目 录
一、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项
审计说明…………………………………………………………第 1—2 页
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表…………第 3—3 页
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2022〕4070 号
浙江日发精密机械股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称日发精机
公司）2021 年度财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，
2021 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所
有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审
计了后附的日发精机公司管理层编制的 2021 年度《非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供日发精机公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意将本报告作为日发精机公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送
并对外披露。
为了更好地理解日发精机公司 2021 年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
日发精机公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上
市公司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会
公告〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业
务办理》（深证上〔2022〕26 号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、
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完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对日发精机公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，日发精机公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公
司监管指引第 8 号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告
〔2022〕26 号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1 号——业务办
理》（深证上〔2022〕26 号）的规定，如实反映了日发精机公司 2021 年度非经
营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国杭州 中国注册会计师：
二〇二二年四月二十七日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2021年度
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 单位：人民币万元
占用方与上市公司的关联关 上市公司核算的会计 2021年期初 2021年度占用累计 2021年度资金 2021年度偿还累 2021年期末
非经营性资金占用 资金占用方名称 占用形成原因 占用性质
系 科目 占用资金余额 发生金额 占用的利息 计发生金额 占用资金余额
现大股东及其附属企业
小 计
前大股东及其附属企业
小 计
总 计
往来方与上市公司的关联关 上市公司核算的会计 2021年期初 2021年度往来累计 2021年度往来 2021年度偿还累 2021年期末
其它关联资金往来 资金往来方名称 往来形成原因 往来性质
系 科目 往来资金余额 发生金额 资金的利息 计发生金额 往来资金余额
万丰铝轮（印度）私人有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 1,777.27 241.55 1,938.05 80.77 销售货物 经营性往来
宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 107.83 2.34 87.93 22.24 销售货物 经营性往来
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 8.02 172.38 180.40 销售货物 经营性往来
浙江日发纺机技术有限公司 同受控股股东控制 应收账款 5.50 5.50 销售货物 经营性往来
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制 应收账款 42.53 304.36 287.39 59.50 销售货物 经营性往来
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 6.63 9.38 10.42 5.59 销售货物 经营性往来
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 22.68 269.63 233.96 58.35 销售货物 经营性往来
大股东及其附属企业 威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 11.79 303.24 191.20 123.83 销售货物 经营性往来
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 0.63 88.81 53.80 35.64 销售货物 经营性往来
浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 10.47 7.46 0.29 17.64 销售货物 经营性往来
重庆万丰奥威铝轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 2.59 8.36 6.04 4.91 销售货物 经营性往来
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 4.66 108.32 56.05 56.93 销售货物 经营性往来
浙江万丰精密制造有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 308.72 164.26 49.25 423.73 销售货物 经营性往来
安徽日发纺织机械有限公司 同受实际控制人控制 应收账款 177.86 161.34 16.52 销售货物 经营性往来
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制 其他应收款 10.00 10.00 投标保证金 经营性往来
日发捷航投资有限公司 控股子公司 其他应收款 120.00 120.00 非经营性往来
RIFA JAIR HOLDING COMPANY LIMITED 控股子公司 其他应收款 3,732.01 20.12 63.93 3,785.83 30.23 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属企业 浙江日发精密机床有限公司 控股子公司 其他应收款 3,209.30 16,540.92 17,930.81 1,819.41 非经营性往来
浙江日发航空数字装备有限责任公司 控股子公司 其他应收款 1,641.93 3,100.28 4,742.21 非经营性往来
日发捷航装备制造有限公司 控股子公司 其他应收款 6,630.31 6,600.00 452.85 5,000.00 8,683.16 非经营性往来
关联自然人及其控制的法人
其他关联方及其附属企业
总 计 17,647.37 28,124.77 516.78 34,720.47 11,568.45
法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：
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