,000.00
合 计 19,000,000.00
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
株洲汇隆实业发展有限公司 4,580,661.07 1,386,981.04 产能利用率提高
天津凯德实业有限公司 916,559.76 本年新投资的公司
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 718,502.40 -1,339,049.75 产量提高
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 19,880.69 本年新投资的公司
北汽兴东方模具（北京）有限公司 -211,505.22 公司筹建阶段
主打产品热成型零件
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 -367,357.77 -267,726.75
尚未批量生产
未实现内部交易损益
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 -1,100,891.52 -917,727.61
增加
2012 年 3 月已成为全
鹤壁天淇汽车模具有限公司 -9,743.54 资子公司，改为成本
法核算
合 计 4,555,849.41 -1,147,266.61
（4）其他投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
天津敏行汽车模具设备动力工程有限公司 -351,170.29 注销
天津凯德实业有限公司 388,225.17 本年新投资的公司
96
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额 增减变动原因
合计 37,054.88
6、现金流量表补充资料
项 目 本年数 上年数
（1）将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 102,157,050.86 39,012,084.94
加：资产减值准备 22,760,946.13 13,056,740.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 60,954,303.84 51,178,402.68
无形资产摊销 1,002,105.98 1,278,632.17
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-62,901.04 101,146.88
益以“－ ”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,419,028.92 -286,634.05
投资损失（收益以“－”号填列） -23,592,904.29 1,147,266.61
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,465,095.97 -1,402,117.63
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -157,758,453.79 -101,870,622.28
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -53,946,087.84 -98,749,357.33
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 159,648,937.65 230,067,469.84
其他
经营活动产生的现金流量净额 119,116,930.45 133,533,012.78
（2）不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
（3）现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 159,563,153.51 325,028,256.44
减：现金的年初余额 325,028,256.44 345,710,886.13
97
项 目 本年数 上年数
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -165,465,102.93 -20,682,629.69
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天津汽车模具股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十四、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 730,221.83 -258,726.68
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
8,343,208.24 6,799,673.58
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
9,163,138.30
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -374,032.79 -2,440.25
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 8,699,397.28 15,701,644.95
所得税影响额 1,419,782.61 978,079.99
少数股东权益影响额（税后） 36,033.48 -169.54
合 计 7,243,581.19 14,723,734.50
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天津汽车模具股份有限公司 2013 年度财务报表附注
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
8.22% 0.60 0.60
净利润
扣除非经常损益后归属于
7.73% 0.56 0.56
普通股股东的净利润
注：（1）加权平均净资产收益率的计算
加 权 平均净资产收益 率＝归 属于公司普通 股股东的净利润 / 加权平均净资 产
=122,528,891.12 ÷ (1,447,621,335.05 ＋ 122,528,891.12 ÷ 2 － 30,864,000.02 × 7 ÷
12+105,630.00×6÷12-20,640.46×0÷12)
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率＝扣除非经常损益后归属于普通股股东
的净利润/加权平均净资产＝(122,528,891.12－7,243,581.19)÷(1,447,621,335.05＋
122,528,891.12 ÷2－30,864,000.02×7÷12+105,630.00 ×6÷12-20,640.46×0÷
12)
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算详见附注七、44。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 57,213,998.00 元，比年初数增加 36.33%，
其主要原因是：本年国内客户较多使用银行承兑结算方式所致。
其他应收款 2013 年 12 月 31 日年末数为 29,907,069.58 元，比年初数增加 95.72%，
其主要原因是：本年支付的投标保证金和购买股权的保证金增加所致。
存货 2013 年 12 月 31 日年末数为 991,133,390.99 元，比年初数增加 33.29%，
其主要原因是：本年在产订单规模扩大以及公司生产规模扩大所致。
其他流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数为零，其减少主要原因是：本年天淇模具
公司收回 2012 年购买乾元日鑫高资产组合产品所致。
长期股权投资 2013 年 12 月 31 日年末数为 329,271,523.53 元，比年初数增加
95.32%，其主要原因是：本年新增对北汽兴东方模具（北京）有限公司、天津凯德实
业有限公司、天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司的股权投资，并追加对株洲汇隆实
业发展有限公司、湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司以及东风天汽模（武汉）金属材
料成型有限公司的投资所致。
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天津汽车模具股份有限公司 2013 年度财务报表附注
商誉 2013 年 12 月 31 日年末数为 11,786,460.00 元，其新增主要原因是：本年欧
洲天汽模公司购买资产交易溢价所致。
长期待摊费用和一年内到期的非流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数分别为
198,295.07 元和 69,045.44 元，长期待摊费用比年初数减少 64.38%元，其主要原因是：
本年租入房屋修缮费摊销和一年内到期的租入房屋修缮费增加所致。
递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 19,334,883.56 元，比年初数增加
119.99%，其主要原因是：本年欧洲天汽模公司可抵扣亏损增加所致。
其他非流动资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 7,400,000.00 元，其新增主要原因
是：本年预付沈阳蒲河新城土地储备交易中心土地款所致。
短期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 164,189,000.00 元，比年初数增加
1541.89%，其主要原因是：本年本公司新增银行借款 70,000,000.00 元以及欧洲天汽
模公司新增银行借款 10,000,000.00 欧元所致。
预收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 712,263,208.34 元，比年初数增加 35.89%，
其主要原因是：本年订单和生产规模增长所致。
应付职工薪酬 2013 年 12 月 31 日年末数为 3,220,444.53 元，比年初数增加 51.03%，
其主要原因是：本年欧洲天汽模公司和武汉志信公司未支付的职工工资增加所致。
其他应付款和其他非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数分别为 7,175,697.19 元
和 47,110,786.76 元，其他应付款比年初数减少 73.36%、其他非流动负债比年初数增
加 47.92%，其主要原因是：2011 年河北省黄骅经济开发区对黄骅模具公司的标准化
厂房奖励在 2013 年满足与资产相关的政府补助确认条件，转入其他非流动负债所致。
一年内到期的非流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为 15,900,240.50 元，比年初
数减少 31.52%，其主要原因是：本年天淇模具公司依据协议约定归还借款所致。
其他流动负债 2013 年 12 月 31 日年末数为零，其减少主要原因是：2012 年发行
的 12 津汽模 CP001 第一期短期融资券在本年到期兑付所致。
外币报表折算差额 2013 年 12 月 31 日年末数为 105,630.00 元，其新增主要原因
是：本年欧洲天汽模公司外币报表折算差额增加所致。
少数股东权益 2013 年 12 月 31 日年末数为 12,650,114.53 元，比年初数增加
325.55%，其主要原因是：控股子公司湖南技术公司和武汉志信公司少数股东出资所致。
（2）利润表项目：
营业收入、营业成本：本年营业收入、营业成本分别为 1,166,543,877.03 元和
847,840,850.04 元，比上年分别增加 30.48%、25.93%，其主要原因是：本年国外模
具项目销售增加、冲压件业务量增加以及新增合并子公司欧洲天汽模公司所致。
销售费用：本年销售费用为 49,757,236.71 元，比上年增加 51.40%，其主要原因
是：本年销售收入增加以及开拓国内外市场营销活动加强所致。
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天津汽车模具股份有限公司 2013 年度财务报表附注
管理费用：本年管理费用为 102,478,402.28 元，比上年增加 42.98%，其主要原
因是：本年本公司新设立子公司欧洲天汽模公司、加大研发项目投入力度、工资增长以
及中介费用增加等因素所致。
财务费用：本年财务费用为 9,133,479.66 元，比上年增加 15,858,602.67 元，其
主要原因是：本年支付短期融资券利息、银行借款利息以及汇兑损失增加所致。
资产减值损失：本年资产减值损失为 23,101,730.31 元，比上年增加 56.94%，其
主要原因是：本年单项金额重大的应收账款按照个别认定计提坏账准备以及其他应收款
规模较上年同期增加所致。
投资收益：本年投资收益为 4,964,715.04 元，比上年增加 314.92%，其主要原因
是：本年合营公司和部分联营公司产能利用率逐步提高投资效应初步显现所致。
营业外收入：本年营业外收入为 9,377,063.76 元，比上年减少 32.84%，其主要原
因是：本公司 2012 年对子公司天淇模具公司于购买日投资时，合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额所致。
营业外支出：本年营业外支出为 1,007,965.83 元，比上年增加 203.64%，其主要
原因是：本年支付天津市塘沽区残联基金会捐赠款以及天淇模具公司非流动资产处置损
失增加所致。
少数股东损益：本年少数股东损益为-122,568.31 元，比上年减少-386,220.33 元，
其主要原因是：本年新设立控股子公司武汉志信公司产能利用不足亏损所致。
（3）现金流量表项目：
销售商品、提供劳务收到的现金：本年销售商品、提供劳务收到的现金为
1,077,443,662.39 元，比上年增加 39.75%，其主要原因是：本年销售规模扩大，项目
预收款增加以及新增合并子公司欧洲天汽模公司所致。
收到的税费返还：本年收到的税费返还为 13,808,618.13 元，比上年减少 33.95%，
其主要原因是：本年收到的出口退税款减少所致。
购买商品、接受劳务支付的现金：本年购买商品、接受劳务支付的现金为
566,646,773.77 元，比上年增加 43.43%，其主要原因为：本年生产规模投入扩大以及
新增合并子公司欧洲天汽模公司所致。
支付给职工以及为职工支付的现金：本年支付给职工以及为职工支付的现金为
280,508,012.87 元，比上年增加 56.47%，其主要原因是：本年新增合并子公司欧洲天
汽模公司以及工资增长所致。
支付其他与经营活动有关的现金：本年支付其他与经营活动有关的现金为
78,657,903.62 元，比上年增加 90.31%，其主要原因是：本年支付投标保证金、购股
权保证金以及出口运保费等增加所致。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：本年处置固定资产、无
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天津汽车模具股份有限公司 2013 年度财务报表附注
形资产和其他长期资产收回的现金净额为 72,862.00 元，比上年减少 37.33%，其主要
原因是：本年清理固定资产收回的现金净额减少所致。
收到其他与投资活动有关的现金和支付其他与投资活动有关的现金：本年收到其他
与投资活动有关的现金为 2,000,000.00 元，支付其他与投资活动有关的现金为零，其
主要原因是：本年天淇模具公司收回 2012 年购买乾元日鑫高资产组合产品所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本年购建固定资产、无形资
产和其他长期资产支付的现金为 50,854,502.77 元，比上年减少 56.47%，其主要原因
是：本年对在建项目的投入减少所致。
投资支付的现金：本年投资支付的现金为 154,415,473.06 元，比上年增加 102.60%，
其主要原因是：本年新增对北汽兴东方模具（北京）有限公司、天津凯德实业有限公司、
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司的股权投资，并追加对株洲汇隆实业发展有限公
司、湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司以及东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公
司的投资所致。
吸收投资收到的现金：本年吸收投资收到的现金 1,960,000.00 元，比上年增加
390.00%，其主要原因是：本年控股子公司湖南技术公司少数股东出资所致。
取得借款收到的现金：本年取得借款收到的现金 164,189,000.00 元，比上年增加
1541.89%，其主要原因是：本年本公司新增银行借款 70,000,000.00 元以及欧洲天汽
模公司新增银行借款 10,000,000.00 欧元所致。
发行债券收到的现金和偿还债务支付的现金：本年发行债券收到的现金为零，偿还
债务支付的现金 110,000,000.00 元，比上年增加 1587.12%，其主要原因是：2012 年
发行的 12 津汽模 CP001 第一期短期融资券在本年到期兑付所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金：本年分配股利、利润或偿付利息支付的现
金为 40,063,024.05 元，比上年增加 32.10%，主要原因是：本年支付短期融资券到期
利息以及银行借款利息增加所致。
支付其他与筹资活动有关的现金：本年支付其他与筹资活动有关的现金
6,218,264.11 元，其新增主要原因是：本年欧洲天汽模公司融资租入固定资产所支付
租赁费所致。
汇率变动对现金及现金等价物的影响：本年汇率变动对现金及现金等价物的影响
-3,501,295.17 元，比上年减少 5,109,168.20 元，其主要原因是：本年美元汇兑损失增
加所致。
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