2022 年半年度报告全文
浙江日发精密机械股份有限公司
ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd.
（浙江省新昌县七星街道日发数字科技园）
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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2022 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
1、公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完整，
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
2、公司负责人吴捷、主管会计工作负责人苗佳及会计机构负责人(会计主管人员) 苗佳声明：保证
本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
3、所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
4、本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关
人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的
差异。请投资者认真阅读本报告全文，并特别注意公司可能存在的市场及客户需求波动风险、经营能力
变化和经营安全的风险、汇率波动的风险、全球疫情影响风险、地缘政治冲突风险等，敬请广大投资者
注意投资风险。
5、公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 .............................................................. 1
第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................................ 5
第三节 管理层讨论与分析 .................................................................. 8
第四节 公司治理 .......................................................................... 24
第五节 环境和社会责任 .................................................................... 25
第六节 重要事项 .......................................................................... 28
第七节 股份变动及股东情况 ................................................................ 37
第八节 优先股相关情况 .................................................................... 43
第九节 债券相关情况 ...................................................................... 44
第十节 财务报告 .......................................................................... 45
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释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、日发精机 指 浙江日发精密机械股份有限公司
日发集团 指 浙江日发控股集团有限公司
浙江玛西姆 指 浙江玛西姆精密机床有限责任公司
上海日发 指 上海日发数字化系统有限公司
日发航空装备 指 浙江日发航空数字装备有限责任公司
意大利 MCM 公司 指 Machining Centers Manufacturing S.p.A
日发机床 指 浙江日发精密机床有限公司
日发香港公司 指 日发精机（香港）有限公司
Airwork 指 Airwork Holdings Limited
捷航投资 指 日发捷航投资有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
报告期 指 2022 年半年度、2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
股东大会 指 浙江日发精密机械股份有限公司股东大会
董事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司董事会
监事会 指 浙江日发精密机械股份有限公司监事会
三会 指 股东大会、董事会、监事会
深交所 指 深圳证券交易所
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 日发精机 股票代码 002520
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 浙江日发精密机械股份有限公司
公司的中文简称（如有） 日发精机
公司的外文名称（如有） ZheJiang RIFA Precision Machinery Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如有） RIFA PM
公司的法定代表人 吴捷
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 祁兵 陈甜甜
联系地址 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园 浙江省新昌县七星街道日发数字科技园
电话 0575-86337958 0575-86337958
传真 0575-86337881 0575-86337881
电子信箱 qib@rifagroup.com chentt@rifagroup.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2021 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券投资部
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
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□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 1,002,098,477.61 951,842,081.69 5.28%
归属于上市公司股东的净利润（元） 35,143,709.59 100,057,614.01 -64.88%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
14,571,458.99 77,166,230.11 -81.12%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 144,092,955.80 299,057,574.33 -51.82%
基本每股收益（元/股） 0.04 0.14 -71.43%
稀释每股收益（元/股） 0.04 0.14 -71.43%
加权平均净资产收益率 0.98% 3.42% 下降 2.44%个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 7,358,918,253.85 7,279,185,896.57 1.10%
归属于上市公司股东的净资产（元） 3,630,940,759.22 3,509,440,944.02 3.46%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产
-49,041.58
减值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返
45,753.75
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常 18,183,291.68
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经营业务密切相关，符合国家政策规
定、按照一定标准定额或定量持续享受
的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,533,288.12
除上述各项之外的其他营业外收入和支
49,211.04
出
减：所得税影响额 1,190,252.41
合计 20,572,250.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主要从事数字化智能机床及产线、航空航天智能装备及产线、智能制造生产管理系统软件的研制和服务，以及
航空航天零部件加工、航空 MRO、ACMI 及飞机租售等运营服务,已经形成了包括高端智能制造装备及服务、航空运营及服
务的综合业务体系。
公司主要子公司的产品及服务业务具体如下：
1、日发机床公司
日发机床公司主要面向高端轴承、汽车及零部件、工程机械等高精密机械及零部件制造业客户提供产品和服务，产
品涵盖了数控车床、立加/卧加、龙门铣床、镗床、高端磨床及柔性化生产线、自动装配线等产品。特别是在高端轴承磨
超加工及装配生产线领域，公司产品在国内市场占有率第一，目前国内轴承行业规模靠前的 30 家企业中，有 25 家采用
公司的高端轴承磨超加工及装配生产线产品。
日发机床公司定位于高端数控机床，用定制化设计、规模化生产、全方位服务逐步实现进口替代并占有优势的行业
地位。公司采取以销定产为主的生产模式，以订单合同为依据，根据用户要求进行产品开发和设计，按设计工艺要求组
织安排生产。公司以直销为主、代销为辅相结合的销售模式。公司凭借多年来在各细分市场积累的技术优势、优质的客
户资源以及稳定的供货能力，积极开拓市场，提升经营效率，实现业务规模与盈利双增长。
日发机床公司将进一步夯实高端数控机床及产线的技术基础，依托现有产品和市场优势，持续提升产品加工精度、
产线柔性化程度，以及解决方案的智能化水平，继续保持数字化智能机床及产线的平稳发展；并开发更多专用高端机床
产品，开拓更多新的业务领域，寻求新的增长点；深化细分市场的战略布局，提升产品服务品质，不断提高企业运行质
量，争创公司的高质量发展。
报告期内，受国内外宏观经济依然严峻、国内疫情及芯片产能制约等因素影响，日发机床公司进口件等采购受阻，
客户验收延缓，同时下游较多行业景气度有所下降，市场竞争更为激烈。日发机床公司在维护好现有客户的同时，积极
开拓新市场，紧抓下游景气行业的合作机会，调整产品结构，提升产品质量，为公司增添业绩。
2、日发航空装备公司
日发航空装备公司已经成为专业从事航空航天特种智能加工设备、飞机数字化智能装配系统及专用工装夹具的研发、
制造和服务提供商，主要是为航空航天客户提供全套解决方案。产品涵盖高精密高刚性航空零部件加工设备、柔性化航
空零部件加工产线、飞机总装脉动生产线、飞机大部件智能装配生产线等。另外，日发航空装备已拥有自主研发的 RFMX
智能管控系统，分为工艺生产管控及设备管控，生产管控系统主要方便客户实时调整生产计划，问题处理及时化，智能
化决策辅助等；设备管控系统可以提高客户生产过程的可控性、减少生产线上人工的干预，并合理的编排生产计划与生
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产进度。RFMX 智能管控系统已为客户提供高效服务，获得了良好评价，未来将进一步根据需求开拓智能管控系统的市场
规模。
日发航空装备公司也提供航空航天零部件加工服务，包括蜂窝零件加工、发动机机匣加工、飞机结构件加工等业务。
在蜂窝零件加工方面，公司掌握了纸蜂窝、铝合金蜂窝等各类产品的加工核心技术，形成了制度性的加工技术规范，组
建了一批蜂窝芯加工的技术人才队伍，已经成为国内蜂窝芯产品的主要加工基地之一，是国内最大的蜂窝芯产品加工民
营企业；在发动机机匣加工方面，已经具备镁铝合金机匣、钛合金机匣、镍合金机匣等产品的批量加工能力，以及拥有
铣车复合设备及自动化连线等加工装备基础；在飞机结构件加工方面，公司拥有钛合金、铝合金大型框、梁类零件的加
工能力，并配备了相应粗、精加工设备。
报告期内，日发航空装备公司积极谋划转型升级，调整发展战略，提升技术力量，积极开拓市场、创造机遇，未来
将成为在数字化、自动物流、软件算法、五轴联动等技术集成供应商。
3、意大利 MCM 公司
意大利 MCM 公司为全球领先的卧式加工中心制造商，致力于高端数控机床，包括大型加工中心、重型机床和关键零
部件的研发、生产和销售，服务于航空航天、超级跑车发动机厂和新能源等领域的高端客户。
意大利 MCM 公司拥有技术成熟的监控软件 JFMX 系统，应用在柔性线产品上。JFMX 系统已经能够实现全权和准确地
管理生产线，即使在无人值守时也可以充分利用该生产线，实现无人化智能制造工厂。目前 JFMX 系统在全球已经有超过
500 套在安装使用，为客户提供高效服务。
意大利 MCM 公司在中国独资设立浙江玛西姆公司，将牢牢把握全球及我国航空产业发展机遇，依托公司在高精密高
刚性航空零部件加工设备、柔性化航空零部件加工产线等高端装备技术和产品的领先性，拥有空客、赛峰、罗罗、AVIO、
欧洲宇航防务集团、中航工业集团等国际航空客户群和服务经验，浙江玛西姆公司将加强五轴联动数控机床、柔性化智
能产线等产品的市场开拓，为中国及周边客户提供更多的产品和服务。
报告期内，虽然海外疫情防控政策逐步解除紧急状态，但因国际地缘政治形势紧张，欧洲市场出现配件供应紧张、
供应时间拉长及不确定等情况，意大利 MCM 公司部分订单交付延迟，业务收入不及预期。
4、Airwork 公司
Airwork 公司是一家具备国际竞争力的集航空器工程、运营和租售服务能力于一身的综合性航空服务供应商，拥有
强大的航空 MRO（Maintenance 维护、Repair 维修、Overhaul 大修）能力，以及多样化的 ACMI 服务（Aircraft 飞机、
Crew 机组人员、Maintenance 维护、Insurance 保险）能力。经过多年的快速发展，已经成为亚太地区乃至全球业务最
综合、规模领先的航空运营服务商。
（1）固定翼工程、运营及租售
主要从事民航货运飞机的设计改造、维护及租售等，可为客户提供运营资质、飞机、机组成员、日常维护、航空保
险等全套“交钥匙”服务；报告期内，Airwork 公司拥有 36 架固定翼飞机，其中波音 B737 飞机 22 架、波音 B757 飞机
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12 架、空客 A321 飞机 2 架。报告期内，已投入运营固定翼飞机 33 架，客户覆盖大洋洲、北美洲、欧洲、非洲及亚洲各
地。
（2）直升机工程、运营及租售
报告期内，Airwork 公司拥有直升机 42 架，并拥有新西兰、美国、欧洲、南非及中国等世界各地的直升机 MRO 资质
认证，可为 BK117、AS350、AS355、EC120、EC130、EC145、Bell206、Bell222、Bell427 和 MD500 等主要直升机型提供
工程维修服务，是全球独家同时具有霍尼韦尔 LTS101 发动机和空客直升机维修机构授权的航空服务运营商。
报告期内，Airwork 公司的业绩除了继续受疫情影响，还受欧盟、美国、新西兰等国与俄罗斯双边关系相互制裁的
影响。Airwork 公司与俄罗斯客户的飞机租赁事宜因上述制裁，最终不得不终止合作，且存在飞机无法获得任何零部件
以确保其安全运行、国际保险市场无法为飞机提供保险服务、飞机资产被俄罗斯国有化等风险，存在相关租金难以收回
和重大资产损失的风险。Airwork 公司将根据事态进展情况，按照保险协议提请索赔事宜。
二、核心竞争力分析
1、高端智能制造装备及服务优势
（1）产品技术和性能优势
自创立以来，公司始终在高端数控机床领域不断发展，尤其在整合 MCM 公司后，在高端数控机床产品和技术上的优
势更加明显。目前，公司不仅拥有自主开发高精度、高刚性、高可靠性的各类数控机床产品的能力，还拥有电主轴、转
台、摆动头、矩阵式刀库等核心零部件自主开发能力，以及轻量化设计和模块化设计能力，能够有效保障公司产品的各
项性能。研发生产各类数控机床，形成了立式及卧式加工中心、立式及卧式数控车床、龙门加工中心、落地及刨台式镗
铣床、五轴联动和车铣复合加工机床，各类柔性生产线，轴承磨超加工及装配生产线等多种产品系列。我公司拥有桁架
机械手直角坐标机器人方面的专利，并已大量应用到自动化连线设备。
公司通过精心设计、严格制造和明确的可靠性目标，以及通过维修分析故障模式找出薄弱环节，推进产品质量和可
靠性的提高，拥有良好的设计、精加工和装配的综合能力，在客户的口口相传中赢得了良好的声誉。产品的稳定性、可
靠性和完善的售前、售中、售后服务形成了公司的品牌，提升了公司的美誉度和行业内的知名度，为公司市场份额的进
一步扩大奠定了良好的基础。
（2）智能制造系统集成优势
随着行业的发展和客户需求的升级，公司产品也逐渐从“单机模式”朝“连线模式”发展，逐渐在柔性线制造、系
统集成、控制系统开发、定制化系统解决方案等方面形成了优势。目前，公司拥有飞机总装脉动生产线、飞机部装自动
生产线、航空零部件自动生产线、深沟球轴承磨超自动生产线、圆锥滚子轴承磨超自动生产线、汽车轮毂轴承自动生产
线、汽车三叉体自动装配线、轴承自动装配线等多种智能制造系统，并拥有自主开发的智能制造管理软件。
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（3）客户及行业地位优势
经过多年的发展，凭借公司优秀的产品和技术，以及完善的客户服务能力，积累了稳定的客户群体；同时，随着公
司产品系列的不断丰富和对下游应用行业的不断开拓，形成了较为广泛的行业客户基础。客户群涵盖了航空航天、汽车
及零部件、工程机械、轨道交通、电力及能源、轴承制造等多个行业和领域。
目前公司已经成为航空航天智能制造设备和产线综合实力领先的企业，为航空航天客户提供高端制造装备、智能生
产线、智能工厂建设及零部件加工服务等综合性业务服务。在高端轴承磨超加工及装配生产线领域，公司产品市场占有
率第一；目前国内轴承行业规模靠前的 30 家企业中，有 25 家采用公司的高端轴承磨超加工及装配生产线产品。
2、航空运营及服务优势
（1）综合服务能力优势
公司拥有多架固定翼货运飞机和直升飞机，能够为客户提供 MRO、ACMI、飞机出租和销售等综合性服务，已经成为
业内航空运营服务综合实力排名前列的公司。公司取得了包括新西兰、美国、欧洲、中国、南非、澳洲等国家和地区在
内的覆盖全球的完备民航经营资质，可以为客户提供维修、检测、运营、培训、改装、航线维护、部件租赁、地勤保障
等各项综合性服务，并具有针对性地提供专业化飞行方案与完善的配套服务的能力。
（2）服务经验和区域优势
经过多年的发展，公司长期为全球著名航空公司、货运物流公司及大型跨国企业等客户提供货运飞机的租赁和 ACMI
服务，同时长期为政府部门、紧急救援、油气勘探、观光旅游等客户提供直升飞机的运营和 MRO 服务，与主要客户均签
订了长期合同。客户群体遍布全球，在亚太、北美、欧洲、南非、东南亚等地区设有全球化运营网络基地，并与大型优
质客户建立了稳定良好并不断深化的合作关系，公司可以在全球大部分地区提供直升机的全面检修和大修服务，尤其在
航空维修资源相对紧缺的亚太市场具备领先的竞争优势。
3、综合运营及发展优势
（1）综合运营管理优势
目前，公司主要业务涉及高端智能制造装备和航空运营及服务，主要运营基地分布在中国、意大利、澳大利亚和新
西兰，主要客户遍布全球各大洲的众多国家和地区，公司已经成为一家具备综合性业务能力的国际性公司。为此，公司
已经建立了一支能够适应跨国家、跨业务、跨领域协同运营的国际性管理团队。经过多年的运营，公司各个业务板块均
能够稳步发展，国际化综合运营管理能力已经得到验证，为今后公司进一步在国内外整合发展奠定了运营和管理基础。
（2）综合发展协同优势
近年来，公司稳步实施在航空制造领域和航空服务领域的全球化战略，已经具备了高端航空智能制造装备、飞机智
能装配线、飞机 MRO 及 ACMI 服务等综合业务模块。通过聚焦航空产业价值链的两端，公司不断夯实在高端智能制造装备
行业领先地位的同时，充分利用丰富的数字化技术积累，投身于航空设备研发和高端航空服务市场，建成了航空数字化
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装备及装配线、航空器运营服务、航空器配套维修三条主线协同发展的业务格局，在高端航空产品及服务领域具有协同
发展的优势。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,002,098,477.61 951,842,081.69 5.28%
原材料、能源成本及外
营业成本 722,352,196.01 614,509,680.81 17.55%
部租赁飞机成本增加
销售费用 59,638,152.28 52,253,107.73 14.13% 销售业务费增加所致
管理费用 122,657,189.46 112,833,000.64 8.71%
财务费用 38,368,349.67 39,857,685.49 -3.74%
所得税费用 10,938,635.89 29,414,370.26 -62.81% 利润总额下降所致
研发投入 38,793,755.47 34,233,184.78 13.32% 研发投入增加所致
经营活动产生的现金 订单增加，采购付款增
144,092,955.80 299,057,574.33 -51.82%
流量净额 加所致
投资活动产生的现金
38,736,757.84 -220,669,789.61 117.55% 理财产品到期赎回所致
流量净额
筹资活动产生的现金
-251,681,331.94 -186,323,410.45 -35.08% 归还银行到期债务所致
流量净额
现金及现金等价物净
-55,808,792.75 -112,535,504.91 50.41% 理财产品到期赎回所致
增加额
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□适用 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
这是文本内容 金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重 这是文本内容
营业收入合计 1,002,098,477.61 100% 951,842,081.69 100% 5.28%
分行业
机械及零部件制
381,364,660.84 38.06% 299,466,949.52 31.46% 27.35%
造业
航空航天制造业 62,078,536.60 6.19% 104,199,562.51 10.95% -40.42%
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航空航天服务业 558,655,280.17 55.75% 548,175,569.66 57.59% 1.91%
分产品
数字化智能机床
369,828,603.46 36.91% 286,572,767.30 30.11% 29.05%
及产线
航空航天智能装
47,947,269.07 4.78% 77,917,333.29 8.19% -38.46%
备及产线
航空航天零部件
14,131,267.53 1.41% 25,701,399.68 2.70% -45.02%
加工
固定翼工程、运
401,796,402.11 40.10% 414,042,205.34 43.50% -2.96%
营及租售
直升机工程、运
156,858,878.06 15.65% 134,133,364.32 14.09% 16.94%
营及租售
其他业务 11,536,057.38 1.15% 13,475,011.76 1.41% -14.39%
分地区
国内销售主营业
234,409,813.86 23.39% 219,333,625.36 23.04% 6.87%
务收入
国内销售其他业
11,267,871.00 1.12% 13,373,592.80 1.41% -15.75%
务收入
国外销售主营业
756,152,606.37 75.46% 719,033,444.57 75.54% 5.16%
务收入
国外销售其他业
268,186.38 0.03% 101,418.96 0.01% 164.43%
务收入
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
机械及零部
381,364,660.84 251,537,409.37 34.04% 27.35% 32.89% -2.75%
件制造业
航空航天制
62,078,536.60 44,286,916.92 28.66% -40.42% -24.85% -14.78%
造业
航空航天服
558,655,280.17 426,527,869.72 23.65% 1.91% 16.45% -9.53%
务业
分产品
数字化智能
369,828,603.46 246,203,108.21 33.43% 29.05% 34.81% -2.84%
机床及产线
航空航天智
能装备及产 47,947,269.07 35,590,211.82 25.77% -38.46% -25.85% -12.63%
线
固定翼工
程、运营及 401,796,402.11 318,782,769.80 20.66% -2.96% 15.54% -12.70%
租售
直升机工
程、运营及 156,858,878.06 107,745,099.92 31.31% 16.94% 19.20% -1.30%
租售
分地区
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国内销售主
234,409,813.86 157,983,524.95 32.60% 6.87% 22.05% -8.39%
营业务收入
国外销售主
756,152,606.37 559,034,369.90 26.07% 5.16% 16.95% -7.45%
营业务收入
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
理财产品及合营企业
投资收益 6,827,814.41 14.79% 否
收益
金额随着运营情况发
资产减值 -801,237.45 -1.74% 计提存货跌价准备
生变动
营业外收入 58,634.44 0.13% 其他营业外收入 否
赔款等其他营业外支
营业外支出 9,423.40 0.02% 否
出
其他收益 22,064,397.12 47.80% 政府补助及软件退税 否
金额随着运营情况发
信用减值损失 2,684,695.34 5.82% 坏账损失
生变动
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
831,036,176. 883,921,799.
货币资金 11.29% 12.14% -0.85%
19 31
375,516,581. 360,728,606.
应收账款 5.10% 4.96% 0.14%
42 39
1,137,886,11 986,737,538.
存货 15.46% 13.56% 1.90%
5.26 36
76,809,826.1 79,023,472.3
投资性房地产 1.04% 1.09% -0.05%
0 6
14,762,476.4 16,006,255.2
长期股权投资 0.20% 0.22% -0.02%
5 3
3,157,637,58 3,135,320,27
固定资产 42.91% 43.07% -0.16%
3.40 5.07
402,185,723. 294,701,166.
在建工程 5.47% 4.05% 1.42%
81 72
154,040,110. 79,130,428.9
使用权资产 2.09% 1.09% 1.00%
81 1
14
2022 年半年度报告全文
340,375,639. 348,547,370.
短期借款 4.63% 4.79% -0.16%
91 71
410,417,577. 279,691,340.
合同负债 5.58% 3.84% 1.74%
74 00
1,454,622,57 1,512,741,81
长期借款 19.77% 20.78% -1.01%
0.99 2.41
90,965,187.5 52,662,011.0
租赁负债 1.24% 0.72% 0.52%
9 4
2、主要境外资产情况
适用 □不适用
单位：人民币元
境外资产
是否存在
资产的具 运营 保障资产安全性 占公司净
形成原因 资产规模 所在地 收益状况 重大减值
体内容 模式 的控制措施 资产的比
风险
重
日发香港公司持
有 MCM 公司 100%
-
意大利 MCM 722,308,9 意大利皮 实业 股权，接收原有
收购股权 21,688,3 19.89% 否
公司 11.93 亚琴察 经营 团队基础上派遣
35.86
总经理和财务总
监予以管理
Airwork 建立专业化董事
Holdings 会，建立授权与
4,103,622 实业 14,108,9
Limited 收购股权 新西兰 激励机制，强化 113.02% 是［注］
,383.25 经营 46.92
内控与审计等措
施
［注］：受欧盟、美国、新西兰等国与俄罗斯双边关系相互制裁的影响，Airwork 公司与俄罗斯客户的飞机租赁事宜最终
不得不终止合作，且存在飞机资产被俄罗斯国有化等风险，存在相关租金难以收回和重大资产损失的风险。Airwork 公
司将根据事态进展情况，按照保险协议提请索赔事宜。
3、以公允价值计量的资产和负债
适用 □不适用
单位：元
本期公允 计入权益的
本期计提 本期购买 本期出售
项目 期初数 价值变动 累计公允价 其他变动 期末数
的减值 金额 金额
损益 值变动
金融资产
1.交易性
金融资产
363,000,0 465,000,0 697,000,0 131,000,0
（不含衍
00.00 00.00 00.00 00.00
生金融资
产）
2.衍生金 29,602,903 11,512,24 41,115,14
融资产 .69 0.32 4.01
15
2022 年半年度报告全文
4.其他权
654,856.3 - 635,696.3
益工具投
2 19,159.96 6
资
金融资产 363,654,8 29,602,903 465,000,0 697,000,0 11,493,08 172,750,8
小计 56.32 .69 00.00 00.00 0.36 40.37
应收款项 21,794,05 8,564,985 30,359,04
融资 5.97 .70 1.67
385,448,9 29,602,903 465,000,0 697,000,0 20,058,06 203,109,8
上述合计
12.29 .69 00.00 00.00 6.06 82.04
20,010,37 14,407,466 5,602,903
金融负债 0.00
0.32 .63 .69
其他变动的内容
（1）金融负债及衍生金融资产其他变动为衍生金融负债/资产公允价值变动的所得税影响。
（2）其他权益工具投资其他变动为汇率变动影响。
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
（1）国内资产所有权或使用权受限情况
单位：人民币元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,663,377.04 保证金
固定资产 5,394,036.44 抵押
无形资产 33,737,944.13 抵押
投资性房地产 4,122,288.33 抵押
应收票据 14,703,956.88 质押
合计 83,621,602.82 --
（2）国外资产所有权或使用权受限情况
2019 年 4 月，Airwork 公司及其 15 家控股公司以其全部现有及未来（即 2019 年 4 月及以后）持有的资产作为抵押
范围签订银团贷款合同，牵头行为澳大利亚联邦银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、奥克兰储蓄银行有限公
司、中国银行（新西兰）有限公司、新西兰银行和中国工商银行（新西兰）有限公司。截至 2022 年 6 月 30 日，该笔借
款余额为人民币 155,330.92 万元。
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
16
2022 年半年度报告全文
14,762,476.45 32,883,057.89 -55.11%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
单位：万元
期末
投资
衍生 计提
衍生 金额 报告
衍生 品投 报告 报告 减值
品投 是否 期初 期末 占公 期实
关联 品投 资初 起始 终止 期内 期内 准备
资操 关联 投资 投资 司报 际损
关系 资类 始投 日期 日期 购入 售出 金额
作方 交易 金额 金额 告期 益金
型 资金 金额 金额 （如
名称 末净 额
额 有）
资产
比例
新西
兰国
家银
行， 现金 2018 2028
- 4,401
澳洲 流套 年 04 年 07 4,111
无 否 0.00 2,001 1.13% .04
联邦 期工 月 27 月 31 .51
.04 [注]
银 具 日 日
行，
中国
银行
-
4,111 4,401
合计 0.00 -- -- 2,001 0.00 0.00 0.00 1.13%
.51 .04
.04
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露
2022 年 04 月 29 日
日期（如有)
17
2022 年半年度报告全文
一、风险分析
公司进行外汇套期保值业务遵循合法、审慎、安全、有效的原则，不进行以投机为目
的的外汇交易，所有外汇交易行为均以正常生产经营和国际投融资为基础，以具体经
营业务为依托，以规避和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在
一定的风险：
1、市场风险：在汇率行情走势与公司预期发生大幅偏离的情况下，公司锁定汇率后
支出的成本支出可能超过不锁定时的成本支出，从而造成潜在损失；
2、客户或供应商货款收支风险：客户应收账款发生逾期、客户调整订单等情况，使
货款无法跟预测的回款期及金额一致；或支付给供应商的货款后延等情况，均会影响
公司现金流量情况，从而可能使实际发生的现金流与已操作的外汇套期保值业务期限
或数额无法完全匹配，从而导致公司损失；
3、法律风险：因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法
报告期衍生品持仓的风险分析及 正常执行而给公司带来损失；
控制措施说明（包括但不限于市 4、其他未知风险。
场风险、流动性风险、信用风 二、风险控制措施
险、操作风险、法律风险等） 1、公司已制定了《外汇套期保值业务管理制度》，该制度就公司外汇套期保值业务额
度、品种范围、审批权限、内部审核流程、责任部门及责任人、信息隔离措施、内部
风险报告制度及风险处理程序等做出了明确规定，该制度符合监管部门的有关要求，
能满足实际操作的需要，所制定的风险控制措施是切实有效的。
2、为避免内部控制风险，公司财务部负责统一管理外汇套期保值业务。所有的外汇
交易行为均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，不得进行投机和套利交
易，并严格按照《外汇套期保值管理制度》的规定进行业务操作，有效地保证制度的
执行。
3、当公司外汇套期保值业务出现重大风险或可能出现重大风险的，财务部应保证按
照外汇套期保值业务领导小组要求实施具体操作，并随时跟踪业务进展情况；审计部
门应认真履行监督职能，发现违规情况立即向董事长及公司董事会报告；公司外汇套
期保值业务小组应立即商讨应对措施，做出决策。
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对
衍生品公允价值的分析应披露具 公司建立软件系统定期跟踪所投资衍生品市场价格，并以此测算衍生品公允价值。
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 否
相比是否发生重大变化的说明
经核查，我们认为公司已制定《外汇套期保值业务管理制度》，通过加强内部控制，
落实风险防范措施，提高经营管理水平，为公司开展外汇套期保值业务制定了具体操
作规程。公司已对其开展外汇套期保值业务的可行性进行了分析，总体来看，其进行
独立董事对公司衍生品投资及风
外汇套期保值是切实可行的，可有效降低汇率波动风险，有利于稳定利润水平。本次
险控制情况的专项意见
事项的内容、审议程序符合相关法律、法规、规范性文件及《公司章程》等有关规
定，对公司及其他股东利益不构成损害。因此，我们一致同意公司及下属公司本次开
展外汇套期保值业务。
注：报告期实际损益金额指的是衍生品投资公允价值变动损益，确认为报告期所有者权益。
5、募集资金使用情况
适用 □不适用
18
2022 年半年度报告全文
（1） 募集资金总体使用情况
适用 □不适用
单位：万元
报告期 累计变 累计变 尚未使
本期已 已累计 尚未使 闲置两
内变更 更用途 更用途 用募集
募集年 募集方 募集资 使用募 使用募 用募集 年以上
用途的 的募集 的募集 资金用
份 式 金总额 集资金 集资金 资金总 募集资
募集资 资金总 资金总 途及去
总额 总额 额 金金额
金总额 额 额比例 向
非公开
发行人
2021 年 民币普 68,877. 5,966.5 38,745. 30,247.
0 0 0.00% 不适用 0
8月 通股（A 55 1 52 49
股）股
票
68,877. 5,966.5 38,745. 30,247.
合计 -- 0 0 0.00% -- 0
55 1 52 49
募集资金总体使用情况说明
(一) 实际募集资金金额和资金到账时间
经中国证券监督管理委员会《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可
[2021]14 号）核准，并经深圳证券交易所同意，由主承销商国泰君安证券股份有限公司采用向特定对象非公开发行人
民币普通股（A 股）股票 10,751.8456 万股，发行价为每股人民币 6.50 元，共计募集资金 69,887.00 万元，扣除承销
费、律师费、审计验资费、法定信息披露费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 1,009.45 万元后，公司本次
募集资金净额为 68,877.55 万元，已由主承销商国泰君安证券股份有限公司于 2021 年 8 月 17 日汇入本公司募集资金监
管账户。上述募集资金到位情况业经天健会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验
〔2021〕454 号）。
(二) 募集资金使用和结余情况
报告期内实际使用募集资金 5,966.51 万元；累计已使用募集资金 38,745.52 万元，累计收到的银行存款利息收入
净额为 115.46 万元。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司募集资金结余 30,247.49 万元。
（2） 募集资金承诺项目情况
适用 □不适用
单位：万元
承诺投 是否已 截至期 项目可
募集资 截至期 是否
资项目 变更项 调整后 本报告 末投资 本报告 行性是
金承诺 末累计 项目达到预定可 达到
和超募 目(含 投资总 期投入 进度(3) 期实现 否发生
投资总 投入金 使用状态日期 预计
资金投 部分变 额(1) 金额 ＝ 的效益 重大变
额 额(2) 效益
向 更) (2)/(1) 化
承诺投资项目
本次大型固定翼
飞机升级项目包
大型固
括 5 架飞机升级
定翼飞 68,877. 68,877. 5,966.5 38,745.
否 56.25% 改造，截止 2022 128.13 否 否
机升级 55 55 1 52
年 6 月 30 日，
项目
7-9 号三架飞机
已完成改造并投
19
2022 年半年度报告全文
入运营，10 号飞
机预计于 2022
年 10 月完工，
11 号飞机预计于
2023 年 12 月完
工。
承诺投
68,877. 68,877. 5,966.5 38,745.
资项目 -- -- -- 128.13 -- --
55 55 1 52
小计
超募资金投向
不适用
68,877. 68,877. 5,966.5 38,745.
合计 -- -- -- 128.13 -- --
55 55 1 52
未达到计划进度或预 1.疫情原因飞机改造投入进度延迟。2.受欧盟、美国、新西兰等国与俄罗斯双边关系及制裁条款影
计收益的情况和原因 响，Airwork 公司与俄罗斯客户的飞机租赁业务受到影响。尽管双方积极商榷其他合作方案，但受上
（分具体项目） 述制裁影响，双方最终不得不终止合作，致使租赁收入损失，并产生律师费等额外支出。
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
超募资金的金额、用
不适用
途及使用进展情况
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 置换项目预先自筹资金投入金额共 31,331.36 万元，已由天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具
期投入及置换情况 《关于浙江日发精密机械股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审〔2021〕
9354 号）。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
不适用
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
20
2022 年半年度报告全文
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
在意大利及海外
- -
意大利 MCM 子公 生产、组装、销 3,518,604 722,308,9 120,414,8 172,333,1
21,406,69 21,688,33
公司 司 售机床及相关零 .00 欧元 11.93 66.32 07.07
9.52 5.86
部件
投资控股、直升
机维修及工程
Airwork 244,056,6
子公 （MRO）业务、 4,103,622 1,910,153 558,655,2 18,315,86 14,108,94
Holdings 57.51 新
司 直升机租赁及运 ,383.25 ,875.58 77.12 7.96 6.92
Limited 西兰元
营业务、货机租
赁及运营业务
数控机床、机械
设备及配件的研
子公 发、生产、销 264,962,4 1,040,970 634,185,2 223,066,3 39,386,30 33,537,82
日发机床
司 售；智能设备、 49.00 元 ,938.22 27.63 61.71 7.27 6.25
工业自动化设备
的生产、销售
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
期初至处置日净利润人民币
浙江日发纽兰德机床有限责任公司 注销
17,995.39 元
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
21
2022 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、市场及客户需求波动风险
目前公司业务涉及高端智能装备及航空运营服务，主要客户为国内外航空航天企业、工业制造企业、航空公司和快
递物流企业等，客户需求受政策影响较大，市场和客户需求存在周期性波动的风险。为此，公司坚持技术和产品创新，
开发更多面向行业的专用化产品，深耕各个细分行业，不断拓宽公司产品和市场的护城河。同时，加强公司各项业务的
综合管理能力，发挥公司业务综合性优势，降低因业务单一化造成的风险。
2、经营能力变化和经营安全的风险
目前公司涉及航空航天装备和零部件加工业务，以及航天运营服务业务，各项业务需要各类资质证书和相应软硬件
能力提供保障。如果公司在相应的资质或软硬件能力方面出现变化，将会存在经营资质无法续展及无法达到市场和客户
要求而丢失经营业务的风险。为此，公司将不断提升各项业务和服务的软硬件能力，保障各项业务开展所需要的资质能
够持续获得，同时将安全生产、安全飞行、安全运营等作为重中之重，完善的安全运行机制，建立了全面完善、具备可
操作性的安全生产与质量控制体系，编写了《安全责任手册》、《航空应急预案》、《风险识别与管理》、《安全事故
调查手册》等文件，分别从安全政策、安全目标、风险管理、安全保证、安全促进和应急预案等方面构成了公司的安全
管理依据和指南。
3、技术迭代升级的风险
近年来制造业技术升级步伐明显加快，未来将面向智能制造方向高速发展，可能出现国内外同行更快推出更先进
技术，导致公司的技术被超越失去领先地位和竞争力降低的风险。公司高度重视技术研发，坚持核心技术自主可控的发
展战略，将持续加大研发投入。同时，公司将不断完善企业核心技术人员激励和管理办法，稳定和强化企业技术队伍，
增强技术创新能力。在保持国内行业技术领先水平的基础上，瞄准国际先进标杆，加大新产品研发力度，快速实现研发
项目成果产业目标。
4、汇率波动的风险
目前，公司海外业务占比较高，且公司经营网络遍布全球，服务涉及全球多个国家和地区，使公司面临潜在的汇率
风险。为此，公司涉及外币业务主要采用相同的外币进行收入和成本结算，以减少汇率风险对经营产生的影响；对部分
需要跨境结算的业务，则通过购买远期外汇买卖合约和外汇利率互换合约等套期工具来进行汇率风险管理。利用套期工
具进行风险管理已成为跨国公司应对汇率变动的主要方式，公司仍将及时收集与汇率风险有关的信息，利用衍生工具进
行套期保值来减少汇率波动对企业经营和利润带来的负面影响。
5、全球疫情影响风险
22
2022 年半年度报告全文
疫情在世界范围内持续蔓延，经济形势复杂严峻，需求复苏不稳定不平衡。目前国内外疫情防控形势依然比较严峻，
若全球范围内的疫情无法在短期内得到控制，则市场需求可能持续面临疲弱，将对公司所在行业及客户造成冲击，从而
影响公司经营，公司面临因疫情而引发的业绩下滑风险。
特别是全球大多数国家和地区均采取旅行限制和国境封锁政策，对航空客运、观光旅游业造成较大的影响和损失。
基于当前国内外疫情发展来看，上述情况随着疫情的变化可能反复，对 Airwork 公司未来业绩实现造成了不确定性，存
在无法实现 2022 年度业绩承诺的风险。
公司将继续严格执行国内外各级政府发布的疫情防控管理措施，规范并完善公司内部防疫工作管理制度；加强防疫
物资管理，保证防疫需求和规范使用；加强防疫知识培训，规范职工工作及生活习惯，保障员工健康安全和企业稳定经
营。同时，加强与客户联系，主动协助客户解决疫情中所遇到的问题，积极组织新产品开发及重点技术攻关，优化产品
结构，改善服务流程，提高服务质量，满足市场与客户需求，促进产业链稳定，促进企业健康发展。
6、地缘政治风险
未来主要国家间战略博弈的长期性、复杂性更加明显，全球地缘政治不稳定引发的地区冲突不断，可能影响公司下
属公司部分产品、部分地区及部分飞机租赁的业务开展，供应链受阻，对公司整体战略和经营效益造成一定影响。
Airwork 公司经营网络遍布全球，服务涉及全球多个国家和地区。由于受欧盟、美国、新西兰等国与俄罗斯双边关
系相互制裁影响，Airwork 公司与俄罗斯客户的飞机租赁关系受到影响，最终不得不终止合作，且存在飞机无法获得任
何零部件以确保其安全运行、国际保险市场无法为飞机提供保险服务、飞机资产被俄罗斯国有化等风险，存在相关租金
难以收回和重大资产损失的风险。Airwork 公司将根据事态进展情况，按照保险协议提请索赔事宜。
7、业绩承诺无法实现的风险
为在较大程度上保障公司及广大中小股东的利益，公司与日发集团签署了盈利补偿协议及补充协议。但受市场、疫
情、地缘政治冲突等上述风险影响，Airwork 公司 2022 年度仍有出现经营业绩未达预期的可能性，会影响公司整体经营
业绩和盈利水平，请投资者关注 Airwork 公司承诺业绩的相关风险。
公司将依然密切关注国内外疫情的发展，以及宏观经营环境和政策的变化，积极快速地处理与应对其带来的风险和
挑战。公司管理层将带领全体员工，加强内部管理，不断提升企业内部竞争力，不断提升产品性价比、客户满意度，同
时密切关注市场动态，加强对客户管理，充分了解客户需求，提升个性化服务水平，最大限度满足客户需求，与客户建
立战略合作伙伴关系，共度难关，最终实现互惠互利。
23
2022 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 会议决议
与比例
《2021 年度股东大
2021 年度股东大会 年度股东大会 48.71% 2022 年 05 月 30 日 2022 年 05 月 31 日 会决议公告》（公告
编号：2022-040）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
汪涵 副总经理、财务总监 解聘 2022 年 03 月 24 日 劳动合同到期辞职
周国祥 监事会主席 离任 2022 年 05 月 30 日 辞职
沈飞 监事会主席 被选举 2022 年 05 月 30 日 增补
王本善 董事、总经理 任期满离任 2022 年 08 月 12 日 换届选举、退休
叶小杰 独立董事 任期满离任 2022 年 08 月 12 日 换届选举
洪建胜 独立董事 任期满离任 2022 年 08 月 12 日 换届选举
吴盼盼 监事 任期满离任 2022 年 08 月 12 日 换届选举
周亮 董事、副总经理 被选举、聘任 2022 年 08 月 12 日 换届选举
潘自强 独立董事 被选举 2022 年 08 月 12 日 换届选举
裴大茗 独立董事 被选举 2022 年 08 月 12 日 换届选举
任鹏飞 监事 被选举 2022 年 08 月 12 日 换届选举
苗佳 财务总监 聘任 2022 年 08 月 12 日 聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
24
2022 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
适用 □不适用
1、公司通过生产制造的改进，工艺流程的梳理，改善和降低能耗，提高用能效率。同时通过采取其他各种方式，尽可能
降低能源消耗，减少碳排放。
2、公司每年均依据排污许可证的要求委托有资质的第三方单位对所有排放的污染物进行监测，当地环保部门也定期对公
司进行监督性环境检测。
未披露其他环境信息的原因
无
二、社会责任情况
报告期内，公司积极履行社会责任。公司坚持以人为本，持续创新，追求员工满意、客户满意、供方满意、股东满
意、社会满意，在不断为股东创造价值的同时，也积极承担对员工、客户、社会等其他利益相关者的责任。公司充分尊
重和维护相关利益者的合法权益，坚持做到经济效益、社会效益与环境效益并重，实现社会和公司的可持续发展。
1、积极经营管理，努力回报股东
公司自上市以来严格按照《公司法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《公司章程》的要求，建立了由股东大
会、董事会、监事会等组成的法人治理机构，形成了完整的内控制度，公司股东大会、董事会、监事会规范运作，构建
了权责分明、协调运作、互相制衡的治理机制。报告期内，公司通过不断完善治理结构和内控体系，提升公司规范运作
水平，充分保障了公司所有股东的合法权益。公司股东大会、董事会、监事会在相关法律法规规定的范围内行使职权，
历次会议的召集、提案、通知、召开和决议程序等均符合法律规定，不存在越权审批或先实施后审批的情形，确保所有
股东特别是中小股东权利不受侵害。
在信息披露方面，公司严格遵守中国证监会和深交所相关规定，真实、准确、及时和完整地履行信息披露义务，充
分保证了公司股东及债权人的知情权。为加强与投资者的信息沟通，公司通过投资者热线、互动平台以及接待投资者来
访等方式，增进与投资者的互动，使投资者更加深入地了解公司发展及生产经营情况，促进公司与投资者建立长期、稳
25
2022 年半年度报告全文
定的良好互动关系，切实维护中小投资者的合法权益。同时公司特别注重内幕信息披露登记管理工作，积极防范内幕交
易的发生，报告期内公司不存在内幕交易和损害股东利益的情形。
公司高度重视对股东的回报，根据中国证监会关于上市公司现金分红的有关规定，制定了公司股东分红回报规划并
严格执行。在兼顾公司可持续发展的情况下，公司自上市以来每年均制定并实施了合理的利润分配方案，坚持与股东共
同分享公司的生产经营成果，保证了利润分配的连续性和稳定性。
2、维护员工合法权益，提升员工综合能力
公司始终坚持以人为本，把改善员工的工作环境、实现员工的自我价值、提高员工的生活质量、推动员工的职业成
长作为公司发展战略的重要组成部分，把员工视为公司的第一资源，切实维护和保障员工的各项权益，致力实现员工和
企业共同发展，提升企业的凝聚力。
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》、《妇女权益保护法》等相关法律法规建立了一系列劳动管理制度，依
法与员工签订劳动合同，按时足额发放员工工资，并为在岗员工缴纳各项法定社会保险。公司拥有健全的休假制度，员
工不仅依法享受国家法定假日，各类重要公共节日（如春节、中秋、三八妇女节等）还享受公司发放的礼品。
公司建立了合理的人力资源管理体系和科学完善的绩效考核体系，为贯彻男女平等、同工同酬、按劳分配的原则，
公司将各级管理干部的业绩考核与公司的经营目标挂钩，通过合理的薪酬结构和薪酬水平，让员工和公司成为利益共同
体，充分调动员工的工作积极性，激发员工的责任感和使命感。此外，公司建立了完善的员工培训体系，为每位员工量
身设计培训课程，并鼓励员工利用空闲时间进行学习进修，提升员工自身素质和综合能力。
同时，公司重视并坚持开展企业文化的建设和职工文化的建设，营造健康向上、积极协作的工作氛围。公司积极关
怀员工生活，为家庭有困难和遭遇突发性灾难的员工送去温暖，帮助困难员工，增加员工对企业的归属感。公司还通过
组织开展徒步、岗位技能竞赛、节日晚会等文娱活动，展现公司员工良好的精神风貌，为员工搭建交流平台，有效激发
员工的集体荣誉感和团队凝聚力。
3、公平维护供应商权益，诚信对待客户
本着诚信相处、共享价值的原则，公司十分重视与供应商、客户的关系，在经营管理过程中不断加强与各方的沟通
与合作，切实维护供应商、客户的合法权益。
对于供应商，公司始终秉承诚实守信、公平公正、互利共赢、协同发展的商业价值观，严格履行与供应商签订的合
同约定与商业规则，建立并严格执行采购标准和评估体系，对采购工作进行稳定有效的管理，切实维护供应商的合法权
益。公司不断加强供应体系的内部控制和审计监督，坚决杜绝暗箱操作、商业贿赂以及不正当交易的发生，努力为供应
商提供一个良好的竞争环境，促进公司与供应商长期稳定的合作。
对于客户，公司高度重视客户关系管理，把满足客户需求和客户满意度作为衡量公司生产经营工作的标准，致力于
为客户提供优质的产品与服务。多年来，公司树立了良好的企业形象，收获了社会各界的良好口碑。
4、节能技术改造和创新，注重环境保护
公司在追求经济效益的同时注重环境保护和节能降耗，积极推进战略转型，不断研发具有节能、环保、降耗的新技
术和产品。
公司高度重视安全生产和环境保护的问题，坚持预防为主、防治结合的原则，在实现自身发展的同时，主动肩负起
环境保护的社会责任，努力促进社会、环境的可持续发展。公司严格遵守国家环境保护相关的法律法规，一方面建立了
严格的安全环保工作规章制度，对各分子公司的安全环保工作进行有效的指导；另一方面公司不断优化生产工艺流程，
持续进行环保设施的维护检修及技术改造，积极深化三废治理和清洁生产水平，维持各项指标的稳定运行。
此外，公司编制了有效的环境风险综合应急预案及各类专项应急预案，配备了完善的应急管理队伍及各类应急设施、
设备及物资等，并定期组织员工开展应急培训及演练，最大限度地减少环保污染安全事故的发生。
5、践行社会责任，参与社会慈善事业
26
2022 年半年度报告全文
公司在自身不断发展的同时，也为浙江新昌的环境保护、扶贫济困及所在城区社区建设做出了积极贡献。报告期内，
公司积极承担应尽的责任和义务，努力塑造良好的企业形象。
27
2022 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无 无 无 无 无
收购报告书或
权益变动报告 无 无 无 无 无
书中所作承诺
本公司通过本次交易取得的上市公
司股份自发行结束之日起 36 个月
内不转让或者委托他人管理。本次
交易完成后 6 个月内如上市公司股
票连续 20 个交易日的收盘价低于
严格履行
资产重组时所 发行价，或者交易完成后 6 个月期 2019 年 01 期限已包含
日发集团 控股股东 了相关承
作承诺 末收盘价低于发行价的，因本次交 月 30 日 承诺内容中
诺
易取得的公司股票的锁定期自动延
长至少 6 个月。在锁定期内因上市
公司分配股票股利、资本公积转增
等衍生取得的上市公司股份亦遵守
上述限售期的承诺。
1、本公司因本次交易取得的上市
公司股份的限售期自本次股份发行
结束之日起至业绩承诺期届满且本
公司确认其已履行完毕全部利润补
偿义务和减值测试补偿义务之日
止。限售期内，本公司不得通过证
券市场公开转让或通过协议方式转
让限售股份，也不委托他人管理其
持有的上市公司限售股份。限售期
满后，本公司持有的股份按照中国
证监会和深证证券交易所的相关规
严格履行
资产重组时所 定执行；2、本次交易完成后 6 个 2021 年 04 期限已包含
日发集团 控股股东 了相关承
作承诺 月内如上市公司股票连续 20 个交 月 26 日 承诺内容中
诺
易日的收盘价低于发行价，或者本
次交易完成后 6 个月期末收盘价低
于发行价的，本公司因本次交易获
得的上市公司股份的锁定期自动延
长 6 个月；如本次交易因涉嫌所提
供或披露的信息存在虚假记载、误
导性陈述或者重大遗漏，被司法机
关立案侦查或者被中国证监会立案
调查的，在案件调查结论明确以
前，本公司将不转让在上市公司拥
有权益的股份。
首次公开发行 王本善先 公司股 在任职期间每年转让的股份不超过 2010 年 12 期限已包含 严格履行
28
2022 年半年度报告全文
或再融资时所 生 东、第七 所持有发行人股份总数的百分之二 月 10 日 承诺内容中 了相关承
作承诺 届董事会 十五；离职后半年内，不转让所持 诺
董事兼总 有发行人股份，离任六个月后的十
经理 二个月内转让的股份不超过所持有
发行人股份总数的百分之五十。承
诺期限届满后，上述股份可以上市
流通和转让。
股权激励承诺 无 无 无 无 无
其他对公司中
小股东所作承 无 无 无 无 无
诺
其他承诺 无 无 无 无 无
承诺是否按时
是
履行
如承诺超期未
履行完毕的，
应当详细说明
未完成履行的 无
具体原因及下
一步的工作计
划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
29
2022 年半年度报告全文
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□适用 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额 是否形成 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
况 （万元） 预计负债 进展
影响 况
陕西天烁诉日发精
机、日发航空装备
买卖合同纠纷案
一审于 6 月 尚无诉讼结 http://www
（2022）陕 0404 2022 年 08
414 是 30 日已开 果，影响不 尚未判决 .cninfo.co
民初 1618 号，要 月 26 日
庭审理 确定 m.cn
求解除买卖合同并
返还全部定金、预
付款及利息。
无锡瑞宝诉日发精
机债权人代位权纠
纷案（2022）浙
尚无诉讼结 http://www
0624 民初 2591 尚未开庭审 2022 年 08
70 否 果，影响不 尚未判决 .cninfo.co
号，要求日发精机 理 月 26 日
大。 m.cn
代无锡祥威向债权
人无锡瑞宝支付到
期货款。
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
30
2022 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
采购
中宝 同受
机床 2022
实业 实际
一般 钣金 按市 年4
及其 控制 - 80.42 0.11% 100 否 转帐 - -
贸易 件、 场价 月 29
下属 人控
采购 日
公司 制
设备
销售
日发 同受 2022
机床
集团 控股 一般 按市 年4
产品 - 6.26 0.01% 1,320 否 转帐 - -
下属 股东 贸易 场价 月 29
及配
公司 控制 日
件
中宝 同受 销售
2022
实业 实际 机床
一般 按市 年4
及其 控制 产品 - 69.14 0.07% 350 否 转帐 - -
贸易 场价 月 29
下属 人控 及配
日
公司 制 件
万丰
同受 销售
奥特 2022
实际 机床
集团 一般 按市 291.1 年4
控制 产品 - 0.29% 1,300 否 转帐 - -
及其 贸易 场价 7 月 29
人控 及配
下属 日
制 件
公司
万丰
同受 销售
锦源 2022
实际 机床
集团 一般 按市 年4
控制 产品 - 94.69 0.09% 530 否 转帐 - -
及其 贸易 场价 月 29
人控 及配
下属 日
制 件
公司
2022
直升
公司 合营 一般 按市 163.6 年4
机租 - 0.16% 300 否 转帐 - -
A 企业 贸易 场价 3 月 29
赁
日
2022
航空
公司 合营 一般 按市 4,041 年4
货运 - 4.03% 8,700 否 转帐 - -
B 企业 贸易 场价 .98 月 29
服务
日
4,747 12,60
合计 -- -- -- -- -- -- -- --
.29 0
大额销货退回的详细情况 无
31
2022 年半年度报告全文
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 无
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
32
2022 年半年度报告全文
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
适用 □不适用
租赁情况说明
公司租入房产用于办公、仓库及生产车间使用，同时也将部分闲置房产对外出租，获取收益。Airwork 公司基于机队运
营需要，租入 737 飞机及引擎补充运力。公司租赁定价以市场公允价值为基础。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
2022 年
买方信 连带责
04 月 29 9,000 406.72 - - 2-3 年 否 否
贷客户 任担保
日
2015 年
2022 年
连带责 6 月 30
公司 A 04 月 29 328.3 328.3 - - 否 是
任担保 日-2023
日
年 12 月
33
2022 年半年度报告全文
29 日
报告期内审批的对 报告期内对外担保
外担保额度合计 9,000 实际发生额合计 208.6
（A1） （A2）
报告期末已审批的 报告期末实际对外
对外担保额度合计 9,328.3 担保余额合计 735.02
（A3） （A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
纳入公
司合并
2022 年
报表范
04 月 29 60,000 - 0 - - - 1年 否 否
围的控
日
股下属
公司
报告期内审批对子 报告期内对子公司
公司担保额度合计 60,000 担保实际发生额合 0
（B1） 计（B2）
报告期末已审批的 报告期末对子公司
对子公司担保额度 60,000 实际担保余额合计 0
合计（B3） （B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
无
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保 报告期内担保实际
额度合计 69,000 发生额合计 208.6
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的 报告期末实际担保
担保额度合计 69,328.3 余额合计 735.02
（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资
0.20%
产的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保
0
的余额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担
0
保对象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
34
2022 年半年度报告全文
对未到期担保合同，报告期内发生担保责
任或有证据表明有可能承担连带清偿责任 无
的情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如
无
有）
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 金额 已计提减值金额
银行理财产品 自有资金 39,050 13,100 0 0
合计 39,050 13,100 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□适用 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十四、公司子公司重大事项
适用 □不适用
（一）Airwork 公司存在无法实现 2022 年度业绩承诺及重大资产损失的风险
1、疫情在世界范围内持续蔓延，经济形势复杂严峻，需求复苏不稳定不平衡。若疫情进一步加重，全球范围内工厂
大面积停工，将抑制公司下游部分行业的市场需求、影响产业链的供应流通，可能致使公司国内外各项业务量存在下降
风险。另外，全球主要国家和地区均采取旅行限制和国境封锁政策，对航空客运、观光旅游业造成较大的影响和损失。
基于当前国内外疫情发展来看，上述情况随着疫情的变化可能反复，对 Airwork 公司未来业绩实现造成了不确定性，存
在无法实现 2022 年度业绩承诺的风险。
2、未来主要国家间战略博弈的长期性、复杂性更加明显，全球地缘政治不稳定引发的地区冲突不断，可能影响
Airwork 公司飞机租赁业务开展，对公司整体战略和经营效益造成一定影响。Airwork 公司由于受欧盟、美国、新西兰等
国与俄罗斯双边关系相互制裁影响，Airwork 公司与俄罗斯客户的飞机租赁关系最终不得不终止合作，且存在飞机无法
35
2022 年半年度报告全文
获得任何零部件以确保其安全运行、国际保险市场无法为飞机提供保险服务、飞机资产被俄罗斯国有化等风险，存在相
关租金难以收回和重大资产损失的风险。Airwork 公司将根据事态进展情况，按照保险协议提请索赔事宜。同时，
Airwork 公司也因此存在无法实现 2022 年度业绩承诺的风险。
（二）关于 Airwork 公司 2021 年度业绩承诺调整方案的协商进展情况
公司第七届董事会第十九次会议及第七届监事会第十八次会议审议通过《关于重大资产重组标的公司业绩承诺实现
情况说明的议案》。鉴于 2021 年疫情的客观因素影响，本着对公司和全体投资者负责的态度，公司将按照《民法典》、
最高人民法院《关于依法妥善审理涉新冠肺炎疫情民事案件若干问题的指导意见（二）》、中国证监会《上市公司监管
指引第 4 号-上市公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》、《证监会有关部门负责人就上市
公司并购重组中标的资产受疫情影响相关问题答记者问》精神，根据《盈利补偿协议》及《<盈利补偿协议>之补充协议》
的约定，会同业绩承诺方结合 Airwork 公司 2021 年业绩受疫情影响的实际情况，协商业绩承诺调整方案。待协商后，公
司将调整方案及时提交公司董事会、股东大会审议。公司会根据业绩承诺调整方案的审议结果，督促日发集团履行《盈
利补偿协议》及《<盈利补偿协议>之补充协议》的约定。目前，公司与业绩承诺方日发集团正在积极协商中，若有进一
步消息，将会按相关规定及时披露。
36
2022 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 公积金转
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
新股 股
- -
一、有限售条 309,587, 202,068,
35.88% 107,518, 107,518, 23.42%
件股份 015 559
456 456
1、国家持股
2、国有法人
持股
- -
3、其他内资 309,587, 202,068,
35.88% 107,518, 107,518, 23.42%
持股 015 559
456 456
其中：境 261,277, 153,759,
30.28% 17.82%
内法人持股 998 542
境内自然 48,309,0 48,309,0
5.60% 5.60%
人持股 17 17
4、外资持股
其中：境
外法人持股
境外自然
人持股
二、无限售条 553,312, 107,518, 107,518, 660,830,
64.12% 76.58%
件股份 313 456 456 769
1、人民币普 553,312, 107,518, 107,518, 660,830,
64.12% 76.58%
通股 313 456 456 769
2、境内上市
的外资股
3、境外上市
的外资股
4、其他
862,899, 862,899,
三、股份总数 100.00% 0 0 100.00%
328 328
股份变动的原因
适用 □不适用
37
2022 年半年度报告全文
经中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）《关于核准浙江日发精密机械股份有限公司非公开发行股
票的批复》（证监许可[2021]14 号）核准，公司以非公开发行股票的方式向 20 名特定投资者发行了 107,518,456 股人
民币普通股（A 股）。本次非公开发行新增股份已于 2021 年 8 月 25 日在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办
理登记托管手续，并于 2021 年 9 月 7 日在深圳证券交易所上市。本次发行新增股份的性质为有限售条件流通股，本次非
公开发行完成后，投资者认购的本次发行的股票自上市之日起 6 个月内不得转让。上述有限售条件流通股上市流通日为
2022 年 3 月 7 日。
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加 期末限售
股东名称 期初限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 限售股数 股数
财通基金管理
22,367,692 22,367,692 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
有限公司
兴证全球基金
15,430,769 15,430,769 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
管理有限公司
湖南轻盐创业
投资管理有限
公司-轻盐智 8,400,000 8,400,000 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
选 16 号私募
证券投资基金
中国银河证券
8,230,769 8,230,769 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
股份有限公司
吕强 6,153,846 6,153,846 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
田万彪 6,153,846 6,153,846 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
苏州高新投资 4,615,384 4,615,384 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
38
2022 年半年度报告全文
管理有限公司
国泰基金管理
4,307,692 4,307,692 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
有限公司
UBS AG 3,461,538 3,461,538 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
宁波宁聚资产
管理中心（有
限合伙）-宁
3,076,923 3,076,923 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
聚映山红 9 号
私募证券投资
基金
浙江宁聚投资
管理有限公司
-宁聚量化稳 3,076,923 3,076,923 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
盈 3 期私募证
券投资基金
浙江宁聚投资
管理有限公司
-宁聚量化稳 3,076,923 3,076,923 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
盈 6 期私募证
券投资基金
董卫国 3,076,923 3,076,923 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
中信建投证券
3,076,923 3,076,923 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
股份有限公司
吴文平 3,076,923 3,076,923 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
上海铭大实业
（集团）有限 3,076,923 3,076,923 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
公司
上海般胜投资
管理有限公司
-般胜国投 1 2,243,076 2,243,076 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
号私募证券投
资基金
何慧清 1,538,461 1,538,461 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
杭州乐信投资
管理有限公司
-乐信浩阳私 1,538,461 1,538,461 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
募证券投资基
金
刘侠 1,538,461 1,538,461 0 0 承诺限售期 6 个月 2022 年 3 月 7 日
合计 107,518,456 107,518,456 0 0 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股股东总数
报告期末普通股股东总数 55,631 0
（如有）（参见注 8）
39
2022 年半年度报告全文
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 质押、标记或
报告期末 报告期内 持有无限售
售条件的 冻结情况
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动 条件的普通
普通股
通股数量 情况 股数量 股份状态 数量
数量
浙江日发控 -
境内非国有 290,984,1 153,759,5 154,500,
股集团有限 33.72% 24,136,10 137,224,650 质押
法人 92.00 42.00 000
公司 0
43,740,00 32,805,00 43,740,0
吴捷 境内自然人 5.07% 10,935,000 质押
0.00 0.00 00
杭州金投资
产管理有限
公司－杭州 38,025,88
其他 4.41% 0.00 38,025,889
锦琦投资合 9.00
伙企业（有
限合伙）
19,613,72 - 15,504,01
王本善 境内自然人 2.27% 4,109,706
3.00 1,058,300 7.00
浙江君弘资
产管理有限
公司－君弘 15,556,10
其他 1.80% 0.00 15,556,100
钱江十九期 0.00
私募证券投
资基金
6,374,051
李红 境内自然人 0.74% 0.00 6,374,051
.00
6,153,846
吕强 境内自然人 0.71% 0.00 6,153,846
.00
湖南轻盐创
业投资管理
有限公司－
5,268,000
轻盐智选 其他 0.61% 0.00 5,268,000
.00
16 号私募
证券投资基
金
杭州金投资
产管理有限
公司－杭州 5,119,072 -
其他 0.59% 0.00 5,119,072
锦磐投资合 .00 4,387,400
伙企业（有
限合伙）
苏州高新投
境内非国有 4,615,384
资管理有限 0.53% 0.00 4,615,384
法人 .00
公司
战略投资者或一般法人因
配售新股成为前 10 名普
-
通股股东的情况（如有）
（参见注 3）
1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公司董
上述股东关联关系或一致 事长，王本善先生为公司第七届董事会董事兼总经理；
行动的说明 2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股
东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托
表决权、放弃表决权情况 -
的说明
前 10 名股东中存在回购 浙江日发精密机械股份有限公司回购专用证券账户持有 14,999,563 股。
40
2022 年半年度报告全文
专户的特别说明（如有）
（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
浙江日发控股集团有限公 人民币普 137,224,
137,224,650
司 通股 650
杭州金投资产管理有限公
人民币普 38,025,8
司－杭州锦琦投资合伙企 38,025,889
通股 89
业（有限合伙）
浙江君弘资产管理有限公
人民币普 15,556,1
司－君弘钱江十九期私募 15,556,100
通股 00
证券投资基金
人民币普 10,935,0
吴捷 10,935,000
通股 00
人民币普 6,374,05
李红 6,374,051
通股 1
人民币普 6,153,84
吕强 6,153,846
通股 6
湖南轻盐创业投资管理有
人民币普 5,268,00
限公司－轻盐智选 16 号 5,268,000
通股 0
私募证券投资基金
杭州金投资产管理有限公
人民币普 5,119,07
司－杭州锦磐投资合伙企 5,119,072
通股 2
业（有限合伙）
苏州高新投资管理有限公 人民币普 4,615,38
4,615,384
司 通股 4
人民币普 4,109,70
王本善 4,109,706
通股 6
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 1、浙江日发控股集团有限公司为公司控股股东，吴捷先生为公司实际控制人之一、公司董
名无限售条件普通股股东 事长，王本善先生为公司第七届董事会董事兼总经理；
和前 10 名普通股股东之 2、除上述外，公司前十名其他股东未知是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司股
间关联关系或一致行动的 东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 -
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
适用 □不适用
期初被授 本期被授 期末被授
本期增持 本期减持
期初持股 期末持股 予的限制 予的限制 予的限制
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量
数（股） 数（股） 性股票数 性股票数 性股票数
（股） （股）
量（股） 量（股） 量（股）
第七届董 2022 年 8
20,672,0 1,058,30 19,613,7
王本善 事会董事 月 12 日 0 0 0 0
23 0 23
兼总经理 任期满离
41
2022 年半年度报告全文
任
20,672,0 1,058,30 19,613,7
合计 -- -- 0 0 0 0
23 0 23
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
42
2022 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
43
2022 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□适用 不适用
44
2022 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：浙江日发精密机械股份有限公司 2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 831,036,176.19 883,921,799.31
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 131,000,000.00 363,000,000.00
衍生金融资产 41,115,144.01
应收票据 130,257,960.11 183,846,304.93
应收账款 375,516,581.42 360,728,606.39
应收款项融资 30,359,041.67 21,794,055.97
预付款项 35,808,420.62 30,747,566.37
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 26,377,623.34 25,917,165.87
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,137,886,115.26 986,737,538.36
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
45
2022 年半年度报告全文
其他流动资产 23,374,411.72 20,832,624.39
流动资产合计 2,762,731,474.34 2,877,525,661.59
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 14,762,476.45 16,006,255.23
其他权益工具投资 635,696.36 654,856.32
其他非流动金融资产
投资性房地产 76,809,826.10 79,023,472.36
固定资产 3,157,637,583.40 3,135,320,275.07
在建工程 402,185,723.81 294,701,166.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 154,040,110.81 79,130,428.91
无形资产 128,279,028.70 128,254,444.86
开发支出
商誉 602,326,542.93 602,326,542.93
长期待摊费用
递延所得税资产 57,516,490.95 65,757,682.58
其他非流动资产 1,993,300.00 485,110.00
非流动资产合计 4,596,186,779.51 4,401,660,234.98
资产总计 7,358,918,253.85 7,279,185,896.57
流动负债：
短期借款 340,375,639.91 348,547,370.71
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债 20,010,370.32
应付票据 24,325,547.97 42,061,749.73
应付账款 399,909,433.85 423,264,699.96
预收款项
合同负债 410,417,577.74 279,691,340.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 50,951,473.27 62,780,801.22
46
2022 年半年度报告全文
应交税费 54,094,308.83 76,051,532.93
其他应付款 54,809,402.69 58,457,570.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 249,989,948.26 301,219,907.30
其他流动负债 124,081,756.32 129,604,265.08
流动负债合计 1,708,955,088.84 1,741,689,607.78
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 1,454,622,570.99 1,512,741,812.41
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 90,965,187.59 52,662,011.04
长期应付款
长期应付职工薪酬 44,477,373.98 46,716,987.55
预计负债
递延收益 35,989,061.18 37,271,586.18
递延所得税负债 80,070,745.51 75,094,792.69
其他非流动负债 312,466,666.67 300,000,000.00
非流动负债合计 2,018,591,605.92 2,024,487,189.87
负债合计 3,727,546,694.76 3,766,176,797.65
所有者权益：
股本 862,899,328.00 862,899,328.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,396,441,094.09 2,396,441,094.09
减：库存股 109,955,691.55 109,955,691.55
其他综合收益 -48,489,290.71 -134,845,396.32
专项储备
盈余公积 71,273,889.67 71,273,889.67
一般风险准备
未分配利润 458,771,429.72 423,627,720.13
归属于母公司所有者权益合计 3,630,940,759.22 3,509,440,944.02
少数股东权益 430,799.87 3,568,154.90
所有者权益合计 3,631,371,559.09 3,513,009,098.92
负债和所有者权益总计 7,358,918,253.85 7,279,185,896.57
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
47
2022 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 127,693,247.75 82,145,201.62
交易性金融资产 1,000,000.00 13,000,000.00
衍生金融资产
应收票据 30,545,233.05 33,330,455.88
应收账款 52,170,000.78 72,770,464.43
应收款项融资 9,755,499.97 2,509,952.62
预付款项 503,794.68 959,933.74
其他应收款 109,795,507.13 116,505,718.05
其中：应收利息
应收股利
存货 15,000,817.05 23,658,625.97
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 346,464,100.41 344,880,352.31
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 3,168,979,717.03 3,177,837,517.03
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 72,687,537.77 74,351,537.63
固定资产 121,960,788.92 126,816,474.85
在建工程 64,182,073.68 57,874,351.52
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 94,015,576.93 95,654,570.89
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
48
2022 年半年度报告全文
其他非流动资产 94,209,916.80 86,453,156.92
非流动资产合计 3,616,035,611.13 3,618,987,608.84
资产总计 3,962,499,711.54 3,963,867,961.15
流动负债：
短期借款 274,312,158.90 324,345,258.74
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 9,017,384.29 32,725,579.73
应付账款 12,338,688.59 20,492,035.39
预收款项
合同负债 38,284,564.27 45,965,632.51
应付职工薪酬 7,107.97 1,868,769.14
应交税费 2,029,076.64 862,936.93
其他应付款 22,667,960.88 21,816,455.55
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 10,695,668.47 14,816,001.24
流动负债合计 369,352,610.01 462,892,669.23
非流动负债：
长期借款 95,126,500.00 50,053,280.67
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 35,591,015.00 36,873,540.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 130,717,515.00 86,926,820.67
负债合计 500,070,125.01 549,819,489.90
所有者权益：
股本 862,899,328.00 862,899,328.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 2,574,262,301.51 2,574,262,301.51
49
2022 年半年度报告全文
减：库存股 109,955,691.55 109,955,691.55
其他综合收益
专项储备
盈余公积 71,273,889.67 71,273,889.67
未分配利润 63,949,758.90 15,568,643.62
所有者权益合计 3,462,429,586.53 3,414,048,471.25
负债和所有者权益总计 3,962,499,711.54 3,963,867,961.15
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,002,098,477.61 951,842,081.69
其中：营业收入 1,002,098,477.61 951,842,081.69
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 986,717,874.41 858,625,717.50
其中：营业成本 722,352,196.01 614,509,680.81
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 4,908,231.52 4,939,058.05
销售费用 59,638,152.28 52,253,107.73
管理费用 122,657,189.46 112,833,000.64
研发费用 38,793,755.47 34,233,184.78
财务费用 38,368,349.67 39,857,685.49
其中：利息费用 52,609,556.60 42,170,295.36
利息收入 3,610,239.26 1,475,053.22
加：其他收益 22,064,397.12 20,883,334.42
投资收益（损失以“－”号填
6,827,814.41 4,606,782.17
列）
其中：对联营企业和合营
3,294,526.29 4,179,523.54
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
50
2022 年半年度报告全文
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
2,684,695.34 11,709,681.81
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-801,237.45 -1,204,966.48
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-49,041.58 41,390.11
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
46,107,231.04 129,252,586.22
列）
加：营业外收入 58,634.44 181,570.98
减：营业外支出 9,423.40 5,931.76
四、利润总额（亏损总额以“－”号
46,156,442.08 129,428,225.44
填列）
减：所得税费用 10,938,635.89 29,414,370.26
五、净利润（净亏损以“－”号填
35,217,806.19 100,013,855.18
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
35,217,806.19 100,013,855.18
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 35,143,709.59 100,057,614.01
2.少数股东损益 74,096.60 -43,758.83
六、其他综合收益的税后净额 86,356,105.61 -20,427,434.61
归属母公司所有者的其他综合收益
86,356,105.61 -20,427,434.61
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
86,356,105.61 -20,427,434.61
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
51
2022 年半年度报告全文
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 44,010,370.32 15,383,398.58
6.外币财务报表折算差额 42,345,735.29 -35,810,833.19
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 121,573,911.80 79,586,420.57
归属于母公司所有者的综合收益总
121,499,815.20 79,630,179.40
额
归属于少数股东的综合收益总额 74,096.60 -43,758.83
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.14
（二）稀释每股收益 0.04 0.14
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 68,378,864.75 40,586,122.73
减：营业成本 63,459,296.77 36,475,883.16
税金及附加 3,090,464.58 3,313,306.76
销售费用 1,596,141.61 925,064.23
管理费用 3,379,251.69 2,883,688.79
研发费用 5,954.35 2,688.40
财务费用 5,773,677.72 8,948,097.48
其中：利息费用 7,414,197.24 10,062,085.74
利息收入 1,099,773.37 1,222,892.95
加：其他收益 13,772,312.29 2,396,507.71
投资收益（损失以“－”号填
38,718,320.28 378,825.57
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
4,886,192.29 9,533,909.62
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
52
2022 年半年度报告全文
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-65,403.62 99,786.97
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
48,385,499.27 446,423.78
列）
加：营业外收入 1,503.15 18,556.35
减：营业外支出 1,393.14
三、利润总额（亏损总额以“－”号
48,385,609.28 464,980.13
填列）
减：所得税费用 4,494.00
四、净利润（净亏损以“－”号填
48,381,115.28 464,980.13
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
48,381,115.28 464,980.13
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 48,381,115.28 464,980.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
5、合并现金流量表
单位：元
53
2022 年半年度报告全文
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,097,204,998.74 1,060,102,033.71
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 3,907,345.38 4,154,080.30
收到其他与经营活动有关的现金 82,408,607.38 44,052,257.80
经营活动现金流入小计 1,183,520,951.50 1,108,308,371.81
购买商品、接受劳务支付的现金 663,208,253.86 480,027,884.62
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 233,283,971.21 225,332,087.61
支付的各项税费 54,897,326.60 48,168,459.63
支付其他与经营活动有关的现金 88,038,444.03 55,722,365.62
经营活动现金流出小计 1,039,427,995.70 809,250,797.48
经营活动产生的现金流量净额 144,092,955.80 299,057,574.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 3,895,949.66 4,165,963.89
处置固定资产、无形资产和其他长
346,118.14 285,359.55
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 701,089,708.52 176,952,894.25
投资活动现金流入小计 705,331,776.32 181,404,217.69
购建固定资产、无形资产和其他长
201,595,018.48 247,074,007.30
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 465,000,000.00 155,000,000.00
投资活动现金流出小计 666,595,018.48 402,074,007.30
投资活动产生的现金流量净额 38,736,757.84 -220,669,789.61
54
2022 年半年度报告全文
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 487,100,444.27 645,345,416.67
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 487,100,444.27 645,345,416.67
偿还债务支付的现金 675,137,429.25 738,560,637.06
分配股利、利润或偿付利息支付的
44,572,494.39 93,108,190.06
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 19,071,852.57
筹资活动现金流出小计 738,781,776.21 831,668,827.12
筹资活动产生的现金流量净额 -251,681,331.94 -186,323,410.45
四、汇率变动对现金及现金等价物的
13,042,825.55 -4,599,879.18
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -55,808,792.75 -112,535,504.91
加：期初现金及现金等价物余额 861,181,591.90 336,001,134.40
六、期末现金及现金等价物余额 805,372,799.15 223,465,629.49
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 38,659,324.06 86,970,079.52
收到的税费返还 139,954.58 111,277.79
收到其他与经营活动有关的现金 328,279,112.60 155,402,788.80
经营活动现金流入小计 367,078,391.24 242,484,146.11
购买商品、接受劳务支付的现金 35,746,122.36 12,835,234.95
支付给职工以及为职工支付的现金 2,993,626.71 2,077,950.90
支付的各项税费 3,786,914.16 18,012,622.17
支付其他与经营活动有关的现金 300,573,507.57 85,744,049.06
经营活动现金流出小计 343,100,170.80 118,669,857.08
经营活动产生的现金流量净额 23,978,220.44 123,814,289.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 28,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
10,683,800.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 12,087,697.14 154,401,555.11
投资活动现金流入小计 50,771,497.14 154,401,555.11
购建固定资产、无形资产和其他长
7,719,308.50 7,057,565.15
期资产支付的现金
投资支付的现金
55
2022 年半年度报告全文
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 125,000,000.00
投资活动现金流出小计 7,719,308.50 132,057,565.15
投资活动产生的现金流量净额 43,052,188.64 22,343,989.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 269,000,000.00 284,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 269,000,000.00 284,000,000.00
偿还债务支付的现金 274,000,000.00 261,156,363.60
分配股利、利润或偿付利息支付的
7,169,563.86 52,200,855.48
现金
支付其他与筹资活动有关的现金 66,000,000.00
筹资活动现金流出小计 281,169,563.86 379,357,219.08
筹资活动产生的现金流量净额 -12,169,563.86 -95,357,219.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-8,947.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,860,845.22 50,792,112.08
加：期初现金及现金等价物余额 62,986,798.76 41,477,628.87
六、期末现金及现金等价物余额 117,847,643.98 92,269,740.95
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
2,3 - 3,5 3,5
862 109 71, 423
96, 134 09, 3,5 13,
,89 ,95 273 ,62
一、上年期 441 ,84 440 68, 009
9,3 5,6 ,88 7,7
末余额 ,09 5,3 ,94 154 ,09
28. 91. 9.6 20.
4.0 96. 4.0 .90 8.9
00 55 7 13
9 32 2 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
56
2022 年半年度报告全文
2,3 - 3,5 3,5
862 109 71, 423
96, 134 09, 3,5 13,
,89 ,95 273 ,62
二、本年期 441 ,84 440 68, 009
9,3 5,6 ,88 7,7
初余额 ,09 5,3 ,94 154 ,09
28. 91. 9.6 20.
4.0 96. 4.0 .90 8.9
00 55 7 13
9 32 2 2
三、本期增 86, 35, 121 - 118
减变动金额 356 143 ,49 3,1 ,36
（减少以 ,10 ,70 9,8 37, 2,4
“－”号填 5.6 9.5 15. 355 60.
列） 1 9 20 .03 17
86, 35, 121 121
356 143 ,49 74, ,57
（一）综合
,10 ,70 9,8 096 3,9
收益总额
5.6 9.5 15. .60 11.
1 9 20 80
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
57
2022 年半年度报告全文
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
- -
3,2 3,2
（六）其他 11, 11,
451 451
.63 .63
2,3 - 3,6 3,6
862 109 71, 458
96, 48, 30, 430 31,
,89 ,95 273 ,77
四、本期期 441 489 940 ,79 371
9,3 5,6 ,88 1,4
末余额 ,09 ,29 ,75 9.8 ,55
28. 91. 9.6 29.
4.0 0.7 9.2 7 9.0
00 55 7 72
9 1 2 9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,8 - 2,8 2,8
755 109 69, 416
15, 53, 93, 3,7 97,
,38 ,95 600 ,49
一、上年期 184 337 366 46, 113
0,8 5,6 ,36 4,6
末余额 ,01 ,26 ,95 099 ,04
72. 91. 1.8 63.
0.2 6.2 0.0 .50 9.5
00 55 9 60
7 0 1 1
- - -
585 585 585
加：会
,31 ,31 ,31
计政策变更
5.9 5.9 5.9
6 6 6
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
755 1,8 109 - 69, 415 2,8 3,7 2,8
二、本年期
,38 15, ,95 53, 600 ,90 92, 46, 96,
初余额
0,8 184 5,6 337 ,36 9,3 781 099 527
58
2022 年半年度报告全文
72. ,01 91. ,26 1.8 47. ,63 .50 ,73
00 0.2 55 6.2 9 64 4.0 3.5
7 0 5 5
-
三、本期增 57, 37, 37,
20, -
减变动金额 855 428 384
427 43,
（减少以 ,87 ,44 ,68
,43 758
“－”号填 9.4 4.7 5.9
4.6 .83
列） 0 9 6
1
-
100 79, 79,
20, -
,05 630 586
（一）综合 427 43,
7,6 ,17 ,42
收益总额 ,43 758
14. 9.4 0.5
4.6 .83
01 0 7
1
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- - -
42, 42, 42,
（三）利润 201 201 201
分配 ,73 ,73 ,73
4.6 4.6 4.6
1 1 1
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
- - -
42, 42, 42,
3．对所有
201 201 201
者（或股
,73 ,73 ,73
东）的分配
4.6 4.6 4.6
1 1 1
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
59
2022 年半年度报告全文
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,8 - 2,9 2,9
755 109 69, 473
15, 73, 30, 3,7 33,
,38 ,95 600 ,76
四、本期期 184 764 210 02, 912
0,8 5,6 ,36 5,2
末余额 ,01 ,70 ,07 340 ,41
72. 91. 1.8 27.
0.2 0.8 8.8 .67 9.5
00 55 9 04
7 1 4 1
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
减： 其他 未分
项目 资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
2,574 3,414
862,8 109,9 71,27 15,56
一、上年期 ,262, ,048,
99,32 55,69 3,889 8,643
末余额 301.5 471.2
8.00 1.55 .67 .62
1 5
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
862,8 2,574 109,9 71,27 15,56 3,414
二、本年期
99,32 ,262, 55,69 3,889 8,643 ,048,
初余额
8.00 301.5 1.55 .67 .62 471.2
60
2022 年半年度报告全文
1 5
三、本期增
减变动金额 48,38 48,38
（减少以 1,115 1,115
“－”号填 .28 .28
列）
48,38 48,38
（一）综合
1,115 1,115
收益总额
.28 .28
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
61
2022 年半年度报告全文
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
2,574 3,462
862,8 109,9 71,27 63,94
四、本期期 ,262, ,429,
99,32 55,69 3,889 9,758
末余额 301.5 586.5
8.00 1.55 .67 .90
1 3
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,993 2,750
755,3 109,9 69,60 42,70
一、上年期 ,005, ,739,
80,87 55,69 0,361 8,628
末余额 217.6 388.2
2.00 1.55 .89 .23
9 6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,993 2,750
755,3 109,9 69,60 42,70
二、本年期 ,005, ,739,
80,87 55,69 0,361 8,628
初余额 217.6 388.2
2.00 1.55 .89 .23
9 6
三、本期增
- -
减变动金额
41,73 41,73
（减少以
6,754 6,754
“－”号填
.48 .48
列）
（一）综合 464,9 464,9
收益总额 80.13 80.13
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
62
2022 年半年度报告全文
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
- -
（三）利润 42,20 42,20
分配 1,734 1,734
.61 .61
1．提取盈
余公积
- -
2．对所有
42,20 42,20
者（或股
1,734 1,734
东）的分配
.61 .61
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
1,993 2,709
755,3 109,9 69,60
四、本期期 ,005, 971,8 ,002,
80,87 55,69 0,361
末余额 217.6 73.75 633.7
2.00 1.55 .89
9 8
法定代表人：吴捷 主管会计工作负责人：苗佳 会计机构负责人：苗佳
63
2022 年半年度报告全文
三、公司基本情况
浙江日发精密机械股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经浙江省人民政府企业上市工作领导小组浙上市
〔2000〕60 号文批准，由浙江日发控股集团有限公司（以下简称日发集团公司）和吴捷等 6 位自然人在原浙江新昌日发
精密机械有限公司基础上采用整体变更方式设立的股份有限公司，于 2000 年 12 月 28 日在浙江省工商行政管理局登记注
册 ， 总 部 位 于 浙 江 省 绍 兴 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330000726586776L 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
862,899,328.00 元，股份总数 862,899,328 股（每股面值 1 元）。其中有限售条件的流通股份 A 股 202,068,559 股、无
限售条件的流通股份 A 股 660,830,769 股。公司股票已于 2010 年 12 月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属机械行业。经营范围：数控机床、机械产品的研发、生产、销售，航空零部件的研发、加工、销售，航天、
航空器及设备的研发、生产、销售，计算机软硬件的研发、销售，经营进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部
门批准后方可开展经营活动）
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 24 日第八届董事会第二次会议批准对外报出。
本合并财务报表合并范围如下：
序号 子(孙）公司单位全称 简称 关联关系
1 MACHINING CENTERS MANUFACTURING S.P.A. 意大利 MCM 公司 日发香港公司子公司
COLGAR ENGINEERING SOCIETA' A
2 高嘉工程公司
RESPONSABILITA'
3 M.C.E.S.r.l. MCE 公司
4 MCM FRANCE S.a.r.l. MCM 法国公司
意大利 MCM 公司子公司
5 MCM DEUTSCH.G.m.b.h. MCM 德国公司
6 MCM U.S.A.Inc. MCM 美国公司
7 浙江玛西姆精密机床有限责任公司 浙江玛西姆公司
8 上海日发数字化系统有限公司 上海日发公司 子公司
9 浙江日发纽兰德机床有限责任公司 [注] 日发纽兰德公司 子公司
10 浙江日发航空数字装备有限责任公司 日发航空装备公司 子公司
11 上海麦创姆实业有限公司 上海麦创姆公司 子公司
12 浙江日发精密机床有限公司 日发机床公司 子公司
13 日发精机（香港）有限公司 日发香港公司 子公司
14 Rifa Europe R＆D Center S.r.l. 欧洲研发中心 子公司
15 日发捷航投资有限公司 日发捷航公司 子公司
16 银川市中轴小镇日发智造科技有限公司 银川日发公司 日发机床公司之子公司
17 日发捷航装备制造有限公司 日发捷航装备公司 日发捷航公司子公司
18 Rifa Jair Holding Company Limited 香港捷航控股公司 日发捷航装备公司子公司
19 Rifa Jair Company Limited 香港捷航有限公司 香港捷航控股公司子公司
20 Airwork Holdings Limited Airwork 公司 香港捷航有限公司子公司
21 Capital Aviation Investments Limited Airwork 公司下属子公司
64
2022 年半年度报告全文
22 Helilink Limited
23 Heli Holdings Limited
24 Heli Holdings Pty Limited
25 Helibip Pty Limited
26 Airwork Africa Pty Limited
27 Contract Aviation Industries Limited
28 Barolex Pty Limited
29 Airwork Heli Engineering Pty Limited
30 Airwork (NZ) Limited
31 Airwork (USA) LLC
32 Airwork Heli Services (Canada) Limited
33 Airwork (USA) Limited
34 Airwork Trading Limited
35 AFO Aircraft (NZ) Limited
36 Airwork Flight Operations Limited
37 Airwork Fixed Wing Limited
38 Airwork Flight Operations Pty Limited
39 AFO Aircraft (Aus) Pty Limited
40 Airwork Personnel Pty Limited
41 Airwork Ireland Limited
42 AFO Aircraft (RUS) Ltd
[注]日发纽兰德公司于 2022 年 3 月 3 日注销。
详见本财务报表附注八、附注九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制
定了具体会计政策和会计估计。
65
2022 年半年度报告全文
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关
信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
本财务报表所载财务信息的会计期间为 2022 年 1 月 1 日至 6 月 30 日止
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，意大利 MCM 公司、新西兰 Airwork 公司等境外子公司从事境外经营，选
择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按
照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的
差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成
本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的
公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为
基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的相关会计处理方法
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
（1）合营安排分为共同经营和合营企业。
（2）当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
66
2022 年半年度报告全文
A、确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
B、 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
C、 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
F、确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产
负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民
币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
（2）外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转
移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及
不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值
计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他
类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或
公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
67
2022 年半年度报告全文
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生
的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或
损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损
益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其
他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期
关系的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此
类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，
除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转
出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；
② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，
在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义
务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没
有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，
68
2022 年半年度报告全文
终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，
按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日
的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部
分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产
的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认
部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账
面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉
及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允
价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资
产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期
间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、
股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工
具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产
所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，
对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失
的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合
同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损
失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果
信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确
认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在
初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显
著增加。
69
2022 年半年度报告全文
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，
公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计
入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价
值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收政府款项组合 款项性质 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来 12 个
其他应收款——账龄组合 账龄
月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期
应收商业承兑汇票
预期信用损失率，计算预期信用损失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5.00
1-2 年 15.00
2-3 年 30.00
3-4 年 50.00
4-5 年 70.00
5 年以上 100.00
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在
资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结
算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗
用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
对于飞机零部件，发出存货采用个别计价法；对于其他材料，发出存货采用月末一次加权平均法。
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2022 年半年度报告全文
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。
直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变
现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、
估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金
额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
12、合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同
资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而
有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
13、持有待售资产
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似交易中出售此类资产或处置
组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或
处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针
对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见情
况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施
且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
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2022 年半年度报告全文
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后
的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的
初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非
流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动
资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继
续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在
划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减
值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分
为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及
非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，
按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售
的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情
况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
1. 共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决
策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对
价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽
子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后
应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
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2022 年半年度报告全文
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相
关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投
资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权
的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核
算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证
券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号—
—债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确
定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大
影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按
照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额
之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
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2022 年半年度报告全文
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法
计提折旧或进行摊销。
16、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 10-33 5、0 10.00-2.88
通用设备 年限平均法 3-10 5、0 33.33-9.50
飞机资产-机身及高价
年限平均法 5-20 5、0 20.00-4.75
周转件等
飞机资产-发动机、热
按至下次大修时的飞行次数或飞行小时，平均分摊
检部件等
专用设备 年限平均法 5-15 5、0 20.00-6.33
其他设备 年限平均法 3-10 5、0 33.33-9.50
17、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使
用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
18、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产
达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2022 年半年度报告全文
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费
用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利
率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支
出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
19、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，
无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
非专利技术 3-10
资质证书 3-10
商品化软件 5-10
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条
件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该
无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资
产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不
确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值
测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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2022 年半年度报告全文
21、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在
受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余
价值全部转入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量
设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定
受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认
为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量
设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重
新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额
计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会
计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或
费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的
其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服
务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等
组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
23、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费
用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，
在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的
公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服
务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或
费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在
等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如
果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按
照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金
额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工
具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
24、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
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于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履
行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1) 客户在公司履约
的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产
出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生
的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行
的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1) 公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，
即客户已拥有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司已将该商
品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5) 客户已接受该商品；(6)
其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取
的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易
价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务
控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，
将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司的收入主要包括设备销售收入、航空航天零部件加工收入、航空工程收入和航空运营及租售收入。
1. 按时点确认的收入
公司设备销售收入、航空航天零部件加工收入、航空工程收入和航空销售业务，属于在某一时点履行履约义务。
公司的设备销售业务和航空销售业务，收入确认的原则为：内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定
将该商品实物转移给客户，对于其中需要安装和检验的产品或提供劳务的产品，在协助安装调试完毕并经客户验收合格后，
公司就该商品享有现时收款权利，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。外销产品收入确认需满
足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，公司就该商品享有现时收款权利，已经收回货款或取得了收款
凭证且相关的经济利益很可能流入。
公司的航空工程业务，收入确认的原则为：公司根据合同将提供劳务的产品交付给客户，提供劳务交易的结果在资产
负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和将发生的成
本能够可靠地计量），确认劳务收入。
公司的航空航天零部件加工业务，确认收入的原则为：公司根据合同将提供劳务的产品交付给客户，提供劳务交易的
结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易中已发生和
将发生的成本能够可靠地计量），确认劳务收入。
2. 按履约进度确认的收入
公司提供航空运营及租赁服务，由于公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，且公司在整个合
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2022 年半年度报告全文
同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收
入。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到
履约进度能够合理确定为止。
25、政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补
助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价
值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，
以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政
府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损
益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相
关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲
减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动
无关的政府补助，计入营业外收支。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计
税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得
税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据
表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资
产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以
抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金
额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业
合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
79
2022 年半年度报告全文
27、租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识
别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司进行如下评估：
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时隐性指定，并且
该资产在物理上可区分，或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能，
从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替
换权，则该资产不属于已识别资产；
- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益；
- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同
时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，
承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。出租人按附注五、24 所述会计
政策中关于交易价格分摊的规定分摊合同对价。
(1) 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量，包括租赁负债的初
始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额)，发生的初始直接费用以及为
拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩
余使用寿命内计提折旧。否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按
附注五、20 所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量，折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内
含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。
公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入
租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，发生下列情形的，公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债：
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动；
- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动；
- 公司对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化，或续租选择权或终止租赁选择权的
实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时，公司相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁
负债仍需进一步调减的，公司将剩余金额计入当期损益。
公司已选择对短期租赁 (租赁期不超过 12 个月的租赁) 和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债，并将相
关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
80
2022 年半年度报告全文
(2) 公司作为出租人
在租赁开始日，公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租
赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租
赁为短期租赁且公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，公司将该转租赁分类为经营租赁。
融资租赁下，在租赁期开始日，公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。公司对应收融资
租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日
尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按附注五、
10 所述的会计政策进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。公司将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以
资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款
额在实际发生时计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
1.分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组
成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
(3)能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
2. 采用套期会计的依据、会计处理方法
(1)套期包括公允价值套期/现金流量套期/境外经营净投资套期。
(2)对于满足下列条件的套期，运用套期会计方法进行处理：1)套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期工具组
成；2) 在套期开始时，公司正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和公司从事套期的风险管理策略
和风险管理目标的书面文件；3)该套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件时，公司认定套期关系符合套期有效性要求：1)被套期项目和套期工具之间存在经济关系；
2) 被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位；3)套期关系的套期比率等于公司
实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡。
公司在套期开始日及以后期间持续地对套期关系是否符合套期有效性要求进行评估。套期关系由于套期比率的原因
而不再符合套期有效性要求，但指定该套期关系的风险管理目标没有改变的，公司进行套期关系再平衡。
(3)套期会计处理
1)公允价值套期
①套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
②被套期项目因风险敞口形成的利得或损失计当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价
值。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入
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2022 年半年度报告全文
其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经
按公允价值计量，不再调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投
资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，
不再调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变
动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整
该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，公司对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊
销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计
量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，按照相同的方式对累
计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
2) 现金流量套期
① 套期工具利得或损失中属于有效套期的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益，无效部分计入当期
损益。现金流量套期储备的金额按照以下两项的绝对额中较低者确认：A. 套期工具自套期开始的累计利得或损失；B.
被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。
②被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产和非金
融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金
额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
③其他现金流量套期，原计入其他综合收益的现金流量套期储备金额，在被套期预期交易影响损益的相同期间转出，
计入当期损益。
3)境外经营净投资套期
套期工具形成的利得或损失中属于有效套期的部分，确认为其他综合收益，并在处置境外经营时，将其转出计入当
期损益；套期工具形成的利得或损失中属于无效套期的部分，计入当期损益。
3.与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如
果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资
本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职
工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，
按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
29、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用 不适用
（2）重要会计估计变更
□适用 不适用
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2022 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
13%、10%、9%、6%、22%、20%、10%、
增值税 销售货物或提供应税劳务
19%、5%、14%、15%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
15%、25%、27.90%、33.33%、
企业所得税 应纳税所得额 20.50%、19.30%、31%、16.5%、
26.50%、28%、29.72%、30%、35%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%、12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%、1%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司、日发航空装备公司、日发机床公司 15%
境内子公司（除日发航空装备公司、日发机床公司以外的子
25%
公司）
欧洲研发中心、意大利 MCM 公司、MCE 公司、高嘉工程公司 27.90%
MCM 法国公司 33.33%
MCM 德国公司 20.50%、19.30%
MCM 美国公司 31%
香港捷航公司、香港捷航控股公司、日发香港公司 16.5%
Airwork 公司及其子公司 25%、26.50%、28%、29.72%、30%、35%
2、税收优惠
1.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字
〔2020〕251 号)文件，本公司于 2020 年 12 月通过高新技术企业重新认定，有效期三年。企业所得税优惠期为 2020 年 1
月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。本公司本报告期按 15%税率计缴企业所得税。
2.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于浙江省 2020 年高新技术企业备案的复函》(国科火字
〔2020〕251 号)文件，日发机床公司于 2020 年 12 月通过高新技术企业认定，资格有效期 3 年。企业所得税优惠期为
2020 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日。日发机床公司本报告期按 15%税率计缴企业所得税。
3.根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《高新技术企业认定管理办法》（国科火字〔2016〕32 号）
文件，日发航空装备公司于 2021 年 12 月通过高新技术企业认定，资格有效期 3 年。企业所得税优惠期为 2021 年 1 月 1
日至 2023 年 12 月 31 日。日发航空装备公司本报告期按 15%税率计缴企业所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
83
2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
库存现金 187,606.96 284,650.85
银行存款 805,140,567.12 860,852,316.71
其他货币资金 25,708,002.11 22,784,831.75
合计 831,036,176.19 883,921,799.31
其中：存放在境外的款项总额 332,675,862.72 640,192,277.60
其他说明
其他货币资金期末余额包含保证金存款为 23,969,666.89 元、买方融资担保保证金存款 1,693,710.15 元、证券账
户资金余额 44,625.07 元。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
131,000,000.00 363,000,000.00
益的金融资产
其中：
银行理财产品 131,000,000.00 363,000,000.00
其中：
合计 131,000,000.00 363,000,000.00
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
利率互换工具 51,723,853.58
汇率互换工具 -10,608,709.57
合计 41,115,144.01
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 120,144,206.95 112,543,031.33
商业承兑票据 10,113,753.16 71,303,273.60
合计 130,257,960.11 183,846,304.93
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
金额 比例 金额 计提比 值 金额 比例 金额 计提比 值
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2022 年半年度报告全文
例 例
其
中：
按组合
计提坏
130,790 532,302 130,257 187,599 3,752,8 183,846
账准备 100.00% 0.41% 100.00% 2.00%
,262.91 .80 ,960.11 ,108.81 03.88 ,304.93
的应收
票据
其
中：
银行承 120,144 120,144 112,543 112,543
91.86% 59.99%
兑汇票 ,206.95 ,206.95 ,031.33 ,031.33
商业承 10,646, 532,302 10,113, 75,056, 3,752,8 71,303,
8.14% 5.00% 40.01% 5.00%
兑汇票 055.96 .80 753.16 077.48 03.88 273.60
130,790 532,302 130,257 187,599 3,752,8 183,846
合计 100.00% 0.41% 100.00% 2.00%
,262.91 .80 ,960.11 ,108.81 03.88 ,304.93
按组合计提坏账准备：532,302.80 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票组合 10,646,055.96 532,302.80 5.00%
合计 10,646,055.96 532,302.80
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
-
商业承兑汇票 3,752,803.88 532,302.80
3,220,501.08
-
合计 3,752,803.88 532,302.80
3,220,501.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 14,703,956.88
合计 14,703,956.88
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2022 年半年度报告全文
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 76,479,821.70
商业承兑票据 341,953.78
合计 76,821,775.48
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获兑付的可能性较低，
故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑
付的风险，故公司将已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的小型商业银行作为承兑人的承兑汇票不予终止确认。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
按单项
计提坏
50,874, 50,874, 55,216, 55,216,
账准备 10.74% 100.00% 11.83% 100.00%
380.41 380.41 419.92 419.92
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
422,999 47,483, 375,516 411,405 50,677, 360,728
账准备 89.26% 11.23% 88.17% 12.32%
,776.37 194.95 ,581.42 ,891.76 285.37 ,606.39
的应收
账款
其
中：
473,874 98,357, 375,516 466,622 105,893 360,728
合计 100.00% 20.76% 100.00% 22.69%
,156.78 575.36 ,581.42 ,311.68 ,705.29 ,606.39
按单项计提坏账准备：50,874,380.41 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
与客户已无业务往
客户 A 33,462,854.04 33,462,854.04 100.00%
来，账龄较长或财务
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2022 年半年度报告全文
状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往
来，账龄较长或财务
客户 B 4,941,548.38 4,941,548.38 100.00%
状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往
来，账龄较长或财务
客户 C 4,473,850.83 4,473,850.83 100.00%
状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往
来，账龄较长或财务
客户 D 3,660,126.20 3,660,126.20 100.00%
状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往
来，账龄较长或财务
客户 E 2,134,217.77 2,134,217.77 100.00%
状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往
来，账龄较长或财务
其他单位汇总 2,201,783.19 2,201,783.19 100.00%
状况恶化，预计收回
的可能性较低。
合计 50,874,380.41 50,874,380.41
按组合计提坏账准备：47,483,194.95 元
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合计提坏账准备的应
422,999,776.37 47,483,194.95 11.23%
收账款
合计 422,999,776.37 47,483,194.95
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 369,279,033.85
1至2年 52,515,345.70
2至3年 15,920,858.22
3 年以上 36,158,919.01
3至4年 5,461,341.71
4至5年 9,220,576.31
5 年以上 21,477,000.99
合计 473,874,156.78
87
2022 年半年度报告全文
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 汇率影响
单项计提坏账 55,216,419.9 50,874,380.4
2,939,350.07 7,661,695.97 380,306.39
准备 2 1
按组合计提坏 50,677,285.3 - 47,483,194.9
-739,120.56
账准备 7 2,454,969.86 5
105,893,705. 98,357,575.3
合计 484,380.21 7,661,695.97 -358,814.17
29 6
（3）本期实际核销的应收账款情况
应收账款核销说明：
本期实际核销应收账款 7,661,695.97 元。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 33,462,854.04 7.06% 33,462,854.04
客户二 22,456,260.00 4.74% 3,368,439.00
客户三 21,498,347.57 4.54% 1,074,917.38
客户四 20,668,730.53 4.36% 1,586,151.50
客户五 17,835,351.56 3.76% 891,767.58
合计 115,921,543.70 24.46%
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 30,359,041.67 21,794,055.97
合计 30,359,041.67 21,794,055.97
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
1）采用组合计提减值准备的应收款项融资
单位：元
项目 期末数
88
2022 年半年度报告全文
账面余额 减值准备 计提比例(%)
银行承兑汇票组合 30,359,041.67
小 计 30,359,041.67
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于大型商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获兑付的可能性较低，
故本公司将已背书或贴现的大型商业银行作为承兑人的承兑汇票予以终止确认，但如果该等票据到期不获支付，依据
《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。对小型商业银行作为承兑人的银行承兑汇票，因存在到期不获兑
付的风险，故公司将已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的小型商业银行作为承兑人的承兑汇票不予终止确认。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,090,677.71 98.00% 30,185,906.02 98.17%
1至2年 236,817.58 0.66% 293,675.17 0.96%
2至3年 242,029.58 0.68% 122,555.98 0.40%
3 年以上 238,895.75 0.66% 145,429.20 0.47%
合计 35,808,420.62 30,747,566.37
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位：元
序号 单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例（%）
1 单位一 3,081,189.38 8.60%
2 单位二 3,039,311.91 8.49%
3 单位三 2,853,998.24 7.97%
4 单位四 1,700,000.00 4.75%
5 单位五 1,467,145.01 4.10%
小计 12,141,644.54 33.91%
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 26,377,623.34 25,917,165.87
合计 26,377,623.34 25,917,165.87
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
89
2022 年半年度报告全文
押金保证金 20,599,606.17 20,337,370.22
应收暂付款 7,537,977.69 7,288,330.64
合计 28,137,583.86 27,625,700.86
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 520,053.33 236,203.85 952,277.81 1,708,534.99
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -44,704.83 44,704.83
--转入第三阶段 -28,367.79 28,367.79 0.00
本期计提 494,628.24 -118,426.41 -324,776.30 51,425.53
2022 年 6 月 30 日余
969,976.74 134,114.48 655,869.30 1,759,960.52
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 26,493,058.69
1至2年 894,096.56
2至3年 189,118.63
3 年以上 561,309.98
3至4年 514,332.18
4至5年 2,465.00
5 年以上 44,512.80
合计 28,137,583.86
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
账龄组合 1,708,534.99 51,425.53 1,759,960.52
合计 1,708,534.99 51,425.53 1,759,960.52
90
2022 年半年度报告全文
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
新昌县财政局 保证金 7,093,524.00 1 年以内 25.21%
Rostrum Leasing
保证金 4,424,112.98 1 年以内 15.72% 221,205.65
1 DAC
其中 1 年以内
浙江钱潮供应链 702,000 元，1-2
保证金 1,617,000.00 5.75% 312,350.00
有限公司 年 515,000 元,3 年
以上 400,000 元
洛阳 LYC 轴承有
保证金 820,000.00 1 年以内 2.91% 41,000.00
限公司
陆平山 应收暂付款 589,200.00 1 年以内 2.09% 29,460.00
合计 14,543,836.98 51.68% 604,015.65
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
418,067,024. 23,053,735.2 395,013,288. 467,287,984. 23,395,279.0 443,892,705.
原材料
14 0 94 86 5 81
393,038,765. 388,448,874. 255,084,367. 250,494,476.
在产品 4,589,890.65 4,589,890.65
10 45 24 59
364,397,142. 354,417,947. 302,573,946. 10,233,061.1 292,340,885.
库存商品 9,979,195.11
65 54 20 4 06
委托加工物资 6,004.33 6,004.33 9,470.90 9,470.90
1,175,508,93 37,622,820.9 1,137,886,11 1,024,955,76 38,218,230.8 986,737,538.
合计
6.22 6 5.26 9.20 4 36
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 汇率变动
23,395,279.0 23,053,735.2
原材料 801,237.45 459,575.63 683,205.67
5 0
91
2022 年半年度报告全文
在产品 4,589,890.65 4,589,890.65
10,233,061.1
库存商品 253,866.03 9,979,195.11
4
38,218,230.8 37,622,820.9
合计 801,237.45 459,575.63 937,071.70
4 6
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项 目 确定可变现净值 本期转回 本期转销
的具体依据 存货跌价准备的原因 存货跌价准备的原因
原材料、在产品 相关产成品估计售价减去至完 以前期间计提了存货跌价准备的 本期已将期初计提存货跌价准备的存货
工估计将要发生的成本、估计 存货可变现净值上升 耗用
的销售费用以及相关税费后的
金额确定可变现净值
库存商品 相关产成品估计售价减去估计 以前期间计提了存货跌价准备的 本期已将期初计提存货跌价准备的存货
的销售费用以及相关税费后的 存货可变现净值上升 售出
金额确定可变现净值
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税 22,065,676.41 20,832,624.39
预缴企业所得税 1,308,735.31
合计 23,374,411.72 20,832,624.39
11、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
12,037 - - 11,072 15,209
公司 A ,057.5 481,59 482,87 ,583.5 ,447.5
4 6.20 7.75 9 8
-
3,969, 3,776, 3,895, 3,689,
公司 B 159,47
197.69 122.49 949.68 892.86
7.64
16,006 - 14,762 15,209
3,294, 3,895,
小计 ,255.2 642,35 ,476.4 ,447.5
526.29 949.68
3 5.39 5 8
二、联营企业
16,006 - 14,762 15,209
3,294, 3,895,
合计 ,255.2 642,35 ,476.4 ,447.5
526.29 949.68
3 5.39 5 8
92
2022 年半年度报告全文
12、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
零星股权投资 635,696.36 654,856.32
合计 635,696.36 654,856.32
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 50,096,282.78 56,283,523.69 106,379,806.47
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 50,096,282.78 56,283,523.69 106,379,806.47
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 19,310,442.42 8,045,891.69 27,356,334.11
2.本期增加金额 1,148,299.56 1,065,346.70 2,213,646.26
（1）计提或
1,148,299.56 1,065,346.70 2,213,646.26
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 20,458,741.98 9,111,238.39 29,569,980.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
93
2022 年半年度报告全文
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 29,637,540.80 47,172,285.30 76,809,826.10
2.期初账面价值 30,785,840.36 48,237,632.00 79,023,472.36
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,157,637,583.40 3,135,320,275.07
合计 3,157,637,583.40 3,135,320,275.07
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 飞机资产 专用设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
442,626,004. 199,582,625. 3,602,986,25 311,733,432. 14,709,511.9 4,571,637,83
1.期初余额
14 45 7.13 82 8 1.52
2.本期增加金 11,137,853.7 231,439,818. 246,290,359.
972,478.49 2,115,363.88 624,844.58
额 7 35 07
11,137,853.7 29,503,120.7 44,353,661.4
（1）购置 972,478.49 2,115,363.88 624,844.58
7 2 4
（2）在建工 51,200,357.1 51,200,357.1
程转入 6 6
（3）企业合
并增加
150,736,340. 150,736,340.
汇率影响
47 47
3.本期减少金 14,755,268.4 39,596,045.6 64,199,981.0
5,486,350.68 2,683,629.02 1,678,687.24
额 7 2 3
（1）处置或 39,596,045.6 48,466,122.1
7,380,166.64 1,489,909.90
报废 2 6
15,733,858.8
汇率影响 5,486,350.68 7,375,101.83 2,683,629.02 188,777.34
7
94
2022 年半年度报告全文
438,112,131. 195,965,210. 3,794,830,02 311,165,167. 13,655,669.3 4,753,728,20
4.期末余额
95 75 9.86 68 2 9.56
二、累计折旧
216,622,530. 104,982,812. 890,408,429. 213,077,635. 11,226,148.5 1,436,317,55
1.期初余额
29 67 74 23 2 6.45
2.本期增加金 174,437,800. 10,037,111.5 197,961,339.
8,529,409.77 4,252,437.00 704,580.61
额 71 3 62
136,426,580. 10,037,111.5 159,950,119.
（1）计提 8,529,409.77 4,252,437.00 704,580.61
18 3 09
38,011,220.5 38,011,220.5
汇率影响
3 3
3.本期减少金 23,237,332.8 38,188,269.9
3,342,787.36 8,323,029.43 1,973,547.17 1,311,573.10
额 5 1
（1）处置或 23,237,332.8 29,159,209.4
4,729,158.68 1,192,717.96
报废 5 9
汇率影响 3,342,787.36 3,593,870.75 1,973,547.17 118,855.14 9,029,060.42
221,809,152. 100,912,220. 1,041,608,89 221,141,199. 10,619,156.0 1,596,090,62
4.期末余额
70 24 7.60 59 3 6.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 216,302,979. 95,052,990.5 2,753,221,13 90,023,968.0 3,157,637,58
3,036,513.29
值 25 1 2.26 9 3.40
2.期初账面价 226,003,473. 94,599,812.7 2,712,577,82 98,655,797.5 3,135,320,27
3,483,363.46
值 85 8 7.39 9 5.07
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 64,994,407.63 正在办理中
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 402,185,723.81 294,701,166.72
95
2022 年半年度报告全文
合计 402,185,723.81 294,701,166.72
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
281,463,074. 281,463,074. 165,202,507. 165,202,507.
飞机资产改造
47 47 00 00
高精度镗铣加
工中心及 30 63,864,669.7 63,864,669.7 54,811,115.4 54,811,115.4
条柔性自动生 0 0 2 2
产线
56,857,979.6 56,857,979.6 74,687,544.3 74,687,544.3
零星工程
4 4 0 0
402,185,723. 402,185,723. 294,701,166. 294,701,166.
合计
81 81 72 72
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
2,125 募股
飞机 165,2 116,2 281,4 36,39 3,445
,399, 72.82 72.82 资金/
资产 02,50 60,56 63,07 3,985 ,051. 4.01%
700.0 % % 自有
改造 7.00 7.47 4.47 .36 92
0 资金
高精
度镗
铣加
工中
169,8 54,81 9,053 63,86 1,326
心及 37.59 37.59 自有
80,00 1,115 ,554. 4,669 ,049.
30 条 % % 资金
0.00 .42 28 .70 82
柔性
自动
生产
线
2,295
220,0 125,3 345,3 37,72 3,445
,279,
合计 13,62 14,12 27,74 0,035 ,051.
700.0
2.42 1.75 4.17 .18 92
0
96
2022 年半年度报告全文
16、使用权资产
单位：元
项目 厂房及飞机、引擎租赁 合计
一、账面原值
1.期初余额 88,268,043.43 88,268,043.43
2.本期增加金额 100,584,806.64 100,584,806.64
（1）租入 89,114,264.82 89,114,264.82
汇率影响 11,470,541.82 11,470,541.82
3.本期减少金额 1,973,394.21 1,973,394.21
（1）解除租赁 1,973,394.21 1,973,394.21
4.期末余额 186,879,455.86 186,879,455.86
二、累计折旧
1.期初余额 9,137,614.52 9,137,614.52
2.本期增加金额 25,188,952.42 25,188,952.42
（1）计提 19,395,450.56 19,395,450.56
汇率影响 5,793,501.86 5,793,501.86
3.本期减少金额 1,487,221.89 1,487,221.89
（1）解除租赁 1,487,221.89 1,487,221.89
4.期末余额 32,839,345.05 32,839,345.05
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 154,040,110.81 154,040,110.81
2.期初账面价值 79,130,428.91 79,130,428.91
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 资质证书 商品化软件 合计
一、账面原值
109,720,807. 31,320,426.5 28,664,056.0 49,608,382.6 219,313,672.
1.期初余额
00 8 5 7 30
2.本期增加金
5,952,514.52 2,020,087.63 7,972,602.15
额
（1）购置 5,952,514.52 2,020,087.63 7,972,602.15
（2）内部研
发
（3）企业合
97
2022 年半年度报告全文
并增加
3.本期减少金
2,417,445.16 1,530,594.70 3,948,039.86
额
（1）处置 1,210,730.54 1,210,730.54
汇率波动 1,206,714.62 1,530,594.70 2,737,309.32
109,720,807. 31,320,426.5 32,199,125.4 50,097,875.6 223,338,234.
4.期末余额
00 8 1 0 59
二、累计摊销
17,104,672.4 22,383,710.0 11,660,684.8 39,910,160.1 91,059,227.4
1.期初余额
8 4 0 2 4
2.本期增加金
1,124,463.78 1,518,578.17 1,116,644.70 3,146,764.23 6,906,450.88
额
（1）计提 1,124,463.78 1,518,578.17 1,116,644.70 3,146,764.23 6,906,450.88
3.本期减少金
1,648,746.02 1,257,726.41 2,906,472.43
额
（1）处置 1,210,730.54 1,210,730.54
汇率波动 438,015.48 1,257,726.41 1,695,741.89
18,229,136.2 23,902,288.2 11,128,583.4 41,799,197.9 95,059,205.8
4.期末余额
6 1 8 4 9
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 91,491,670.7 21,070,541.9 128,279,028.
7,418,138.37 8,298,677.66
值 4 3 70
2.期初账面价 92,616,134.5 17,003,371.2 128,254,444.
8,936,716.54 9,698,222.55
值 2 5 86
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
意大利 MCM 公 26,255,602.3 26,255,602.3
司[注 1] 0 0
Airwork 公司 668,256,563. 668,256,563.
[注 2] 34 34
694,512,165. 694,512,165.
合计
64 64
98
2022 年半年度报告全文
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
92,185,622.7 92,185,622.7
Airwork 公司
1 1
92,185,622.7 92,185,622.7
合计
1 1
其他说明
1)2014 年 8 月公司出资 91,429,949.15 元收购意大利 MCM 公司 80%股权，购买日该公司可辨认净资产公允价值为
65,174,346.85 元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 26,255,602.30 元确认为商誉。
2)香港捷航有限公司出资 1,335,115,574.96 元收购 Airwork 公司 100%股权，购买日 Airwork 公司可辨认净资产公
允价值为 666,859,011.62 元。合并成本大于合并取得被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额 668,256,563.34 元确
认为商誉。
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 80,876,640.24 19,383,726.78 82,028,383.43 19,461,669.37
内部交易未实现利润 7,380,176.13 1,107,019.71 7,380,176.13 1,107,026.42
相关收入、费用调整 132,471,745.53 37,025,744.47 156,635,535.29 45,188,986.79
合计 220,728,561.90 57,516,490.96 246,044,094.85 65,757,682.58
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
折旧调整 266,109,871.77 74,139,118.77 247,529,912.25 68,925,529.85
其他费用调整 21,917,460.95 5,931,626.74 22,788,279.99 6,169,262.84
合计 288,027,332.72 80,070,745.51 270,318,192.24 75,094,792.69
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 27,919,543.80 32,930,830.36
99
2022 年半年度报告全文
可抵扣亏损 27,514,036.49 28,672,757.62
合计 55,433,580.29 61,603,587.98
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 1,220,671.92 1,220,671.92
2023 年 141,443.90 351,457.17
2024 年 872,168.10 1,204,794.68
2025 年 23,790,238.00 24,181,041.80
2026 年 1,121,683.39 1,714,792.05
2027 年 367,831.18
合计 27,514,036.49 28,672,757.62
20、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 1,993,300.00 1,993,300.00 485,110.00 485,110.00
合计 1,993,300.00 1,993,300.00 485,110.00 485,110.00
21、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 161,163,549.12 119,126,807.99
保证借款 125,133,732.87 100,106,561.34
信用借款 54,078,357.92 24,202,111.97
抵押及保证借款 105,111,889.41
合计 340,375,639.91 348,547,370.71
22、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
利率互换工具 19,287,044.01
汇率互换工具 723,326.31
合计 20,010,370.32
100
2022 年半年度报告全文
23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 7,527,455.45 9,336,170.00
银行承兑汇票 16,798,092.52 32,725,579.73
合计 24,325,547.97 42,061,749.73
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 392,273,058.79 409,410,584.35
设备及工程款 7,636,375.06 13,854,115.61
合计 399,909,433.85 423,264,699.96
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 410,417,577.74 279,691,340.00
合计 410,417,577.74 279,691,340.00
26、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 53,147,035.12 172,573,640.80 182,024,075.54 43,696,600.38
二、离职后福利-设定
9,633,766.10 27,097,088.41 29,475,981.62 7,254,872.89
提存计划
合计 62,780,801.22 199,670,729.21 211,500,057.16 50,951,473.27
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
32,834,012.47 167,905,035.65 170,091,616.60 30,647,431.52
和补贴
2、职工福利费 432,744.70 432,744.70
3、社会保险费 382,352.01 1,378,086.79 1,378,120.06 382,318.74
101
2022 年半年度报告全文
其中：医疗保险费 382,352.01 1,307,183.83 1,307,217.10 382,318.74
工伤保险费 70,902.96 70,902.96
4、住房公积金 106,387.93 2,291,382.00 2,291,382.00 106,387.93
5、工会经费和职工教
948,974.42 566,391.66 999,374.56 515,991.52
育经费
6、短期带薪缺勤 18,875,308.29 6,830,837.62 12,044,470.67
合计 53,147,035.12 172,573,640.80 182,024,075.54 43,696,600.38
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 9,633,766.10 27,024,355.10 29,403,248.31 7,254,872.89
2、失业保险费 72,733.31 72,733.31
合计 9,633,766.10 27,097,088.41 29,475,981.62 7,254,872.89
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 430,017.76 502,683.88
企业所得税 40,180,772.34 60,110,235.79
个人所得税 11,490,581.44 14,978,478.90
城市维护建设税 9,097.47 25,092.38
教育费附加 9,108.29 14,997.81
地方教育附加 9,998.54
环境保护税 1,138.74
印花税 25,685.00 29,755.00
房产税 263,721.65 349,151.89
土地使用税 1,685,324.88 30,000.00
合计 54,094,308.83 76,051,532.93
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 54,809,402.69 58,457,570.53
合计 54,809,402.69 58,457,570.53
（1） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
102
2022 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 40,520,079.26 33,277,708.35
应付未付的费用 12,984,440.47 23,613,134.74
其他 1,304,882.96 1,566,727.44
合计 54,809,402.69 58,457,570.53
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 207,667,363.84 275,505,824.08
一年内到期的租赁负债 42,322,584.42 25,714,083.22
合计 249,989,948.26 301,219,907.30
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 47,259,980.84 38,105,912.90
期末已背书未终止确认的应收票据 76,821,775.48 91,498,352.18
合计 124,081,756.32 129,604,265.08
31、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 1,341,620,436.01 1,440,163,042.69
保证借款 17,800,297.08 22,425,707.53
信用借款 75,337.90 99,781.52
抵押及保证借款 95,126,500.00 50,053,280.67
合计 1,454,622,570.99 1,512,741,812.41
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
厂房及飞机、引擎租赁 90,965,187.59 52,662,011.04
合计 90,965,187.59 52,662,011.04
103
2022 年半年度报告全文
33、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
职工遣散保障基金(TFR) 16,041,239.42 19,041,080.26
服务假福利 28,436,134.56 27,675,907.29
合计 44,477,373.98 46,716,987.55
34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 37,271,586.18 1,282,525.00 35,989,061.18 政府拨款
合计 37,271,586.18 1,282,525.00 35,989,061.18
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
重型数控
金切机床 4,890,000 815,000.0 4,075,000 与资产相
技术改造 .00 0 .00 关
项目补助
振兴实体 6,503,540 467,525.0 6,036,015 与资产相
经济补助 .00 0 .00 关
增强制造
业核心竞 25,480,00 25,480,00 与资产相
争力专项 0.00 0.00 关
补助
高档数控
系统在精
密卧式加
398,046.1 398,046.1 与收益相
工中心上
8 8 关
的配套应
用研发项
目补助
37,271,58 1,282,525 35,989,06
合计
6.18 .00 1.18
35、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
附回购条件的增资款 312,466,666.67 300,000,000.00
合计 312,466,666.67 300,000,000.00
104
2022 年半年度报告全文
36、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
862,899,32 862,899,32
股份总数
8.00 8.00
37、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 2,396,109,972.04 2,396,109,972.04
其他资本公积 331,122.05 331,122.05
合计 2,396,441,094.09 2,396,441,094.09
38、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票 109,955,691.55 109,955,691.55
合计 109,955,691.55 109,955,691.55
39、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
本期所得 计入其他 计入其他 税后归属
项目 期初余额 减：所得 税后归属 期末余额
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 103,471,2 17,115,14 86,356,10
134,845,3 0.00 0.00 48,489,29
益的其他 49.62 4.01 5.61
96.32 0.71
综合收益
现金 -
61,125,51 17,115,14 44,010,37 30,849,57
流量套期 13,160,79
4.33 4.01 0.32 6.65
储备 3.67
外币 - -
42,345,73 42,345,73
财务报表 182,456,6 140,110,8
5.29 5.29
折算差额 33.67 98.38
汇率变动
60,772,03 60,772,03
确认的递
1.02 1.02
延所得税
其他综合 - 103,471,2 0.00 0.00 17,115,14 86,356,10 -
105
2022 年半年度报告全文
收益合计 134,845,3 49.62 4.01 5.61 48,489,29
96.32 0.71
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
（1) 现金流量套期储备本期变动系利率互换工具和汇率互换工具当期实现的损益，由于 Airwork 公司的衍生金融工
具为有效套期，故计入其他综合收益；
（2）外币财务报表折算差额系由于汇率变动，在外币报表折算过程中产生的损益；
（3）汇率变动确认的递延所得税系由于美元对新西兰元汇率变动显著，导致此前外币报表折算后 Airwork 公司部分
固定资产的账面价值与计税基础存在暂时性差异，确认相应的递延所得税资产/负债当计入其他综合收益。
40、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 70,456,288.12 70,456,288.12
任意盈余公积 817,601.55 817,601.55
合计 71,273,889.67 71,273,889.67
41、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 423,627,720.13 416,494,663.60
调整期初未分配利润合计数（调增+，
-585,315.96
调减-）
调整后期初未分配利润 423,627,720.13 415,909,347.64
加：本期归属于母公司所有者的净利
35,143,709.59 100,057,614.01
润
减：应付普通股股利 42,201,734.61
期末未分配利润 458,771,429.72 473,765,227.04
42、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 990,562,420.23 717,017,894.85 938,367,069.93 607,430,176.45
其他业务 11,536,057.38 5,334,301.16 13,475,011.76 7,079,504.36
合计 1,002,098,477.61 722,352,196.01 951,842,081.69 614,509,680.81
收入相关信息：
单位：元
合同分类 合计
106
2022 年半年度报告全文
商品类型
其中：
数字化智能机床及产线 369,828,603.46
航空航天智能装备及产线 47,947,269.07
航空航天零部件加工 14,131,267.53
固定翼工程、运营及租售 401,796,402.11
直升机工程、运营及租售 156,858,878.06
按经营地区分类
其中：
境内 234,409,813.86
境外 756,152,606.37
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 531,061,988.89
在某一时段内确认收入 459,500,431.34
43、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 460,218.77 545,191.48
教育费附加 460,128.95 552,067.45
房产税 1,993,791.73 1,870,097.45
土地使用税 1,715,324.88 1,715,324.88
印花税 277,628.45 255,238.05
环保税 1,138.74 1,138.74
合计 4,908,231.52 4,939,058.05
44、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 31,169,099.25 31,322,322.44
差旅费 4,958,155.62 5,854,424.84
销售业务费 12,370,416.73 7,739,382.03
三包费用 5,630,538.99 2,515,214.88
招待费用 1,129,971.75 1,202,965.08
其他 4,379,969.94 3,618,798.46
合计 59,638,152.28 52,253,107.73
45、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
中介机构咨询费 20,679,422.88 8,035,903.08
107
2022 年半年度报告全文
职工薪酬 64,576,508.66 67,227,110.95
折旧费及资产摊销费 11,802,707.78 14,523,950.64
办公费 10,706,012.60 11,934,584.53
差旅费 1,501,337.60 2,020,005.57
租赁费 1,980,390.22 1,711,737.30
其他 11,410,809.72 7,379,708.57
合计 122,657,189.46 112,833,000.64
46、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,822,407.79 24,550,344.08
物料消耗 13,680,581.02 9,176,862.03
其他 1,290,766.66 505,978.67
合计 38,793,755.47 34,233,184.78
47、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 52,609,556.60 42,170,295.36
减：利息收入 3,610,239.26 1,475,053.22
汇兑损益 -11,190,434.46 -1,450,634.65
其他 559,466.79 613,078.00
合计 38,368,349.67 39,857,685.49
48、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,282,525.00 1,282,525.00
与收益相关的政府补助 16,900,766.68 15,823,694.57
软件产品即征即退增值税 3,835,351.69 3,777,114.85
个税手续费返还 45,753.75
小计 22,064,397.12 20,883,334.42
49、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,294,526.29 4,179,523.54
理财产品投资收益 3,533,288.12 427,258.63
合计 6,827,814.41 4,606,782.17
108
2022 年半年度报告全文
50、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 2,684,695.34 11,709,681.81
合计 2,684,695.34 11,709,681.81
51、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-801,237.45 -1,204,966.48
值损失
合计 -801,237.45 -1,204,966.48
52、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -49,041.58 41,390.11
53、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组利得 112,330.99
其他 58,634.44 69,239.99 58,634.44
合计 58,634.44 181,570.98 58,634.44
54、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 9,423.40 5,931.76 9,423.40
合计 9,423.40 5,931.76 9,423.40
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 11,378,898.65 32,069,288.63
递延所得税费用 -440,262.76 -2,654,918.37
109
2022 年半年度报告全文
合计 10,938,635.89 29,414,370.26
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 46,156,442.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 11,539,110.52
子公司适用不同税率的影响 -5,868,520.10
非应税收入的影响 -921,520.72
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 3,029,166.94
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,701,200.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
4,861,599.58
亏损的影响
所得税费用 10,938,635.89
56、其他综合收益
详见附注其他综合收益之说明
57、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息收入 3,610,239.26 1,475,053.22
租金收入 6,781,563.42 5,977,658.97
收回保证金存款 51,537,645.72 17,902,659.45
收到经营性往来款 2,161,677.38 2,526,063.21
收到的各种政府补助 16,900,766.68 15,823,694.57
其他 1,416,714.92 347,128.38
合计 82,408,607.38 44,052,257.80
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付保证金存款 46,099,372.62 23,848,516.66
支付各项经营性期间费用 37,655,092.92 19,730,456.38
归还经营性往来款 4,283,978.49 12,143,392.58
合计 88,038,444.03 55,722,365.62
110
2022 年半年度报告全文
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收回理财产品及债券 701,089,708.52 176,952,894.25
合计 701,089,708.52 176,952,894.25
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品及债券 465,000,000.00 155,000,000.00
合计 465,000,000.00 155,000,000.00
（5） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁费 19,071,852.57
合计 19,071,852.57
58、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 35,217,806.19 100,013,855.18
加：资产减值准备 -1,883,457.89 -10,504,715.33
固定资产折旧、油气资产折
161,098,418.65 165,618,966.45
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 19,395,450.56 3,151,446.18
无形资产摊销 7,971,797.58 7,591,535.78
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 49,041.58 -41,390.11
填列）
固定资产报废损失（收益以
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填 41,419,122.14 40,719,660.71
111
2022 年半年度报告全文
列）
投资损失（收益以“－”号填
-6,827,814.41 -4,606,782.17
列）
递延所得税资产减少（增加以
8,241,191.63 5,918,193.03
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
4,975,952.82 536,044.11
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-151,012,742.65 -100,576,676.26
填列）
经营性应收项目的减少（增加
22,292,624.92 13,514,393.46
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
3,155,564.68 77,723,043.30
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 144,092,955.80 299,057,574.33
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 805,372,799.15 223,465,629.49
减：现金的期初余额 861,181,591.90 336,001,134.40
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -55,808,792.75 -112,535,504.91
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 805,372,799.15 861,181,591.90
其中：库存现金 187,606.96 284,650.85
可随时用于支付的银行存款 805,140,567.12 860,852,316.71
可随时用于支付的其他货币资金 44,625.07 44,624.34
三、期末现金及现金等价物余额 805,372,799.15 861,181,591.90
(3) 不属于现金及现金等价物的货币资金情况
单位：元
项目 期末数 期初数
112
2022 年半年度报告全文
不符合现金及现金等价物的保证金存款 25,663,377.04 22,740,207.41
小计 25,663,377.04 22,740,207.41
59、所有权或使用权受到限制的资产
1) 国内资产所有权或使用权受限情况
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 25,663,377.04 保证金
应收票据 14,703,956.88 质押
固定资产 5,394,036.44 抵押
无形资产 33,737,944.13 抵押
投资性房地产 4,122,288.33 抵押
合计 83,621,602.82
2）国外资产所有权或使用权受限情况：
2019 年 4 月，Airwork 公司及其 15 家控股公司以其全部现有及未来（即 2019 年 4 月及以后）持有的资产作为抵押
范围签订银团贷款合同，牵头行为澳大利亚联邦银行，贷款行为澳大利亚联邦银行新西兰分行、奥克兰储蓄银行有限公
司、中国银行（新西兰）有限公司、新西兰银行和中国工商银行（新西兰）有限公司。截至 2022 年 6 月 30 日，该笔借
款余额为人民币 155,330.92 万元。
60、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 333,806,748.65
其中：美元 46,399,922.08 6.7114 311,408,437.05
欧元 2,799,161.80 7.0084 19,617,645.53
港币 947.00 0.8552 809.87
新西兰元 65,448.85 4.1771 273,386.39
澳元 537,461.57 4.6145 2,480,116.41
南非兰特 63,763.38 0.4133 26,353.40
应收账款 219,714,810.79
其中：美元 12,481,848.90 6.7114 83,770,680.68
欧元 12,792,738.33 7.0084 89,656,627.30
澳元 3,453,164.61 4.6145 15,934,628.09
新西兰元 7,197,765.99 4.1771 30,065,788.33
南非兰特 447,886.86 0.4133 185,111.64
英镑 12,533.00 8.1365 101,974.75
其他应收款 12,271,772.04
其中：美元 991,000.00 6.7114 6,650,997.40
欧元 750,110.24 7.0084 5,257,072.59
新西兰元 85,451.58 4.1771 356,939.79
113
2022 年半年度报告全文
南非兰特 16,361.62 0.4133 6,762.26
应付账款 222,367,228.87
其中：美元 10,118,423.98 6.7114 67,908,790.72
欧元 15,940,200.13 7.0084 111,715,298.59
新西兰元 7,000,531.74 4.1771 29,241,921.11
澳元 1,966,802.04 4.6145 9,075,808.01
南非兰特 225,827.43 0.4133 93,334.48
日元 14,419,895.24 0.0491 708,535.97
英镑 445,343.82 8.1365 3,623,539.99
其他应付款 43,302,217.23
其中：美元 3,334,832.69 6.7114 22,381,396.10
欧元 860,673.75 7.0084 6,031,945.89
新西兰元 -409,492.69 4.1771 -1,710,491.93
澳元 3,597,219.02 4.6145 16,599,367.17
短期借款 66,063,481.01
其中：欧元 7,716,220.24 7.0084 54,078,357.93
新西兰元 2,869,244.95 4.1771 11,985,123.08
一年到期非流动负债 205,363,882.15
其中：美元 21,944,000.00 6.7114 147,274,961.60
欧元 1,136,310.79 7.0084 7,963,720.55
新西兰元 12,000,000.00 4.1771 50,125,200.00
长期借款 1,356,353,880.04
其中：美元 174,868,870.38 6.7114 1,173,614,936.70
欧元 2,550,601.42 7.0084 17,875,634.98
新西兰元 39,468,365.22 4.1771 164,863,308.36
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
61、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
公司持有的衍生金融工具系 Airwork 公司的利率互换工具和汇率互换工具。
公司通过利率互换合约对将来因归还借款和支付利息的现金流出进行套期，将借款的浮动利率转化为固定利率，从
而降低利率波动对公司带来财务损失。公司通过汇率互换合约对将来收支外汇的现金流进行套期，锁定未来结算的汇率，
从而规避汇率波动对公司带来的财务风险。
62、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
五轴龙门及精密卧加的研制
11,000,000.00 其他收益 11,000,000.00
四类关键机床示范应用项目
114
2022 年半年度报告全文
浙江省军民融合发展专项资
2,620,000.00 其他收益 2,620,000.00
金
国防科技工业政策奖励 1,271,700.00 其他收益 1,271,700.00
研发经费补助 567,807.00 其他收益 567,807.00
数字经济财政补贴 523,300.00 其他收益 523,300.00
新品技术中心补助 300,000.00 其他收益 300,000.00
稳岗补贴 241,728.29 其他收益 241,728.29
推进制造业高质量发展补助 200,000.00 其他收益 200,000.00
MCM 研发经费 134,882.39 其他收益 134,882.39
其他 41,349.00 其他收益 41,349.00
小 计 16,900,766.68 16,900,766.68
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
1）与资产相关的政府补助
本期新增补
项目 期初递延收益 本期摊销 期末递延收益 本期摊销列报项目
助金额
重型数控金切机床技术改造项目补助 4,890,000.00 815,000.00 4,075,000.00 其他收益
振兴实体经济补助 6,503,540.00 467,525.00 6,036,015.00 其他收益
增强制造业核心竞争力专项补助 25,480,000.00 25,480,000.00 其他收益
小计 36,873,540.00 1,282,525.00 35,591,015.00
2）与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
项目 期初递延收益 本期新增补助金额 本期摊销 期末递延收益 本期摊销列报项目
高档数控系统在精
密卧式加工中心上
398,046.18 398,046.18 其他收益
的配套应用研发项
目补助
小计 398,046.18 398,046.18
3）本期计入当期损益 18,183,291.68 元。
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 期初至处置日净利润
浙江日发纽兰德机床有限责任公司 注销 2022 年 3 月 3 日 10,704,838.76 17,995.39
115
2022 年半年度报告全文
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
同一控制下的
上海日发公司 上海 上海 制造业 100.00%
企业合并
日发航空装备
新昌 新昌 制造业 100.00% 投资设立
公司
上海麦创姆公
上海 上海 制造业 100.00% 投资设立
司
日发机床公司 新昌 新昌 制造业 75.48% 投资设立
浙江玛西姆公
新昌 新昌 制造业 100.00%[注 2] 投资设立
司
意大利 MCM 公 非同一控制下
意大利 意大利 制造业 100.00%[注 1]
司 企业合并
非同一控制下
MCE 公司 意大利 意大利 软件开发 70.00%[注 2]
企业合并
非同一控制下
MCM 法国公司 法国 法国 销售 100.00%[注 2]
企业合并
非同一控制下
MCM 德国公司 德国 德国 销售 100.00%[注 2]
企业合并
非同一控制下
MCM 美国公司 美国 美国 销售 100.00%[注 2]
企业合并
高嘉工程公司 意大利 意大利 制造业 85.00%[注 2] 投资设立
日发香港公司 香港 香港 投资 100.00% 投资设立
欧洲研发中心 意大利 意大利 研发 100.00% 投资设立
同一控制下企
日发捷航公司 杭州 杭州 商务服务业 100.00%
业合并
日发捷航装备 同一控制下企
上海 上海 商务服务业 100.00%[注 3]
公司 业合并
香港捷航控股 同一控制下企
香港 香港 商务服务业 100.00%[注 3]
公司 业合并
香港捷航有限 同一控制下企
香港 香港 商务服务业 100.00%[注 3]
公司 业合并
同一控制下企
Airwork 公司 新西兰 新西兰 通用航空 100.00%[注 3]
业合并
其他说明：
[注 1] 日发香港公司持有意大利 MCM 公司 100%股权，本公司间接持有其 100%的权益
[注 2] 浙江玛西姆公司、MCM 法国公司、MCM 德国公司、MCM 美国公司均系由意大利 MCM 公司投资的全资子公司，
本公司间接持有其 100%的权益；MCE 公司和高嘉工程公司系意大利 MCM 投资的子公司，本公司分别间接持有其 70%和 85%
的权益。
[注 3] 本公司持有日发捷航公司 100%股权，日发捷航公司持有日发捷航装备公司 100%股权，日发捷航装备公司持
有香港捷航控股公司 100%股权，香港捷航控股公司持有香港捷航有限公司 100%股权，香港捷航有限公司持有 Airwork 公
司 100%股权，本公司间接持有日发捷航装备公司、香港捷航控股公司、香港捷航有限公司、Airwork 公司 100%股权
116
2022 年半年度报告全文
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
日发机床公司 24.52% [注] [注]
其他说明：
[注] 本公司子公司日发机床公司 2021 年与国家制造业转型升级基金股份有限公司签订附回购条款的增资协议，其增资
完成后占日发机床公司的股权比例为 24.52%,根据《企业会计准则》的规定，在合并报表层面确认为金融负债处理，故
期末不确认少数股东权益及少数股东损益。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
非流 非流 非流 非流
司名 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
称 资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
1,003 1,040
日发 37,15 406,3 406,7 893,3 42,38 935,7 334,6 335,0
,812, ,970, 398,0 398,0
机床 8,926 87,66 85,71 13,94 7,741 01,68 56,24 54,28
011.8 938.2 46.18 46.18
公司 .39 4.41 0.59 5.95 .94 7.89 0.33 6.51
3 2
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
日发机床 223,066,3 33,537,82 33,537,82 10,742,94 157,021,2 23,008,81 23,008,81 12,821,43
公司 61.71 6.25 6.25 3.96 89.67 8.79 8.79 2.82
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
公司 A 香港 香港 直升机租赁 50.00% 权益法核算
公司 B 新西兰 新西兰 固定翼飞机租赁 50.00% 权益法核算
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
公司 A 公司 B 公司 A 公司 B
流动资产 3,380,503.13 32,108,502.69 6,114,691.59 25,501,043.68
117
2022 年半年度报告全文
其中：现金和现金等
价物
非流动资产 68,834,856.80 8,223,849.42 67,613,826.70 7,798,421.61
资产合计 72,215,359.93 40,332,352.11 73,728,518.29 33,299,465.29
流动负债 7,292,227.73 14,367,588.69 6,669,256.36 7,720,017.50
非流动负债 12,359,069.86 18,584,977.71 11,269,419.77 17,641,052.41
负债合计 19,651,297.59 32,952,566.40 17,938,676.13 25,361,069.91
少数股东权益
归属于母公司股东权
52,564,062.34 7,379,785.71 55,789,842.16 7,938,395.38
益
按持股比例计算的净
26,282,031.17 3,689,892.86 27,894,921.08 3,969,197.69
资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利
润
--其他 -15,209,447.58 -15,857,863.54
对合营企业权益投资
11,072,583.59 3,689,892.86 12,037,057.54 3,969,197.69
的账面价值
存在公开报价的合营
企业权益投资的公允
价值
营业收入 5,158,960.80 62,618,549.81 4,119,002.35 132,290,448.68
财务费用
所得税费用
净利润 -963,192.40 7,552,244.98 1,698,434.58 6,660,612.50
终止经营的净利润
其他综合收益 -965,755.50 -318,955.28 -2,454,625.04 -307,836.42
综合收益总额 -1,928,947.90 7,233,289.70 -756,190.46 6,352,776.08
本年度收到的来自合
3,895,949.68 4,165,963.89
营企业的股利
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使
股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各
种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议
并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
118
2022 年半年度报告全文
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认
后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的
定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合
为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化
并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一
致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评
级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注应收票据、应收账款、应收账款融资、其他
应收款之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客
户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2022 年 6 月 30 日，本公司应收账款的 24.46%
(2021 年 12 月 31 日：23.46%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险
可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于
无法产生预期的现金流量。
119
2022 年半年度报告全文
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化
融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需
求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
单位：元
期末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 2,002,665,574.74 2,090,987,578.39 602,095,252.09 1,476,954,583.71 11,937,742.59
应付票据 24,325,547.97 24,325,547.97 24,325,547.97
应付账款 399,909,433.85 399,909,433.85 399,909,433.85
其他应付款 54,809,402.69 54,809,402.69 54,809,402.69
租赁负债 133,287,772.01 155,426,812.18 48,304,400.77 71,163,012.19 35,959,399.22
小 计 2,614,997,731.26 2,725,458,775.08 1,129,444,037.37 1,548,117,595.90 47,897,141.81
单位：元
上年年末数
项目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
衍生金融负债 20,010,370.32 20,010,370.32 20,010,370.32
银行借款 2,136,795,007.20 2,193,821,848.41 635,842,633.72 1,542,303,577.80 15,675,636.89
应付票据 42,061,749.73 42,061,749.73 42,061,749.73
应付账款 423,264,699.96 423,264,699.96 423,264,699.96
其他应付款 58,457,570.53 58,457,570.53 58,457,570.53
租赁负债 78,376,094.26 96,557,803.03 30,725,131.41 50,704,650.48 15,128,021.14
小 计 2,758,965,492.00 2,834,174,041.98 1,210,362,155.67 1,593,008,228.28 30,803,658.03
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风
险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具
使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决
定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率
风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币 1,553,309,202.38 元(2021 年 12 月 31 日：人
民币 1,707,500,965.88 元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动 50 个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权
益产生重大的影响。
2. 外汇风险
120
2022 年半年度报告全文
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的
风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按
市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七 60 之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
（一）交易性金融资
131,000,000.00 131,000,000.00
产
（3）衍生金融资产 41,115,144.01 41,115,144.01
（三）其他权益工具
635,696.36 635,696.36
投资
应收款项融资 30,359,041.67 30,359,041.67
持续以公允价值计量
172,115,144.01 30,994,738.03 203,109,882.04
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：银行理财产品期限较短，账面价值与公允价值相近，采用账面
价值作为其公允价值。
衍生金融资产：公司根据期末的市场汇率及利率测算公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
应收款项融资：企业于报告期末按反映票据付款人信用风险的折现率折现的现金流量。
其他权益工具投资：企业于报告期末按照取得的初始确认成本作为其公允价值。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
121
2022 年半年度报告全文
日发控股集团公司 杭州市 投资 190,000,000.00 33.72% 33.72%
本企业最终控制方是吴捷、吴良定、吴楠。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注其他主体中的权益之说明。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
公司 A 合营企业
公司 B 合营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
山东日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制
浙江日发纺机技术有限公司 同受控股股东控制
安徽日发纺织机械有限公司 同受控股股东控制
广东万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰精密制造有限公司 同受实际控制人控制
威海万丰奥威汽轮有限公司 同受实际控制人控制
宁波奥威尔轮毂有限公司 同受实际控制人控制
威海万丰镁业科技发展有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰奥威汽轮股份有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰摩轮有限公司 同受实际控制人控制
浙江自力机械有限公司 同受实际控制人控制
重庆万丰奥威铝轮有限公司 同受实际控制人控制
万丰铝轮（印度）私人有限公司 同受实际控制人控制
浙江万丰科技开发股份有限公司 同受实际控制人控制
万丰奥特控股集团有限公司 同受实际控制人控制
浙江中宝自控元件有限公司 同受实际控制人控制
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
额度
浙江自力机械有
采购材料 804,235.03 1,000,000.00 否 1,404,456.48
限公司
浙江万丰奥威汽
采购材料 547.17
轮股份有限公司
122
2022 年半年度报告全文
小计 804,235.03 1,000,000.00 1,405,003.65
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
安徽日发纺织机械有限公司 销售商品 27,353.97 1,514,557.52
广东万丰摩轮有限公司 销售商品 506,897.34 10,486.73
宁波奥威尔轮毂有限公司 销售商品 343,362.83 9,918.60
山东日发纺织机械有限公司 销售商品 17,592.91 1,693,422.11
威海万丰奥威汽轮有限公司 销售商品 61,057.52 18,086.73
威海万丰镁业科技发展有限
销售商品 5,840.71 3,185.84
公司
浙江万丰奥威汽轮股份有限
销售商品 152,760.47 25,771.69
公司
浙江万丰科技开发股份有限
销售商品 942,136.29 1,512,345.11
公司
浙江万丰摩轮有限公司 销售商品 1,749,107.96 139,991.15
浙江自力机械有限公司 销售商品 691,407.06 62,494.71
重庆万丰奥威铝轮有限公司 销售商品 32,642.48
万丰铝轮（印度）私人有限
销售商品 59,999.23 1,973,803.94
公司
浙江万丰精密制造有限公司 销售商品 4,734.51 283.19
浙江日发纺机技术有限公司 销售商品 17,654.89 38,495.58
浙江中宝自控元件有限公司 销售商品 265.49
公司 A 直升机工程 1,636,329.41 262,866.60
公司 B 固定翼飞机租赁 40,419,801.92 36,848,277.08
小计 46,668,679.50 44,114,252.07
（2） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
公司 A 3,283,018.89 [注] 2015 年 06 月 30 日 2023 年 12 月 29 日 否
[注] USD489,170.50
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
万丰奥特控股集团有
50,000,000.00 2021 年 11 月 15 日 2022 年 11 月 14 日 否
限公司
万丰奥特控股集团有
35,000,000.00 2022 年 05 月 25 日 2023 年 05 月 17 日 否
限公司[注 1]
万丰奥特控股集团有
40,000,000.00 2022 年 04 月 01 日 2023 年 03 月 23 日 否
限公司[注 1]
日发集团公司 45,000,000.00 2022 年 01 月 01 日 2024 年 06 月 30 日 否
123
2022 年半年度报告全文
日发集团公司[注 2] 10,000,000.00 2021 年 05 月 31 日 2023 年 11 月 20 日 否
日发集团公司[注 2] 30,000,000.00 2021 年 05 月 31 日 2024 年 11 月 20 日 否
日发集团公司[注 2] 10,000,000.00 2021 年 05 月 31 日 2025 年 11 月 20 日 否
关联担保情况说明
[注 1] 该借款同时由公司部分土地和房产提供抵押
[注 2] 该借款同时由公司部分土地提供抵押
（3） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,510,986.02 1,283,278.94
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
浙江万丰摩轮有
1,679,476.01 83,973.80 569,276.01 28,463.80
限公司
浙江万丰科技开
649,185.60 97,377.84
发股份有限公司
浙江万丰奥威汽
138,811.00 6,940.55 55,874.00 2,793.70
轮股份有限公司
威海万丰镁业科
90,900.00 4,545.00 356,400.00 17,820.00
技发展有限公司
广东万丰摩轮有
666,700.80 33,335.04 583,462.80 29,173.14
限公司
山东日发纺织机
449,000.00 67,350.00 595,000.00 29,750.00
械有限公司
威海万丰奥威汽
374,155.00 26,957.50 1,238,286.00 61,914.30
轮有限公司
万丰铝轮（印
度）私人有限公 852,151.86 127,822.78 807,714.48 40,385.72
司
浙江万丰精密制
177,470.00 8,873.50 4,237,346.54 983,328.96
造有限公司
重庆万丰奥威铝
32,586.00 1,629.30 49,100.00 2,455.00
轮有限公司
宁波奥威尔轮毂
222,394.00 33,359.10 222,394.00 33,359.10
有限公司
浙江自力机械有
173,240.00 8,662.00 176,396.61 21,510.17
限公司
安徽日发纺织机
179,500.00 26,925.00 165,200.00 8,260.00
械有限公司
124
2022 年半年度报告全文
公司 A 961,388.85 48,069.44
小
6,646,959.12 575,820.85 9,056,450.44 1,259,213.89
计
其他应收款
浙江万丰科技开
100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
发股份有限公司
山东日发纺织机
100,000.00 15,000.00
械有限公司
小
200,000.00 115,000.00 100,000.00 100,000.00
计
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款
公司 B 1,153,351.04 1,543,930.51
小
1,153,351.04 1,543,930.51
计
合同负债
公司 A 1,964,814.98
山东日发纺织机械有限公司 3,564,000.00
小
3,564,000.00 1,964,814.98
计
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
1.根据 2022 年 4 月第七届董事会第十九次会议审议通过的《关于向银行申请买方信贷授信额度并承担担保责任的
议案》，公司及控股子公司日发机床为客户提供的买方信贷业务保证金担保总额度不超过人民币 9,000 万元整，在该授
信额度内对部分客户采用按揭贷款方式销售设备，公司为客户按揭贷款承担担保责任，客户以所购设备为公司提供反担
保。截至 2022 年 6 月 30 日，公司为买方以其法定代表人名义向银行申请按揭贷款提供融资担保的债务余额为 406.72 万
元。
2.公司为合营企业公司 A 向澳新银行担保其借款金额的 50%,截止 2022 年 6 月 30 日，担保金额为 48.92 万美元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
125
2022 年半年度报告全文
十四、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以地区分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本、资产和负债均按经营实体所在地进行划分。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 境内 境外 分部间抵销 合计
主营业务收入 259,770,912.32 730,791,507.91 990,562,420.23
主营业务成本 169,490,168.89 549,960,513.77 2,432,787.81 717,017,894.85
资产总额 4,634,510,545.87 5,520,437,316.61 2,796,019,608.63 7,358,928,253.85
负债总额 1,226,087,877.36 2,594,485,846.29 93,027,028.89 3,727,546,694.76
2、其他
关于股权质押事项
截至 2022 年 6 月 30 日，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人所持股份质押情况如下：（单位：股）
股东名称 持有公司股份数 已质押股份数 质押权人 质押期限
75,000,000 浙商银行股份有限公司 2019 年 12 月 19 日起至办理解除质押登记手续止
浙江日发控
290,984,192 32,000,000 华夏银行股份有限公司 2022 年 4 月 18 日起至办理解除质押登记手续止
股集团公司
47,500,000 交通银行股份有限公司 2021 年 12 月 20 日起至办理解除质押登记手续止
32,500,000 交通银行股份有限公司 2020 年 4 月 22 日起至办理解除质押登记手续止
吴捷 43,740,000
11,240,000 浙商银行股份有限公司 2020 年 8 月 26 日起至办理解除质押登记手续止
小 计 334,724,192 198,240,000
[注] 截止 2022 年 6 月 30 日，公司控股股东、实际控制人及其一致行动人股份质押比例为 59.22%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
126
2022 年半年度报告全文
按单项
计提坏
10,960, 10,960, 10,960, 10,960,
账准备 15.05% 100.00% 11.16% 100.00%
951.88 951.88 951.88 951.88
的应收
账款
其
中：
按组合
计提坏
61,862, 9,692,9 52,170, 87,276, 14,505, 72,770,
账准备 84.95% 15.67% 88.84% 16.62%
978.13 77.35 000.78 463.86 999.43 464.43
的应收
账款
其
中：
72,823, 20,653, 52,170, 98,237, 25,466, 72,770,
合计 100.00% 28.36% 100.00% 25.92%
930.01 929.23 000.78 415.74 951.31 464.43
按单项计提坏账准备： 10,960,951.88
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
与客户已无业务往来，账龄较
客户 C 4,473,850.83 4,473,850.83 100.00% 长或财务状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较
客户 D 3,660,126.20 3,660,126.20 100.00% 长或财务状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较
客户 E 2,134,217.77 2,134,217.77 100.00% 长或财务状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较
客户 F 418,000.00 418,000.00 100.00% 长或财务状况恶化，预计收回
的可能性较低。
与客户已无业务往来，账龄较
客户 G 274,757.08 274,757.08 100.00% 长或财务状况恶化，预计收回
的可能性较低。
合计 10,960,951.88 10,960,951.88
按组合计提坏账准备： 9,692,977.35
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合计提坏账准备的应
61,862,978.13 9,692,977.35 15.67%
收账款
合计 61,862,978.13 9,692,977.35
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
127
2022 年半年度报告全文
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 25,398,409.34
1至2年 25,400,400.83
2至3年 7,302,745.91
3 年以上 14,722,373.93
3至4年 2,567,623.74
4至5年 184,790.64
5 年以上 11,969,959.55
合计 72,823,930.01
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏 - 20,653,929.2
25,466,951.31
账准备 4,813,022.08 3
- 20,653,929.2
合计 25,466,951.31
4,813,022.08 3
（3） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户二 22,456,260.00 30.84% 3,368,439.00
客户六 6,816,595.56 9.36% 340,829.78
客户七 4,473,850.83 6.14% 4,473,850.83
客户八 3,992,414.20 5.48% 1,197,724.26
客户九 3,660,126.20 5.03% 3,660,126.20
合计 41,399,246.79 56.85%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 109,795,507.13 116,505,718.05
合计 109,795,507.13 116,505,718.05
128
2022 年半年度报告全文
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 10,673,704.00 17,881,168.00
应收暂付款 99,018.34
子公司往来 106,863,139.94 106,527,922.47
其他 117,611.86 118,243.54
合计 117,654,455.80 124,626,352.35
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期信用 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 4,534,654.83 2,805,692.50 780,286.97 8,120,634.30
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
--转入第二阶段 -896,516.42 896,516.42
--转入第三阶段 -12,777.61 12,777.61
本期计提 962,841.17 -999,882.05 -224,644.75 -261,685.63
2022 年 6 月 30 日余
4,600,979.58 2,689,549.26 568,419.83 7,858,948.67
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 99,113,115.55
1至2年 17,930,328.39
2至3年 85,184.06
3 年以上 525,827.80
3至4年 500,000.00
4至5年 2,465.00
5 年以上 23,362.80
合计 117,654,455.80
129
2022 年半年度报告全文
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备-261,685.63 元。
4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
其中 1 年以内
日发捷航装备制 70,528,520.55
子公司往来款 86,831,570.55 73.80% 5,971,883.53
造有限公司 元，1-2 年
16,303,050.00 元
浙江日发航空数
字装备有限责任 子公司往来款 10,382,118.70 1 年以内 8.82% 519,105.94
公司
浙江日发精密机
子公司往来款 8,147,172.30 1 年以内 6.92% 407,358.62
床有限公司
新昌县财政局 保证金 7,093,524.00 1 年以内 6.03%
日发捷航投资有
子公司往来款 1,200,000.00 1-2 年 1.02% 180,000.00
限公司
合计 113,654,385.55 96.59% 7,078,348.09
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
3,171,798,89 3,168,979,71 3,180,656,69 3,177,837,51
对子公司投资 2,819,180.08 2,819,180.08
7.11 7.03 7.11 7.03
3,171,798,89 3,168,979,71 3,180,656,69 3,177,837,51
合计 2,819,180.08 2,819,180.08
7.11 7.03 7.11 7.03
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
日发纽兰德 8,857,800. 8,857,800.
公司 00 00
上海日发公 8,167,500. 8,167,500.
司 00 00
日发航空装 339,250,00 339,250,00
备公司 0.00 0.00
上海麦创姆 2,180,819. 2,180,819. 2,819,180.
公司 92 92 08
欧洲研发中 50,130,000 50,130,000
130
2022 年半年度报告全文
心 .00 .00
日发香港公 127,143,00 127,143,00
司 4.15 4.15
日发捷航公 2,442,108, 2,442,108,
司 392.96 392.96
日发机床公 200,000,00 200,000,00
司 0.00 0.00
3,177,837, 8,857,800. 3,168,979, 2,819,180.
合计
517.03 00 717.03 08
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,516,918.64 46,171,342.44 26,385,547.69 23,623,103.73
其他业务 18,861,946.11 17,287,954.33 14,200,575.04 12,852,779.43
合计 68,378,864.75 63,459,296.77 40,586,122.73 36,475,883.16
收入相关信息：
单位：元
合同分类 合计
商品类型
其中：
数字化智能机床及产线 49,516,918.64
按经营地区分类
其中：
境内 49,516,918.64
按商品转让的时间分类
其中：
在某一时点确认收入 49,516,918.64
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 40,000,000.00
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,364,412.87
理财产品投资收益 82,733.15 378,825.57
合计 38,718,320.28 378,825.57
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
131
2022 年半年度报告全文
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -49,041.58
越权审批或无正式批准文件的税收返
45,753.75
还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
18,183,291.68
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 3,533,288.12
除上述各项之外的其他营业外收入和
49,211.04
支出
减：所得税影响额 1,190,252.41
合计 20,572,250.60 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
0.98% 0.04 0.04
利润
扣除非经常性损益后归属于
0.41% 0.02 0.02
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
4、其他
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
132
2022 年半年度报告全文
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,143,709.59
非经常性损益 B 20,572,250.60
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,571,458.99
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 3,509,440,944.02
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E -
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F -
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G -
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
业绩承诺赔偿注销股票 I1
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1
新租赁准则追溯调整 I2
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2
外币报表折算差异 I3 42,345,735.29
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 3.00
现金流量套期储备 I4 44,010,370.32
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 3.00
汇率变动确认的递延所得税 I5 -
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5
报告期月份数 K 6
L= D+A/2+ E×F/K-
加权平均净资产 3,570,195,851.62
G×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 0.98%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 0.41%
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
A、基本每股收益的计算过程
归属于公司普通股股东的净利润 A 35,143,709.59
非经常性损益 B 20,572,250.60
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 14,571,458.99
期初股份总数 D 847,899,765.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
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2022 年半年度报告全文
因回购库存股等减少股份数 H1
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I1
因回购库存股减少股份数 H2
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I2
回购业绩承诺股票 H3
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I3
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
L=D+E+F×G/K-H×
发行在外的普通股加权平均数 I/K-J 847,899,765.00
基本每股收益 M=A/L 0.04
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.02
B、稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
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2022 年半年度报告全文
备查文件目录
一、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计主管人员签名并盖章的财务报表
二、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
三、其他有关资料
浙江日发精密机械股份有限公司
法定代表人：吴捷
二〇二二年八月二十四日
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