2015 年度报告全文
证券代码：002520 证券简称：日发精机
浙江日发精密机械股份有限公司
ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd.
（浙江省新昌县七星街道日发数码科技园）
2015 年度报告
披露时间：2016 年 4 月 16 日
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第一节 重要提示、目录和释义
1、本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不
存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
3、公司经本次董事会审议通过的利润分配方案为：以公司现有总股本 369,392,646 股为基数，向全
体股东每 10 股派 0.5 元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。上述预
案尚待股东大会审议批准。
4、公司负责人王本善、主管会计工作负责人王本善及会计机构负责人(会计主管人员)周国祥声明：
保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
5、本报告中所涉及的未来规划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资
者注意投资风险。
6、公司面临经济增速放缓、原材料价格波动、劳动力成本上升等风险，敬请广大投资者注意投资风
险。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 5
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................. 12
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 26
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 32
第七节 优先股相关情况…………………………………………………………………………..41
第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况………………………………………………..42
第九节 公司治理 .............................................................................................................................. 47
第十节 财务报告 .............................................................................................................................. 52
第十一节 备查文件目录 ................................................................................................................ 128
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、日发精机 指 浙江日发精密机械股份有限公司
日发集团 指 浙江日发控股集团有限公司
日发纽兰德 指 浙江日发纽兰德机床有限责任公司
忻州日发 指 忻州日发重型机械有限公司
上海日发 指 上海日发数字化系统有限公司
日发航空装备 指 浙江日发航空数字装备有限责任公司
意大利 MCM 公司 指 意大利 Machining Centers Manufacturing S.p.A 公司
上海麦创姆 指 上海麦创姆实业有限公司
杭州日发 指 杭州日发智能化系统工程有限公司
意大利高嘉 指 Colgar International S.r.l
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2015 年度、2015 年 1 月 1 日至 2015 年 12 月 31 日
股东大会 指 浙江日发精密机械股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司董事会
监事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司监事会
三会 指 股东大会、董事会、监事会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 日发精机 股票代码 002520
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江日发精密机械股份有限公司
公司的中文简称 日发精机
公司的外文名称（如有） ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）RIFA PM
公司的法定代表人 王本善
注册地址 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园
注册地址的邮政编码 312500
办公地址 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园
办公地址的邮政编码 312500
公司网址 www.rifapm.com
电子信箱 rifapm@rifa.com.cn
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李燕 陈甜甜
联系地址 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园 浙江省新昌县七星街道日发数码科技园
电话 0575-86337958 0575-86337958
传真 0575-86337881 0575-86337881
电子信箱 liyan@rifa.com.cn chentt@rifa.com.cn
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《证券时报》、《中国证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 公司证券投资部
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四、注册变更情况
组织机构代码 91330000726586776L
公司上市以来主营业务的变化情况（如有）无变更
历次控股股东的变更情况（如有） 无变更
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 杭州市西溪路 128 号
签字会计师姓名 严善民、丁锡锋
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
√ 适用 □ 不适用
保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间
海通证券股份有限公司 上海市广东路 689 号海通证券大厦 胡连生、曲洪东 2015 年 12 月 18 日至 2016 年 12 月 31 日
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2015 年 2014 年 本年比上年增减 2013 年
营业收入（元） 767,798,417.00 551,638,737.48 39.19% 247,424,701.88
归属于上市公司股东的净利润
39,577,995.78 48,558,015.18 -18.49% 8,223,459.12
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
33,228,301.67 43,994,605.46 -24.47% 6,164,361.53
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
22,887,891.26 10,607,315.84 115.77% 40,113,271.59
（元）
基本每股收益（元/股） 0.12 0.15 -20.00% 0.03
稀释每股收益（元/股） 0.12 0.15 -20.00% 0.03
加权平均净资产收益率 5.86% 7.54% 下降 1.68 个百分点 1.24%
2015 年末 2014 年末 本年末比上年末增减 2013 年末
总资产（元） 2,431,574,141.26 1,350,810,609.78 80.01% 964,654,147.38
归属于上市公司股东的净资产
1,655,162,392.29 667,793,421.38 147.86% 619,872,187.51
（元）
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七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 145,648,662.64 170,595,546.10 176,248,181.85 275,306,026.41
归属于上市公司股东的净利润 11,782,729.91 12,155,617.90 9,157,864.13 6,481,783.84
归属于上市公司股东的扣除非经
11,760,797.21 8,311,648.90 9,121,511.72 4,034,343.84
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 -8,551,556.77 -43,547,965.00 -14,731,716.34 89,719,129.37
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2015 年金额 2014 年金额 2013 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
-48,116.62 258,497.68
值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,901,794.84 5,082,100.27 1,933,100.00
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,050,969.54 730,826.43 228,689.96
减：所得税影响额 348,063.00 561,515.39 359,326.00
少数股东权益影响额（税后） 153,068.19 639,884.97 1,864.05
合计 6,349,694.11 4,563,409.72 2,059,097.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
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说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
公司成立十多年来一直致力于数控机床行业先进技术的应用和研发，已形成七大系列产品，近几年基于对世界经济发展
趋势和数控机床行业的分析和判断，公司于2014年切入航空航天领域，随着各个业务的开展，报告期内公司业已形成以传统
的数控机床为载体的金属切削的整体解决方案；航空器装备为主的大部件数字化装配系统和针对航空航天细分市场的金切加
工系统；以复合材料、钛合金及高温合金加工为主的航空航天零部件加工业务和基于MCM的JFMX系统针对细分市场的管理软
件集成四大业务板块。
金属切削的整体解决方案
依托公司较高的系统集成能力和工程成套能力，在客户需求导向的基础上，通过售前产品选型和工艺设计、售中的产品
研发、售后的操作员工培训、安装调试等提供全方位的服务，最大化保障客户的经济效益。公司改变传统机床厂单机销售的
模式，逐步开发连线设备，为客户提供无人化工厂的整体解决方案。
飞机数字化装配业务
传统的飞机装配采用刚性工装定位、手工制孔连接、基于模拟量传递的互换协调检验方法和分散的手工作坊式生产。随
着计算机辅助设计/制造(CAD/CAM)技术、计算机信息技术、自动化技术和网络技术的发展,数字化技术在现代飞机制造中得
到了广泛的应用。飞机数字化装配是依托柔性装配工装和数字化装配工装，基于三维数模进行协调方案设计及容差设计，应
用自动钻铆系统、数字化测量系统、数字化移动系统、离线编程和仿真软件等进行自动化装配，实现飞机的高质量高效率装
配。国外新型号飞机如波音747、737NG、777、787等数字化装配体系基本成熟，我国各个主机厂逐步从手工装配向数字化装
备转变，目前将制约飞机装备周期的部分工序或工段来做数字化改造。随着我国军事工业和民航的发展，飞机数字化发展也
是大势所趋。报告期内，公司相继斩获贵飞飞机数字化精加工台项目、中航汉中飞机分公司总装脉动生产线系统订单和某公
司的机身前段数字化装配系统项目三大项目，敲开中航工业三大主机厂飞机数字化装配的大门，为未来航空业务发展及利润
增长点奠定基础。
航空航天零部件加工业务
报告期内，公司下属子公司日发航空装备获得中航复材的合格供应商资格，蜂窝零件的加工工艺得到完善提升并得到中
航复材和军方的认可，订单有序供应，其他航空零部件加工业务也在有条不紊的开展中。
工业领域的管理软件业务
报告期内公司在杭州成立了杭州日发智能化系统工程有限公司，致力于引进意大利MCM公司自主开发的JFMX系统。该系
统是车间的智能管理系统，已发展为一个完整层次和集成控制架构，可实施刀具管理、计划控制管理、设备过程数据管理、
质量管理、产品识别与跟踪、各数据系统数据互换和联动管理等功能，从而实现覆盖从传感器和执行器直至生产计划的整体
信息化管理，保证柔性制造系统的有效运行。今后，杭州日发公司将根据客户需求进行特别定制，提供不同的解决方案。
国际化发展战略
为了吸收海外先进的机床技术，公司实施海外并购战略，继2014年成功收购意大利MCM公司后又下一城，收购了意大利
Colgar公司。在对海外公司的整合上，我们采用慢换血的方式，仅从意大利当地招聘了总经理和从国内委派了财务总监，其
它都沿用了原公司的团队，以诚信获得了原团队和市场的认可，使企业快速通过交割过程中的高危期。公司资金与管理的支
持让MCM摆脱了财政问题、新产品的完善和服务问题，2015年共获得5000多万欧的订单，企业实现扭亏为盈，比去年有大幅
度的增长，也是近几年MCM的最佳业绩。收购意大利Colgar公司。一方面Colgar公司优良资产为MCM扩充产能提供基础，另一
方面Colgar公司的优势产品重型折弯机也能提升公司的盈利能力。
受益于公司航空产业和智能制造的提前布局，缓冲了数控机床行业惯性下滑对公司的不利影响，报告期内公司成功获得
中航工业下属子公司多条飞机数字化装配线的订单，轴承磨超自动线的市场占有率也不断提升，在数控机床行业各个公司大
幅亏损的情况下，公司依然领先于同行业取得较好的经营业绩。
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随着德国工业4.0概念的提出，世界上其他大国均开始实施这项在互联网、物联网、大数据、云计算等新一代信息技术
应用基础上的工业革命，代表着互联网与工业的深度融合，将对全球工业产业布局产生深远影响。我国也提出了中国制造2025
计划，旨在提升高端装配制造业。公司将乘着2025的东风，在智能制造的浪潮中迎风而起。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无
固定资产 无
无形资产 无
在建工程 在建工程年末比年初 618.10 万元，降低 92.5%，主要是项目设备工程完工转入固定资产所致；
货币资金年末比年初 16,871.70 万元，增长 526.3%，主要是母公司 2015 年实施非公开发行股票募集资
货币资金
金 9.72 亿所致；
应收票据年末比年初 3,983.19 万元，增长 37.96%，主要是国内公司客户以银行承兑汇票结算货款增加
应收票据
所致；
应收账款 应收账款年末比年初 20,185.40 万元，增长 56.83%，主要是销售增加所致；
短期借款 短期借款年末比年初 25,987.51 万元，降低 34.95%，主要是偿还银行借款产所致；
应付票据 应付票据年末比年初 594.79 万元，降低 49.79%，主要是应付票据到期，支付货款所致；
预收款项年末比年初 8,164.59 万元，增加 51.52%，主要是销售订单增加及新子公司意大利高嘉国际公
预收款项
司纳入并入合并范围所致；
应付职工薪酬年末比年初 2,990.81 万元，增加 37.57%，主要是新子公司意大利高嘉国际公司纳入并入
应付职工薪酬
合并范围所致；
应交税费年末比年初 957.55 万元，增加 128.27%，主要是（1）新子公司意大利高嘉国际公司纳入并入
应交税费
合并范围所致。（2）子公司意大利 MCM 公司销售比去年同期增加，相应的税费增加所致；
应付利息 短期借款年末比年初 28.83 万元，降低 32.25%，主要是短期银行借款减少，相应利息支出减少所致；
一年内到期的非 一年内到期的非流动负债年末比年初 483.96 万元，降低 100%，主要是意大利 MCM 子公司借款到期偿还
流动负债 所致；
长期借款年末比年初 854.26 万元，增加 581.32%，主要意大利 MCM 子公司贷款结构发生变化，长期项目
长期借款
借款增加所致；
递延所得税负债 递延所得税负债年末比年初 254.52 万元，增加 68.25%，主要是折旧导致应纳税暂时性差异所致；
实收资本年末比年初 21,600 万元，增加 71.02%，主要是（1）2015 年实施分配方案，以 2014 年总股本
实收资本 21600 万股为基数每 10 股转增 5 股，向全体股东转增 10800 万股；（2）2015 年实施非公开发行股票募
集资金，发行 45,392,646 股所致；
资本公积年末比年初 33,697.79 万元，增加 242.04%，主要是：（1）本期非公开发行股票股本溢价转入
资本公积
增加 926,861,952.73 元；（2）2015 年度实施资本公积转增股本减少 108,000,000.00 元；
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其他综合收益 其他综合收益年末比年初-63.68 万元，增长 61.37%，主要是欧元汇率变动所致；
少数股东权益年末比年初 3,157.33 万元，增加 84.41%，主要是意大利 MCM 子公司利润增加，相应的少
少数股东权益
数股东损益所致；
2、主要境外资产情况
√ 适用 □ 不适用
境外资产占
资产的具体 保障资产安全性的控制 是否存在重
形成原因 资产规模 所在地 运营模式 收益状况 公司净资产
内容 措施 大减值风险
的比重
Colgar 全资子公司，接收原有团
11,801.78 意大利 -143.75 万
Internation 收购股权 实业经营 队基础上派遣总经理和 4.85% 否
万元 米兰 元
al S.r.l 财务总监予以管理
三、核心竞争力分析
公司定位于提供中高端数控机床产品，打造金属切削解决方案的著名供应商。成立十多年来，公司一直致力于先进技术
的应用和产品的研发，在机床市场积累了良好的信誉度和美誉度。
1、较强的综合服务水平
公司通过对数控机床模块化设计和研发，既提高了产品更新换代的速度，使售后服务更为方便、提高机床的稳定性、降
低维修成本，同时也缩短了设计和试制周期；公司依托较高的系统集成能力，为客户提供数字化工厂的一体化解决方案，将
自身提供的服务从研究用户的加工产品、工艺、生产类型、质量要求入手，帮助客户进行设备选型，推荐先进工艺与辅具，
配备专业的培训人员和良好的培训环境对用户进行培训，帮助用户发挥机床的最大效益、加工出高质量的产品；以公司内部
信息化为基础，形成了对市场的快速反应机制，缩短了制造周期，满足了客户提出的交货期要求，赢得了客户的赞誉和口碑。
2、较强的技术实力和稳定的产品质量
公司在数控机床模块化设计和研发方面拥有自己的核心技术和核心竞争力。公司建立省级高新技术研究开发中心，具有
较高的系统集成能力。公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标已经通过维修分析故障模式和找出薄弱环节推进产
品质量和可靠性的提高，产品的平均无故障时间均在1000小时以上，远高于行业平均水平，体现了良好的设计、精加工和装
配的综合能力，在客户的口口相传中赢得了良好的声誉。产品的稳定性、可靠性和完善的售前、售中、售后服务形成了公司
的品牌，提升了公司的知名度，为公司市场份额的进一步扩大奠定了良好的基础啊。
3、准确的市场定位树立了良好的公司形象
在企业创立之初，行业当时以经济型数控车床为主流，公司就定位在专注于普及型数控机床的研发和生产，定位在潜力
巨大的中高端市场。通过多年的发展和技术积累，公司产品在高速、高效、高精度、高可靠性、复合精密加工的中高端数控
机床市场形成了较高的行业地位。在此基础上，公司又率先在行业内提出了为客户提供数字化工厂的一体化解决方案，通过
实施差异化竞争策略，是公司综合实力跨上新台阶。准确的市场定位为公司赢得了发展先机，迎合了市场需求，促进了公司
的快速发展。同时也为公司在客户中赢得了“想客户所想”的口碑，赢得客户的信任。
4、细分行业竞争优势突出
公司专业生产数控机床，产品数控化率100%，行业排名第一，全部是市场中高端的普及型数控车床和加工中心。公司
在注重通用数控机床研发与生产的同时，也开发出一系列专用数控机床，与其他机床厂商通过差异化产品竞争策略，获得了
较快发展。目前公司产品在轮毂、曲轴、压缩机等生产行业中具有较高的市场占有率，公司的数控轮毂车床的市场占有率名
列国内第一。
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第四节 管理层讨论与分析
一、概述
在国内外经济低迷、市场需求持续疲弱和转型升级困难增大的综合因素影响下，机床工具行业全年运行继续呈现明显
的惯性下滑趋势，行业主要经济指标持续下滑、亏损面不断扩大。根据中国机床工具协会重点联系网络统计数据显示，2015
年主营业务收入、工业总产值和产品销售产值三项经济指标呈现同比下降的企业占比在70%左右，利润和实现税金两项经济
指标呈现同比下降的企业占比超过60%，行业运行下探的情况正从部分企业和分行业的分化状态向全行业同化扩散。2015年
1-12月，金属加工机床新增订单同比下降15.4%。其中，金属切削机床新增订单同比下降15%，金属成形机床新增订单同比下
降16.8%；机床行业利润总额同比下降43.5%，金属加工机床利润总额同比下降71%（其中，金切机床同比下降121.6%,金属成
形机床同比下降15.3%）；同期全行业亏损企业占比为39.9%，金属加工机床亏损企业占比为43.5%（其中，金切机床为47.7%，
金属成形机床为22.7%）。
在金切机床行业大面积大幅度亏损的背景下，得益于公司提前布局航空航天细分市场和及时的海外战略，公司取得相对
较好的经营业绩。报告期内公司实现营业收入76,779.84万元 ，实现归属于母公司的净利润3,957.80万元 ，经济效益居于
国内数控机床行业的前列。在航空零部件加工业务方面，报告期内公司以蜂窝件加工为主，累计实现销售收入512.82 万元，
在零部件加工领域尚是新起之秀。随着公司募投项目的开展，复材及金属零部件加工规模将逐步加大。
二、主营业务分析
1、概述
参见“管理层讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2015 年 2014 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 767,798,417.00 100% 551,638,737.48 100% 39.19%
分行业
机械行业主营业务
752,330,005.76 97.99% 539,003,157.21 97.71% 39.58%
收入
机械行业其他业务
15,468,411.24 2.01% 12,635,580.27 2.29% 22.42%
收入
分产品
数控车床 62,602,648.71 8.15% 76,348,944.26 13.84% -18.00%
数控磨床 130,268,104.35 16.97% 132,623,459.88 24.04% -1.78%
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立式加工中心 35,821,902.61 4.67% 55,158,421.27 10.00% -35.06%
卧式加工中心 9,369,230.76 1.22% 24,650,085.47 4.47% -61.99%
龙门加工中心 50,179,487.33 6.53% 70,650,656.70 12.81% -28.98%
航天零部件加工 5,128,205.13 0.67% 0.00% 100.00%
国外公司机器销售 455,236,256.24 59.29% 173,594,643.07 31.47% 162.24%
其他 3,724,170.63 0.49% 5,976,946.56 1.08% -37.69%
其他业务收入 15,468,411.24 2.01% 12,635,580.27 2.29% 22.42%
分地区
国内销售主营业务
276,067,188.34 35.96% 308,137,749.99 55.86% -10.41%
收入
国内销售其他业务
9,454,890.95 1.23% 12,214,148.84 2.21% -22.59%
收入
国外销售主营业务
476,262,817.42 62.03% 230,865,407.22 41.85% 106.29%
收入
国外销售其他业务
6,013,520.29 0.78% 421,431.43 0.08% 1,326.93%
收入
基于公司战略发展规划，根据公司产品业务情况，公司将按新产品分类进行统计，具体如下：
产品分类 2015 年收入 2015 年成本 毛利率
数控车床 62,602,648.71 42,804,813.91 31.62%
磨超自动生产线 130,268,104.35 89,396,233.38 31.38%
立式加工中心 35,821,902.61 25,350,614.60 29.23%
卧式加工中心 234,068,360.83 120,989,137.74 48.31%
龙门加工中心 86,730,740.11 70,928,189.37 18.22%
航空航天设备 193,985,873.39 126,998,671.59 34.53%
航空航天零部件加工 5,128,205.13 2,769,178.86 46.00%
其他 3,724,170.63 3,937,725.26 -5.73%
其他业务收入 15,468,411.24 3,751,498.95 75.75%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
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2015 年度报告全文
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
机械行业主营业务收入 752,330,005.76 483,174,564.71 35.78% 39.58% 43.19% -1.62%
分产品
数控磨床 130,268,104.35 89,396,233.38 31.38% -1.78% 10.29% -7.51%
国外公司机器销售 455,236,256.24 277,485,201.34 39.05% 162.24% 180.18% -3.90%
分地区
国内销售主营业务收入 276,067,188.34 190,099,628.03 31.14% -10.41% -8.52% -1.42%
国外销售主营业务收入 476,262,817.42 293,074,936.68 38.46% 106.29% 126.09% -5.39%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2015 年 2014 年 同比增减
销售量 台 679 911 -25.46%
机械制造业 生产量 台 652 927 -29.66%
库存量 台 62 89 -30.33%
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
库存量2015年比去年同期下降30.33%，主要是生产在制品转成完工产成品数量减少所致。
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
行业和产品分类
单位：元
2015 年 2014 年
行业分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
机械行业 主营业务成本 483,174,564.71 99.23% 337,436,497.64 98.39% 43.19%
机械行业 其他业务成本 3,751,498.95 0.77% 5,505,966.46 1.61% -31.86%
小计 486,926,063.66 100.00% 342,942,464.10 100.00% 41.98%
单位：元
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2015 年度报告全文
2015 年 2014 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
数控车床 主营业务成本 42,804,813.91 8.79% 48,021,414.65 14.00% -10.86%
数控磨床 主营业务成本 89,396,233.38 18.36% 81,052,063.03 23.63% 10.29%
立式加工中心 主营业务成本 25,350,614.60 5.21% 37,427,181.05 10.91% -32.27%
卧式加工中心 主营业务成本 5,716,085.00 1.17% 14,612,313.66 4.26% -60.88%
龙门加工中心 主营业务成本 35,714,712.36 7.33% 51,127,104.61 14.91% -30.15%
航空航天零部件加
主营业务成本 2,769,178.86 0.57% 0.00% 100.00%
工
国外公司机器销售 主营业务成本 277,485,201.34 56.99% 99,038,507.56 28.88% 180.18%
其他 主营业务成本 3,937,725.26 0.81% 6,157,913.08 1.80% -36.05%
其他业务成本 其他业务成本 3,751,498.95 0.77% 5,505,966.46 1.61% -31.86%
说明
产品销售成本按会计准则采用加权平均计算。根据公司实际情况，库存商品、在制品都包含各项成本费用，无法细分产品销
售成本中各项成本构成费用，因而无法按行业或产品准确披露本年度成本的主要构成项目占总成本的比例的情况
（6）报告期内合并范围是否发生变动
√ 是 □ 否
1、本期公司出资设立子公司杭州日发智能化系统工程有限公司，于2015年4月22日公司办妥工商登记手续，并取得注册号为
330106000400515《营业执照》。该公司注册资本为500万元。本公司出资额占注册资本的100%，拥有对其实质性控制权，故
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2、本期公司收购了意大利高嘉国际公司的股权，拥有对其实质性控制权，故自该公司购买之日起，将其纳入合并财务报表
范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 202,943,180.16
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 26.98%
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
1 客户一 61,441,524.19 8.17%
2 客户二 53,713,914.43 7.14%
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2015 年度报告全文
3 客户三 31,367,521.41 4.17%
4 客户四 29,281,523.05 3.89%
5 客户五 27,138,697.08 3.61%
合计 -- 202,943,180.16 26.98%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 65,261,435.53
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 14.30%
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 25,668,716.00 5.63%
2 供应商二 14,923,729.73 3.27%
3 供应商三 9,649,814.09 2.11%
4 供应商四 7,609,362.69 1.67%
5 供应商五 7,409,813.02 1.62%
合计 -- 65,261,435.53 14.30%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减 重大变动说明
销售费用比去年同期增长 81.51%，主要原因有两点：1、2015
年 11 月意大利高嘉国际公司纳入合并范围，去年同期无；2、
销售费用 103,740,116.02 57,154,186.62 81.51%
2015 年 MCM 公司是 1-12 月的销售费用，而去年同期 MCM 是在
2014 年 9 月纳入合入范围.
管理费用比去年同期增长 50.23%，主要原因有两点：1、2015
年 11 月意大利高嘉国际公司纳入合并范围，去年同期无;2、
管理费用 112,944,746.34 75,179,659.38 50.23%
2015 年 MCM 公司是 1-12 月的销售费用，而去年同期 MCM 是在
2014 年 9 月纳入合入范围。
财务费用 8,520,262.60 9,363,783.15 -9.01%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
公司一向注重产品与市场的接轨，本年度研发投入主要是用于新产品的开发与新工艺的改进，以提高公司核心竞争力与技术
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2015 年度报告全文
研发能力以提高公司核心竞争力与技术研发能力。本年度研发支出总额50,159,790.45元，占公司最近一期经审计营业收入
的6.53%。
公司研发投入情况
2015 年 2014 年 变动比例
研发人员数量（人） 240 228 5.26%
研发人员数量占比 27.21% 27.34% -0.13%
研发投入金额（元） 50,159,790.45 25,973,678.21 93.12%
研发投入占营业收入比例 6.53% 4.71% 1.82%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入的比例 0.00% 0.00% 0.00%
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
√ 适用 □ 不适用
研发投入金额比去年同期增长93.12%，主要原因是意大利MCM公司去年同期在2014年9月纳入合入范围,仅反映的是2014年
9-12月的研发投入，2015年是反映全年的研发投入所致。
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2015 年 2014 年 同比增减
经营活动现金流入小计 728,969,861.29 556,213,536.38 31.06%
经营活动现金流出小计 706,081,970.03 545,606,220.54 29.41%
经营活动产生的现金流量净额 22,887,891.26 10,607,315.84 115.77%
投资活动现金流入小计 4,488,091.13 7,077.33 63,315.03%
投资活动现金流出小计 31,357,825.64 54,545,003.61 -42.51%
投资活动产生的现金流量净额 -26,869,734.51 -54,537,926.28 50.70%
筹资活动现金流入小计 1,432,819,583.99 260,500,000.00 450.03%
筹资活动现金流出小计 552,394,863.06 249,979,162.32 120.98%
筹资活动产生的现金流量净额 880,424,720.93 10,520,837.68 8,268.39%
现金及现金等价物净增加额 875,450,056.43 -36,144,474.38 2,522.10%
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
经营活动现金流入小计比去年同期增长31.06%，主要是：
（1）2015年11月意大利高嘉国际公司纳入合并范围，去年同期无；
（2）意大利MCM公司去年同期在2014年9月纳入合入范围,仅反映的是2014年9-12月的经营活动现金流入，2015年是反映全年
的经营活动现金流入。
经营活动现金流出小计比去年同期增长29.41%，主要是：
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2015 年度报告全文
（1）2015年11月意大利高嘉国际公司纳入合并范围，去年同期无；
（2）意大利MCM公司去年同期在2014年9月纳入合入范围,仅反映的是2014年9-12月的，2015年是反映全年的经营活动现金流
出。
投资活动现金流入小计比去年同期增长63315.03%，主要是购置意大利高嘉国际公司资产所致。
投资活动现金流出小计比去年同期下降42.51%，主要是去年同期购置意大利MCM子公司支付的现金净额。
筹资活动现金流入小计比去年同期增长450.03%，主要是以下三点增长所致：
（1）非公开发行股票募集资金97,225.46万元，收到子公司少数股东投资款2,000万元；
（2）意大利高嘉国际公司子公司2015年11月纳入合并范围，去年同期无；
（3）意大利MCM公司去年同期在2014年9月纳入合入范围,仅反映的是2014年9-12月的筹资活动现金流入，2015年是全年的反
映筹资活动现金流入。
筹资活动现金流出小计比去年同期增长120.98%，主要是以下三点增长所致：
（1）向股东每10股派发现金红利1元（含税），共计2,160万元；
（2）意大利高嘉国际公司子公司2015年11月纳入合并范围，去年同期无；
（3）意大利MCM公司去年同期在2014年9月纳入合入范围,仅反映的是2014年9-12月的筹资活动现金流出，2015年是反映全年
的筹资活动现金流出。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
2015 年末 2014 年末
占总资产 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 例
货币资金年末比年初 16,871.70 万
元，增长 526.3%，主要是母公司 2015
货币资金 1,056,697,641.04 43.46% 168,716,996.02 12.49% 30.97%
年实施非公开发行股票募集资金
9.72 亿所致；
应收账款 316,563,490.10 13.02% 201,853,974.95 14.94% -1.92%
存货 463,595,179.14 19.07% 427,039,256.72 31.61% -12.54%
投资性房地产 9,618,752.33 0.40% 10,443,283.13 0.77% -0.37%
固定资产 365,001,728.90 15.01% 336,280,654.91 24.89% -9.88%
在建工程 461,998.36 0.02% 6,181,008.46 0.46% -0.44%
短期借款 169,047,558.29 6.95% 259,875,104.55 19.24% -12.29%
长期借款 58,202,150.34 2.39% 8,542,614.09 0.63% 1.76%
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2015 年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
公开发行
2010 年 56,000.00 3,386.51 53,015.63 0 0 0.00% 0- 0
股票
以定期存
单方式存
放
非公开发 100,000.0 15,000.00
2015 年 4,950.79 4,950.79 0 0 0.00% 92,285.22 0
行股票 0 万元，募集
资金专户
尚存余额
77,285.22
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2015 年度报告全文
万元。
156,000.0
合计 -- 8,337.3 57,966.42 0 0 0.00% 92,285.22 -- 0
0
募集资金总体使用情况说明
(一) 2010 年首次公开发行股票募集资金的基本情况及管理情况
1. 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010] 1616 号文核准，并经深交所同意，本公司由主承销商华泰联合证券有限
责任公司采用网下询价配售和网上向社会投资者定价发行相结合的方式，向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）股票
1,600 万股，发行价为每股人民币 35.00 元，共计募集资金 56,000.00 万元，坐扣承销和保荐费用 4,680.00 万元后的募集
资金为 51,320.00 万元，已由主承销商华泰联合证券有限责任公司于 2010 年 12 月 6 日汇入本公司募集资金监管账户。另
减除上网发行费、招股说明书印刷费、申报会计师费、律师费、评估费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 892.49
万元后，公司本次募集资金净额为 50,427.51 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所有限公司验证，并由其
出具《验资报告》（天健验〔2010〕388 号）。
2. 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等
有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，已制定了《浙江日发精密机械股份有限公司募集资金管理办法》
（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐
机构华泰联合证券有限责任公司于 2010 年 12 月分别与中国银行新昌支行、交通银行绍兴新昌支行、建设银行新昌支行签
订了《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重
大差异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
3. 募集资金使用和结余情况
本公司以前年度已使用募集资金 49,629.12 万元，以前年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,557.79
万元；2015 年度实际使用募集资金 3,386.51 万元（其中用于募集资金项目支出 323.09 万元、根据公司 2015 年 2 月第五
届董事会第十七次会议审议通过，节余募集资金永久性补充流动资金 3,063.43 万元），2015 年度收到的银行存款利息扣除
银行手续费等的净额为 30.33 万元；累计已使用募集资金 53,015.63 万元（其中用于募集资金项目支出 17,792.69 万元、
用于永久补充流动资金 7,563.42 万元,用于投资子公司出资款 20,918.40 万元、用于购买新昌高新技术产业园区厂房及土
地款 6,741.12 万元），累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 2,588.12 万元。
(二) 2015 年非公开发行股票募集资金的基本情况及管理情况
1. 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2479 号文核准，并经深交所同意，本公司由主承销商海通证券股份有限
公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A 股）股票 45,392,646 股，发行价为每股人民币 22.03 元，共计募集资金
999,999,991.38 元，坐扣承销和保荐费用 25,000,000.00 元后的募集资金为 974,999,991.38 元，已由主承销商海通证券
股份有限公司于 2015 年 12 月 8 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除与发行权益性证券直接相关的新增外部费用
2,745,392.65 元后，公司本次募集资金净额为 972,254,598.73 元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕497 号）。
2. 募集资金管理情况
为了规范募集资金的管理和使用，提高资金使用效率和效益，保护投资者权益，本公司按照《中华人民共和国公司法》、
《中华人民共和国证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等
有关法律、法规和规范性文件的规定，结合公司实际情况，已制定了《浙江日发精密机械股份有限公司募集资金管理办法》
（以下简称《管理办法》）。根据《管理办法》，本公司对募集资金实行专户存储，在银行设立募集资金专户，并连同保荐
机构海通证券股份有限公司于 2015 年 12 月分别与中国银行股份有限公司新昌支行、中国农业银行股份有限公司新昌支行、
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2015 年度报告全文
中国建设银行股份有限公司新昌支行、中国工商银行股份有限公司新昌支行、浙江新昌浦发村镇银行股份有限公司签订了
《募集资金三方监管协议》，明确了各方的权利和义务。三方监管协议与深圳证券交易所三方监管协议范本不存在重大差
异，本公司在使用募集资金时已经严格遵照履行。
3. 募集资金使用和结余情况
2015 年度实际使用募集资金 4,950.79 万元,2015 年度收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 10.55 万元；
累计已使用募集资金 4,950.79 万元（其中用于募集资金项目支出 1,418.64 万元、用于投资子公司出资款 3,532.15 万元），
累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额为 10.55 万元。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
2015 年
1.RF 系列数控机床技 13,557.1
否 13,655 13,655 176.91 99.28% 02 月 28 -16.96 - 否
术改造项目 1
日
2015 年
2.轴承磨超自动线技
否 6,088 6,088 146.18 4,235.58 69.57% 02 月 28 758.88 - 否
术改造项目
日
补充流动资金 否 3,063.42 - 否
2016 年
3.航空零部件加工建
否 51,858 51,858 1,418.64 1,418.64 2.74% 12 月 31 - 否
设项目
日
2016 年
4.增资 MCM 公司 否 25,000 25,000 3,532.15 3,532.15 14.13% 12 月 31 - 否
日
2016 年
5.日发精机研究院建
否 15,775 15,775 12 月 31 - 否
设项目
日
2016 年
6.日发精机欧洲研究
否 5,013 5,013 12 月 31 - 否
中心建设项目
日
承诺投资项目小计 -- 117,389 117,389 5,273.88 25,806.9 -- -- 741.92 -- --
超募资金投向
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2015 年度报告全文
补充流动资金 4,500 4,500 4,500 100.00%
出资设立忻州日发公
11,400 11,400 11,400 100.00%
司
出资设立日发纽兰德
885.78 885.78 885.78 100.00%
公司
购买新昌高新技术产
6,741.12 6,741.12 6,741.12 100.00%
业园区厂房及土地款
出资设立日发航空装
2,550 2,550 2,550 100.00%
备公司
支付意大利 MCM 公司
6,082.62 6,082.62 6,082.62 100.00%
收购款
归还银行贷款（如有） -- -- -- -- --
补充流动资金（如有） -- -- -- -- --
32,159.5 32,159.5 32,159.5
超募资金投向小计 -- -- -- 0 -- --
2 2 2
149,548. 149,548. 57,966.4
合计 -- 5,273.88 -- -- 741.92 -- --
52 52 2
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无。
变化的情况说明
适用
(1) 2011 年根据公司第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使用部分超募资金永久性补充流动
资金的议案》，公司使用超募资金中的 4,500.00 万元永久性补充流动资金。
(2) 2012 年根据公司第四届第十七次董事会审议通过的《关于使用超募资金对外投资的议案》，公
司使用超额募集资金 11,400 万元用于与科菲亚重型装备有限公司共同出资设立忻州日发重型机械
有限公司收购山西中亚神力铸造有限公司相关经营性资产。
(3) 2012 年根据公司第四届第七次董事会审议通过的《关于使用超募资金对外投资的议案》，公司
使用超额募集资金 885.78 万元（折合 140 万美元）与纽兰德机床集团有限公司合资设立浙江日发纽
超募资金的金额、用途
兰德机床有限责任公司。
及使用进展情况
(4) 2013 年根据公司第五届第六次董事会审议通过的《关于使用超募资金购买厂房及土地的议案》，
公司使用超募资金 6,741.12 万元（含转让相关税费）购买新昌省级高新技术产业园区管理委员会名
下的厂房及土地。
(5) 2014 年根据公司第五届第十次董事会审议通过的《关于使用部分超募资金设立控股子公司的议
案》，公司使用超募资金 2,550.00 万元投资设立控股子公司浙江日发航空数字装备有限责任公司。
(6) 2014 年根据公司第五届第十四次董事会审议通过的《关于公司使用部分超募资金收购 MCM 公司
80%股权的议案》，公司出资 1,104.00 万欧元（折合人民币 9,142.99 万元）购买意大利 MCM 公司 80%
股权，其中使用超募资金支付 6,082.62 万元（含累计收到的银行存款利息收入）。
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2015 年度报告全文
适用
报告期至披露日前发生
募集资金投资项目实 2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容
施地点变更情况 的议案》，公司决定将航空零部件加工建设项目的实施地点由原浙江日发纺织机械股份有限公司(以
下简称日发纺织公司)地块变更为新昌县梅诸工业园后山根 2015 年-4 号地块，并由购置日发纺织公
司厂房、土地变更为受让梅诸工业园土地并投入基建。
适用
报告期至披露日前发生
募集资金投资项目实 2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内
施方式调整情况 容的议案》，公司募投项目“增资 MCM 公司”原实施方案为以募集资金 25,000 万元折合欧元后按照
MCM 公司现有每股面值 516 欧元向 MCM 公司增资，现根据 MCM 公司的资金需求向其缴付首笔增资款
500 万欧元，其中 70.3824 万欧元计入注册资本，按照每股面值 516 欧元计算，公司增加股份数 1364
股，429.6176 万欧元计入资本公积。
适用
募集资金投资项目先 2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于用募集资金置换先期投入的议
期投入及置换情况 案》，经保荐机构海通证券股份有限公司同意，公司决定使用募集资金置换已预先投入航空零部件加
工建设项目的自筹资金，置换金额为 3,813.39 万元。
适用
2016 年 1 月根据公司第五届董事会第二十七次会议审议通过《关于使用部分闲置募集资金暂时补
用闲置募集资金暂时
充流动资金的议案》，公司决定使用 2015 年非公开发行股票闲置募集资金不超过人民币 9,000 万元
补充流动资金情况
（含 9,000 万元）暂时补充流动资金，使用期限自董事会表决通过之日起不超过十二个月，到期将
以自有资金归还至公司募集资金专用账户。
适用
在募投项目建设过程中，在保证项目建设质量的前提下，公司严格控制募集资金的支出，加强了对
项目实施出现募集资
项目费用的控制、监督和管理，相应地减少了部分项目的开支。2015 年根据公司第五届董事会第十
金结余的金额及原因
七次会议审议通过《关于使用节余募集资金永久性补充流动资金的议案》，公司使用同意使用节余募
集资金 3,063.42 万元永久性补充流动资金。
尚未使用的募集资金 公司尚未开始使用的募集资金 92,285.22 万元,其中以定期存单方式存放 15,000.00 万元，募集资金
用途及去向 专户尚存余额 77,285.22 万元。
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
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2015 年度报告全文
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
120,000,00 144,673, 92,402,893 18,535,506 -9,991,794 -9,958,839.
忻州日发 子公司 铸件制造
0 579.71 .09 .64 .28 74
在意大利及海外生
508,952, 90,208,824 441,218,77 48,053,970 32,020,058.
意大利 MCM 公司 子公司 产、组装、销售机 3,518,604.
461.98 .33 9.17 .48 31
床及相关零部件 00 欧元
研发、生产、制造、
加工、销售：航空
航天专用加工设备
及数字化装配系 74,724,8 50,847,485 7,543,162. -1,411,193 -1,387,465.
日发航空装备 子公司 50，000，000
统、航空航天高精 99.45 .13 38 .43 25
密零部件和工装夹
具、通用数控机床、
机械配件
生产、销售、研发：
立式车削中心、刨 2,000,000 13,887,2 12,036,070 3,878,615. -1,852,843
日发纽兰德 子公司 -325,827.53
台式镗床、落地式 美元 69.46 .80 43 .75
镗床和立式磨床
数字化系统技术、
计算机软件等专业 29,632,7 29,084,940 4,550,000. 2,863,893. 2,101,239.4
上海日发 子公司 11,000,000
技术服务、自有房 92.17 .36 00 77 8
屋租赁等
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
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2015 年度报告全文
杭州日发智能化系统工程有限公司 直接设立 无
Colgar International S.r.l 投资 有
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
发挥资本市场的优势，继续收购国外先进的飞机数字化装配装备企业，提升公司在大部件装配的技术水准，进入国际民
机市场；未来5年内继续收购中航主机厂周边有技术也有规模的零部件加工企业；收购具有波音、空客生产资质的零部件加
工企业。力争成为国内最大的航空产业国内钛合金、其它高温合金和复材加工的最大供应商之一。
设立欧洲和杭州两大研发中心。开展智能装备生产技术、航空装备生产技术、高端数控机床关键零部件等方面的研究，
增强企业的技术实力，进一步消化整合MCM公司先进的柔性制造管理软件JFMX，助力“中国制造2025”。
在梅渚投资打造航空产业园。一期工程近4万平米的复材和机加工工厂、航空数字化工厂已正式动工。后续会有公司的
专家楼，以及员工的生活区，提高员工生活水平的同时更加改善员工生活质量，保证员工以最好的状态投入到工作中。
十、接待调研、沟通、采访等活动
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待时间 接待方式 接待对象类型 调研的基本情况索引
2015 年 03 月 09 日 实地调研 机构 http://www.cninfo.com.cn
2015 年 03 月 17 日 实地调研 机构 http://www.cninfo.com.cn
2015 年 06 月 02 日 实地调研 机构 http://www.cninfo.com.cn
2015 年 06 月 10 日 实地调研 机构 http://www.cninfo.com.cn
2015 年 08 月 12 日 实地调研 机构 http://www.cninfo.com.cn
2015 年 09 月 28 日 实地调研 机构 http://www.cninfo.com.cn
2015 年 11 月 13 日 实地调研 机构 http://www.cninfo.com.cn
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2015 年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据《公司章程》的相关规定，在满足现金分红条件的前提下，公司原则上每年度进行一次现金分红，公司最近三年以现金
分红方式累计分配的利润不少于最近三年实现的年均可分配利润的30%。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是
是
否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透
是
明：
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、公司第五届董事会第十一次会议及2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配方案》。根据决议，公司不派
发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本，未用于分红的资金将留存在公司作为营运资金。
2、公司分别于2015年4月20日、5月12日召开的第五届董事会第十八次会议以及2014年度股东大会审议通过了《2014年
度利润分配方案》。根据决议，以公司总股本21,600万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利1元（含税），同时公
司以资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为2013年5月20日，除权除息日为2013
年5月21日。上述利润分配方案实施后，公司总股本由21,600万股增加至32,400万股。
3、公司第五届董事会第二十八次会议及2015年度股东大会审议通过了《2015年度利润分配方案》。根据决议，以公司
现有总股本369,392,646股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每10
股转增5股。上述预案尚待股东大会审议批准。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
分红年度合并报表 占合并报表中归属
现金分红金额（含 中归属于上市公司 于上市公司普通股 以其他方式现金分 以其他方式现金分
分红年度
税） 普通股股东的净利 股东的净利润的比 红的金额 红的比例
润 率
2015 年 18,469,632.3 39,577,995.78 46.67% 0.00 0.00
2014 年 21,600,000.00 48,558,015.18 44.48% 0.00 0.00%
2013 年 0.00 8,223,459.12 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
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2015 年度报告全文
□适用 √不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0.5
每 10 股转增数（股） 5
分配预案的股本基数（股） 369,392,646
现金分红总额（元）（含税） 18,469,632.30
可分配利润（元） 59,782,663.55
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到 20％
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司经本次董事会审议通过的利润分配方案为：以公司现有总股本 369,392,646 股为基数，向全体股东每 10 股派 0.5 元
人民币现金（含税）；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。上述预案尚待股东大会审议批准。
三、承诺事项履行情况
1、公司、股东、实际控制人、收购人、董事、监事、高级管理人员或其他关联方在报告期内履行完毕及
截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无 无
收购报告书或权益变
无 无 无 无 无 无
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 无 无 无 无 无 无
在任职期间每年转让的股份不超过所持
有发行人股份总数的百分之二十五；离职
后半年内，不转让所持有发行人股份，离 严格履行
王本善 公司股东、 2010 年 12 期限已包含
任六个月后的十二个月内转让的股份不 了相关承
先生 董事长 月 10 日 承诺内容中
首次公开发行或再融 超过所持有发行人股份总数的百分之五 诺。
资时所作承诺 十。承诺期限届满后，上述股份可以上市
流通和转让。
五都投 严格履行
认购的公司本次非公开发行的股份自上 2015 年 12 期限已包含
资有限 公司股东 了相关承
市之日起三十六个月内不得转让 月 17 日 承诺内容中
公司 诺。
股权激励承诺 无 无 无 无 无 无
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2015 年度报告全文
浙江日 在未来六个月内（自 2015 年 8 月 27 日起
严格履行
其他对公司中小股东 发控股 公司控股股 算）， 根据中国证监会和深圳证券交易所 2015 年 08 期限已包含
了相关承
所作承诺 集团有 东 的有关规定及市场情况，将增持不低于 50 月 27 日 承诺内容中
诺。
限公司 万股，同时不超过公司总股本 2%的股份。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 无
因及下一步的工作计
划
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
盈利预测资产 当期预测业绩 当期实际业绩 未达预测的原 原预测披露日 原预测披露索
预测起始时间 预测终止时间
或项目名称 （万元） （万元） 因（如适用） 期 引
2015 年 01 月 2015 年 12 月 2015 年 08 月 www.cninfo.c
意大利 MCM 公司 499.1 3,202 -
01 日 31 日 13 日 om.cn
公司股东、交易对手方在报告年度经营业绩做出的承诺情况
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
为了适应公司业务发展实际经营情况的需要，经公司第五届董事会第二十六次会议决议，自2015年12月22日起，公司应
收款项坏账准备计提政策变更如下：
变更前 变更后
账 龄 应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款
计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 5.00 5.00 5.00 5.00
1-2年 15.00 15.00 15.00 15.00
2-3年 50.00 50.00 30.00 50.00
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2015 年度报告全文
3-4年 50.00
4-5年 100.00 100.00 70.00 100.00
5年以上 100.00
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
1、本期公司出资设立子公司杭州日发智能化系统工程有限公司，于2015年4月22日公司办妥工商登记手续，并取得注册号为
330106000400515《营业执照》。该公司注册资本为500万元。本公司出资额占注册资本的100%，拥有对其实质性控制权，故
自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2、本期公司收购了意大利高嘉国际公司的股权，拥有对其实质性控制权，故自该公司购买之日起，将其纳入合并财务报
表范围。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） -
境内会计师事务所审计服务的连续年限 9
境内会计师事务所注册会计师姓名 严善民、丁锡锋
境外会计师事务所名称（如有） -
境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） -
境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） -
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
本报告期公司内部控制审计会计师事务所为天健会计师事务所（特殊普通合伙）。
十、年度报告披露后面临暂停上市和终止上市情况
□ 适用 √ 不适用
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2015 年度报告全文
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 关联交 占同类 获批的 可获得
关联 关联 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交易内 交易 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
交易 交易 过获批 易结算
方 系 容 定价 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
类型 价格 额度 方式
原则 元） 例 元） 价
中宝实业 同受实 采购机床钣 2015 年 www.cn
一般 按市
及其下属 际控制 金件及喷涂、 - 260.76 0.57% 550 否 转帐 - 04 月 22 info.c
贸易 场价
公司 人控制 采购设备 日 om.cn
同受 2015 年 www.cn
日发集团 一般 销售机床产 按市
控股股 - 2.15 0.00% 150 否 转帐 - 04 月 22 info.c
下属公司 贸易 品及配件 场价
东控制 日 om.cn
中宝实业 同受实 2015 年 www.cn
一般 销售机床产 按市
及其下属 际控制 - 413.79 0.54% 110 是 转帐 - 04 月 22 info.c
贸易 品及配件 场价
公司 人控制 日 om.cn
万丰奥特 同受实 一般 销售机床产 按市 - 5,211. 6.79% 4,850 否 转帐 - 2015 年 www.cn
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2015 年度报告全文
集团及其 际控制 贸易 品及配件 场价 3 04 月 22 info.c
下属公司 人控制 日 om.cn
浙江万丰
同受实
科技开发 一般 按市
际控制 采购材料 207.26 0.45% -是 转帐 -
股份有限 贸易 场价
人控制
公司
6,095.
合计 -- -- -- 5,660 -- -- -- -- --
26
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进
行总金额预计的，在报告期内的实际履 无
行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的原
无
因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
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2015 年度报告全文
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
（1）担保情况
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
买方信贷客户及客户 2015 年 2
9,000 一般保证 2-3 年 否 否
法人代表 月 11 日
报告期内审批的对外担保额度合 报告期内对外担保实际发
9,000 1,420.56
计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额度 报告期末实际对外担保余
9,000 3,575.42
合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
2015 年 06 连带责任保
意大利 MCM 公司 3,546.10 3,546.10 半年 是 否
月 10 日 证
2015 年 10 连带责任保
意大利高嘉 5,319.15 5,319.15 一年 否 否
月 24 日 证
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
8,865.25 8,865.25
合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
8,865.25 5,319.15
额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
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2015 年度报告全文
担保额度
实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关
担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期
（协议签署日） 额 完毕 联方担保
披露日期
无 0
0
报告期内审批对子公司担保额度 报告期内对子公司担保实
0 0
合计（C1） 际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担保 报告期末对子公司实际担
0 0
额度合计（C3） 保余额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
17,865.25 10,285.81
（A1+B1+C1） 合计（A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合计 报告期末实际担保余额合
17,865.25 8,894.57
（A3+B3+C3） 计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 5.37%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担
0
保金额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保，报告期内已发生担保责任或可能承担连带清偿
无
责任的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（2）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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2015 年度报告全文
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十九、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
二十、社会责任情况
□ 适用 √ 不适用
二十一、公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 7,602,975 3.51% 45,392,646 3,801,487 49,194,133 56,797,108 15.38%
3、其他内资持股 7,602,975 3.51% 45,392,646 3,801,487 49,194,133 56,797,108 15.38%
其中：境内法人持股 0 0.00% 45,392,646 45,392,646 45,392,646 12.29%
境内自然人持股 7,602,975 3.51% 3,801,487 3,801,487 11,404,462 3.09%
二、无限售条件股份 208,397,025 96.48% 104,198,513 104,198,513 312,595,538 84.62%
1、人民币普通股 208,397,025 96.48% 104,198,513 104,198,513 312,595,538 84.62%
三、股份总数 216,000,000 100.00% 45,392,646 108,000,000 153,392,646 369,392,646 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
1、公司分别于2015年4月20日、5月12日召开的第五届董事会第十八次会议以及2014年度股东大会审议通过了《2014年度利
润分配方案》。根据决议，以公司总股本21,600万股为基数，向全体股东按每10股派送现金红利1元（含税），同时公司以
资本公积金转增股本的方式向全体股东每10股转增5股。本次权益分派股权登记日为2013年5月20日，除权除息日为2013年5
月21日。上述利润分配方案实施后，公司总股本由21,600万股增加至32,400万股。
2、经中国证监会批准，公司2015年非公开发行新增股份45,392,646股人民币普通股（A股）于2015年12月18日在深圳证券交
易所上市，公司总股本由32,400万股增加至369,392,646股。
股份变动的批准情况
√ 适用 □ 不适用
公司2015年非公开发行股票事项获得证监会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
【2015】2479号）。
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
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2015 年度报告全文
单位：股
期初限 本期解除 本期增加 期末限
股东名称 限售原因 解除限售日期
售股数 限售股数 限售股数 售股数
2015 年度公司非公开发行股
财通基金管理有
0 0 18,701,770 18,701,770 份认购方，购买公司股份 2016 年 12 月 18 日
限公司
18,701,770 股
安徽安益大通股 2015 年度公司非公开发行股
权投资合伙企业 0 0 4,539,264 4,539,264 份认购方，购买公司股份 2016 年 12 月 18 日
（有限合伙） 4,539,264 股
2015 年度公司非公开发行股
博时基金管理有
0 0 5,447,117 5,447,117 份认购方，购买公司股份 2016 年 12 月 18 日
限公司
5,447,117 股
2015 年度公司非公开发行股
申万菱信基金管
0 0 4,539,264 4,539,264 份认购方，购买公司股份 2016 年 12 月 18 日
理有限公司
4,539,264 股
2015 年度公司非公开发行股
第一创业证券股
0 0 4,539,264 4,539,264 份认购方，购买公司股份 2016 年 12 月 18 日
份有限公司
4,539,264 股
2015 年度公司非公开发行股
兴业全球基金管
0 0 3,086,702 3,086,702 份认购方，购买公司股份 2016 年 12 月 18 日
理有限公司
3,086,702 股
2015 年度公司非公开发行股
五都投资有限公
0 0 4,539,265 4,539,265 份认购方，购买公司股份 2016 年 12 月 18 日
司
4,539,265 股
2015 年 5 月 21 日实施了以公
王本善 10,935,000 0 469,462 11,404,462 积金每 10 股转赠 5 股的利润分 -
配，高管锁定 75%
合计 10,935,000 0 45,862,108 56,797,108 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
√ 适用 □ 不适用
（1）公司2015年度利润分配方案实施后，公司总股本由21,600万股增加至32,400万股。
（2）经中国证监会批准，公司非公开发行新增股份45,392,646股人民币普通股（A股）于2015年12月18日在深圳证券交易所
上市，公司总股本由32,400万股增加至369,392,646股。
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2015 年度报告全文
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露
报告期末表决
年度报告披露 日前上一月末
权恢复的优先
报告期末普通 日前上一月末 表决权恢复的
27,235 22,888 股股东总数 0 0
股股东总数 普通股股东总 优先股股东总
（如有）（参见
数 数（如有）（参
注 8）
见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股 报告期末持
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 条件的股份 股份
比例 股数量 数量
情况 数量 数量 状态
浙江日发控股集团有
境内非国有法人 44.78% 165,396,619 165,396,619 质押 76,050,000
限公司
吴捷 境内自然人 7.89% 29,160,000 29,160,000
王本善 境内自然人 4.12% 15,205,949 11,404,462 3,801,487
五都投资有限公司 境内非国有法人 1.23% 4,539,265 4,539,265
财通基金－招商银行
－海南首泰融信股权
其他 1.23% 4,539,265 4,539,265
投资基金合伙企业
（有限合伙）
安徽安益大通股权投
资合伙企业（有限合 境内非国有法人 1.23% 4,539,264 4,539,264
伙）
第一创业证券－国信
证券－共盈大岩量化
其他 1.23% 4,539,264 4,539,264
定增集合资产管理计
划
申万菱信基金－工商
银行－华融信托－华
融正弘锐意定增基 其他 1.23% 4,539,264 4,539,264
金权益投资集合资金
信托计划
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中国建设银行股份有
限公司－鹏华中证国
其他 1.16% 4,297,787 4,297,787
防指数分级证券投资
基金
全国社保基金五零一
其他 0.98% 3,631,421 3,631,421
组合
战略投资者或一般法人因配售新股成为
无
前 10 名股东的情况（如有）（参见注 3）
1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一，
五都投资有限公司为浙江日发控股集团有限公司全资子公司；
上述股东关联关系或一致行动的说明
2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
浙江日发控股集团有限公司 165,396,619 人民币普通股 165,396,619
吴捷 29,160,000 人民币普通股 29,160,000
中国建设银行股份有限公司－鹏华中证
4,297,787 人民币普通股 4,297,787
国防指数分级证券投资基金
王本善 3,801,487 人民币普通股 3,801,487
全国社保基金六零二组合 3,121,494 人民币普通股 3,121,494
陕西省国际信托股份有限公司－陕国
投祥瑞 5 号结构化证券投资集合资金 2,600,000 人民币普通股 2,600,000
信托计划
郑和军 2,331,100 人民币普通股 2,331,100
中国民生银行股份有限公司－华商策略
1,499,822 人民币普通股 1,499,822
精选灵活配置混合型证券投资基金
招商银行股份有限公司－华富成长趋势
1,200,000 人民币普通股 1,200,000
混合型证券投资基金
中国银行－海富通股票证券投资基金 1,172,950 人民币普通股 1,172,950
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一；
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上
之间关联关系或一致行动的说明 市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务
无
情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
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2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
法定代表人/
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
单位负责人
批发、零售、技术开发、技术
咨询：机械电子产品，电器及
配件；实业投资；服务；受托
企业资产管理；货物进出口（法
浙江日发控股集团有限公司 吴捷 1997 年 02 月 26 日 913301001464359715
律、行政法规限制经营的项目
取得许可证后方可经营）；其他
无需报经审批的一切合法项
目。
控股股东报告期内控股和参
股的其他境内外上市公司的 无
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人情况
实际控制人性质：境内自然人
实际控制人类型：自然人
实际控制人姓名 国籍 是否取得其他国家或地区居留权
吴捷先生和吴良定先生家族 中国 否
吴捷先生：法律硕士，经济师。现任浙江日发控股集团有限公司董事长兼首席
执行官、总裁。曾任浙江日发纺织机械有限公司总经理，浙江日发数码精密机
械股份有限公司董事长，荣获国家科学技术进步奖二等奖，国家 863 计划 CIMS
主要职业及职务
主题工作先进工作者，浙江省杰出民营企业家，第三届浙江青年科技金奖，绍
兴市青年建设功臣，第五届绍兴市十佳杰出青年，绍兴市劳动模范，新昌县经
济发展功臣等多项荣誉称号。
过去 10 年曾控股的境内外上市公司情况 陈爱莲、吴良定和吴捷为万丰奥威实际控制人。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始日 任期终止日 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
期 期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
董事长、 2013 年 01 月 2016 年 01 月 10,137,3 5,068,65 15,205,9
王本善 现任 男 55 0 0
总经理 30 日 29 日 00 0 50
2013 年 01 月 2016 年 01 月
王吉 董事 现任 男 54 0 0 0 0 0
30 日 29 日
2013 年 01 月 2016 年 01 月
陆平山 董事 现任 男 46 0 0 0 0 0
30 日 29 日
2013 年 01 月 2016 年 01 月
杨宇超 董事 现任 男 45 0 0 0 0 0
30 日 29 日
2013 年 01 月 2016 年 01 月
王仲辉 独立董事 现任 男 55 0 0 0 0 0
30 日 29 日
2013 年 01 月 2016 年 01 月
潘自强 独立董事 现任 男 52 0 0 0 0 0
30 日 29 日
2014 年 09 月 2016 年 01 月
仝允桓 独立董事 现任 男 67 0 0 0 0 0
10 日 29 日
监事会 2015 年 05 月 2016 年 01 月
许金开 现任 男 43 0 0 0 0 0
主席 12 日 29 日
2013 年 01 月 2016 年 01 月
夏新 监事 现任 男 53 0 0 0 0 0
30 日 29 日
2013 年 01 月 2016 年 01 月
梁洪均 监事 现任 男 44 0 0 0 0 0
30 日 29 日
董秘、副 2013 年 01 月 2016 年 01 月
李燕 现任 女 38 0 0 0 0 0
总经理 30 日 29 日
2015 年 04 月 2016 年 01 月
梁海青 副总经理 现任 男 49 0 0 0 0 0
20 日 29 日
财务负责 2013 年 01 月 2016 年 01 月
周国祥 现任 男 54 0 0 0 0 0
人 30 日 29 日
监事会 2013 年 01 月 2015 年 05 月
董益光 离任 男 54 0 0 0 0 0
主席 30 日 12 日
2013 年 01 月 2015 年 04 月
丁亚灿 副总经理 离任 男 41 0 0 0 0 0
30 日 20 日
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2015 年度报告全文
10,137,3 5,068,65 15,205,9
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0
00 0 50
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
董益光 监事会主席 离任 2015 年 05 月 12 日 退休
丁亚灿 副总经理 解聘 2015 年 04 月 20 日 根据公司组织架构调整和业务运营实际情况，将其工作做了变动
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
1、王本善先生：中国国籍，无境外居留权，生于1962年9月，本科学历；现任公司董事长兼总经理，上海日发董事长
兼总经理、日发集团董事、中国机床工具工业协会常务理事、中国铣床分会副理事长、机床行业产业预警专业组专家成员。
2、王吉先生：中国国籍，无境外居留权，生于1963年3月，大专学历；现任日发集团助理总裁；曾任日发集团工会主
席、浙江日发纺织机械有限公司董事会秘书、办公室主任、日发集团副总裁、浙江日发纺织机械股份有限公司董事等。
3、陆平山先生：中国国籍，无境外居留权，生于1971年6月，本科学历；现任公司副总经理、日发航空装备总经理、
日发集团执行董事；曾任公司技术部经理、技术副总、车铣事业部总经理。
4、杨宇超先生：中国国籍，无境外居留权，生于1972年6月，本科学历；现任公司副总经理；浙江日发控股集团有限
公司监事；曾任公司销售部副经理、总经理助理兼销售部经理、副总经理、总经理、金切事业部总经理。
5、仝允桓先生：中国国籍，无境外居留权，生于1950年11月，硕士学历；现任公司独立董事，清华大学经济管理学院
教授、博士生导师；曾任清华大学经济管理学院副院长、第一、二、三、四届全国MBA教育指导委员会秘书长，现任清华大
学绿色跨越研究中心主任、第六届国务院学位委员会工商管理学科评议组成员。
6、王仲辉先生：中国国籍，无境外居留权，生于1962年12月，教授，硕士生导师；现任公司独立董事、南京财经大学
比较法研究所教授、硕士生导师，杭州学境文化创意有限公司董事长；曾任南京财经大学国际经贸学院副院长、新加坡国立
大学东亚政治经济研究所研究员，杭州电子科技大学财经学院教授。
7、潘自强先生：中国国籍，无境外居留权，生于1965年3月，硕士研究生，注册会计师，会计学和MBA硕士生导师；现
任浙江财经学院会计学院教授，兼任浙江赞宇科技股份有限公司独立董事、宁波新海电气股份有限公司独立董事、浙江大立
科技股份有限公司独立董事。
8、许金开先生：中国国籍，无境外居留权，生于1974年7月，中专学历。现任浙江日发控股集团有限公司信息资源部
经理、浙江日发控股集团有限公司监事长、浙江日发纺织机械股份有限公司董事；曾任浙江日发控股集团有限公司信息资源
部总监和IT维护部经理。
9、夏新先生：中国国籍，无境外居留权，生于1964年12月，专科学历；现任公司监事、公司财务会计；曾任忻州日发
重型机械有限公司行政部经理、新昌县五都机械有限公司财务部经理、公司财务部、销售部和总裁办职员。
10、梁洪均先生：中国国籍，无境外居留权，生于1973年10月，专科学历；现任公司监事，公司铣镗事业部副总经理；
曾任公司铣镗事业部总经理助理、总装工厂厂长。
11、李燕女士：中国国籍，无境外居留权，生于1979年1月，硕士学历；现任公司董事会秘书、副总经理；曾任湖北潜
江市劳动和社会保障局职员、公司人力资源部经理。
12、中国国籍，无境外居留权，1968年出生，大专学历。现任公司副总经理、磨削事业部总经理；曾任磨削事业部副
总经理、上海日发销售副总经理、浙江日发纺织机械股份有限公司广东办事处主任、浙江京新药业股份有限公司职员。
13、周国祥先生：中国国籍，无境外居留权，生于1963年8月，本科学历，会计师；现任公司财务部负责人；曾任公司
财务主管。
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2015 年度报告全文
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位担 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
任的职务 领取报酬津贴
王本善 浙江日发控股集团有限公司 董事 2014 年 09 月 01 日 2017 年 08 月 31 日 否
王吉 浙江日发控股集团有限公司 董事、助理总裁 2014 年 09 月 01 日 2017 年 08 月 31 日 是
许金开 浙江日发纺织机械股份有限公司 董事 2015 年 03 月 20 日 2018 年 03 月 19 日 否
信息资源部经
许金开 浙江日发控股集团有限公司 2014 年 09 月 01 日 2017 年 08 月 31 日 是
理、监事长
陆平山 浙江日发控股集团有限公司 董事 2014 年 09 月 01 日 2017 年 08 月 31 日 否
杨宇超 浙江日发控股集团有限公司 监事 2014 年 09 月 01 日 2017 年 08 月 31 日 否
在股东单位任
无
职情况的说明
在其他单位任职情况
□ 适用 √ 不适用
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
根据《公司章程》有关规定，高级管理人员的年度报酬由董事会根据公司的经营状况及相关人员的职务、工作业绩考
核拟定方案发放，独立董事、监事津贴由股东大会审议通过。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
王本善 董事长、总经理 男 55 现任 35.14 否
王吉 董事 男 54 现任 1 是
陆平山 董事、副总经理 男 46 现任 21.94 否
杨宇超 董事、副总经理 男 45 现任 16.78 否
仝允桓 独立董事 男 68 现任 4 否
王仲辉 独立董事 男 54 现任 4 否
潘自强 独立董事 男 52 现任 4 否
许金开 监事会主席 男 43 现任 0.33 是
夏新 监事 男 53 现任 6.66 否
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2015 年度报告全文
梁洪均 监事 男 44 现任 18.13 否
李燕 董秘、副总经理 女 38 现任 17.59 否
梁海青 副总理 男 49 现任 26.88 否
周国祥 财务负责人 男 54 现任 16.09 否
董益光 监事会主席 男 54 离任 0.17 否
丁亚灿 副总经理 男 41 离任 21.04 否
合计 -- -- -- -- 193.75 --
公司董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 445
主要子公司在职员工的数量（人） 437
在职员工的数量合计（人） 882
当期领取薪酬员工总人数（人） 882
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 454
销售人员 59
技术人员 240
财务人员 20
行政人员 109
合计 882
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士及以上 4
本科 172
大专 149
其他 557
合计 882
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2015 年度报告全文
2、薪酬政策
公司员工工资主要由基本工资、绩效奖金、其他奖扣及其它福利构成，其中生产人员工资根据计件定额、合格率等相关指标
确定。销售人员工资由基本工资、绩效奖金、其他奖扣及其它福利构成，其绩效工资根据销售完成率、回笼完成率、毛利率、
应收帐款管理等相关指标规定；管理人员工资根据岗位职能不同规定关键绩效指标进行考核。
3、培训计划
公司通过一系列活动和培训切实提高员工专业素养，公司每年年末由人力资源根据各部门对下一年的培训需求制定下一年的
培训计划，具体包括培训内容、时间、参加人员、培训方式、培训费用预算等。主要培训内容包括制度与文化培训、员工技
能培训、专业技术培训、高管研修等。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
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2015 年度报告全文
第九节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》和中国
证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，健全内部管理、规范运作。截至报告期末，公司治理的实际
状况基本符合中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件。
1、关于股东与股东大会：公司能够根据《上市公司股东大会规则》的要求及公司制定的《股东大会议事规则》召集、
召开股东大会，能够确保所有股东享有平等地位，充分行使自己的权利。在实施选举两名以上董事、监事表决程序时采取累
积投票制，让中小投资者充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司的关系：公司控股股东为浙江日发控股集团有限公司，实际控制人是吴捷先生和吴良定先
生家族。控股股东及实际控制人对公司依法通过股东大会行使出资人的权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策和
经营活动。公司具有独立的业务、经营能力和完备的运营体系，业务、人员、资产、机构、财务独立，公司董事会、监事会
和内部机构能够独立运作。
3、关于董事与董事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选举董事、独立董事。公司目前董事
会成员7人，其中独立董事3人，公司董事会人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体董事能够按照《董事会议事规
则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》等的要求认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务，认真出席
董事会和股东大会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规。
4、关于监事和监事会：公司严格按照《公司法》及《公司章程》规定的选聘程序选举监事。公司监事会由3名监事组成，
其中一名为职工代表监事，监事人数和人员构成符合法律、法规的要求。公司全体监事能够按照《监事会议事规则》等的要
求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事和高级管理人员的履职情况等进行有效监督并发表
独立意见，维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制：公司建立了公正、有效的高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，公司高级管
理人员实行基本年薪与年终绩效考核相结合的薪酬制度。
6、关于利益相关者：公司能够充分尊重和维护相关利益者的合法权益，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，
共同推动公司持续、健康的发展。
7、关于信息披露与透明度：公司严格按照有关法律法规及公司《信息披露管理制度》的要求，真实、准确、完整、及
时地披露信息，确保所有股东有平等的机会获得信息。公司注重与投资者沟通交流，开通了投资者电话专线、专用电子信箱，
认真接受各种咨询。公司还通过网上交流会、接待投资者来访等方式，加强与投资者的沟通。本公司指定董事会秘书负责信
息披露工作，证券事务代表协助董事会秘书开展工作。报告期内，公司公开披露信息的报纸为《上海证券报》、《证券时报》
和《证券日报》。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、在业务方面：本公司具有独立完整的业务体系和直接面向市场经营的能力，独立于公司控股股东和其他股东。
2、在人员方面：本公司董事长、总经理、副总经理、财务负责人、董事会秘书在本公司领取薪酬，没有在控股股东处
领薪。本公司的董事、监事、高级管理人员未在与公司业务相同或近似的其他企业担任法规禁止担任的职务。
3、在资产方面：本公司资产独立于控股股东和其他发起人，不存在其资产、资金被控股股东占用而损害公司利益的情
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2015 年度报告全文
况。
4、机构设置方面：公司与控股股东及其他股东在机构设置、人员及办公场所等方面完全分开，不存在混合经营、合署
办公的情形。
5、在财务方面：本公司设有独立的财务部门，并有专职财务人员。公司拥有独立的银行账号，不存在与控股股东或任
何其他单位共用银行账户的情况，并且依法独立进行纳税申报和履行纳税义务。本公司独立对外签订合同。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
2014 年度股东大会 年度股东大会 66.79% 2015 年 05 月 12 日 2015 年 05 月 13 日 www.cninfo.com.cn
2015 年第一次临时
临时股东大会 64.52% 2015 年 06 月 26 日 2015 年 06 月 27 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
2015 年第二次临时
临时股东大会 65.40% 2015 年 08 月 07 日 2015 年 08 月 08 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
2015 年第三次临时
临时股东大会 64.74% 2015 年 11 月 10 日 2015 年 11 月 11 日 www.cninfo.com.cn
股东大会
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会情况
本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未
独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数
董事会次数 次数 亲自参加会议
仝允桓 10 1 9 0 0否
王仲辉 10 1 9 0 0否
潘自强 10 1 9 0 0否
独立董事列席股东大会次数 4
连续两次未亲自出席董事会的说明：无
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2015 年度报告全文
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
□ 是 √ 否
报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，独立董事对公司相关议案发表的独立意见均被采纳。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、战略决策委员会
报告期内，公司战略决策委员会勤勉尽责，对公司中长期发展战略、企业发展方向进行研究，多次就公司经营发展、战
略布局以及所面临的市场环境与公司董事、高管进行深入探讨，结合公司实际情况提出可行性意见和建议，对公司投资项目
反复讨论并提出建议，对公司战略经营和战略投资发挥了积极作用。
2、审计委员会
报告期内，审计委员会严格按上市公司监管部门规范要求， 监督指导内部审计部门开展内部审计工作，定期对公司内
控控制制度进行认真的检查，定期向董事会报告工作。在年报编制过程中，审计委员会在年审会计师进场前审阅财务报表初
稿，在年审会计师进场后与年审会计师沟通审计进度情况，并督促年审会计师在约定时限内提交审计报告。
3、提名委员会
报告期内，公司提名委员会尽心尽责，对照独立董事任职资格的相关要求，为公司积极搜寻独立董事的相关人选。同时
与其他董事和高级管理人员探讨管理工作，保证所提名的人员符合公司发展的要求。
4、薪酬与考核委员会
报告期内，公司薪酬与考核委员会按照公司相关要求对2015年度董事及高级管理人员履职情况及薪酬情况进行了认真的
核查，认为公司董事、监事和高级管理人员的基本年薪和奖金发放符合公司的经营状况和既定的薪酬方案，薪酬发放的程序
符合有关法律、法规及公司章程规定。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司高级管理人员的薪酬实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬管理制度。公司根据下一年工作目标确定高管基本
年薪，按月发放；绩效年薪由董事会薪酬与考核委员会依据年初制定的生产经营指标和管理指标的完成情况、结合企业的行
业影响力和社会贡献力，对高管工作业绩进行全方位考核，考核结果报董事会审议通过后实施。公司将根据企业的发展情况
不断完善和修订对高管人员的考评及激励机制。报告期内，公司没有对高管实施股权激励计划。
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2015 年度报告全文
九、内部控制评价报告
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日
内部控制评价报告全文披露索引 www.cninfo.com.cn
纳入评价范围单位资产总额占公
100.00%
司合并财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公
100.00%
司合并财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
财务报告重大缺陷的迹象包括： ①公司高级管
理人员舞弊； ②公司更正已公布的财务报告； 出现以下情形的，可认定为重大缺陷，
③注册会计师发现当期财务报告存在重大错报， 其他情形按影响程度分别确定为重要
而内部控制在运行过程中未能发现该错报； 缺陷或一般缺陷：①公司缺乏民主决策
④公司对内部控制的监督无效。财务报告重要缺 程序，如缺乏集体决策程序； ②公司
陷的迹象包括： ①未依照公认会计准则选择和 决策程序不科学，如出现决策失误；
应用会计政策、未建立反舞弊机制和控制措施； ③公司出现违反国家法律、法规的行
定性标准
②对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立 为，如出现重大安全生产责任事故或环
相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿 境污染事故； ④公司管理人员或关键
性控制；③对于期末财务报告过程的控制存在一 岗位人员流失频繁； ⑤内部控制评价
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表 结果中的重大或重要缺陷没有得到整
达到真实、准确的目标。财务报告一般缺陷是指 改；⑥公司重要业务环节缺乏制度控制
除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺 或制度控制失效。
陷。
考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，对财务报 考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，
告会计差错金额超过最近一个会计年度审计总 以涉及金额大小为标准，造成直接财产
定量标准 额 5％的错报认定为重大错报，对会计差错金额 损失占公司资产总额 1%的为重大缺陷，
超过最近一个会计年度审计总额 1%的错报认定 造成直接财产损失占公司资产总额
为重要错报，其余为一般错报。 0.5%的为重要缺陷，其余为一般缺陷。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
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2015 年度报告全文
十、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
内部控制鉴证报告中的审议意见段
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）管理层按照深圳证券交易所《中小企业
板上市公司规范运作指引》规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出的认定。
一、重大固有限制的说明
内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生和未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致
内部控制变得不恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果推测未来内部控制有效性具有一定的
风险。
二、对报告使用者和使用目的的限定本审计报告仅供日发精机公司披露 2015 年度报告时使用，不得用作任何其他目
的。我们同意本审计报告作为日发精机公司 2015 年度报告的必备文件，随同其他材料一起报送并对外披露。
三、管理层的责任
日发精机公司管理层的责任是建立健全内部控制并保持其有效性，同时按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规
范运作指引》规定对 2015 年 12 月 31 日财务报告内部控制有效性作出认定，并对上述认定负责。
四、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制有效性发表审计意见。
五、工作概述
我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行
了审计业务。上述规定要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程
中，我们实施了包括了解、测试和评价内部控制系统设计的合理性和执行的有效性，以及我们认为必要的其他程序。我们
相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
六、审计结论
我们认为，日发精机公司按照深圳证券交易所《中小企业板上市公司规范运作指引》规定于 2015 年 12 月 31 日在所
有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。本结论是在受到审计报告中指出的固有限制的条件下形成的。
内控鉴证报告披露情况 披露
内部控制鉴证报告全文披露日期 2016 年 04 月 16 日
内部控制鉴证报告全文披露索引 http://www.cninfo.com.cn
内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
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2015 年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2016 年 04 月 14 日
审计机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）
注册会计师姓名 严善民、丁锡锋
审计报告正文
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机公司）财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日的合
并及母公司资产负债表，2015 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是日发精机公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，
并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计
工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在
重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，
包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列
报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会
计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，日发精机公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日发精机公司 2015 年 12
月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2015 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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2015 年度报告全文
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 2015 年 12 月 31 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,056,697,641.04 168,716,996.02
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,950,530.80 39,831,947.55
应收账款 316,563,490.10 201,853,974.95
预付款项 8,684,136.98 7,553,205.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 8,547,661.71 11,842,135.03
买入返售金融资产
存货 463,595,179.14 427,039,256.72
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 12,101,572.01 9,970,784.85
流动资产合计 1,921,140,211.78 866,808,300.51
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 352,468.25 333,721.98
持有至到期投资
长期应收款
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2015 年度报告全文
长期股权投资
投资性房地产 9,618,752.33 10,443,283.13
固定资产 365,001,728.90 336,280,654.91
在建工程 461,998.36 6,181,008.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 93,223,321.17 95,642,990.92
开发支出
商誉 31,124,017.98 26,255,602.30
长期待摊费用
递延所得税资产 9,054,872.44 7,349,219.42
其他非流动资产 1,596,770.05 1,515,828.15
非流动资产合计 510,433,929.48 484,002,309.27
资产总计 2,431,574,141.26 1,350,810,609.78
流动负债：
短期借款 169,047,558.29 259,875,104.55
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,986,332.57 5,947,855.27
应付账款 226,195,375.29 181,104,993.89
预收款项 123,707,649.28 81,645,860.39
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 41,144,910.32 29,908,125.69
应交税费 21,858,079.94 9,575,475.67
应付利息 195,296.83 288,266.67
应付股利
其他应付款 21,790,910.02 19,906,333.40
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2015 年度报告全文
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 4,839,625.67
其他流动负债
流动负债合计 606,926,112.54 593,091,641.20
非流动负债：
长期借款 58,202,150.34 8,542,614.09
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬 33,629,443.41 28,956,617.70
专项应付款
预计负债
递延收益 15,146,905.89 18,307,800.73
递延所得税负债 4,282,296.48 2,545,213.24
其他非流动负债
非流动负债合计 111,260,796.12 58,352,245.76
负债合计 718,186,908.66 651,443,886.96
所有者权益：
股本 369,392,646.00 216,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,152,585,450.08 336,977,882.05
减：库存股
其他综合收益 -246,020.21 -636,781.31
专项储备
盈余公积 46,344,481.21 43,550,452.82
一般风险准备
未分配利润 87,085,835.21 71,901,867.82
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2015 年度报告全文
归属于母公司所有者权益合计 1,655,162,392.29 667,793,421.38
少数股东权益 58,224,840.31 31,573,301.44
所有者权益合计 1,713,387,232.60 699,366,722.82
负债和所有者权益总计 2,431,574,141.26 1,350,810,609.78
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 956,263,918.92 100,066,962.50
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 54,950,530.80 39,031,947.55
应收账款 121,944,996.07 98,202,659.53
预付款项 5,900,851.49 46,973,719.92
应收利息
应收股利
其他应收款 13,063,690.28 24,840,178.45
存货 173,676,439.39 197,938,140.58
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 981,337.53 1,569,389.38
流动资产合计 1,326,781,764.48 508,622,997.91
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 293,276,756.27 252,955,249.15
投资性房地产
固定资产 181,377,216.86 183,690,478.80
在建工程
工程物资
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2015 年度报告全文
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 55,188,199.73 57,084,543.41
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,949,084.61 3,968,158.27
其他非流动资产 54,415,823.85 981,828.15
非流动资产合计 588,207,081.32 498,680,257.78
资产总计 1,914,988,845.80 1,007,303,255.69
流动负债：
短期借款 115,000,000.00 165,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 2,986,332.57 5,947,855.27
应付账款 63,946,968.57 100,737,397.67
预收款项 19,963,349.66 30,500,269.46
应付职工薪酬 5,012,743.05 5,170,561.02
应交税费 898,385.88 3,055,609.82
应付利息 195,296.83 288,266.67
应付股利
其他应付款 58,404,490.49 24,718,026.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 266,407,567.05 335,417,986.27
非流动负债：
长期借款 938,181.80 1,094,545.44
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
57 / 128
2015 年度报告全文
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 14,670,000.00 16,300,000.00
递延所得税负债 56,253.46 168,763.11
其他非流动负债
非流动负债合计 15,664,435.26 17,563,308.55
负债合计 282,072,002.31 352,981,294.82
所有者权益：
股本 369,392,646.00 216,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,157,397,052.73 338,535,100.00
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 46,344,481.21 43,550,452.82
未分配利润 59,782,663.55 56,236,408.05
所有者权益合计 1,632,916,843.49 654,321,960.87
负债和所有者权益总计 1,914,988,845.80 1,007,303,255.69
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 767,798,417.00 551,638,737.48
其中：营业收入 767,798,417.00 551,638,737.48
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 722,803,035.35 496,159,321.68
其中：营业成本 486,926,063.66 342,942,464.10
利息支出
手续费及佣金支出
58 / 128
2015 年度报告全文
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,841,470.39 1,604,853.30
销售费用 103,740,116.02 57,154,186.62
管理费用 112,944,746.34 75,179,659.38
财务费用 8,520,262.60 9,363,783.15
资产减值损失 7,830,376.34 9,914,375.13
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 44,995,381.65 55,479,415.80
加：营业外收入 9,548,424.96 6,414,857.52
其中：非流动资产处置利得 735.52
减：营业外支出 3,035,127.00 1,016,132.45
其中：非流动资产处置损失 48,852.14
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
51,508,679.61 60,878,140.87
列）
减：所得税费用 6,042,337.26 10,251,194.33
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 45,466,342.35 50,626,946.54
归属于母公司所有者的净利润 39,577,995.78 48,558,015.18
少数股东损益 5,888,346.57 2,068,931.36
六、其他综合收益的税后净额 328,028.56 -795,976.64
归属母公司所有者的其他综合收益
390,761.10 -636,781.31
的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
59 / 128
2015 年度报告全文
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
390,761.10 -636,781.31
综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额 390,761.10 -636,781.31
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
-62,732.54 -159,195.33
税后净额
七、综合收益总额 45,794,370.91 49,830,969.90
归属于母公司所有者的综合收益
39,968,756.88 47,921,233.87
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,825,614.03 1,909,736.03
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.12 0.15
（二）稀释每股收益 0.12 0.15
法定代表人：王本善 主管会计工作负责人：王本善 会计机构负责人：周国祥
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 303,935,873.16 363,534,665.07
减：营业成本 214,564,288.53 238,980,066.67
营业税金及附加 2,587,830.93 1,336,393.61
销售费用 24,133,972.46 23,016,714.58
管理费用 30,045,457.55 41,061,240.31
财务费用 8,165,867.11 6,095,562.18
60 / 128
2015 年度报告全文
资产减值损失 -71,867.29 3,998,189.69
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 24,510,323.87 49,046,498.03
加：营业外收入 7,450,732.46 3,652,191.33
其中：非流动资产处置利得 735.52
减：营业外支出 360,736.47 400,363.76
其中：非流动资产处置损失 48,852.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号
31,600,319.86 52,298,325.60
填列）
减：所得税费用 3,660,035.97 7,863,921.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 27,940,283.89 44,434,403.70
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
61 / 128
2015 年度报告全文
六、综合收益总额 27,940,283.89 44,434,403.70
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 661,844,338.93 508,513,712.52
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,495,821.18
收到其他与经营活动有关的现金 67,125,522.36 42,204,002.68
经营活动现金流入小计 728,969,861.29 556,213,536.38
购买商品、接受劳务支付的现金 325,512,143.49 305,528,191.67
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
156,958,181.86 68,585,462.90
金
62 / 128
2015 年度报告全文
支付的各项税费 69,220,585.30 68,423,841.08
支付其他与经营活动有关的现金 154,391,059.38 103,068,724.89
经营活动现金流出小计 706,081,970.03 545,606,220.54
经营活动产生的现金流量净额 22,887,891.26 10,607,315.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,788.68
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
4,288.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,488,091.13
投资活动现金流入小计 4,488,091.13 7,077.33
购建固定资产、无形资产和其他
31,357,825.64 8,865,492.95
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
45,679,510.66
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 31,357,825.64 54,545,003.61
投资活动产生的现金流量净额 -26,869,734.51 -54,537,926.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 992,254,598.73 4,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
992,254,598.73 4,500,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 440,564,985.26 256,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,432,819,583.99 260,500,000.00
偿还债务支付的现金 477,757,310.45 237,988,307.04
分配股利、利润或偿付利息支付
37,058,626.94 11,990,855.28
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 37,578,925.67
63 / 128
2015 年度报告全文
筹资活动现金流出小计 552,394,863.06 249,979,162.32
筹资活动产生的现金流量净额 880,424,720.93 10,520,837.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-992,821.25 -2,734,701.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额 875,450,056.43 -36,144,474.38
加：期初现金及现金等价物余额 149,119,898.13 185,264,372.51
六、期末现金及现金等价物余额 1,024,569,954.56 149,119,898.13
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 189,026,056.70 393,362,681.21
收到的税费返还 5,495,821.18
收到其他与经营活动有关的现金 91,108,257.54 35,016,115.87
经营活动现金流入小计 280,134,314.24 433,874,618.26
购买商品、接受劳务支付的现金 109,485,120.38 289,680,124.89
支付给职工以及为职工支付的现
35,518,948.03 34,143,180.80
金
支付的各项税费 27,173,410.77 20,892,370.72
支付其他与经营活动有关的现金 65,905,407.10 81,643,418.67
经营活动现金流出小计 238,082,886.28 426,359,095.08
经营活动产生的现金流量净额 42,051,427.96 7,515,523.18
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他
4,288.65
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 0.00 4,288.65
购建固定资产、无形资产和其他
43,212,294.69 7,052,982.27
长期资产支付的现金
投资支付的现金
64 / 128
2015 年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付
40,321,507.12 121,929,949.15
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 83,533,801.81 128,982,931.42
投资活动产生的现金流量净额 -83,533,801.81 -128,978,642.77
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 972,254,598.73
取得借款收到的现金 125,000,000.00 256,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 1,097,254,598.73 256,000,000.00
偿还债务支付的现金 175,156,363.64 208,156,363.64
分配股利、利润或偿付利息支付
30,739,432.00 9,037,546.68
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0.00
筹资活动现金流出小计 205,895,795.64 217,193,910.32
筹资活动产生的现金流量净额 891,358,803.09 38,806,089.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
347,303.49 -108,113.71
影响
五、现金及现金等价物净增加额 850,223,732.73 -82,765,143.62
加：期初现金及现金等价物余额 80,469,864.61 163,235,008.23
六、期末现金及现金等价物余额 930,693,597.34 80,469,864.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
216,0 336,97 43,550 71,901 31,573 699,36
-636,7
一、上年期末余额 00,00 7,882. ,452.8 ,867.8 ,301.4 6,722.
81.31
0.00 05 2 2 4 82
加：会计政策
变更
65 / 128
2015 年度报告全文
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
216,0 336,97 43,550 71,901 31,573 699,36
-636,7
二、本年期初余额 00,00 7,882. ,452.8 ,867.8 ,301.4 6,722.
81.31
0.00 05 2 2 4 82
三、本期增减变动 153,3 815,60 15,183 26,651 1,014,
390,76 2,794,
金额（减少以 92,64 7,568. ,967.3 ,538.8 020,50
1.10 028.39
“－”号填列） 6.00 03 9 7 9.78
39,577 45,794
（一）综合收益总 390,76 5,825,
,995.7 ,370.9
额 1.10 614.03
8 1
45,39 926,86 20,000 992,25
（二）所有者投入
2,646 1,952. ,000.0 4,598.
和减少资本
.00 73 0 73
45,39 926,86 20,000 992,25
1．股东投入的普
2,646 1,952. ,000.0 4,598.
通股
.00 73 0 73
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-24,39 -21,60
2,794,
（三）利润分配 4,028. 0,000.
028.39
39 00
-2,794
2,794,
1．提取盈余公积 ,028.3
028.39
9
2．提取一般风险
准备
-21,60 -21,60
3．对所有者（或
0,000. 0,000.
股东）的分配
00 00
4．其他
（四）所有者权益 108,0 -108,0
66 / 128
2015 年度报告全文
内部结转 00,00 00,000
0.00 .00
108,0 -108,0
1．资本公积转增
00,00 00,000
资本（或股本）
0.00 .00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-3,254 -2,428
825,92
（六）其他 ,384.7 ,459.8
4.84
0 6
369,3 1,152, 46,344 87,085 58,224 1,713,
-246,0
四、本期期末余额 92,64 585,45 ,481.2 ,835.2 ,840.3 387,23
20.21
6.00 0.08 1 1 1 2.60
上期金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
216,0 336,97 39,107 27,787 628,74
8,869,
一、上年期末余额 00,00 7,882. ,012.4 ,293.0 2,166.
978.70
0.00 05 5 1 21
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
216,0 336,97 39,107 27,787 8,869, 628,74
二、本年期初余额
00,00 7,882. ,012.4 ,293.0 978.70 2,166.
67 / 128
2015 年度报告全文
0.00 05 5 1 21
三、本期增减变动 44,114 22,703 70,624
-636,7 4,443,
金额（减少以 ,574.8 ,322.7 ,556.6
81.31 440.37
“－”号填列） 1 4 1
48,558 49,830
（一）综合收益总 -636,7 1,909,
,015.1 ,969.9
额 81.31 736.03
8 0
（二）所有者投入 4,500, 4,500,
和减少资本 000.00 000.00
1．股东投入的普 4,500, 4,500,
通股 000.00 000.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-4,443
4,443,
（三）利润分配 ,440.3
440.37
7
-4,443
4,443,
1．提取盈余公积 ,440.3
440.37
7
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
68 / 128
2015 年度报告全文
2．本期使用
16,293 16,293
（六）其他 ,586.7 ,586.7
1 1
216,0 336,97 43,550 71,901 31,573 699,36
-636,7
四、本期期末余额 00,00 7,882. ,452.8 ,867.8 ,301.4 6,722.
81.31
0.00 05 2 2 4 82
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
56,236
216,000 338,535, 43,550,4 654,321,
一、上年期末余额 ,408.0
,000.00 100.00 52.82 960.87
5
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
56,236
216,000 338,535, 43,550,4 654,321,
二、本年期初余额 ,408.0
,000.00 100.00 52.82 960.87
5
三、本期增减变动
153,392 818,861, 2,794,02 3,546, 978,594,
金额（减少以
,646.00 952.73 8.39 255.50 882.62
“－”号填列）
27,940
（一）综合收益总 27,940,2
,283.8
额 83.89
9
（二）所有者投入 45,392, 926,861, 972,254,
和减少资本 646.00 952.73 598.73
1．股东投入的普 45,392, 926,861, 972,254,
通股 646.00 952.73 598.73
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
69 / 128
2015 年度报告全文
所有者权益的金
额
4．其他
-24,39
2,794,02 -21,600,
（三）利润分配 4,028.
8.39 000.00
39
-2,794
2,794,02
1．提取盈余公积 ,028.3
8.39
9
-21,60
2．对所有者（或 -21,600,
0,000.
股东）的分配 000.00
00
3．其他
（四）所有者权益 108,000 -108,000
内部结转 ,000.00 ,000.00
1．资本公积转增 108,000 -108,000
资本（或股本） ,000.00 ,000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
59,782
369,392 1,157,39 46,344,4 1,632,91
四、本期期末余额 ,663.5
,646.00 7,052.73 81.21 6,843.49
5
上期金额
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
118,89
144,000 410,535, 37,712,0 711,137,
一、上年期末余额 0,401.
,000.00 100.00 07.60 508.71
11
加：会计政策
70 / 128
2015 年度报告全文
变更
前期差
错更正
其他
118,89
144,000 410,535, 37,712,0 711,137,
二、本年期初余额 0,401.
,000.00 100.00 07.60 508.71
11
三、本期增减变动 -102,6
72,000, -72,000, 1,395,00 -101,249
金额（减少以 44,956
000.00 000.00 4.85 ,951.54
“－”号填列） .39
13,950
（一）综合收益总 13,950,0
,048.4
额 48.46
6
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
-116,5
1,395,00 -115,200
（三）利润分配 95,004
4.85 ,000.00
.85
-1,395
1,395,00
1．提取盈余公积 ,004.8
4.85
5
-115,2
2．对所有者（或 -115,200
00,000
股东）的分配 ,000.00
.00
3．其他
（四）所有者权益 72,000, -72,000,
内部结转 000.00 000.00
1．资本公积转增 72,000, -72,000,
资本（或股本） 000.00 000.00
2．盈余公积转增
资本（或股本）
71 / 128
2015 年度报告全文
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
16,245
216,000 338,535, 39,107,0 609,887,
四、本期期末余额 ,444.7
,000.00 100.00 12.45 557.17
2
三、公司基本情况
浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000] 60
号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发控股集团公司）和吴捷等 6 位自然人在原浙江新昌日发精密机械有
限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2000 年 12 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于
浙江省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为 91330000726587761 的营业执照，注册资本 369,392,646.00 元，股份总数
369,392,646 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份 A 股 56,797,108 股、无限售条件的流通股份 A 股 312,595,538
股。公司股票已于 2010 年 12 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械行业。经营范围：数控机床、机械产品的研发、生产、销售，航空零部件的研发、加工、销售，经营进出
口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主要产品：数控车床、磨超自动生产线、立式加工
中心、龙门加工中心、卧式加工中心、航空装备设备、航空复材加工等机械产品。
本财务报表业经公司 2016 年 4 月 14 日五届二十八次董事会会议批准对外报出。
本公司将 Colgar International S.r.l.、Machining Centers Manufacturing S.p.A.、M.C.E.S.r.l.、MCM FRANCE S.a.r.l.、MCM
DEUTSCH.G.m.b.h.、MCM U.S.A.Inc.、忻州日发重型机械有限公司、上海日发数字化系统有限公司、浙江日发纽兰德机床
有限责任公司、浙江日发航空数字装备有限责任公司、上海麦创姆实业有限公司、杭州日发智能化系统工程有限公司（以下
简称高嘉国际公司、意大利 MCM 公司、MCE 公司、MCM 法国公司、MCM 德国公司、MCM 美国公司、忻州日发公司、
上海日发公司、日发纽兰德公司、日发航空公司、上海麦创姆公司、日发智能化公司）等 12 家子公司纳入本期合并财务报
表范围，详见本财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
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2015 年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、
收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有
关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价
值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，
根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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2015 年度报告全文
8、外币业务和外币报表折算
（1） 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上述
折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
9、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金
融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和
在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：
(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能
可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、
公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将
以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第
13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后
的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间
所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时
调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计
入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额
与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该
金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
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2015 年度报告全文
上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保
留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；
(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2)
因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所
转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项
金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产
或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观
察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客
观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额
不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减
值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、
经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转
出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升
直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对
未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
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2015 年度报告全文
10、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额 200 万元以上（含 200 万元）且占应收款项账面余
单项金额重大的判断依据或金额标准
额 10%以上的款项。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1 年以内（含，下同） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 30.00% 50.00%
3－4 年 50.00% 100.00%
4－5 年 70.00% 100.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应
单项计提坏账准备的理由
收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价
坏账准备的计提方法
值的差额计提坏账准备。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
的材料和物料等。
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2015 年度报告全文
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价
的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权
投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券
取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务
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重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投
资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
13、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧
或进行摊销
14、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-33 5.00% 10.00-3.00
通用设备 年限平均法 3-10 5.00% 33.33-9.50
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专用设备 年限平均法 5-15 5.00% 20.00-6.33
运输工具 年限平均法 3-5 5.00% 33.33-19.00
其他设备 年限平均法 5-10 5.00% 20.00-9.50
15、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
16、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到
预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 10
商品化软件 5
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
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的，确认为无形资产： (1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用
或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在
市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开
发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：
研究阶段是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形
成无形资产等均具有较大的不确定性。
开发阶段是已完成研究阶段的工作，具备了形成一项新产品或新技术的基本条件。
18、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产减值的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
19、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益
期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部
转入当期损益。
20、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
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（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
21、收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保
留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经
济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售数控车床、磨超自动生产线、立式加工中心、龙门加工中心、卧式加工中心、航空装备设备、航空复材
加工等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方并经安装调试，且产品销售收入
金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收
入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离港，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或
取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
22、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，
确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期
损益。
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（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间
的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直
接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
24、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
25、其他重要的会计政策和会计估计
26、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注
为了适应公司业务发展实际经
经公司第五届董事会第二十
营情况的需要，公司应收款项 2015 年 12 月 22 日
六次会议决议
坏账准备计提政策变更
变更前 变更后
账 龄
应收账款 其他应收款 应收账款 其他应收款
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计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%) 计提比例(%)
1年以内（含，下同） 5.00 5.00 5.00 5.00
1-2年 15.00 15.00 15.00 15.00
2-3年 50.00 50.00 30.00 50.00
3-4年 50.00
4-5年 100.00 100.00 70.00 100.00
5年以上 100.00
此项会计估计变更采用未来适用法，对2015年度损益影响为增加利润12,181,752.10元。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、22%、20%、19%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、1%
15%、25%、31.40%、33.33%、20.50%、
企业所得税 应纳税所得额
19.30%、31%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
浙江日发精密机械股份有限公司 15%
浙江日发纽兰德机床有限责任公司 25%
上海日发数字化系统有限公司 25%
浙江日发航空数字装备有限责任公司 25%
意大利 MCM 公司、MCE 公司 31.40%
MCM 法国公司 33.33%
MCM 德国公司 20.50%、19.30%
MCM 美国公司 31%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2014年第二批高新技术企业备案的复函》（国科火
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字〔2015〕31号）文件，本公司于2014年10月通过高新技术企业认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2014年1月1日
至2016年12月31日。本期公司按15%税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2015年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火
字〔2015〕256号）文件，日发航空公司于2015年9月通过高新技术企业认定，资格有效期3年，企业所得税优惠期为2015年1
月1日至2017年12月31日。本期日发航空公司按15%税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 548,868.93 165,930.85
银行存款 1,024,021,085.63 148,953,967.28
其他货币资金 32,127,686.48 19,597,097.89
合计 1,056,697,641.04 168,716,996.02
其中：存放在境外的款项总额 77,901,575.77 18,453,709.53
其他说明
其他货币资金期末余额包含保证金存款为12,759,651.52元、买方融资担保保证金存款19,368,034.96元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 54,950,530.80 39,233,214.55
商业承兑票据 598,733.00
合计 54,950,530.80 39,831,947.55
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 47,743,468.41 0.00
合计 47,743,468.41 0.00
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3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 232,47
354,117 37,553, 316,563, 30,617,7 201,853,9
合计提坏账准备的 100.00% 10.60% 1,755. 100.00% 13.17%
,290.02 799.92 490.10 80.52 74.95
应收账款 47
232,47
354,117 37,553, 316,563, 30,617,7 201,853,9
合计 100.00% 10.60% 1,755. 100.00% 13.17%
,290.02 799.92 490.10 80.52 74.95
47
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 270,994,697.91 13,549,734.94 5.00%
1至2年 45,027,626.64 6,754,143.99 15.00%
2至3年 17,326,584.85 5,197,975.50 30.00%
3至4年 15,301,165.20 7,650,582.60 50.00%
4至5年 3,552,841.78 2,486,989.25 70.00%
5 年以上 1,914,373.64 1,914,373.64 100.00%
合计 354,117,290.02 37,553,799.92 10.60%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 6,061,005.80 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
因非同一控制企业合并高嘉国际公司转入坏账准备875,013.60元。
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 23,852,465.98 6.74 1,192,623.30
客户二 23,371,588.80 6.60 1,168,579.44
客户三 13,018,000.00 3.68 650,900.00
客户四 12,144,000.00 3.43 607,200.00
客户五 11,200,000.00 3.16 1,680,000.00
小 计 83,586,054.78 23.61 5,299,302.74
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 7,848,384.64 90.37% 6,678,109.27 88.41%
1至2年 806,562.22 9.29% 857,770.02 11.36%
2至3年 11,864.02 0.14% 17,326.10 0.23%
3 年以上 17,326.10 0.20%
合计 8,684,136.98 -- 7,553,205.39 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额
的比例(%)
河北书浩轴承有限公司 970,000.00 11.17
安阳市恒磊铸材有限公司 831,052.50 9.57
上海瑞伯德智能系统科技有限公司 607,012.60 6.99
上海齐达重型装备有限公司 570,000.00 6.56
上海耐创测试技术有限公司 309,000.00 3.56
小 计 3,287,065.10 37.85
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其他说明：
5、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 13,156
10,171, 1,623,9 8,547,66 1,314,66 11,842,13
合计提坏账准备的 100.00% 15.97% ,797.2 100.00% 9.99%
614.60 52.89 1.71 2.26 5.03
其他应收款 9
13,156
10,171, 1,623,9 8,547,66 1,314,66 11,842,13
合计 100.00% 15.97% ,797.2 100.00% 9.99%
614.60 52.89 1.71 2.26 5.03
9
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 6,667,969.65 333,398.49 5.00%
1至2年 1,883,051.56 282,457.71 15.00%
2至3年 1,224,993.39 612,496.69 50.00%
3 年以上 395,600.00 395,600.00 100.00%
合计 10,171,614.60 1,623,952.89 15.97%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 294,769.65 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
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2015 年度报告全文
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
因非同一控制企业合并高价国际公司转入坏账准备14,520.98元。
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 7,652,868.82 6,677,928.24
应收暂付款 2,518,745.78 6,478,869.05
合计 10,171,614.60 13,156,797.29
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
其中账龄 1 年以内
Anticipi INPS X
的 254,346.88 元、
Rival. Anno FDO 应收暂付款 1,636,316.31 16.09% 220,012.76
1-2 年的
TFR
1,381,969.43 元。
Crediti x risoluz.
保证金 1,224,993.38 2-3 年 12.04% 612,496.69
Vendita saba
其中账龄 1 年以内
的 975,665.00 元、
Anticipi Inail 应收暂付款 1,093,519.32 10.75% 66,461.40
1-2 年的
117,854.32 元。
Anticipi a
fornitori - altri 保证金 851,686.52 1 年以内 8.37% 42,584.33
crediti
浙江大鼎贸易有限
投标保证金 535,000.00 1 年以内 5.26% 26,750.00
公司
合计 -- 5,341,515.53 -- 52.51% 968,305.18
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
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2015 年度报告全文
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 231,312,311.43 9,293,427.15 222,018,884.28 238,418,987.44 11,029,622.69 227,389,364.75
在产品 198,134,734.10 615,920.84 197,518,813.26 150,801,892.66 1,513,295.63 149,288,597.03
库存商品 44,057,481.60 44,057,481.60 50,361,294.94 50,361,294.94
合计 473,504,527.13 9,909,347.99 463,595,179.14 439,582,175.04 12,542,918.32 427,039,256.72
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 11,029,622.69 163,596.16 1,899,791.70 9,293,427.15
在产品 1,513,295.63 1,311,004.73 2,208,379.52 615,920.84
合计 12,542,918.32 1,474,600.89 4,108,171.22 9,909,347.99
7、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 12,101,572.01 5,226,262.03
预缴企业所得税 2,557,563.17
其他 2,186,959.65
合计 12,101,572.01 9,970,784.85
其他说明：
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他 352,468.25 352,468.25 333,721.98 333,721.98
合计 352,468.25 352,468.25 333,721.98 333,721.98
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2015 年度报告全文
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 13,558,898.96 6,720,000.00 20,278,898.96
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资
产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 13,558,898.96 6,720,000.00 20,278,898.96
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 8,198,515.83 1,637,100.00 9,835,615.83
2.本期增加金额 687,730.80 136,800.00 824,530.80
（1）计提或摊销 687,730.80 136,800.00 824,530.80
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 8,886,246.63 1,773,900.00 10,660,146.63
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
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2015 年度报告全文
1.期末账面价值 4,672,652.33 4,946,100.00 9,618,752.33
2.期初账面价值 5,360,383.13 5,082,900.00 10,443,283.13
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 317,214,669.62 27,112,406.35 250,190,600.57 9,313,808.59 1,626,344.96 605,457,830.09
2.本期增加金额 47,228,413.29 2,732,037.17 9,144,349.25 2,557,456.45 164,709.49 61,826,965.65
（1）购置 803,805.59 1,666,793.22 4,222,273.78 2,557,456.45 164,709.49 9,415,038.53
（2）在建工程转
14,748,158.10 1,794,268.88 16,542,426.98
入
（3）企业合并增
31,676,449.60 1,065,243.95 3,127,806.59 35,869,500.14
加
3.本期减少金额 2,742,110.50 747,371.78 3,862,378.47 1,030,140.67 8,382,001.42
（1）处置或报废 33,879.43 575,337.20 907,523.79 1,516,740.42
（2） 汇率影响 2,742,110.50 713,492.35 3,287,041.27 122,616.88 6,865,261.00
4.期末余额 361,700,972.41 29,097,071.74 255,472,571.35 10,841,124.37 1,791,054.45 658,902,794.32
二、累计折旧
1.期初余额 133,962,344.82 25,041,121.37 103,256,892.76 6,288,698.34 628,117.89 269,177,175.18
2.本期增加金额 11,031,843.57 1,751,481.53 18,797,594.87 1,715,745.08 136,173.84 33,432,838.89
（1）计提 10,815,441.72 1,328,532.63 18,667,737.82 1,715,745.08 136,173.84 32,663,631.09
（2）企业合并增
216,401.85 422,948.90 129,857.05 769,207.80
加
3.本期减少金额 3,632,275.93 738,854.62 3,317,346.69 1,020,471.41 8,708,948.65
（1）处置或报废 33,879.43 575,337.20 907,523.79 1,516,740.42
（2） 汇率影响 3,632,275.93 704,975.19 2,742,009.49 112,947.62 7,192,208.23
4.期末余额 141,361,912.46 26,053,748.28 118,737,140.94 6,983,972.01 764,291.73 293,901,065.42
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
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2015 年度报告全文
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 220,339,059.95 3,043,323.46 136,735,430.41 3,857,152.36 1,026,762.72 365,001,728.90
2.期初账面价值 183,252,324.80 2,071,284.98 146,933,707.81 3,025,110.25 998,227.07 336,280,654.91
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 80,816,624.02 正在办理中
其他说明
因在办理土地转让手续过程中，忻州市国土资源局要求补缴土地差价基础上才能办理转让手续。目前，原转让方仍在与当地
政府积极协调，尽早解决此事。
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
零星工程 461,998.36 461,998.36 606,292.32 606,292.32
MCM 厂房扩建工程 9,682,751.74 4,108,035.60 5,574,716.14
合计 461,998.36 461,998.36 10,289,044.06 4,108,035.60 6,181,008.46
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
项目名称 预算数 他减少 本化累 息资本
额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
6,200,0 6,094,0 6,094,0 自有资
厂房工程 98.29% 100
00.00 75.18 75.18 金
MCM 厂房 9,682,7 218,262 9,901,0 自有资
扩建工程 51.74 .00 13.74 金
6,200,0 9,682,7 6,312,3 15,995,
合计 -- -- --
00.00 51.74 37.18 088.92
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2015 年度报告全文
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商品化软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 66,636,976.81 35,277,582.58 8,248,111.69 110,162,671.08
2.本期增加金额 3,371,607.15 3,371,607.15
（1）购置 1,350,495.28 1,350,495.28
（2）内部研发
（3）企业合并增加 2,021,111.87 2,021,111.87
3.本期减少金额 276,622.34 276,622.34
（1）处置
（2)汇率影响 276,622.34 276,622.34
4.期末余额 66,636,976.81 35,277,582.58 11,343,096.50 113,257,655.89
二、累计摊销
1.期初余额 4,945,439.75 2,473,438.03 7,100,802.38 14,519,680.16
2.本期增加金额 1,422,125.64 3,274,697.72 1,133,906.35 5,830,729.71
（1）计提 1,422,125.64 3,274,697.72 682,933.14 5,379,756.50
（2） 企业合并增加 450,973.21 450,973.21
3.本期减少金额 316,075.15 316,075.15
（1）处置
（2） 汇率影响 316,075.15 316,075.15
4.期末余额 6,367,565.39 5,748,135.75 7,918,633.58 20,034,334.72
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 60,269,411.42 29,529,446.83 3,424,462.92 93,223,321.17
2.期初账面价值 61,691,537.06 32,804,144.55 1,147,309.31 95,642,990.92
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2015 年度报告全文
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
忻州日发土地 11,744,469.81 正在办理中
其他说明：
因在办理土地转让手续过程中，忻州市国土资源局要求补缴土地差价基础上才能办理转让手续。目前，原转让方仍在与当地
政府积极协调，尽早解决此事。
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
意大利 MCM 公司 26,255,602.30 26,255,602.30
高嘉国际公司 4,868,415.68 4,868,415.68
合计 26,255,602.30 4,868,415.68 31,124,017.98
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 28,058,249.98 4,243,014.23 27,014,388.46 4,108,158.27
相关费用的调整 23,103,991.10 4,811,858.21 11,785,676.92 3,241,061.15
合计 51,162,241.08 9,054,872.44 38,800,065.38 7,349,219.42
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
坏账调整 3,424,079.66 941,621.91 3,598,005.46 989,451.50
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2015 年度报告全文
折旧调整 12,318,372.60 3,340,674.57 5,751,088.97 1,555,761.74
合计 15,742,452.26 4,282,296.48 9,349,094.43 2,545,213.24
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 9,054,872.44 7,349,219.42
递延所得税负债 4,282,296.48 2,545,213.24
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,998,858.99 3,209,863.10
可抵扣亏损 18,874,268.78 11,424,353.82
合计 20,873,127.77 14,634,216.92
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2018 年 6,265,753.83 6,495,887.32
2019 年 4,928,466.50 4,928,466.50
2020 年 7,680,048.45
合计 18,874,268.78 11,424,353.82 --
其他说明：
15、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付设备款 1,596,770.05 1,515,828.15
合计 1,596,770.05 1,515,828.15
其他说明：
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2015 年度报告全文
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 115,000,000.00 165,000,000.00
信用借款 54,047,558.29 94,875,104.55
合计 169,047,558.29 259,875,104.55
短期借款分类的说明：
17、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 2,986,332.57 5,947,855.27
合计 2,986,332.57 5,947,855.27
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
18、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 213,448,109.36 165,098,778.95
设备及工程款 12,747,265.93 16,006,214.94
合计 226,195,375.29 181,104,993.89
19、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 123,707,649.28 81,645,860.39
合计 123,707,649.28 81,645,860.39
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2015 年度报告全文
20、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 20,549,282.41 127,093,023.92 119,154,158.58 28,488,147.75
二、离职后福利-设定提
9,358,843.28 39,830,284.36 36,532,365.07 12,656,762.57
存计划
合计 29,908,125.69 166,923,308.28 155,686,523.65 41,144,910.32
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
11,231,329.81 123,304,589.43 115,211,769.58 19,324,149.66
补贴
2、职工福利费 1,157,227.40 1,157,227.40
3、社会保险费 1,655,586.35 1,655,586.35
其中：医疗保险费 1,204,432.88 1,204,432.88
工伤保险费 304,758.71 304,758.71
生育保险费 146,394.76 146,394.76
4、住房公积金 980,913.00 980,913.00
5、工会经费和职工教育
909,262.02 277,734.04 148,662.25 1,038,333.81
经费
6、短期带薪缺勤 8,408,690.58 -283,026.30 8,125,664.28
合计 20,549,282.41 127,093,023.92 119,154,158.58 28,488,147.75
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,358,843.28 39,511,759.15 36,213,839.86 12,656,762.57
2、失业保险费 318,525.21 318,525.21
合计 9,358,843.28 39,830,284.36 36,532,365.07 12,656,762.57
其他说明：
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2015 年度报告全文
21、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 124,894.59 3,021,155.08
营业税 113,750.00
企业所得税 1,125,072.24 1,518,556.54
个人所得税 19,109,492.62 3,498,317.79
城市维护建设税 58,298.79 234,133.45
教育费附加 34,979.27 143,239.88
地方教育附加 23,319.52 95,493.25
地方水利建设基金 38,237.43 47,473.27
土地使用税 1,330,020.00 886,680.00
印花税 13,765.48 16,676.41
合计 21,858,079.94 9,575,475.67
其他说明：
22、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 25,026.00 30,100.00
短期借款应付利息 170,270.83 258,166.67
合计 195,296.83 288,266.67
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
23、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 13,564,860.35 2,638,644.56
应付未付的费用 6,148,842.45 11,674,928.11
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2015 年度报告全文
其他 2,077,207.22 5,592,760.73
合计 21,790,910.02 19,906,333.40
24、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 0.00 4,839,625.67
合计 4,839,625.67
其他说明：
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 58,202,150.34 8,542,614.09
合计 58,202,150.34 8,542,614.09
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
26、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
三、其他长期福利
职工遣散保障基金(TFR) 33,629,443.41 28,956,617.70
合计 33,629,443.41 28,956,617.70
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 18,307,800.73 3,160,894.84 15,146,905.89 政府拨款
合计 18,307,800.73 3,160,894.84 15,146,905.89 --
涉及政府补助的项目：
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2015 年度报告全文
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 收益相关
重型数控金切机
16,300,000.00 1,630,000.00 14,670,000.00 与资产相关
床技术改造项目
浙江省千人计划
引进人才项目补 2,007,800.73 1,530,894.84 476,905.89 与收益相关
助
合计 18,307,800.73 3,160,894.84 15,146,905.89 --
其他说明：
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
216,000,000. 45,392,646.0 108,000,000. 153,392,646. 369,392,646.
股份总数
00 0 00 00 00
其他说明：
1)根据2015年5月公司2014年度股东大会决议和修改后公司章程规定，公司以2014年12月31日总股份216,000,000股为
基数，按每10股转增5股的比例，以资本公积108,000,000元向全体股东转增股份总额108,000,000股，每股面值1元。本次增
资后公司注册资本为324,000,000.00元（股份总数324,000,000股）。上述注册资本实收情况业经天健会计师事务所（特殊
普通合伙）审验，并由其于2015年6月出具《验资报告》（天健验〔2016〕204号）。本公司已于2015年6月办妥了工商变更
登记手续。
2)根据公司2014年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司非公开
发行股票的批复》（证监许可〔2015〕2479号）核准，公司于2015年12月获准向博时基金管理有限公司、第一创业证券股份
有限公司、安徽安益大通股权投资合伙企业（有限合伙）、兴业全球基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、申万菱信
基金管理有限公司、五都投资有限公司共7名特定投资者定向增发人民币普通股（A股）股票45,392,646股，每股面值1元，
每股发行价格为人民币22.03元，募集资金人民币999,999,991.38元，扣除相关发行费用后实际募集资金972,254,598.73元，
其中增加股本45,392,646.00元，其余926,861,952.73元计入资本公司-股本溢价。上述注册资本实收情况业经天健会计师事
务所（特殊普通合伙）审验，并由其于2015年12月出具了《验资报告》（天健验〔2015〕497号），公司已于2016年2月办妥
工商变更登记手续。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 336,646,760.00 926,861,952.73 111,254,384.70 1,152,254,328.03
其他资本公积 331,122.05 331,122.05
合计 336,977,882.05 926,861,952.73 111,254,384.70 1,152,585,450.08
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2015 年度报告全文
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
1）股本溢价本期增加926,861,952.73元，系本期非公开发行股票股本溢价转入
2）股本溢价本期减少111,254,384.70元，其中：
①2015年度实施资本公积转增股本108,000,000.00元
②本期公司对意大利MCM公司增资500万欧元，按新的持股比例重新计算应享有的该公司净资产份额的差额，相应调整
转入资本公积3,254,384.70元。
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
二、以后将重分类进损益的其他综 328,028.5 390,761.1 -62,732.5 -246,020
-636,781.31
合收益 6 0 4 .21
328,028.5 390,761.1 -62,732.5 -246,020
外币财务报表折算差额 -636,781.31
6 0 4 .21
328,028.5 390,761.1 -62,732.5 -246,020
其他综合收益合计 -636,781.31
6 0 4 .21
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 42,732,851.27 2,794,028.39 45,526,879.66
任意盈余公积 817,601.55 817,601.55
合计 43,550,452.82 2,794,028.39 46,344,481.21
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据公司 2016 年 4 月 14 日第五届董事会第二十八次会议审议通过的利润分配预案，按 2015 年度母公司实现净
利润提取 10%的法定盈余公积 2,794,028.39 元。
32、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 71,901,867.82 27,787,293.01
调整后期初未分配利润 71,901,867.82 27,787,293.01
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2015 年度报告全文
加：本期归属于母公司所有者的净利润 39,577,995.78 48,558,015.18
减：提取法定盈余公积 2,794,028.39 4,443,440.37
应付普通股股利 21,600,000.00
期末未分配利润 87,085,835.21 71,901,867.82
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 752,330,005.76 483,174,564.71 539,003,157.21 337,436,497.64
其他业务 15,468,411.24 3,751,498.95 12,635,580.27 5,505,966.46
合计 767,798,417.00 486,926,063.66 551,638,737.48 342,942,464.10
34、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 325,712.85 232,663.19
城市维护建设税 1,253,328.79 681,813.75
教育费附加 757,457.25 414,225.82
地方教育附加 504,971.50 276,150.54
合计 2,841,470.39 1,604,853.30
其他说明：
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,217,891.50 15,743,834.99
运输费 12,126,834.13 8,873,169.20
差旅费 12,163,757.29 7,080,847.96
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2015 年度报告全文
销售业务费 13,431,905.42 5,377,342.04
三包费用 9,354,203.21 7,653,363.79
招待费用 1,957,949.44 1,703,531.29
其他 15,487,575.03 10,722,097.35
合计 103,740,116.02 57,154,186.62
其他说明：
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费用 50,159,790.45 25,973,678.21
职工薪酬 25,512,152.30 19,871,788.89
折旧费及资产摊销费 7,062,771.50 5,150,709.49
办公费及咨询费 11,406,958.11 4,728,591.44
税金 5,161,613.58 2,701,549.08
差旅费 1,287,262.42 1,092,176.03
中介机构费用 777,479.95 12,227,048.59
环保费 4,082,830.80
其他 7,493,887.23 3,434,117.65
合计 112,944,746.34 75,179,659.38
其他说明：
37、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 15,365,657.10 12,211,640.48
减：利息收入 7,567,848.22 4,085,394.98
汇兑损益 -359,019.88 132,795.80
其他 1,081,473.60 1,104,741.85
合计 8,520,262.60 9,363,783.15
其他说明：
38、资产减值损失
单位： 元
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2015 年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 6,355,775.45 6,740,114.98
二、存货跌价损失 1,474,600.89 3,174,260.15
合计 7,830,376.34 9,914,375.13
其他说明：
39、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 735.52
其中：固定资产处置利得 735.52
政府补助 8,901,794.84 5,082,100.27 8,901,794.84
其他 646,630.12 1,332,021.73 646,630.12
合计 9,548,424.96 6,414,857.52 9,548,424.96
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
发放 补贴是否影 是否特殊 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 性质类型
原因 响当年盈亏 补贴 额 额 与收益相关
递延收益摊 3,160,894.8 2,092,199.2
与收益相关
销 4 7
第三批人才 因符合地方政府招商
新昌县组
工作示范点 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 50,000.00 与收益相关
织部
奖励 策而获得的补助
关于分配省
新昌县财 因符合地方政府招商
拔创新驱动
务局、商务 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 832,800.00 与收益相关
拓市场和品
局 策而获得的补助
牌资
安全生产标 新昌县财
因符合地方政府招商
准化达标企 务局、安全
奖励 引资等地方性扶持政 是 否 30,000.00 与收益相关
业家给予奖 生产监督
策而获得的补助
励 管理局
对新昌县专 新昌县财
因研究开发、技术更新
利申请经费 务局、科学 奖励 是 否 129,400.00 与收益相关
及改造等获得的补助
奖励 技术局
浙江省财 因符合地方政府招商
企业并鈠海 3,000,000.0
政厅、科学 补助 引资等地方性扶持政 是 否 与收益相关
外研发机构 0
技术厅 策而获得的补助
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2015 年度报告全文
省级科技中
浙江省财
小企业扶持 因研究开发、技术更新
政厅、科学 奖励 是 否 990,000.00 与收益相关
和科技发展 及改造等获得的补助
技术厅
资金
新昌县发展
新昌县财 因符合地方政府招商
外向型经济
务局、商务 奖励 引资等地方性扶持政 是 否 530,000.00 与收益相关
财政奖励资
局 策而获得的补助
金
新昌县财
新昌县新产
务局、经济 因研究开发、技术更新
品等项目财 奖励 是 否 120,000.00 与收益相关
和信息化 及改造等获得的补助
政补助
局
中央外经贸 浙江省财 因符合地方政府招商
发展专项资 政厅、商务 补助 引资等地方性扶持政 是 否 33,700.00 与收益相关
金 厅厅 策而获得的补助
新昌县专利 新昌科学 因研究开发、技术更新
奖励 是 否 5,000.00 与收益相关
示范补助 技术局 及改造等获得的补助
科技型中小
企业扶持和 新昌县财
因研究开发、技术更新
科技发展专 务局、科学 奖励 是 否 20,000.00 与收益相关
及改造等获得的补助
项资金的通 技术局
知
8,901,794.8 2,092,199.2
合计 -- -- -- -- -- --
4 7
其他说明：
40、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 48,852.14
其中：固定资产处置损失 48,852.14
地方水利建设基金 337,527.34 366,085.01
其他 2,697,599.66 601,195.30 2,697,599.66
合计 3,035,127.00 1,016,132.45 2,697,599.66
其他说明：
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2015 年度报告全文
41、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 6,010,907.04 12,083,420.59
递延所得税费用 31,430.22 -1,832,226.26
合计 6,042,337.26 10,251,194.33
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 51,508,679.61
按法定/适用税率计算的所得税费用 12,877,169.90
子公司适用不同税率的影响 -758,227.25
调整以前期间所得税的影响 -603,421.05
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,433,527.79
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -13,099,126.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
1,811,253.52
损的影响
技术开发费和残疾人工资加计扣除的影响 -618,838.95
所得税费用 6,042,337.26
其他说明
42、其他综合收益
详见附注合并资产负债表项目注释之其他综合收益说明。。
43、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回保证金存款 44,095,807.62 20,989,445.66
收到的各种政府补助 5,740,900.00 7,089,901.00
银行存款利息收入 7,567,848.22 4,085,394.98
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2015 年度报告全文
租金收入 4,550,000.00 3,978,314.42
其他 5,170,966.52 6,060,946.62
合计 67,125,522.36 42,204,002.68
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金存款 56,626,396.21 29,435,336.59
支付各项经营性期间费用 85,201,951.93 64,404,835.52
其他 12,562,711.24 9,228,552.78
合计 154,391,059.38 103,068,724.89
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
本期收购高嘉国际公司取得的现金金额 4,488,091.13
合计 4,488,091.13
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
暂付款 37,578,925.67
合计 37,578,925.67
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
44、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
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2015 年度报告全文
净利润 45,466,342.35 50,626,946.54
加：资产减值准备 7,830,376.34 9,914,375.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
33,351,361.89 28,154,928.30
物资产折旧
无形资产摊销 5,516,556.50 3,602,154.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
48,116.62
的损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 15,006,637.22 12,161,287.09
递延所得税资产减少（增加以“－”号填
-1,705,653.02 623,888.77
列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填
1,737,083.24 -2,456,115.03
列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -13,945,643.18 58,257,707.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号
-124,311,201.89 -41,725,197.82
填列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号
53,942,031.81 -108,600,775.51
填列）
经营活动产生的现金流量净额 22,887,891.26 10,607,315.84
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,024,569,954.56 149,119,898.13
减：现金的期初余额 149,119,898.13 185,264,372.51
现金及现金等价物净增加额 875,450,056.43 -36,144,474.38
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 7.12
其中： --
其中：高嘉国际公司 7.12
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 4,488,098.25
其中： --
其中：高嘉国际公司 4,488,098.25
其中： --
取得子公司支付的现金净额 -4,488,091.13
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2015 年度报告全文
其他说明：
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,024,569,954.56 149,119,898.13
其中：库存现金 548,868.93 165,930.85
可随时用于支付的银行存款 1,024,021,085.63 148,953,967.28
三、期末现金及现金等价物余额 1,024,569,954.56 149,119,898.13
其他说明：
45、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 32,127,686.48 保证金
固定资产 12,887,469.56 抵押
无形资产 13,254,869.90 抵押
投资性房地产 9,618,752.33 抵押
合计 67,888,778.27 --
其他说明：
46、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 79,580,439.30
其中：美元 244,630.84 6.4936 1,588,534.82
欧元 10,992,206.63 7.0952 77,991,904.48
应收账款 -- -- 190,643,356.14
其中：美元 2,158,629.57 6.4936 14,017,276.98
欧元 24,893,742.13 7.0952 176,626,079.16
长期借款 -- -- 57,263,968.54
欧元 8,070,804.00 7.0952 57,263,968.54
短期借款 54,047,558.29
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2015 年度报告全文
欧元 7,617,482.00 7.0952 54,047,558.29
应付账款 128,240,325.23
其中：美元 61,839.87 6.4936 401,563.38
欧元 18,015,361.35 7.0952 127,822,591.85
日元 300,000.00 0.0539 16,170.00
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
1、Machining Centers Manufacturing S.p.A （意大利MCM公司）主要生产经营地：Vigolzone (PC), Via Celaschi 19, Italy，
记账本位币：欧元。
2、Colgar International Srl （意大利高嘉）主要生产经营地：意大利米兰康纳莱朵市马可尼路 63 号 ，记账本位币：
欧元。
47、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
高嘉国际公 2015 年 10 月 2015 年 10 月 19,176,644. -1,437,482.
7.12 100.00% 购买 取得控制权
司 22 日 22 日 13 70
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本 高嘉国际公司
--现金 7.12
合并成本合计 7.12
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 -4,868,408.56
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金 4,868,415.68
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2015 年度报告全文
额
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
高嘉国际公司
购买日公允价值 购买日账面价值
资产： 87,342,260.22 87,342,260.22
货币资金 10,783,517.76 10,783,517.76
应收款项 15,459,936.33 15,459,936.33
存货 24,084,880.13 24,084,880.13
固定资产 35,100,292.34 35,100,292.34
无形资产 1,570,138.66 1,570,138.66
可供出售金融资产 343,495.00 343,495.00
负债： 92,210,668.78 92,210,668.78
应付款项 92,210,668.78 92,210,668.78
净资产 -4,868,408.56 -4,868,408.56
取得的净资产 -4,868,408.56 -4,868,408.56
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本 高嘉国际公司
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2015 年度报告全文
--现金 7.12
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
高嘉国际公司
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1. 其他原因的合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
杭州日发 投资设立 2015年4月 5,000,000.00 100%
4、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
忻州日发 忻州 忻州 制造业 95.00% 投资设立
日发纽兰德 新昌 新昌 制造业 70.00% 投资设立
同一控制下的企
上海日发 上海 上海 制造业 100.00%
业合并
日发航空装备 新昌 新昌 制造业 51.00% 投资设立
上海麦创姆 上海 上海 制造业 100.00% 投资设立
杭州日发 杭州 杭州 制造业 100.00% 投资设立
非同一控制下企
意大利 MCM 公司 意大利 意大利 制造业 84.00%
业合并
非同一控制下企
MCE 公司 意大利 意大利 软件开发 100.00%
业合并
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2015 年度报告全文
非同一控制下企
MCM 法国公司 法国 法国 销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
MCM 德国公司 德国 德国 销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
MCM 美国公司 美国 美国 销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
高嘉国际公司 意大利 意大利 制造业 100.00%
业合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
MCE公司、MCM法国公司、MCM德国公司、MCM美国公司均系由意大利MCM公司投资的全资子公司，本公司间接持有其84%
的权益。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
意大利 MCM 公司 16.00% 6,404,011.66 25,078,606.71
忻州日发 5.00% -497,941.99 4,620,144.65
日发纽兰德 30.00% -97,748.26 3,610,821.24
日发航空装备 49.00% 80,025.16 24,915,267.71
合计 5,888,346.57 58,224,840.31
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
意大利 416,007 92,945, 508,952 268,312 83,899, 352,211 314,721 102,555 417,277 288,939 38,781, 327,720
MCM 公司 ,249.80 212.18 ,461.98 ,012.25 157.77 ,170.02 ,878.48 ,591.45 ,469.93 ,319.66 136.48 ,456.14
忻州日 54,928, 89,744, 144,673 52,270, 52,270, 56,404, 95,599, 152,004 49,642, 49,642,
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2015 年度报告全文
发 797.35 782.36 ,579.71 686.62 686.62 165.45 945.54 ,110.99 378.16 378.16
日发纽 11,193, 2,693,4 13,887, 1,374,2 476,905 1,851,1 12,810, 3,118,2 15,928, 1,558,9 2,007,8 3,566,7
兰德 817.78 51.68 269.46 92.77 .89 98.66 445.53 20.96 666.49 67.43 00.73 68.16
日发航 68,290, 6,434,7 74,724, 23,877, 23,877, 36,046, 263,059 36,309, 4,074,3 4,074,3
空装备 174.69 24.76 899.45 414.32 414.32 208.20 .18 267.38 17.02 17.02
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
意大利 MCM 441,218,779 32,020,058. 40,559,125. 57,861,016. 174,016,074 8,885,056.8 11,438,823. 8,590,263.2
公司 .17 31 39 03 .50 7 19 1
18,535,506. -9,958,839. -9,958,839. -13,922,473 39,187,562. -6,342,360. -6,342,360. 2,570,716.2
忻州日发
64 74 74 .89 06 02 02 8
3,878,615.4 -5,955,072. 2,155,805.2
日发纽兰德 -325,827.53 -325,827.53 912,651.45 912,651.45 486,761.94
3 98 2
日发航空装 7,543,162.3 -1,387,465. -1,387,465. -14,262,250 10,256,410. 2,234,950.3 2,234,950.3 -9,110,990.
备 8 25 25 .07 24 8 8 50
其他说明：
（4）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2015
年12月31日，本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款的23.61%(2014年12月31日：23.27%)源于余额前五名客户。本
公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期账龄分析如下：
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2015 年度报告全文
项 目 期末数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 54,950,530.80 54,950,530.80
小 计 54,950,530.80 54,950,530.80
(续上表)
项 目 期初数
未逾期未减值 已逾期未减值 合 计
1年以内 1-2年 2年以上
应收票据 39,831,947.55 39,831,947.55
小 计 39,831,947.55 39,831,947.55
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源
于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预
期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 227,249,708.63 243,000,909.46 172,111,806.14 7,829,087.32 63,060,016.00
应付票据 2,986,332.57 2,986,332.57 2,986,332.57
应付账款 226,195,375.29 226,195,375.29 226,195,375.29
其他应付款 21,790,910.02 21,790,910.02 21,790,910.02
小 计 478,222,326.51 493,973,527.34 423,084,424.02 7,829,087.32 63,060,016.00
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 273,257,344.31 280,321,072.27 271,270,627.98 9,050,444.29
应付票据 5,947,855.27 5,947,855.27 5,947,855.27
应付账款 181,104,993.89 181,104,993.89 181,104,993.89
其他应付款 19,906,333.40 19,906,333.40 19,906,333.40
小 计 480,216,526.87 487,280,254.83 478,229,810.54 9,050,444.29
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
截 至 2015 年 12 月 31 日 ， 本 公 司 以 浮 动 利 率 计 息 的 银 行 借 款 人 民 币 58,946,055.99 元 (2014 年 12 月 31 日 ： 人 民 币
11,720,394.36元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的
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2015 年度报告全文
影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
日发集团[注] 杭州市 投资 190,000,000.00 46.01% 46.01%
本企业的母公司情况的说明
[注]：浙江日发控股集团有限公司之全资子公司五都投资有限公司持股比例为1.23%。
本企业最终控制方是吴捷、吴良定家族。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江日发纺织机械股份有限公司 同受控股股东控制
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
吉林万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制
浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制
重庆万丰奥威铝轮有限公司 同受实际控制人控制
浙江中宝自控元件有限公司 同受实际控制人控制
万丰铝轮（印度）私人有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制
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2015 年度报告全文
万丰奥特控股集团有限公司 同受实际控制人控制
其他说明
4、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江自力机械有限
采购材料 2,607,550.72 否 4,395,772.43
公司
浙江万丰科技开发
采购材料 2,072,649.57 否
股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东万丰摩轮有限公司 销售商品 70,829.05 5,873,906.00
宁波奥威尔轮毂有限公司 销售商品 50,921.33 485,959.81
山东日发纺织机械有限公司 销售商品 21,495.73 1,253,401.70
威海万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 3,558,299.13 391,367.51
威海万丰镁业科技发展有限公司 销售商品 47,606.84 27,247.87
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 销售商品 3,521,294.88 2,381,179.51
浙江万丰科技开发股份有限公司 销售商品 1,142,521.37 7,971,794.84
浙江万丰摩轮有限公司 销售商品 153,246.09 4,769,317.08
吉林万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 75,384.61 10,974,358.99
浙江自力机械有限公司 销售商品 4,137,920.96 216,163.65
浙江中宝自控元件有限公司 销售商品 1,453.00
重庆万丰奥威铝轮有限公司 销售商品 25,948,718.08
万丰铝轮（印度）私人有限公司 销售商品 17,544,170.88
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
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2015 年度报告全文
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
万丰奥特控股集团有限
25,000,000.00 2015 年 07 月 01 日 2016 年 07 月 01 日 否
公司
关联担保情况说明
[注]：该笔借款由本公司分别以房产账面原值2,433.84万元和土地账面原值1,689.08万元提供抵押担保。
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,935,738.00 1,864,939.00
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收票据
浙江日发纺织机械股份有限公司 70,000.00
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 456,000.00 658,200.00
吉林万丰奥威汽轮有限公司 1,335,000.00
威海万丰奥威汽轮有限公司 1,000,000.00
浙江万丰摩轮有限公司 550,000.00
小 计 1,006,000.00 3,063,200.00
应收账款
浙江万丰摩轮有限公司 54,607.00 2,730.35 641,600.00 32,080.00
浙江万丰科技开发股份有限公司 2,243,469.99 202,845.50 1,854,700.00 92,735.00
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 3,349,085.00 167,454.25 771,610.00 38,580.50
威海万丰镁业科技发展有限公司 37,050.00 1,852.50 6,000.00 300.00
广东万丰摩轮有限公司 12,790.00 639.50 1,187,200.00 59,360.00
山东日发纺织机械有限公司 390,000.00 19,500.00
威海万丰奥威汽轮有限公司 1,813,000.00 90,650.00 410,900.00 20,545.00
宁波奥威尔轮毂有限公司 137,109.00 14,608.55 448,437.00 22,421.85
吉林万丰奥威汽轮有限公司 4,794,000.00 710,280.00 6,141,000.00 307,050.00
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2015 年度报告全文
浙江中宝自控元件有限公司 900.00 45.00
重庆万丰奥威铝轮有限公司 12,144,000.00 607,200.00
万丰铝轮（印度）私人有限公司 7,345,459.29 367,272.96
小 计 31,930,570.28 2,165,533.61 11,852,347.00 592,617.35
其他应收
款
山东日发纺织机械有限公司 40,000.00 2,000.00
小 计 40,000.00 2,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
浙江自力机械有限公司 1,992,738.18 4,481,111.29
浙江万丰科技开发股份有限
1,317,223.12
公司
小 计 3,309,961.30 4,481,111.29
预收款项
山东日发纺织机械有限公司 240,000.00
重庆万丰奥威铝轮有限公司 4,554,000.00
小 计 240,000.00 4,554,000.00
十二、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
根据2015年2月第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于向银行申请综合授信额度的议案》，公司为客户提供的买
方信贷业务保证金担保总额度不超过人民币9,000万元整，在该授信额度内对部分客户采用按揭贷款方式销售设备，公司为
客户按揭贷款承担担保责任，客户以所购设备为公司提供反担保。截至2015年12月31日，公司为买方以其法定代表人名义向
银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为3,575.42万元。
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2015 年度报告全文
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
2016年2月根据公司2016年第二次临时股东会审议通过《关于变更部分募集资金投资项目内容的议案》，公司决定将航
空零部件加工建设项目的实施地点由原浙江日发纺织机械股份有限公司(以下简称日发纺织公司)地块变更为新昌县梅诸工
业园后山根2015-4号地块，并由购置日发纺织公司厂房、土地变更为受让梅诸工业园土地并投入基建。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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2015 年度报告全文
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
1. 报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2) 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3) 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经
营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 273,831,722.23 496,361,325.19 17,863,041.66 752,330,005.76
主营业务成本 190,099,628.03 300,448,037.37 7,373,100.69 483,174,564.71
资产总额 1,959,220,972.57 560,437,870.26 88,084,701.57 2,431,574,141.26
负债总额 291,571,179.46 484,009,121.68 57,393,392.48 718,186,908.66
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2015 年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
(1) 关于大股东股权质押事项
截至2015年12月31日，公司大股东所持股份质押情况如下： （单位：股）
股东名称 持有公司股份 已质押股份数 质押权人 质押期限
数
浙江日发控股集 165,396,619 29,000,000 平安证券有限责任公司 2015年10月21日起至办理解除
团有限公司 质押登记手续止
8,500,000 交通银行股份有限公司 2015年10月15日起至办理解除
质押登记手续止
12,850,000 2015年5月20日起至办理解除
质押登记手续止
5,000,000 2014年9月3日起至办理解除质
押登记手续止
6,900,000 2014年6月11日起至办理解除
质押登记手续止
13,800,000 2014年4月30日起至办理解除
质押登记手续止
小 计 165,396,619 76,050,000
(2) 关于使用结余募集资金永久补充流动资金事项
公司《首次公开发行股票招股说明书》中承诺的募集资金投资项目总投资额为19,743万元，实际募集资金净额为
50,427.51万元（其中超募资金为30,684.51万元）， 截至2015年2月9日，公司首次公开发行股票募集资金投资项目已全部
达到预定可使用状态。为了能够充分发挥资金的使用效率，缓解公司因业务规模扩大而产生的流动资金压力，进一步提升公
司的盈利能力，从而实现股东利益最大化的目标，根据2015 年第五届董事会第十七次会议审议通过的《关于使用节余募集
资金永久性补充流动资金的议案》，公司于本期将结余募集资金3,063.42万元（含存款利息收入）用于永久补充流动资金，
并注销在中国银行新昌支行的募集资金专户、交通银行绍兴新昌支行的募集资金专户和建设银行新昌支行的募集资金专户。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
122 / 128
2015 年度报告全文
例
按信用风险特征组 122,91
146,925 24,980, 121,944, 24,714,6 98,202,65
合计提坏账准备的 100.00% 17.00% 7,338. 100.00% 20.11%
,423.68 427.61 996.07 78.82 9.53
应收账款 35
122,91
146,925 24,980, 121,944, 24,714,6 98,202,65
合计 100.00% 17.00% 7,338. 100.00% 20.11%
,423.68 427.61 996.07 78.82 9.53
35
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 83,899,854.24 4,194,992.71 5.00%
1至2年 26,282,603.39 3,942,390.51 15.00%
2至3年 15,976,409.33 4,792,922.80 30.00%
3至4年 15,301,165.20 7,650,582.60 50.00%
4至5年 3,552,841.78 2,486,989.25 70.00%
5 年以上 1,912,549.74 1,912,549.74 100.00%
合计 146,925,423.68 24,980,427.61 17.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 265,748.79 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 账面余额 占应收账款余额 坏账准备
的比例(%)
123 / 128
2015 年度报告全文
客户一 13,018,000.00 8.86 650,900.00
客户二 12,144,000.00 8.27 607,200.00
客户三 11,200,000.00 7.62 1,680,000.00
客户四 9,300,000.00 6.33 4,568,808.00
客户五 7,345,459.29 5.00 367,272.96
小 计 53,007,459.29 36.08 7,874,180.96
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组 26,440
14,163, 1,099,4 13,063,6 1,600,66 24,840,17
合计提坏账准备的 100.00% 7.76% ,848.3 100.00% 6.05%
147.96 57.68 90.28 9.92 8.45
其他应收款 7
26,440
14,163, 1,099,4 13,063,6 1,600,66 24,840,17
合计 100.00% 7.76% ,848.3 100.00% 6.05%
147.96 57.68 90.28 9.92 8.45
7
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 13,432,970.16 671,648.51 5.00%
1至2年 355,727.80 53,359.17 15.00%
3 年以上 374,450.00 374,450.00 100.00%
合计 14,163,147.96 1,099,457.68 7.76%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
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2015 年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-501,212.24 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
（3）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 2,192,300.00 2,255,400.00
应收暂付款 963,241.45 685,448.37
子公司往来 11,007,606.51 23,500,000.00
合计 14,163,147.96 26,440,848.37
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
忻州日发公司 资金往来 11,007,606.51 1 年以内 77.72% 550,380.33
浙江大鼎贸易有限公
投标保证金 535,000.00 1 年以内 3.78% 26,750.00
司
新疆滚动轴承制造有
押金 290,000.00 1-2 年 2.05% 43,500.00
限责任公司
绍兴市市级机关财务
投标保证金 270,000.00 1 年以内 1.91% 13,500.00
结算中心
新昌县建筑业管理局 厂房建设押金 225,000.00 3 年以上 1.59% 225,000.00
合计 -- 12,327,606.51 -- 87.05% 859,130.33
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 293,276,756.27 293,276,756.27 252,955,249.15 252,955,249.15
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2015 年度报告全文
合计 293,276,756.27 293,276,756.27 252,955,249.15 252,955,249.15
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
上海日发 8,167,500.00 8,167,500.00
忻州日发 114,000,000.00 114,000,000.00
日发纽兰德 8,857,800.00 8,857,800.00
意大利 MCM 公司 91,429,949.15 35,321,500.00 126,751,449.15
日发航空装备 25,500,000.00 25,500,000.00
上海麦创姆 5,000,000.00 5,000,000.00
杭州日发 5,000,000.00 5,000,000.00
高嘉国际公司 7.12 7.12
合计 252,955,249.15 40,321,507.12 0.00 293,276,756.27 0.00
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 291,019,151.42 203,920,141.30 347,123,875.20 225,825,044.70
其他业务 12,916,721.74 10,644,147.23 16,410,789.87 13,155,021.97
合计 303,935,873.16 214,564,288.53 363,534,665.07 238,980,066.67
其他说明：
5、其他
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 8,901,794.84
受的政府补助除外）
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2015 年度报告全文
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,050,969.54
减：所得税影响额 348,063.00
少数股东权益影响额 153,068.19
合计 6,349,694.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 5.86% 0.12 0.12
扣除非经常性损益后归属于公司
4.92% 0.10 0.10
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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2015 年度报告全文
第十一节 备查文件目录
一、载有公司法定代表人、财务负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
三、载有公司法定代表人签名的2015年度报告文件原件
四、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件
五、其他有关资料
浙江日发精密机械股份有限公司
法定代表人：王本善
二〇一六年四月十四日
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