控股股东及其他关联方资金占用情况的
专项审计说明
天健审〔2018〕623 号
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机
公司）2017 年度财务报表，包括 2017 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2017 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的日发精机公司管理层编制的 2017 年度《控股股东及其他关联方资金
占用情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供日发精机公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为日发精机公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解日发精机公司 2017 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
日发精机公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公
司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56
号)和相关资料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、
误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对日发精机公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
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四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，日发精机公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券
监督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与
关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)
和相关资料的规定，如实反映了日发精机公司 2017 年度控股股东及其他关联方
资金占用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：丁锡锋
中国杭州 中国注册会计师：严善明
二〇一八年三月十五日
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控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
2017 年度
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
上市公司核 2017 年 2017 年度 2017 年 2017 年度 2017 年
资金占用方 占用方与上市公司的 占用形成 占用
资金占用方名称 算的会计科 期初占用 占用累计发 度资金占 偿还累计 期末占用
类别 关联关系 原因 性质
目 资金余额 生金额 用的利息 发生金额 资金余额
经营性
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 277.81 184.04 93.77 销售货物
往来
经营性
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 3,483.73 1,754.46 1,842.95 销售货物
113.68 往来
经营性
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 121.69 400.40 122.80 销售货物
401.51 往来
经营性
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 2.61 3.00 0.30 销售货物
0.69 往来
控股股东、实
经营性
际控制人及 广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 12.57 6.84 8.67 销售货物
2.94 往来
其附属企业
经营性
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 应收账款 7.04 37.54 销售货物
30.50 往来
经营性
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 136.06 162.97 16.16 销售货物
43.07 往来
经营性
宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 4.04 2.50 10.15 销售货物
8.61 往来
经营性
重庆万丰奥威铝轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 4.17 914.97 303.60 销售货物
1,214.40 往来
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经营性
万丰铝轮（印度）私人有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 972.33 563.91 销售货物
1,536.24 往来
经营性
吉林万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 2.20 46.96 1.63 销售货物
46.39 往来
经营性
浙江日发纺机技术有限公司 同受控股股东控制 应收账款 640.80 383.76 303.84 销售货物
46.80 往来
经营性
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制 预付账款 23.75 23.75 采购货物
往来
投标保证 经营性
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 其他应收款 5.00 9.00
4.00 金 往来
投标保证 经营性
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 10.00
10.00 金 往来
经营性
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 应收票据 40.00 销售货物
40.00 往来
经营性
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 应收票据 388.48 476.13 37.35 销售货物
125.00 往来
小 计 5,109.95 5,385.90 3,347.88
3,623.83
关联自然人
及其控制的
法人
小 计
其他关联人
及其附属企
业
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小 计
非经营
上市公司的 忻州日发重型机械有限公司 控股子公司 其他应收款 6,697.42 8,219.32
2,671.48 1,149.58 性往来
子公司及其
附属企业 非经营
浙江日发航空数字装备有限责任公司 控股子公司 其他应收款 3,315.96 3,147.26
712.53 881.23 性往来
小 计 10,013.38 11,366.58
3,384.01 2,030.81
总 计 15,123.33 16,752.48
7,007.84 5,378.69
法定代表人： 吴捷 主管会计工作的负责人： 王本善 会计机构负责人：周国祥
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