天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
天津汽车模具股份有限公司
2014 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 382,706,380.86 386,346,485.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 38,853,725.66 57,213,998.00
应收账款 297,074,395.78 296,055,494.60
预付款项 27,535,575.59 29,962,301.06
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 20,726,839.32 29,907,069.58
买入返售金融资产
存货 1,168,825,493.49 991,133,390.99
1
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一年内到期的非流动资产 69,045.44
其他流动资产 30,000,000.00
流动资产合计 1,965,722,410.70 1,790,687,785.42
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 327,418,598.51 329,271,523.53
投资性房地产
固定资产 712,011,541.05 708,552,602.24
在建工程 44,294,523.94 52,851,355.27
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,408,225.00 54,822,755.86
开发支出
商誉 11,752,440.00 11,786,460.00
长期待摊费用 113,487.21 198,295.07
递延所得税资产 19,168,380.51 19,334,883.56
其他非流动资产 7,400,000.00 7,400,000.00
非流动资产合计 1,177,567,196.22 1,184,217,875.53
资产总计 3,143,289,606.92 2,974,905,660.95
流动负债：
短期借款 285,919,000.00 164,189,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 118,463,567.57 155,542,950.10
应付账款 267,299,139.06 231,760,388.54
预收款项 725,835,951.74 712,263,208.34
卖出回购金融资产款
2
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应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,962,233.70 3,220,444.53
应交税费 57,116,834.42 61,106,748.65
应付利息
应付股利
其他应付款 16,176,224.25 7,175,697.19
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 26,113,989.41 15,900,240.50
其他流动负债
流动负债合计 1,500,886,940.15 1,351,158,677.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 9,257,287.01 22,496,531.58
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 2,074,415.79 2,118,334.54
其他非流动负债 46,205,272.57 47,110,786.76
非流动负债合计 57,536,975.37 71,725,652.88
负债合计 1,558,423,915.52 1,422,884,330.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 411,520,000.00 205,760,000.00
资本公积 649,681,577.37 855,441,577.37
减：库存股
专项储备
盈余公积 44,823,851.94 44,823,851.94
一般风险准备
未分配利润 466,240,855.23 433,240,156.38
外币报表折算差额 130,324.02 105,630.00
归属于母公司所有者权益合计 1,572,396,608.56 1,539,371,215.69
少数股东权益 12,469,082.84 12,650,114.53
3
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
所有者权益（或股东权益）合计 1,584,865,691.40 1,552,021,330.22
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,143,289,606.92 2,974,905,660.95
计
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
2、母公司资产负债表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 238,557,978.04 235,577,215.68
交易性金融资产
应收票据 9,780,000.00 33,092,220.00
应收账款 219,150,731.73 246,784,375.24
预付款项 48,183,042.23 17,383,824.09
应收利息
应收股利
其他应收款 46,817,994.73 66,236,050.45
存货 763,432,213.45 662,197,752.27
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 30,000,000.00
流动资产合计 1,355,921,960.18 1,261,271,437.73
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 571,671,603.91 569,224,528.93
投资性房地产
固定资产 511,028,864.12 533,881,447.56
在建工程 26,362,393.17 25,907,692.31
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
4
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无形资产 29,032,190.85 28,186,686.18
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 8,583,635.69 8,452,623.00
其他非流动资产 7,400,000.00 7,400,000.00
非流动资产合计 1,154,078,687.74 1,173,052,977.98
资产总计 2,510,000,647.92 2,434,324,415.71
流动负债：
短期借款 150,000,000.00 70,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 120,517,487.07 153,155,203.83
应付账款 211,078,520.08 202,341,846.64
预收款项 586,623,837.63 566,891,686.09
应付职工薪酬 1,150,788.17
应交税费 42,637,359.93 47,470,697.09
应付利息
应付股利
其他应付款 3,813,212.81 2,375,355.83
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,115,821,205.69 1,042,234,789.48
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 28,497,959.73 29,871,362.79
非流动负债合计 28,497,959.73 29,871,362.79
负债合计 1,144,319,165.42 1,072,106,152.27
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 411,520,000.00 205,760,000.00
5
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
资本公积 649,591,531.67 855,351,531.67
减：库存股
专项储备
盈余公积 44,823,851.94 44,823,851.94
一般风险准备
未分配利润 259,746,098.89 256,282,879.83
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,365,681,482.50 1,362,218,263.44
负债和所有者权益（或股东权益）总
2,510,000,647.92 2,434,324,415.71
计
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
3、合并利润表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 576,209,393.10 453,145,134.37
其中：营业收入 576,209,393.10 453,145,134.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 493,265,025.81 413,456,323.10
其中：营业成本 399,580,388.56 339,962,791.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,480,452.39 3,795,133.22
销售费用 18,068,196.72 15,034,296.47
管理费用 65,584,755.38 48,338,631.89
财务费用 3,808,686.98 4,663,488.60
6
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资产减值损失 2,742,545.78 1,661,981.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
-1,852,925.02 393,116.47
填列）
其中：对联营企业和合营
-1,852,925.02 393,116.47
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 81,091,442.27 40,081,927.74
加：营业外收入 2,400,101.47 3,647,478.11
减：营业外支出 124,074.49 2,277,565.32
其中：非流动资产处置损
67,559.29 472,608.15
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
83,367,469.25 41,451,840.53
列）
减：所得税费用 13,511,002.09 2,397,987.43
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 69,856,467.16 39,053,853.10
其中：被合并方在合并前实现的
0.00
净利润
归属于母公司所有者的净利润 70,037,498.85 39,361,225.21
少数股东损益 -181,031.69 -307,372.11
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.17 0.09
（二）稀释每股收益 0.17 0.09
七、其他综合收益 24,694.02 -1,267,200.00
八、综合收益总额 69,881,161.18 37,786,653.10
归属于母公司所有者的综合收益
70,062,192.87 38,094,025.21
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -181,031.69 -307,372.11
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
4、母公司利润表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
单位：元
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 287,846,171.09 278,547,936.10
减：营业成本 196,157,955.91 251,892,723.64
营业税金及附加 2,236,621.66 2,297,505.68
销售费用 12,285,569.52 10,775,858.74
管理费用 27,568,344.71 19,575,033.08
财务费用 2,426,873.52 3,597,725.78
资产减值损失 -499,985.11 1,464,856.95
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-1,852,925.02 393,116.47
列）
其中：对联营企业和合营企
-1,852,925.02 393,116.47
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 45,817,865.86 27,048,328.93
加：营业外收入 1,623,603.06 1,893,106.11
减：营业外支出 36,752.92 1,834,181.09
其中：非流动资产处置损失 36,752.92 29,223.92
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
47,404,716.00 27,107,253.95
列）
减：所得税费用 6,904,696.94 1,107,940.54
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 40,500,019.06 25,999,313.41
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 40,500,019.06 25,999,313.41
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
5、合并现金流量表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 509,169,075.20 554,588,830.11
8
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客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,854,549.55 4,875,961.99
收到其他与经营活动有关的现金 29,029,524.74 17,205,540.39
经营活动现金流入小计 547,053,149.49 576,670,332.49
购买商品、接受劳务支付的现金 343,242,277.03 253,809,736.09
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
151,111,232.05 134,190,645.91
金
支付的各项税费 57,953,191.79 48,324,715.56
支付其他与经营活动有关的现金 23,399,973.19 37,844,687.48
经营活动现金流出小计 575,706,674.06 474,169,785.04
经营活动产生的现金流量净额 -28,653,524.57 102,500,547.45
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
34,951.04 1,287,221.49
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,091,447.92
9
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
投资活动现金流入小计 34,951.04 3,378,669.41
购建固定资产、无形资产和其他
17,179,753.30 36,673,696.78
长期资产支付的现金
投资支付的现金 88,498,849.65
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 47,179,753.30 125,172,546.43
投资活动产生的现金流量净额 -47,144,802.26 -121,793,877.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 1,960,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
1,960,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 164,068,000.00 40,268,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 9,759,054.38
筹资活动现金流入小计 173,827,054.38 42,228,000.00
偿还债务支付的现金 42,034,000.00 16,516.77
分配股利、利润或偿付利息支付
41,032,066.95 28,861,200.77
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 18,900,000.00
筹资活动现金流出小计 101,966,066.95 28,877,717.54
筹资活动产生的现金流量净额 71,860,987.43 13,350,282.46
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-145,296.38 -2,895,042.53
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,082,635.78 -8,838,089.64
加：期初现金及现金等价物余额 294,731,116.18 401,938,210.76
六、期末现金及现金等价物余额 290,648,480.40 393,100,121.12
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
6、母公司现金流量表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
10
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单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 327,545,651.82 456,107,370.53
收到的税费返还 6,628,994.84 2,569,071.09
收到其他与经营活动有关的现金 32,276,915.07 8,672,896.53
经营活动现金流入小计 366,451,561.73 467,349,338.15
购买商品、接受劳务支付的现金 281,043,260.64 223,549,845.83
支付给职工以及为职工支付的现
66,346,160.86 58,675,372.53
金
支付的各项税费 23,710,159.32 19,233,341.35
支付其他与经营活动有关的现金 20,149,675.16 27,732,123.48
经营活动现金流出小计 391,249,255.98 329,190,683.19
经营活动产生的现金流量净额 -24,797,694.25 138,158,654.96
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 30,574,580.00
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
20,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 91,447.92
投资活动现金流入小计 30,574,580.00 111,447.92
购建固定资产、无形资产和其他
8,631,860.00 15,444,806.40
长期资产支付的现金
投资支付的现金 2,000,000.00 163,463,329.65
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 40,631,860.00 178,908,136.05
投资活动产生的现金流量净额 -10,057,280.00 -178,796,688.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 80,000,000.00
发行债券收到的现金
11
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收到其他与筹资活动有关的现金 9,759,054.38
筹资活动现金流入小计 89,759,054.38
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
39,855,866.95 28,497,200.77
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 18,900,000.00
筹资活动现金流出小计 58,755,866.95 28,497,200.77
筹资活动产生的现金流量净额 31,003,187.43 -28,497,200.77
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-214,022.61 -1,042,542.47
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -4,065,809.43 -70,177,776.41
加：期初现金及现金等价物余额 159,563,153.51 325,028,256.44
六、期末现金及现金等价物余额 155,497,344.08 254,850,480.03
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
7、合并所有者权益变动表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
205,760 855,441, 44,823, 433,240, 105,630. 12,650,11 1,552,021,
一、上年年末余额
,000.00 577.37 851.94 156.38 00 4.53 330.22
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760 855,441, 44,823, 433,240, 105,630. 12,650,11 1,552,021,
二、本年年初余额
,000.00 577.37 851.94 156.38 00 4.53 330.22
三、本期增减变动金额（减少 205,760 -205,76 33,000,6 24,694.0 -181,031. 32,844,361
以“－”号填列） ,000.00 0,000.00 98.85 2 69 .18
70,037,4 -181,031. 69,856,467
（一）净利润
98.85 69 .16
（二）其他综合收益 24,694.0 24,694.02
12
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2
70,037,4 24,694.0 -181,031. 69,881,161
上述（一）和（二）小计
98.85 2 69 .18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
-37,036, -37,036,80
（四）利润分配
800.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -37,036, -37,036,80
配 800.00 0.00
4．其他
205,760 -205,76
（五）所有者权益内部结转
,000.00 0,000.00
1．资本公积转增资本（或股 205,760 -205,76
本） ,000.00 0,000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
411,520, 649,681, 44,823, 466,240, 130,324. 12,469,08 1,584,865,
四、本期期末余额
000.00 577.37 851.94 855.23 02 2.84 691.40
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
一、上年年末余额 205,760 855,462, 34,608, 351,790, 2,972,682 1,450,594,
13
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
,000.00 217.83 146.85 970.37 .84 017.89
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760 855,462, 34,608, 351,790, 2,972,682 1,450,594,
二、本年年初余额
,000.00 217.83 146.85 970.37 .84 017.89
三、本期增减变动金额（减少 -20,640. 10,215, 81,449,1 105,630. 9,677,431 101,427,31
以“－”号填列） 46 705.09 86.01 00 .69 2.33
122,528, -122,568. 122,406,32
（一）净利润
891.12 31 2.81
-20,640. 105,630.
（二）其他综合收益 84,989.54
46 00
-20,640. 122,528, 105,630. -122,568. 122,491,31
上述（一）和（二）小计
46 891.12 00 31 2.35
9,800,000 9,800,000.
（三）所有者投入和减少资本
.00 00
9,800,000 9,800,000.
1．所有者投入资本
.00 00
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
10,215, -41,079, -30,864,00
（四）利润分配
705.09 705.11 0.02
10,215, -10,215,
1．提取盈余公积
705.09 705.09
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -30,864, -30,864,00
配 000.02 0.02
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
14
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760 855,441, 44,823, 433,240, 105,630. 12,650,11 1,552,021,
四、本期期末余额
,000.00 577.37 851.94 156.38 00 4.53 330.22
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：天津汽车模具股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
205,760,00 855,351,53 44,823,851 256,282,87 1,362,218,
一、上年年末余额
0.00 1.67 .94 9.83 263.44
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760,00 855,351,53 44,823,851 256,282,87 1,362,218,
二、本年年初余额
0.00 1.67 .94 9.83 263.44
三、本期增减变动金额（减少 205,760,00 -205,760,0 3,463,219. 3,463,219.
以“－”号填列） 0.00 00.00 06 06
40,500,019 40,500,019
（一）净利润
.06 .06
（二）其他综合收益
40,500,019 40,500,019
上述（一）和（二）小计
.06 .06
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 -37,036,80 -37,036,80
15
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
-37,036,80 -37,036,80
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
205,760,00 -205,760,0
（五）所有者权益内部结转
0.00 00.00
205,760,00 -205,760,0
1．资本公积转增资本（或股本）
0.00 00.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
411,520,00 649,591,53 44,823,851 259,746,09 1,365,681,
四、本期期末余额
0.00 1.67 .94 8.89 482.50
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
205,760,00 855,351,53 34,608,146 195,205,53 1,290,925,
一、上年年末余额
0.00 1.67 .85 4.08 212.60
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
205,760,00 855,351,53 34,608,146 195,205,53 1,290,925,
二、本年年初余额
0.00 1.67 .85 4.08 212.60
三、本期增减变动金额（减少以 10,215,705 61,077,345 71,293,050
“－”号填列） .09 .75 .84
102,157,05 102,157,05
（一）净利润
0.86 0.86
（二）其他综合收益
16
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
102,157,05 102,157,05
上述（一）和（二）小计
0.86 0.86
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
10,215,705 -41,079,70 -30,864,00
（四）利润分配
.09 5.11 0.02
10,215,705 -10,215,70
1．提取盈余公积
.09 5.09
2．提取一般风险准备
-30,864,00 -30,864,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.02 0.02
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
205,760,00 855,351,53 44,823,851 256,282,87 1,362,218,
四、本期期末余额
0.00 1.67 .94 9.83 263.44
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
三、公司基本情况
天津汽车模具股份有限公司（以下简称“本公司”）是由天津汽车模具有限公司以2007年6月30日为基准日整体变更的股
份公司，由胡津生等48名自然人股东共同发起设立，于2007年12月24日取得天津市工商行政管理局核发的120000000002793
号《企业法人营业执照》，注册地为中华人民共和国天津市。
本公司原注册资本为人民币153,760,000.00元，股本总数153,760,000股。根据本公司2010年1月13日第一届董事会第八
次临时会议决议及2010年2月3日第一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1536号文件核准，
本公司首次公开发行5,200万股普通股。发行后，本公司注册资本为人民币205,760,000.00元，股本总数205,760,000股。本
公司股票面值为每股人民币1元。根据本公司2014年3月26日召开的第三届董事会第二次会议决议及2014年4月18日召开的
2013年年度股东大会决议，以截至2013年12月31日公司总股本 205,760,000 股为基数，以资本公积转增股本方式向全体股
17
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
东每10股转增10股，转增后公司股本为411,520,000.00元。
本公司及子公司（统称“本集团”）主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等，主要产品包括汽车模具、
汽车冲压件等，主要应用于各种汽车部件的生产。
本公司经营范围包括：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺装备设计、制造；航空航天产品零
部件、工装及地面保障设备设计与制造；技术咨询服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务。
本公司已根据《公司法》等有关法律法规的规定建立了较为完善的法人治理结构，设立了股东会、董事会和监事会。公
司下设营销事业部、采购部、模具事业部、技术事业部、冲压事业部、模具技术研究院、航空产品部、综合管理部、财务部、
审计部、证券部等职能部门。
2014年5月8日，天津市滨海新区工商行政管理局换发了120000000002793号《企业法人营业执照》，公司类型由外商投
资企业变更为：股份有限公司（上市），地址为：天津空港经济区航天路77号。
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月26日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团2014年6月30日的财务状况及2014年半年度的
经营成果和现金流量等有关信息。此外，本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集团会计年度采用公历年度，即每
年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境
外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定欧元为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民
币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
18
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，
如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确
认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
参考本部分前面各段描述及本附注“长期股权投资”进行会计处理。
19
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其
账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当
转为购买日所属当期投资收益。
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
①合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
②合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行
重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算
的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22
号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用。
20
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内
到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折
算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资
本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余
成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非
货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变
动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
10、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，本
集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定
其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融
工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，
但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可
以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本集团风险
管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进
行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与
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该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期
损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本集团将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
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的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且
将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号——或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原
则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期
损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具
与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌
入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进
行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
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当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工具，在发行时收到的对价扣除交
易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒
闭或进行其他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金
融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进
行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本集团对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信用风险特征的相似性和相关性对金融资
产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现
金流量测算相关。
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的
能力）按历史损失经验及目前经济状况与预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的
单项金额重大的判断依据或金额标准
应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生
减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似
信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
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账龄组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00%
1－2 年 10.00%
2－3 年 25.00%
3－4 年 50.00%
4－5 年 80.00%
5 年以上 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项：A．与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
单项计提坏账准备的理由
的应收款项；B．已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、发出商品、库存商品、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：个别认定法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。与模具有关的存货领用和发出时按个别认定
法计价；与冲压件有关的存货领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按
单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
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计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有
者权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付
出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等
中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行
初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的
公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自
身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算
能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。① 成本法核算的长期股权投资采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资
成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享
有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。② 权益法核算的长期股权投资采用权益法核算时，长期股权投资的初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。采用权益
法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位净损益的份额
时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本集团的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。对于本集团与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本集团的部
分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面
价值确认为其他综合收益并计入资本公积。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计
承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损
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分担额后，恢复确认收益分享额。③ 收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新
增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。④ 处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入所有者权益；母公司部分处置对子公司的长
期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。其他情形下的长期股权
投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置
时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资
或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由成本法转为权益法核
算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。长期股权投资的减值损
失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
不适用。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，模具设备根
据实际工作量法计提折旧，其他类别固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。预计净残值是指假定固定资产预计使
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用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
除模具设备外各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下表：
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 40 5.00% 2.38%
机器设备 10 5.00% 9.5%
电子设备 5 5.00% 19%
运输设备 10 5.00% 9.5%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
对于固定资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以
及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。符合资本化条件的资产指
需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产和存货等资产。
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（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达
到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以
资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、生物资产
不适用。
19、油气资产
不适用。
20、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。期末，对使用寿命有限
的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50
软件 5
29
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无
形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命有限的无形资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试。
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
22、附回购条件的资产转让
不适用。
23、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：①该义务是本集团承担的现时义务；②履行该义务很可
能导致经济利益流出；③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
30
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
①亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
②重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确
定预计负债金额。
24、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适应。
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用。
25、回购本公司股份
不适用。
26、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品
实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计
量时，确认商品销售收入的实现。本公司主要产品为模具产品，按照从购货方已收或应收的合同或协议价款确定为销售商品
收入金额。确认销售收入实现的具体判断依据为：①境内收入：产品已经发出、双方指定的责任人已经在终验收文件中签字，
即模具产品在双方终验收后确认收入实现。②境外收入：产品已经发出、向海关报关后确认收入实现。
31
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
不适用。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；②相关的经济利益很可能流入企业；
③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本集团与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，
将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，
将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
27、政府补助
（1）类型
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相
关递延收益的，直接计入当期损益。
28、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
32
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
29、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
①本集团作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
②本集团作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本
化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期
损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
30、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用。
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用。
31、资产证券化业务
不适用。
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
32、套期会计
不适用。
33、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
无。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
34、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
35、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
应税收入按 17%和 6%的税率计算销项税，并按扣除当期
增值税 销售货物或提供应税劳务
允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。
营业税 应税营业额 按应税营业额的 5%计缴营业税。
城市维护建设税 实际缴纳的流转税 按实际缴纳的流转税的 7%计缴。
本集团注册在中国境内公司按应纳税所得额的 15%、25%
企业所得税 应纳税所得额 计缴；本集团注册在境外的子公司根据当地税法要求适
用当地企业所得税税率。
各分公司、分厂执行的所得税税率
本公司及下属全资子公司天津志诚模具有限公司、天津敏捷网络技术有限公司、天津天汽模车身装备技术有限公司、鹤
壁天淇汽车模具有限公司、天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司企业所得税适用税率为15%。除上述子公司外，其他子公
司所得税适用税率为25%；本集团注册在境外的子公司根据当地税法要求适用当地企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
本公司及其下属子公司天津志诚模具有限公司、天津天汽模车身装备技术有限公司、鹤壁天淇汽车模具有限公司、天汽
模（湖南）汽车模具技术有限公司，出口产品按照“免、抵、退”方法享受税收优惠政策。
2011年度本公司被认定为高新技术企业，取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201112000025，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关
规定，2011年度、2012年度和2013年度企业所得税适用税率为15%。公司高新技术企业证书将于2014年10月7日到期，公司
已向相关部门提交了高新技术企业重新认定材料。
本公司下属全资子公司天津志诚模具有限公司，2010年度被认定为高新技术企业， 2013年9月9日年通过了高新技术企
业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号GR201012000106，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2013年度、2014年度和2015年
度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津敏捷网络技术有限公司，2009年度被认定为高新技术企业，2012年9月7日通过了高新技术企
业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号GF201212000074，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2012年度、2013年度和2014年
度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津天汽模车身装备技术有限公司，2009年度被认定为高新技术企业，2012年9月7日通过了高新
技术企业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新
技术企业证书》，证书编号GF201212000068，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2012年度、2013年度和
2014年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司鹤壁天淇汽车模具有限公司，2012年度被认定为高新技术企业，取得了由河南省科学技术厅、河
南省财政局、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201241000017，根据
《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2012年度、2013年度和2014年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属子公司天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司，2013年度被认定为高新技术企业，取得了由湖南省科学技术厅、
湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201343000109，根
据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2013年度、2014年度和2015年度企业所得税适用税率为15%。
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、其他说明
无。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 权益 分担的
期末 子公 中用 本期亏
子公 表决 是否 少数
子公司 注册 业务 注册 实际 司净 持股 于冲 损超过
司类 经营范围 权比 合并 股东
全称 地 性质 资本 投资 投资 比例 减少 少数股
型 例 报表 权益
额 的其 数股 东在该
他项 东损 子公司
目余 益的 年初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
汽车模具及部件设计、制造、维
15,000
模具部 工业 15000 修；数控机床加工；模具、模具 100.00 100.00
全资 天津 ,000.0 是
件公司 企业 000 部件加工及技术咨询服务；劳务 % %
0
服务
冲压件制造、加工、安装、焊接；
冲压件、装焊、模具技术服务； 18,000
汽车部 工业 18000 100.00 100.00
全资 天津 汽车配件制造、加工；劳务服务； ,000.0 是
件公司 企业 000 % %
金属材料剪切加工、销售；模具 0
制造；厂房租赁；仓储
汽车检具、装焊夹具、模具、模 15,000
车身装 工业 15000 100.00 100.00
全资 天津 具标准件及汽车模型的设计、制 ,000.0 是
备公司 企业 000 % %
造，机械加工，汽车零部件制造， 0
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
与本企业经营业务相关的技术
咨询，劳务服务，货物及技术的
进出口
汽车模具技术、车身制造技术的
研究、开发及咨询服务；汽车车
4,36
湖南技 服务 50000 身模具、检具、焊装夹具的设计； 2,550, 51.00 51.00
控股 湖南 是 4,20
术公司 业 00 计算机系统的开发、销售及相关 000.00 % %
0.00
的技术服务；自营和代理各类商
品和技术的进出口
湘潭热 25,000
工业 25000 模具设计、制造；冲压件生产； 100.00 100.00
成型公 全资 湖南 ,000.0 是
企业 000 进出口业务；技术咨询业务 % %
司 0
汽车技术、汽车模具技术、车身
制造技术的研究、开发及咨询服
务；汽车车身模具、检具、焊装 174,
武汉技 服务 20000 300,00 60.00 60.00
控股 湖北 夹具的设计与制造；计算机软件 是 100.
术公司 业 00 0.00 % %
的开发、销售及其相关的技术服 00
务；自营和代理各类商品和技术
的进出口
模具设计制造；汽车零部件加
6,52
武汉志 工业 16000 工；汽车工艺装备设计制造；技 8,160, 51.00 51.00
控股 湖北 是 3,90
信公司 企业 000 术咨询服务；自营或代理各类商 000.00 % %
0.00
品或技术的进出口业务
欧洲天
工业 100 万 模具和先进设备制造，包括相应 8,313, 100.00 100.00
汽模公 全资 德国 是
企业 欧元 的外协服务 300.00 % %
司
汽车零部件技术开发、转让、咨
志通车 工业 10000 询服务、制造、销售；汽车车身 4,300, 100.00 100.00
全资 天津 是
身公司 企业 0000 及其工艺装备设计、制造；仓储 000.00 % %
服务
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
实质上 少数股 从母公
构成对 东权益 司所有
期末实 子公司 中用于 者权益
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 表决权 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 冲减少 冲减子
全称 类型 质 本 围 例 比例 并报表 东权益
额 的其他 数股东 公司少
项目余 损益的 数股东
额 金额 分担的
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期亏
损超过
少数股
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 权益 分担的
期末 子公 中用 本期亏
子公 表决 是否 少数
子公司 注册 业务 注册资 实际 司净 持股 于冲 损超过
司类 经营范围 权比 合并 股东
全称 地 性质 本 投资 投资 比例 减少 少数股
型 例 报表 权益
额 的其 数股 东在该
他项 东损 子公司
目余 益的 年初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
模具设计、制造；机械加工，工具
夹制造；汽车零配件加工、模具标
天津志
准件制造；模具技术咨询；劳务服 50,415
诚模具 工业 4800000 100. 100.
全资 天津 务；汽车零配件制造；经营本企业 ,000.0 是
有限公 企业 0 00% 00%
自产产品及技术的出口业务和本 0
司
企业所需的机械设备、零配件、原
辅材料及技术的进出口业务
天津敏 软件 软件、电子信息的技术开发、咨询、 8,000, 100. 100.
全资 天津 8000000 是
捷网络 企业 培训；物联网开发；云计算技术的 000.00 00% 00%
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
技术有 应用；模具设计；计算机及外围设
限公司 备、文化办公用机械零售兼批发；
软件销售；建筑智能化工程
黄骅天
汽模汽 模具设计、制造；汽车零部件加工；18,000 1,35
工业 2000000 90.0 90.0
车模具 控股 河北 汽车车身及其工艺装备设计、技术 ,000.0 是 1,00
企业 0 0% 0%
有限公 咨询服务；进出口业务 0 0.00
司
鹤壁天
模具设计制造；汽车零部件加工、 60,415
淇汽车 工业 5800000 100. 100.
全资 河南 技术咨询服务，从事货物及技术进 ,900.0 是
模具有 企业 0 00% 00%
出口业务 0
限公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
新设成立天津天汽模志通车身科技有限公司。
与上年相比本年（期）减少合并单位 0 家，原因为
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
志通车身公司 4,234,153.45 -65,846.55
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
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5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在本报告期取得控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且至本报告期丧失控制权的情形
□ 适用 √ 不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表中资产负债项目，按照报表日汇率折算；股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率
折算；收入、费用及现金流量项目，采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
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七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 270,052.73 -- -- 298,435.68
人民币 -- -- 242,696.53 -- -- 277,979.78
欧元 3,182.06 8.3946 26,712.12 1,912.87 8.4189 16,104.27
日元 10,590.52 0.060815 644.08 74,428.00 0.057771 4,351.63
银行存款： -- -- 290,378,427.67 -- -- 304,108,680.50
人民币 -- -- 207,819,406.88 -- -- 212,028,379.09
-美元 4,711,285.83 6.1528 28,987,599.44 621,625.22 6.0969 3,789,988.42
-欧元 5,426,463.04 8.3946 45,552,986.64 9,506,947.72 8.4189 80,038,042.09
-英镑 719,853.31 10.4978 7,556,876.08 777,655.23 10.0556 7,819,789.93
-日元 1.00 0.060815 0.06 1.00 0.057771 0.06
-澳元 79,491.35 5.8064 461,558.57 79,645.11 5.4301 432,480.91
其他货币资金： -- -- 92,057,900.46 -- -- 81,939,369.57
人民币 -- -- 91,750,036.90 -- -- 78,084,387.49
-美元 200,900.00 6.0969 1,224,867.21
-欧元 36,674.00 8.3946 307,863.56 312,406.00 8.4189 2,630,114.87
合计 -- -- 382,706,380.86 -- -- 386,346,485.75
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：
（1）其他货币资金43,774,069.78元（2013年12月31日：43,959,528.79元）为本集团向银行申请开具银行承兑汇票所存入的保
证金存款。
（2）其他货币资金3,412,706.00元（2013年12月31日：267,320.54元），为本集团向银行申请开具信用证所存入的保证金存
款。
（3）其他货币资金44,871,124.68元（2013年12月31日：25,261,577.68元），为本集团向银行申请开具无条件、不可撤销的担
保函所存入的保证金存款。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
41
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 38,853,725.66 57,213,998.00
合计 38,853,725.66 57,213,998.00
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
北京汽车股份有限公司株洲分公司 2014 年 03 月 05 日 2014 年 09 月 05 日 8,000,000.00
云南京利通汽车销售有限公司 2014 年 02 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 6,700,000.00
重庆卓庆汽车销售服务有限公司 2014 年 02 月 07 日 2014 年 08 月 07 日 4,000,000.00
天津一汽夏利汽车股份有限公司 2014 年 02 月 24 日 2014 年 08 月 24 日 3,910,000.00
武汉华滋东江汽车零部件有限公司 2014 年 05 月 16 日 2014 年 11 月 16 日 2,326,110.00
合计 -- -- 24,936,110.00 --
说明
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
42
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否发
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
生减值
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计
8,979,036.67 2.63% 8,979,036.67 100.00% 15,323,830.67 4.52% 8,979,036.67 58.60%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的
332,232,499.95 97.36% 35,165,257.94 10.58% 323,591,384.97 95.47% 33,887,857.27 10.47%
应收账款
组合小计 332,232,499.95 97.36% 35,165,257.94 10.58% 323,591,384.97 95.47% 33,887,857.27 10.47%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 44,805.42 0.01% 37,651.65 84.03% 44,931.67 0.01% 37,758.77 84.04%
账款
43
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 341,256,342.04 -- 44,181,946.26 -- 338,960,147.31 -- 42,904,652.71 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人还款存在困难，正在协商相关事宜，按
上海申华专用汽车有限公司 4,856,826.00 4,856,826.00 100.00%
照预计可收回金额计提坏账准备
债务人还款存在困难，正在协商相关事宜，按
华晨汽车集团控股有限公司 4,122,210.67 4,122,210.67 100.00%
照预计可收回金额计提坏账准备
合计 8,979,036.67 8,979,036.67 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 230,690,694.68 69.44% 11,534,534.73 204,669,080.95 63.25% 10,233,455.93
1 年以内小计 230,690,694.68 69.44% 11,534,534.73 204,669,080.95 63.25% 10,233,455.93
1至2年 25,456,022.50 7.66% 2,545,602.25 57,413,000.33 17.74% 5,741,300.04
2至3年 71,852,557.81 21.63% 17,963,139.47 55,597,788.65 17.18% 13,899,447.16
3至4年 2,165,533.20 0.65% 1,082,766.60 3,722,189.16 1.15% 1,861,094.58
4至5年 142,384.39 0.04% 113,907.51 183,831.59 0.06% 147,065.27
5 年以上 1,925,307.37 0.58% 1,925,307.37 2,005,494.29 0.62% 2,005,494.29
合计 332,232,499.95 -- 35,165,257.94 323,591,384.97 -- 33,887,857.27
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
44
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
GID Service GmbH,
44,805.42 37,651.65 84.03% 债务人还款存在困难
Heilbronn
合计 44,805.42 37,651.65 -- --
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 客户 30,000,000.00 2-3 年 8.79%
大连曙光汽车汽车零部件制造有限公司 客户 26,660,000.00 1 年以内 7.81%
蒂森克虏伯汽车系统技术（上海）有限公司 客户 19,722,378.27 1 年以内 5.78%
东营吉奥汽车有限公司 客户 16,385,219.00 3 年以内 4.80%
长城汽车股份有限公司 客户 15,685,362.37 1 年以内 4.60%
合计 -- 108,452,959.64 -- 31.78%
45
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 本公司联营公司 236,178.66 0.08%
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 本公司合营公司 2,983,557.34 1.00%
株洲汇隆实业发展有限公司 本公司联营公司 1,288,960.94 0.43%
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 本公司联营公司 221,371.01 0.07%
北汽兴东方模具（北京）有限公司 本公司联营公司 166,206.67 0.06%
合计 -- 4,896,274.62 1.64%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
23,529,232.37 100.00% 2,802,393.05 11.91% 32,544,313.74 100.00% 2,637,244.16 8.10%
其他应收款
组合小计 23,529,232.37 100.00% 2,802,393.05 11.91% 32,544,313.74 100.00% 2,637,244.16 8.10%
合计 23,529,232.37 -- 2,802,393.05 -- 32,544,313.74 -- 2,637,244.16 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
46
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内 14,754,271.59 62.70% 737,713.58 24,835,416.63 76.31% 1,241,768.03
1 年以内小计 14,754,271.59 62.70% 737,713.58 24,835,416.63 76.31% 1,241,768.03
1至2年 2,933,848.26 12.47% 293,384.83 3,763,265.18 11.56% 376,326.52
2至3年 4,666,371.85 19.83% 1,166,592.96 3,879,292.67 11.92% 969,823.16
3至4年 1,138,157.97 4.84% 569,078.98 33,671.66 0.10% 16,835.83
4至5年 4,800.00 0.02% 3,840.00 884.90 0.01% 707.92
5 年以上 31,782.70 0.14% 31,782.70 31,782.70 0.10% 31,782.70
合计 23,529,232.37 -- 2,802,393.05 32,544,313.74 -- 2,637,244.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 本公司合营公司 2,615,942.05 3 年以内 11.12%
安徽省招标集团有限公司 非关联方 1,201,800.00 2 年以内 5.11%
重庆国际投资咨询集团有限公司 非关联方 1,200,000.00 2 年以内 5.10%
出口退税款 非关联方 1,126,743.04 1 年以内 4.79%
沈阳中之宝机床有限公司 非关联方 1,000,000.00 3 年以内 4.25%
合计 -- 7,144,485.09 -- 30.37%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 本公司合营公司 2,615,942.05 12.62%
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 本公司联营公司 1,604.30 0.01%
合计 -- 2,617,546.35 12.63%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
（10）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助项目
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取金额 预计收取依据 到预计金额的原因
名称
（如有）
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 26,057,709.04 94.63% 29,612,931.31 98.83%
1至2年 1,244,950.54 4.52% 349,369.75 1.17%
2至3年 232,916.01 0.85%
3 年以上
合计 27,535,575.59 -- 29,962,301.06 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
金丰（中国）机械工业有限公司 供应商 7,200,000.00 1 年以内 设备未到货
天津北辰科技园总公司 供应商 6,000,000.00 1 年以内 土地尚未启动转让程序
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 本公司联营公司 4,631,531.39 1 年以内 尚未办理材料入库手续
北京三全佳科技有限公司 供应商 1,576,785.52 1 年以内 尚未办理材料入库手续
立扬数控设备（合肥）有限公司 供应商 1,400,000.00 1 年以内 设备未到货
合计 -- 20,808,316.91 -- --
预付款项主要单位的说明
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（3）本报告期预付款项中持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 15,835,395.25 15,835,395.25 15,694,562.42 15,694,562.42
在产品 570,107,875.79 2,102,314.34 568,005,561.45 455,886,508.50 556,961.79 455,329,546.71
库存商品 53,518,489.97 202,022.26 53,316,467.71 52,964,068.19 202,607.06 52,761,461.13
周转材料
消耗性生物资产
发出商品 532,260,307.01 1,577,476.50 530,682,830.51 468,148,386.43 1,826,414.87 466,321,971.56
低值易耗品 985,238.57 985,238.57 1,025,849.17 1,025,849.17
合计 1,172,707,306.59 3,881,813.10 1,168,825,493.49 993,719,374.71 2,585,983.72 991,133,390.99
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品 556,961.79 1,545,352.55 2,102,314.34
库存商品 202,607.06 584.80 202,022.26
周转材料
消耗性生物资产
发出商品 1,826,414.87 248,938.37 1,577,476.50
合 计 2,585,983.72 1,545,352.55 249,523.17 3,881,813.10
50
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
库存商品 可变现净值低于存货成本
在产品 可变现净值低于存货成本
发出商品 可变现净值低于存货成本
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
民生银行非凡资产管理双月保本理财产品 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比例。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
（3）可供出售金融资产的减值情况
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
单位： 元
51
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 其他 合计
（5）可供出售权益工具期末公允价值大幅下跌或持续下跌相关说明
单位： 元
公允价值相
可供出售权益 未根据成本与期末公允价值的
成本 公允价值 对于成本的 持续下跌时间 已计提减值金额
工具（分项） 差额计提减值的理由说明
下跌幅度
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业在
本企业
被投资单 期末净资产总 本期营业收入
被投资单位名称 持股比 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
位表决权 额 总额
例
比例
一、合营企业
湘潭天汽模普瑞森传动
50.00% 50.00% 28,679,382.14 16,193,183.39 16,193,183.39 9,149,025.06 -287,261.42
部件有限公司
二、联营企业
鹤壁天淇金山模具铸造
30.00% 30.00% 70,802,618.71 70,802,618.71 20,144,027.47 30,797,214.90 767,893.40
科技有限公司
52
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
株洲汇隆实业发展有限
40.00% 40.00% 408,740,830.09 408,740,830.09 315,154,375.50 57,435,445.66 722,802.21
公司
东风天汽模（武汉）金属
49.00% 49.00% 166,222,166.99 166,222,166.99 159,991,899.00 48,662,396.77 -12,103.99
材料成型有限公司
北汽兴东方模具（北京）
25.00% 25.00% 238,467,283.39 238,467,283.39 238,034,299.40 11,000,986.95 -1,465,097.94
有限公司
天津凯德实业有限公司 20.21% 20.21% 270,371,404.76 270,371,404.76 130,729,167.52 14,842,942.29 -8,270,997.84
天津天汽模飞悦航空装
25.00% 25.00% 19,641,971.29 19,641,971.29 9,373,870.14 473,835.57 -740,036.40
备技术有限公司
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被
投资
单位
持股
核 在被投 在被投 本期
比例 本期
算 资单位 资单位 减值 计提
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表 现金
方 持股比 表决权 准备 减值
决权 红利
法 例 比例 准备
比例
不一
致的
说明
湘潭天汽模
权
普瑞森传动
益 12,502,048.25 11,524,198.06 -143,630.71 11,380,567.35 50.00% 50.00%
部件有限公
法
司
鹤壁天淇金
权
山模具铸造
益 6,000,000.00 5,686,235.31 230,368.02 5,916,603.33 30.00% 30.00%
科技有限公
法
司
株洲汇隆实 权
业发展有限 益 124,854,741.28 130,683,014.28 289,120.88 130,972,135.16 40.00% 40.00%
公司 法
东风天汽模 权
（武汉）金 益 78,400,000.00 77,764,915.48 -5,930.96 77,758,984.52 49.00% 49.00%
属材料成型 法
53
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
有限公司
北汽兴东方 权
模具（北京）益 60,000,000.00 59,788,494.78 -366,274.49 59,422,220.29 25.00% 25.00%
有限公司 法
权
天津凯德实
益 38,403,800.48 41,304,784.93 -1,671,568.66 39,633,216.27 20.21% 20.21%
业有限公司
法
天津天汽模
权
飞悦航空装
益 2,500,000.00 2,519,880.69 -185,009.10 2,334,871.59 25.00% 25.00%
备技术有限
法
公司
合计 -- 322,660,590.01 329,271,523.53 -1,852,925.02 327,418,598.51 -- -- --
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期初公允价 期末公允
项目 自用房地产 公允价值变 转为自用房
值 购置 处置 价值
或存货转入 动损益 地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间
54
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,100,272,334.48 50,733,417.68 3,958,819.90 1,147,046,932.26
其中：房屋及建筑物 238,669,640.73 34,419,247.48 273,088,888.21
机器设备 812,470,459.89 12,511,014.39 2,923,848.03 822,057,626.25
运输工具 4,924,341.09 732,197.70 81,935.00 5,574,603.79
电子设备 16,814,717.08 845,453.85 942,946.87 16,717,224.06
模具设备 6,641,703.49 29,213.66 6,670,917.15
其他设备 20,751,472.20 2,196,290.60 22,937,672.80
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 391,719,732.24 46,461,199.81 3,145,540.84 435,035,391.21
其中：房屋及建筑物 23,803,662.82 3,360,066.21 27,163,729.03
机器设备 347,118,407.70 40,129,875.33 2,353,572.39 384,894,710.64
运输工具 1,563,695.38 226,906.23 57,081.26 1,733,520.35
电子设备 9,405,443.96 1,502,185.27 725,223.69 10,182,405.54
模具设备 1,549,469.81 308,191.16 1,857,660.97
其他设备 8,279,052.57 933,975.61 9,663.50 9,203,364.68
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 708,552,602.24 -- 712,011,541.05
其中：房屋及建筑物 214,865,977.91 -- 245,925,159.18
机器设备 465,352,052.19 -- 437,162,915.61
运输工具 3,360,645.71 -- 3,841,083.44
电子设备 7,409,273.12 -- 6,534,818.52
模具设备 5,092,233.68 -- 4,813,256.18
其他设备 12,472,419.63 -- 13,734,308.12
五、固定资产账面价值合计 708,552,602.24 -- 712,011,541.05
其中：房屋及建筑物 214,865,977.91 -- 245,925,159.18
机器设备 465,352,052.19 -- 437,162,915.61
运输工具 3,360,645.71 -- 3,841,083.44
电子设备 7,409,273.12 -- 6,534,818.52
模具设备 5,092,233.68 -- 4,813,256.18
55
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
其他设备 12,472,419.63 -- 13,734,308.12
本期折旧额 46,461,199.81 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 27,773,000.45 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 20,725,720.74 3,256,898.88 17,468,821.86
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
综合楼、一二#车间土建安装
5,903,172.35 5,903,172.35 19,647,084.79 19,647,084.79
工程款
2400 吨偏心式四点单动机械
14,786,324.78 14,786,324.78 14,786,324.78 14,786,324.78
压力机
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
长城汽车 CH071 项目模具 3,015,179.51 3,015,179.51 2,869,538.44 2,869,538.44
北汽 B40 项目模具 1,472,906.03 1,472,906.03 1,130,940.20 1,130,940.20
闭式四点单动机械压力机 8,512,820.52 8,512,820.52 8,512,820.52 8,512,820.52
HSHP1000 液压机 2,369,230.77 2,369,230.77 2,369,230.77 2,369,230.77
夏利 T012 项目模具 1,106,999.98 1,106,999.98 1,230,076.91 1,230,076.91
电动单梁起重机 587,457.26 587,457.26 587,457.26 587,457.26
QD 型电动双梁桥式起重机 562,393.16 562,393.16
感应加热设备 MICO M
454,700.86 454,700.86
18MF（埃马克）
汽车部件装焊系统 1,416,096.50 1,416,096.50
厂房扩建 2,103,928.90 2,103,928.90
其他设备 2,565,706.48 2,565,706.48 1,155,488.44 1,155,488.44
合计 44,294,523.94 44,294,523.94 52,851,355.27 52,851,355.27
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
综合楼、
一二#车
28,259,1 19,647,0 8,101,42 21,845,3 5,903,17
间土建 98.19% 100% 自筹
14.00 84.79 4.04 36.48 2.35
安装工
程款
2400 吨
偏心式
17,300,0 14,786,3 14,786,3
四点单 85.47% 90% 自筹
00.00 24.78 24.78
动机械
压力机
长城汽
车
3,570,00 2,869,53 145,641. 3,015,17
CH071 84.46% 90% 自筹
0.00 8.44 07 9.51
项目模
具
北汽
1,789,40 1,130,94 341,965. 1,472,90
B40 项 82.31% 85% 自筹
0.00 0.20 83 6.03
目模具
57
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
闭式四
点单动 13,900,0 8,512,82 8,512,82
61.24% 6% 自筹
机械压 00.00 0.52 0.52
力机
HSHP10
3,080,00 2,369,23 2,369,23
00 液压 76.92% 80% 自筹
0.00 0.77 0.77
机
夏利
2,255,00 1,230,07 123,076. 1,106,99
T012 项 43.63% 50% 自筹
0.00 6.91 93 9.98
目模具
电动单
687,325. 587,457. 587,457.
梁起重 85.47% 90% 自筹
00 26 26
机
QD 型电
动双梁 562,393. 562,393. 562,393.
100.00% 100% 自筹
桥式起 16 16 16
重机
感应加
热设备
MICO M 600,000. 454,700. 454,700.
75.78% 80% 自筹
18MF 00 86 86
（埃马
克）
汽车部
2,000,00 1,416,09 1,416,09
件装焊 70.80% 70% 自筹
0.00 6.50 6.50
系统
厂房扩 10,000,0 2,103,92 2,103,92
21.04% 30% 自筹
建 00.00 8.90 8.90
热成型
龙门/立 2,055,12 2,055,12
100.00% 100.00% 自筹
式加工 8.21 8.21
中心
热成型
1,200,00 1,200,00
机加工 100.00% 100.00% 自筹
0.00 0.00
设备
其他设 9,108,60 1,155,48 3,524,63 2,110,14 2,565,70
4,273.50 51.29% 60% 自筹
备 7.77 8.44 4.14 2.60 6.48
93,111,8 52,851,3 19,343,5 27,773,0 127,350. 44,294,5
合计 -- -- -- --
39.93 55.27 19.55 00.45 43 23.94
在建工程项目变动情况的说明
58
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
工程进度以项目现场实际状态为基础进
综合楼、一二#车间土建安装工程款 工程主体基本完成，部分工程已转固
行估计
工程进度以项目现场实际状态为基础进
2400 吨偏心式四点单动机械压力机 机械压力机已进入后期调试阶段
行估计
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
59
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 68,929,322.34 1,583,857.46 70,513,179.80
土地使用权 59,113,284.17 59,113,284.17
软件 9,816,038.17 1,583,857.46 11,399,895.63
二、累计摊销合计 14,106,566.48 998,388.32 15,104,954.80
土地使用权 5,231,579.34 730,677.05 5,962,256.39
软件 8,874,987.14 267,711.27 9,142,698.41
三、无形资产账面净值合计 54,822,755.86 585,469.14 0.00 55,408,225.00
土地使用权 53,881,704.83 -730,677.05 0.00 53,151,027.78
软件 941,051.03 1,316,146.19 0.00 2,257,197.22
土地使用权
软件
无形资产账面价值合计 54,822,755.86 585,469.14 55,408,225.00
土地使用权 53,881,704.83 -730,677.05 53,151,027.78
软件 941,051.03 1,316,146.19 2,257,197.22
本期摊销额 998,388.32 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
60
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
资产交易溢价 11,786,460.00 34,020.00 11,752,440.00
合计 11,786,460.00 34,020.00 11,752,440.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租入房屋的修缮款 65,893.34 65,893.34
车间地面处理 132,401.73 18,914.52 113,487.21
合计 198,295.07 84,807.86 113,487.21 --
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 9,278,486.99 7,386,547.83
开办费 2,300,740.70 2,130,056.07
可抵扣亏损 6,781,652.88 8,363,404.29
抵销内部未实现利润 807,499.94 1,454,875.37
小计 19,168,380.51 19,334,883.56
递延所得税负债：
61
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
非同一控制下企业合并 1,589,899.68 1,633,818.43
商誉（摊销） 214,825.07 214,825.07
固定资产 269,691.04 269,691.04
小计 2,074,415.79 2,118,334.54
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 19,168,380.51 98,349,451.60 19,334,883.56 99,410,174.77
递延所得税负债 2,074,415.79 11,457,063.98 2,118,334.54 12,516,657.85
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 45,541,896.87 1,442,442.44 46,984,339.31
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二、存货跌价准备 2,585,983.72 1,545,352.55 249,523.17 3,881,813.10
合计 48,127,880.59 2,987,794.99 249,523.17 50,866,152.41
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付沈阳蒲河新城土地储备交易中心土地款 7,400,000.00 7,400,000.00
合计 7,400,000.00 7,400,000.00
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 10,000,000.00 10,000,000.00
保证借款 125,919,000.00 84,189,000.00
信用借款 150,000,000.00 70,000,000.00
合计 285,919,000.00 164,189,000.00
短期借款分类的说明
注：
（1）子公司汽车部件公司向平安银行股份有限公司天津分行抵押借款10,000,000.00元，借款期限为2013年8月20日至2014年
8月19日，年利率7.02%，按季结息，到期一次支付本金。
（2）子公司欧洲天汽模公司向中国银行股份有限公司法兰克福分行借款5,000,000.00欧元，由本公司为其提供担保。
（3）子公司欧洲天汽模公司向交通银行股份有限公司法兰克福分行借款10,000,000.00欧元，由本公司为其提供担保。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
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项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 118,463,567.57 155,542,950.10
合计 118,463,567.57 155,542,950.10
下一会计期间将到期的金额 118,463,567.57 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 236,144,030.06 202,386,838.33
1至2年 22,296,363.85 19,004,933.76
2至3年 2,190,772.74 3,443,510.70
3 年以上 6,667,972.41 6,925,105.75
合计 267,299,139.06 231,760,388.54
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 8,490,561.90 尚未结算 否
鹤壁天汽模汽车模具有限公司 4,504,191.44 尚未结算 否
天津志鸿模具有限公司 4,335,391.13 尚未结算 否
齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公司 2,170,000.00 尚未结算 否
合肥合锻机床股份有限公司 1,987,555.55 尚未结算 否
天津市天锻压力机有限公司 1,730,984.35 尚未结算 否
泊头市兴达汽车模具制造厂 1,440,546.68 尚未结算 否
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北京汇诚汽车工程有限公司 1,046,581.19 尚未结算 否
合 计 25,705,812.24
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 539,644,055.84 539,534,527.21
1至2年 145,556,091.33 118,434,924.81
2至3年 25,380,091.76 48,140,982.41
3 年以上 15,255,712.81 6,152,773.91
合计 725,835,951.74 712,263,208.34
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
注：于2013年12月31日，账龄超过一年的大额预收款项为168,531,027.63元（2012年12月31日：91,534,555.37元），主要为模
具项目的预收款，鉴于相关的项目未进行终验收，故尚未结转。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
3,094,467.46 90,748,679.31 90,919,157.84 2,923,988.93
贴和补贴
二、职工福利费 1,379.95 3,090,224.99 3,085,400.67 6,204.27
三、社会保险费 65,057.28 21,088,979.74 21,021,227.40 132,809.62
四、住房公积金 10,210,933.71 9,408,644.72 802,288.99
五、辞退福利 59,539.84 1,282,893.00 1,274,893.00 67,539.84
六、其他 415,687.28 386,285.23 29,402.05
合计 3,220,444.53 126,837,398.03 126,095,608.86 3,962,233.70
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
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工会经费和职工教育经费金额 0.00 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬期末余额已于2014年7月发放。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 43,050,846.16 40,376,572.14
营业税 16,244.00 22,346.60
企业所得税 11,899,097.16 16,319,848.97
个人所得税 1,525,390.98 1,974,229.80
城市维护建设税 208,526.57 1,131,481.38
教育费附加 71,915.00 484,920.84
地方教育费附加 77,017.79 323,280.39
房产税 22,099.81 38,909.81
土地使用税 96,269.98 100,130.00
印花税 55,810.41 67,635.57
残疾人就业保障金 67,951.15 105,751.15
防洪费 25,665.41 161,642.00
合计 57,116,834.42 61,106,748.65
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付利息说明
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
应付股利的说明
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38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
代垫款 12,247,855.16 4,111,674.24
应付往来款 2,291,061.01 2,114,812.80
出口运保费 486,245.22 315,621.03
取暖费 117,079.00
项目合作费 100,000.00
其他 1,151,062.86 416,510.12
合计 16,176,224.25 7,175,697.19
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期应付款 26,113,989.41 15,900,240.50
合计 26,113,989.41 15,900,240.50
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（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
鹤壁市淇滨区上峪乡村
2015 年 2 月 12,249,148.10 12,249,148.10 无息借款
镇建设发展中心
鹤壁市淇滨区大河涧乡
2015 年 2 月 7,750,851.90 7,750,851.90 无息借款
农业发展中心
NordLeasing GmbH 2014 年 12 月 18,396,772.08 3.21% 403,226.47 6,113,989.41 融资租赁
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
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42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
鹤壁市淇滨区上峪乡村镇建设发展中心 2年 7,750,851.90 无息借款
鹤壁市淇滨区大河涧乡农业发展中心 2年 12,249,148.10 无息借款
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
NordLeasing GmbH 1,102,766.90 9,257,287.01 2,185,175.27 18,396,772.08
合计 1,102,766.90 9,257,287.01 2,185,175.27 18,396,772.08
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
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45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 46,205,272.57 47,110,786.76
合计 46,205,272.57 47,110,786.76
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
本期新增补助 本期计入营业外 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 收入金额 相关
高档轿车覆盖件模
具数字化制造项目 14,006,666.67 763,999.98 13,242,666.69 与资产相关
技术改造专项资金
投资兴建汽车模具
项目开发区财政标 10,147,183.75 290,558.13 9,856,625.62 与资产相关
准化厂房奖励
数字化高档轿车覆
盖件模具制造项目
9,708,020.44 132,625.00 9,575,395.44 与资产相关
建设阶段的扶持资
金
财政支持项目建设
基础设施土地补偿 5,035,095.22 571,845.00 5,606,940.22 与资产相关
资金
营销、培训中心和模
型生产车间综合建 2,925,625.01 387,500.00 2,538,125.01 与资产相关
筑建设发展金
进口设备贴息资金 1,636,764.96 89,278.08 1,547,486.88 与资产相关
高档轿车轻量化车
身模具制造关键技
1,566,728.33 40,000.00 1,526,728.33 与资产相关
术研发与产业化应
用
滨海新区科技小巨
人成长计划专项资 1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
金
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汽车模具数控无人
化加工创新典型示 594,285.71 594,285.71 与资产相关
范专项资金
汽车外覆盖件检具
设计制造关键技术 490,416.67 27,500.00 462,916.67 与资产相关
研究与应用
网络化汽车模具开
300,000.00 45,898.00 254,102.00 与资产相关
发平台研发
合计 47,110,786.76 871,845.00 1,777,359.19 46,205,272.57 --
单位： 元
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 205,760,000.00 205,760,000.00 205,760,000.00 411,520,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
本期公司实施了 2013 年度利润分配方案：以截止 2013 年 12 月 31 日公司总股本 20,576 万股为基数向全体股东每 10 股
派发现金股利 1.80 元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以总股本 20,576 万股为基数向全体股东每 10 股转增
10 股，共计转增 20,576 万股，转增后公司总股本增加至 41,152 万股。瑞华会计师事务所为本次资本公积转增事项出具了瑞
华验字【2014】12030002 号验资报告。
48、库存股
库存股情况说明
49、专项储备
专项储备情况说明
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 855,351,531.67 205,760,000.00 649,591,531.67
其他资本公积 90,045.70 90,045.70
合计 855,441,577.37 205,760,000.00 649,681,577.37
资本公积说明
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51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 44,823,851.94 44,823,851.94
合计 44,823,851.94 44,823,851.94
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 433,240,156.38 --
调整后年初未分配利润 433,240,156.38 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 70,037,498.85 --
应付普通股股利 37,036,800.00
期末未分配利润 466,240,855.23 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数
根据2014年4月18日经本公司2013年年度股东大会审议通过的《公司2013年年度利润分配的议案》，本公司以2013期末
公司总股本205,760,000股为基数向全体股东发放现金股利，每10股派发现金红利1.80元人民币（含税），本期共计派发
37,036,800.00元。
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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主营业务收入 570,437,078.73 440,786,383.53
其他业务收入 5,772,314.37 12,358,750.84
营业成本 399,580,388.56 339,962,791.14
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 570,437,078.73 393,495,335.33 440,786,383.53 323,448,992.17
合计 570,437,078.73 393,495,335.33 440,786,383.53 323,448,992.17
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 402,826,810.37 252,819,723.38 263,447,036.20 168,926,993.42
冲压件 133,208,958.01 119,019,417.15 140,546,939.25 123,116,698.41
检具夹具 26,692,487.16 17,477,979.83 27,704,299.25 22,930,050.28
修理等零活 7,708,823.19 4,178,214.97 9,088,108.83 8,475,250.06
合计 570,437,078.73 393,495,335.33 440,786,383.53 323,448,992.17
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 380,131,420.66 276,191,901.97 267,600,705.80 198,983,352.12
境外 190,305,658.07 117,303,433.36 173,185,677.73 124,465,640.05
合计 570,437,078.73 393,495,335.33 440,786,383.53 323,448,992.17
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户 A 105,269,216.55 18.45%
客户 B 59,724,306.80 10.47%
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客户 C 56,837,606.83 9.96%
客户 D 51,043,450.36 8.95%
客户 E 41,223,207.37 7.23%
合计 314,097,787.91 55.06%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
累计已确认毛利（亏
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本 已办理结算的金额
损以“-”号表示）
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 10,801.30 164,182.00
城市维护建设税 2,023,676.36 2,118,150.14
教育费附加 867,289.88 907,659.72
地方教育费附加 578,193.25 605,106.43
堤防维护费 491.60 34.93
合计 3,480,452.39 3,795,133.22 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 3,350,042.91 2,381,924.47
工资性支出 6,181,319.87 4,874,942.38
佣金 1,043,814.77 2,476,522.56
试模费 4,426,306.11 1,587,448.99
差旅费 781,621.54 1,529,599.48
交通费 363,447.11 853,477.73
招标费 706,524.19 377,641.50
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业务招待费 391,264.37 337,193.46
办公费 586,732.44 197,990.99
展览及广告费 64,220.05
其他 237,123.41 353,334.86
合计 18,068,196.72 15,034,296.47
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
技术开发费 22,393,137.58 18,031,426.85
工资及保险 20,220,763.46 13,598,139.47
差旅费 2,816,368.72 1,509,051.95
中介机构服务费 1,883,053.88 2,093,949.87
福利费 571,293.60 753,764.75
业务招待费 797,202.32 870,790.22
办公费 7,868,843.03 4,485,773.19
物料消耗 717,573.40 151,056.69
其他 8,316,519.39 6,844,678.90
合计 65,584,755.38 48,338,631.89
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 4,477,682.01 3,680,608.68
利息收入 2,217,907.92 -3,289,545.67
汇兑损益 -494,213.32 3,233,146.79
手续费 1,755,653.47 1,035,896.89
其他 287,472.74 3,381.91
合计 3,808,686.98 4,663,488.60
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
75
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61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -1,852,925.02 393,116.47
合计 -1,852,925.02 393,116.47
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 -143,630.71 150,409.06 技术服务费增加所致
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 230,368.02 193,133.72
株洲汇隆实业发展有限公司 289,120.88 248,673.24
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 -5,930.96 -199,337.52 主打产品热成型零件尚未批量生产
北汽兴东方模具（北京）有限公司 -366,274.49 237.97 公司筹建阶段
天津凯德实业有限公司 -1,671,568.66 销售规模未达预期
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 -185,009.10 公司处于投产阶段
合计 -1,852,925.02 393,116.47 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,446,716.40 599,913.17
二、存货跌价损失 1,295,829.38 1,062,068.61
合计 2,742,545.78 1,661,981.78
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63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 774.28 94,826.11
其中：固定资产处置利得 774.28 94,826.11
债务重组利得 152,000.00
政府补助 2,378,937.19 3,400,042.00
其他 20,390.00 610.00
合计 2,400,101.47 3,647,478.11
营业外收入说明
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/ 是否属于非经
补助项目 本期发生额 上期发生额
与收益相关 常性损益
高档轿车覆盖件模具数字化制造项目技术改造专项资金 763,999.98 与资产相关 是
高档轿车轻量化车身模具制造关键技术研发与产业化应用 40,000.00 40,000.00 与资产相关 是
青年就业见习基地补贴 250,200.00 与收益相关 是
科技型中小企业技术创新基金 490,000.00 与收益相关 是
投资兴建汽车模具项目开发区财政标准化厂房奖励 290,558.13 与资产相关 是
北辰区科委科技型中小企业贷款项目贴息费 272,000.00 与收益相关 是
科技小巨人专项资金 100,000.00 900,000.00 与收益相关 是
数字化模具制造项目建设阶段的扶持资金 132,625.00 132,625.00 与资产相关 是
国家财政部支撑区域和地方支柱产业的制造业信息化综合应
1,432,600.00 与收益相关 是
用示范项目拨款
税收奖励 39,378.00 11,547.00 与收益相关 是
营销、培训中心和模型生产车间综合建筑建设发展金 387,500.00 38,750.00 与资产相关 是
汽车外覆盖件检具设计制造关键技术研究与应用 27,500.00 与资产相关 是
进口设备贴息资金 89,278.08 与资产相关 是
知识产权局专利资助费 42,520.00 与收益相关 是
北辰环保局燃煤锅炉改燃补助款 40,000.00 与收益相关 是
汽车及模具产业链设计制造协同服务平台 12,000.00 与收益相关 是
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网络化汽车模具开发平台研发 45,898.00 与资产相关 是
市长质量奖励 200,000.00 与收益相关 是
合计 2,378,937.19 3,400,042.00 -- --
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 67,559.29 472,608.15 67,559.29
其中：固定资产处置损失 67,559.29 472,608.15 67,559.29
债务重组损失 1,532,700.00
其他 56,515.20 272,257.17 56,515.20
合计 124,074.49 2,277,565.32 124,074.49
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 15,130,092.03 6,555,190.87
递延所得税调整 -1,619,089.94 -4,157,203.44
合计 13,511,002.09 2,397,987.43
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，根
据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释
性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性潜在
普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当年期初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.17 0.17 0.09 0.09
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.17 0.17 0.09 0.09
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公司普通股股东的净利润
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 70,037,498.85 39,361,225.21
其中：归属于持续经营的净利润 70,037,498.85 39,361,225.21
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 68,293,169.92 38,188,249.82
其中：归属于持续经营的净利润 68,293,169.92 38,188,249.82
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上期发生数
期初发行在外的普通股股数 411,520,000.00 411,520,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 411,520,000.00 411,520,000.00
（3）于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股数量变化的事项。
67、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
4.外币财务报表折算差额 24,694.02 -1,267,200.00
小计 24,694.02 -1,267,200.00
合计 24,694.02 -1,267,200.00
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,726,873.73
除税费返还外的其他政府补助收入 6,143,423.00
客户退还的项目保证金 7,384,799.37
保险赔款及违约金等 362,449.14
职工还款 13,411,979.50
合计 29,029,524.74
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收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
差旅费 9,834,084.71
支付客户的项目保证金 9,677,338.55
办公费 2,267,430.94
手续费 1,621,118.99
合计 23,399,973.19
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
非凡资产管理双月保本理财产品 30,000,000.00
合计 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到保函保证金 9,759,054.38
合计 9,759,054.38
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
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支付保函保证金 18,900,000.00
合计 18,900,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 69,856,467.16 39,053,853.10
加：资产减值准备 2,742,545.78 1,661,981.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 46,461,199.81 40,114,035.71
无形资产摊销 998,388.32 1,250,316.46
长期待摊费用摊销 125,704.51 133,592.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
66,785.01 377,782.04
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 4,622,978.39 6,913,755.47
投资损失（收益以“－”号填列） 1,852,925.02 -393,116.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 627,137.59 -4,069,335.38
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -43,918.75 -87,868.06
存货的减少（增加以“－”号填列） -179,236,870.26 -206,295,012.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,504,175.60 -26,203,029.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 11,768,957.25 250,043,592.18
经营活动产生的现金流量净额 -28,653,524.57 102,500,547.45
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 290,648,480.40 393,100,121.12
减：现金的期初余额 294,731,116.18 401,938,210.76
现金及现金等价物净增加额 -4,082,635.78 -8,838,089.64
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
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二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 290,648,480.40 294,731,116.18
其中：库存现金 270,052.73 415,849.03
可随时用于支付的银行存款 290,378,427.67 392,684,272.09
三、期末现金及现金等价物余额 290,648,480.40 294,731,116.18
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
码
天津天汽模模
控股子公司 有限公司 天津 常世平 工业企业 1500 万元 100.00% 100.00% 77063230-3
具部件有限公
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司
天津天汽模汽
车部件有限公 控股子公司 有限公司 天津 常世平 工业企业 1800 万元 100.00% 100.00% 77063229-0
司
天津天汽模车
78935522-
身装备技术有 控股子公司 有限公司 天津 常世平 工业企业 1500 万元 100.00% 100.00%
X
限公司
天汽模（湖南）
汽车模具技术 控股子公司 有限公司 湖南 张义生 工业企业 500 万元 51.00% 51.00% 57658057-0
有限公司
湘潭天汽模热
成型技术有限 控股子公司 有限公司 湖南 任伟 服务业 2500 万元 100.00% 100.00% 59757612-4
公司
武汉天汽模志
信汽车模具有 控股子公司 有限公司 湖北 胡文斌 工业企业 1600 万元 51.00% 51.00% 05918344-6
限公司
Dr.-Ing.
Tianjin Motor Zeller,
德国-海
Dies Europe 控股子公司 有限公司 Peter, 工业企业 100 万欧元 100.00% 100.00% -
尔布隆
GmbH Wallerfange
n
天汽模（武汉）
汽车技术有限 控股子公司 有限公司 湖北 谢晖 服务业 200 万元 60.00% 60.00% 05204494-5
公司
天津志诚模具
控股子公司 有限公司 天津 王子玲 工业企业 4800 万元 100.00% 100.00% 73548732-3
有限公司
天津敏捷网络 75810003-
控股子公司 有限公司 天津 张义生 软件企业 800 万元 100.00% 100.00%
技术有限公司 X
黄骅天汽模汽
车模具有限公 控股子公司 有限公司 河北 董建魁 工业企业 2000 万元 90.00% 90.00% 68824091-7
司
鹤壁天淇汽车
控股子公司 有限公司 河南 任伟 工业企业 5800 万元 100.00% 100.00% 75836956-5
模具有限公司
天津天汽模志
通车身科技有 控股子公司 有限公司 天津 常世平 工业企业 10000 万元 100.00% 100.00% 06689927-4
限公司
3、本企业的合营和联营企业情况
被投资单 企业类型 注册地 法定代表 业务性质 注册资本 本企业持股 本企业在被 关联关系 组织机构代
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位名称 人 比例 投资单位表 码
决权比例
一、合营企业
湘潭天汽
模普瑞森 MATHEW
有限公司 湖南 工业企业 210 万澳元 50.00% 50.00% 合营企业 57431678-4
传动部件 FITCH
有限公司
二、联营企业
鹤壁天淇
金山模具
有限公司 河南 牛连卿 工业企业 2000 万元 30.00% 30.00% 联营企业 66599788-8
铸造科技
有限公司
株洲汇隆
实业发展 有限公司 湖南 李忠于 工业企业 30000 万元 40.00% 40.00% 联营企业 76563387-0
有限公司
东风天汽
模（武汉）
金属材料 有限公司 湖北 罗元红 工业企业 16000 万元 49.00% 49.00% 联营企业 58797474-3
成型有限
公司
北汽兴东
方模具（北
有限公司 北京 吕振清 工业企业 24000 万元 25.00% 25.00% 联营企业 06486496-7
京）有限公
司
天津凯德
7,916,670.0
实业有限 有限公司 天津 张忠家 工业企业 20.21% 20.21% 联营企业 10309260-6
0 美元
公司
天津天汽
模飞悦航
空装备技 有限公司 天津 赵文杰 工业企业 2000 万 25.00% 25.00% 联营企业 07962247-7
术有限公
司
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
其控股股东为本公司董事关系密切的家
天津市多杰工贸有限公司 76431241-8
庭成员
本企业的其他关联方情况的说明
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5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
鹤壁天淇金山模具
采购铸件 参照市场价格 26,161,392.69 11.47% 28,152,418.19 10.00%
铸造科技有限公司
株洲汇隆实业发展
采购冲压件 参照市场价格 11,631,753.72 22.58% 8,430,345.59 3.00%
有限公司
天津市多杰工贸有
采购铸件 参照市场价格 4,282,657.34 1.88% 6,262,268.20 2.23%
限公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
鹤壁天淇金山模具
技术服务 参照市场价格 191,188.28 10.62% 173,888.39 14.86%
铸造科技有限公司
湘潭天汽模普瑞森
技术服务 参照市场价格 261,749.94 14.54% 305,444.17 26.10%
传动部件有限公司
湘潭天汽模普瑞森
冲压件 参照市场价格 672,239.18 0.14% 1,624,886.31 0.36%
传动部件有限公司
株洲汇隆实业发展
技术服务 参照市场价格 315,244.10 17.51% 251,816.14 21.52%
有限公司
株洲汇隆实业发展
销售检具 参照市场价格 7,495,327.36 1.58%
有限公司
东风天汽模（武汉）
金属材料成型有限 技术服务 参照市场价格 221,371.01 12.30% 390,420.69 33.36%
公司
北汽兴东方模具（北
技术服务 参照市场价格 158,496.67 8.80%
京）有限公司
天津天汽模飞悦航
空装备技术有限公 技术服务 参照市场价格 6,744.96 0.00%
司
85
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期确认的
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收
受托/承包起始日 受托/承包终止日 托管收益/承包
名称 称 型 益定价依据
收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
委托方/出包方 受托方/承包方名 受托/出包资产类 托管费/出包费定 本报告期确认的
委托/出包起始日 委托/出包终止日
名称 称 型 价依据 托管费/出包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价依 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日 租赁费定价依据
租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
86
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价原 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 则 金额 易金额的 金额 易金额的
比例 比例
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
鹤壁天淇金山模具
应收账款 236,178.66 11,808.93 858,841.77 158,975.75
铸造科技有限公司
湘潭天汽模普瑞森
应收账款 2,983,557.34 149,177.87 6,828,477.60 343,857.04
传动部件有限公司
株洲汇隆实业发展
应收账款 1,288,960.94 64,448.05 256,253.83 12,812.69
有限公司
东风天汽模（武汉）
应收账款 金属材料成型有限 221,371.01 11,068.55 265,500.00 13,275.00
公司
北汽兴东方模具（北
应收账款 166,206.67 8,310.33
京）有限公司
鹤壁天淇金山模具
预付款项 4,631,531.39 6,080,153.89
铸造科技有限公司
天津市多杰工贸有
预付款项 4,564.00
限公司
鹤壁天淇金山模具
其他应收款 130,000.00 6,500.00
铸造科技有限公司
湘潭天汽模普瑞森
其他应收款 2,615,942.05 612,975.54 2,615,942.05 577,687.86
传动部件有限公司
东风天汽模（武汉）
其他应收款 金属材料成型有限 1,604.30 160.43 1,604.30 160.43
公司
上市公司应付关联方款项
单位： 元
87
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
鹤壁天淇金山模具铸造科技
应付账款 6,246,159.46 3,783,354.91
有限公司
湘潭天汽模普瑞森传动部件
应付账款 218,989.97 47,447.24
有限公司
应付账款 株洲汇隆实业发展有限公司 7,362,306.39 8,333,224.35
应付账款 天津市多杰工贸有限公司 1,519,072.95 1,639,682.62
预收款项 株洲汇隆实业发展有限公司 6,359,967.52 11,218,176.15
东风天汽模（武汉）金属材
预收款项 1,328,838.47 116,025.64
料成型有限公司
湘潭天汽模普瑞森传动部件
预收款项 1,587,456.00
有限公司
北汽兴东方模具（北京）有
预收款项 434,871.78
限公司
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
88
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
5、股份支付的修改、终止情况
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
其他或有负债及其财务影响
无。
十二、承诺事项
1、重大承诺事项
（1）本公司与天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）于2003年9月25日签订了《土地、房产租赁协议》，
约定本公司租用天汽集团所有的位于天津市北辰区津霸公路韩家墅31,271.80平方米土地使用权及16,677.56平方米房产，年租
金为62万元，租赁期限为20年，自2003年10月1日至2023年9月30日。
（2）本公司与天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商公司（以下简称“农工商公司”）2005年1月28日签订了《租赁协议书》，
约定本公司租用农工商公司经营管理的位于北辰区青光镇韩家墅村，面积为13,916.42平方米的房屋以及全部生产经营设备，
由本公司子公司汽车部件公司使用，年租金为300万元，租赁期限自2005年2月1日至2020年1月31日。汽车部件公司与农工商
公司于2008年7月9日签订《补充协议》，约定将上述租赁协议中的承租人主体变更为汽车部件公司。
（3）本公司子公司汽车部件公司与天津天汽集团美亚汽车制造有限公司（以下简称“美亚公司”）于2012年1月1日签订了《租
赁合同》，约定汽车部件公司租用美亚公司经营管理的位于西青区中北工业园美亚公司院内，面积为8,121平方米的厂房及
相关设施，年租金为195.53万元，租赁期限为5年，自2012年1月1日起至2016年12月31日。
2、前期承诺履行情况
2014年上半年支付天汽集团租赁费31万元；支付农工商公司租赁费150万元。
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
89
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
3、其他资产负债表日后事项说明
2014 年 7 月，本公司与东风实业有限公司签署了《股权转让协议》，公司以 14,448.80 万元的价格受让东风实业有限
公司持有的东风（武汉）实业有限公司 40%的股权。股权转让的同时，双方共同出资 10,000 万元对东风（武汉）实业有限
公司增资，其中东风实业有限公司出资 6,000 万元，本公司出资 4,000 万元。增资完成后由东风（武汉）实业有限公司按本
公司原始出资额 7,840 万元购买本公司持有的东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 49%股权。
截至本报告批准报出日，公司已经支付 5,000.00 万元股权转让款。
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
2、债务重组
3、企业合并
4、租赁
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
上述合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
90
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
8、年金计划主要内容及重大变化
9、其他
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单项计 100.00
8,979,036.67 3.49% 8,979,036.67 15,323,830.67 5.37% 8,979,036.67 58.60%
提坏账准备的应收账款 %
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 96.51
248,625,263.40 29,474,531.67 11.86% 269,789,378.09 94.63% 29,349,796.85 10.88%
应收账款 %
96.51
组合小计 248,625,263.40 29,474,531.67 11.86% 269,789,378.09 94.63% 29,349,796.85 10.88%
%
合计 257,604,300.07 -- 38,453,568.34 -- 285,113,208.76 -- 38,328,833.52 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
债务人还款存在困难，正在协商相关事
上海申华专用汽车有限公司 4,856,826.00 4,856,826.00 100.00%
宜，按照预计可收回金额计提坏账准备
债务人还款存在困难，正在协商相关事
华晨汽车集团控股有限公司 4,122,210.67 4,122,210.67 100.00%
宜，按照预计可收回金额计提坏账准备
合计 8,979,036.67 8,979,036.67 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
91
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 151,143,695.36 60.79% 7,557,184.77 157,353,022.46 58.32% 7,867,651.12
1 年以内小
151,143,695.36 60.79% 7,557,184.77 157,353,022.46 58.32% 7,867,651.12
计
1至2年 23,360,540.68 9.40% 2,336,054.07 53,002,379.55 19.65% 5,300,237.96
2至3年 71,237,988.07 28.65% 17,809,497.02 55,195,376.21 20.46% 13,798,844.05
3至4年 2,165,533.20 0.87% 1,082,766.60 3,663,539.66 1.36% 1,831,769.83
4至5年 142,384.39 0.06% 113,907.51 118,831.59 0.04% 95,065.27
5 年以上 575,121.70 0.23% 575,121.70 456,228.62 0.17% 456,228.62
合计 248,625,263.40 -- 29,474,531.67 269,789,378.09 -- 29,349,796.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
92
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
天津天汽集团美亚汽车制造有限公司 客户 30,000,000.00 2-3 年 11.65%
大连曙光汽车汽车零部件制造有限公司 客户 26,660,000.00 1 年以内 10.35%
蒂森克虏伯汽车系统技术（上海）有限公司 客户 19,722,378.27 1 年以内 7.66%
东营吉奥汽车有限公司 客户 16,385,219.00 2-3 年 6.36%
美国通用汽车公司 客户 14,515,307.98 1 年以内 5.63%
合计 -- 107,282,905.25 -- 41.65%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
天津志诚模具有限公司 子公司 2,726,750.92 1.06%
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 1,705,000.00 0.66%
天津天汽模车身装备技术有限公司 子公司 160,029.70 0.06%
天津天汽模模具部件有限公司 子公司 1,299,804.55 0.50%
黄骅天汽模汽车模具有限公司 子公司 5,084,579.27 1.97%
湘潭天汽模热成型技术有限公司 子公司 483,376.43 0.19%
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 1,472,778.63 0.57%
武汉天汽模志信汽车模具有限公司 子公司 249,928.64 0.10%
株洲汇隆实业发展有限公司 联营公司 394,481.07 0.15%
鹤壁金山模具铸造科技有限公司 联营公司 232,178.66 0.09%
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 联营公司 221,371.01 0.09%
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 2,983,557.34 1.16%
合计 -- 17,013,836.22 6.60%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
93
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其 100.0 100.0
50,760,391.93 3,942,397.20 7.77% 70,818,491.30 4,582,440.85 6.47%
他应收款 0% 0%
100.0 100.0
组合小计 50,760,391.93 3,942,397.20 7.77% 70,818,491.30 4,582,440.85 6.47%
0% 0%
合计 50,760,391.93 -- 3,942,397.20 -- 70,818,491.30 -- 4,582,440.85 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 37,338,992.11 73.56% 1,866,949.61 58,865,181.97 83.12% 2,943,259.10
1 年以内小计 37,338,992.11 73.56% 1,866,949.61 58,865,181.97 83.12% 2,943,259.10
1至2年 8,721,797.63 17.18% 872,179.76 9,082,341.30 12.82% 908,234.13
2至3年 4,597,049.40 9.06% 1,149,262.35 2,826,145.57 3.99% 706,536.39
3至4年 96,122.50 0.19% 48,061.25 40,822.46 0.06% 20,411.23
4至5年 2,430.29 1,944.23
5 年以上 4,000.00 0.01% 4,000.00 4,000.00 0.01% 4,000.00
合计 50,760,391.93 -- 3,942,397.20 70,818,491.30 -- 4,582,440.85
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例
黄骅天汽模汽车模具有限公司 子公司 16,095,818.21 1 年以内 31.71%
湘潭天汽模热成型技术有限公司 子公司 9,687,000.00 1 年以内 19.08%
天津志诚模具有限公司 子公司 4,814,742.99 1 年以内 9.49%
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 3,945,175.92 1-2 年 7.77%
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 2,615,942.05 1-2 年 5.15%
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
合计 -- 37,158,679.17 -- 73.20%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
湘潭天汽模热成型技术有限公司 子公司 9,687,000.00 19.08%
天津志诚模具有限公司 子公司 4,814,742.99 9.49%
鹤壁天淇汽车模具有限公司 子公司 3,945,175.92 7.77%
天津敏捷网络技术有限公司 子公司 113,016.42 0.22%
天津天汽模汽车部件有限公司 子公司 21,201.98 0.04%
黄骅天汽模汽车模具有限公司 子公司 16,095,818.21 31.71%
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 合营公司 2,615,942.05 5.15%
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 联营公司 1,604.30 0.00%
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 联营公司 250,905.98 0.49%
合计 -- 37,545,407.85 73.95%
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
3、长期股权投资
单位： 元
在被
投资
本
单位
期 本
持股
核 在被投 在被投 减 计 期
比例
算 资单位 资单位 值 提 现
被投资单位 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 与表
方 持股比 表决权 准 减 金
决权
法 例 比例 备 值 红
比例
准 利
不一
备
致的
说明
成
天津天汽模模具
本 15,282,904.36 15,282,904.36 15,282,904.36 100.00% 100.00%
部件有限公司
法
96
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
成
天津天汽模汽车
本 26,631,620.10 26,631,620.10 26,631,620.10 100.00% 100.00%
部件有限公司
法
成
天津志诚模具有
本 54,947,585.67 54,947,585.67 54,947,585.67 100.00% 100.00%
限公司
法
天津天汽模车身 成
装备技术有限公 本 15,044,532.59 15,044,532.59 15,044,532.59 100.00% 100.00%
司 法
成
天津敏捷网络技
本 8,036,226.80 8,036,226.80 8,036,226.80 100.00% 100.00%
术有限公司
法
成
黄骅天汽模汽车
本 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00 90.00% 90.00%
模具有限公司
法
天汽模（湖南）汽 成
车模具技术有限 本 2,550,000.00 2,550,000.00 2,550,000.00 51.00% 51.00%
公司 法
成
鹤壁天淇汽车模
本 60,415,861.15 60,415,861.15 60,415,861.15 100.00% 100.00%
具有限公司
法
成
湘潭天汽模热成
本 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00 100.00% 100.00%
型技术有限公司
法
武汉天汽模志信 成
汽车模具有限公 本 8,160,000.00 8,160,000.00 8,160,000.00 51.00% 51.00%
司 法
TianJin Motor 成
Dies Europe 本 8,313,270.00 8,313,270.00 8,313,270.00 100.00% 100.00%
GmbH 法
天津天汽模志通 成
车身科技有限公 本 4,300,000.00 4,300,000.00 4,300,000.00 100.00% 100.00%
司 法
湘潭天汽模普瑞 权
森传动部件有限 益 12,502,048.25 11,524,198.06 -143,630.71 11,380,567.35 50.00% 50.00%
公司 法
鹤壁天淇金山模 权
具铸造科技有限 益 6,000,000.00 3,257,240.04 230,368.02 3,487,608.06 30.00% 30.00%
公司 法
株洲汇隆实业发 权 124,854,741.28 130,683,014.28 289,120.88 130,972,135.16 40.00% 40.00%
97
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
展有限公司 益
法
东风天汽模（武 权
汉）金属材料成型 益 78,400,000.00 77,764,915.48 -5,930.96 77,758,984.52 49.00% 49.00%
有限公司 法
权
北汽兴东方模具
益 60,000,000.00 59,788,494.78 -366,274.49 59,422,220.29 25.00% 25.00%
（北京）有限公司
法
权
天津凯德实业有
益 38,403,800.48 41,304,784.93 -1,671,568.66 39,633,216.27 20.21% 20.21%
限公司
法
天津天汽模飞悦 权
航空装备技术有 益 2,500,000.00 2,519,880.69 -185,009.10 2,334,871.59 25.00% 25.00%
限公司 法
合计 -- 569,342,590.68 569,224,528.93 2,447,074.98 571,671,603.91 -- -- --
长期股权投资的说明
注：
本公司于2014年5月出资430万元设立全资子公司天津天汽模志通车身科技有限公司。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 281,000,420.29 270,257,947.84
其他业务收入 6,845,750.80 8,289,988.26
合计 287,846,171.09 278,547,936.10
营业成本 196,157,955.91 251,892,723.64
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
制造业 281,000,420.29 189,216,743.55 270,257,947.84 206,614,884.18
合计 281,000,420.29 189,216,743.55 270,257,947.84 206,614,884.18
98
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
模具 261,088,825.31 170,268,520.42 210,801,340.50 152,299,906.64
冲压件 16,017,511.20 15,490,756.16 53,247,069.68 50,451,991.87
修理等零活 3,894,083.78 3,457,466.97 6,209,537.66 3,862,985.67
合计 281,000,420.29 189,216,743.55 270,257,947.84 206,614,884.18
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
境内 183,855,265.95 131,790,672.70 97,072,270.11 82,149,244.13
境外 97,145,154.34 57,426,070.85 173,185,677.73 124,465,640.05
合计 281,000,420.29 189,216,743.55 270,257,947.84 206,614,884.18
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例
客户 A 59,724,306.80 20.75%
客户 B 56,837,606.83 19.75%
客户 C 51,043,450.36 17.73%
客户 D 16,416,955.50 5.70%
客户 E 16,324,786.30 5.67%
合计 200,347,105.79 69.60%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
99
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
权益法核算的长期股权投资收益 -1,852,925.02 393,116.47
合计 -1,852,925.02 393,116.47
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 -143,630.71 150,409.06 技术服务费用提高
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 230,368.02 193,133.72 产能利用率提高
株洲汇隆实业发展有限公司 289,120.88 248,673.24 产能利用率提高
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 -5,930.96 -199,337.52 主打产品热成型零件尚未批量生产
北汽兴东方模具（北京）有限公司 -366,274.49 237.97 公司筹建阶段
天津凯德实业有限公司 -1,671,568.66 产能利用率降低
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 -185,009.10 公司筹建阶段
合计 -1,852,925.02 393,116.47 --
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 40,500,019.06 25,999,313.41
加：资产减值准备 -499,985.11 1,464,856.95
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 31,308,623.76 30,315,012.02
无形资产摊销 481,942.53 507,844.27
长期待摊费用摊销 98,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
36,752.92 -65,387.19
填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 3,370,022.62 3,250,000.02
投资损失（收益以“－”号填列） 1,852,925.02 -393,116.47
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -131,012.69 40,002.15
100
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
存货的减少（增加以“－”号填列） -101,498,723.27 -181,346,791.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 34,974,383.75 42,972,583.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -35,192,642.84 215,316,338.04
经营活动产生的现金流量净额 -24,797,694.25 138,158,654.96
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 155,497,344.08 254,850,480.03
减：现金的期初余额 159,563,153.51 325,028,256.44
现金及现金等价物净增加额 -4,065,809.43 -70,177,776.41
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
项目 反向购买形成的长期股权投资金额 长期股权投资计算过程
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -65,987.01
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
2,378,937.19
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -36,125.20
减：所得税影响额 510,763.08
少数股东权益影响额（税后） 21,732.97
合计 1,744,328.93 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
101
天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 70,037,498.85 39,361,225.21 1,572,396,608.56 1,539,371,215.69
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 70,037,498.85 39,361,225.21 1,572,396,608.56 1,539,371,215.69
按境外会计准则调整的项目及金额
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.47% 0.17 0.17
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.35% 0.17 0.17
的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目：
应收票据2014年6月30日期末数为38,853,725.66 元，比期初数减少32.09%，其主要原因是：本期从国内客户收取的银行
承兑汇票较少所致。
其他应收款2014年6月30日期末数为20,726,839.32元，比期初数减少30.70%，其主要原因是：本期收回的合同或交易保
证金增加所致。
其他流动资产2014年6月30日期末数为30,000,000.00元，其增加主要原因是：本期购买民生银行非凡资产管理双月保本
理财产品所致。
短期借款2014年6月30日期末数为285,919,000.00元，比期初数增加74.14%，其主要原因是：本期为补充流动资金母公
司新增银行借款80,000,000.00元以及欧洲天汽模公司新增银行借款5,000,000.00欧元所致。
其他应付款2014年6月30日期末数为16,176,224.25元，比期初数增加125.43%，其主要原因是：本期需支付的职工差旅
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
费用垫付款以及预提海外项目试模费用增长所致。
一年内到期的非流动负债2014年6月30日期末数为26,113,989.41元，比期初数增长64.24%，长期应付款2014年6月30日
期末数为9,257,287.01元，比期初数减少58.85%，其主要原因是：本期天淇模具公司依据协议约定须归还的一年内到期长期
应付款增加所致。
股本2014年6月30日期末数为411,520,000.00元，比年初数增长100.00%，资本公积2014年6月30日期末数为
649,681,577.37元，比年初数减少24.05%，其原因是：本期公司实施了2013年度利润分配方案：以截止2013年12月31日公司
总股本20,576万股为基数向全体股东每10股派发现金股利1.80元人民币（含税）；同时进行资本公积金转增股本，以总股本
20,576万股为基数向全体股东每10股转增10股，共计转增20,576万股，转增后公司总股本增加至41,152万股。
（2）利润表项目：
管理费用：本期管理费用为65,584,755.38元，比上年同期增加35.68%，其主要原因是：本期公司加大研发项目投入力度
和工资增长等因素所致。
资产减值损失：本期资产减值损失为2,742,545.78元，比上年同期增加65.02%，其主要原因是：本期公司个别模具项目
应收账款账龄增长等因素所致。
投资收益：本期投资收益为-1,852,925.02元，比上年同期减少571.34%，其主要原因是：本期联营公司天津凯德实业有
限公司亏损所致。
营业外收入：本年营业外收入为2,400,101.47元，比上年同期减少34.20%，其主要原因是：本期公司收到的政府补助较
上年同期减少所致。
营业外支出：本期营业外支出为124,074.49元，比上年同期减少94.55%，其主要原因是：本期非流动资产处置损失减少
所致。
所得税费用：本期所得税费用为13,511,002.09元，比上年同期增加533.10%，其主要原因是：本期实现的应纳税所得额
大幅增长所致。
其他综合收益：本期其他综合收益为24,694.02元，比上年同期的-1,267,200.00大幅减少，其主要原因是：本期子公司
欧洲天汽模的外币报表折算差额减少所致。
（3）现金流量表项目：
收到的税费返还：本期收到的税费返还为8,854,549.55元，比上年同期减少81.60%，其主要原因是：本期收到的出口退
税款增加所致。
收到其他与经营活动有关的现金：本期收到其他与经营活动有关的现金为29,029,524.74元，比上年增加68.72%，其主
要原因是：本期收回的合同或交易保证金增加所致。
购买商品、接受劳务支付的现金：本期购买商品、接受劳务支付的现金为343,242,277.03元，比上年同期增加35.24%，
其主要原因为：本期生产规模投入扩大所致。
支付其他与经营活动有关的现金：本期支付其他与经营活动有关的现金为23,399,973.19元，比上年同期减少38.17%，
其主要原因是：本年支付的合同或交易保证金减少所致。
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额：本期处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额为34,951.04元，比上年同期减少97.28%，其主要原因是：本年清理固定资产规模下降收回的现金净额减少所致。
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金：本期购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金为
17,179,753.3元，比上年同期减少53.16%，其主要原因是：本期对固定资产和在建项目的投入减少所致。
投资支付的现金：本期投资支付的现金为0.00元，比上年同期的66,466,719.65大幅减少，其主要原因是：本期没有进
行对外投资所致。
支付其他与投资活动有关的现金：本期支付其他与投资活动有关的现金为30,000,000.00元，其增加主要原因是：本期
购买非凡资产管理双月保本理财产品所致。
吸收投资收到的现金：本期吸收投资收到的现金0.00元，其主要原因是：本期没有收到控股子公司的少数股东出资所致。
取得借款收到的现金：本期取得借款收到的现金164,068.000.00元，比上年同期增加307.44%，其主要原因是：本期为
补充流动资金母公司新增银行借款80,000,000.00元以及欧洲天汽模公司新增银行借款5,000,000.00欧元所致。
收到其他与筹资活动有关的现金、支付其他与筹资活动有关的现金：本期支付其他与筹资活动有关的现金为
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天津汽车模具股份有限公司 2014 年半年度财务报告
9,759,054.38元，本期支付其他与筹资活动有关的现金18,900.000.00元，其新增主要原因是：本期母公司为子公司欧洲天
汽模融资担保引发的融资保证金的支付和到期收回所致。
偿还债务支付的现金：本期偿还债务支付的现金为42,034,000.00元，比上年同期的16,516.77大幅增加，其主要原因是：
本期子公司欧洲天汽模公司偿还银行借款5,000,000.00欧元所致。
分配股利、利润或偿付利息支付的现金：本期分配股利、利润或偿付利息支付的现金为41,032,066.95元，比上年同期
增加40.12%，主要原因是：本期支付的现金分红增加所致。
汇率变动对现金及现金等价物的影响：本期汇率变动对现金及现金等价物的影响- -145,296.38元，比上年同期减少
94.98，其主要原因是：本期货币资金汇兑损失减少所致。
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