浙江日发精密机械股份有限公司
               重组报告书与重组预案差异情况对比表

       浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”）于 2018 年 6 月 9 日在
中国证监会指定的信息披露网站上发布了《浙江日发精密机械股份有限公司发行
股份购买资产并募集配套资金暨关联交易预案（修订稿）》（以下简称“重组预
案”）。根据《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露
内容与格式准则第 26 号—上市公司重大资产重组申请文件》等有关法律法规、
规范性文件的规定，公司于 2018 年 7 月 21 日披露了《浙江日发精密机械股份有
限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书（草案）》（以下简称
“重组报告书”）及相关文件。

       经公司聘请的独立财务顾问海通证券股份有限公司核查，本次重组报告书与
重组预案的主要差异情况如下：

       一、重组报告书与重组预案之间产生差异的主要原因

       重组报告书与重组预案相比存在一定差异，主要是由于重组预案披露时标的
公司相关数据未经审计、评估，而重组报告书披露时标的公司相关数据已经审计、
评估。同时，重组报告书披露了上市公司备考审阅报告的相关数据。同时，根据
中国证监会《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第 26 号—上市公司
重大资产重组申请文件》（以下简称“《26 号准则》”）和深圳证券交易所发布的
相关规范性文件要求，重组报告书与重组预案在披露内容和编排格式上也存在差
异。

       二、重组报告书与重组预案的主要差异

       根据重组报告书的章节顺序，重组报告书与重组预案的主要差异如下：
序号      重组报告书内容    对应重组预案内容         与重组预案差异情况说明
                                                1、根据已出具的审计报告、评估报告
                                                和审阅报告，更新披露了本次重组标的
        第一节 重大事项提   第一节 重大事项提   资产评估情况和相关财务数据；
 1
        示                  示                  2、根据本次重组的进程，更新披露了
                                                本次重组已履行的决策程序及报批程
                                                序、本次重组相关方作出的重要承诺。
                                        1
序号    重组报告书内容         对应重组预案内容         与重组预案差异情况说明
                                                  根据新西兰 OIO 核准情况，删除本次
       第二节 重大风险提   第二节 重大风险提
 2                                                交易审批风险中关于新西兰 OIO 审批
       示                  示
                                                  的相关内容。
                                                  1、根据已出具的审计报告、评估报告
                                                  和审阅报告，更新披露了本次重组标的
       第三节 本次交易概   第三节 本次交易概      资产评估情况和相关财务数据；
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       况                  况                     2、根据本次重组的进程，更新披露了
                                                  本次重组已履行的决策程序及报批程
                                                  序。
       第四节 上市公司基   第四节 上市公司基      更新上市公司截至 2018 年 3 月 31 日的
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       本情况              本情况                 股本结构情况与前十大股东情况。
       第五节 交易对方基   第三节 交易对方基
 5                                                更新披露了各交易对方的基本情况。
       本情况              本情况
                                                  1、更新披露了重要子公司的基本情况；
                                                  2、更新披露了最近两年及一期主要财
                                                  务指标、主要资产的权属情况、对外担
       第六节 标的资产基   第六节 标的资产基
 6                                                保及主要负债情况、经营资质；
       本情况              本情况
                                                  3、更新披露了前五大客户及供应商；
                                                  4、新增披露了主要会计政策及相关会
                                                  计处理。
                                                  1、新增披露了募集资金的具体内容及
       第七节 发行股份情   第七节 发行股份情      必要性；
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       况                  况                     2、新增披露了上市公司前次募集资金
                                                  使用情况。
       第八节 标的资产评   第八节 标的资产预
                                                  更新披露了本次交易标的资产的具体
 8     估作价及定价公允    估作价及定价公允
                                                  评估情况
       性                  性
       第九节 本次交易相   第九节 本次交易相      更新披露了《关于<发行股份购买资产
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       关合同的主要内容    关合同的主要内容       协议>之补充协议二》的相关内容
       第十节 本次交易的
 10                        -                      根据《26 号准则》新增披露
       合规性分析
                                                  根据《26 号准则》补充披露本次重组前
       第十一节 管理层讨   第十节 管理层讨论      上市公司的财务状况、Airwork 所处行
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       论与分析            与分析                 业发展状况、Airwork 财务分析、本次
                                                  重组对上市公司的影响等分析内容。
       第十二节 财务会计
 12                        -                      根据《26 号准则》新增披露
       信息
       第十三节 同业竞争                          新增披露了标的公司报告期内关联交
 13                        -
       和关联交易                                 易情况
                                                  根据新西兰 OIO 核准情况，删除本次
 14    第十四节 风险因素   第十一节 风险因素      交易审批风险中关于新西兰 OIO 审批
                                                  的相关内容。

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序号      重组报告书内容        对应重组预案内容        与重组预案差异情况说明
                                                   1、根据已出具的审计报告、评估报告
                                                   和审阅报告，更新披露了本次重组标的
        第十五节 其他重大   第十二节 其他重大      资产评估情况和相关财务数据；
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        事项                事项                   2、根据本次重组的进程，更新披露了
                                                   本次重组已履行的决策程序及报批程
                                                   序。
                                                   1、更新披露了“独立董事意见”；
        第十六节 独立董事   第十三节 独立董事
 16                                                2、更新披露了“独立财务顾问意见”；
        及中介机构意见      及中介机构意见
                                                   3、更新披露了“法律顾问意见”。
        第十七节 本次交易
 17                         -                      根据《26 号准则》新增披露
        的中介机构
        第十八节 上市公司   第十四节 上市公司      更新披露了上市公司及各中介机构声
 18
        及中介机构声明      及全体董事声明         明
 19     备查文件            -                      根据《26 号准则》新增披露


       （以下无正文）




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（本页无正文，为《浙江日发精密机械股份有限公司重组报告书与重组预案差异
情况对比表》之盖章页）




                                         浙江日发精密机械股份有限公司




                                                       年    月    日
（本页无正文，为《浙江日发精密机械股份有限公司重组报告书与重组预案差异
情况对比表》之盖章页）




                                                 海通证券股份有限公司




                                                       年    月    日