审 计 报 告
天健审〔2013〕1208 号
浙江日发数码精密机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江日发数码精密机械股份有限公司（以下简称日发数码
公司）财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年
度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益
变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
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计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，日发数码公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定
编制，公允反映了日发数码公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以
及 2012 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅芳芳
中国杭州 中国注册会计师：丁锡锋
二〇一三年三月二十三日
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1、合并资产负债表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 337,758,885.79 474,964,358.43
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 63,070,984.13 71,131,750.00
应收账款 109,049,737.66 77,689,045.34
预付款项 6,927,316.12 10,995,430.81
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,171,634.11 2,462,429.42
买入返售金融资产
存货 169,491,565.06 196,210,702.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 688,470,122.87 833,453,716.33
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产 12,092,344.73 12,916,716.36
固定资产 196,568,289.78 79,688,770.78
在建工程 845,826.00 5,618,530.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 31,021,783.35 14,606,137.09
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产 2,038,663.32 1,621,631.17
其他非流动资产 21,649,912.90
非流动资产合计 264,216,820.08 114,451,785.61
资产总计 952,686,942.95 947,905,501.94
流动负债：
短期借款 37,000,000.00 20,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,000,000.00
应付账款 125,750,480.01 110,850,142.96
预收款项 23,605,850.15 37,764,427.29
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 3,593,777.44 5,039,914.15
应交税费 5,890,827.89 10,907,840.13
应付利息 110,249.00 88,833.64
应付股利
其他应付款 1,943,962.24 1,073,406.03
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 197,895,146.73 190,724,564.20
非流动负债：
长期借款 1,407,272.72 1,563,636.36
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 451,911.47 606,216.28
其他非流动负债 16,300,000.00
非流动负债合计 18,159,184.19 2,169,852.64
负债合计 216,054,330.92 192,894,416.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 144,000,000.00 96,000,000.00
资本公积 408,977,882.05 456,786,222.05
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减：库存股
专项储备
盈余公积 37,712,007.60 31,131,281.76
一般风险准备
未分配利润 136,158,838.74 171,093,581.29
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 726,848,728.39 755,011,085.10
少数股东权益 9,783,883.64
所有者权益（或股东权益）合计 736,632,612.03 755,011,085.10
负债和所有者权益（或股东权益）总
952,686,942.95 947,905,501.94
计
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
2、母公司资产负债表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 302,073,321.29 474,085,050.62
交易性金融资产
应收票据 63,070,984.13 71,131,750.00
应收账款 107,167,331.46 77,573,903.09
预付款项 8,208,803.72 10,892,122.78
应收利息
应收股利
其他应收款 2,089,204.89 2,451,301.92
存货 156,229,964.31 196,210,702.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 638,839,609.80 832,344,830.74
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 131,025,300.00 8,167,500.00
投资性房地产
固定资产 99,556,260.29 79,557,713.61
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在建工程 5,618,530.21
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,432,363.03 14,606,137.09
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,952,192.54 1,506,601.04
其他非流动资产 21,649,912.90
非流动资产合计 269,616,028.76 109,456,481.95
资产总计 908,455,638.56 941,801,312.69
流动负债：
短期借款 37,000,000.00 20,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 5,000,000.00
应付账款 95,810,233.07 110,850,142.96
预收款项 23,196,473.36 36,935,346.09
应付职工薪酬 3,593,777.44 5,039,914.15
应交税费 5,866,422.32 10,615,638.62
应付利息 110,249.00 88,833.64
应付股利
其他应付款 13,581,790.47 9,771,334.26
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 179,158,945.66 198,301,209.72
非流动负债：
长期借款 1,407,272.72 1,563,636.36
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 451,911.47 606,216.28
其他非流动负债 16,300,000.00
非流动负债合计 18,159,184.19 2,169,852.64
负债合计 197,318,129.85 200,471,062.36
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 144,000,000.00 96,000,000.00
资本公积 410,535,100.00 458,535,100.00
减：库存股
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专项储备
盈余公积 37,712,007.60 31,131,281.76
一般风险准备
未分配利润 118,890,401.11 155,663,868.57
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 711,137,508.71 741,330,250.33
负债和所有者权益（或股东权益）总
908,455,638.56 941,801,312.69
计
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
3、合并利润表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 323,621,451.43 440,713,316.39
其中：营业收入 323,621,451.43 440,713,316.39
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 253,513,716.01 335,702,699.76
其中：营业成本 205,012,460.11 270,221,574.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,990,605.81 1,405,903.25
销售费用 21,557,958.84 29,951,703.05
管理费用 32,476,985.49 32,371,847.96
财务费用 -12,588,448.87 -957,110.63
资产减值损失 4,064,154.63 2,708,781.71
加：公允价值变动收益（损失以
0.00 0.00
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
0.00 0.00
号填列）
其中：对联营企业和合营 0.00 0.00
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企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号
0.00 0.00
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 70,107,735.42 105,010,616.63
加：营业外收入 9,962,202.68 10,384,699.73
减：营业外支出 397,891.68 529,806.24
其中：非流动资产处置损
0.00 67,500.00
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
79,672,046.42 114,865,510.12
填列）
减：所得税费用 12,120,519.49 16,845,748.62
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 67,551,526.93 98,019,761.50
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 67,645,983.29 98,019,761.50
少数股东损益 -94,456.36 0.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.47 0.68
（二）稀释每股收益 0.47 0.68
七、其他综合收益 0.00 0.00
八、综合收益总额 67,551,526.93 98,019,761.50
归属于母公司所有者的综合收益
67,645,983.29 98,019,761.50
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -94,456.36 0.00
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
4、母公司利润表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 312,028,985.92 436,612,134.95
减：营业成本 198,236,275.63 269,196,035.82
营业税金及附加 2,783,916.41 1,197,426.15
销售费用 20,844,147.00 29,951,703.05
管理费用 30,537,014.51 31,969,587.43
财务费用 -12,517,865.24 -957,529.81
资产减值损失 4,069,194.25 3,253,599.61
加：公允价值变动收益（损失以
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“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 68,076,303.36 102,001,312.70
加：营业外收入 9,541,202.68 10,384,699.73
减：营业外支出 395,941.78 516,410.06
其中：非流动资产处置损失 66,400.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号
77,221,564.26 111,869,602.37
填列）
减：所得税费用 11,414,305.88 16,372,517.19
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 65,807,258.38 95,497,085.18
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.46 0.66
（二）稀释每股收益 0.46 0.66
六、其他综合收益
七、综合收益总额 65,807,258.38 95,497,085.18
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
5、合并现金流量表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 331,413,077.54 498,783,233.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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收到的税费返还 25,118.58 137,673.11
收到其他与经营活动有关的现金 37,632,310.67 15,666,554.71
经营活动现金流入小计 369,070,506.79 514,587,461.28
购买商品、接受劳务支付的现金 205,697,309.14 380,098,873.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
33,819,132.12 30,123,384.97
金
支付的各项税费 45,328,887.41 21,357,241.12
支付其他与经营活动有关的现金 35,308,761.16 49,305,420.33
经营活动现金流出小计 320,154,089.83 480,884,919.90
经营活动产生的现金流量净额 48,916,416.96 33,702,541.38
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
355,231.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,300,000.00 4,105,969.63
投资活动现金流入小计 16,300,000.00 4,461,200.94
购建固定资产、无形资产和其他
125,420,061.07 41,894,501.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 125,420,061.07 41,894,501.43
投资活动产生的现金流量净额 -109,120,061.07 -37,433,300.49
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
6,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 57,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
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筹资活动现金流入小计 63,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,156,363.64 70,156,363.64
分配股利、利润或偿付利息支付
98,570,819.96 65,872,415.68
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,727,183.60 136,028,779.32
筹资活动产生的现金流量净额 -75,727,183.60 -86,028,779.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
616,455.07 -1,162,276.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -135,314,372.64 -90,921,814.99
加：期初现金及现金等价物余额 468,697,358.43 559,619,173.42
六、期末现金及现金等价物余额 333,382,985.79 468,697,358.43
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
6、母公司现金流量表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 324,164,759.39 495,763,864.25
收到的税费返还 137,673.11
收到其他与经营活动有关的现金 36,673,537.56 17,314,326.95
经营活动现金流入小计 360,838,296.95 513,215,864.31
购买商品、接受劳务支付的现金 192,041,612.93 380,111,790.21
支付给职工以及为职工支付的现
32,431,886.75 30,039,105.97
金
支付的各项税费 44,181,809.87 20,551,031.24
支付其他与经营活动有关的现金 33,733,519.79 48,927,225.70
经营活动现金流出小计 302,388,829.34 479,629,153.12
经营活动产生的现金流量净额 58,449,467.61 33,586,711.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
355,231.31
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
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的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 16,300,000.00 4,103,709.04
投资活动现金流入小计 16,300,000.00 4,458,940.35
购建固定资产、无形资产和其他
40,901,568.41 41,894,501.43
长期资产支付的现金
投资支付的现金 122,857,800.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 163,759,368.41 41,894,501.43
投资活动产生的现金流量净额 -147,459,368.41 -37,435,561.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 57,000,000.00 50,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 57,000,000.00 50,000,000.00
偿还债务支付的现金 40,156,363.64 70,156,363.64
分配股利、利润或偿付利息支付
98,570,819.96 65,872,415.68
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 138,727,183.60 136,028,779.32
筹资活动产生的现金流量净额 -81,727,183.60 -86,028,779.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的
616,455.07 -1,162,276.56
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -170,120,629.33 -91,039,905.77
加：期初现金及现金等价物余额 467,818,050.62 558,857,956.39
六、期末现金及现金等价物余额 297,697,421.29 467,818,050.62
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
7、合并所有者权益变动表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权
实收资本 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 其他 权益 益合计
第 12 页 共 68 页
（或股本） 积 股 备 积 险准备 利润
96,000,000 456,786, 31,131, 171,093, 755,011,08
一、上年年末余额
.00 222.05 281.76 581.29 5.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
96,000,000 456,786, 31,131, 171,093, 755,011,08
二、本年年初余额
.00 222.05 281.76 581.29 5.10
三、本期增减变动金额（减 48,000,000 -47,808, 6,580,7 -34,934, 9,783,883 -18,378,47
少以“－”号填列） .00 340.00 25.84 742.55 .64 3.07
67,645,9 -94,456.3 67,551,526
（一）净利润
83.29 6 .93
（二）其他综合收益
67,645,9 -94,456.3 67,551,526
上述（一）和（二）小计
83.29 6 .93
（三）所有者投入和减少资 191,660. 9,878,340 10,070,000
本 00 .00 .00
191,660. 9,878,340 10,070,000
1．所有者投入资本
00 .00 .00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
6,580,7 -102,58 -96,000,00
（四）利润分配
25.84 0,725.84 0.00
6,580,7 -6,580,7
1．提取盈余公积
25.84 25.84
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -96,000, -96,000,00
分配 000.00 0.00
4．其他
48,000,000 -48,000,
（五）所有者权益内部结转
.00 000.00
1．资本公积转增资本（或 48,000,000 -48,000,
股本） .00 000.00
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
第 13 页 共 68 页
（七）其他
144,000,00 408,977, 37,712, 136,158, 9,783,883 736,632,61
四、本期期末余额
0.00 882.05 007.60 838.74 .64 2.03
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
64,000, 488,786, 21,581, 146,623, 720,991,32
一、上年年末余额
000.00 222.05 573.24 528.31 3.60
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
64,000, 488,786, 21,581, 146,623, 720,991,32
二、本年年初余额
000.00 222.05 573.24 528.31 3.60
三、本期增减变动金额（减少 32,000, -32,000, 9,549,7 24,470,0 34,019,761
以“－”号填列） 000.00 000.00 08.52 52.98 .50
98,019,7 98,019,761
（一）净利润
61.50 .50
（二）其他综合收益
98,019,7 98,019,761
上述（一）和（二）小计
61.50 .50
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
9,549,7 -73,549, -64,000,00
（四）利润分配
08.52 708.52 0.00
9,549,7 -9,549,7
1．提取盈余公积
08.52 08.52
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -64,000, -64,000,00
配 000.00 0.00
4．其他
32,000, -32,000,
（五）所有者权益内部结转
000.00 000.00
第 14 页 共 68 页
1．资本公积转增资本（或股 32,000, -32,000,
本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
96,000, 456,786, 31,131, 171,093, 755,011,08
四、本期期末余额
000.00 222.05 281.76 581.29 5.10
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
96,000,000 458,535,10 31,131,281 155,663,86 741,330,25
一、上年年末余额
.00 0.00 .76 8.57 0.33
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
96,000,000 458,535,10 31,131,281 155,663,86 741,330,25
二、本年年初余额
.00 0.00 .76 8.57 0.33
三、本期增减变动金额（减少 48,000,000 -48,000,00 6,580,725. -36,773,46 -30,192,74
以“－”号填列） .00 0.00 84 7.46 1.62
65,807,258 65,807,258
（一）净利润
.38 .38
（二）其他综合收益
65,807,258 65,807,258
上述（一）和（二）小计
.38 .38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
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2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
6,580,725. -102,580,7 -96,000,00
（四）利润分配
84 25.84 0.00
6,580,725. -6,580,725.
1．提取盈余公积
84 84
2．提取一般风险准备
-96,000,00 -96,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
48,000,000 -48,000,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
48,000,000 -48,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
144,000,00 410,535,10 37,712,007 118,890,40 711,137,50
四、本期期末余额
0.00 0.00 .60 1.11 8.71
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
64,000,000 490,535,10 21,581,573 133,716,49 709,833,16
一、上年年末余额
.00 0.00 .24 1.91 5.15
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
64,000,000 490,535,10 21,581,573 133,716,49 709,833,16
二、本年年初余额
.00 0.00 .24 1.91 5.15
三、本期增减变动金额（减少以 32,000,000 -32,000,00 9,549,708. 21,947,376 31,497,085
“－”号填列） .00 0.00 52 .66 .18
95,497,085 95,497,085
（一）净利润
.18 .18
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（二）其他综合收益
95,497,085 95,497,085
上述（一）和（二）小计
.18 .18
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
9,549,708. -73,549,70 -64,000,00
（四）利润分配
52 8.52 0.00
9,549,708. -9,549,708.
1．提取盈余公积
52 52
2．提取一般风险准备
-64,000,00 -64,000,00
3．对所有者（或股东）的分配
0.00 0.00
4．其他
32,000,000 -32,000,00
（五）所有者权益内部结转
.00 0.00
32,000,000 -32,000,00
1．资本公积转增资本（或股本）
.00 0.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
96,000,000 458,535,10 31,131,281 155,663,86 741,330,25
四、本期期末余额
.00 0.00 .76 8.57 0.33
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
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浙江日发数码精密机械股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江日发数码精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企
业上市工作领导小组浙上市[2000] 60 号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称
日发控股集团公司）和吴捷等 6 位自然人在原浙江新昌日发精密机械有限公司基础上采用整
体变更方式设立的股份有限公司，于 2000 年 12 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，
取得注册号为 330000000005010 的《企业法人营业执照》。公司现有注册资本 14,400 万元，
股份总数 14,400 万股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 A 股 9,018 万股、无
限售条件的流通股份 A 股 5,382 万股。公司股票已于 2010 年 12 月 10 日在深圳证券交易
所挂牌交易。
本公司经营范围：数控机床、机械产品的研制、生产、销售；经营进出口业务。（上述
经营范围不含国家法律法规禁止、限制和许可经营的项目）。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
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采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
第 19 页 共 68 页
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
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时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
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账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额 单项金额 200 万元以上（含 200 万元）且占应收款项账
标准 面余额 10%以上的款项。
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年，以下同） 5% 5%
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1-2 年 15% 15%
2-3 年 50% 50%
3 年以上 100% 100%
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
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计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 20 5 4.75
通用设备 3-5 5 31.67-19.00
专用设备 10 5 9.50
运输工具 3-5 5 31.67-19.00
其他设备 5-10 5 19.00-9.50
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
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本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
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项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
专利技术 10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
4. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够
使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形
资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自
身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和
其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该
无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是
否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
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提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十一) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
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值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十二) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%
营业税 应纳税营业额 5%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1%[注 1]
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%[注 2]
[注 1]：本公司按应缴流转税额的 5%计缴，子公司上海日发数字化系统有限公司（以下
简称上海日发公司）按应缴流转税额的 1%计缴；
[注 2]：本公司本期适用税率为 15%，上海日发公司、忻州日发重型机械有限公司（以
下简称忻州日发公司）、浙江日发纽兰德机床有限责任公司（以下简称日发纽兰德公司）本
期适用税率为 25%。
(二) 税收优惠及批文
根据浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局和浙江省地方税务局《关于
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杭州新源电子研究所等 1125 家企业通过高新技术企业复审的通知》（浙科发高〔2011〕263
号）文件，本公司通过高新技术企业复审，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期为 2011 年
1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日。本期公司按 15%税率计缴企业所得税。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司名称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
忻州日发公司 控股子公司 山西忻州 制造业 12,000 万元 铸件制造 59988935-1
生产、销售、研发：立式
日发纽兰德公司 控股子公司 浙江绍兴 制造业 200 万美元 车削中心、刨台式镗床、 59853297-5
落地式镗床和立式磨床。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司名称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
忻州日发公司 11,400 万元 95.00 95.00 是
日发纽兰德公司 140 万美元 70.00 70.00 是
（续上表）
从母公司所有者权益中冲减子公司少数股东
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司名称 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期
权益 减少数股东损益的金额
初所有者权益中所享有份额后的余额
忻州日发公司 5,993,314.24
日发纽兰德公司 3,790,569.40
2.同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司名称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
数字化系统技术、
计算机软件等专
上海日发公司 全资子公司 上海 制造业 1,100 万元 70310110-7
业技术服务、自
有房屋租赁等。
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司名称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
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10
上海日发公司 1,311.75 万元 100 是
0
(二) 合并范围发生变更的说明
1.本期公司与科菲亚重型装备有限公司共同出资设立忻州日发公司，于 2012 年 7 月 24
日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 140902200011610 的《企业法人营业执照》。该
公司注册资本 12,000 万元，本公司出资 11,400 万元、占其注册资本的 95% ，拥有对其的
实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2.本期公司与纽兰德机床工具集团有限公司共同出资设立日发纽兰德公司，于 2012 年
6 月 28 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 330600400023504 的《企业法人营业执
照》。该公司注册资本 200 万美元，本公司出资 140 万美元、占其注册资本的 70% ，拥有对
其的实质控制权，故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
忻州日发公司 119,866,284.75 -133,715.25
日发纽兰德公司 12,635,231.33 -292,568.67
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
外币金额 汇率 人民币金额 外币金额 汇率 人民币金额
库存现金
人民币 35,129.69 60,761.95
小 计 35,129.69 60,761.95
银行存款
人民币 316,161,233.51 468,636,494.53
美 元 22,065.82 6.2855 138,694.71
欧 元 2,049,621.03 8.3176 17,047,927.88 12.49 8.1625 101.95
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小 计 333,347,856.10 468,636,596.48
其他货币资金
人民币 4,375,900.00 6,267,000.00
小 计 4,375,900.00 6,267,000.00
合 计 337,758,885.79 474,964,358.43
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
其他货币资金期末余额包含保函保证金存款为 495,900.00 元、信用证保证金存款为
3,880,000.00 元.
2. 应收票据
期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 62,270,984.13 62,270,984.13 71,131,750.00 71,131,750.00
商业承兑汇票 800,000.00 800,000.00
合 计 63,070,984.13 63,070,984.13 71,131,750.00 71,131,750.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例(%) 金额 金额 比例(%) 金额 比例(%)
(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
120,938,144.00 100.00 11,888,406.34 9.83 86,544,285.69 100.00 8,855,240.35 10.23
组合
小 计 120,938,144.00 100.00 11,888,406.34 9.83 86,544,285.69 100.00 8,855,240.35 10.23
单项金额虽
不重大但单
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项计提坏账
准备
合 计 120,938,144.00 100.00 11,888,406.34 9.83 86,544,285.69 100.00 8,855,240.35 10.23
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 77,401,047.30 64.00 3,870,052.36 71,800,839.64 82.96 3,590,041.98
1-2 年 40,153,831.47 33.20 6,023,074.72 9,254,028.16 10.69 1,388,104.22
2-3 年 2,775,971.95 2.30 1,387,985.98 3,224,647.48 3.73 1,612,323.74
3 年以上 607,293.28 0.50 607,293.28 2,264,770.41 2.62 2,264,770.41
小 计 120,938,144.00 100.00 11,888,406.34 86,544,285.69 100.00 8,855,240.35
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
应收款核销单位汇总 货款 570,000.00 无法收回款项 否
小 计 570,000.00
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
客户一 非关联方 21,656,895.81 [注 1] 17.91
客户二 非关联方 12,270,000.00 1 年以内 10.15
客户三 非关联方 7,350,000.00 [注 2] 6.08
客户四 非关联方 6,585,679.77 1 年以内 5.45
客户五 非关联方 3,760,000.00 1 年以内 3.11
小 计 51,622,575.58 42.70
[注 1]：其中账龄 1 年以内的 7,700.00 元，1-2 年的 21,649,195.81 元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内的 560,000.00 元，1-2 年的 6,790,000.00 元。
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(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 744,659.00 0.62
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 272,856.00 0.23
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 250,000.00 0.21
宁波万丰奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 124,674.00 0.10
浙江万丰科技开发有限公司 同受实际控制人控制 60,000.00 0.05
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 56,100.00 0.05
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 47,000.00 0.04
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 2,000.00
小 计 1,557,289.00 1.30
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 6,508,078.19 93.95 6,508,078.19 10,873,265.13 98.89 10,873,265.13
1-2 年 360,873.93 5.21 360,873.93 122,165.68 1.11 122,165.68
2－3 年 58,364.00 0.84 58,364.00
合 计 6,927,316.12 100.00 6,927,316.12 10,995,430.81 100.00 10,995,430.81
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
CMEC 日本株式会社 非关联方 3,582,125.56 1 年以内 预付合同款
泰兴市源鑫传动机械制造有限公司 非关联方 484,278.00 1 年以内 预付材料款
上海德优工贸有限公司 非关联方 376,800.00 1 年以内 预付材料款
上海弘仰机电工程有限公司 非关联方 212,400.00 1-2 年 预付材料款
吉辅企业有限公司 非关联方 177,419.79 1 年以内 预付材料款
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小 计 4,833,023.35
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(4) 期末无账龄 1 年以上且金额重大的预付款项。
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
2,460,845.64 100.00 289,211.53 11.75 2,693,559.50 100.00 231,130.08 8.58
合
小 计 2,460,845.64 100.00 289,211.53 11.75 2,693,559.50 100.00 231,130.08 8.58
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 2,460,845.64 100.00 289,211.53 11.75 2,693,559.50 100.00 231,130.08 8.58
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,843,471.14 74.91 92,173.55 2,159,801.50 80.18 107,990.08
1-2 年 392,966.50 15.97 58,944.98 479,080.00 17.79 71,862.00
2-3 年 172,630.00 7.02 86,315.00 6,800.00 0.25 3,400.00
3 年以上 51,778.00 2.10 51,778.00 47,878.00 1.78 47,878.00
小 计 2,460,845.64 100.00 289,211.53 2,693,559.50 100.00 231,130.08
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
第 35 页 共 68 页
与本公司 占其他应收款 款项性质
单位名称 账面余额 账龄
关系 余额的比例(%) 或内容
浙江大鼎贸易有限公司 非关联方 475,000.00 [注 1] 19.30 投标保证金
中化国际招标有限责任公司 非关联方 251,000.00 1 年以内 10.20 投标保证金
新昌县建筑业管理局 非关联方 225,000.00 1 年以内 9.14 厂房建设押金
辽宁创一招标有限公司 非关联方 222,280.00 [注 2] 9.03 投标保证金
湖北设备工程招标有限公司 非关联方 150,000.00 1-2 年 6.10 投标保证金
小 计 1,323,280.00 53.77
[注 1]：其中账龄 1 年以内的 470,000.00 元，1-2 年的 5,000.00 元。
[注 2]：其中账龄 1-2 年的 6,000.00 元，2-3 年的 162,280.00 元。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 108,603,178.29 1,168,260.53 107,434,917.76 114,738,621.02 1,648,887.11 113,089,733.91
在产品 52,791,467.08 402,907.19 52,388,559.89 41,491,571.83 41,491,571.83
库存商品 9,668,087.41 9,668,087.41 41,629,396.59 41,629,396.59
合 计 17,1062,732.78 1,571,167.72 169,491,565.06 197,859,589.44 1,648,887.11 196,210,702.33
(2) 存货跌价准备
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销[注]
原材料 1,168,260.5
1,648,887.11 480,626.58
3
在产品 402,907.1
402,907.19
9
小 计 1,571,167.7
1,648,887.11 402,907.19 480,626.58
2
[注]：本期减少系原计提存货跌价准备的存货因生产领用或销售而相应转销所致。
7. 投资性房地产
第 36 页 共 68 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 20,278,898.96 20,278,898.96
房屋及建筑物 13,558,898.96 13,558,898.96
土地使用权 6,720,000.00 6,720,000.00
2) 累计折旧和累计摊销小计 7,362,182.60 824,371.63 8,186,554.23
房屋及建筑物 6,135,482.60 687,571.63 6,823,054.23
土地使用权 1,226,700.00 136,800.00 1,363,500.00
3) 账面净值小计 12,916,716.36 824,371.63 12,092,344.73
房屋及建筑物 7,423,416.36 687,571.63 6,735,844.73
土地使用权 5,493,300.00 136,800.00 5,356,500.00
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
土地使用权
5) 账面价值合计 12,916,716.36 824,371.63 12,092,344.73
房屋及建筑物 7,423,416.36 687,571.63 6,735,844.73
土地使用权 5,493,300.00 136,800.00 5,356,500.00
本期折旧和摊销额 824,371.63 元。
8. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 115,417,499.27 126,488,141.90 241,905,641.17
房屋及建筑物 35,249,691.50 63,632,290.41 98,881,981.91
通用设备 10,366,223.20 1,965,796.45 12,332,019.65
专用设备 64,178,231.74 60,001,874.28 124,180,106.02
运输工具 5,145,897.42 380,628.63 5,526,526.05
其他设备 477,455.41 507,552.13 985,007.54
—— 本期转入 本期计提 —— ——
第 37 页 共 68 页
2) 累计折旧小计 35,728,728.49 9,608,622.90 45,337,351.39
房屋及建筑物 10,389,412.38 1,684,152.36 12,073,564.74
通用设备 9,096,345.02 344,210.64 9,440,555.66
专用设备 15,242,164.04 6,426,180.50 21,668,344.54
运输工具 622,300.50 1,114,839.76 1,737,140.26
其他设备 378,506.55 39,239.64 417,746.19
3) 账面净值小计 79,688,770.78 —— —— 196,568,289.78
房屋及建筑物 24,860,279.12 —— —— 86,808,417.17
通用设备 1,269,878.18 —— —— 2,891,463.99
专用设备 48,936,067.70 —— —— 102,511,761.48
运输工具 4,523,596.92 —— —— 3,789,385.79
其他设备 98,948.86 —— —— 567,261.35
4) 减值准备小计 —— ——
房屋及建筑物 —— ——
通用设备 —— ——
专用设备 —— ——
运输工具 —— ——
其他设备 —— ——
5) 账面价值合计 79,688,770.78 —— —— 196,568,289.78
房屋及建筑物 24,860,279.12 —— —— 86,808,417.17
通用设备 1,269,878.18 —— —— 2,891,463.99
专用设备 48,936,067.70 —— —— 102,511,761.48
运输工具 4,523,596.92 —— —— 3,789,385.79
其他设备 98,948.86 —— —— 567,261.35
本期折旧额为 9,608,622.90 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 27,298,989.06 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
厂房(账面原值 6,363.23 万元) 正在办理中 下一会计年度
第 38 页 共 68 页
(3)期末，已有账面原值 1,714.59 万元的固定资产用于债务抵押担保。
9. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
数控机床项目 5,486,930.21 5,486,930.21
数控磨床项目 131,600.00 131,600.00
零星工程 845,826.00 845,826.00
合 计 845,826.00 845,826.00 5,618,530.21 5,618,530.21
(2) 增减变动情况
转入固定 工程投入占预算
工程名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少
资产 比例(%)
数控机床项目 13,655 万元 5,486,930.21 14,779,859.36 20,266,789.57 45.98
数控磨床项目 6,088 万元 131,600.00 6,900,599.49 7,032,199.49 42.55
零星工程 845,826.00
合 计 5,618,530.21 22,526,284.85 27,298,989.06
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
数控机床项目 46 募集资金
数控磨床项目 42 募集资金
零星工程 自有资金 845,826.00
合 计 845,826.00
10. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 17,723,340.00 16,978,512.55 832,500.00 33,869,352.55
土地使用权 16,890,840.00 11,744,469.81 28,635,309.81
第 39 页 共 68 页
办公软件 832,500.00 1,164,042.74 832,500.00 1,164,042.74
专有技术 4,070,000.00 4,070,000.00
2) 累计摊销小计 3,117,202.91 562,866.29 832,500.00 2,847,569.20
土地使用权 2,284,702.91 359,366.29 2,644,069.20
办公软件 832,500.00 832,500.00
专有技术 203,500.00 203,500.00
3) 账面净值小计 14,606,137.09 16,978,512.55 562,866.29 31,021,783.35
土地使用权 14,606,137.09 11,744,469.81 359,366.29 25,991,240.61
办公软件 1,164,042.74 1,164,042.74
专有技术 4,070,000.00 203,500.00 3,866,500.00
4) 减值准备小计
土地使用权
办公软件
专有技术
5) 账面价值合计 14,606,137.09 16,978,512.55 562,866.29 31,021,783.35
土地使用权 14,606,137.09 11,744,469.81 359,366.29 25,991,240.61
办公软件 1,164,042.74 1,164,042.74
专有技术 4,070,000.00 203,500.00 3,866,500.00
本期摊销额 562,866.29 元。
(2) 其他说明
1）期末无形资产中已有账面原值为 1,689.08 万元的土地使用权用于债务抵押担保。
2）期末尚有账面原值为 1,174.45 万元的土地使用权未办妥权证。
11. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 2,038,663.32 1,621,631.17
第 40 页 共 68 页
合 计 2,038,663.32 1,621,631.17
递延所得税负债
累计折旧 451,911.47 606,216.28
合 计 451,911.47 606,216.28
(2) 应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
坏账准备 11,789,332.33
存货跌价准备 1,571,167.72
小 计 13,360,500.05
应纳税差异项目
累计折旧 3,012,743.15
小 计 3,012,743.15
12. 其他非流动资产
项 目 期末数 期初数
预付设备及工程款 21,649,912.90
合 计 21,649,912.90
13. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 9,086,370.43 3,661,247.44 570,000.00 12,177,617.87
存货跌价准备 1,648,887.11 402,907.19 480,626.58 1,571,167.72
合 计 10,735,257.54 4,064,154.63 1,050,626.58 13,748,785.59
14. 短期借款
项 目 期末数 期初数
第 41 页 共 68 页
抵押借款 37,000,000.00 20,000,000.00
合 计 37,000,000.00 20,000,000.00
15. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,000,000.00
合 计 5,000,000.00
16. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
材料款 99,858,428.98 108,886,905.68
设备款 25,892,051.03 1,963,237.28
合 计 125,750,480.01 110,850,142.96
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
浙江自力机械有限公司 1,656,314.27 2,263,869.62
浙江万丰科技开发有限公司 320,000.00
小 计 1,656,314.27 2,583,869.62
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额应付账款。
17. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预收货款 23,605,850.15 37,764,427.29
合 计 23,605,850.15 37,764,427.29
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
第 42 页 共 68 页
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 1,712,704.80
威海万丰奥威汽轮有限公司 268,625.00
广东万丰摩轮有限公司 738,000.00
小 计 2,719,329.80
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
18. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 4,081,476.00 25,253,045.49 26,528,970.18 2,805,551.31
职工福利费 1,410,921.53 1,410,921.53
社会保险费 4,305,493.24 4,305,493.24
其中：医疗保险费 1,112,311.59 1,112,311.59
基本养老保险费 2,357,362.13 2,357,362.13
失业保险费 392,402.31 392,402.31
工伤保险费 308,051.83 308,051.83
生育保险费 135,365.38 135,365.38
住房公积金 752,436.00 752,436.00
职工教育经费 171,539.01 171,539.01
工会经费 958,438.15 480,166.61 650,378.63 788,226.13
合 计 5,039,914.15 32,373,601.88 33,819,738.59 3,593,777.44
应付职工薪酬期末数中属于拖欠性质的金额 0.00 元。工会经费和职工教育经费金额
788,226.13 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工工资、奖金、津贴和补贴余额系 2012 年度年终奖及绩效考核工资，已于 2013
年 1-2 月发放。
19. 应交税费
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项 目 期末数 期初数
增值税 880,427.05 -1,281,451.94
营业税 15,830.00 25,005.00
企业所得税 4,792,718.59 12,105,462.64
个人所得税 24,811.76 24,205.29
城市维护建设税 76,289.47 250.05
教育费附加 46,153.78 750.15
地方教育附加 30,769.19 500.10
水利建设专项资金 17,562.53 24,418.28
印花税 6,265.52 8,700.56
合 计 5,890,827.89 10,907,840.13
20. 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 37,539.00 48,194.75
短期借款应付利息 72,710.00 40,638.89
合 计 110,249.00 88,833.64
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 1,915,670.51 789,358.11
其他 28,291.73 284,047.92
合 计 1,943,962.24 1,073,406.03
(2) 期末无应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项。
(3) 期末无账龄超过 1 年的大额其他应付款。
22. 长期借款
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(1) 长期借款情况
项 目 期末数 期初数
信用借款 1,407,272.72 1,563,636.36
合 计 1,407,272.72 1,563,636.36
(2) 金额前 5 名的长期借款
借款 借款 年利率 期末数 期初数
贷款单位 币种
起始日 到期日 (%) 原币金额 折人民币金额 原币金额 折人民币金额
国债转贷 2011-3-15 2016-3-15 人民币 3.30 1,407,272.72 1,407,272.72 1,563,636.36 1,563,636.36
小 计 1,407,272.72 1,407,272.72 1,563,636.36 1,563,636.36
23. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
递延收益 16,300,000.00
合 计 16,300,000.00
(2) 其他说明
根据《国家发展改革委、工业和信息化部关于下达产业振兴和技术改造项目 2012 年中
央预算内投资计划的通知》（发改投资〔2012〕1938 号）文件，公司“年产 120 台大型龙门
加工中心、落地铣镗床等系列重型数控金切机床技术改造项目”取得中央预算内投资补助
1,630 万元,作为与资产相关的政府补助计入其他非流动负债。
24. 股本
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 96,000,000 48,000,000 144,000,000
(2) 股本变动情况说明
根据公司 2011 年度股东大会审议通过的利润分配方案，以 2011 年末公司总股本
96,000,000 股为基数，以资本公积转增股本每 10 股转增 5 股，合计转增 4,800 万股。本次
增资后，公司注册资本为 14,400 万元， 股份总数为 14,400 万股(每股面值 1 元)。上述注
第 45 页 共 68 页
册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具了天健验〔2012〕
146 号《验资报告》，公司已于 2012 年 6 月 19 日办妥工商变更登记手续。
25. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 456,455,100.00 191,660.00 48,000,000.00 408,646,760.00
其他资本公积 331,122.05 331,122.05
合 计 456,786,222.05 191,660.00 48,000,000.00 408,977,882.05
(2) 本期增减变动情况说明
1) 本期增加系公司与纽兰德机床工具集团有限公司共同出资设立日发纽兰德公司，纽
兰德机床工具集团有限公司以工业产权出资，评估作价 407 万元人民币，折合 64.17 万美元，
其中 60 万美元作为注册资本计入实收资本，4.17 万美元计入资本公积-资本溢价，折人民
币 273,800.00 元，本公司按照持股比例增加资本公积-资本溢价 191,660.00 元。
2) 本期减少详见本财务报表附注五（一）24.(2)股本变动情况之说明。
26. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 30,313,680.21 6,580,725.84 36,894,406.05
任意盈余公积 817,601.55 817,601.55
合 计 31,131,281.76 6,580,725.84 37,712,007.60
(2) 其他说明
根据公司 2013 年 3 月 23 日第五届董事会第三次会议审议通过的利润分配预案，按
2012 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 6,580,725.84 元。
27. 未分配利润
(1) 明细情况
项 目 金 额 提取或分配比例
第 46 页 共 68 页
调整前上期末未分配利润 171,093,581.29 ——
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 171,093,581.29 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 67,645,983.29 ——
减：提取法定盈余公积 6,580,725.84
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 96,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 136,158,838.74 ——
(2) 其他说明
1) 根据公司 2013 年 3 月 23 日第五届董事会第三次会议审议通过的利润分配预案，按
2012 年度母公司实现净利润提取 10%的法定盈余公积 6,580,725.84 元。
2) 根据公司 2011 年度股东大会批准的利润分配方案，按 2011 年 12 月 31 日总股本
9,600 万股为基数每 10 股派发现金股利 10.00 元(含税)，共计派发现金股利 96,000,000.00
元。
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 313,117,399.29 427,095,282.22
其他业务收入 10,504,052.14 13,618,034.17
营业成本 205,012,460.11 270,221,574.42
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
机械行业 313,117,399.29 200,109,288.59 427,095,282.22 263,308,397.80
小 计 313,117,399.29 200,109,288.59 427,095,282.22 263,308,397.80
第 47 页 共 68 页
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
数控车床 62,927,772.07 37,988,614.47 110,241,111.24 66,304,919.24
数控磨床 74,551,528.56 47,738,634.05 134,894,945.44 81,912,252.01
立式加工中心 47,386,312.29 33,970,384.55 92,167,875.55 59,180,839.59
卧式加工中心 53,535,897.48 29,428,136.85 41,682,396.52 22,818,810.74
龙门加工中心 67,087,863.30 45,152,719.93 48,108,953.47 33,091,576.22
其他 7,628,025.59 5,830,798.74
小 计 313,117,399.29 200,109,288.59 427,095,282.22 263,308,397.80
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 303,163,452.94 196,384,015.73 418,144,547.52 261,185,606.25
国外销售 9,953,946.35 3,725,272.86 8,950,734.70 2,122,791.55
小 计 313,117,399.29 200,109,288.59 427,095,282.22 263,308,397.80
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户一 23,582,393.10 7.29
客户二 18,948,717.95 5.86
客户三 11,136,752.14 3.44
客户四 9,846,153.86 3.04
客户五 8,547,008.58 2.64
小 计 72,061,025.63 22.27
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 585,483.04 263,132.45 详见本财务报表附注税项之
城市维护建设税 1,198,661.45 566,893.03 说明
第 48 页 共 68 页
教育费附加 723,876.79 345,526.66
地方教育附加 482,584.53 230,351.11
合 计 2,990,605.81 1,405,903.25
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 4,901,467.06 6,436,546.27
差旅费 5,224,695.07 5,862,489.65
运输费 3,126,565.04 3,479,298.02
三包费用 2,911,497.28 6,388,813.04
招待费用 2,908,945.85 4,451,506.47
销售业务费 1,041,038.60 737,726.00
其他 1,443,749.94 2,595,323.60
合 计 21,557,958.84 29,951,703.05
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
研发费用 11,672,822.30 15,735,806.63
职工薪酬 8,360,339.10 6,542,650.84
办公费及咨询费 4,602,104.95 3,928,003.85
税金 1,569,113.86 1,373,224.27
折旧费及资产摊销费 1,452,359.25 583,516.74
招待费用 1,211,913.45 1,118,360.05
差旅费 549,614.96 1,339,592.78
其他 3,058,717.62 1,750,692.80
合 计 32,476,985.49 32,371,847.96
5. 财务费用
第 49 页 共 68 页
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 2,688,780.24 1,900,964.32
减：利息收入 14,733,948.69 4,105,969.63
汇兑损益 -616,455.07 1,162,276.56
其他 73,174.65 85,618.12
合 计 -12,588,448.87 -957,110.63
6. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 3,661,247.44 1,059,894.60
存货跌价损失 402,907.19 1,648,887.11
合 计 4,064,154.63 2,708,781.71
7. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 144,068.66
其中：固定资产处置利得 144,068.66
政府补助 9,400,000.00 10,110,000.00 9,400,000.00
其他 562,202.68 130,631.07 562,202.68
合 计 9,962,202.68 10,384,699.73 9,962,202.68
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
2012 年国家智能制造装备发展 根 据 浙 江 省 财 政 厅 浙财 企
5,600,000.00
专项补助 [2012]357 号文件
2011 年度省战略性新兴产业专 根 据 浙 江 省 财 政 厅 浙财 企
3,100,000.00
项补助 [2012]71 号
根 据 浙江省财政厅浙财企
2012 年省工业转型升级奖励 500,000.00
[2012]319 号文件
根据新昌县委、新昌县人民政府新
科技奖励资金 8,620,000.00
委[2010]49 号文件
第 50 页 共 68 页
2011 年第三批重大科技专项补 根据浙江省财政厅、浙江省科学技
1,440,000.00
助 术厅浙财教[2011]68 号文件
其他 200,000.00 50,000.00
小 计 9,400,000.00 10,110,000.00
8. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 67,500.00
其中：固定资产处置损失 67,500.00
水利建设专项资金 306,362.10 442,457.16
其他 91,529.58 19,849.08 91,529.58
合 计 397,891.68 529,806.24 91,529.58
9. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期
12,691,856.45 17,463,542.83
所得税
递延所得税调整 -571,336.96 -617,794.21
合 计 12,120,519.49 16,845,748.62
10. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 67,645,983.29
非经常性损益 B 8,334,442.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 59,311,540.59
利润
期初股份总数 D 96,000,000
第 51 页 共 68 页
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 48,000,000
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×
发行在外的普通股加权平均数 144,000,000
G/K-H×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.47
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.41
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收回期限三个月以上的保证金存款 8,352,793.64
收到的各种政府补助 9,400,000.00
其他经营性收入 19,195,951.37
收到其他经营性往来款 683,565.66
合 计 37,632,310.67
2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支付期限三个月以上的保证金存款 6,461,693.64
支付各项经营性期间费用 28,755,537.94
其他经营性支出 91,529.58
第 52 页 共 68 页
合 计 35,308,761.16
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
与资产相关的政府补助 16,300,000.00
合 计 16,300,000.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 67,551,526.93 98,019,761.50
加：资产减值准备 4,064,154.63 2,708,781.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
10,296,194.53 7,120,365.61
折旧
无形资产摊销 699,666.29 510,437.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-76,518.66
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,975,780.25 -1,042,728.75
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -417,032.15 -578,669.69
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -154,304.81 -39,124.52
存货的减少(增加以“－”号填列) 26,316,230.08 -98,666,764.91
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -28,268,033.98 -15,179,805.55
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -33,147,764.81 40,926,807.60
其他
经营活动产生的现金流量净额 48,916,416.96 33,702,541.38
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2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 333,382,985.79 468,697,358.43
减：现金的期初余额 468,697,358.43 559,619,173.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -135,314,372.64 -90,921,814.99
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 333,382,985.79 468,697,358.43
其中：库存现金 35,129.69 60,761.95
可随时用于支付的银行存款 333,347,856.10 468,636,596.48
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 333,382,985.79 468,697,358.43
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
项 目 期末数 期初数
不符合现金及现金等价物的保证金存款 4,375,900.00 6,267,000.00
小 计 4,375,900.00 6,267,000.00
第 54 页 共 68 页
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司情况
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
日发控股集团公司 母公司 有限责任公司 杭州市 吴捷 战略投资
（续上表）
母公司对本公 母公司对本公司
母公司名称 注册资本 司的持股比例 的表决权比例 本公司最终控制方 组织机构代码
(%) (%)
日发控股集团公司 19,000 万元 50.83 50.83 吴捷、吴良定家族 14643597-1
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
浙江日发纺织机械股份有限公司 同受控股股东控制 73601805-1
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 73720167-5
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 73990620-6
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 73240656-7
浙江万丰科技开发有限公司 同受实际控制人控制 70450181-5
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 74454904-7
浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制 14642283-9
宁波万丰奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 75886941-2
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 73261397-X
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 79770273-8
(二) 关联交易情况
1. 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上期同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
浙江自力机械有限公司 采购材料 市场价 3,455,620.88 2.25 11,349,058.73 3.24
浙江万丰科技开发有限公司 采购材料 市场价 683,760.68 0.20
第 55 页 共 68 页
浙江日发纺织机械股份有限公司 采购材料 市场价 12,150.00
小 计 3,455,620.88 2.25 12,044,969.41 3.44
2. 出售商品和提供劳务的关联交易
本期数 上期同期数
关联交易
关联交易 占同类交 占同类交
关联方 定价方式
内容 金额 易金额的 金额 易金额的
及决策程序
比例(%) 比例(%)
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 销售商品 市场价 8,099,726.51 2.50 3,434,900.44 0.78
广东万丰摩轮有限公司 销售商品 市场价 2,138,010.23 0.66 103,642.74 0.02
浙江万丰科技开发有限公司 销售商品 市场价 1,188,034.18 0.37
浙江万丰摩轮有限公司 销售商品 市场价 1,144,421.26 0.35 1,818,681.11 0.41
浙江自力机械有限公司 销售商品 市场价 575,134.98 0.18
威海万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 市场价 410,256.41 0.13 23,487.18 0.01
宁波万丰奥威尔轮毂有限公司 销售商品 市场价 28,158.96 0.01 356,782.91 0.08
威海万丰镁业科技发展有限公司 销售商品 市场价 19,550.43 0.01 1,311,965.81 0.30
山东日发纺织机械有限公司 销售商品 市场价 8,206.83 2,136.75
小 计 13,611,499.79 4.21 7,051,596.94 1.60
(三) 关联方应收应付款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
浙江万丰摩轮有限公司 270,000.00
威海万丰镁业科技发展有限公司 100,000.00
小 计 270,000.00 100,000.00
应收账款
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 744,659.00 37,232.95
浙江万丰摩轮有限公司 272,856.00 13,642.80 243,528.00 12,176.40
山东日发纺织机械有限公司 250,000.00 125,000.00 250,000.00 37,500.00
宁波万丰奥威尔轮毂有限公司 124,674.00 15,406.50 357,450.00 26,111.90
第 56 页 共 68 页
浙江万丰科技开发有限公司 60,000.00 3,000.00
威海万丰镁业科技发展有限公司 56,100.00 6,127.60 773,500.00 38,675.00
威海万丰奥威汽轮有限公司 47,000.00 2,350.00
广东万丰摩轮有限公司 2,000.00 100.00
小 计 1,557,289.00 202,859.85 1,624,478.00 114,463.30
应付账款
浙江自力机械有限公司 1,656,314.27 2,263,869.62
浙江万丰科技开发有限公司 320,000.00
小 计 1,656,314.27 2,583,869.62
预收账款
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 1,712,704.80
威海万丰奥威汽轮有限公司 268,625.00
广东万丰摩轮有限公司 738,000.00
小 计 2,719,329.80
(四) 关键管理人员薪酬
2012 年度和 2011 年度，本公司关键管理人员报酬总额分别为 159.53 万元和 169.64 万
元。
七、或有事项
根据第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于向银行申请买方信贷授信额度并承担
担保责任的议案》，公司向银行申请买方信贷授信，总额度不超过人民币 5,000 万元整，在
该授信额度内对部分客户采用按揭贷款方式销售设备，公司为客户按揭贷款承担担保责任，
客户以所购设备为公司提供反担保。截至 2012 年 12 月 31 日，公司为买方以其法定代表人
名义向银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为 1,834.12 万元。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
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九、资产负债表日后事项
根据2013年3月23日公司第五届董事会第三次会议通过的2012年度利润分配预案，按
2012年度母公司实现净利润提取10%的法定盈余公积，以2012年末公司总股本144,000,000
股为基数，每10股派现金红利8元（含税），以资本公积转增股本每10股转增5股。上述预案
尚待股东大会审议批准。
十、其他重要事项
(一) 关于大股东股权质押事项
2012 年 1 月，本公司控股股东日发控股集团公司将其所持的本公司 1,773 万股限售流
通股股权质押给国投信托有限责任公司，为其向国投信托有限责任公司借款提供质押担保。
上述股权已于 2012 年 1 月 16 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办妥股权质押登记手
续。该部分质押股权因公司 2012 年 5 月 14 日实施以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5
股，此部分股份转增完毕后为 2,659.5 万股。
2012 年 12 月，本公司控股股东日发控股集团公司将其所持的本公司 3,525 万股限售流
通股股权质押给中投信托有限责任公司，为其向中投信托有限责任公司借款提供质押担保。
上述股权已于 2012 年 12 月 24 日在中国证券登记结算公司深圳分公司办妥股权质押登记手
续。
截止 2012 年 12 月 31 日，日发控股集团公司累计已质押的本公司股份 6,184.50 万股，
占本公司总股本的 42.95%。
(二) 子公司购买重大资产事项
经公司第四届董事会第十七次会议审议通过，同意公司使用超募资金 11,400.00 万元与
科菲亚重型装备有限公司共同出资设立忻州日发公司，收购山西中亚神力铸造有限公司（以
下简称山西中亚公司）的经营性资产。2012 年 6 月，公司与科菲亚重型装备有限公司及山
西中亚公司共同签署了《资产收购协议书》，以 10,500.00 万元价格收购山西中亚公司的经
营性资产，包括：全部房屋建筑物及构筑物；土地使用权；全部机器设备、仪器、装备及配
套辅助设施，交通、运输、通讯、办公家具等；砂箱、树脂砂等低值易耗品。截止 2012 年
12 月 31 日，相关资产权属过户手续尚在办理中。
(三) 外币金融资产和外币金融负债
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计入权益的
本期公允价 本期计提
项 目 期初数 累计公允 期末数
值变动损益 的减值
价值变动
金融资产
1.贷款和应收款 9,158,487.36 12,984,793.02
金融资产小计 9,158,487.36 12,984,793.02
金融负债
1.应付款 1,293,003.91 123,950.06
金融负债小计 1,293,003.91 123,950.06
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
比例
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重
大并单项计
提坏账准备
按组合计提
坏账准备
账龄分析法
118,610,780.67 100.00 11,443,449.21 9.65 85,969,022.92 100.00 8,395,119.83 9.77
组合
小 计 118,610,780.67 100.00 11,443,449.21 9.65 85,969,022.92 100.00 8,395,119.83 9.77
单项金额虽
不重大但单
项计提坏账
准备
合 计 118,610,780.67 100.00 11,443,449.21 9.65 85,969,022.92 100.00 8,395,119.83 9.77
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 75,419,567.09 63.59 3,770,978.35 71,679,637.27 83.38 3,583,981.86
1-2 年 40,153,831.47 33.85 6,023,074.72 9,254,028.16 10.76 1,388,104.22
2-3 年 2,775,971.95 2.34 1,387,985.98 3,224,647.48 3.75 1,612,323.74
3 年以上 261,410.16 0.22 261,410.16 1,810,710.01 2.11 1,810,710.01
小 计 118,610,780.67 100.00 11,443,449.21 85,969,022.92 100.00 8,395,119.83
(2) 本期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
明细单位汇总 货款 570,000.00 无法收回款项 否
小 计 570,000.00
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
客户一 非关联方 21,656,895.81 [注 1] 18.26
客户二 非关联方 12,270,000.00 1 年以内 10.34
客户三 非关联方 7,350,000.00 [注 2] 6.20
客户四 非关联方 6,585,679.77 1 年以内 5.55
客户五 非关联方 3,760,000.00 1 年以内 3.17
小 计 51,622,575.58 43.52
[注 1]：其中账龄 1 年以内的 7,700.00 元，1-2 年的 21,649,195.81 元。
[注 2]：其中账龄 1 年以内的 560,000.00 元，1-2 年的 6,790,000.00 元。
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 744,659.00 0.63
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 272,856.00 0.23
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山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 250,000.00 0.21
宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 124,674.00 0.11
浙江万丰科技开发有限公司 同受实际控制人控制 60,000.00 0.05
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 56,100.00 0.05
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 47,000.00 0.04
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 2,000.00
小 计 1,557,289.00 1.32
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数 期初数
种 类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大
并单项计提坏
账准备
按组合计提坏
账准备
账龄分析法组
2,358,270.15 100.00 269,065.26 11.41 2,672,409.50 100.00 221,107.58 8.27
合
小 计 2,358,270.15 100.00 269,065.26 11.41 2,672,409.50 100.00 221,107.58 8.27
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备
合 计 2,358,270.15 100.00 269,065.26 11.41 2,672,409.50 100.00 221,107.58 8.27
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 1,762,045.65 74.72 88,102.28 2,159,801.50 80.82 107,990.08
1-2 年 392,966.50 16.66 58,944.98 468,930.00 17.55 70,339.50
2-3 年 162,480.00 6.89 81,240.00 1,800.00 0.07 900.00
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3 年以上 40,778.00 1.73 40,778.00 41,878.00 1.56 41,878.00
小 计 2,358,270.15 100.00 269,065.26 2,672,409.50 100.00 221,107.58
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
浙江大鼎贸易有限公司 非关联方 475,000.00 [注 1] 20.14 投标保证金
中化国际招标有限责任公司 非关联方 251,000.00 1 年以内 10.64 投标保证金
新昌县建筑业管理局 非关联方 225,000.00 1 年以内 9.54 厂房建设押金
辽宁创一招标有限公司 非关联方 222,280.00 [注 2] 9.43 投标保证金
湖北设备工程招标有限公司 非关联方 150,000.00 1-2 年 6.36 投标保证金
小 计 1,323,280.00 56.11
[注 1]：其中账龄 1 年以内的 470,000.00 元，1-2 年的 5,000.00 元。
[注 2]：其中账龄 1-2 年的 6,000.00 元，2-3 年的 162,280.00 元。
3. 长期股权投资
被投资 投资 期初 增减 期末
核算方法
单位 成本 数 变动 数
上海日发公司 成本法 11,000,000.00 8,167,500.00 8,167,500.00
忻州日发公司 成本法 114,000,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00
日发纽兰德公司 成本法 8,857,800.00 8,857,800.00 8,857,800.00
合 计 133,857,800.00 8,167,500.00 122,857,800.00 131,025,300.00
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提 本期现金红
减值准备
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备 利
上海日发公司 100.00 100.00
忻州日发公司 95.00 95.00
日发纽兰德公司 70.00 70.00
合 计
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(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 305,489,373.70 427,095,282.22
其他业务收入 6,539,612.22 9,516,852.73
营业成本 198,236,275.63 269,196,035.82
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
机械行业 305,489,373.70 194,278,489.85 427,095,282.22 263,308,397.80
小 计 305,489,373.70 194,278,489.85 427,095,282.22 263,308,397.80
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分产品）
本期数 上年同期数
产品名称
收入 成本 收入 成本
数控车床 62,927,772.07 37,988,614.47 110,241,111.24 66,304,919.24
数控磨床 74,551,528.56 47,738,634.05 134,894,945.44 81,912,252.01
立式加工中心 47,386,312.29 33,970,384.55 92,167,875.55 59,180,839.59
卧式加工中心 53,535,897.48 29,428,136.85 41,682,396.52 22,818,810.74
龙门加工中心 67,087,863.30 45,152,719.93 48,108,953.47 33,091,576.22
小 计 305,489,373.70 194,278,489.85 427,095,282.22 263,308,397.80
(4) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
国内销售 295,535,427.35 190,553,216.99 418,144,547.52 261,185,606.25
国外销售 9,953,946.35 3,725,272.86 8,950,734.70 2,122,791.55
小 计 305,489,373.70 194,278,489.85 427,095,282.22 263,308,397.80
(5) 公司前 5 名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入
比例(%)
客户一 23,582,393.10 7.56
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客户二 18,948,717.95 6.07
客户三 11,136,752.14 3.57
客户四 9,846,153.86 3.16
客户五 8,547,008.58 2.74
小 计 72,061,025.63 23.10
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1. 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 65,807,258.38 95,497,085.18
加：资产减值准备 4,069,194.25 3,253,599.61
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9,561,398.37 6,419,960.77
折旧
无形资产摊销 337,816.80 373,637.04
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-77,668.66
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 1,975,780.25 -1,040,468.16
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -445,591.50 -463,639.56
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列) -154,304.81 -39,124.52
存货的减少(增加以“－”号填列) 39,577,830.83 -98,666,764.91
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -27,819,303.56 -17,456,940.49
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) -34,460,611.40 45,787,034.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 58,449,467.61 33,586,711.19
2. 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3. 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 297,697,421.29 467,818,050.62
减：现金的期初余额 467,818,050.62 558,857,956.39
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -170,120,629.33 -91,039,905.77
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
1. 非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
9,400,000.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
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同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 470,673.10
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 9,870,673.10
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 1,536,180.40
少数股东权益影响额(税后) 50.00
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 8,334,442.70
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.23 0.47 0.47
扣除非经常性损益后归属于公司
8.09 0.41 0.41
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
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归属于公司普通股股东的净利润 A 67,645,983.29
非经常性损益 B 8,334,442.70
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利
C=A-B 59,311,540.59
润
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 755,011,085.10
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G 96,000,000.00
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净
I 191,660.00
资产增减变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计
J 5
月数
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 732,913,935.08
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.23%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 8.09%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
货币资金 337,758,885.79 474,964,358.43 -28.89% 超募资金收购资产及货款回笼缓慢所致
应收账款 109,049,737.66 77,689,045.34 40.37% 部分客户信用期延长所致
预付款项 6,927,316.12 10,995,430.81 -37.00% 预付长期资产款转入其他非流动资产所致
固定资产 196,568,289.78 79,688,770.78 146.67% 子公司收购资产所致
在建工程 845,826.00 5,618,530.21 -84.95% 工程完工结转固定资产所致
无形资产 31,021,783.35 14,606,137.09 112.39% 子公司收购资产所致
其他非流动资产 21,649,912.90 100.00% 预付长期资产款转入其他非流动资产所致
短期借款 37,000,000.00 20,000,000.00 85.00% 因经营需要借款增加所致
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应付票据 5,000,000.00 -100.00% 原材料采购减少，应付材料款减少所致
预收款项 23,605,850.15 37,764,427.29 -37.49% 预收货款减少所致
应交税费 5,890,827.89 10,907,840.13 -45.99% 利润下降应交企业所得税下降所致
其他非流动负债 16,300,000.00 收到与资产相关的政府补助所致
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
营业收入 323,621,451.43 440,713,316.39 -26.57% 订单减少销售下降所致
营业成本 205,012,460.11 270,221,574.42 -24.13% 销售下降，相应成本减少所致
采购减少进项税减少导致计缴的流转税增
营业税金及附加 2,990,605.81 1,405,903.25 112.72%
加所致
资产减值损失 4,064,154.63 2,708,781.71 50.04% 计提的资产减值准备增加所致
财务费用 -12,588,448.87 -957,110.63 1215.26% 募集资金存款利息收入增加所致
浙江日发数码精密机械股份有限公司
二〇一三年三月二十三日
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