证券代码：002520 证券简称：日发精机 编号：2021-016
浙江日发精密机械股份有限公司
关于调整业绩承诺补偿安排方案及签署
相关补充协议的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确和完整，没有虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏。
浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称“公司”、“上市公司”）于
2018 年 12 月完成了发行股份购买日发捷航投资有限公司（以下简称“捷航投资”
或“标的资产”）100%股权的事项，交易对方之一浙江日发控股集团有限公司（以
下简称“日发集团”）就重组置入的标的资产做出了业绩承诺。2020 年度，由
于受新型冠状病毒肺炎疫情影响，标的公司生产经营遭受到不可抗力的冲击，为
促进公司稳健经营和可持续发展，维护全体股东的利益，以及根据《证监会有关
部门负责人就上市公司并购重组中标的资产受疫情影响相关问题答记者问》的指
导意见，公司与日发集团拟就标的公司业绩承诺期进行部分延期调整，具体情况
如下：
一、重大资产重组基本情况
经 2018 年 11 月 28 日中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机
械股份有限公司向浙江日发控股集团有限公司等发行股份购买资产并募集配套
资金的批复》（证监许可〔2018〕1935 号）核准，公司向日发集团发行 154,733,009
股股份，向杭州锦琦投资合伙企业（有限合伙）发行 38,025,889 股股份，向杭
州锦磐投资合伙企业（有限合伙）发行 9,506,472 股股份购买相关资产，并非公
开发行股份募集配套资金不超过 100,000 万元。
截至 2019 年 1 月 17 日，捷航投资 100.00%股权已经完成过户登记手续，中
登公司就公司该次新增股份出具《股份登记申请受理确认书》，Airwork 公司成
为日发精机间接持股 100.00%的下属公司。
二、业绩承诺及补偿安排
（一）盈利预测承诺
根据公司与日发集团签署的《盈利补偿协议》，日发集团作为补偿义务人，
承诺 Airwork 公司在 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年度实现的扣除
非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别不低于 2,050 万新西兰元、
2,450 万新西兰元、3,000 万新西兰元及 3,250 万新西兰元。
《盈利补偿协议》所称净利润均指扣除非经常性损益后的净利润。
（二）盈利预测补偿
1、盈利预测补偿条件
在盈利预测期间内，Airwork 公司任一年度末累积所实现的扣除非经常性损
益后的净利润，未能达到《盈利补偿协议》约定的截至该年度末承诺的扣除非经
常性损益后的净利润的，日发集团应按《盈利补偿协议》的规定向上市公司进行
补偿。
2、股份补偿
在《盈利补偿协议》约定的补偿责任发生时，日发集团以其通过本次发行股
份购买资产所取得的上市公司股份向上市公司进行补偿。具体补偿数量及方式如
下：
如 Airwork 公司任一年度末所实现的净利润，未能达到截至该年度末累积承
诺的净利润的，则：应补偿股份的数量=（截至当期期末累积承诺净利润－截至
当期期末累积实现净利润）÷盈利预测期间内承诺扣非净利润总和×本次发行的
股份总数－已补偿股份数量
在根据上述公式计算的补偿股份数量小于零（0）时，按零（0）取值，即日
发集团无须向上市公司进行补偿，同时已经补偿的股份不冲回。
3、现金补偿
如日发集团应向上市公司进行补偿股份的数量超过本次发行股份购买资产
中日发集团所认购的上市公司股份总数的，差额部分由日发集团以现金方式进行
补偿。日发集团应支付的现金补偿金额按以下方式计算：
现金补偿的金额=不足补偿的股份总数×本次发行股份购买资产的发行价
格。
4、资产减值补偿
盈利预测期间届满后，上市公司应聘请具有证券期货从业资格的审计机构对
Airwork 公司进行减值测试。如经测试，Airwork 公司期末减值额＞盈利预测期
间内已补偿股份总数×发行价格+日发集团已补偿的现金额（如有），则日发集团
应向上市公司以股份/现金方式另行补偿，具体如下：
（1）以现金方式向上市公司补偿应根据以下方式计算资产减值补偿：
资产减值补偿的金额=Airwork 公司期末减值额—盈利预测期间内已补偿股
份总数×发行价格—日发集团已补偿的现金补偿金额。
（2）以股份方式向上市公司补偿应根据以下方式计算资产减值补偿：
资产减值补偿的股份=Airwork 公司期末减值额÷发行价格—日发集团已补
偿的股份总数。
上述减值额为 Airwork 公司作价减去期末 Airwork 公司的评估值并扣除盈利
预测期间内 Airwork 公司股东增资、减资、接受赠与以及利润分配的影响。
（三）盈利补偿的程序及方式
1、补偿数额的确定
为确认 Airwork 公司于盈利预测期间内每一年度末所实现的净利润及扣除
非经常性损益后的净利润，双方同意，由上市公司聘请具有证券期货从业资格的
会计师事务所对 Airwork 公司于盈利预测期间内每一年度末实现的净利润以及
扣除非经常性损益后的净利润出具专项审计报告，并以该审计报告确认的相关数
据为准。
2、补偿程序
盈利预测期间内，如日发集团须进行补偿的，则在上市公司当年度的年度报
告披露后的 10 个交易日内，日发集团应不可撤销地授予上市公司将应补偿股份
划转至上市公司董事会设立的专门账户进行锁定，该部分被锁定的股份不拥有表
决权，应分配的利润归上市公司所有。同时，上市公司应向日发集团发出股份补
偿的通知。日发集团应在接到上市公司书面通知后协助上市公司通知证券登记结
算机构。双方应按照届时相关法律、法规及规范性文件的规定于当年年报公告之
日起 60 日内办理完毕补偿手续。
在上市公司当年度的年度报告披露后 30 日内，上市公司应召开董事会，审
议关于要求日发集团进行补偿，以及以人民币 1.00 元的总价格回购该等应补偿
股份并予以注销的议案。若上述回购并注销事宜因未获上市公司董事会、股东大
会审议通过等原由而无法实施的，则日发集团承诺在上述情形发生后的 60 日内，
将应补偿的股份赠送给上市公司股东大会股权登记日或上市公司董事会确定的
股权登记日登记在册的其他股东。其他股东按其各自持有上市公司股份数量占上
市公司的总股本扣除日发集团持有的股份数后股份总额之比享有获赠股份。
3、现金补偿程序
盈利预测期间内，如日发集团须进行现金补偿的，则在相关专项审计报告或
资产减值报告出具后的 10 个交易日内，将足额现金一次性支付给上市公司。
三、业绩承诺实现情况
（一）2018 年度、2019 年度业绩完成情况
根据天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师”）出具
的《关于 Airwork Holdings Limited 业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审
[2019]3910 号），Airwork 公司 2018 年度实现净利润 2,250.06 万新西兰元，
扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 2,023.81 万新西兰元，业绩
承诺完成比例为 98.72%。根据公司与日发集团签署的《盈利补偿协议》，日发
集团该次应补偿股份数为 492,857 股。
根据天健会计师出具的《关于 Airwork Holdings Limited 业绩承诺完成情
况的鉴证报告》（天健审[2020]3911 号），Airwork 公司 2019 年度实现净利润
2,639.51 万新西兰元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润
2,424.46 万新西兰元，业绩承诺完成比例为 98.96%。根据公司与日发集团签署
的《盈利补偿协议》，日发集团该次应补偿股份数为 480,610 股。
2018 年度、2019 年度，日发集团应补偿股份数已全部注销完毕。作为业绩
承诺方，日发集团已按照承诺内容履行完毕 2018 年度以及 2019 年度的业绩补偿
义务。
（二）2020 年度业绩完成情况
由于 2020 年初以来新型冠状病毒肺炎疫情全球蔓延，导致各国经济及产业
发展出现明显波动。全球主要国家和地区采取的旅行限制和国境封锁政策，对
Airwork 公司下游的航空运输业、观光旅游业均造成一定不利影响。根据天健会
计师出具的《关于 Airwork Holdings Limited 业绩承诺完成情况的鉴证报告》
（天健审[2021]4710 号），Airwork 公司 2020 年度实现净利润 2,390.43 万新西
兰元，扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润 2,405.80 万新西兰元，
差异金额为 594.20 万新西兰元，业绩承诺完成比例为 80.19%。
四、本次未完成前期业绩承诺的原因
Airwork 公司是一家集航空器工程、运营和租售服务能力于一身的综合性航
空服务供应商，主营业务包括固定翼工程、运营及租售业务和直升机工程、运营
及租售业务。其中：固定翼业务主要从事民航货运飞机的设计改造、维护及租售
等，可为客户提供运营资质、飞机、机组成员、日常维护、航空保险等全套服务；
直升飞机业务主要从事直升机 MRO 及运营服务等，可为客户提供直升机发动机维
修、零部件维修、机体维护、航线维修、辅助部件的设计加工、特定机型的大修、
翻新、改装等 MRO 服务，以及紧急搜救、警用巡逻、医疗救援、油气勘探、观光
游览等直升机运营服务。
由于 2020 年初以来新冠疫情全球蔓延，导致各国经济及产业发展出现明显
波动，全球主要国家和地区采取的旅行限制和国境封锁政策，对 Airwork 公司下
游的航空运输业、观光旅游业均造成一定不利影响。在营业收入下降的同时，仍
需承担员工工资、固定资产折旧、摊销等诸多固定费用支出，加上防疫抗疫工作
产生的各项额外支出，导致 Airwork 公司 2020 年度无法完成当年承诺业绩。
（一）新冠疫情对全球航空运输业的影响
1、固定翼飞机客货运领域
在新冠病毒疫情全球爆发的影响下，各国政府实施严格的国际旅行禁令，民
航需求大幅回落。根据 IATA 于 2020 年 12 月公告的行业简报，2020 年航空运输
业整体市场规模大幅度萎缩，行业收入规模大幅下滑并出现巨额亏损，其他经济
指标亦全面衰退，具体情况如下：
2015 2016 2017 2018 2019 2020E 2021F
2015 2016 2017 2018 2019 2020E 2021F
收入指标
收入（十亿美元） 721 709 755 812 838 328 459
增长率（%） -6.1 -1.6 6.5 7.6 3.2 -60.9 39.9
客运收入（十亿美元） 545 545 584 610 612 191 287
货运收入（十亿美元） 83.8 80.8 95.9 111.3 102.4 117.7 139.8
交通量指标
乘客增长（rpk, %） 7.4 7.4 8.1 7.4 4.2 -66.3 50.4
乘客人数（百万） 3,569 3,817 4,095 4,378 4,543 1,795 2,808
货运增长（ftk+mtk, %） 2.3 3.6 9.7 3.4 -3.2 -11.5 13.1
货运吨数（百万） 54.8 57.0 61.5 63.3 61.3 54.2 61.2
货运增长能力（atk, %） 6.3 6.4 6.1 6.1 2.9 -45.5 29.5
航班数（百万） 34.0 35.2 36.4 38.1 38.9 16.4 22.2
实现载运率（%） 68.3 68.3 69.8 69.7 69.3 59.5 61.3
实现客座率（%） 80.5 80.4 81.5 81.9 82.5 65.5 72.7
世界经济增长（%） 3.1 2.7 3.4 3.2 2.5 -4.2 4.9
客运单位收益（%） -10.3 -7.0 -0.9 -2.2 -3.0 -8.0 0.0
货运单位收益（%） -11.9 -6.9 8.1 12.3 -5.0 30.0 5.0
成本指标
成本（十亿美元） 659 649 698 766 795 430 491
增长率（%） -10.0 -1.5 7.6 9.7 3.7 -45.8 14.2
燃油成本（十亿美元） 175 135 149 180 188 55 78
成本占比（%） 26.5 20.9 21.4 23.5 23.7 12.7 15.8
非燃油成本（十亿美元） 484 513 549 586 607 376 414
利润指标
营业利润（十亿美元） 62.0 60.1 56.6 45.9 43.2 -102.6 -32.8
毛利率（%） 8.6 8.5 7.5 5.7 5.2 -31.3 -7.1
净利润（十亿美元） 36.0 34.2 37.6 27.3 26.4 -118.5 -38.7
净利润率（%） 5.0 4.8 5.0 3.4 3.1 -36.2 -8.4
2015 2016 2017 2018 2019 2020E 2021F
乘客人均利润（美元） 10.1 9.0 9.2 6.2 5.8 -66.0 -13.8
数据来源：IATA 行业简报（2020.12）
注：（1）rpk（Revenue Passenger Kilometer），指实际运送旅客数量与飞行里程的乘
积，是反映运输飞行中客运数量的指标。计算公式：收入客公里=∑[实际运送旅客数量（人）
×航段距离（公里）]。
（2）ftk（Freight Tonne-Kilometer），指可提供货邮运载量与航段距离的乘积，反映
运输飞行中的货邮运载能力。计算公式：可利用货邮吨公里=∑[可提供货邮运载量（吨）×
航段距离（公里）]。
（3）atk（Available Tonne-Kilometer），指可提供业载与航段距离的乘积，反映运输
飞行中的综合运载能力。计算公式：可利用吨公里=∑[可提供业载（吨）×航段距离（公里）]。
其中，航空客运出现断崖式下滑，IATA 以 RPK 指标衡量的航空客运市场规
模如下所示：
数据来源：IATA
数据来源：IATA
就航空货运领域而言，虽然航空客运市场的大幅度收缩导致客机腹舱货运运
力有所下降，但由于疫情期间防疫用品运输、居家办公模式下电商蓬勃发展、全
货机数量增长等因素影响，航空货运市场相较客运市场下滑幅度较小且未来复苏
态势强劲。
2、直升机运营租赁领域
新冠病毒蔓延导致飞行活动减少，加上同期油价暴跌，使直升机为主的通用
航空行业在 2020 年度出现较大波动。对于服务运营商而言，在边境封闭和旅行
限制影响下，直升机需进行各类健康检查并取得政府许可文件后才能从机场起
飞，服务农业、制造业或消费服务业等用途的直升机飞行时数显著下滑，对其业
务收入造成较大影响。从支出角度来看，直升机运营商为了确保设施卫生、员工
健康，需在消毒设备和货物等方面加大投入，对机组人员、地面工程师、办公室
工作人员以及销售人员定期进行核酸检测，以确保飞行安全；此外，如 PHI 等部
分运营商还把飞机改装以将过滤芯植入空气循环系统，并制定严格的清洁程序和
标准，上述举措的实施结合机场通勤、检疫费用等外部支出的增加，均将推高直
升机服务运营商的运营成本。
3、航空 MRO 领域
在新冠肺炎疫情的重创下，航空运输市场的萎缩也将风险进一步传导至与其
密切相关的航空 MRO 行业。据奥纬咨询（Oliver Wyman）预测，2020 年全球民
航 MRO 市场规模因疫情将减少 170～350 亿美元，比疫情前预测值 907 亿美元下
降 19%～39%。
具体而言，新冠肺炎疫情导致航空运输需求大幅度下滑，飞机停飞一方面带
来所有与飞行小时/飞行周期相关的飞机维护、检测的需求减少，另一方面一些
航空公司或航空器运营商为应对疫情危机开始向 MRO 企业要求延期付款；此外，
由于疫情导致 MRO 工程师无法前往现场进行维修作业，使维修产能持续不足。在
上述因素综合影响下，航空 MRO 市场受到较大冲击。
ICF 国际的预测比奥纬咨询更加谨慎，ICF 国际认为 2020 年全球航空 MRO 市
场支出规模将从 2019 年的 805 亿美元下降至 320 亿美元，且 2019 年-2024 年之
间的年复合增长率仅为-1.3%。
数据来源：ICF 国际
（二）新冠疫情对 Airwork 公司营业收入及净利润的影响
新冠疫情对 Airwork 公司营业收入及净利润具体测算如下：
单位：万新西兰
对营业收入或成本费用 对净利润
序号 影响因素
的影响金额 的影响金额
1 直升机租赁业务 872.67 214.24
2 固定翼飞机租赁业务 729.80 525.46
2.1 固定翼客运业务 670.68 482.89
对营业收入或成本费用 对净利润
序号 影响因素
的影响金额 的影响金额
2.2 固定翼货运业务 59.12 42.57
3 防疫抗疫费用支出 47.67 34.32
小计 - 774.02
注：防疫抗疫费用支出作为非经常性损益确认，该项目仅影响净利润，不影响扣除非经
常性损益后净利润。
针对影响因素情况具体说明如下：
1、直升机租赁业务
Airwork 公司的直升机租赁业务，受新冠疫情影响，直升机飞机飞行小时从
2018 年、2019 年的 71,333.43 小时、77,447.19 小时，大幅下降到 2020 年的
49,649.11 小时，导致 Airwork 公司直升机租赁业务的收入从 2018 年、2019 年
的 2,450.97 万新西兰元、2,687.80 万新西兰元大幅下降到 2020 年的 1,815.13
万新西兰元。按照 2019 年直升机租赁业务的销售净利润率 24.55%，经测算影响
Airwork 公司净利润 214.24 万新西兰元。
Airwork 公司直升机累计飞行小时数各月分布情况如下：
直升机累计飞行小时数 10,478
9,526
10,000 8,811
8,195
7,622
8,000 6,743 7,165
5,891
6,000 5,018 7,524
6,700
3,930 6,036
4,000 5,415
2,683 4,819
4,290
1,385 3,671
2,000 3,182
2,463 2,770
1,812
- 967
1月 2月 3月 4月 5月 6月 7月 8月 9月 10月 11月 12月
2019 2020
2、固定翼飞机租赁业务
（1）OLMPUS 客运飞行时数下降
Airwork 公司 2020 年度出租给 OLYMPUS AIRWAYS S.A.（注册地：希腊）的
2 架 A321 大型固定翼飞机用于客运业务。2020 年初以来新冠疫情全球蔓延，各
国纷纷采取旅行限制和国境封锁政策，导致全球航空客运业务全面萎缩，OLYMPUS
向 Airwork 公司租赁的 1 架客机未飞行、1 架客机仅在 2020 年下半年疫情管控
相对稳定后开始有限的飞行。由于客机累计飞行小时大幅下降，2020 年实际飞
行 400.38 小时，仅完成预算飞行 6,460 小时的 6.20%，较预算营业收入下降 670
万新西兰元，经测算影响 Airwork 公司净利润 482.89 万新西兰元。
OLYMPUS 租赁客机的飞行时数各月分布如下：
（2）TOLL 货机租赁收入减免
受新冠疫情影响，对 Airwork 公司重要客户 TOLL 的经营和财务状况产生较
大影响，Airwork 公司为维护双方的合作关系，2020 年度给予减免货机运营的通
行费收入 59.12 万新西兰元。
3、防疫抗疫费用支出
受新冠疫情，Airwork 公司因防疫抗疫工作需要，发生的包括口罩、消毒液
等防护物资购置支出以及相关的危机管理咨询等费用 47.67 万新西兰元。该项支
出确认为非经常性损益，故不影响 Airwork 公司扣除非经常性损益后净利润。
五、业绩承诺调整的具体内容
考虑到2020年新型冠状病毒肺炎疫情对Airwork公司的实际影响情况，根
据中国证券监督管理委员会相关规定及有关指导意见，公司与交易对方拟对原
重组业绩承诺期进行部分调整，拟调整方案如下：
1、业绩承诺补偿后延
公司与交易对方同意将业绩承诺期调整为2018年度、2019年度、2021年度
及2022年度，其中，2018、2019年承诺业绩不变，交易对方承诺标的资产2021
年度、2022年度经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分
别不低于3,000.00万新西兰元和3,250.00万新西兰元。
即调整后的业绩承诺：
日发集团作为补偿义务人，承诺Airwork公司在2018年度、2019年度、2021
年度、2022年度实现的扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润分别
不低于2,050.00万新西兰元、2,450.00万新西兰元、3,000.00万新西兰元和
3,250.00万新西兰元。
本次业绩承诺安排调整前后，Airwork公司承诺利润总额保持不变。
单位：万新西兰元
项目 调整前扣非归母净利润 调整后扣非归母净利润 变动
2018 年度 不低于 2,050.00 不低于 2,050.00 0
2019 年度 不低于 2,450.00 不低于 2,450.00 0
2020 年度 不低于 3,000.00 - -3,000
2021 年度 不低于 3,250.00 不低于 3,000.00 -250
2022 年度 - 不低于 3,250.00 +3,250
合计 不低于 10,750.00 不低于 10,750.00 0
2、股份锁定期后延
日发集团拟就股份锁定另行承诺如下：
“1、本公司因本次交易取得的上市公司股份的限售期自本次股份发行结束
之日起至业绩承诺期届满且本公司确认其已履行完毕全部利润补偿义务和减值
测试补偿义务之日止。限售期内，本公司不得通过证券市场公开转让或通过协议
方式转让限售股份，也不委托他人管理其持有的上市公司限售股份。限售期满后，
本公司持有的股份按照中国证监会和深证证券交易所的相关规定执行；
2、本次交易完成后 6 个月内如上市公司股票连续 20 个交易日的收盘价低于
发行价，或者本次交易完成后 6 个月期末收盘价低于发行价的，本公司因本次交
易获得的上市公司股份的锁定期自动延长 6 个月；如本次交易因涉嫌所提供或披
露的信息存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，被司法机关立案侦查或者被
中国证监会立案调查的，在案件调查结论明确以前，本公司将不转让在上市公司
拥有权益的股份；
3、本次交易实施完成后，本公司通过本次交易获得上市公司股份因上市公
司送红股、转增股本等原因增加取得的股份，也应遵守前述规定。对于本次认购
的股份，解除锁定后的转让将按照届时有效的法律法规和深交所的规则办理；
4、如果审核监管部门对锁定期有最新规定或监管要求，则本公司将按审核
监管部门的最新规定或监管意见对锁定期进行调整。”
日发集团拟就新调整的业绩承诺补偿方案与公司签署《关于<盈利补偿协议>
之补充协议》（见附件）并出具新的股份锁定承诺，深圳证券交易所与中国证券
登记结算有限责任公司深圳分公司等监管机构或股份登记机构可就此根据相关
法律法规对日发集团就本次交易取得公司股份的限售期做相应的登记与调整。
除上述约定之外，《盈利预测补偿协议》中关于业绩补偿方式及计算公式、
整体减值测试补偿、利润补偿的实施等其他条款均不作调整。
六、业绩承诺补偿方案调整对公司的影响
鉴于2020年新冠肺炎疫情蔓延的不可抗力客观因素影响，本着对公司和全体
投股东负责的态度，本次调整方案不改变原业绩承诺金额、业绩补偿方式、现金
补偿或股份补偿计算方式等内容，而仅变更了业绩承诺期，对Airwork公司2021
年度、2022年度的经营业绩目标提出了明确的金额要求，即将利润承诺期间调整
为2018年度、2019年度、2021年度及2022年度，承诺利润总额保持不变。
本次业绩承诺补偿方案调整，可以消除短期不可抗力的客观因素对业绩的扰
动与长期平稳发展之间的矛盾，稳定公司未来生产经营，促进可持续发展，不存
在损害上市公司及全体股东权益的情形，也不存在对公司的日常生产经营带来不
利影响。
七、本次延期履行的审议程序
公司于 2021 年 4 月 26 日召开第七届董事会第十二次会议及第七届监事会第
十一次会议，审议通过了《关于调整业绩承诺补偿安排方案及签署相关补充协议
的议案》。根据《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》等规定，本次
调整业绩承诺尚需公司股东大会审议通过。
八、审核意见说明
（一）独立董事意见
独立董事认为：公司调整业绩承诺补偿安排方案及签署相关补充协议事项，
是公司在突发新冠疫情影响下 ，是公司在突发新冠疫情影响下 根据目前客观环
境及实际情况采取的应对措施，履行了必须的决策程序，符合《公司法》、《证券
法》以及《公司章程》等有关规定，是合法、有效的，不存在损害公司及全体股
东利益的情形。独立董事同意公司调整业绩承诺补偿安排方案及签署相关补充协
议事项，并同意将此议案提交公司股东大会审议。
（二）监事会意见
经审核，监事会认为：公司本次关于调整业绩承诺补偿安排方案及签署相关
补充协议事项，是公司在突发新冠疫情影响下根据目前客观环境及实际情况采取
的应对措施，有利于公司长远发展，本次业绩承诺调整不改变承诺实现的业绩总
额，不存在损害公司及全体股东利益的情形，符合相关法律、法规的规定。监事
会同意公司本次对业绩承诺所做出的调整。
（三）独立财务顾问核查意见
独立财务顾问海通证券股份有限公司通过查阅上市公司董事会和监事会的
决议、独立董事的意见、定期报告、天健会计师出具的《关于 Airwork Holdings
Limited 业绩承诺完成情况的鉴证报告》（天健审[2021]4710 号）、日发集团与上
市公司签署的《盈利补偿协议》与《关于<盈利补偿协议>补充协议》，对上述业
绩承诺方案调整的情况进行了核查。经核查，独立财务顾问认为：
1、本次业绩承诺方案调整的原因主要系 Airwork 公司业绩受 2020 年新冠肺
炎疫情的不利影响。本次调整可以消除短期不可抗力的客观因素对业绩的扰动与
长期平稳发展之间的矛盾，稳定公司未来生产经营，促进可持续发展，不存在损
害上市公司及全体股东权益的情形，也不会对公司的日常生产经营带来不利影
响。
2、上市公司已经召开董事会和监事会对本次业绩承诺调整事项履行了必要
的审批程序，独立董事发表了明确的同意意见，符合相关法律、法规的规定。本
次业绩承诺调整方案尚需提交上市公司股东大会审议通过后生效，且上市公司召
开股东大会时，业绩承诺方及其一致行动人所持有上市公司的股份应回避表决。
九、备查文件
1、公司第七届董事会第十二次会议决议；
2、公司第七届监事会第十一次会议决议；
3、公司独立董事对第七届董事会第十二次会议相关事项的独立意见；
4、海通证券股份有限公司关于浙江日发精密机械股份有限公司调整发行股
份购买资产并募集配套资金暨关联交易之业绩承诺补偿方案的核查意见之核查
意见。
特此公告。
浙江日发精密机械股份有限公司董事会
二○二一年四月二十六日
