控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2013〕1210 号
浙江日发数码精密机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江日发数码精密机械股份有限公司（以下简称日发
数码公司）2012 年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负
债表，2012 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母
公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报
告。在此基础上，我们审计了后附的日发数码公司管理层编制的 2012 年度《控
股股东及其他关联方资金占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供日发数码公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为日发数码公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解日发数码公司 2012 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)及相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对日发数码公司管理层编制的汇总
第 1页 共 5 页
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，日发数码公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）
及相关资料的规定，如实反映了日发数码公司 2012 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅芳芳
中国杭州 中国注册会计师：丁锡锋
二〇一三年三月二十三日
第 2页 共 5 页
附表：
控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2012 年度
编制单位：浙江日发数码精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
上市公 2012 年期 2012 年
占用方与上市 2012 年度占 2012 年度
资金占用 司核算 初 度资金 2012 年期末 占用形成
资金占用方名称 公司的关联关 用累计发生 偿还累计 占用性质
方类别 的会计 占用资金 占用的 占用资金余 原因
系 金额 发生金额
科目 余额 利息 额
威海万丰镁业科技发展有 同受实际控制
10.00 5.00 销售货物 经营性往来
限公司 人控制 15.00
同受实际控制
浙江万丰摩轮有限公司 90.00 27.00 销售货物 经营性往来
人控制 63.00
浙江万丰奥威汽轮股份有 同受实际控制
947.67 74.47 销售货物 经营性往来
限公司 人控制 873.20
控股股
同受实际控制
东、实际 浙江万丰摩轮有限公司 24.35 133.90 27.29 销售货物 经营性往来
人控制 130.96
控制人及
山东日发纺织机械有限公 同受控股股东
其附属企 25.00 0.96 25.00 销售货物 经营性往来
司 控制 0.96
业
浙江万丰科技开发有限公 同受实际控制
139.00 6.00 销售货物 经营性往来
司 人控制 133.00
同受实际控制
宁波奥威尔轮毂有限公司 35.75 3.29 12.47 销售货物 经营性往来
人控制 26.57
威海万丰镁业科技发展有 同受实际控制
77.35 2.29 5.61 销售货物 经营性往来
限公司 人控制 74.03
第3页 共5页
威海万丰奥威汽轮有限公 同受实际控制
48.00 4.70 销售货物 经营性往来
司 人控制 43.30
同受实际控制
广东万丰摩轮有限公司 250.15 0.20 销售货物 经营性往来
人控制 249.95
小 计 172.45 1,620.26 182.74
1,609.97
关联自然
人及其控
制的法人
小 计
其他关联
人及其附
属企业
小 计
上市公司
的子公司
及其附属
企业
第4页 共5页
小 计
总 计
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：傅芳芳
中国注册会计师：丁锡锋
第5页 共5页