控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健〔2012〕206 号
浙江日发数码精密机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对浙江日发数码精密机械股份有限公司（以下简称日发数码
公司）2011 年度控股股东及其他关联方资金占用情况进行专项审计。真实、完
整地提供所有相关资料是日发数码公司的责任，我们的责任是对日发数码公司控
股股东及其他关联方资金占用情况发表专项意见。我们的审计是根据中国注册会
计师执业准则进行的。在审计过程中，我们结合日发数码公司的实际情况，实施
了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
根据中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关
于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监
发〔2003〕56 号)的要求，现将我们在审计过程中注意到的日发数码公司 2011
年度控股股东及其他关联方资金占用情况以附表的形式作出说明。
附表：浙江日发数码精密机械股份有限公司 2011 年度控股股东及其他关联
方资金占用情况汇总表
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅芳芳
中国杭州 中国注册会计师：丁锡锋
二〇一二年四月六日
附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2011 年度
单位：人民币万
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
元
上市公司核 2011 年期初 2011 年度占 2011 年度资 2011 年度偿
占用方与上市公司 占用形
资金占用方类别 资金占用方名称 算的会计科 占用资金余 用累计发生 金占用的利 还累计发生 2011 年期末 占用性质
的关联关系 成原因
目 额 金额 息 金额 占用资金余额
同受实际控制人控 销售货
浙江万丰摩轮有限公司 应收票据 8.70 76.09 84.79 经营性往来
制 物
威海万丰镁业科技发展有限公 同受实际控制人控 销售货
应收票据 20.00 40.00 50.00 10.00 经营性往来
司 制 物
同受实际控制人控 销售货
广东万丰摩轮有限公司 应收账款 0.44 12.13 12.57 经营性往来
制 物
同受实际控制人控 销售货
宁波奥威尔轮毂有限公司 应收账款 8.29 41.74 14.28 35.75 经营性往来
制 物
销售货
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 应收账款 45.75 0.25 21.00 25.00 经营性往来
物
控股股东、实际
同受实际控制人控 销售货
控制人及其附属 上海万丰铝业有限公司 应收账款 5.00 5.00 经营性往来
制 物
企业
同受实际控制人控 销售货
威海万丰奥威汽轮有限公司 应收账款 1.53 2.75 4.28 经营性往来
制 物
威海万丰镁业科技发展有限公 同受实际控制人控 销售货
应收账款 3.85 153.50 80.00 77.35 经营性往来
司 制 物
浙江万丰奥威汽轮股份有限公 同受实际控制人控 销售货
应收账款 75.16 401.88 477.04 经营性往来
司 制 物
同受实际控制人控 销售货
浙江万丰摩轮有限公司 应收账款 110.36 212.78 298.79 24.35 经营性往来
制 物
同受实际控制人控 销售货
浙江自力机械有限公司 应收账款 28.69 28.69 经营性往来
制 物
小 计 307.77 941.12 1,076.44 172.45
关联自然人及其
控制的法人
小 计
其他关联人及其
附属企业
小 计
上市公司的子公
司及其附属企业
小 计
总 计
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅芳芳
中国注册会计师：丁锡锋