天津汽车模具股份有限公司
审 阅 报 告
瑞华阅字[2016]12010001 号
目 录
一、 审阅报告 1
二、 已审备考合并财务报表
1、 备考合并资产负债表 3
2、 备考合并利润表 5
3、 备考财务报表附注 6
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
通讯地址：北京市东城区永定门西滨河路 8 号院 7 号楼中海地产广场西塔 5-11 层
Postal Address:5-11/F,West Tower of China Overseas Property Plaza, Building 7,NO.8,Yongdingmen
Xibinhe Road, Dongcheng District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100077
电话（Tel）：+86(10)88095588 传真（Fax）：+86(10)88091199
审 阅 报 告
瑞华阅字[2016]12010001 号
天津汽车模具股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的天津汽车模具股份有限公司（以下简称“天汽模公司”）按照后
附的备考财务报表附注三所述编制基础（以下简称“编制基础”）编制的备考合并财务
报表，包括 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 6 月 30 日合并的备考资产负债表，2015 年
度及 2016 年 1～6 月合并的备考利润表以及备考财务报表附注。这些财务报表的编制
是天汽模公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对这些财务报表
出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第 2101 号——财务报表审阅》的规定执行了
审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对上述财务报表是否不存在重大
错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提
供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信上述备考合并财务报表没
有按照备考财务报表附注三所述编制基础的规定编制，未能在所有重大方面公允反映
天津汽车模具股份有限公司 2015 年 12 月 31 日及 2016 年 6 月 30 日的备考合并的财
务状况与 2015 年度及 2016 年 1～6 月的备考合并的经营成果。
本报告仅供天汽模公司为备考合并财务报表附注二所述的本次重组向中国证券监
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
督管理委员会报送申请文件之用，不得作为其他用途。
（本页无正文）
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩勇
中国北京 中国注册会计师：任俊英
二〇一六年十二月〇一日
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
备考合并资产负债表
2016 年 6 月 30 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 九、1 660,135,925.86 431,911,897.47
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
九、2 72,305.90 37,476.32
产
应收票据 九、3 151,912,160.81 105,523,368.13
应收账款 九、4 678,039,952.23 639,244,789.66
预付款项 九、5 101,504,803.50 68,060,707.34
应收利息
应收股利 九、6 28,000,000.00
其他应收款 九、7 68,014,066.96 61,235,148.58
存货 九、8 1,232,603,280.82 1,256,762,512.17
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 九、9 14,211,899.14 39,237,061.75
流动资产合计 2,934,494,395.22 2,602,012,961.42
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 九、10 492,520,846.88 488,913,954.29
投资性房地产
固定资产 九、11 837,605,251.21 873,437,267.66
在建工程 九、12 47,199,653.17 36,015,610.49
工程物资 九、13 78,194.72 50,138.61
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 九、14 152,204,227.48 131,012,581.69
开发支出
商誉 九、15 472,882,242.92 472,490,522.92
长期待摊费用 九、16 1,166,243.77 268,418.69
递延所得税资产 九、17 39,069,938.78 35,357,606.70
其他非流动资产 九、18 16,618,034.74 10,602,314.49
非流动资产合计 2,059,344,633.67 2,048,148,415.54
资产总计 4,993,839,028.89 4,650,161,376.96
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
备考合并资产负债表(续)
2016 年 6 月 30 日
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：元
项目 注释 2016 年 6 月 30 日 2015 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 九、19 362,525,000.00 465,828,000.00
交易性金融负债
应付票据 九、20 212,503,237.61 157,100,799.95
应付账款 九、21 395,508,237.96 387,850,957.71
预收款项 九、19 724,990,521.49 855,797,897.15
应付职工薪酬 九、23 18,724,308.27 15,916,711.45
应交税费 九、24 92,159,167.18 92,250,947.68
应付利息 九、25 929,870.35 45,974.07
应付股利
其他应付款 九、26 23,372,668.49 13,883,296.10
一年内到期的非流动负债 九、27 70,741.70
其他流动负债
流动负债合计 1,830,713,011.35 1,988,745,325.81
非流动负债：
长期借款
应付债券 九、28 353,653,139.27
长期应付款
专项应付款
递延收益 九、29 67,265,229.48 68,891,713.26
递延所得税负债 九、17 2,162,341.86 2,137,865.30
其他非流动负债
非流动负债合计 423,080,710.61 71,029,578.56
负债合计 2,253,793,721.96 2,059,774,904.37
股东权益：
归属于母公司股东权益合计 九、30 2,734,214,172.86 2,576,677,228.13
少数股东权益 九、30 5,831,134.07 13,709,244.46
股东权益合计 2,740,045,306.93 2,590,386,472.59
负债和股东权益总计 4,993,839,028.89 4,650,161,376.96
载于第 6 页至第 69 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
备考合并利润表
2016 年 1-6 月
编制单位：天津汽车模具股份有限公司 金额单位：人民币元
项目 注释 2016 年 1-6 月 2015 年度
一、营业总收入 1,074,527,299.28 2,046,918,926.87
其中：营业收入 九、31 1,074,527,299.28 2,046,918,926.87
二、营业总成本 964,639,553.08 1,840,609,193.01
其中：营业成本 九、31 792,731,649.06 1,480,246,992.25
营业税金及附加 九、32 9,654,600.28 13,525,323.99
销售费用 九、33 31,308,500.51 66,353,654.35
管理费用 九、34 109,729,468.98 215,086,109.09
财务费用 九、35 12,984,169.26 8,288,842.49
资产减值损失 九、36 8,231,164.99 57,108,270.84
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 34,829.58 37,476.32
投资收益（损失以“-”号填列） 九、37 20,646,570.33 29,878,221.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 20,501,355.11 30,625,110.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 130,569,146.11 236,225,432.03
加：营业外收入 九、38 4,385,162.35 11,733,935.50
减：营业外支出 九、39 849,080.51 2,664,960.23
其中：非流动资产处置损失 703,736.96 423,576.18
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 134,105,227.95 245,294,407.30
减：所得税费用 九、40 18,242,581.98 31,706,021.93
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 115,862,645.97 213,588,385.37
归属于母公司股东的净利润 115,935,569.91 211,532,334.22
少数股东损益 -72,923.94 2,056,051.15
六、每股收益：
(一)基本每股收益 0.12 0.22
(二)稀释每股收益 0.12 0.22
七、综合收益总额 115,862,645.97 213,588,385.37
载于第 6 页至第 69 页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第 3 页至第 5 页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：常世平 主管会计工作负责人：邓应华 会计机构负责人：蔡爽
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
天津汽车模具股份有限公司
备考财务报表附注
2016 年 1-6 月
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
天津汽车模具股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是由天津汽车模具
有限公司以 2007 年 6 月 30 日为基准日整体变更的股份公司，由胡津生等 48 名自然
人股东共同发起设立，于 2007 年 12 月 24 日取得天津市工商行政管理局核发的
120000000002793 号《企业法人营业执照》，注册地为中华人民共和国天津市。
本公司原注册资本为人民币 153,760,000.00 元，股本总数 153,760,000.00 股。根
据本公司 2010 年 1 月 13 日第一届董事会第八次临时会议决议及 2010 年 2 月 3 日第
一次临时股东大会决议，经中国证券监督管理委员会证监许可〔2010〕1536 号文件核
准，本公司首次公开发行 5,200 万股普通股。发行后，本公司注册资本为人民币
205,760,000.00 元，股本总数 205,760,000.00 股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 2014 年 3 月 26 日召开的第三届董事会第二次会议决议及 2014 年 4
月 18 日召开的 2013 年年度股东大会决议，以资本公积转增股本 205,760,000.00 股，
转增后公司股本为 411,520,000.00 股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
根据本公司 2014 年 4 月 18 日召开的 2013 年度股东大会决议，审议通过了《关
于申请撤销外商投资企业批准证书并由中外合资股份有限公司变更为内资股份有限公
司的议案》，以及天津市商务委员会批复的《外商投资企业批准证书注销回执》（注销
编号：H12000000201402）和《天津市商务委关于天津汽车模具股份有限公司变更为
内资企业的批复》（津商务资管审[2014]108 号），公司完成了《外商投资企业批准证书》
的注销手续。
2014 年 10 月 21 日换发了天津市滨海新区工商行政管理局 120000000002793 号
《营业执照》。公司法人代表：常世平，地址：天津空港经济区航天路 77 号。
根据本公司 2016 年 3 月 26 日召开的第三届董事会第六次会议决议及 2016 年 4
月 19 日召开的 2015 年度股东大会决议，以资本公积转增股本 411,520,000.00 股，转
增后公司股本为 823,040,000.00 股。本公司股票面值为每股人民币 1 元。
2016 年 06 月 07 日换发了由天津市自由贸易试验区市场和质量监督管理局颁发的
统一社会信用代码为 911200001030705897 的营业执照。公司法人代表：常世平，地
址：天津自贸试验区（空港经济区）航天路 77 号。
本公司经营范围：模具设计、制造；冲压件加工、铆焊加工；汽车车身及其工艺
装备设计、制造；航空航天产品零部件、工装及地面保障设备设计与制造；技术咨询
服务（不含中介）；计算机应用服务；进出口业务。
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
本公司及子公司主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等，主要产
品包括汽车模具、汽车冲压件等，主要应用于各种汽车部件的生产。
本公司 2016 年度纳入合并范围的子公司共 15 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司本年度合并范围比上年度减少 1 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、拟非公开定向发行股份重大资产重组涉及资产的基本情况
1、交易方案介绍
公司与被收购方股东冯建军、冯峰、南通市众达投资管理中心（有限合伙）、冯丽
丽、郭巍巍、徐炜、周福亮签订发行股份购买资产协议，主要内容为：天汽模公司拟
向南通超达装备股份有限公司（以 下简称“超达公司”）的全体股东非公开发行
129,230,769.00股股份购买其持有的南通超达股份100%的股权，发行股份的价格为
6.50元/股。
天汽模公司本次资产重组完成后资产架构为天汽模公司持有南通超达装备股份有
限公司100%股权。
天汽模公司本次重组事宜尚待天汽模公司股东大会审议通过，中国证券监督管理
委员会批准，以及其他有权主管部门的审批、核准。
2、拟购买资产的基本情况
南通超达装备股份有限公司（以下简称“超达公司”）系由南通超达机械科技有限
公司整体改制设立的股份有限公司，原系由王爱萍、冯建国、王国军于2005年5月共同
出资组建的有限责任公司，公司成立时注册资本200.00万元，经如皋皋审会计师事务
所有限公司皋审所[2005]143号验资报告验证，其中王爱萍出资120.00万元，占注册资
本的60.00%，冯建国出资40.00万元，占注册资本的20.00%，王国军出资40.00万元，
占注册资本的20.00%。
2007年1月，根据超达公司股东会决议及王爱萍与冯建军、冯建国与冯峰、王国军
与冯峰签署的股权转让协议，王爱萍将其持有的120.00万元出资额转让给冯建军；冯
建国将其持有的40.00万元出资额转让给冯峰；王国军将其持有的40.00万元出资额转
让给冯峰。本次股权转让后，冯建军的出资额为120.00万元，占注册资本的60.00%，
冯峰的出资额为80.00万元，占注册资本的40.00%。
2007年6月，根据超达公司股东会决议，公司注册资本增加1,000.00万元，经如皋
兴皋瑞联合会计师事务所兴皋瑞会验[2007]第853号验资报告验证，各方股东出资情况
如下：冯建军出资额为120.00万元，占注册资本的10.00%，冯峰出资额为80.00万元，
占注册资本的6.67%，徐高文出资额为1,000.00万元，占注册资本的83.33%。
2007年6月，根据超达公司股东会作出决议，公司注册资本再增加800.00万元，经
如皋兴皋瑞联合会计师事务所兴皋瑞会验[2007]第1146号验资报告验证，各方股东出资
情况如下：冯建军出资额为120.00万元，占注册资本的6.00%，冯峰出资额为80.00万
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
元，占注册资本的4.00%，徐高文出资额为1,800.00万元，占注册资本的90.00%。
2008年10月，根据徐高文与冯建军、徐高文与冯峰签署的《股权转让协议》，徐高
文将持有公司的1,680.00万元出资额转让给冯建军，120.00万元出资额转让给冯峰。本
次股权转让后，公司股权结构如下：冯建军出资额为1,800.00万元，占注册资本的
90.00%，冯峰出资额为200.00万元，占注册资本的10.00%。
2010年5月，根据超达公司股东会决议，公司注册资本增加1,000.00万元，经如皋
兴皋瑞联合会计师事务所兴皋瑞会验[2010]0477号验资报告验证，各方股东出资情况
如下：冯建军出资额为2,700.00万元，占注册资本的90.00%，冯峰出资额为300.00万
元，占注册资本的10.00%。
2015年4月，超达公司整体变更为股份有限公司，经天衡会计师事务所(特殊普通
合伙)出具的“天衡审字（2015）01036号”审计报告审定，原南通超达机械科技有限
公司截至2014年12月31日止的净资产为203,299,152.33元，各股东按原持股比例享有
的净资产按1: 0.2459比例折合股本50,000,000.00元，其余153,299,152.33元计入资本
公积。超达公司本次变更的注册资本已经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)天衡验字
（2015）00056号验资报告验证。变更后公司的股权结构为：冯建军出资额为4,500.00
万元，占注册资本的90.00%，冯峰出资额为500.00万元，占注册资本的10.00%。
2015年6月，根据公司股东大会决议，超达公司决定增加注册资本，新增股份
4,558,822.00股，变更后超达公司股本为人民币54,558,822.00元。截至2015年7月28
日，超达公司已经收到新股东投入的资本合计18,600,000.00元，其中：增加股本人民
币4,558,822.00元，增加资本公积人民币14,041,178.00元。上述增资经天衡会计师事
务所(特殊普通合伙)天衡验字（2015）00091号验资报告验证。增资后公司股本结构为：
冯建军出资额为4,500.00万元，占注册资本的82.48%，冯峰出资额为500.00万元，占
注册资本的9.16%，南通市众达投资管理中心（有限合伙）出资额为3,014,705.00元，
占注册资本的5.53%，冯丽丽出资额为735,294.00元，占注册资本的1.35%，郭巍巍出
资额为490,196.00元，占注册资本的0.90%，徐炜出资额为245,098.00元，占注册资本
的0.45%，周福亮出资额为73,529.00元，占注册资本的0.13%。
2015年08月11日南通超达公司在南通市工商行政管理局完成注册变更登记并取得
注册号为 320682000082669 的《企业法人营业执照》，注册资本、实收资本均为
54,558,822.00元人民币，经营范围为自动化装备、检具、模具的研发、制造、销售；
经营本企业自产产品及技术的出口业务（国家限定企业经营或禁止出口的商品及技术
除外）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
法定代表人和实际控制人为冯建军。
注册地址为如皋市城南街道申徐村1组。
三、备考财务报表的编制基础
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
（一）备考合并财务报表编制基础
本备考合并财务报表以经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）审阅的本公司2015
年度、2016年1-6月财务报表和经天衡会计师事务所(特殊普通合伙)审计的南通超达公
司2015年度、2016年1-6月财务报表为基础，采用本附注中所述的会计政策、会计估计
和合并财务报表编制方法进行编制。
因本公司拟通过向特定对象非公开发行股份的方式购买超达公司股东 100%的股
权的行为构成了重大资产重组行为，根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资
产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号——上市公
司重大资产重组申请文件》的相关规定，公司需对目标公司及相关业务的财务报表进
行备考合并，编制备考合并财务报表。
本备考财务报表系根据本公司与冯建军、冯峰、南通市众达投资管理中心（有限
合伙）、冯丽丽、郭巍巍、徐炜、周福亮签署了附生效条件的《天汽模公司发行股份购
买资产协议》之约定，并按照以下假设基础编制：
1、上述方案能够获得公司股东大会、中国证券监督管理委员会的批准；报告期初
公司已完成向冯建军、冯峰、南通市众达投资管理中心（有限合伙）、冯丽丽、郭巍巍、
徐炜、周福亮非公开发行股票，并办妥目标公司及相关资产的收购过户手续。
2、根据企业会计准则的相关规定，就本公司合并财务报表层面而言，本公司通过
本次重大资产重组取得超达公司 100.00%的股权。
3、本公司收购超达公司系非同一控制下企业合并，我们以北京天健兴业资产评估
有限公司出具的天兴评报字（2016）第 1121 号评估报告中对超达公司 2016 年 6 月 30
日的账面净资产的评估结果为依据，确定了超达公司可辨认净资产的公允价值。
4、由本次交易事项而产生的费用、税收等影响未在本备考财务报表中反映。
5、假设按照本公司的合并方案，合并后形成的合并架构在本备考财务报表期初已
经存在，公司按照此架构持续经营。上述收购的资产及相关业务产生的损益自 2015 年
1 月 1 日至 2016 年 6 月 30 日期间一直存在于公司。2015 年 1 月 1 日至 2016 年 6 月
30 日期间目标公司对原股东的利润分配，视同备考合并主体的股利分配。
6、本备考合并财务报表中列报的商誉，以收购交易对价与超达公司 2016 年 6 月
30 日可辨认净资产公允价值之间的差额确定，并在整个报告期内商誉金额保持不变，
由此产生的比较期数据的合并差额调整比较期的资本公积。
（二）备考合并财务报表的编制方法
本备考财务报表以本公司经审阅的和南通超达公司经审计的 2015 年度、2016 年
1-6 月的财务报表为基础，以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 41 项具体会计
准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
统称为“企业会计准则”），并基于本备考合并财务报表附注五所述的各项主要会计政
策和会计估计而编制。
本公司以发行股份的方式购买超达公司的全部股权，交易各方确认标的资产的价
格为 840,000,000.00 元。备考合并财务报表将所有者权益作为整体体现，没有体现本
公司向超达公司股东定向增发股份所引起的所有者权益中具体内容的增减变动和相关
账务处理。
四、遵循企业会计准则的声明
本备考合并财务报表系根据实际发生的交易和事项，按照前述“三、备考财务报
表的编制基础”所说明的基本假设和编制基础编制的。
基于上述基本假设和编制基础编制的备考合并财务报表符合前述“三、备考财务
报表的编制基础”所说明的基本假设和编制基础的要求，在所有重大方面公允反映了
本公司按照上述基本假设和编制基础确定的于 2015 年 12 月 31 日和 2016 年 6 月 30
日的备考财务状况以及于 2015 年度和 2016 年 1-6 月的备考经营成果。
本备考财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会发布的《公开发行
证券的公司信息披露编报规则第 15 号—财务报告的一般规定[2014 年修订]》有关财务
报表及其附注的披露要求。
五、主要会计政策和会计估计
本公司及各子公司主要从事汽车模具的设计与制造、汽车冲压件的加工等。本公
司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等
交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、21“收入”描述。
关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注五、26“重大会计判断
和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告
期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期
间。本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内
子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境
中的货币确定欧元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂
时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参
与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指
合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资
本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制
下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权
的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得
对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的
控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业
合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益
性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计
入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要
调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨
认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方
可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有
负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确
认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日
的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够
实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分
确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入
当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会
计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注五、5（2）），判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段
描述及本附注五、12“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区
分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买
方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在
被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余
转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买
日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采
用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益
法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额
以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资
方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资
方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公
司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公
司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳
入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置
日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期
处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公
司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量
表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合
并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
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在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，
按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进
行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东
权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期
净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”
项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中
所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股
权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股
权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同
的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资
产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企
业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和
计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注五、12“长期股权投资”或本附注五、9
“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置
对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此
影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的
发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交
易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注五、12、
（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见
前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易
属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处
理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产
份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在
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合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经
营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，
是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注五、12（2）② “权益法
核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，
以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共
同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或
者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产
生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8
号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资
产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司
按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持
有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的
现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银
行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币
兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之
外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转
入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账
本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期
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汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动
（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货
币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合
收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和
负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目
外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用按照系
统合理的方法确定的、与交易发生日的当期平均近似汇率折算。期初未分配利润为上
一年折算后的期末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表
折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股
东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外
经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用按照系统合理的方法确定的、与
现金流量发生日的当期平均近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，
在现金流量表中单独列报。
期初数和上期实际数按照上期财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧
失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相
关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外
经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权
益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境
外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金融资产和
金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到
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或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场
中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业
协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价
格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包
括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相
同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始
确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、
贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主
要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观
证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，
被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具
结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不
同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资
策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负
债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，
公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期
损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到
期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际
利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融
负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融
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负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上
预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同
各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价
等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司
划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其
他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生
减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融
资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，
除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认
为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场
中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入
投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负
债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，
计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融
资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值
测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包
括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失
的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，
减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证
据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的
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减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备
情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌
时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累
计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的
累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已
收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与
确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资
的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损
益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益
工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合
同权利终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放
弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，
并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使
企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移
而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损
益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确
认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与
应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前
述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需
确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有
权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产
所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控
制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，
公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当
期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付
该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利
率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合
同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》
确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累
计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部
分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融
负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负
债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计
量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
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对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在
紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入
衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后
续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法
定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金
融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和
金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不
确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司
不确认权益工具的公允价值变动额。
10、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明
应收款项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反
合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他
财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金
融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行
减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
A．信用风险特征组合的确定依据
本公司对单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项，按信
用风险特征的相似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风险通常反映债务人按
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照该等资产的合同条款偿还所有到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量
测算相关。
不同组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
B．根据信用风险特征组合确定的坏账准备计提方法
按组合方式实施减值测试时，坏账准备金额系根据应收款项组合结构及类似信用
风险特征（债务人根据合同条款偿还欠款的能力）按历史损失经验及目前经济状况与
预计应收款项组合中已经存在的损失评估确定。
不同组合计提坏账准备的计提方法：
项 目 计提方法
账龄组合 账龄分析法
采用账龄分析法计提坏账准备的组合计提方法
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年，下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 25 25
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，
有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，
确认减值损失，计提坏账准备：
A.与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；
B.已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项 价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事
项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值
不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项 在转回日的摊余成本。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、在产品、库存商品、发出商品、低值易耗品等。
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（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。
与模具有关的存货领用和发出时按个别认定法计价；与冲压件有关的存货领用和发出
时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的
确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成
本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的
差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的
可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的
金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
12、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产核算，其会计政策详见附注五、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相
关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对
被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报
表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
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对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为
长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的
负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，
最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属
于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于
“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，
作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，
其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转
入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成
本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公
司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交
易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确
定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的
长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长
期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发
放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或
利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本
小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，
同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合
收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投
资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益
的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本
公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，
并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的
交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归
属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生
的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实
质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单
位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，
恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比
例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股
权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；
母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注五、5、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款
的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处
置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置
相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利
润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取
得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认
的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损
益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
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本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益
法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股
权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则
的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入
当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具
确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法
核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置
后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日
的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确
认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外
的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资
收益。
13、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且
其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影
响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，模具设备根据实际工作量法计提折旧，
其他类别固定资产采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。除模具设备外各类固定资
产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20～40 5 4.75～2.375
机器设备 年限平均法 10 5 9.5
运输设备 年限平均法 10 5 9.5
电子及其他设备 年限平均法 5 5 19
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预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状
态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产
一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在
租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，
在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此
以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税
费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，
如发生改变则作为会计估计变更处理。
14、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达
到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定
可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
15、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资
产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要
的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产
达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认
为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利
息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确
定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑
差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间
连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
16、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很
可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目
的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的
土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的
房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，
全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的
减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的
无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿
命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开
发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、18“长期资产减值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的
各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公
司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，
进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备
并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格
确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；
不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价
值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到
可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用
过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后
的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产
的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组
是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预
期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商
誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减
值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或
资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项
资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而
提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提
供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，
确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期
结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供
服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预
计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本
公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额
能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确
定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执
行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将
合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条
件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、收入
（1）商品销售收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相
联系的继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
本公司主要产品为模具产品，按照从购货方应收的合同或协议价款确定为销售商
品收入金额。确认销售收入实现的具体判断依据为：①境内收入：产品已经发出、双
方指定的责任人已经在终验收文件中签字，即模具产品在双方终验收后确认收入实现。
②境外收入：产品已经发出、向海关报关后确认收入实现。
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（2）提供劳务收入
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比
法确认提供的劳务收入。劳务交易的完工进度按已经提供的劳务占应提供劳务总量的
比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：①收入的金额能够可靠地计量；
②相关的经济利益很可能流入企业；③交易的完工程度能够可靠地确定；④交易中已
发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的
劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生
的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部
分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；
如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该
合同全部作为销售商品处理。
（3）使用费收入
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
22、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作
为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资
产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配
计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确
认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费
用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税
法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据
的应纳税所得额系根据有关税法规定对本期度税前会计利润作相应调整后计算得出。
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负
债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额
产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应
纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂
时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企
业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且
该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。
除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来
抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例
外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认
其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣
亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预
期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的
账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递
延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的
账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进
行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税
资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的
期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、
清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权
最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损
益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较
大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同
的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或
有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者
中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归
属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资
费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金
于实际发生时计入当期损益。
25、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
本公司在报告期内无会计政策变更。
（2）会计估计变更
本公司在报告期内无会计估计变更。
26、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无
法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是
基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判
断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负
债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的
估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来
期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领
域如下：
（1）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和
融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险
和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关
的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收款项减值是基
于评估应收款项的可收回性。鉴定应收款项减值要求管理层的判断和估计。实际的结
果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收款项的账面价值及应收款项坏账
准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现
净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存
货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持
有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的
结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的
计提或转回。
（4）长期资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减
值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值
迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账
面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额
和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可
观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经
营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会
采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价
和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产
组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司
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需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未
来现金流量的现值。
（5）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧
和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。
使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果
以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税
利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不
确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项
的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所
得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
应税收入按17%和6%的税率计算销项税额，并按扣除当期允许抵
增值税
扣的进项税额后的差额计缴。
营业税 按应税营业额的5%计缴营业税。
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。
企业所得税 按应纳税所得额的15%、25%计缴。
2、税收优惠及批文
本公司及下属子公司天津志诚模具有限公司、天津天汽模车身装备技术有限公司、
鹤壁天淇汽车模具有限公司、黄骅天汽模汽车模具有限公司、南通超达装备股份有限
公司，出口产品按照“免、抵、退”方法享受税收优惠政策。
2011年度本公司被认定为高新技术企业，2014年10月21日通过了高新技术企业复
审，取得了由天津市科学技术委员会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地
方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GF201412000474，根据《中华
人民共和国企业所得税法》的有关规定，2014年度、2015年度和2016年度企业所得税
适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津志诚模具有限公司，2010年度被认定为高新技术企业，
2013年9月9日年通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天津市
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财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证
书编号GF201312000053，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2013
年度、2014年度和2015年度企业所得税适用税率为15%，2016年正在办理高新技术企
业复审，截止报告日尚未获取最新的《高新技术企业证书》。
本公司下属全资子公司天津敏捷网络技术有限公司，2009年度被认定为高新技术
企业，2015年12月8日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委员会、天
津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，
证书编号GR201512000639，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2015
年度、2016年度和2017年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司天津天汽模车身装备技术有限公司，2009年度被认定为高
新技术企业，2015年12月8日通过了高新技术企业复审，取得了由天津市科学技术委员
会、天津市财政局、天津市国家税务局、天津市地方税务局联合颁发的《高新技术企
业证书》，证书编号GR201512000307，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关
规定，2015年度、2016年度和2017年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属全资子公司鹤壁天淇汽车模具有限公司，2012年度被认定为高新技术
企业，2015年8月3日通过了高新技术企业复核，取得了由河南省科学技术厅、河南省
财政局、河南省国家税务局、河南省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证
书编号GF201541000043，根据《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2015
年度、2016年度和2017年度企业所得税适用税率为15%。
本公司下属子公司天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司，2013年度被认定为高
新技术企业，取得了由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南
省地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201343000109，根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2013年度、2014年度和2015年度企业所得
税适用税率为15%，2016年正在办理高新技术企业复审，截止报告日尚未获取最新的
《高新技术企业证书》。
本公司下属子公司湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司，2015年度被认定为高新
技术企业，取得了由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省
地方税务局联合颁发的《高新技术企业证书》，证书编号GR201543000451，根据《中
华人民共和国企业所得税法》的有关规定，2015年度、2016年度和2017年度企业所得
税适用税率为15%。
本公司下属子公司南通超达装备股份有限公司，2009年公司通过高新技术企业认
定，2012年通过高新技术企业复审，2015年再次通过高新技术企业认定，取得了由江
苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局联合颁发的
《高新技术企业证书》，证书编号GR201532000897，根据《中华人民共和国企业所得
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税法》的有关规定，2015年度、2016年度和2017年度企业所得税适用税率为15%。
七、企业范围的变更
1、非同一控制下企业合并
本年未发生的非同一控制下企业合并。
2、同一控制下企业合并
本年未发生的同一控制下企业合并
3、其他原因的合并范围变动
本年子公司湖南天汽模汽车模具技术股份有限公司（以下简称“湖南技术”）由于
对方其他股东增资，导致本公司对湖南技术的持股比例由 51.00%降低至 49.00%，本
公司对其丧失控制权。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
天津天汽模模具部件
有限公司（以下简称 天津 天津 工业企业 100.00 设立
“模具部件公司”）
天津天汽模汽车部件
有限公司（以下简称 天津 天津 工业企业 100.00 设立
“汽车部件公司”）
天津天汽模车身装备
技术有限公司（以下简 天津 天津 工业企业 100.00 设立
称“车身装备公司”）
湘潭天汽模热成型技
术有限公司（以下简称 湖南 湖南 工业企业 100.00 设立
“湘潭热成型公司”）
武汉天汽模志信汽车
模具有限公司（以下简 湖北 湖北 工业企业 74.71 设立
称“武汉志信公司”）
TIANJIN MOTOR
DIES EUROP GMBH
德国 德国 工业企业 100.00 设立
（以下简称“欧洲天汽
模公司”）
天津天汽模志通车身
科技有限公司（以下简 天津 天津 工业企业 100.00 设立
称“志通公司”）
天津敏捷云科技有限
公司（以下简称“敏捷 天津 天津 软件企业 100.00 设立
云公司”）
沈阳天汽模航空部件
有限公司（以下简称 沈阳 沈阳 工业企业 100.00 设立
“沈阳天汽模公司”）
天津志诚模具有限公
非同一控制下企
司（以下简称“志诚模 天津 天津 工业企业 100.00
具公司”） 业合并
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主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
天津敏捷网络技术有
非同一控制下企
限公司（以下简称“敏 天津 天津 软件企业 100.00
捷网络公司”） 业合并
黄骅天汽模汽车模具
非同一控制下企
有限公司（以下简称 河北 河北 工业企业 100.00
“黄骅模具公司”） 业合并
鹤壁天淇汽车模具有
非同一控制下企
限公司（以下简称“天 河南 河南 工业企业 100.00
淇模具公司”） 业合并
湘潭天汽模普瑞森传
非同一控制下企
动部件有限公司（以下 湖南 湖南 工业企业 100.00
简称“普瑞森公司”） 业合并
（2）重要的非全资子公司
少数股东的持 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
武汉志信公司 25.29 -234,159.78 6,074,711.94
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉志信公司 42,162,561.96 16,495,017.46 58,657,579.42 34,637,672.50 34,637,672.50
（续）
年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
武汉志信公司 26,667,701.74 14,567,265.15 41,234,966.89 17,289,173.08 17,289,173.08
本年发生额 上年发生额
子公司
综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动
名称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 金流量 总额 现金流量
武汉志信
4,952,444.84 -925,886.89 -925,886.89 -105,911.15 21,161,451.52 -3,367,187.77 -3,367,187.77 -3,930,953.73
公司
2、联营企业情况
主要经 持股比例（%） 对联营企业投资
联营企业名称 注册地 业务性质
营地 直接 间接 的会计处理方法
鹤壁天淇金山模具铸
河南 河南 工业企业 30.00 权益法
造科技有限公司
株洲汇隆实业发展有 湖南 湖南 工业企业 40.00 权益法
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联营企业名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 对联营企业投资
限公司 营地 的会计处理方法
北汽兴东方模具（北
北京 北京 工业企业 25.00 权益法
京）有限公司
湖南天汽模汽车模具
湖南 湖南 工业企业 49.00 权益法
技术股份有限公司
天津凯德实业有限公
天津 天津 工业企业 20.21 权益法
司
东风（武汉）实业有
湖北 湖北 工业企业 40.00 权益法
限公司
3、备考合并范围子公司
①视同非同一控制下企业合并的子公司的情况
子公司 注册 业务 注册
被合并子公司全称 经营范围
类型 地 性质 资本
自动化装备、检具、模具的研发、制造、销售；
经营本企业资产产品及技术的出口业务和本
南通超达装备股份 一级子 工业 5455.8822 企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技
江苏
有限公司 公司 企业 万元 术的进口业务（国家限定企业经营或禁止进出
口的商品和技术除外）。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
金属加工机械设备及配件、工业装备与自动化
申模南通机械科技 二级子 工业 1,000.00 系统、复核材料研发、生产、销售、服务。（依
江苏
有限公司 公司 企业 万元 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）
制造及维修模具、模具设计，交易工具、使用
工具的设备和生产线；工程和项目管理咨询；
超达欧洲有限责任 二级子 技术
德国 220 万美元 模具设备、零配件、原辅材料进出口业务（国
公司 公司 服务
际限定企业经营或禁止进出口的商品及技术
除外）
（续）
法人 备考期末 实质上构成对子公司净
子公司全称 企业类型
代表 出资额 投资的其他项目余额
南通超达装备股份有限公 股份有限公司
冯建军 54,558,822.00 元
司 （非上市）
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
申模南通机械科技有限公
有限公司 冯建军 10,000,000.00 元
司
超达欧洲有限责任公司 有限公司 冯峰 25,000.00 美元
（续）
从母公司股东权益
少数股东权 冲减子公司少数股
持股 表决权 益中用于冲 东分担的本年亏损
是否合
子公司全称 比例 比例 少数股东权益 减少数股 超过少数股东在该 注释
并报表
（%） （%） 东损益的金 子公司年初股东权
额 益中所享有份额后
的余额
南通超达装备股份
100.00 100.00 是
有限公司
申模南通机械科技
80.00 80.00 是 1,882,651.22 24,274.18
有限公司
超达欧洲有限责任
100.00 100.00 是
公司
②合并成本及商誉
项目 南通超达装备股份有限公司（合并）
合并成本 840,000,000.00
—现金
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值 840,000,000.00
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 840,000,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 383,415,630.15
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
456,584,369.85
额
③被购买方于购买日可辨认资产、负债
南通超达装备股份有限公司 申模南通机械科技有限公司 超达欧洲有限责任公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
资产： 528,768,763.24 458,395,082.17 35,341,190.46 31,790,709.63 805,243.35 805,243.35
39
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
南通超达装备股份有限公司 申模南通机械科技有限公司 超达欧洲有限责任公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
货币资金 69,352,541.91 69,352,541.91 377,807.33 377,807.33 191,714.90 191,714.90
以公允价值计量
且其变动计入当
72,305.90 72,305.90
期损益的金融资
产
应收票据 6,961,087.72 6,961,087.72 210,000.00 210,000.00
应收款项 53,478,665.78 53,478,665.78 2,046,322.16 2,046,322.16 65,360.00 65,360.00
预付账款 3,916,267.71 3,916,267.71 50,009.00 50,009.00
其他应收款 20,021,175.33 20,021,175.33 253,711.28 253,711.28
存货 168,276,050.69 124,923,298.64 25,782,278.85 22,416,966.47
其他流动资产 10,448,944.90 10,448,944.90 1,608,010.37 1,608,010.37 11,916.42 11,916.42
长期股权投资 8,172,535.00 8,172,535.00
固定资产 130,599,976.00 109,295,014.45 2,768,710.00 2,583,541.55 506,040.62 506,040.62
工程物资 65,171.42 65,171.42 13,023.30 13,023.30
无形资产 41,661,636.69 35,945,669.22
长期待摊费用 170,300.69 170,300.69
递延所得税资产 1,114,996.78 1,114,996.78 70,390.15 70,390.15 30,211.41 30,211.41
其他非流动资产 14,457,106.72 14,457,106.72 2,160,928.02 2,160,928.02
负债： 150,333,192.69 150,333,192.69 10,507,072.33 10,507,072.33 948,001.35 948,001.35
借款 10,000,000.00 10,000,000.00
应付票据 22,871,900.00 22,871,900.00 170,000.00 170,000.00
应付款项 39,449,495.31 39,449,495.31 7,704,603.20 7,704,603.20 24,283.63 24,283.63
预收账款 58,365,668.85 58,365,668.85 905,903.31 905,903.31
应付职工薪酬 8,576,865.75 8,576,865.75 951,999.84 951,999.84 682.13 682.13
应交税费 5,192,921.44 5,192,921.44 32,577.83 32,577.83 1,311.19 1,311.19
其他应付款 3,246,040.43 3,246,040.43 12,612,369.33 12,612,369.33 921,724.40 921,724.40
递延收益 2,619,455.02 2,619,455.02
递延所得税负债 10,845.89 10,845.89
净资产 378,435,570.55 308,061,889.48 12,963,736.95 9,413,256.12 -142,758.00 -142,758.00
减：少数股东权益
取得的净资产 378,435,570.55 308,061,889.48 12,963,736.95 9,413,256.12 -142,758.00 -142,758.00
40
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
九、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
库存现金 578,579.12 770,043.88
银行存款 550,254,259.37 336,964,400.69
其他货币资金 109,303,087.37 94,177,452.90
合计 660,135,925.86 431,911,897.47
其中：存放在境外的款项总额
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
基金投资 72,305.90 37,476.32
合计 72,305.90 37,476.32
3、应收票据
（1）应收票据分类
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
银行承兑汇票 151,912,160.81 105,523,368.13
商业承兑汇票
合计 151,912,160.81 105,523,368.13
（2）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 178,796,887.14
商业承兑汇票
合计 178,796,887.14
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
2016-6-30 余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账 770,478,163.01 100.00 92,438,210.78 12.00 678,039,952.23
41
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
2016-6-30 余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收款项
合计 770,478,163.01 100.00 92,438,210.78 12.00 678,039,952.23
（续）
2015-12-31 余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额
例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账准
722,455,404.54 100.00 83,210,614.88 11.52 639,244,789.66
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收款项
合计 722,455,404.54 100.00 83,210,614.88 11.52 639,244,789.66
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
2016-6-30 余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 565,809,987.58 28,254,597.12 5.00
1至2年 108,506,423.23 10,850,642.32 10.00
2至3年 37,885,160.60 9,537,985.61 25.00
3至4年 11,722,159.79 5,861,079.90 50.00
4至5年 43,102,629.91 34,482,103.93 80.00
5 年以上 3,451,801.90 3,451,801.90 100.00
合计 770,478,163.01 92,438,210.78 12.00
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 9,227,595.90 元。
5、预付款项
42
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
预付款项按账龄列示
2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 93,233,513.89 91.85 35,474,846.47 52.12
1至2年 7,077,246.81 6.97 32,427,731.07 47.65
2至3年 1,151,389.00 1.13 158,129.80 0.23
3 年以上 42,653.80 0.05
合计 101,504,803.50 100.00 68,060,707.34 100.00
6、应收股利
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
账龄一年以内的应收股利 28,000,000.00
账龄一年以上的应收股利
合计 28,000,000.00
7、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
2016-6-30 余额
账面余额 坏账准备
类别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
74,360,791.12 100.00 6,346,724.16 8.54 68,014,066.96
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 74,360,791.12 100.00 6,346,724.16 8.54 68,014,066.96
（续）
2015-12-31 余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准 70,032,235.11 100.00 8,797,086.53 12.56 61,235,148.58
43
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
2015-12-31 余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的其他应收款
合计 70,032,235.11 100.00 8,797,086.53 12.56 61,235,148.58
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2016-6-30 余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 65,290,219.36 3,264,510.94 5.00
1至2年 4,717,290.43 471,729.05 10.00
2至3年 1,576,857.00 395,464.25 25.00
3至4年 203,736.95 101,868.48 50.00
4至5年 2,297,679.69 1,838,143.75 80.00
5 年以上 275,007.69 275,007.69 100.00
合计 74,360,791.12 6,346,724.16 8.54
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额-2,450,362.37 元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 2016-6-30 账面金额 2015-12-31 账面金额
保证金 32,753,464.69 19,196,573.26
押金 2,277,655.16 1,044,473.28
备用金 2,846,972.90 2,588,258.80
应收往来款 35,325,722.46 40,370,978.11
出口退税 706.76 4,584,316.59
暂付款项 646,340.45 1,361,580.50
其他 509,928.70 886,054.57
合计 74,360,791.12 70,032,235.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款汇总金额为 9,696,218.01
元，占其他应收款年末余额合计数的比例为 13.44%，相应计提的坏账准备年末余额汇
总金额为 983,274.20 元。
44
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8、存货
（1）存货分类
2016-6-30 余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,958,070.50 30,958,070.50
在产品 425,053,263.46 7,753,197.45 417,300,066.01
库存商品 127,011,717.03 127,011,717.03
发出商品 644,248,091.86 15,832,106.79 628,415,985.07
低值易耗品 24,246,365.10 24,246,365.10
委托加工物资 4,671,077.11 4,671,077.11
合计 1,256,188,585.06 23,585,304.24 1,232,603,280.82
（续）
2015-12-31 余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 29,202,930.35 29,202,930.35
在产品 441,511,323.19 8,225,116.92 433,286,206.27
库存商品 68,055,570.73 68,055,570.73
发出商品 717,109,783.55 15,550,595.97 701,559,187.58
低值易耗品 24,530,412.12 24,530,412.12
委托加工物资 128,205.12 128,205.12
合计 1,280,538,225.06 23,775,712.89 1,256,762,512.17
（2）存货跌价准备
本年增加金额 本年减少金额
项目 2015-12-31 余额 2016-6-30 余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料
在产品 8,225,116.92 1,058,438.08 1,530,357.55 7,753,197.45
库存商品
发出商品 15,550,595.97 281,510.82 15,832,106.79
低值易耗品
合计 23,775,712.89 1,339,948.90 1,530,357.55 23,585,304.24
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
计提存货跌价准备的具体依 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目
据 的原因 的原因
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天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
计提存货跌价准备的具体依 本年转回存货跌价准备 本年转销存货跌价准备
项目
据 的原因 的原因
在产品 可变现净值低于存货成本 存货已销售
发出商品 可变现净值低于存货成本 存货已销售
9、其他流动资产
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
预缴税费 14,211,899.14 13,735,378.55
理财产品 25,000,000.00
预缴社保 501,683.20
合计 14,211,899.14 39,237,061.75
10、长期股权投资
本年增减变动
其他
其他
被投资单位 2015-12-31 余额 权益法下确认的 综合
追加投资 减少投资 权益
投资损益 收益
变动
调整
联营企业
鹤壁天淇金山模具
5,956,966.25 135,398.34
铸造科技有限公司
株洲汇隆实业发展
125,528,381.23 1,868,329.46
有限公司
北汽兴东方模具（北
57,294,070.58 -825,958.49
京）有限公司
天津凯德实业有限
36,657,286.52 -1,107,947.00
公司
天津天汽模飞悦航
空装备技术有限公 3,911,275.67 37,703.62
司
东风（武汉）实业有
255,412,897.00 19,560,820.80
限公司
天汽模（湖南）汽车
139,217.85 139,217.85
工程技术有限公司
湖南大捷智能装备 4,013,859.19 4,013,859.19
46
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
本年增减变动
其他
其他
被投资单位 2015-12-31 余额 权益法下确认的 综合
追加投资 减少投资 权益
投资损益 收益
变动
调整
有限公司
天汽模（湖南）汽车
7,958,614.52 839,736.57
模具技术有限公司
天津清研陆石投资
300,000.00 -6,175.46
管理有限公司
天津清启陆石股权
投资中心（有限合 7,000,000.00 -552.73
伙）
合计 488,913,954.29 15,258,614.52 4,153,077.04 20,501,355.11
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 2016-6-30 余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
联营企业
鹤壁天淇金山模具
6,092,364.59
铸造科技有限公司
株洲汇隆实业发展
127,396,710.69
有限公司
北汽兴东方模具（北
56,468,112.09
京）有限公司
天津凯德实业有限
35,549,339.52
公司
天津天汽模飞悦航
空装备技术有限公 3,948,979.29
司
东风（武汉）实业有
28,000,000.00 246,973,717.80
限公司
天汽模（湖南）汽车
0.00
工程技术有限公司
47
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
湖南大捷智能装备
0.00
有限公司
天汽模（湖南）汽车
8,798,351.09
模具技术有限公司
天津清研陆石投资
293,824.54
管理有限公司
天津清启陆石股权
投资中心（有限合 6,999,447.27
伙）
合计 28,000,000.00 492,520,846.88
11、固定资产
固定资产情况
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
一、账面原值
1、2015-12-31 余额 398,706,223.77 1,094,366,631.96 12,984,180.51 39,671,988.90 1,545,729,025.14
2、本年增加金额 170,051.29 26,282,131.00 2,970,832.26 3,701,858.75 33,124,873.30
（1）购置 170,051.29 9,472,794.08 1,440,184.99 3,137,935.52 14,220,965.88
（2）在建工程转入 5,364,948.24 5,364,948.24
（3）企业合并产生 11,444,388.68 1,530,647.27 563,923.23 13,538,959.18
3、本年减少金额 15,764,163.17 54,662.00 869,579.00 791,065.87 17,479,470.04
（1）处置或报废 2,139,153.00 54,662.00 869,579.00 791,065.87 3,854,459.87
（2）企业合并产生 13,625,010.17 13,625,010.17
4、2016-6-30 余额 383,112,111.89 1,120,594,100.96 15,085,433.77 42,582,781.78 1,561,374,428.40
二、累计折旧
1、2015-12-31 余额 68,723,692.11 573,396,315.93 6,876,159.97 23,295,589.47 672,291,757.48
2、本年增加金额 5,747,589.43 43,010,038.34 579,866.01 2,833,307.14 52,170,800.92
（1）计提 5,747,589.43 43,010,038.34 579,866.01 2,833,307.14 52,170,800.92
3、本年减少金额 39,928.11 552,028.06 101,425.04 693,381.21
（1）处置或报废 39,928.11 552,028.06 101,425.04 693,381.21
4、2016-6-30 余额 74,471,281.54 616,366,426.16 6,903,997.92 26,027,471.57 723,769,177.19
三、减值准备
1、2015-12-31 余额
48
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
电子设备及
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
其他
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置或报废
4、2016-6-30 余额
四、账面价值
1、2016-6-30 账面价值 308,640,830.35 504,227,674.80 8,181,435.85 16,555,310.21 837,605,251.21
2、2015-12-31 账面价值 329,982,531.66 520,970,316.03 6,108,020.54 16,376,399.43 873,437,267.66
注：本年计提折旧金额 52,170,800.92 元，由在建工程转入固定资产金额 5,364,948.24
元。
12、在建工程
（1）在建工程情况
2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
沈北航空产业园厂
959,200.00 959,200.00 959,200.00 959,200.00
房
汽车零部件生产基
2,580,000.00 2,580,000.00 2,580,000.00 2,580,000.00
地厂房
天汽模设备采购安
333,333.32 333,333.32 345,726.48 345,726.48
装
夏利 A 级车 1,132,478.61 1,132,478.61 871,367.50 871,367.50
长城 B041 项目 1,458,974.32 1,458,974.32 1,235,897.37 1,235,897.37
CH171 2,210,835.90 2,210,835.90 1,598,010.25 1,598,010.25
房屋 2,007,257.19 2,007,257.19 524,829.21 524,829.21
新大隈机床地基 90,000.00 90,000.00
五面机床 4,783,083.00 4,783,083.00
建筑工程（志通厂
385,332.36 385,332.36 139,492.45 139,492.45
房）
闭式双点压力机 2,048,315.38 2,048,315.38 538,461.54 538,461.54
冲压自动化设备 5,069,397.43 5,069,397.43 923,076.92 923,076.92
2500T 机床 14,256,410.26 14,256,410.26 14,256,410.26 14,256,410.26
厂区建设 4,344,396.43 4,344,396.43 4,036,450.30 4,036,450.30
49
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
项目 减值
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
准备
阳极化生产线 275,804.22 275,804.22 194,607.64 194,607.64
钣金生产线 5,312.90 5,312.90 5,312.90 5,312.90
特种工艺生产线 7,325.30 7,325.30 2,367.00 2,367.00
喷漆生产线 3,413.50 3,413.50 3,413.50 3,413.50
四柱液压机 1,779,614.10 1,779,614.10 1,620,000.00 1,620,000.00
MaintenanceOkuma
1,359,481.54 1,359,481.54 1,307,904.17 1,307,904.17
Portalfrsmaschine
夏利 T012 项目 8,547.01 8,547.01
装焊系统 2,094,017.09 2,094,017.09
杂项-叉车 269,230.78 269,230.78
装焊车间 239,170.94 239,170.94
天津长城 CH021 项
1,534,573.71 1,534,573.71
目
合肥锻压机床压机
2,774,976.07 2,774,976.07
款
热刀仪 2,520.60 2,520.60
设备安装杂项 58,999.71 58,999.71
设备工程—滚弯机 734.50 734.50
合计 47,199,653.17 47,199,653.17 36,015,610.49 36,015,610.49
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年其
2015-12-31 余 本年增加 本年转入固 2016-6-30
项目名称 预算数 他减少
金额 定资产金额
额 金额 余额
沈北航空产业
30,000,000.00 959,200.00 959,200.00
园厂房
汽车零部件生
95,870,192.14 2,580,000.00 2,580,000.00
产基地厂房
天汽模设备采
6,000,000.00 345,726.48 48,717.94 61,111.10 333,333.32
购安装
夏利 A 级车 1,782,051.28 871,367.50 261,111.11 1,132,478.61
长城 B041 项目 1,960,683.76 1,235,897.37 223,076.95 1,458,974.32
CH171 3,822,461.54 1,598,010.25 612,825.65 2,210,835.90
房屋 16,928,000.00 524,829.21 1,482,427.98 2,007,257.19
新大隈机床地
100,000.00 90,000.00 90,000.00
基
五面机床 17,581,000.00 4,783,083.00 430,754.14 5,213,837.14
50
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
本年其
2015-12-31 余 本年增加 本年转入固 2016-6-30
项目名称 预算数 他减少
金额 定资产金额
额 金额 余额
建筑工程（志
518,912.74 139,492.45 245,839.91 385,332.36
通厂房）
闭式双点压力
5,200,000.00 538,461.54 1,509,853.84 2,048,315.38
机
冲压自动化设
7,200,000.00 923,076.92 4,146,320.51 5,069,397.43
备
2500T 机床 23,760,683.76 14,256,410.26 14,256,410.26
厂区建设 50,000,000.00 4,036,450.30 307,946.13 4,344,396.43
阳极化生产线 12,000,000.00 194,607.64 81,196.58 275,804.22
钣金生产线 34,000,000.00 5,312.90 5,312.90
特种工艺生产
3,400,000.00 2,367.00 4,958.30 7,325.30
线
喷漆生产线 2,500,000.00 3,413.50 3,413.50
四柱液压机 2,000,000.00 1,620,000.00 159,614.10 1,779,614.10
MaintenanceOk
umaPortalfrsm 3,000,000.00 1,307,904.17 51,577.37 1,359,481.54
aschine
夏利 T012 项目 8,547.01 8,547.01 8,547.01
装焊系统 2,094,017.09 2,094,017.09 2,094,017.09
杂项-叉车 269,230.78 269,230.78 269,230.78
装焊车间 239,170.94 239,170.94 239,170.94
天 津 长 城
4,647,708.55 1,534,573.71 1,534,573.71
CH021 项目
合肥锻压机床
9,829,059.93 2,774,976.07 2,774,976.07
压机款
热刀仪 25,000.00 2,520.60 2,520.60
设备安装杂项 58,999.71 58,999.71 58,999.71
设备工程—滚
1,880,000.00 734.50 - 734.50
弯机
合计 336,675,719.23 36,015,610.49 16,548,990.92 5,364,948.24 47,199,653.17
（续）
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%） 进度（%）
沈北航空产业
100.00 99.00 其他来源
园厂房
汽车零部件生
100.00 99.00 其他来源
产基地厂房
天汽模设备采
90.00 90.00 其他来源
购安装
51
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
工程累计投
工程 利息资本化 其中：本年利 本年利息资
工程名称 入占预算比 资金来源
进度（%） 累计金额 息资本化金额 本化率（%）
例（%）
夏利 A 级车 5.56 5.56 其他来源
长城 B041 项目 63.55 63.55 其他来源
CH171 74.41 74.41 其他来源
房屋 57.84 57.84 其他来源
新大隈机床地
11.86 11.86 其他来源
基
五面机床 100.00 90.00 其他来源
建筑工程（志通
100.00 90.00 其他来源
厂房）
闭式双点压力
74.26 74.26 其他来源
机
冲压自动化设
39.39 39.39 其他来源
备
2500T 机床 70.41 70.41 其他来源
厂区建设 60.00 60.00 其他来源
阳极化生产线 8.69 8.69 其他来源
钣金生产线 2.30 2.30 其他来源
特种工艺生产
0.02 0.02 其他来源
线
喷漆生产线 0.22 0.22 其他来源
四柱液压机 0.14 0.14 其他来源
MaintenanceOk
umaPortalfrsma 88.98 100.00 其他来源
schine
夏利 T012 项目 45.32 45.32 其他来源
装焊系统 100.00 90.00 其他来源
杂项-叉车 100.00 90.00 其他来源
装焊车间 100.00 90.00 其他来源
天 津 长 城
100.00 90.00 其他来源
CH021 项目
合肥锻压机床
33.02 33.02 其他来源
压机款
热刀仪 28.23 28.23 其他来源
设备安装杂项 10.08 99.00 其他来源
设备工程—滚
100.00 99.00 其他来源
弯机
注：本年在建工程转入固定资产金额 5,364,948.24 元。
13、工程物资
52
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项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
工程材料 78,194.72 50,138.61
合计 78,194.72 50,138.61
14、无形资产
无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
一、账面原值
1、2015-12-31 余额 131,981,463.78 1,152,604.33 20,189,521.36 153,323,589.47
2、本年增加金额 22,665,345.90 1,081,013.83 23,746,359.73
（1）购置 22,665,345.90 1,081,013.83 23,746,359.73
3、本年减少金额 282,051.27 282,051.27
（1）处置 282,051.27 282,051.27
4、2016-6-30 余额 154,646,809.68 1,152,604.33 20,988,483.92 176,787,897.93
二、累计摊销
1、2015-12-31 余额 10,519,269.20 11,791,738.58 22,311,007.78
2、本年增加金额 1,215,477.03 1,115,946.34 2,331,423.37
（1）计提 1,215,477.03 1,115,946.34 2,331,423.37
3、本年减少金额 58,760.70 58,760.70
（1）处置 58,760.70 58,760.70
4、2016-6-30 余额 11,734,746.23 12,848,924.22 24,583,670.45
三、减值准备
1、2015-12-31 余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
（1）处置
4、2016-6-30 余额
四、账面价值
1、2016-6-30 账面价值 142,912,063.45 1,152,604.33 8,139,559.70 152,204,227.48
2、2015-12-31 账面价
121,462,194.58 1,152,604.33 8,397,782.78 131,012,581.69
值
15、商誉
被投资单位名称或形成商誉的事项 2015-12-31 本年增加 本年减少 2016-6-30 余额
53
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余额 企业合并
汇率调整
形成的
TianJinMotorDiesEuropeGmbH 9,933,280.00 391,720.00 10,325,000.00
湘潭天汽模普瑞森传动部件有限公司 5,972,873.07 5,972,873.07
南通超达装备股份有限公司 456,584,369.85 456,584,369.85
合计 472,490,522.92 391,720.00 472,882,242.92
16、长期待摊费用
2015-12-31 2016-6-30
项目 本年增加金额 本年摊销金额 其他减少金额
余额 余额
车间地面处理 56,743.65 600,000.00 102,914.52 553,829.13
租赁厂房做基础 32,000.00 59,829.06 4,985.75 86,843.31
变压器电容柜改造 367,521.36 12,250.72 355,270.64
住房补贴 179,675.04 9,374.35 170,300.69
合计 268,418.69 1,027,350.42 129,525.34 1,166,243.77
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性
递延所得税资产 递延所得税资产
差异 差异
资产减值准备 115,783,414.30 19,495,853.80 91,158,676.20 14,277,992.50
内部交易未实现利润 3,148,690.71 813,473.23 19,234,925.87 2,885,581.50
可抵扣亏损 59,565,676.05 17,035,670.40 51,956,816.13 15,409,260.33
递延收益 11,499,609.01 1,724,941.35 15,538,336.80 2,784,772.37
合计 189,997,390.07 39,069,938.78 177,888,755.00 35,357,606.70
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合并
10,232,449.57 1,534,867.44 10,344,015.85 1,551,602.38
资产评估增值
商誉（摊销） 2,198,953.15 627,474.42 1,999,488.79 586,262.92
合计 12,431,402.72 2,162,341.86 12,343,504.64 2,137,865.30
18、其他非流动资产
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
54
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项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
预付沈阳蒲河新城土地储备交易中心土
7,400,000.00
地款
预付设备款 14,618,034.74 1,202,314.49
预付专利款 2,000,000.00 2,000,000.00
合计 16,618,034.74 10,602,314.49
19、短期借款
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
保证借款 110,625,000.00 106,428,000.00
信用借款 251,900,000.00 359,400,000.00
合计 362,525,000.00 465,828,000.00
20、应付票据
种类 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
商业承兑汇票 9,030,000.00
银行承兑汇票 212,503,237.61 148,070,799.95
合计 212,503,237.61 157,100,799.95
21、应付账款
（1）应付账款列示
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
1 年以内 378,057,355.32 339,715,272.21
1-2 年 1,674,995.38 47,281,719.71
2-3 年 15,360,890.29 576,934.10
3 年以上 414,996.97 277,031.69
合计 395,508,237.96 387,850,957.71
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项目 2016-6-30 余额 未偿还或结转的原因
NIHALIndustrics 2,405,646.48 尚未结算
齐齐哈尔二机床（集团）有限责任公
1,702,117.94 尚未结算
司
武汉三捷汽车模具有限公司 1,533,300.00 尚未结算
泊头市兴达汽车模具制造厂 1,440,546.68 尚未结算
一重集团天津重工有限公司 1,100,000.00 尚未结算
北京汇诚汽车工程有限公司 1,046,581.19 尚未结算
合计 9,228,192.29
55
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22、预收款项
（1）预收款项列示
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
1 年以内 548,216,189.18 573,838,827.72
1-2 年 91,608,445.01 281,394,353.98
2-3 年 85,004,526.30 399,538.49
3 年以上 161,361.00 165,176.96
合计 724,990,521.49 855,797,897.15
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 2016-6-30 余额 未偿还或结转的原因
鄂尔多斯市华泰汽车车身有限公司 33,410,256.31 尚未终验收
重庆力帆乘用车有限公司 21,014,658.04 尚未终验收
济南吉利汽车有限公司 14,702,564.08 尚未终验收
北京汽车工业控股有限责任公司 11,849,850.00 尚未终验收
北京汽车集团有限公司越野车分公
9,942,046.40 尚未终验收
司
北京银翔汽车有限公司 8,492,138.44 尚未终验收
海斯坦普汽车组件（沈阳）有限公
8,321,418.32 尚未终验收
司
湘潭吉利汽车部件有限公司 6,088,936.75 尚未终验收
北京奔驰戴姆勒有限公司 6,030,000.00 尚未终验收
辽宁曙光汽车集团股份有限公司 5,128,205.13 尚未终验收
成都富维江森自控汽车饰件系统有
2,500,000.00 合同尚未执行完
限公司
长春英利汽车工业有限公司 3,629,300.06 合同尚未执行完
合计 131,109,373.53
23、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2015-12-31 2016-6-30
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
一、短期薪酬 15,847,092.18 169,928,249.83 167,148,821.52 18,626,520.49
二、离职后福利-设定提存计划 69,619.27 15,381,751.56 15,353,583.05 97,787.78
三、辞退福利 109,328.00 109,328.00
四、一年内到期的其他福利
合计 15,916,711.45 185,419,329.49 182,611,732.67 18,724,308.27
（2）短期薪酬列示
56
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
2015-12-31 2016-6-30
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 16,350,111.45 146,005,272.77 148,461,774.42 13,893,609.80
2、职工福利费 3,572,075.54 3,578,676.63 -6,601.09
3、社会保险费 -535,770.25 9,018,652.72 8,463,372.64 19,509.83
其中：医疗保险费 -510,169.94 7,564,185.16 7,037,942.72 16,072.50
工伤保险费 1,106.35 1,068,480.65 1,067,355.08 2,231.92
生育保险费 -26,706.66 385,986.91 358,074.84 1,205.41
4、住房公积金 -4,569.92 10,901,439.20 6,243,099.25 4,653,770.03
5、工会经费和职工教育经费 37,320.90 430,809.60 401,898.58 66,231.92
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
合计 15,847,092.18 169,928,249.83 167,148,821.52 18,626,520.49
（3）设定提存计划列示
2015-12-31 2016-6-30
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
1、基本养老保险 52,295.00 14,618,357.95 14,591,212.67 79,440.28
2、失业保险费 17,324.27 763,393.61 762,370.38 18,347.50
3、企业年金缴费
合计 69,619.27 15,381,751.56 15,353,583.05 97,787.78
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，
本公司分别按员工基本工资的 20%、2%每月向该等计划缴存费用。除上述每月缴存费
用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计入当期损益或相关资
产的成本。
24、应交税费
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
增值税 66,256,751.63 64,775,345.29
营业税 13,533.01 23,994.00
城建税 328,401.77 561,577.54
教育费附加 169,249.96 275,034.78
地方教育费附加 68,870.83 126,092.24
房产税 225,085.23 390,504.99
土地使用税 232,010.47 216,836.64
57
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
企业所得税 21,006,752.31 24,131,749.77
个人所得税 3,796,861.24 1,619,812.85
印花税 42,051.30 57,294.11
残疾人就业保障金 16,200.00
防洪费 19,599.43 56,505.47
合计 92,159,167.18 92,250,947.68
25、应付利息
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
短期借款应付利息 229,870.35 45,974.07
应付债券利息 700,000.00
合计 929,870.35 45,974.07
26、其他应付款
按款项性质列示其他应付款
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
代垫款 5,584,247.49 6,512,621.89
应付往来款 12,974,122.86 4,366,697.01
出口运保费 1,024,077.35 1,711,673.59
市场开拓费 1,130,213.34
其他 2,660,007.45 1,292,303.61
合计 23,372,668.49 13,883,296.10
27、一年内到期的非流动负债
项目 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
1 年内到期的长期应付款 70,741.70
合计 70,741.70
28、应付债券
2015-12-31 2016-6-30
项目 本年增加 本年减少
余额 余额
面值 420,000,000.00 420,000,000.00
利息调整 -71,932,572.85 5,585,712.12 -66,346,860.73
合计 348,067,427.15 5,585,712.12 353,653,139.27
29、递延收益
项目 2015-12-31 本年增加 本年减少 2016-6-30 形成原因
58
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
余额 余额
政府补助 68,891,713.26 1,626,483.78 67,265,229.48
合计 68,891,713.26 1,626,483.78 67,265,229.48
其中，涉及政府补助的项目：
本年新
2015-12-31 本年计入营业 其他 2016-6-30 与资产相关/
负债项目 增补助
余额 外收入金额 变动 余额 与收益相关
金额
财政支持项目建设基
5,365,812.25 57,184.50 5,308,627.75 与资产相关
础设施土地补偿资金
科技创新专项资金 453,333.33 40,000.00 413,333.33 与资产相关
投资兴建汽车模具项
目开发区财政标准化 9,610,768.75 268,207.50 9,342,561.25 与资产相关
厂房奖励
汽车外覆盖件检具设
计制造关键技术研究 380,416.67 27,500.00 352,916.67 与资产相关
与应用项目
数字化高档轿车覆盖
件模具制造项目桩基 7,904,187.11 132,625.00 7,771,562.11 与资产相关
工程补贴
营销、培训中心和模
型生产车间综合建筑 2,770,625.01 38,750.00 2,731,875.01 与资产相关
建设发展金
高档轿车覆盖件模具
数字化制造项目-重
12,224,000.08 763,999.98 11,460,000.10 与资产相关
点产业振兴和技术改
造资金
进口产品贴息 1,279,652.64 89,278.08 1,190,374.56 与资产相关
汽车模具数控无人化
457,142.75 34,285.74 422,857.01 与资产相关
加工创新典型示范
天津市滨海新区科技
小巨人成长计划专项 791,666.67 791,666.67 与资产相关
资金
汽车模具机器人抛光
200,000.00 200,000.00 与资产相关
技术研究与应用
汽车用自动化精密多
工位高效级进模实施 20,660,000.00 20,660,000.00 与资产相关
方案
天津市科技小巨人领
4,000,000.00 4,000,000.00 与资产相关
军企业重大创新项目
扩建模具加工项目 128,340.00 10,695.00 117,645.00 与资产相关
ERP 扩建项目 22,920.00 1,910.00 21,010.00 与资产相关
59
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
扩建汽车仪表台冲切
467,880.00 33,420.00 434,460.00 与资产相关
模具生产项目
网络系统改造升级项
81,970.00 5,855.00 76,115.00 与资产相关
目
汽车内外饰注塑模具
926,880.00 57,930.00 868,950.00 与资产相关
技改项目
进口设备贴息补助 184,928.00 11,558.00 173,370.00 与资产相关
汽车内外饰注塑模具
618,030.00 34,334.98 583,695.02 与资产相关
技改项目
生产执行系统管理软
142,560.00 7,920.00 134,640.00 与资产相关
件
进口设备贴息 220,600.00 11,030.00 209,570.00 与资产相关
合计 68,891,713.26 1,626,483.78 67,265,229.48
30、股东权益
投资者名称 期末数 期初数
归属于母公司所有者权益 2,734,214,172.86 2,576,677,228.13
少数股东权益 5,831,134.07 13,709,244.46
合计 2,740,045,306.93 2,590,386,472.59
31、营业收入和营业成本
2016-6 月发生额 2015 年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,063,438,234.30 787,126,584.34 2,027,185,351.27 1,472,825,487.19
其他业务 11,089,064.98 5,605,064.72 19,733,575.60 7,421,505.06
合计 1,074,527,299.28 792,731,649.06 2,046,918,926.87 1,480,246,992.25
32、营业税金及附加
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
营业税 20,232.85 49,925.20
城市维护建设税 5,618,111.85 7,860,545.82
教育费附加 2,640,719.10 3,368,911.76
地方教育费附加 1,375,536.48 2,245,941.21
合计 9,654,600.28 13,525,323.99
注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
33、销售费用
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
运费 7,453,815.83 15,535,944.04
60
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
工资性支出 7,970,560.01 15,568,372.36
试模费 5,547,978.35 18,669,680.41
佣金 3,956,491.71 3,397,320.67
差旅费 3,896,855.27 7,146,989.27
业务招待费 1,038,417.68 1,565,331.15
招标费 621,504.16 599,061.03
交通费 227,658.37 1,767,597.72
展览及广告费 156,464.00
办公费 176,902.86 339,017.97
其他 418,316.27 1,607,875.73
合计 31,308,500.51 66,353,654.35
34、管理费用
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
技术开发费 43,131,242.79 80,732,404.61
工资及保险 26,964,272.05 47,951,408.5
维修费 3,471,663.67 9,568,836.73
租赁费 2,055,948.60 5,201,576.48
差旅费 3,277,727.48 9,816,051.55
中介机构服务费 5,013,313.95 7,102,187.75
折旧费及摊销 3,133,126.38 7,990,668.64
办公费 7,149,662.70 4,898,152.56
各项税费 3,849,530.14 5,701,202.17
业务招待费 2,550,562.37 5,531,200.95
福利费 522,779.80 5,897,289.32
物料消耗 1,938,982.41 4,473,733.00
其他 6,670,656.64 20,221,396.83
合计 109,729,468.98 215,086,109.09
35、财务费用
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
利息支出 15,342,452.16 20,416,872.29
减：利息收入 1,675,674.24 4,671,466.30
汇兑损益 -1,604,898.16 -9,595,524.46
手续费及其他 922,289.50 2,138,960.96
61
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
合计 12,984,169.26 8,288,842.49
36、资产减值损失
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
坏账损失 6,891,216.09 36,067,844.42
存货跌价损失 1,339,948.90 21,040,426.42
合计 8,231,164.99 57,108,270.84
37、投资收益
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 20,501,355.11 30,625,110.85
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
145,215.22 -746,889.00
取得的投资收益
合计 20,646,570.33 29,878,221.85
38、营业外收入
2016-6 月 2015 年发生额
项目 计入非经常性损 计入非经常性
发生额 发生额
益的金额 损益的金额
非流动资产处置利得合计 220,919.78 220,919.78 514,441.41 514,441.41
其中：固定资产处置利得 220,919.78 220,919.78 514,441.41 514,441.41
无形资产处置利得
债务重组利得 1,318,537.75 1,318,537.75
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补 9,546,645.68 9,546,645.68
3,481,179.89 3,481,179.89
助明细表）
其他 683,062.68 683,062.68 354,310.66 354,310.66
合计 4,385,162.35 4,385,162.35 11,733,935.50 11,733,935.50
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收
补助科目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
益相关
高档轿车覆盖件模具数字化制造项目技术改造
763,999.98 763,999.98 与资产相关
专项资金
高档轿车轻量化车身模具制造关键技术研发与 516,697.50 与资产相关
62
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
产业化应用
投资兴建汽车模具项目开发区财政标准化厂房
268,207.50 134,103.75 与资产相关
奖励
数字化模具制造项目建设阶段的扶持资金 132,625.00 132,625.00 与资产相关
进口设备贴息资金 89,278.08 89,278.08 与资产相关
财政支持项目建设基础设施土地补偿资金 57,184.50 63,379.49 与资产相关
营销、培训中心和模型生产车间综合建筑建设发
38,750.00 38,750.00 与资产相关
展金
汽车模具数控无人化加工创新典型示范专项资
34,285.74 34,285.74 与资产相关
金
汽车外覆盖件检具设计制造关键技术研究与应
27,500.00 27,500.00 与资产相关
用
青年就业见习基地补贴 1,513,824.00 与收益相关
131 人才培养经费 50,000.00 与收益相关
外贸奖励资金款 42,773.06 与收益相关
汽车模具机器人抛光技术研究与应用 300,000.00 与收益相关
于云服务模式的虚拟刀具中心 300,000.00 与收益相关
区财政局就业奖励资金 63,414.61 与收益相关
科技型中小企业技术创新基金 40,000.00 与资产相关
科技型中小企业与产业发展计划“杀手锏”产品
600,000.00 与收益相关
研发项目
专精特新产品研发项目款 500,000.00 与收益相关
高新区财政专款-著作权申请费 300.00 与收益相关
软件企业税收奖励 138,166.00 与收益相关
扩建模具加工项目 10,695.00 21,390.00 与资产相关
ERP 扩建项目 1,910.00 3,820.00 与资产相关
扩建汽车仪表台冲切模具生产项目 33,420.00 66,840.00 与资产相关
网络系统改造升级项目 5,855.00 11,710.00 与资产相关
汽车内外饰注塑模具技改项目 57,930.00 115,860.00 与资产相关
进口设备贴息 11,558.00 23,116.00 与资产相关
2014 年度汽车内外饰注塑模具技改项目奖励 34,334.98 68,670.00 与资产相关
2014 年度生产执行系统管理软件奖励 7,920.00 15,840.00 与资产相关
2014 年度省试点奖励 50,000.00 与资产相关
2014 年度引擎仓隔音隔热热压成型冲切模具奖
5,000.00 与资产相关
励
2014 年度汽车内饰件热压成型冲切模具奖励 30,000.00 与资产相关
2014 年度引擎仓隔音隔热热压成型冲切模具奖
10,000.00 与资产相关
励
2014 年度管理良好行为企业奖励 20,000.00 与资产相关
2014 年度完成国际、国内标准奖励 100,000.00 与资产相关
2014 年度省级企业技术中心奖励 100,000.00 与资产相关
2014 年度标准化良好行为企业试点奖励 30,000.00 与资产相关
63
天津汽车模具股份有限公司 备考财务报表附注
2014 年度升位奖 30,000.00 与收益相关
2014 年外经贸转型升级第一批项目资金 73,200.00 与收益相关
其他补助 31,000.00 与收益相关
2014 年就业见习补贴 26,280.00 与收益相关
专利资助经费 14,063.00 与收益相关
促进企业发展奖励 250,000.00 与收益相关
促进企业发展奖励 200,000.00 与收益相关
专利资助 13,350.00 与收益相关
进口设备贴息 11,030.00 与资产相关
2014 年度科技进步奖 10,000.00 与收益相关
合计 3,481,179.89 4,717,355.60
39、营业外支出
项目 2016-6 月 2015 年发生额
计入非经常性损益 计入非经常性损益
发生额 发生额
的金额 的金额
非流动资产处置损失合计 707,061.74 707,061.74 423,576.18 423,576.18
其中：固定资产处置损失 707,061.74 707,061.74 423,576.18 423,576.18
无形资产处置损失
债务重组损失
对外捐赠支出 17,000.00 17,000.00 170,000.00 170,000.00
其他 125,018.77 125,018.77 2,071,384.05 2,071,384.05
合计 849,080.51 849,080.51 2,664,960.23 2,664,960.23
其中，其他为：
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
非常损失 1,059,256.00
罚款 101,058.72 54,392.26
赔偿金违约金支出 1,579.53 30,393.30
其他 22,380.52 927,342.49
合计 125,018.77 2,071,384.05
40、所得税费用
项目 2016-6 月发生额 2015 年发生额
当期所得税费用 19,865,464.34 38,485,336.50
递延所得税费用 -1,622,882.36 -6,779,314.57
合计 18,242,581.98 31,706,021.93
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十、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
本公司无母公司，根据本公司发起人之间签订的相关协议，胡津生、常世平、董
书新、尹宝茹、任伟、张义生、鲍建新、王子玲八名发起人（以下简称“一致行动人”）
通过协议方式确立的一致行动关系共同对本公司实施控制，为本公司的控股股东、实
际控制人。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益及附注八、3、备考合并范围子公司。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、2、联营企业情况。本年与本公司发生
关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如
下：
合营或联营企业名称 与本公司的关系
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 本公司的联营公司的子公司
株洲首鹏汇隆钢材加工配送有限公司 本公司的联营公司的子公司
天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司 本公司的联营公司的子公司
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 本公司的联营公司
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
天津市多杰工贸有限公司 其控股股东为本公司董事关系密切的家庭成员
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2016-6 月发生额 2015 年发生额
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 铸件 23,011,466.63 48,502,868.87
株洲汇隆实业发展有限公司 冲压件 16,742,740.73 16,932,916.72
天津市多杰工贸有限公司 铸件 6,898,280.23 7,247,990.29
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 加工费 594,470.08 5,746,091.08
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 技术服务 1,070,250.00
湖南天汽模汽车模具技术股份有限公司 技术服务 2,439,031.71
北汽兴东方模具（北京）有限公司 加工费 85,470.09
天汽模（武汉）汽车技术有限公司 加工费 68,376.07
天汽模（武汉）汽车技术有限公司 技术服务 51,128.16
②出售商品/提供劳务情况
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关联交易内
关联方 2016-6 月发生额 2015 年发生额
容
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 技术服务 303,920.03 363,059.40
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 模具 168,898.95
天汽模（湖南）汽车模具技术有限公司 技术服务 48,284.00
株洲汇隆实业发展有限公司 检具夹具等 6,390,970.20 6,815,392.30
株洲汇隆实业发展有限公司 技术服务 174,766.15 2,012,317.89
株洲汇隆实业发展有限公司 模具 335,513.29
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 技术服务 329,931.80 580,356.64
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 模具 5,242,820.35 2,725,430.41
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公司 检具 1,625,119.66
东风（武汉）实业有限公司 技术服务 335,261.48 2,066,059.22
东风（武汉）实业有限公司 模具 2,839,145.25 837,606.83
北汽兴东方模具（北京）有限公司 模具 72,478.63 299,145.30
北汽兴东方模具（北京）有限公司 技术服务 857,507.45 754,716.99
株洲首鹏汇隆钢材加工配送有限公司 模具 78,233.34 1,501,538.46
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 技术服务 230,387.40 1,419,170.42
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 出售设备 145,641.02 1,772,429.50
（2）关联租赁情况
本公司作为出租人
承租方名称 租赁资产种类 2016-6 月的租赁收入 2015 年的租赁收入
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 设备租赁 170,088.07 485,880.27
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
株洲汇隆实业发展有限公司 9,823,648.10 516,824.99 8,369,955.03 427,237.05
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限
1,459,260.27 74,641.54 904,080.18 47,366.08
公司
东风（武汉）实业有限公司 612,153.70 30,607.69
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 1,114,418.22 87,305.27
北汽兴东方模具（北京）有限公司 2,088,233.92 105,862.55 2,105,700.84 105,285.04
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2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公
2,778,685.19 140,637.72 1,882,298.75 94,114.94
司
湖南天汽模汽车模具技术股份有限公
5,079,060.75 253,953.04
司
株洲首鹏汇隆钢材加工配送有限公司 156,333.00 616.65 144,000.00 7,200.00
合计 23,111,793.15 1,210,449.45 13,406,034.80 681,203.11
预付款项：
天津市多杰工贸有限公司 1,616.00
合计 1,616.00
其他应收款：
东风（武汉）实业有限公司 500,000.00 40,000.00 400,000.00 50,000.00
天汽模（湖南）汽车工程技术有限公司
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限
19,154.30 1,679.65 1,604.30 802.16
公司
合计 519,154.30 41,679.65 401,604.30 50,802.16
（2）应付项目
项目名称 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
应付账款：
鹤壁天淇金山模具铸造科技有限公司 16,121,060.54 11,225,840.43
株洲汇隆实业发展有限公司 481,595.07 4,880,330.81
天津市多杰工贸有限公司 769,925.18 1,502,190.46
湖南天汽模汽车模具技术股份有限公司 930,188.00
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公
37,756.41
司
东风（武汉）实业有限公司 1,831.10
天汽模（武汉）汽车技术有限公司 169,804.60
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 57,890.00 343,194.27
合计 18,568,219.80 17,953,387.07
预收款项：
株洲汇隆实业发展有限公司 1,097,402.31 6,017,222.23
东风（武汉）实业有限公司 5,928,180.24 7,523,135.51
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项目名称 2016-6-30 余额 2015-12-31 余额
东风天汽模（武汉）金属材料成型有限公
1,123,274.93
司
株洲首鹏汇隆钢材加工配送有限公司 371,794.87 304,102.56
北汽兴东方模具（北京）有限公司 54,000.00
天津天汽模飞悦航空装备技术有限公司 47,237.76
湖南天汽模汽车模具技术股份有限公司 211,504.27
合计 8,833,394.38 13,844,460.30
十一、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）本公司与天津汽车工业（集团）有限公司（以下简称“天汽集团”）于 2003
年 9 月 25 日签订了《土地、房产租赁协议》，约定本公司租用天汽集团所有的位于天
津市北辰区津霸公路韩家墅 31,271.80 平方米土地使用权及 16,677.56 平方米房产，年
租金为 62 万元，租赁期限为 20 年，自 2003 年 10 月 1 日至 2023 年 9 月 30 日。
（2）本公司与天津市北辰区青光镇韩家墅村农工商公司（以下简称“农工商公司”）
2005 年 1 月 28 日签订了《租赁协议书》，约定本公司租用农工商公司经营管理的位于
北辰区青光镇韩家墅村，面积为 13,916.42 平方米的房屋以及全部生产经营设备，由本
公司子公司汽车部件公司使用，年租金为 300 万元，租赁期限自 2005 年 2 月 1 日至
2020 年 1 月 31 日。汽车部件公司与农工商公司于 2008 年 7 月 9 日签订《补充协议》，
约定将上述租赁协议中的承租人主体变更为汽车部件公司。
（3）本公司子公司汽车部件公司与天津天汽集团美亚汽车制造有限公司（以下简
称“美亚公司”）于 2012 年 1 月 1 日签订了《租赁合同》，约定汽车部件公司租用美亚
公司经营管理的位于西青区中北工业园美亚公司院内，面积为 8,121 平方米的厂房及
相关设施，年租金为 195.53 万元，租赁期限为 5 年，自 2012 年 1 月 1 日起至 2016
年 12 月 31 日。
2、或有事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十二、其他重要事项
截至 2016 年 6 月 30 日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十三、补充财务资料
1、本年非经常性损益明细表
2016 年 1-6 月
项目 2015 年发生额
发生额
68
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2016 年 1-6 月
项目 2015 年发生额
发生额
非流动性资产处置损益 -486,141.96 90,865.23
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
3,492,949.78 9,546,645.68
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
债务重组损益 259,281.75
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 34,829.58 -709,412.68
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 651,788.55 -827,817.39
小计 3,693,425.95 8,359,562.59
所得税影响额 621,574.37 1,482,282.89
少数股东权益影响额（税后） 4,164.71 931.02
合计 3,067,686.87 6,876,348.68
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、每股收益
每股收益 2016 年 1-6 月 2015 年
基本每股收益 0.12 0.22
稀释每股收益 0.12 0.22
69
