证券代码：002520 证券简称：日发精机
浙江日发精密机械股份有限公司
ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd.
（浙江省新昌县七星街道日发数字科技园）
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
2020 年 08 月
2020 年半年度财务报告
目录
●公司 2020 年半年度财务报表…………………………………2
●公司 2020 年半年度财务报表附注……………………………27
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2020 年半年度财务报告
2020 年半年度财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 165,438,376.82 278,253,651.80
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 15,713,712.50 3,406,516.72
应收账款 448,917,495.98 446,830,011.85
应收款项融资 65,747,230.71 48,900,308.75
预付款项 23,619,054.69 15,709,953.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 24,348,857.98 31,614,959.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 896,427,881.84 854,541,298.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 163,715,145.88 47,942,640.04
流动资产合计 1,803,927,756.40 1,727,199,340.70
非流动资产：
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2020 年半年度财务报告
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 31,709,489.78 33,026,940.27
其他权益工具投资 1,234,934.20 1,209,472.77
其他非流动金融资产 31,233,448.19 22,573,828.94
投资性房地产 85,114,765.12 87,328,411.35
固定资产 2,759,494,826.10 2,634,533,874.01
在建工程 558,988,814.02 451,836,844.02
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 133,562,346.65 145,269,282.95
开发支出
商誉 684,764,206.65 684,764,206.65
长期待摊费用
递延所得税资产 24,992,372.49 25,816,155.60
其他非流动资产 8,246,906.58 9,685,469.42
非流动资产合计 4,319,342,109.78 4,096,044,485.98
资产总计 6,123,269,866.18 5,823,243,826.68
流动负债：
短期借款 487,351,789.39 491,396,776.07
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 31,749.50 31,169.23
衍生金融负债 93,204,801.78 28,233,460.09
应付票据 46,386,595.23 11,910,548.74
应付账款 239,821,874.58 309,832,208.52
预收款项 211,677,041.50
合同负债 199,812,569.72
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2020 年半年度财务报告
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 66,388,620.29 62,366,415.57
应交税费 39,494,662.84 56,641,540.30
其他应付款 91,610,142.66 84,078,638.23
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 126,545,910.27 121,569,279.29
其他流动负债
流动负债合计 1,390,648,716.26 1,377,737,077.54
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,763,705,052.51 1,459,789,947.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 47,250,749.03 46,190,148.17
预计负债
递延收益 15,241,115.00 16,523,640.00
递延所得税负债 67,299,459.10 65,532,903.41
其他非流动负债
非流动负债合计 1,893,496,375.64 1,588,036,639.14
负债合计 3,284,145,091.90 2,965,773,716.68
所有者权益：
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2020 年半年度财务报告
股本 755,380,872.00 755,861,482.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,813,973,289.54 1,813,492,680.54
减：库存股 109,955,691.55 109,955,691.55
其他综合收益 -64,347,581.05 -18,280,057.72
专项储备
盈余公积 65,015,454.18 65,015,454.18
一般风险准备
未分配利润 375,521,713.14 347,926,321.38
归属于母公司所有者权益合计 2,835,588,056.26 2,854,060,188.83
少数股东权益 3,536,718.02 3,409,921.17
所有者权益合计 2,839,124,774.28 2,857,470,110.00
负债和所有者权益总计 6,123,269,866.18 5,823,243,826.68
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 46,682,597.25 119,928,102.28
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 186,621.72
应收账款 134,506,673.87 159,837,516.74
应收款项融资 37,514,995.97 33,030,525.02
预付款项 1,368,347.83 1,089,429.99
其他应收款 53,133,957.90 76,218,185.24
其中：应收利息
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2020 年半年度财务报告
应收股利
存货 100,601,167.30 109,526,324.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 92,909,498.66
流动资产合计 466,717,238.78 499,816,705.62
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,388,782,538.23 2,428,714,526.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 79,343,537.59 81,007,537.42
固定资产 167,125,495.74 174,689,697.42
在建工程 16,259,211.38 12,717,123.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 100,585,657.79 102,238,757.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,054,057.79 6,054,057.79
其他非流动资产 93,664,569.97 91,508,392.14
非流动资产合计 2,851,815,068.49 2,896,930,091.64
资产总计 3,318,532,307.27 3,396,746,797.26
流动负债：
短期借款 449,637,230.12 449,637,230.12
交易性金融负债
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2020 年半年度财务报告
衍生金融负债
应付票据 19,807,445.45 11,910,548.74
应付账款 31,394,388.84 73,879,301.14
预收款项 67,562,818.66
合同负债 69,429,175.12
应付职工薪酬 277,372.28 4,489,886.13
应交税费 3,459,690.59 4,631,453.98
其他应付款 39,385,150.43 29,591,887.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 613,390,452.83 641,703,126.42
非流动负债：
长期借款 156,363.60 312,727.24
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 15,241,115.00 16,523,640.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 15,397,478.60 16,836,367.24
负债合计 628,787,931.43 658,539,493.66
所有者权益：
股本 755,380,872.00 755,861,482.00
其他权益工具
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2020 年半年度财务报告
其中：优先股
永续债
资本公积 1,993,005,217.69 1,992,524,608.69
减：库存股 109,955,691.55 109,955,691.55
其他综合收益
专项储备
盈余公积 65,015,454.18 65,015,454.18
未分配利润 -13,701,476.48 34,761,450.28
所有者权益合计 2,689,744,375.84 2,738,207,303.60
负债和所有者权益总计 3,318,532,307.27 3,396,746,797.26
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 888,086,635.01 1,080,273,452.83
其中：营业收入 888,086,635.01 1,080,273,452.83
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 796,722,784.58 943,007,831.84
其中：营业成本 548,672,858.87 697,888,230.68
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,540,887.79 5,238,225.83
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2020 年半年度财务报告
销售费用 58,751,220.35 67,412,488.34
管理费用 114,560,972.74 109,101,566.90
研发费用 23,337,757.19 27,475,249.14
财务费用 46,859,087.64 35,892,070.95
其中：利息费用 46,267,690.70 37,123,954.24
利息收入 3,120,172.25 1,627,628.10
加：其他收益 2,412,955.43 5,334,702.86
投资收益（损失以“－”号填
10,553,399.46 9,572,579.85
列）
其中：对联营企业和合营企业
2,683,874.79 3,264,692.98
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
-580.27 2,553.80
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-11,637,432.84 -16,589,692.38
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
-203,517.77 -650,538.35
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
657,038.39 20,671.01
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 93,145,712.83 134,955,897.78
加：营业外收入 2,119,314.37 364,991.62
减：营业外支出 3,108,218.90 3,123,501.86
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
92,156,808.30 132,197,387.54
列）
减：所得税费用 29,856,202.91 38,110,853.13
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,300,605.39 94,086,534.41
（一）按经营持续性分类
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2020 年半年度财务报告
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
62,300,605.39 94,086,534.41
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 62,349,817.04 92,582,040.90
2.少数股东损益 -49,211.65 1,504,493.51
六、其他综合收益的税后净额 -46,067,523.33 -10,865,235.49
归属母公司所有者的其他综合收益
-46,067,523.33 -10,865,235.49
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-46,067,523.33 -10,865,235.49
收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备 -46,779,366.02 -17,288,174.19
6.外币财务报表折算差额 711,842.69 7,190,439.42
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2020 年半年度财务报告
7.其他 -767,500.72
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 16,233,082.06 83,221,298.92
归属于母公司所有者的综合收益
16,282,293.71 81,716,805.41
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -49,211.65 1,504,493.51
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.12
（二）稀释每股收益 0.08 0.12
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 56,032,619.33 189,970,509.21
减：营业成本 43,163,285.86 121,479,765.86
税金及附加 3,942,052.65 4,308,643.74
销售费用 4,470,188.62 10,475,953.20
管理费用 13,841,771.34 13,784,852.81
研发费用 889,588.35 5,403,796.54
财务费用 8,776,510.70 8,838,966.89
其中：利息费用 10,508,452.48 9,743,970.59
利息收入 753,024.20 927,357.25
加：其他收益 2,000,667.16 5,334,702.86
投资收益（损失以“－”号
4,598,080.24 6,307,886.87
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
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2020 年半年度财务报告
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”
-3,701,415.99 -8,343,133.69
号填列）
资产减值损失（损失以“-”
号填列）
资产处置收益（损失以“-”
-90,260.00 -3,792.30
号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -16,243,706.78 28,974,193.91
加：营业外收入 1,140,471.45 229,775.62
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-15,103,235.33 29,203,969.53
填列）
减：所得税费用 4,820,013.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -15,103,235.33 24,383,955.96
（一）持续经营净利润（净亏损
-15,103,235.33 24,383,955.96
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
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2020 年半年度财务报告
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -15,103,235.33 24,383,955.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 890,004,962.67 949,431,025.51
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
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2020 年半年度财务报告
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,547,527.16 24,288,913.21
收到其他与经营活动有关的现金 31,367,668.59 32,391,537.85
经营活动现金流入小计 922,920,158.42 1,006,111,476.57
购买商品、接受劳务支付的现金 552,334,187.64 571,184,097.35
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
179,127,091.82 183,539,695.17
金
支付的各项税费 39,494,070.56 44,068,361.80
支付其他与经营活动有关的现金 65,706,079.17 57,497,736.73
经营活动现金流出小计 836,661,429.19 856,289,891.05
经营活动产生的现金流量净额 86,258,729.23 149,821,585.52
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 2,966,176.95 3,540,696.52
处置固定资产、无形资产和其他
278,281.67 1,938,075.71
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
60,500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 117,830,965.76 776,686,360.09
投资活动现金流入小计 181,575,424.38 782,165,132.32
购建固定资产、无形资产和其他
394,988,459.39 446,083,822.24
长期资产支付的现金
14 / 112
2020 年半年度财务报告
投资支付的现金 5,756,483.74
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
5,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 214,581,184.32 260,000,000.00
投资活动现金流出小计 615,326,127.45 711,083,822.24
投资活动产生的现金流量净额 -433,750,703.07 71,081,310.08
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 59,161.88
其中：子公司吸收少数股东投资
59,161.88
收到的现金
取得借款收到的现金 739,407,114.22 458,546,487.48
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 739,466,276.10 458,546,487.48
偿还债务支付的现金 433,759,265.43 486,138,766.62
分配股利、利润或偿付利息支付
84,956,938.20 118,223,561.06
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1.00 202,650,523.98
筹资活动现金流出小计 518,716,204.63 807,012,851.66
筹资活动产生的现金流量净额 220,750,071.47 -348,466,364.18
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,915,753.96 -5,567,338.54
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -121,826,148.41 -133,130,807.12
加：期初现金及现金等价物余额 269,486,260.79 391,948,128.68
六、期末现金及现金等价物余额 147,660,112.38 258,817,321.56
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
6、母公司现金流量表
单位：元
15 / 112
2020 年半年度财务报告
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 46,199,011.89 168,127,551.77
收到的税费返还 1,076,625.03 10,733,423.57
收到其他与经营活动有关的现金 60,797,041.77 122,170,143.30
经营活动现金流入小计 108,072,678.69 301,031,118.64
购买商品、接受劳务支付的现金 23,544,639.20 48,841,399.87
支付给职工以及为职工支付的现
8,294,729.25 18,225,417.72
金
支付的各项税费 7,978,087.10 9,117,089.91
支付其他与经营活动有关的现金 66,609,977.47 137,144,987.02
经营活动现金流出小计 106,427,433.02 213,328,894.52
经营活动产生的现金流量净额 1,645,245.67 87,702,224.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
125,345,800.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
60,500,000.00
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 117,830,965.76 776,686,360.09
投资活动现金流入小计 178,330,965.76 902,032,160.09
购建固定资产、无形资产和其他
1,105,075.75 3,377,494.63
长期资产支付的现金
投资支付的现金 753,750,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 209,000,000.00 440,000,000.00
投资活动现金流出小计 210,105,075.75 1,197,127,494.63
投资活动产生的现金流量净额 -31,774,109.99 -295,095,334.54
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
16 / 112
2020 年半年度财务报告
取得借款收到的现金 100,000,000.00 75,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 100,000,000.00 75,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,156,363.64 164,807.28
分配股利、利润或偿付利息支付
43,824,118.50 84,370,006.12
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 1.00 18,900,523.98
筹资活动现金流出小计 143,980,483.14 103,435,337.38
筹资活动产生的现金流量净额 -43,980,483.14 -28,435,337.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -74,109,347.46 -235,828,447.80
加：期初现金及现金等价物余额 111,160,711.27 275,393,882.55
六、期末现金及现金等价物余额 37,051,363.81 39,565,434.75
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
755, 1,813 2,854 2,857
109,9 -18,2 65,01 347,9 3,409
一、上年期末余 861, ,492, ,060, ,470,
55,69 80,05 5,454 26,32 ,921.
额 482. 680.5 188.8 110.0
1.55 7.72 .18 1.38 17
00 4 3 0
-1,39 -1,39 -1,39
加：会计政
4,733 4,733 4,733
策变更
.85 .85 .85
前期
17 / 112
2020 年半年度财务报告
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
755, 1,813 2,852 2,856
109,9 -18,2 65,01 346,5 3,409
二、本年期初余 861, ,492, ,665, ,075,
55,69 80,05 5,454 31,58 ,921.
额 482. 680.5 454.9 376.1
1.55 7.72 .18 7.53 17
00 4 8 5
三、本期增减变 -480 -46,0 28,99 -17,0 -16,9
480,6 126,7
动金额（减少以 ,610 67,52 0,125 77,39 50,60
09.00 96.85
“－”号填列） .00 3.33 .61 8.72 1.87
-46,0 62,34 16,28 16,23
（一）综合收益 -49,2
67,52 9,817 2,293 3,082
总额 11.65
3.33 .04 .71 .06
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-33,3 -33,3 -33,3
（三）利润分配 59,69 59,69 59,69
1.43 1.43 1.43
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或 -33,3 -33,3 -33,3
股东）的分配 59,69 59,69 59,69
18 / 112
2020 年半年度财务报告
1.43 1.43 1.43
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-480
480,6 176,0 176,0
（六）其他 ,610 -1.00
09.00 08.50 07.50
.00
755, 1,813 2,835 2,839
109,9 -64,3 65,01 375,5 3,536
四、本期期末余 380, ,973, ,588, ,124,
55,69 47,58 5,454 21,71 ,718.
额 872. 289.5 056.2 774.2
1.55 1.05 .18 3.14 02
00 4 6 8
上期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
股本 其他权益工具 资本 减：库 其他 专项 盈余 一般 未分 其他 小计 东权益 权益合
19 / 112
2020 年半年度财务报告
优先 永续 公积 存股 综合 储备 公积 风险 配利 计
其他
股 债 收益 准备 润
756, 1,959 2,904
91,06 -29,5 65,01 243,8 42,582 2,947,
一、上年期末 354, ,942, ,506,
1,616 50,51 5,454 05,93 ,260.8 088,30
余额 339. 447.4 043.2
.40 1.23 .18 0.21 7 4.11
00 8 4
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
756, 1,959 2,904
91,06 -29,5 65,01 243,8 42,582 2,947,
二、本年期初 354, ,942, ,506,
1,616 50,51 5,454 05,93 ,260.8 088,30
余额 339. 447.4 043.2
.40 1.23 .18 0.21 7 4.11
00 8 4
三、本期增减
-492 -144, 18,90 -10,8 18,44 -156, -37,43 -193,5
变动金额（减
,857 321,2 0,522 65,23 6,569 133,2 1,401. 64,696
少以“－”号
.00 48.66 .98 5.49 .71 94.42 83 .25
填列）
-10,8 92,58 81,71 83,221
（一）综合收 1,504,
65,23 2,040 6,805 ,298.9
益总额 493.51
5.49 .90 .41 2
（二）所有者 18,90 -18,9 -18,90
投入和减少资 0,522 00,52 0,522.
本 .98 2.98 98
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
20 / 112
2020 年半年度财务报告
的金额
18,90 -18,9 -18,90
4．其他 0,522 00,52 0,522.
.98 2.98 98
-74,1 -74,1 -74,13
（三）利润分
35,47 35,47 5,471.
配
1.19 1.19 19
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -74,1 -74,1 -74,13
（或股东）的 35,47 35,47 5,471.
分配 1.19 1.19 19
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
21 / 112
2020 年半年度财务报告
1．本期提取
2．本期使用
-492 -144, -144, -38,93 -183,7
（六）其他 ,857 321,2 814,1 5,895. 50,001
.00 48.66 05.66 34 .00
755, 1,815 2,748
109,9 -40,4 65,01 262,2 2,753,
四、本期期末 861, ,621, ,372, 5,150,
62,13 15,74 5,454 52,49 523,60
余额 482. 198.8 748.8 859.04
9.38 6.72 .18 9.92 7.86
00 2 2
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
755,86 1,992,5 34,761
一、上年期末余 109,955 65,015, 2,738,20
1,482. 24,608. ,450.2
额 ,691.55 454.18 7,303.60
00 69 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
755,86 1,992,5 34,761
二、本年期初余 109,955 65,015, 2,738,20
1,482. 24,608. ,450.2
额 ,691.55 454.18 7,303.60
00 69 8
三、本期增减变 -48,46
-480,6 480,609 -48,462,
动金额（减少以 2,926.
10.00 .00 927.76
“－”号填列） 76
-15,10
（一）综合收益 -15,103,
3,235.
总额 235.33
33
22 / 112
2020 年半年度财务报告
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-33,35
-33,359,
（三）利润分配 9,691.
691.43
43
1．提取盈余公
积
-33,35
2．对所有者（或 -33,359,
9,691.
股东）的分配 691.43
43
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
23 / 112
2020 年半年度财务报告
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-480,6 480,609
（六）其他 -1.00
10.00 .00
755,38 1,993,0 -13,70
四、本期期末余 109,955 65,015, 2,689,74
0,872. 05,217. 1,476.
额 ,691.55 454.18 4,375.84
00 69 48
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
756,3 1,992, 65,015
一、上年期末余 91,061, 153,942, 2,876,282
54,33 031,75 ,454.1
额 616.40 890.97 ,820.44
9.00 2.69 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
756,3 1,992, 65,015
二、本年期初余 91,061, 153,942, 2,876,282
54,33 031,75 ,454.1
额 616.40 890.97 ,820.44
9.00 2.69 8
三、本期增减变 -492,
492,85 18,900, -49,751, -68,652,0
动金额（减少以 857.0
6.00 522.98 515.23 39.21
“－”号填列） 0
（一）综合收益 24,383,9 24,383,95
总额 55.96 5.96
（二）所有者投 18,900, -18,900,5
入和减少资本 522.98 22.98
24 / 112
2020 年半年度财务报告
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
18,900, -18,900,5
4．其他
522.98 22.98
-74,135, -74,135,4
（三）利润分配
471.19 71.19
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -74,135, -74,135,4
股东）的分配 471.19 71.19
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
25 / 112
2020 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
-492,
492,85
（六）其他 857.0 -1.00
6.00
0
755,8 1,992, 65,015
四、本期期末余 109,962 104,191, 2,807,630
61,48 524,60 ,454.1
额 ,139.38 375.74 ,781.23
2.00 8.69 8
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：汪涵 会计机构负责人：汪涵
26 / 112
2020 年半年度财务报告
浙江日发精密机械股份有限公司
2020 年半年度财务报表附注
2020 年度 6 月 30 日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市[2000] 60
号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发控股集团公司）和吴捷等6位自然人在原浙江新昌日发精密机械有
限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于2000年12月28日在浙江省工商行政管理局登记注册，总部位于浙江
省绍兴市。公司现持有统一社会信用代码为91330000726586776L的营业执照，注册资本755,380,872元，股份总数755,380,872
股（每股面值1元）。其中有限售条件的流通股份A股203,671,234股、无限售条件的流通股份A股551,709,638股。公司股票
已于2010年12月10日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械行业。经营范围：数控机床、机械产品的研发、生产、销售，航空零部件的研发、加工、销售，航天、
航空器及设备的研发、生产、销售，计算机软硬件的研发、销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司2020年8月20日第七届董事会第八次会议批准对外报出。
序号 子(孙）公司单位全称 简称 关联关系
1 MACHINING CENTERS MANUFACTURING S.P.A. 意大利MCM公司 子公司
2 COLGAR ENGINEERING SOCIETA' A 高嘉工程公司
RESPONSABILITA'
3 M.C.E.S.r.l. MCE公司
意大利MCM公司子公司
4 MCM FRANCE S.a.r.l. MCM法国公司
5 MCM DEUTSCH.G.m.b.h. MCM德国公司
6 MCM U.S.A.Inc. MCM美国公司
7 上海日发数字化系统有限公司 上海日发公司 子公司
8 浙江日发纽兰德机床有限责任公司 日发纽兰德公司 子公司
9 浙江日发航空数字装备有限责任公司 日发航空装备公司 子公司
10 上海麦创姆实业有限公司 上海麦创姆公司 子公司
11 浙江日发精密机床有限公司 日发机床公司 子公司
12 日发精机（香港）有限公司 日发香港公司 子公司
13 Rifa Europe R&D Center S.r.l. 欧洲研发中心 子公司
27 / 112
2020 年半年度财务报告
14 日发捷航投资有限公司 日发捷航公司 子公司
15 银川市中轴小镇日发智造科技有限公司 银川日发公司 日发机床公司之子公司
16 日发捷航装备制造有限公司 日发捷航装备公司 日发捷航公司子公司
17 Rifa Jair Holding Company Limited 香港捷航控股公司 日发捷航装备公司子公司
18 Rifa Jair Company Limited 香港捷航有限公司 香港捷航控股公司子公司
19 Airwork Holdings Limited Airwork公司 香港捷航有限公司子公司
20 Capital Aviation Investments Limited
21 Helilink Limited
22 Heli Holdings Limited
23 Heli Holdings Pty Limited
24 Helibip Pty Limited
25 Airwork Africa Pty Limited
26 Air Crane Bolivia SRL
27 Contract Aviation Industries Limited
28 Barolex Pty Limited
29 Airwork Heli Engineering Pty Limited
30 Airwork (NZ) Limited
31 Airwork (USA) LLC Airwork公司下属子公司
32 Airwork Heli Services (Canada) Limited
33 Airwork (USA) Limited
34 Airwork (Europe) Limited
35 AFO Aircraft (NZ) Limited
36 Airwork Flight Operations Limited
37 Airwork Fixed Wing Limited
38 Airwork Flight Operations Pty Limited
39 AFO Aircraft (Aus) Pty Limited
40 Airwork Personnel Pty Limited
41 Airwork Ireland Limited
42 AFO Aircraft (RUS) Ltd
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
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2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了
具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
本财务报表所载财务信息的会计期间为2020年1月1日至6月30日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照
被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，
调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
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7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性
强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负
债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑
差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其
他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率的近似汇率折算。按照上
述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计
量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
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金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑
未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的
利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损
失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他
综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债
产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债
属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务
单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移
也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该
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金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所
转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部
分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具
投资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的
财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于
公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相
当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信
用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未
显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初
始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公
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司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入
当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状
其他应收款——应收政府款项组合 款项性质 况以及对未来经济状况的预测，通过
违约风险敞口和整个存续期预期信
用损失率，计算预期信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
票据类型 来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存
应收商业承兑汇票
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
应收账款——账龄组合 账龄 来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存
续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5.00
1-2年 15.00
2-3年 30.00
3-4年 50.00
4-5年 70.00
5年以上 100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产
负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同
时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用
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的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
对于飞机零部件，发出存货采用个别计价法；对于其他材料，发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、持有待售资产
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的
惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计
出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3
个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处
置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这
些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情况，导
致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足
了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的
净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持
有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初
始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资
产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资
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产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续
予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划
分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为
持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动
资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按
比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的
处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
13、长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，
认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策
的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资
初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子
交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有
被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，
与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关
会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成
本。
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2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行
重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综
合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取
得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重
组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资
成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影
响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金
融资产，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与
剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时
转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权
当期的损益。
14、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或
进行摊销。
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15、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-33 5、0 10.00-2.88
通用设备 年限平均法 3-10 5、0 33.33-9.50
飞机资产-机身及高价
年限平均法 5-20 5、0 20.00-4.75
周转件等
飞机资产-发动机、热检 按至下次大修时的飞行次数
部件等 或飞行小时，平均分摊
专用设备 年限平均法 5-15 5、0 20.00-6.33
其他设备 年限平均法 3-10 5、0 33.33-9.50
16、在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状
态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先
按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
17、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可
使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资
本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率
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法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的
金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门
借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
18、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 3-10
资质证书 3-10
商品化软件 5-10
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的
意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无
形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有
能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
19、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
20、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益
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21、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回
因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他
长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
22、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修
改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于
职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则
将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
23、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；(3) 公司履约过程中
所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的
履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1)
公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客
户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商品所有
权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表
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明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控
制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
(1) 按时点确认的收入
公司销售数字化智能机床、航空航天智能装备等产品，属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下
条件：公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可
能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根
据合同约定将产品报关，取得提单，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风
险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2) 按履约进度确认的收入
公司提供航空租赁维修等服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益/客户能够控制公司
履约过程中在建商品或服务/公司履约过程中所提供产出的服务或商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就
累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能
合理确定的除外。公司按照产出法/投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本
预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
24、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；(2)公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
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部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
25、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1)企业合并；
(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
26、租赁
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资
本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
27、其他重要的会计政策和会计估计
1.分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成
部分：
(1)组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息
2.采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组成；
2)在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略和风险管
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理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；2)
被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司实际套
期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因而不
再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非
交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。
被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计
量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）
的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额
确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或
负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日
重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》第十
八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累计已确认的套
期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2)现金流量套期
①套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期损益。
现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B. 被套期项目
自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金融
负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转
出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当期
损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将
回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，
资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本
公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整
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资本公积（股本溢价）。
28、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布《企
业会计准则第 14 号-收入》，根据财政部
的要求，在境内外同时上市的企业以及
在境外上市并采用国际财务报告准则或 本公司于 2020 年 4 月 27 日召开第七届董
企业会计准则编制财务报表的企业，自 事会第六次会议通过了《关于公司会计政
2008 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市 策变更的议案》
企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行；执行
企业会计准则的非上市企业，自 2021 年
1 月 1 日起施行。
（1）财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第14号-收入》（财会【2017】22号）（以下简称“新收入准则”）。公司
于2020年1月1日起执行新收入准则。根据新旧准则衔接规定，首次执行该准则的企业应该根据首次执行该准则的累计影响数，
调整期初留存收益及财务报表其他相关项目的金额，对可比期间信息不予调整，详见表详见下表28（3）
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 278,253,651.80 278,253,651.80
结算备付金
拆出资金
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交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 3,406,516.72 3,406,516.72
应收账款 446,830,011.85 446,830,011.85
应收款项融资 48,900,308.75 48,900,308.75
预付款项 15,709,953.33 15,709,953.33
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 31,614,959.25 31,614,959.25
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 854,541,298.96 854,541,298.96
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 47,942,640.04 47,942,640.04
流动资产合计 1,727,199,340.70 1,727,199,340.70
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 33,026,940.27 33,026,940.27
其他权益工具投资 1,209,472.77 1,209,472.77
其他非流动金融资产 22,573,828.94 22,573,828.94
投资性房地产 87,328,411.35 87,328,411.35
固定资产 2,634,533,874.01 2,634,533,874.01
在建工程 451,836,844.02 451,836,844.02
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生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 145,269,282.95 145,269,282.95
开发支出
商誉 684,764,206.65 684,764,206.65
长期待摊费用
递延所得税资产 25,816,155.60 25,816,155.60
其他非流动资产 9,685,469.42 9,685,469.42
非流动资产合计 4,096,044,485.98 4,096,044,485.98
资产总计 5,823,243,826.68 5,823,243,826.68
流动负债：
短期借款 491,396,776.07 491,396,776.07
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债 31,169.23 31,169.23
衍生金融负债 28,233,460.09 28,233,460.09
应付票据 11,910,548.74 11,910,548.74
应付账款 309,832,208.52 309,832,208.52
预收款项 211,677,041.50 -211,677,041.50
合同负债 211,677,041.50 211,677,041.50
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 62,366,415.57 62,366,415.57
应交税费 56,641,540.30 56,641,540.30
其他应付款 84,078,638.23 85,473,372.08 1,394,733.85
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
46 / 112
2020 年半年度财务报告
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
121,569,279.29 121,569,279.29
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,377,737,077.54 1,379,131,811.39 1,394,733.85
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,459,789,947.56 1,459,789,947.56
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 46,190,148.17 46,190,148.17
预计负债
递延收益 16,523,640.00 16,523,640.00
递延所得税负债 65,532,903.41 65,532,903.41
其他非流动负债
非流动负债合计 1,588,036,639.14 1,588,036,639.14
负债合计 2,965,773,716.68 2,967,168,450.53 1,394,733.85
所有者权益：
股本 755,861,482.00 755,861,482.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,813,492,680.54 1,813,492,680.54
减：库存股 109,955,691.55 109,955,691.55
其他综合收益 -18,280,057.72 -18,280,057.72
专项储备
盈余公积 65,015,454.18 65,015,454.18
47 / 112
2020 年半年度财务报告
一般风险准备
未分配利润 347,926,321.38 346,531,587.53 -1,394,733.85
归属于母公司所有者权益
2,854,060,188.83 2,852,665,454.98 -1,394,733.85
合计
少数股东权益 3,409,921.17 3,409,921.17
所有者权益合计 2,857,470,110.00 2,856,075,376.15 -1,394,733.85
负债和所有者权益总计 5,823,243,826.68 5,823,243,826.68 0.00
调整情况说明
财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第14号-收入》（以下简称“新收入准则”）。公司自2020年1月1日起执行新收
入准则。根据衔接规定，公司将根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 119,928,102.28 119,928,102.28
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 186,621.72 186,621.72
应收账款 159,837,516.74 159,837,516.74
应收款项融资 33,030,525.02 33,030,525.02
预付款项 1,089,429.99 1,089,429.99
其他应收款 76,218,185.24 76,218,185.24
其中：应收利息
应收股利
存货 109,526,324.63 109,526,324.63
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 499,816,705.62 499,816,705.62
48 / 112
2020 年半年度财务报告
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,428,714,526.07 2,428,714,526.07
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 81,007,537.42 81,007,537.42
固定资产 174,689,697.42 174,689,697.42
在建工程 12,717,123.49 12,717,123.49
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 102,238,757.31 102,238,757.31
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,054,057.79 6,054,057.79
其他非流动资产 91,508,392.14 91,508,392.14
非流动资产合计 2,896,930,091.64 2,896,930,091.64
资产总计 3,396,746,797.26 3,396,746,797.26
流动负债：
短期借款 449,637,230.12 449,637,230.12
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 11,910,548.74 11,910,548.74
应付账款 73,879,301.14 73,879,301.14
预收款项 67,562,818.66 -67,562,818.66
合同负债 67,562,818.66 67,562,818.66
应付职工薪酬 4,489,886.13 4,489,886.13
应交税费 4,631,453.98 4,631,453.98
49 / 112
2020 年半年度财务报告
其他应付款 29,591,887.65 29,591,887.65
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债
流动负债合计 641,703,126.42 641,703,126.42
非流动负债：
长期借款 312,727.24 312,727.24
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 16,523,640.00 16,523,640.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 16,836,367.24 16,836,367.24
负债合计 658,539,493.66 658,539,493.66
所有者权益：
股本 755,861,482.00 755,861,482.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,992,524,608.69 1,992,524,608.69
减：库存股 109,955,691.55 109,955,691.55
其他综合收益
专项储备
50 / 112
2020 年半年度财务报告
盈余公积 65,015,454.18 65,015,454.18
未分配利润 34,761,450.28 34,761,450.28
所有者权益合计 2,738,207,303.60 2,738,207,303.60
负债和所有者权益总计 3,396,746,797.26 3,396,746,797.26
调整情况说明
财政部于2017年修订发布了《企业会计准则第14号-收入》（以下简称“新收入准则”）。公司自2020年1月1日起执行新收
入准则。根据衔接规定，公司将根据首次执行该准则的累积影响数调整期初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比
期间信息不予调整
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
四、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、11%、10%、6%、22%、20%、19%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
5%、14%、15%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
25%、26.50%、28%、29.72%、30%、35%、
企业所得税 应纳税所得额 31%、27.90%、33.33%、16.5%、15%、20.5%、
19.3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%、12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育费附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
日发航空装备公司 15%
本公司、境内子公司（除日发航空装备公司以外的子公司） 25%
欧洲研发中心、高嘉工程公司、意大利 MCM 公司、MCE 公司 27.90%
MCM 法国公司 33.33%
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2020 年半年度财务报告
MCM 德国公司 20.50%、19.30%
MCM 美国公司 31%
香港捷航公司、香港捷航控股公司 16.5%
Airwork 公司及其子公司 25%、26.50%、28%、29.72%、30%、35%
2、税收优惠
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省2018年高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2019〕70
号）文件，日发航空装备公司于2018年11月通过高新技术企业认定，资格有效期3年。企业所得税优惠期为2018年1月1日至
2020年12月31日。本期日发航空装备公司按15%税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 535,297.04 421,129.11
银行存款 147,080,506.89 269,020,823.23
其他货币资金 17,822,572.89 8,811,699.46
合计 165,438,376.82 278,253,651.80
其中：存放在境外的款项总额 92,035,946.90 132,226,069.76
因抵押、质押或冻结等对使用
17,778,264.44 8,767,391.01
有限制的款项总额
其他说明
其他货币资金期末余额包含承兑保证金存款为14,630,074.94元、买方融资担保保证金存款3,148,189.50元、证券账户资金
余额44,308.45元。
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
商业承兑票据 15,713,712.50 3,406,516.72
合计 15,713,712.50 3,406,516.72
单位： 元
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2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 16,540, 827,037 15,713,7 3,835,74 429,227.2 3,406,51
100.00% 5.00% 100.00% 11.19%
备的应收票据 750.00 .50 12.50 3.92 0 6.72
其中：
16,540, 827,037 15,713,7 3,835,74 429,227.2 3,406,51
商业承兑汇票 100.00% 5.00% 100.00% 11.19%
750.00 .50 12.50 3.92 0 6.72
16,540, 827,037 15,713,7 3,835,74 429,227.2 3,406,51
合计 100.00% 5.00% 100.00% 11.19%
750.00 .50 12.50 3.92 0 6.72
按组合计提坏账准备：827,037.50
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 16,540,750.00 827,037.50 5.00%
合计 16,540,750.00 827,037.50 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
商业承兑汇票 429,227.20 397,810.30 827,037.50
合计 429,227.20 397,810.30 827,037.50
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
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2020 年半年度财务报告
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 28,609, 28,609, 25,407,3 25,407,3
5.32% 100.00% 4.84% 100.00%
备的应收账款 534.06 534.06 65.75 65.75
其中：
按组合计提坏账准 509,527 60,610, 448,917, 499,525, 52,695,8 446,830,0
94.68% 11.90% 95.16% 10.55%
备的应收账款 ,534.09 038.11 495.98 869.23 57.38 11.85
其中：
538,137 89,219, 448,917, 524,933, 78,103,2 446,830,0
合计 100.00% 16.58% 100.00% 14.88%
,068.15 572.17 495.98 234.98 23.13 11.85
按单项计提坏账准备：28,609,534.06 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶
客户 A 6,213,678.21 6,213,678.21 100.00%
化，预计收回的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶
客户 B 5,175,202.73 5,175,202.73 100.00%
化，预计收回的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶
客户 C 4,473,850.83 4,473,850.83 100.00%
化，预计收回的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶
客户 D 2,155,379.94 2,155,379.94 100.00%
化，预计收回的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶
客户 E 2,134,217.77 2,134,217.77 100.00%
化，预计收回的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较长或财务状况恶
其他 8,457,204.58 8,457,204.58 100.00%
化，预计收回的可能性较低。
合计 28,609,534.06 28,609,534.06 -- --
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2020 年半年度财务报告
按组合计提坏账准备：60,610,038.11 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合计提坏账准备的应
509,527,534.09 60,610,038.11 11.90%
收账款
合计 509,527,534.09 60,610,038.11 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 379,798,984.77
1至2年 79,163,615.19
2至3年 24,484,717.52
3 年以上 54,689,750.67
3至4年 21,763,368.52
4至5年 10,760,959.50
5 年以上 22,165,422.65
合计 538,137,068.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准备 25,407,365.75 3,217,168.31 15,000.00 28,609,534.06
按组合计提坏账准备 52,695,857.38 7,962,036.42 47,855.69 60,610,038.11
合计 78,103,223.13 11,179,204.73 15,000.00 47,855.69 89,219,572.17
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
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2020 年半年度财务报告
本期实际核销应收账款47,855.69元
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
单位一 38,605,940.47 7.17% 1,930,297.02
单位二 29,583,197.41 5.50% 3,059,703.75
单位三 26,410,769.77 4.91% 2,003,961.81
单位四 24,261,018.99 4.51% 1,213,050.95
单位五 22,244,853.86 4.13% 1,112,242.69
合计 141,105,780.50 26.22%
4、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 65,747,230.71 48,900,308.75
合计 65,747,230.71 48,900,308.75
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（1） 采用组合计提减值准备的应收款项融资
项目 期末数
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 65,747,230.71
小 计 65,747,230.71
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 25,975,880.84
小 计 25,975,880.84
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
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2020 年半年度财务报告
项 目 期末终止确认金额
银行承兑汇票 50,368,386.29
小 计 50,368,386.29
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本
公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持
票人承担连带责任。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 21,697,059.61 91.86% 15,094,539.67 96.08%
1至2年 1,550,228.73 6.56% 555,130.99 3.53%
2至3年 326,337.17 1.38% 5,653.49 0.04%
3 年以上 45,429.18 0.20% 54,629.18 0.35%
合计 23,619,054.69 -- 15,709,953.33 --
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%)
单位一 4,424,894.96 18.73
单位二 2,117,093.09 8.96
单位三 2,002,939.15 8.48
单位四 1,924,612.95 8.15
单位五 1,371,109.84 5.81
小计 11,840,649.99 50.13
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 24,348,857.98 31,614,959.25
57 / 112
2020 年半年度财务报告
合计 24,348,857.98 31,614,959.25
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 18,392,850.68 25,750,681.40
应收暂付款 6,679,430.04 6,512,282.78
合计 25,072,280.72 32,262,964.18
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 491,093.72 60,616.21 96,295.00 648,004.93
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -70,875.61 70,875.61 0.00
--转入第三阶段 -12,544.80 12,544.80 0.00
本期计提 -5,751.00 93,679.81 -12,511.00 75,417.81
2020 年 6 月 30 日余额 414,467.11 212,626.83 96,328.80 723,422.74
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 23,516,623.74
1至2年 1,417,512.18
2至3年 83,632.00
3 年以上 54,512.80
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2020 年半年度财务报告
3至4年 20,000.00
5 年以上 34,512.80
合计 25,072,280.72
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 648,004.93 75,417.81 723,422.74
合计 648,004.93 75,417.81 723,422.74
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
新昌县财政局 保证金 13,793,793.00 1 年以内 55.02%
143 万元一年以内，
浙江钱潮供应链有限公司 保证金 2,570,000.00 10.25% 242,500.00
114 万 1-2 年
中航技国际经贸发展有限 5.05 万元 1-2 年，
保证金 704,500.00 2.81% 40,275.00
公司 其余一年以内
湖南省招标有限责任公司 保证金 570,000.00 一年以内 2.27% 28,500.00
中国轴承工业协会 保证金 324,000.00 一年以内 1.29% 16,200.00
合计 -- 17,962,293.00 -- 71.64% 327,475.00
7、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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2020 年半年度财务报告
存货跌价准备或 存货跌价准备或
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 414,119,015.37 20,218,787.19 393,900,228.18 381,660,946.27 21,969,989.10 359,690,957.17
在产品 378,610,358.66 1,899,018.30 376,711,340.36 296,618,817.17 1,899,018.30 294,719,798.87
库存商品 139,117,991.89 13,921,420.94 125,196,570.95 213,430,859.62 13,921,420.94 199,509,438.68
委托加工物资 619,742.35 619,742.35 621,104.24 621,104.24
合计 932,467,108.27 36,039,226.43 896,427,881.84 892,331,727.30 37,790,428.34 854,541,298.96
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 21,969,989.10 203,517.77 1,954,719.68 20,218,787.19
在产品 1,899,018.30 1,899,018.30
库存商品 13,921,420.94 13,921,420.94
合计 37,790,428.34 203,517.77 1,954,719.68 36,039,226.43
期末日发精机公司对部分直接用于出售的库存商品和部分需进一步加工的在产品按生产完成后产成品的预计售价减去完工
时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定的可变现净值低于成本的存货，按单个存货的可变现净值
低于其成本的差额提取存货跌价准备。本期减少存货跌价准备1,954,719.68元，其中随存货生产、销售而转销1,954,719.68
元。
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 46,717,001.67 37,968,471.90
预缴企业所得税 19,416,679.87 9,599,024.14
理财产品 97,581,464.34 375,144.00
合计 163,715,145.88 47,942,640.04
9、长期股权投资
单位： 元
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2020 年半年度财务报告
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
30,013,3 -153,825 -942,358 28,917,1
公司 A
48.24 .54 .13 64.57
3,013,59 2,837,70 -92,771. 2,966,19 2,792,32
公司 B
2.03 0.33 71 5.44 5.21
33,026,9 2,683,87 -1,035,1 2,966,19 31,709,4
小计
40.27 4.79 29.84 5.44 89.78
二、联营企业
33,026,9 2,683,87 -1,035,1 2,966,19 31,709,4
合计
40.27 4.79 29.84 5.44 89.78
10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
零星股权投资 1,234,934.20 1,209,472.77
合计 1,234,934.20 1,209,472.77
11、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
其中：可转换公司债券 31,233,448.19 22,573,828.94
合计 31,233,448.19 22,573,828.94
12、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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2020 年半年度财务报告
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,096,282.78 56,283,523.69 106,379,806.47
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 50,096,282.78 56,283,523.69 106,379,806.47
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 14,808,444.20 4,242,950.92 19,051,395.12
2.本期增加金额 1,515,545.94 698,100.29 2,213,646.23
（1）计提或摊销 1,515,545.94 698,100.29 2,213,646.23
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 16,323,990.14 4,941,051.21 21,265,041.35
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
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2020 年半年度财务报告
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 33,772,292.64 51,342,472.48 85,114,765.12
2.期初账面价值 35,287,838.58 52,040,572.77 87,328,411.35
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
13、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,759,494,826.10 2,634,533,874.01
合计 2,759,494,826.10 2,634,533,874.01
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 飞机资产 专用设备 其他设备 合计
一、账面原值：
2,783,385,341. 3,827,610,976.
1.期初余额 507,576,126.30 175,380,924.51 347,287,182.61 13,981,401.48
56 46
2.本期增加金
3,777,049.97 13,029,092.18 334,974,888.77 1,739,224.16 39,441.25 353,559,696.33
额
（1）购置 2,145,418.80 13,029,092.18 177,025,424.70 199,821.76 39,441.25 192,439,198.69
（2）在建工
156,194,023.73 156,194,023.73
程转入
（3）企业合
并增加
汇率影响 1,631,631.17 1,755,440.34 1,539,402.40 4,926,473.91
3.本期减少金 65,199,588.76 6,184,873.27 126,934,243.38 34,925,010.90 401,985.07 233,645,701.38
63 / 112
2020 年半年度财务报告
额
（1）处置或
65,199,588.76 2,246,274.63 83,722,394.53 34,925,010.90 328,491.64 186,421,760.46
报废
汇率影响 3,938,598.64 73,493.43 4,012,092.07
其他减少 43,211,848.85 43,211,848.85
2,991,425,986. 3,947,524,971.
4.期末余额 446,153,587.51 182,225,143.42 314,101,395.87 13,618,857.66
95 41
二、累计折旧
1,190,878,783.
1.期初余额 221,786,372.32 101,033,624.80 650,557,579.43 207,537,168.30 9,964,038.16
01
2.本期增加金
10,235,813.97 3,050,126.11 117,272,677.96 13,865,638.89 987,854.99 145,412,111.92
额
（1）计提 9,003,806.26 3,050,126.11 115,330,747.79 12,544,332.93 987,854.99 140,916,868.08
汇率影响 1,232,007.71 1,941,930.17 1,321,305.96 4,495,243.84
3.本期减少金
26,898,889.88 3,848,319.87 88,225,880.29 28,694,449.48 593,210.10 148,260,749.62
额
（1）处置或
26,898,889.88 2,178,795.64 80,394,712.43 28,694,449.48 258,167.40 138,425,014.83
报废
汇率影响 1,669,524.23 335,042.70 2,004,566.93
其他减少 7,831,167.86 7,831,167.86
1,188,030,145.
4.期末余额 205,123,296.41 100,235,431.04 679,604,377.10 192,708,357.71 10,358,683.05
31
三、减值准备
1.期初余额 2,181,936.64 16,382.80 2,198,319.44
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
2,181,936.64 16,382.80 2,198,319.44
额
（1）处置或
2,181,936.64 16,382.80 2,198,319.44
报废
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2020 年半年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 2,311,821,609. 2,759,494,826.
241,030,291.10 81,989,712.38 121,393,038.16 3,260,174.61
值 85 10
2.期初账面价 2,132,827,762. 2,634,533,874.
285,789,753.98 74,347,299.71 137,568,077.67 4,000,980.52
值 13 01
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 69,280,566.02 正在办理中
14、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 558,988,814.02 451,836,844.02
合计 558,988,814.02 451,836,844.02
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
飞机资产改造 548,923,633.30 548,923,633.30 445,338,194.44 445,338,194.44
零星工程 10,065,180.72 10,065,180.72 6,498,649.58 6,498,649.58
合计 558,988,814.02 558,988,814.02 451,836,844.02 451,836,844.02
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
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2020 年半年度财务报告
2,071,9
飞机资 445,338 254,649 156,194 -5,130, 548,923 18,633, 3,691,9
31,500. 50.09% 50.09% 4.21% 其他
产改造 ,194.44 ,091.86 ,023.73 370.73 ,633.30 303.61 68.31
00
2,071,9
445,338 254,649 156,194 -5,130, 548,923 18,633, 3,691,9
合计 31,500. -- -- 4.21% --
,194.44 ,091.86 ,023.73 370.73 ,633.30 303.61 68.31
00
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 资质证书 商品化软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 121,465,276.81 36,470,859.04 19,658,878.13 40,658,146.00 218,253,159.98
2.本期增加
20,114.25 2,870,733.75 1,962,378.02 4,853,226.02
金额
（1）购置 2,870,733.75 1,856,300.14 4,727,033.89
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
汇率影响 20,114.25 106,077.88 126,192.13
3.本期减少金
11,744,469.81 557,026.04 12,301,495.85
额
（1）处置 11,744,469.81 11,744,469.81
汇率影响 557,026.04 557,026.04
4.期末余额 109,720,807.00 36,490,973.29 21,972,585.84 42,620,524.02 210,804,890.15
二、累计摊销
1.期初余额 14,518,281.51 20,414,100.64 7,758,883.88 30,292,611.00 72,983,877.03
2.本期增加
1,124,463.82 1,756,302.57 1,110,084.42 2,434,125.69 6,424,976.50
金额
（1）计提 1,124,463.82 1,736,188.32 1,110,084.42 2,284,263.10 6,254,999.66
汇率影响 20,114.25 149,862.59 169,976.84
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2020 年半年度财务报告
3.本期减少
1,911,463.81 254,846.22 2,166,310.03
金额
（1）处置 1,911,463.81 1,911,463.81
汇率影响 254,846.22 254,846.22
4.期末余额 13,731,281.52 22,170,403.21 8,614,122.08 32,726,736.69 77,242,543.50
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
95,989,525.48 14,320,570.08 13,358,463.76 9,893,787.33 133,562,346.65
价值
2.期初账面
106,946,995.30 16,056,758.40 11,899,994.25 10,365,535.00 145,269,282.95
价值
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
意大利 MCM 公司[注 1] 26,255,602.30 26,255,602.30
Airwork 公司[注 2] 668,256,563.34 668,256,563.34
合计 694,512,165.64 694,512,165.64
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2020 年半年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
Airwork 公司 9,747,958.99 9,747,958.99
合计 9,747,958.99 9,747,958.99
其他说明
1)2014 年 8 月 公 司 出 资 91,429,949.15 元 收 购 意 大 利 MCM 公 司 80% 股 权 ， 购 买 日 该 公 司 可 辨 认 净 资 产 公 允 价 值 为
65,174,346.85元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额26,255,602.30元确认为商誉。
2)香港捷航有限公司出资1,335,115,574.96元收购Airwork公司100%股权，购买日Airwork公司可辨认净资产公允价值为
666,859,011.62元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额668,256,563.34元确认为商誉。
17、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 54,579,314.55 9,642,405.04 63,400,114.05 11,000,785.85
内部交易未实现利润 10,446,392.32 1,566,958.85 10,446,392.32 1,566,958.85
相关费用调整 50,954,319.03 13,783,008.60 54,631,707.57 13,248,410.90
合计 115,980,025.90 24,992,372.49 128,478,213.94 25,816,155.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧调整 211,445,406.27 58,818,878.30 215,441,138.82 59,901,753.40
其他费用调整 20,937,741.35 8,480,580.80 20,928,774.77 5,631,150.01
合计 232,383,147.62 67,299,459.10 236,369,913.59 65,532,903.41
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2020 年半年度财务报告
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 23,739,457.28 24,392,732.06
可抵扣亏损 20,055,898.38 64,080,067.84
合计 43,795,355.66 88,472,799.90
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2020 年 7,465,671.77
2021 年 1,002,423.69 8,965,809.11
2022 年 1,220,671.92 29,868,868.64
2023 年 351,417.17 12,324,530.65
2024 年 1,677,978.99 5,455,187.67
2025 年 15,803,406.61
合计 20,055,898.38 64,080,067.84 --
18、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 8,246,906.58 8,246,906.58 9,685,469.42 9,685,469.42
合计 8,246,906.58 8,246,906.58 9,685,469.42 9,685,469.42
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 191,032,407.58 191,851,056.62
保证借款 50,070,961.04 50,070,961.04
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2020 年半年度财务报告
信用借款 141,099,402.59 144,325,740.23
抵押及保证借款 105,149,018.18 105,149,018.18
合计 487,351,789.39 491,396,776.07
20、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定为以公允价值计量且其变动计入当
31,749.50 31,169.23
期损益的金融负债
其中：
合计 31,749.50 31,169.23
其他说明：
21、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
利率互换工具 94,344,267.05 29,874,046.51
汇率互换工具 -1,139,465.27 -1,640,586.42
合计 93,204,801.78 28,233,460.09
22、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 1,158,536.12 721,352.45
银行承兑汇票 45,228,059.11 11,189,196.29
合计 46,386,595.23 11,910,548.74
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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2020 年半年度财务报告
货款 231,819,772.39 301,804,508.01
设备及工程款 8,002,102.19 8,027,700.51
合计 239,821,874.58 309,832,208.52
24、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 199,812,569.72 211,677,041.50
合计 199,812,569.72 211,677,041.50
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 50,486,361.45 136,594,859.65 130,461,495.90 56,619,725.20
二、离职后福利-设定提
11,880,054.12 23,672,762.44 25,783,921.47 9,768,895.09
存计划
合计 62,366,415.57 160,267,622.09 156,245,417.37 66,388,620.29
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
37,149,769.71 131,251,237.78 125,951,327.86 42,449,679.63
补贴
2、职工福利费 327,794.65 327,794.65
3、社会保险费 98,033.19 704,016.58 786,236.70 15,813.07
其中：医疗保险费 79,342.15 661,494.37 725,023.45 15,813.07
工伤保险费 9,169.98 23,003.83 32,173.81
生育保险费 9,521.06 19,518.38 29,039.44
4、住房公积金 78,989.00 1,843,930.00 1,843,930.00 78,989.00
5、工会经费和职工教育 8,729.85 296,208.43 38,785.13 266,153.15
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2020 年半年度财务报告
经费
6、短期带薪缺勤 13,150,839.70 2,171,672.21 1,513,421.56 13,809,090.35
合计 50,486,361.45 136,594,859.65 130,461,495.90 56,619,725.20
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,874,958.66 23,651,846.63 25,762,989.33 9,763,815.96
2、失业保险费 5,095.46 20,915.81 20,932.14 5,079.13
合计 11,880,054.12 23,672,762.44 25,783,921.47 9,768,895.09
26、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 8,050,691.27 15,163,937.58
企业所得税 12,858,627.12 16,590,207.04
个人所得税 15,547,779.10 24,615,643.09
城市维护建设税 19,880.29 111,493.96
房产税 1,300,023.00
土地使用税 1,655,324.88
教育费附加 19,880.29 66,933.06
地方教育附加 44,622.03
环境保护税 1,138.74 1,138.74
印花税 11,438.55 17,685.20
残疾人保障金 29,879.60 29,879.60
合计 39,494,662.84 56,641,540.30
27、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 91,610,142.66 85,473,372.08
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2020 年半年度财务报告
合计 91,610,142.66 85,473,372.08
（1）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 53,368,697.02 45,196,068.15
应付未付的费用 33,334,408.27 33,436,096.24
其他 4,907,037.37 6,841,207.69
合计 91,610,142.66 85,473,372.08
28、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 126,545,910.27 121,569,279.29
合计 126,545,910.27 121,569,279.29
29、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,763,548,688.91 1,459,477,220.32
信用借款 156,363.60 312,727.24
合计 1,763,705,052.51 1,459,789,947.56
30、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
职工遣散保障基金(TFR) 23,317,426.68 23,876,136.48
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2020 年半年度财务报告
服务假福利 23,933,322.35 22,314,011.69
合计 47,250,749.03 46,190,148.17
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 16,523,640.00 1,282,525.00 15,241,115.00 政府拨款
合计 16,523,640.00 1,282,525.00 15,241,115.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
重型数控金
切机床技术 8,150,000.0 7,335,000.0
815,000.00 与资产相关
改造项目补 0 0
助
振兴实体经 8,373,640.0 7,906,115.0
467,525.00 与资产相关
济补助 0 0
16,523,640. 1,282,525.0 15,241,115.
小计
00 0 00
其他说明：
[注]：政府补助本期计入当期损益金额情况详见本财务报表附注之政府补助说明。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 755,861,482.00 -480,610.00 -480,610.00 755,380,872.00
其他说明：
根据公司2019年股东大会决议，因Airwork公司2019年度未达成业绩承诺，公司以总价人民币1元回购注销日发集团公
司应补偿的限制性人民币普通股（A股）480,610股，同时减少股本480,610.00元，增加资本公积480,609.00元。
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2020 年半年度财务报告
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,813,161,558.49 480,609.00 1,813,642,167.49
其他资本公积 331,122.05 331,122.05
合计 1,813,492,680.54 480,609.00 1,813,973,289.54
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期增加480,609元，系由于Airwork公司的业绩承诺赔偿,公司向日发集团公司回购并注销股票导致资本公积增加，详
见本财务报表附注五 32之说明。
34、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 109,955,691.55 109,955,691.55
合计 109,955,691.55 109,955,691.55
35、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -18,280,05 -64,259, -18,191, -46,067, -64,347
收益 7.72 499.00 975.67 523.33 ,581.05
-19,669,15 -64,971, -18,191, -46,779, -66,448
现金流量套期储备
4.75 341.69 975.67 366.02 ,520.77
12,866,028 711,842. 711,842. 13,577,
外币财务报表折算差额
.50 69 69 871.19
-11,476,93 -11,476
汇率变动确认的递延所得税
1.47 ,931.47
其他综合收益合计 -18,280,05 -64,259, -18,191, -46,067, -64,347
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2020 年半年度财务报告
7.72 499.00 975.67 523.33 ,581.05
其他说明
1)现金流量套期储备本期变动系利率互换工具和汇率互换工具当期实现的损益，由于Airwork公司的衍生金融工具为有
效套期，故计入其他综合收益。
2）外币财务报表折算差额系由于汇率变动，在外币报表折算过程中产生的损益。
36、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 64,197,852.63 64,197,852.63
任意盈余公积 817,601.55 817,601.55
合计 65,015,454.18 65,015,454.18
37、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 347,926,321.38 243,805,930.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） -1,394,733.85 1,958,820.87
调整后期初未分配利润 346,531,587.53 245,764,751.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润 62,349,817.04 176,297,041.49
应付普通股股利 33,359,691.43 74,135,471.19
期末未分配利润 375,521,713.14 347,926,321.38
调整期初未分配利润明细：
由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1,394,733.85 元。
38、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 877,035,283.47 543,216,268.15 1,065,456,951.40 691,173,950.11
其他业务 11,051,351.54 5,456,590.72 14,816,501.43 6,714,280.57
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2020 年半年度财务报告
合计 888,086,635.01 548,672,858.87 1,080,273,452.83 697,888,230.68
收入相关信息：
合同分类 分部 1 分部 2 分部间抵消 合计
其中：
数字化智能机床及产线 106,187,398.99 144,207,362.26 -52,897.40 250,341,863.85
航空航天智能装备及产
541,973.45 141,470,046.74 142,012,020.19
线
航空航天零部件加工 19,404,190.93 19,404,190.93
固定翼工程、运营及租
338,710,402.48 338,710,402.48
售
直升机工程、运营及租
126,566,806.02 126,566,806.02
售
其他业务 13,306,296.47 -2,254,944.93 11,051,351.54
小计 139,439,859.84 750,954,617.50 -2,307,842.33 888,086,635.01
中国境内销售主营业务
116,536,625.02 65,736,770.19 -52,897.40 182,220,497.81
收入
中国境内销售其他业务
10,592,764.63 10,592,764.63
收入
中国境外销售主营业务
9,596,938.35 685,217,847.31 694,814,785.66
收入
中国境外销售其他业务
2,713,531.84 -2,254,944.93 458,586.91
收入
小计 139,439,859.84 750,954,617.50 -2,307,842.33 888,086,635.01
在某个时间点确认收入 133,019,616.68 372,230,108.23 -2,307,842.33 502,941,882.58
在一段时间内确认收入 6,420,243.16 378,724,509.27 385,144,752.43
小计 139,439,859.84 750,954,617.50 -2,307,842.33 888,086,635.01
合计 139,439,859.84 750,954,617.50 -2,307,842.33 888,086,635.01
单位： 元
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 698,450,665.49 元，其中，
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2020 年半年度财务报告
472,722,158.20 元预计将于 2020 年度确认收入，224,293,454.79 元预计将于 2021 年度确认收入，1,435,052.50 元预计将
于 2022 年度确认收入。
39、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 252,818.43 633,680.28
教育费附加 275,096.32 642,663.37
房产税 1,442,597.52 1,711,765.14
土地使用税 1,826,159.88 1,358,343.73
印花税 741,576.24 704,243.03
地方教育附加 187,530.28
环保税 2,277.48
残保金 361.92
合计 4,540,887.79 5,238,225.83
40、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 26,768,984.52 30,164,536.56
运输费 5,173,904.25 8,601,861.81
差旅费 7,259,003.04 8,720,220.46
销售业务费 5,749,506.37 5,571,504.11
三包费用 6,349,305.36 4,519,305.07
招待费用 780,893.10 897,338.76
其他 6,669,623.71 8,937,721.57
合计 58,751,220.35 67,412,488.34
41、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
78 / 112
2020 年半年度财务报告
中介机构咨询费 6,849,861.33 6,014,515.07
职工薪酬 66,245,426.92 60,597,872.53
折旧费及资产摊销费 17,699,205.07 17,557,246.80
办公费 15,888,401.09 16,347,790.95
差旅费 2,032,869.49 4,323,491.97
租赁费 1,748,925.33 3,826,120.21
其他 4,096,283.51 434,529.37
合计 114,560,972.74 109,101,566.90
42、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 22,015,271.34 22,443,851.27
物料消耗 1,253,726.25 4,399,438.89
其他 68,759.60 631,958.98
合计 23,337,757.19 27,475,249.14
43、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 46,267,690.70 37,123,954.24
减：利息收入 3,120,172.25 1,627,628.10
汇兑损益 1,787,172.90 -1,016,320.64
其他 1,924,396.29 1,412,065.45
合计 46,859,087.64 35,892,070.95
44、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 1,282,525.00 947,560.00
软件产品即征即退增值税 1,130,430.43 4,387,142.86
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2020 年半年度财务报告
小计 2,412,955.43 5,334,702.86
45、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 2,683,874.79 3,264,692.98
处置长期股权投资产生的投资收益 7,085,594.71
理财产品投资收益 783,929.96 6,307,886.87
合计 10,553,399.46 9,572,579.85
46、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融负债 -580.27 2,553.80
合计 -580.27 2,553.80
47、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 -11,637,432.84 -16,589,692.38
合计 -11,637,432.84 -16,589,692.38
48、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -203,517.77 -650,538.35
合计 -203,517.77 -650,538.35
49、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
80 / 112
2020 年半年度财务报告
固定资产处置收益 657,038.39 20,671.01
50、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 288,324.86 288,324.86
政府补助 1,114,910.00 140,820.00 1,114,910.00
其他 716,079.51 224,171.62 716,079.51
合计 2,119,314.37 364,991.62 2,119,314.37
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 上期发生 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 本期发生金额
响当年盈亏 贴 金额 与收益相关
开放型经济
新昌县商务局 奖励 是 否 110,000.00 与收益相关
奖励资金
企业参加引 新昌县人力资源
补助 是 否 8,000.00 与收益相关
才活动补贴 和社会保障局
2019 年新昌
县第一批数 新昌县经济和信
补助 是 否 260,000.00 与收益相关
字经济财政 息化局
补助
企业参加引 新昌县人力资源
补助 是 否 12,000.00 与收益相关
才活动补贴 和社会保障局
浙江（绍兴）
绍兴市科学技术
外国专家工 补助 是 否 35,000.00 与收益相关
局
作站项目
2019 年新昌
县第一批数 新昌县经济和信
补助 是 否 30,000.00 与收益相关
字经济财政 息化局
补助
新昌县技术 新昌县科学技术
补助 是 否 200,000.00 与收益相关
创新补助 局
2019 年度浙 新昌县经济和信 奖励 是 否 100,000.00 与收益相关
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2020 年半年度财务报告
江省装备制 息化局
造业重点领
域首台奖励
2019 年新昌
县第一批数 新昌县经济和信
补助 是 否 356,800.00 与收益相关
字经济财政 息化局
补助
上海市失业
上海市浦东新区
保险稳岗返 补助 是 否 1,290.00 与收益相关
就业促进中心
还
上海市失业
上海市浦东新区
保险稳岗返 补助 是 否 1,820.00 与收益相关
就业促进中心
还
合计 1,114,910.00
51、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约损失 3,123,501.86
防疫支出 3,108,218.90 3,108,218.90
合计 3,108,218.90 3,123,501.86 3,108,218.90
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 27,265,864.11 36,239,253.36
递延所得税费用 2,590,338.80 1,871,599.77
合计 29,856,202.91 38,110,853.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
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2020 年半年度财务报告
项目 本期发生额
利润总额 92,156,808.30
按法定/适用税率计算的所得税费用 23,039,202.08
子公司适用不同税率的影响 2,308,249.57
调整以前期间所得税的影响 11,009.95
非应税收入的影响 -409,830.31
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 454,134.09
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
4,453,437.53
损的影响
所得税费用 29,856,202.91
53、其他综合收益
详见附注 35。
54、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 1,050,769.08 1,756,819.86
租金收入 2,496,724.47 6,233,561.15
收回保证金存款 21,303,754.63 7,676,191.95
收到经营性往来款 2,192,701.49 10,247,428.24
收到的各种政府补助 1,114,910.00 4,526,320.00
其他 3,208,808.92 1,951,216.65
合计 31,367,668.59 32,391,537.85
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金存款 20,826,404.89 21,306,338.62
支付各项经营性期间费用 22,739,034.28 28,617,961.77
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2020 年半年度财务报告
归还经营性往来款 22,140,640.00 7,573,436.34
合计 65,706,079.17 57,497,736.73
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及债券 117,830,965.76 776,686,360.09
合计 117,830,965.76 776,686,360.09
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及债券 214,581,184.32 260,000,000.00
合计 214,581,184.32 260,000,000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
回购业绩承诺股票 1.00 1.00
回购库存股 18,900,522.98
收购少数股东股权 183,750,000.00
合计 1.00 202,650,523.98
55、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 62,300,605.39 94,086,534.41
加：资产减值准备 11,840,950.61 17,240,230.73
固定资产折旧、油气资产折耗、 139,685,593.28 119,734,119.76
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2020 年半年度财务报告
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 6,978,160.54 7,136,320.34
处置固定资产、无形资产和其他
-657,038.39 -20,671.01
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
580.27 -2,553.80
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 48,054,863.60 36,107,633.60
投资损失（收益以“－”号填列） -10,553,399.46 -9,572,579.85
递延所得税资产减少（增加以
823,783.11 9,558,458.98
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
1,766,555.69 -7,686,859.21
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-42,090,100.65 3,610,623.18
列）
经营性应收项目的减少（增加以
-71,099,093.73 -133,221,056.13
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-60,792,731.03 12,851,384.52
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 86,258,729.23 149,821,585.52
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 147,660,112.38 258,817,321.56
减：现金的期初余额 269,486,260.79 391,948,128.68
现金及现金等价物净增加额 -121,826,148.41 -133,130,807.12
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 60,500,000.00
其中： --
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 0.00
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2020 年半年度财务报告
其中： --
其中： --
处置子公司收到的现金净额 60,500,000.00
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 147,660,112.38 269,486,260.79
其中：库存现金 535,297.04 421,129.11
可随时用于支付的银行存款 147,080,506.89 269,020,823.23
可随时用于支付的其他货币资金 44,308.45 44,308.45
三、期末现金及现金等价物余额 147,660,112.38 269,486,260.79
(4) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
不符合现金及现金等价物的保证金存款 17,778,264.44 8,767,391.01
小计 17,778,264.44 8,767,391.01
(5) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
单位： 元
项目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 48,490,399.97 61,576,743.62
其中：支付货款 48,490,399.97 61,576,743.62
56、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 17,778,264.44
保证金
固定资产 7,685,139.86 抵押
无形资产 11,734,694.30 抵押
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2020 年半年度财务报告
投资性房地产 5,771,227.53 抵押
应收款项融资 25,975,880.84 质押
合计 68,945,206.97 --
其他说明：
2019年5月，Airwork公司及其15家控股公司以其全部现有及未来（即2019年5月及以后）持有的资产作为抵押范围签订
银团贷款合同，牵头行为澳大利亚联邦银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、中国银行（新西兰）有限公司、新西
兰银行和中国工商银行（新西兰）有限公司。截至2020年6月30日，该笔借款余额为人民币190,989.69万元。
57、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 81,074,204.92
其中：美元 4,721,911.15 7.0795 33,428,769.99
欧元 5,563,732.75 7.9610 44,292,876.42
港币 506.00 0.9134 462.18
新西兰元 559,556.22 4.5495 2,545,701.02
澳元 156,868.46 4.8657 763,274.87
南非兰特 103,725.97 0.4101 42,538.02
波利维亚币 568.06 1.0253 582.42
应收账款 -- -- 290,305,714.74
其中：美元 20,413,353.92 7.0795 144,516,339.08
欧元 12,543,619.58 7.9610 99,859,755.46
澳元 4,813,980.38 4.8657 23,423,384.33
新西兰元 4,901,229.89 4.5495 22,298,145.38
南非兰特 507,414.03 0.4101 208,090.49
其他应收款 1,072,886.47
其中：美元 1,000.00 7.0795 7,079.50
新西兰元 52,435.06 4.5495 238,553.31
欧元 103,913.29 7.9610 827,253.66
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2020 年半年度财务报告
应付账款 129,725,089.69
其中：美元 3,767,575.05 7.0795 26,672,547.54
欧元 11,845,296.35 7.9610 94,300,404.25
新西兰元 1,282,884.18 4.5495 5,836,481.58
澳元 441,816.71 4.8657 2,149,747.57
南非兰特 20,786.37 0.4101 8,524.49
日元 10,801,101.96 0.0658 710,798.92
加拿大元 -4,461.52 5.1843 -23,129.86
英镑 8,000.00 8.7144 69,715.20
其他应付款 71,668,212.28
其中：美元 2,512,922.97 7.0795 17,790,238.17
欧元 4,058,764.13 7.9610 32,311,821.23
新西兰元 2,526,106.16 4.5495 11,492,519.97
澳元 2,070,335.80 4.8657 10,073,632.91
短期借款 37,714,061.54
其中：美元 1,499,478.98 7.0795 10,615,561.44
欧元 2,000,000.00 7.9610 15,922,000.00
新西兰元 2,456,643.61 4.5495 11,176,500.10
一年到期非流动负债 126,540,070.57
其中：美元 17,593,025.01 7.0795 124,549,820.57
欧元 250,000.00 7.9610 1,990,250.00
长期借款 -- -- 1,763,339,105.70
其中：美元 206,245,823.25 7.0795 1,460,117,305.70
欧元 3,800,000.00 7.9610 30,251,800.00
新西兰元 60,000,000.00 4.5495 272,970,000.00
58、套期
公司持有的衍生金融工具系Airwork公司的利率互换工具和汇率互换工具。
公司通过利率互换合约对将来因归还借款和支付利息的现金流出进行套期，将借款的浮动利率转化为固定利率，从而
降低利率波动对公司带来财务损失。公司通过汇率互换合约对将来收支外汇的现金流进行套期，锁定未来结算的汇率，从而
规避汇率波动对公司带来的财务风险。
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2020 年半年度财务报告
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
开放型经济奖励资金 110,000.00 营业外收入 110,000.00
企业参加引才活动补贴 8,000.00 营业外收入 8,000.00
2019 年新昌县第一批数字经
260,000.00 营业外收入 260,000.00
济财政补助
企业参加引才活动补贴 12,000.00 营业外收入 12,000.00
浙江（绍兴）外国专家工作站
35,000.00 营业外收入 35,000.00
项目
2019 年新昌县第一批数字经
30,000.00 营业外收入 30,000.00
济财政补助
新昌县技术创新补助 200,000.00 营业外收入 200,000.00
2019 年度浙江省装备制造业
100,000.00 营业外收入 100,000.00
重点领域首台奖励
2019 年新昌县第一批数字经
356,800.00 营业外收入 356,800.00
济财政补助
上海市失业保险稳岗返还 1,290.00 营业外收入 1,290.00
上海市失业保险稳岗返还 1,820.00 营业外收入 1,820.00
小计 1,114,910.00 1,114,910.00
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
1） 与资产相关的政府补助
单位： 元
项目 期初递延收益 本期新增 本期摊销 期末递延收益 本期摊销 说明
补助 列报项目
重型数控金切机床技术改 8,150,000.00 815,000.00 7,335,000.00 其他收益
造项目补助
振兴实体经济补助 8,373,640.00 467,525.00 7,906,115.00 其他收益
89 / 112
2020 年半年度财务报告
小 计 16,523,640.00 1,282,525.00 15,241,115.00
2）本期计入当期损益2,397,435.00元
六、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位： 元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
签署股
2020 年 权转让 参考账
忻州日 61,000, 股权转 7,085,5
100.00% 04 月 22 协议及 0.00% 0.00 0.00 0.00 面净资 0.00
发公司 000.00 让 94.71
日 产权交 产
割完毕
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
2、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：无
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七、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
日发纽兰德公司 新昌 新昌 制造业 70.00% 投资设立
同一控制下的企
上海日发公司 上海 上海 制造业 100.00%
业合并
日发航空公司 新昌 新昌 制造业 100.00% 投资设立
上海麦创姆公司 上海 上海 制造业 100.00% 投资设立
日发机床公司 新昌 新昌 制造业 100.00% 投资设立
非同一控制下企
意大利 MCM 公司 意大利 意大利 制造业 100.00%
业合并
非同一控制下企
MCE 公司 意大利 意大利 软件开发 100.00%
业合并
非同一控制下企
MCM 法国公司 法国 法国 销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
MCM 德国公司 德国 德国 销售 100.00%
业合并
非同一控制下企
MCM 美国公司 美国 美国 销售 100.00%
业合并
高嘉工程公司 意大利 意大利 制造业 85.00% 投资设立
日发香港公司 香港 香港 投资 100.00% 投资设立
欧洲研发中心 意大利 意大利 研发 100.00% 投资设立
同一控制下企业
日发捷航公司 杭州 杭州 商务服务业 100.00%
合并
日发捷航装备公 同一控制下企业
上海 上海 商务服务业 100.00%
司 合并
香港捷航控股公 同一控制下企业
香港 香港 商务服务业 100.00%
司 合并
香港捷航有限公 香港 香港 商务服务业 100.00% 同一控制下企业
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司 合并
同一控制下企业
Airwork 公司 新西兰 新西兰 通用航空 100.00%
合并
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
[注1]:日发香港公司持有意大利MCM公司100%股权，本公司间接持有其100%的权益。
[注2]:MCE公司、MCM法国公司、MCM德国公司、MCM美国公司均系由意大利MCM公司投资的全资子公司，本公司间接持有
其100%的权益；高嘉工程公司系由意大利MCM公司投资设立的子公司，本公司间接持有其85%的权益。
[注3]:本公司持有日发捷航公司100%股权，日发捷航公司持有日发捷航装备公司100%股权，日发捷航装备公司持有香
港捷航控股公司100%股权，香港捷航控股公司持有香港捷航有限公司100%股权，香港捷航有限公司持有Airwork公司100%股
权，本公司间接持有日发捷航装备公司、香港捷航控股公司、香港捷航有限公司、Airwork公司100%股权。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
日发纽兰德公司 30.00% -60,335.93 3,290,980.14
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
日发纽
10,530, 815,232 11,345, 375,482 375,482 10,536, 1,018,7 11,554, 383,692 383,692
兰德公
184.03 .60 416.63 .81 .81 013.77 32.62 746.39 .81 .81
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
日发纽兰德 7,738,948.8 -1,148,205.
-201,119.76 -201,119.76 -5,829.74 -198,359.23 -198,359.23
公司 3 11
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
公司 A 香港 香港 直升机租赁 50.00% 权益法核算
公司 B 新西兰 新西兰 货机租赁及运营 50.00% 权益法核算
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
公司 A 公司 B 公司 A 公司 B
流动资产 7,291,596.79 28,329,197.79 6,381,688.24 26,435,103.25
非流动资产 76,428,930.90 8,660,828.56 77,097,076.67 8,531,926.74
资产合计 83,720,527.69 36,990,026.35 83,478,764.91 34,967,029.99
流动负债 14,577,837.88 15,725,910.34 4,732,095.98 12,269,728.08
非流动负债 11,308,360.67 15,679,465.59 18,719,972.45 16,670,117.85
负债合计 25,886,198.55 31,405,375.93 23,452,068.43 28,939,845.93
归属于母公司股东权益 57,834,329.14 5,584,650.42 60,026,696.48 6,027,184.06
按持股比例计算的净资
28,917,164.57 2,792,325.21 30,013,348.24 3,013,592.03
产份额
对合营企业权益投资的
28,917,164.57 2,792,325.21 30,013,348.24 3,013,592.03
账面价值
营业收入 1,239,518.72 120,884,003.57 4,266,978.00 51,319,118.52
净利润 -307,651.08 5,675,400.66 346,357.26 5,165,453.92
其他综合收益 -1,884,716.26 -185,543.42 154,627.12 17,448.88
综合收益总额 -2,192,367.34 5,489,857.24 500,984.38 5,182,902.80
本年度收到的来自合营
2,966,195.44 3,545,390.16
企业的股利
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八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东
和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批
准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是
否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定
量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过
比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险
的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注应收票据、应收账款、应收账款融资、其他应收
款之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2020年6月30日，本公司应收账款的26.22%(2019年
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12月31日：29.63%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动风险可能源于
无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期
的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资
结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本
开支。
金融负债按剩余到期日分类
项目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
交易性金融负债 31,749.50 31,749.50 31,749.50
衍生金融负债 93,204,801.78 93,204,801.78 93,204,801.78
银行借款 2,377,602,752.17 2,519,543,096.53 673,484,017.18 1,846,059,079.35
应付票据 46,386,595.23 46,386,595.23 46,386,595.23
应付账款 239,821,874.58 239,821,874.58 239,821,874.58
其他应付款 91,610,142.66 91,610,142.66 91,610,142.66
小 计 2,848,657,915.92 2,990,598,260.28 1,144,539,180.93 1,846,059,079.35
项目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
交易性金融负债 31,169.23 31,169.23 31,169.23
衍生金融负债 28,233,460.09 28,233,460.09 28,233,460.09
银行借款 2,072,756,002.92 2,239,791,557.58 679,945,465.54 1,559,846,092.04
应付票据 11,910,548.74 11,910,548.74 11,910,548.74
应付账款 309,832,208.52 309,832,208.52 309,832,208.52
其他应付款 84,078,638.23 84,078,638.23 84,078,638.23
小 计 2,506,842,027.73 2,673,877,582.39 1,114,031,490.35 1,559,846,092.04
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和
外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定
利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与
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本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2020年6月30日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,927,809,158.45元(2019年12月31日：人民币
1,833,618,389.02元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重
大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风
险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇
率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 1,234,934.20 1,234,934.20
其他非流动金融资产 31,233,448.19 31,233,448.19
应收款项融资 65,747,230.71 65,747,230.71
持续以公允价值计量的
65,747,230.71 32,468,382.39 98,215,613.10
资产总额
衍生金融负债 31,749.50 31,749.50
衍生金融负债 93,204,801.78 93,204,801.78
持续以公允价值计量的
93,236,551.28 93,236,551.28
负债总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
交易性金融负债和衍生金融负债：公司根据期末的市场汇率及利率测算公允价值。
按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具：企业于报告期末按反映票据付款人信用风险的折现率折现的现金流
量。
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3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他非流动金融资产、其他权益工具投资：企业于报告期末按照取得的初始确认成本作为其公允价值。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
日发控股集团公司[注] 杭州市 投资 190,000,000.00 51.10% 51.10%
本企业的母公司情况的说明
[注]：日发控股集团公司之全资子公司五都投资有限公司持股比例为0.90%。
本企业最终控制方是吴捷、吴良定家族。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注在其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注在其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
公司 A 合营企业
公司 B 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制
浙江日发纺机技术有限公司 同受控股股东控制
浙江日发纺织机械股份有限公司 同受控股股东控制
宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰精密制造有限公司 同受实际控制人控制
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制
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威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
吉林万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制
浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制
重庆万丰奥威铝轮有限公司 同受实际控制人控制
万丰铝轮（印度）私人有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制
万丰奥特控股集团有限公司 同受实际控制人控制
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
浙江自力机械有限
采购材料 114,716.65 3,000,000.00 否 1,838,108.15
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
广东万丰摩轮有限公司 销售商品 506,897.35 1,726,725.31
宁波奥威尔轮毂有限公司 销售商品 1,245,734.52 18,818.95
山东日发纺织机械有限公司 销售商品 1,008,548.68 21,129.32
威海万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 37,747.79 12,513.51
威海万丰镁业科技发展有限公司 销售商品 11,380.53 47,304.64
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 销售商品 30,338.94 499,369.53
浙江万丰科技开发股份有限公司 销售商品 4,690.27 6,824,916.39
浙江万丰摩轮有限公司 销售商品 5,710.62 62,330.87
浙江自力机械有限公司 销售商品 97,257.63
重庆万丰奥威铝轮有限公司 销售商品 22,920.34 1,030.51
万丰铝轮（印度）私人有限公司 销售商品 17,421.98 23,700,646.65
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浙江日发纺织机械股份有限公司 销售商品 1,029,204.28
浙江日发纺机技术有限公司 销售商品 48,200.01
公司 A 直升机工程 518,625.36 1,166,905.94
公司 B 固定翼飞机租赁 38,177,527.62 37,238,455.81
公司 C[注] 直升机租赁 7,396,884.16
小计 41,635,744.01 79,843,493.50
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
[注]: 公司在2019年5月将其持有的公司C 50%的股权对外转让
（2）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
公司 A 7,184,928.55 2015 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 否
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
万丰奥特控股集团有限
50,000,000.00 2019 年 11 月 18 日 2020 年 11 月 17 日 否
公司
万丰奥特控股集团有限
40,000,000.00 2019 年 10 月 12 日 2020 年 10 月 12 日 否
公司
万丰奥特控股集团有限
65,000,000.00 2019 年 10 月 17 日 2020 年 10 月 17 日 否
公司
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,441,737.35 1,210,520.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
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2020 年半年度财务报告
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江万丰摩轮有限
95,137.00 4,756.85 328,224.00 16,411.20
公司
浙江万丰科技开发
581,214.00 174,364.20 2,640,038.94 439,679.68
股份有限公司
浙江万丰奥威汽轮
88,283.00 4,414.15 147,577.00 7,378.85
股份有限公司
威海万丰镁业科技
12,860.00 643.00 1,500.00 75.00
发展有限公司
广东万丰摩轮有限
229,117.60 11,455.88 220,312.20 11,015.61
公司
山东日发纺织机械
324,512.80 62,318.84 319,852.80 62,085.84
有限公司
威海万丰奥威汽轮
12,955.00 647.75 148,420.00 18,722.10
有限公司
宁波奥威尔轮毂有
1,070,074.00 53,503.70
限公司
吉林万丰奥威汽轮
553,112.00 82,966.80 953,112.00 142,966.80
有限公司
重庆万丰奥威铝轮
25,900.00 1,295.00
有限公司
万丰铝轮（印度）私
18,344,787.83 1,440,916.93 2,833,347.21 141,667.36
人有限公司
浙江日发纺机技术
201,910.00 10,095.50 400,000.00 20,000.00
有限公司
浙江万丰精密制造
3,087,226.54 154,361.33 3,237,226.54 161,861.33
有限公司
公司 A 149,707.89 7,485.39
公司 B 7,995,924.89 399,796.24 3,431,096.15 171,554.81
小 计 32,772,722.55 2,409,021.56 14,660,706.84 1,193,418.58
其他应收款
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2020 年半年度财务报告
浙江万丰科技开发
100,000.00 15,000.00 100,000.00 15,000.00
股份有限公司
小 计 100,000.00 15,000.00 100,000.00 15,000.00
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款
浙江自力机械有限公司 214,310.58 1,637,510.73
浙江万丰摩轮有限公司 198,000.00
公司 B 1,175,330.52
小 计 1,587,641.10 1,637,510.73
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1.根据2020年4月第七届董事会第六次会议审议通过的《关于向银行申请买方信贷授信额度并承担担保责任的议案》，公司
为客户提供的买方信贷业务保证金担保总额度不超过人民币4,000万元整，在该授信额度内对部分客户采用按揭贷款方式销
售设备，公司为客户按揭贷款承担担保责任，客户以所购设备为公司提供反担保。截至2020年6月30日，公司为买方以其法
定代表人名义向银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为365.30万元。
2.公司为合营企业公司A向澳新银行担保其借款金额的50%,截止2020年6月30日，担保金额为101.49万美元。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
经公司2020年7月31日召开的第七届董事会第七次会议审议通过，公司拟向不超过35名符合中国证监会规定条件的特定
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2020 年半年度财务报告
对象发行人民币普通股股票。定价基准日为本次非公开发行的发行期首日，非公开发行价格不低于定价基准日前二十个交易
日公司股票交易均价的80%。本次发行股票数量不超过本次发行前公司总股本的30%，即不超过226,614,261股（含226,614,261
股）。本次非公开发行募集资金总额预计不超过98,072.93万元（含本数），扣除发行费用后的募集资金净额拟用于大型固
定翼飞机升级项目及补充流动资金、偿还银行贷款。本次非公开发行股票已经公司2020年第一次临时股东大会审议通过，尚
需中国证监会进一步审核。
十三、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债均按经营实体所在地进行划分。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 126,133,563.37 750,954,617.50 52,897.40 877,035,283.47
主营业务成本 79,905,419.47 465,618,691.01 2,307,842.33 543,216,268.15
资产总额 3,238,843,696.71 4,955,485,992.37 2,071,059,822.90 6,123,269,866.18
负债总额 679,340,507.03 2,748,125,762.04 143,321,177.17 3,284,145,091.90
2、其他
(一)截至2020年6月30日，公司大股东所持股份质押情况如下： （单位：股）
股东名称 持有公司股份数 已质押股份数 质押权人
2019年1月8日起至办理解
26,500,000
除质押登记手续止
交通银行股份有限公司
2019年3月18日起至办理
19,600,000
解除质押登记手续止
2019年3月20日起至办理
54,000,000
浙江日发控股集团公司 379,188,942 解除质押登记手续止
中国银行股份有限公司
2017年2月20日起至办理
18,000,000
解除质押登记手续止
2018年10月6日起至办理
22,000,000
中信银行股份有限公司 解除质押登记手续止
60,000,000 2017年3月7日起至办理解
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2020 年半年度财务报告
除质押登记手续止
2017年6月26日起至办理
6,500,000
解除质押登记手续止
2019年2月12日起至办理
35,000,000 申万宏源证券有限公司
解除质押登记手续止
2019年12月19日起至办理
75,000,000 浙商银行股份有限公司
解除质押登记手续止
小 计 379,188,942 316,600,000
(二) 回购注销股票后工商手续变更事项
根据公司2019年股东大会决议，因Airwork公司2019年度未达成业绩承诺，公司于2020年5月以总价人民币1元回购注销
日发集团公司应补偿的限制性人民币普通股（A 股）480,610股，公司于2020年8月5日办妥工商变更手续。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 10,723, 10,723, 10,745,6 10,745,6
6.09% 100.00% 5.44% 100.00%
备的应收账款 572.55 572.55 71.75 71.75
其中：
按组合计提坏账准 165,260 30,753, 134,506, 186,713, 26,876,2 159,837,5
93.91% 18.61% 94.56% 14.39%
备的应收账款 ,353.99 680.12 673.87 778.67 61.93 16.74
其中：
175,983 41,477, 134,506, 197,459, 37,621,9 159,837,5
合计 100.00% 23.57% 100.00% 19.05%
,926.54 252.67 673.87 450.42 33.68 16.74
按单项计提坏账准备：10,723,572.55
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 C 4,473,850.83 4,473,850.83 100.00% 与客户已无业务往来，账龄较长或财务
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状况恶化，预计收回的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较长或财务
客户 E 2,134,217.77 2,134,217.77 100.00%
状况恶化，预计收回的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较长或财务
其他单位汇总 4,115,503.95 4,115,503.95 100.00%
状况恶化，预计收回的可能性较低。
合计 10,723,572.55 10,723,572.55 -- --
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合计提坏账准备的应
165,260,353.99 30,753,680.12 18.61%
收账款
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 75,477,603.76
1至2年 50,335,430.71
2至3年 19,837,012.47
3 年以上 30,333,879.60
3至4年 8,775,286.53
4至5年 5,814,274.01
5 年以上 15,744,319.06
合计 175,983,926.54
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准 37,621,933.68 3,870,318.99 15,000.00 41,477,252.67
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备
合计 37,621,933.68 3,870,318.99 15,000.00 41,477,252.67
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户二 29,583,197.41 16.81% 3,059,703.75
客户六 12,160,174.99 6.91% 2,371,156.36
客户七 11,722,414.20 6.66% 735,517.25
客户八 10,846,161.59 6.16% 2,930,864.15
客户九 7,824,000.00 4.45% 391,200.00
合计 72,135,948.19 40.99%
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 53,133,957.90 76,218,185.24
合计 53,133,957.90 76,218,185.24
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 17,161,403.00 23,593,174.00
应收暂付款 1,370,937.80 2,199,674.34
子公司往来 36,861,333.47 53,436,108.43
合计 55,393,674.27 79,228,956.77
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2020 年半年度财务报告
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,926,624.45 20,357.27 63,789.81 3,010,771.53
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -66,387.16 66,387.16 0.00
--转入第三阶段 -12,544.80 12,544.80 0.00
本期转回 -874,861.19 124,961.84 -1,155.81 -751,055.16
2020 年 6 月 30 日余额 1,985,376.10 199,161.47 75,178.80 2,259,716.37
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 53,948,936.36
1至2年 1,327,743.11
2至3年 83,632.00
3 年以上 33,362.80
3至4年 20,000.00
5 年以上 13,362.80
合计 55,393,674.27
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期转回坏账准备751,055.16元
4）本期实际核销的其他应收款情况
无
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2020 年半年度财务报告
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
香港捷航控股公司 子公司往来 35,213,712.19 1 年以内 63.57% 1,760,685.61
新昌县财政局 保证金 13,793,793.00 1 年以内 24.90%
浙江钱潮供应链有限 113 万元一年以内，
保证金 2,270,000.00 4.10% 227,500.00
公司 114 万 1-2 年
日发捷航投资有限公
子公司往来 1,200,000.00 1 年以内 2.17% 60,000.00
司
湖南省招标有限责任
保证金 570,000.00 1 年以内 1.03% 28,500.00
公司
合计 -- 53,047,505.19 -- 95.77% 2,076,685.61
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,390,844,697. 2,388,782,538. 2,507,844,697. 2,428,714,526.
对子公司投资 2,062,158.88 79,130,171.04
11 23 11 07
2,390,844,697. 2,388,782,538. 2,507,844,697. 2,428,714,526.
合计 2,062,158.88 79,130,171.04
11 23 11 07
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 面价值) 余额
39,931,987.8 39,931,987.8
忻州日发公司
4 4
日发纽兰德公
8,857,800.00 8,857,800.00
司
上海日发公司 8,167,500.00 8,167,500.00
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2020 年半年度财务报告
日发航空装备 339,250,000. 339,250,000.
公司 00 00
上海麦创姆公
2,937,841.12 2,937,841.12 2,062,158.88
司
50,130,000.0 50,130,000.0
欧洲研发中心
0 0
127,143,004. 127,143,004.
日发香港公司
15 15
1,752,296,39 1,752,296,39
日发捷航公司
2.96 2.96
100,000,000. 100,000,000.
日发机床公司
00 00
2,428,714,52 39,931,987.8 2,388,782,53
合计 2,062,158.88
6.07 4 8.23
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 39,637,039.64 31,020,358.75 175,157,986.20 109,783,781.53
其他业务 16,395,579.69 12,142,927.11 14,812,523.01 11,695,984.33
合计 56,032,619.33 43,163,285.86 189,970,509.21 121,479,765.86
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
数字化智能机床及产线 39,637,039.64 39,637,039.64
其他业务 16,395,579.69 16,395,579.69
小计 56,032,619.33 56,032,619.33
中国境内销售主营业务
30,040,101.29 30,040,101.29
收入
中国境内销售其他业务
13,682,047.85 13,682,047.85
收入
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2020 年半年度财务报告
中国境外销售主营业务
9,596,938.35 9,596,938.35
收入
中国境外销售其他业务
2,713,531.84 2,713,531.84
收入
小计 56,032,619.33 56,032,619.33
在某个时间点确认收入 52,030,482.44 52,030,482.44
在一段时间内确认收入 4,002,136.89 4,002,136.89
小计 56,032,619.33 56,032,619.33
合计 56,032,619.33 56,032,619.33
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 56,391,452.21 元，其中，
30,304,726.55 元预计将于 2020 年度确认收入，26,086,725.66 元预计将于 2021 年度确认收入。
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 3,814,150.28
理财产品投资收益 783,929.96 6,307,886.87
合计 4,598,080.24 6,307,886.87
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,742,633.10
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 2,397,435.00
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 783,929.96
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债务重组损益 288,324.86
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -580.27
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产
15,000.00
减值准备转回
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,392,139.39
减：所得税影响额 -779,372.72
合计 9,613,975.98 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.19% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
1.85% 0.07 0.07
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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2020 年半年度财务报告
4、其他
(1) 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 62,349,817.04
非经常性损益 B 9,613,975.98
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,735,841.06
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,852,665,454.98
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F -
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G -33,359,691.43
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 2.00
业绩承诺赔偿注销股票 I1 -1.00
增减净资产次月起至报 J1 1.00
告期期末的累计月数
回购库存股 I2
增减净资产次月起至报 J2
告期期末的累计月数
外币报表折算差异 I3 711,842.69
增减净资产次月起至报 J3 3.00
其他
告期期末的累计月数
现金流量套期储备 I4 -46,779,366.02
增减净资产次月起至报 J4 3.00
告期期末的累计月数
汇率变动确认的递延所 I5 -
得税
增减净资产次月起至报 J5
告期期末的累计月数
报告期月份数 K 6
加权平均净资产 L= D+A/2+ G×H/K+I×J/K 2,849,686,704.53
加权平均净资产收益率 M=A/L 2.19%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 1.85%
（2） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 62,349,817.04
非经常性损益 B 9,613,975.98
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扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 52,735,841.06
期初股份总数 D 740,861,919
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F -
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G -
因回购库存股等减少股份数 H1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1
因回购库存股减少股份数 H2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2
回购业绩承诺股票 H3 480,610
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3 1
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 740,781,817.33
基本每股收益 M=A/L 0.08
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.07
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
浙江日发精密机械股份有限公司
二〇二〇年八月二十日
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