浙江众成包装材料股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
浙江众成包装材料股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-84
审 计 报 告
信会师报字[2019]第 ZF10274 号
浙江众成包装材料股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称浙江众成）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了浙江众成 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立
于浙江众成，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获
取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
审计报告 第 1 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）存货减值
存货及存货跌价准备的会计政策详情请参阅财务报表附注 我们就存货跌价准备实施的审计程序主要包括：
三、（十二）；存货及存货跌价准备的披露情况请参阅财务报 1、对浙江众成存货跌价准备相关的内部控制的设计与运行
表附注五、（五）。 进行了评估和测试；
于 2018 年 12 月 31 日，浙江众成合并财务报表中存货原值为 2、对浙江众成存货实施监盘，检查存货的数量及状况；
人民币 480,780,907.76 元，存货跌价准备为人民币 3、取得浙江众成存货的年末库龄清单，结合存货的状况，
8,086,822.24 元，存货账面净值为人民币 472,694,085.52 元。 对库龄较长的存货进行分析性复核；
存货采用成本与可变现净值孰低的方法进行计量，存货跌价 4、获取浙江众成存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，
准备计提是否充分对财务报表影响较大。 检查是否按照浙江众成相关会计政策执行，检查以前年度计
浙江众成以库存商品的估计售价减去估计的销售费用和相关 提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是
税费后的金额，确定其可变现净值。管理层以库存商品的状 否充分；
态估计其预计售价，在估计过程中管理层需要运用重大判断。 5、将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较，对
由于 2018 年 12 月 31 日存货账面金额重大，并且涉及可变现 于房地产开发项目，将管理层预计的售价与同区域相近楼盘
净值的估计，因此我们将其识别为关键审计事项。 的销售价格比较，以确认管理层制定的预计售价的合理性；
6、复核管理层对需要经过加工的材料存货至完工时估计将
要发生的成本的计算，将管理层估计的房地产开发项目至完
工时将要发生的成本同内部成本预算进行比较；
7、比较同类产品的历史销售费用和相关税费，对管理层估
计的销售费用和相关税费进行评估，并与资产负债表日后的
实际发生额进行核对。
（二）收入确认
收入确认的会计政策详情请参阅财务报表附注三、（二十四）； 我们就收入确认实施的审计程序主要包括：
收入的披露情况请参阅财务报表附注五、（三十一）。 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设
于 2018 年度，浙江众成报告期内营业收入为人民币 计和运行有效性；
1,048,780,336.92 元，业务范围主要为多层共挤热收缩薄膜、 2、选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和
塑料制品和热塑性弹性体的生产和销售。 报酬转移相关的合同条款与条件，评价收入确认时点是否符
由于收入是公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了 合企业会计准则的要求；
达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，我们 3、结合产品类型对收入以及毛利情况执行分析，判断本期
将公司收入确认识别为关键审计事项。 收入金额是否出现异常波动的情况；
4、对本年记录的收入交易选取样本，核对发票、销售合同
（订单）及出库单、报关单及其他支持性文档，评价相关收
入确认是否符合公司收入确认的会计政策；
5、执行函证程序，对本年销售金额及期末尚未回款金额向
客户进行函证确认，外销收入取得海关统计金额证明；
6、就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对
出库单及其他支持性文档，以评价收入是否被记录于恰当的
会计期间。
审计报告 第 2 页
四、 其他信息
浙江众成管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括浙江众成 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估浙江众成的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督浙江众成的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
审计报告 第 3 页
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对浙江众成持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致浙江众成不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就浙江众成中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告 第 4 页
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：钟建栋
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：王克平
中国上海 二〇一九年四月二十三日
审计报告 第 5 页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 (一) 470,599,947.55 291,625,014.31
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (二) 95,555,392.98 62,908,250.26
预付款项 (三) 23,239,941.66 5,910,077.01
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 (四) 2,966,581.91 4,165,274.94
买入返售金融资产
存货 (五) 472,694,085.52 406,728,500.92
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (六) 266,358,668.18 536,351,276.83
流动资产合计 1,331,414,617.80 1,307,688,394.27
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (七) 93,313,919.38 97,702,813.04
投资性房地产 (八) 842,994.06 1,121,712.58
固定资产 (九) 1,275,891,278.23 1,288,215,887.14
在建工程 (十) 255,430,531.25 86,538,706.05
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十一) 108,021,971.27 107,292,439.37
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十二) 1,884,664.09 2,444,063.21
递延所得税资产 (十三) 3,706,909.66 4,442,896.06
其他非流动资产 (十四) 38,058,786.20 38,876,865.13
非流动资产合计 1,777,151,054.14 1,626,635,382.58
资产总计 3,108,565,671.94 2,934,323,776.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 (十五) 329,238,370.40 285,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 (十六) 176,682,138.47 176,928,180.34
预收款项 (十七) 9,224,806.72 4,159,071.02
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 (十八) 22,755,732.56 17,616,651.22
应交税费 (十九) 9,603,023.20 10,208,817.98
其他应付款 (二十) 62,245,149.71 76,034,171.87
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (二十一) 79,092,575.27
其他流动负债
流动负债合计 688,841,796.33 569,946,892.43
非流动负债：
长期借款 (二十二) 237,076,706.00 237,076,706.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 (二十三) 163,450,344.55
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 (二十四) 38,747,861.87 42,823,737.93
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 439,274,912.42 279,900,443.93
负债合计 1,128,116,708.75 849,847,336.36
所有者权益：
股本 (二十五) 905,779,387.00 905,779,387.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (二十六) 630,466,559.51 640,482,035.14
减：库存股
其他综合收益 (二十七) 1,421,802.64 -1,088,551.73
专项储备 (二十八) 25,192.97 257,247.35
盈余公积 (二十九) 88,381,158.58 77,723,051.88
一般风险准备
未分配利润 (三十) 159,880,848.68 188,969,713.56
归属于母公司所有者权益合计 1,785,954,949.38 1,812,122,883.20
少数股东权益 194,494,013.81 272,353,557.29
所有者权益合计 1,980,448,963.19 2,084,476,440.49
负债和所有者权益总计 3,108,565,671.94 2,934,323,776.85
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
浙江众成包装材料股份有限公司
资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 361,781,032.41 92,337,368.92
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 (一) 141,751,644.45 102,370,659.53
预付款项 468,354.08 1,352,553.82
其他应收款 (二) 198,813.88 1,015,909.49
存货 167,162,059.78 144,317,268.68
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 224,525,512.32 463,543,100.22
流动资产合计 895,887,416.92 804,936,860.66
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 545,251,995.38 549,640,889.04
投资性房地产 842,994.06 1,121,712.58
固定资产 593,158,562.89 605,295,450.55
在建工程 37,496,818.09 45,426,261.48
生产性生物资产
油气资产
无形资产 30,061,402.19 30,783,257.95
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 3,719,908.83 4,348,820.51
其他非流动资产 13,158,325.06 7,183,995.69
非流动资产合计 1,223,690,006.50 1,243,800,387.80
资产总计 2,119,577,423.42 2,048,737,248.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
浙江众成包装材料股份有限公司
资产负债表（续）
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注十四 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 2,038,370.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 73,824,828.65 61,024,407.91
预收款项 7,390,467.92 3,896,740.87
应付职工薪酬 17,849,128.86 13,263,656.79
应交税费 7,748,155.80 8,978,524.69
其他应付款 60,072,149.49 60,030,143.77
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 168,923,101.12 147,193,474.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 20,974,952.47 24,098,708.33
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 20,974,952.47 24,098,708.33
负债合计 189,898,053.59 171,292,182.36
所有者权益：
股本 905,779,387.00 905,779,387.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 640,482,035.14 640,482,035.14
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 88,315,741.27 77,657,634.57
未分配利润 295,102,206.42 253,526,009.39
所有者权益合计 1,929,679,369.83 1,877,445,066.10
负债和所有者权益总计 2,119,577,423.42 2,048,737,248.46
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,048,780,336.92 635,085,675.75
其中：营业收入 (三十一) 1,048,780,336.92 635,085,675.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,075,379,298.74 607,343,374.06
其中：营业成本 (三十一) 864,018,488.47 434,891,822.93
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 (三十二) 11,369,052.53 8,824,794.63
销售费用 (三十三) 31,039,559.20 21,474,340.04
管理费用 (三十四) 93,660,910.45 86,529,834.16
研发费用 (三十五) 33,782,218.61 28,244,125.72
财务费用 (三十六) 31,902,058.11 13,207,037.34
其中：利息费用 33,447,088.98 11,366,398.06
利息收入 2,158,769.84 1,954,614.12
资产减值损失 (三十七) 9,607,011.37 14,171,419.24
加：其他收益 (三十八) 6,200,966.82 1,888,373.40
投资收益（损失以“-”号填列） (三十九) 14,425,396.01 12,662,783.92
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,388,893.66 -3,834,951.18
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） (四十) -23,560.01
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） -5,996,159.00 42,293,459.01
加：营业外收入 (四十一) 3,449,178.39 1,329,299.08
减：营业外支出 (四十二) 562,628.89 357,591.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -3,109,609.50 43,265,166.20
减：所得税费用 (四十三) 18,868,667.17 18,101,675.05
五、净利润（净亏损以“-”号填列） -21,978,276.67 25,163,491.15
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -21,978,276.67 25,163,491.15
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 35,916,005.04 68,003,274.80
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -57,894,281.71 -42,839,783.65
六、其他综合收益的税后净额 2,510,354.37 -2,824,830.14
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 2,510,354.37 -2,824,830.14
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 2,510,354.37 -2,824,830.14
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额 2,510,354.37 -2,824,830.14
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -19,467,922.30 22,338,661.01
归属于母公司所有者的综合收益总额 38,426,359.41 65,178,444.66
归属于少数股东的综合收益总额 -57,894,281.71 -42,839,783.65
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.04 0.08
（二）稀释每股收益（元/股） 0.04 0.08
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 (四) 668,845,371.38 610,605,492.09
减：营业成本 (四) 452,345,800.41 405,398,083.76
税金及附加 7,410,900.25 6,890,488.61
销售费用 28,171,664.92 19,812,838.16
管理费用 51,983,917.21 47,966,851.89
研发费用 22,794,526.56 20,771,420.07
财务费用 -1,680,232.06 1,854,978.00
其中：利息费用 93,230.14 129,041.90
利息收入 1,815,593.29 1,210,108.12
资产减值损失 2,418,873.66 3,830,379.56
加：其他收益 5,203,502.69 1,571,000.00
投资收益（损失以“-”号填列） (五) 13,972,375.46 11,937,945.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -4,388,893.66 -3,834,951.18
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -23,560.01
二、营业利润（亏损以“-”填列） 124,552,238.57 117,589,397.86
加：营业外收入 1,251,008.43 1,200,318.17
减：营业外支出 512,628.48 357,444.29
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 125,290,618.52 118,432,271.74
减：所得税费用 18,709,551.57 17,843,882.57
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 106,581,066.95 100,588,389.17
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 106,581,066.95 100,588,389.17
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资
产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 106,581,066.95 100,588,389.17
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.12 0.11
（二）稀释每股收益（元/股） 0.12 0.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,101,396,685.39 656,798,017.76
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 45,951,894.41
收到其他与经营活动有关的现金 (四十四) 9,229,142.40 4,602,281.94
经营活动现金流入小计 1,156,577,722.20 661,400,299.70
购买商品、接受劳务支付的现金 886,026,381.82 687,927,394.43
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 119,610,303.87 85,776,438.37
支付的各项税费 43,691,682.38 36,470,794.11
支付其他与经营活动有关的现金 (四十四) 52,868,591.15 51,131,600.56
经营活动现金流出小计 1,102,196,959.22 861,306,227.47
经营活动产生的现金流量净额 54,380,762.98 -199,905,927.77
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,964,934,289.67 1,724,629,762.76
取得投资收益收到的现金 2,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,010.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 2,118,012.93
收到其他与投资活动有关的现金 (四十四) 20,000,000.00 29,866,403.00
投资活动现金流入小计 1,985,042,300.57 1,758,714,178.69
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 310,421,653.98 284,694,458.36
投资支付的现金 1,695,240,000.00 1,839,500,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (四十四) 22,090,000.00 2,535,000.00
投资活动现金流出小计 2,027,751,653.98 2,126,729,458.36
投资活动产生的现金流量净额 -42,709,353.41 -368,015,279.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 568,606,414.93
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 178,776,241.00
取得借款收到的现金 855,844,076.42 457,931,202.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 (四十四) 186,000.00 200,000.00
筹资活动现金流入小计 856,030,076.42 1,026,737,617.35
偿还债务支付的现金 570,692,698.52 181,609,889.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 86,206,252.87 111,344,564.35
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 (四十四) 42,500,000.00
筹资活动现金流出小计 699,398,951.39 292,954,453.94
筹资活动产生的现金流量净额 156,631,125.03 733,783,163.41
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 3,712,398.64 -5,895,377.58
五、现金及现金等价物净增加额 172,014,933.24 159,966,578.39
加：期初现金及现金等价物余额 291,625,014.31 131,658,435.92
六、期末现金及现金等价物余额 463,639,947.55 291,625,014.31
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 658,959,956.02 601,781,202.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 5,932,134.09 3,160,964.23
经营活动现金流入小计 664,892,090.11 604,942,166.87
购买商品、接受劳务支付的现金 416,041,358.74 402,998,860.33
支付给职工以及为职工支付的现金 74,698,713.78 54,594,353.84
支付的各项税费 40,271,992.91 35,172,919.19
支付其他与经营活动有关的现金 39,194,198.14 39,328,528.62
经营活动现金流出小计 570,206,263.57 532,094,661.98
经营活动产生的现金流量净额 94,685,826.54 72,847,504.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,620,851,269.12 1,596,522,897.00
取得投资收益收到的现金 2,100,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 108,010.90
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 180,753,156.44 10,824,000.00
投资活动现金流入小计 1,801,712,436.46 1,609,446,897.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 34,874,105.53 20,362,913.67
投资支付的现金 1,360,490,000.00 1,933,284,316.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 180,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,575,364,105.53 1,953,647,229.67
投资活动产生的现金流量净额 226,348,330.93 -344,200,332.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 389,830,173.93
取得借款收到的现金 29,233,928.04 31,887,996.42
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 29,233,928.04 421,718,170.35
偿还债务支付的现金 27,192,698.52 31,609,889.59
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,439,157.98 90,706,854.27
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 81,631,856.50 122,316,743.86
筹资活动产生的现金流量净额 -52,397,928.46 299,401,426.49
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 807,434.48 -2,139,988.26
五、现金及现金等价物净增加额 269,443,663.49 25,908,610.45
加：期初现金及现金等价物余额 92,337,368.92 66,428,758.47
六、期末现金及现金等价物余额 361,781,032.41 92,337,368.92
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 减：库存 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 -1,088,551.73 257,247.35 77,723,051.88 188,969,713.56 272,353,557.29 2,084,476,440.49
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 905,779,387.00 640,482,035.14 -1,088,551.73 257,247.35 77,723,051.88 188,969,713.56 272,353,557.29 2,084,476,440.49
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） -10,015,475.63 2,510,354.37 -232,054.38 10,658,106.70 -29,088,864.88 -77,859,543.48 -104,027,477.30
（一）综合收益总额 2,510,354.37 35,916,005.04 -57,894,281.71 -19,467,922.30
（二）所有者投入和减少资本 -30,000,000.00 -30,000,000.00
1．股东投入的普通股 -30,000,000.00 -30,000,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,658,106.70 -65,004,869.92 -54,346,763.22
1．提取盈余公积 10,658,106.70 -10,658,106.70
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -54,346,763.22 -54,346,763.22
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 -246,640.30 33,848.52 -212,791.78
1．本期提取 165,700.17 349,124.90 514,825.07
2．本期使用 -412,340.47 -315,276.38 -727,616.85
（六）其他 -10,015,475.63 14,585.92 10,000,889.71
四、本期期末余额 905,779,387.00 630,466,559.51 1,421,802.64 25,192.97 88,381,158.58 159,880,848.68 194,494,013.81 1,980,448,963.19
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
浙江众成包装材料股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年
归属于母公司所有者权益
项目 所有者权益
其他权益工具 减：库存 一般风险 少数股东权益
股本 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 合计
优先股 永续债 其他 股 准备
一、上年年末余额 883,282,200.00 276,194,906.23 1,736,278.41 67,664,212.96 221,603,216.38 139,553,812.69 1,590,034,626.67
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 883,282,200.00 276,194,906.23 1,736,278.41 67,664,212.96 221,603,216.38 139,553,812.69 1,590,034,626.67
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,497,187.00 364,287,128.91 -2,824,830.14 257,247.35 10,058,838.92 -32,633,502.82 132,799,744.60 494,441,813.82
（一）综合收益总额 -2,824,830.14 68,003,274.80 -42,839,783.65 22,338,661.01
（二）所有者投入和减少资本 22,497,187.00 364,287,128.91 178,776,241.00 565,560,556.91
1．股东投入的普通股 22,497,187.00 364,287,128.91 178,776,241.00 565,560,556.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,058,838.92 -100,636,777.62 -90,577,938.70
1．提取盈余公积 10,058,838.92 -10,058,838.92
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -90,577,938.70 -90,577,938.70
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备 257,247.35 257,247.35
1．本期提取 792,294.75 792,294.75
2．本期使用 -535,047.40 -535,047.40
（六）其他 -3,136,712.75 -3,136,712.75
四、本期期末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 -1,088,551.73 257,247.35 77,723,051.88 188,969,713.56 272,353,557.29 2,084,476,440.49
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 77,657,634.57 253,526,009.39 1,877,445,066.10
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 905,779,387.00 640,482,035.14 77,657,634.57 253,526,009.39 1,877,445,066.10
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 10,658,106.70 41,576,197.03 52,234,303.73
（一）综合收益总额 106,581,066.95 106,581,066.95
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,658,106.70 -65,004,869.92 -54,346,763.22
1．提取盈余公积 10,658,106.70 -10,658,106.70
2．对所有者（或股东）的分配 -54,346,763.22 -54,346,763.22
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 88,315,741.27 295,102,206.42 1,929,679,369.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
浙江众成包装材料股份有限公司
所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年
项目 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益
股本 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 883,282,200.00 276,194,906.23 67,664,212.96 254,163,153.58 1,481,304,472.77
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 883,282,200.00 276,194,906.23 67,664,212.96 254,163,153.58 1,481,304,472.77
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 22,497,187.00 364,287,128.91 9,993,421.61 -637,144.19 396,140,593.33
（一）综合收益总额 100,588,389.17 100,588,389.17
（二）所有者投入和减少资本 22,497,187.00 364,287,128.91 386,784,315.91
1．股东投入的普通股 22,497,187.00 364,287,128.91 386,784,315.91
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 10,058,838.92 -100,636,777.62 -90,577,938.70
1．提取盈余公积 10,058,838.92 -10,058,838.92
2．对所有者（或股东）的分配 -90,577,938.70 -90,577,938.70
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 -65,417.31 -588,755.74 -654,173.05
四、本期期末余额 905,779,387.00 640,482,035.14 77,657,634.57 253,526,009.39 1,877,445,066.10
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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二〇一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
浙江众成包装材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是在原浙江众成
包装材料有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司，由嘉善众嘉投资有限公
司、利保丰益（北京）资本运营中心（有限合伙）和陈大魁、陈健等 9 名自然人作
为发起人。公司的统一社会信用代码为 91330000732023371N。2010 年 11 月在深圳
证券交易所上市。所属行业为塑料制造业类。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 905,779,387 股，注册资本为
905,779,387 元，注册地：浙江嘉善，总部地址：浙江嘉善。
本公司主要经营活动为：生产销售多层共挤热收缩薄膜、塑料制品，多层共挤热收
缩薄膜生产线及配套设备的制造与销售，包装装潢、其他印刷品印刷（凭许可证经
营）；热塑性弹性体的研发、生产和销售。
本公司的实际控制人为陈大魁。
本财务报表业经公司董事会于 2019 年 4 月 23 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
嘉善众磊绿色农业有限公司
众成包装（美国）公司
浙江众立合成材料科技股份有限公司
平湖众立置业有限公司
上海泽泰化工技术有限公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其
他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
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计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披
露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
本公司及各子公司从事多层共挤收缩薄膜及热塑性弹性体的生产与销售。本公司及
各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交
易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
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公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公
司所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并
财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，
依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反
映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本
公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制
合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非
同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础
对其财务报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、
负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表
中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别
在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合
收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东
在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资
产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量
纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并
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的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合
并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同
处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以
及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合
并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重
新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综
合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、
其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量
设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的
收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流
量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处
置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综
合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，
在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净
负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，
按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司
股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
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ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公
司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份
额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在
丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的
相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行
会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调
整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 合营安排分类及会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为
共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规
定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
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（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业投资的会计政策见本附注“三、（十四）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(九) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生
的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生
的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有
者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者
权益项目转入处置当期损益。
(十) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到
期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
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领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计
入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整
公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费
用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际
利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的
不包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款
等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，
按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未
领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且
将公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允
价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该
权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；
同时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金
额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后
续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
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转移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于
形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金
融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价
确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一
部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负
债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金
融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分
的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认
部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）
之间的差额，计入当期损益。
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活
跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用
在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择
与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的
输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得
或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债
表日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发
生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相
关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原
直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损
失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上
升且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失
予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十一) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收款项余额前五名；
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生
减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
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2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
除已单独计提减值准备的应收账款、其他应收款外，相同账龄的应收款项具有
账龄分析法组合
类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
3 个月以内（含 3 个月） 0 0
3 个月－1 年（含 1 年） 5 5
1－2 年（含 2 年） 15 15
2－3 年（含 3 年） 50 50
3 年以上 100 100
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：
账龄时间较长且存在客观证据表明发生了减值。
坏账准备的计提方法：
根据预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏
账准备。
(十二) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、库存商品、在产品、委托加工物资、开发
成本等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生
产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，
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以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务
合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存
货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列
相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，
则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以
资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十三) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十四) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关
活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营
方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投
资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
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够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单
位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式
以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者
权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，
在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资
的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足
冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投
资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实
施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改
按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投
资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作
为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允
价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资
产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产
的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的
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价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有
被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大
于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期
股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按
照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期
股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配
以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权
益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认
净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单
位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报
表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中
归属于被投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比
例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资
单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与
联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，
按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”
和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减
的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确
认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照
投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负
债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部
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分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或
重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资
因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方
除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所
有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下
降等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权
能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩
余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规
定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当
期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；
处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
(十五) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
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(十六) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命
和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以
不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折
旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产
所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5 4.75-3.17
机器设备 年限平均法 10 5 9.50
运输设备 年限平均法 4-5 5 23.75-19.00
电子及其他设备 年限平均法 3-5 5 31.67-19.00
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资
租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费。
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(十七) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十八) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款
而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生
额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能
达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款
费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，
借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或
可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
财务报表附注 第 16 页
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间
连续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的
符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则
借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资
产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款
当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金
额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借
款加权平均利率计算确定。
(十九) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产
达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延
期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础
确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础
确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价
值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值
为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；
不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
财务报表附注 第 17 页
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的
无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
软件 5-6 年 预计受益期限
商标 6年 预计受益期限
土地使用权 50 年 土地证登记使用年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的
阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明
其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段
的支出，在发生时计入当期损益。
财务报表附注 第 18 页
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(二十) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
项 目 预计使用寿命 依据
租入固定资产改良支出 5-10 年 预计受益年限
用能权 5年 预计受益年限
排污权 5年 预计受益年限
财务报表附注 第 19 页
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(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费
和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基
础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工
为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳
金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业
年金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一
定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相
关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公
司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的
十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种
相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生
的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。在原设定受
益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配
利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价
格两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十八) 应付职工薪酬”。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十三) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结
算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价
值计量。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工
人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最
佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本
或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权的，在授予日按照
公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条
件或非可行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足
所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认
取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日
对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确
认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内
未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益
工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的
权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予
的替代权益工具进行处理。
(二十四) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
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所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的
金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将
发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
①国内销售收入确认原则：公司产品通过直销与经销相结合的方式销售给终
端客户及经销商。公司与客户签定销售合同，根据销售合同的约定的交货方
式公司将货物发给客户或客户上门提货，客户收到货物并验收合格后付款，
公司取得客户收货凭据时确认收入。
②国外销售收入确认原则：公司在产品报关出口后确认销售收入。
③VMI 模式收入确认原则：公司在与客户对账确认领用量后确认销售收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
（1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分
别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十五) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长
期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助
之外的政府补助。
2、 确认时点
在收到政府补助款项时确认政府补助。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为
递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损
益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，
计入营业外收入）；
财务报表附注 第 22 页
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与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营
业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本
费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收
益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损
失。
(二十六) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十七) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用
从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直
财务报表附注 第 23 页
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接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内
按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租
金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长
期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法
对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的
初始直接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认
为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租
赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十八) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(二十九) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》。
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。
本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账 “应收票据”和“应收账款”合并列示为“应收票据及应
款”合并列示为“应收票据及应收账款”；“应 收 账 款 ”， 本 期 金 额 95,555,392.98 元 ， 上 期 金 额
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财务报表附注
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票 62,908,250.26 元；
据及应付账款”；“应收利息”和“应收股利” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应付票据及应
并入“其他应收款”列示；“应付利息”和“应 付 账 款 ”， 本 期 金 额 176,682,138.47 元 ， 上 期 金 额
付股利”并入“其他应付款”列示；“固定资 176,928,180.34 元；
产清理”并入“固定资产”列示；“工程物资” 调增“其他应收款”本期金额 102,727.45 元，上期金额
并入“在建工程”列示；“专项应付款”并入 355,043.08 元；
“长期应付款”列示。比较数据相应调整。 调增“其他应付款”本期金额 845,819.21 元，上期金额
890,983.83 元；
调增“在建工程”本期金额 29,632,630.97 元，上期金额
18,549,759.07 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将
原“管理费用”中的研发费用重分类至“研发
调减“管理费用”本期金额 33,782,218.61 元，上期金额
费用”单独列示；在利润表中财务费用项下新
28,244,125.72 元，重分类至“研发费用”。
增“其中：利息费用”和“利息收入”项目。
比较数据相应调整。
2、 重要会计估计变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计
增值税 算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差 17、16、0（注 1）
额部分为应交增值税
城市维护建设税 按免抵税额与实际缴纳的增值税及消费税计缴 5
教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税及消费税计缴 3
地方教育费附加 按免抵税额与实际缴纳的增值税及消费税计缴 2
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、15、20、0（注 2）
注 1：公司根据销售额的 17%、16%计算销项税额，按规定扣除进项税额后缴纳，
自营出口外销收入按照“免、抵、退”办法核算；
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司根据销售额的 17%、16%计算销项税额，
按规定扣除进项税额后缴纳；
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子公司众成包装（美国）公司无需缴纳增值税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五
条和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条的规定，种植及销售
农产品免征增值税；
子公司平湖众立置业有限公司根据销售额的 17%、16%计算销项税额，按规定扣除
进项税额后缴纳；
子公司上海泽泰化工技术有限公司根据销售额的 17%、16%计算销项税额，按规定
扣除进项税额后缴纳。
注 2：公司企业所得税按应纳税所得额的 15%计缴；
子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴；
子公司众成包装（美国）公司按美国企业所得税法规定的累进税率缴纳企业所得税；
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民
共和国企业所得税法实施条例》第八十六条的相关规定，从事农业项目的所得免征
企业所得税；
子公司平湖众立置业有限公司企业所得税按应纳税所得额的 25%计缴；
子公司上海泽泰化工技术有限公司本年度为小型微利企业，企业所得税按应纳税所
得额的 20%计缴。
(二) 税收优惠
1、根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32 号）和《高新技术企
业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195 号）有关规定，以及科学技术部《关
于浙江省 2016 年第一批高新技术企业备案的复函》（国科火字〔2016〕149 号）,2016
年公司通过高新技术企业认定，取得编号为 GR201633000254 的《高新技术企业证
书》，资格有效期三年，企业所得税优惠期为 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日，
公司 2018 年度企业所得税税率按照 15%执行。
2、根据财政部、国家税务总局《关于若干农业生产资料征免增值税政策的通知》（财
税[2001]113 号）的规定，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司种植及销售蔬菜、谷物、
薯类等产品免征增值税。
3、根据《企业所得税法》第二十七条和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》
第八十六条的相关规定，从事农、林、牧、渔业项目的所得可以免征企业所得税，
子公司嘉善众磊绿色农业有限公司从事种植及销售蔬菜、谷物、薯类等农产品业务
所得，免征企业所得税。
4、根据《关于进一步扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》（财税[2018]77
号）规定，子公司上海泽泰化工技术有限公司所得减按 50%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
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五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 104,984.96 139,558.26
银行存款 463,534,962.59 291,485,456.05
其他货币资金 6,960,000.00
合计 470,599,947.55 291,625,014.31
其中：存放在境外的款项总额 57,940,920.55 64,904,977.02
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 5,560,000.00
信用证保证金 1,400,000.00
合计 6,960,000.00
(二) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 2,028,080.00
应收账款 93,527,312.98 62,908,250.26
合计 95,555,392.98 62,908,250.26
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 2,028,080.00
合计 2,028,080.00
（2）期末无已质押的应收票据。
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 13,606,957.68
合计 13,606,957.68
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提
94,871,586.55 100.00 1,344,273.57 1.42 93,527,312.98 63,626,378.65 100.00 718,128.39 1.13 62,908,250.26
坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的应收账款
合计 94,871,586.55 / 1,344,273.57 / 93,527,312.98 63,626,378.65 / 718,128.39 / 62,908,250.26
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 87,556,914.12
3 个月－1 年（含 1 年） 5,984,722.03 299,236.11 5.00
1－2 年（含 2 年） 331,722.68 49,758.41 15.00
2－3 年（含 3 年） 5,897.35 2,948.68 50.00
3 年以上 992,330.37 992,330.37 100.00
合计 94,871,586.55 1,344,273.57
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 618,133.55 元，本期收回坏账准备金额 19,791.01 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
常州市吉马摩擦材料有限公司等 11,910.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 9,411,746.36 9.92 34,840.82
第二名 5,795,011.14 6.11
第三名 2,801,274.79 2.95
第四名 2,762,570.08 2.91
第五名 2,721,037.74 2.87
合计 23,491,640.11 24.76 34,840.82
(三) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 22,951,472.75 98.76 5,397,186.18 91.32
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期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1至2年 126,099.93 0.54 209,887.31 3.55
2至3年 159,365.46 0.69
3 年以上 3,003.52 0.01 303,003.52 5.13
合计 23,239,941.66 100.00 5,910,077.01 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额
预付对象 期末余额
合计数的比例(%)
第一名 15,000,000.00 64.54
第二名 3,233,648.27 13.91
第三名 1,438,772.60 6.19
第四名 920,238.68 3.96
第五名 624,000.00 2.69
合计 21,216,659.55 91.29
(四) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 102,727.45 355,043.08
其他应收款 2,863,854.46 3,810,231.86
合计 2,966,581.91 4,165,274.94
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 59,888.88 355,043.08
保证金 42,838.57
合计 102,727.45 355,043.08
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独
计提坏账准备的其他
应收款
按信用风险特征组合
计提坏账准备的其他 4,669,020.54 100.00 1,805,166.08 38.66 2,863,854.46 4,710,813.30 100.00 900,581.44 19.12 3,810,231.86
应收款
单项金额不重大但单
独计提坏账准备的其
他应收款
合计 4,669,020.54 / 1,805,166.08 / 2,863,854.46 4,710,813.30 / 900,581.44 / 3,810,231.86
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 90,000.00
3 个月－1 年（含 1 年） 460,826.80 23,041.34 5.00
1－2 年（含 2 年） 2,010,000.00 301,500.00 15.00
2－3 年（含 3 年） 1,255,138.00 627,569.00 50.00
3 年以上 853,055.74 853,055.74 100.00
合计 4,669,020.54 1,805,166.08
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 902,055.58 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
暂借款 255,013.34 48,055.74
保证金 4,414,007.20 4,662,757.56
合计 4,669,020.54 4,710,813.30
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
平湖市国土资源局 保证金 2,000,000.00 1－2 年 42.84 300,000.00
平湖市财政局财政
保证金 1,138,000.00 2－3 年 24.37 569,000.00
收入专户
2－3 年：
平湖市财政局非税 37,138.00 元；
保证金 751,038.00 16.09 732,469.00
收入结算分户 3 年以上：
713,900.00 元
平湖中油昆仑燃气
保证金 180,000.00 3 个月-1 年 3.86 9,000.00
有限公司
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占其他应收款期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
期末余额
比例(%)
香飘飘食品股份有
保证金 100,000.00 3 年以上 2.14 100,000.00
限公司
合计 4,169,038.00 89.30 1,710,469.00
(五) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 144,493,246.98 2,391,195.96 142,102,051.02 120,059,076.56 2,392,926.00 117,666,150.56
在途物资 21,087,232.87 21,087,232.87 17,951,848.61 17,951,848.61
在产品 24,251,552.03 24,251,552.03 32,157,622.46 32,157,622.46
库存商品 53,487,251.78 5,695,626.28 47,791,625.50 44,324,115.52 11,471,786.23 32,852,329.29
开发成本 237,461,624.10 237,461,624.10 206,100,550.00 206,100,550.00
合计 480,780,907.76 8,086,822.24 472,694,085.52 420,593,213.15 13,864,712.23 406,728,500.92
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 2,392,926.00 2,391,195.96 2,392,926.00 2,391,195.96
库存商品 11,471,786.23 5,695,626.28 11,471,786.23 5,695,626.28
合计 13,864,712.23 8,086,822.24 13,864,712.23 8,086,822.24
(六) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
未交增值税 39,876,721.33 60,485,590.17
待抵扣进项税额 653,418.31 2,322,586.44
待认证进项税额 3,494,715.98 543,100.22
理财产品 222,120,000.00 473,000,000.00
预缴土地使用税 213,812.56
合计 266,358,668.18 536,351,276.83
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(七) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认 其他综合 其他权益 宣告发放现金 期末余额
追加投资 减少投资 其他 减值准备 期末余额
的投资损益 收益调整 变动 股利或利润
1．合营企业
浙江众大包装设备有限公司 33,797,337.24 -4,059,361.98 29,737,975.26
小计 33,797,337.24 -4,059,361.98 29,737,975.26
2．联营企业
嘉善众成小额贷款有限公司 60,824,187.95 -143,578.27 60,680,609.68
沧州众成包装材料有限公司 3,081,287.85 -185,953.41 2,895,334.44
小计 63,905,475.80 -329,531.68 63,575,944.12
合计 97,702,813.04 -4,388,893.66 93,313,919.38
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(八) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）年初余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.68
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额 3,309,291.77 600,945.91 3,910,237.68
2．累计折旧和累计摊销
（1）年初余额 2,626,577.44 161,947.66 2,788,525.10
（2）本期增加金额 262,657.60 16,060.92 278,718.52
—计提或摊销 262,657.60 16,060.92 278,718.52
（3）本期减少金额
（4）期末余额 2,889,235.04 178,008.58 3,067,243.62
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 420,056.73 422,937.33 842,994.06
（2）年初账面价值 682,714.33 438,998.25 1,121,712.58
(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 1,275,891,278.23 1,288,215,887.14
合计 1,275,891,278.23 1,288,215,887.14
2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
1．账面原值
（1）年初余额 871,192,833.80 618,929,807.19 26,088,103.31 24,370,187.72 1,540,580,932.02
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财务报表附注
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子及其他设备 合计
（2）本期增加金额 50,540,782.90 27,810,939.92 6,136,804.74 4,135,766.84 88,624,294.40
—购置 556,098.62 9,215,927.69 6,129,973.05 4,090,966.16 19,992,965.52
—在建工程转入 49,984,684.28 18,518,548.22 68,503,232.50
—其他 76,464.01 6,831.69 44,800.68 128,096.38
（3）本期减少金额 2,797,045.34 732,972.00 1,190,820.49 4,720,837.83
—转入在建工程 2,756,885.26 2,756,885.26
—处置或报废 40,160.08 732,972.00 1,190,820.49 1,963,952.57
（4）期末余额 921,733,616.70 643,943,701.77 31,491,936.05 27,315,134.07 1,624,484,388.59
2．累计折旧
（1）年初余额 91,046,473.06 130,452,641.13 19,595,542.16 11,270,388.53 252,365,044.88
（2）本期增加金额 36,097,874.70 56,181,550.26 2,344,110.77 4,223,146.36 98,846,682.09
—计提 36,097,874.70 56,181,550.26 2,344,110.77 4,223,146.36 98,846,682.09
（3）本期减少金额 791,176.88 696,323.40 1,131,116.33 2,618,616.61
—转入在建工程 785,454.14 785,454.14
—处置或报废 5,722.74 696,323.40 1,131,116.33 1,833,162.47
（4）期末余额 127,144,347.76 185,843,014.51 21,243,329.53 14,362,418.56 348,593,110.36
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 794,589,268.94 458,100,687.26 10,248,606.52 12,952,715.51 1,275,891,278.23
（2）年初账面价值 780,146,360.74 488,477,166.06 6,492,561.15 13,099,799.19 1,288,215,887.14
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 225,797,900.28 67,988,946.98
工程物资 29,632,630.97 18,549,759.07
合计 255,430,531.25 86,538,706.05
财务报表附注 第 36 页
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2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 12 万吨热塑性弹性体
29,151,424.11 29,151,424.11 23,184,754.21 23,184,754.21
材料生产项目（一期）
新建年产 12 万吨热塑性弹
166,372,019.33 166,372,019.33
性体材料生产项目（二期）
高性能功能性聚丙烯薄膜
14,048,303.01 14,048,303.01 18,632,410.74 18,632,410.74
试制项目
年产 3,000 吨高阻隔 PVDC
热收缩膜及 3,000 吨 EVOH 3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18 3,986,039.18
阻隔热收缩膜建设项目
房屋装修工程 5,140,394.69 5,140,394.69
强力交叉复合膜生产线
2,271,619.47 2,271,619.47
改造
电子轴高速凹版彩印机 2,551,724.14 2,551,724.14
柳溪路 A 车间厂房改造项目 6,208,708.99 6,208,708.99
柳溪路大膜架项目 1,789,941.29 1,789,941.29 664,536.92 664,536.92
柳溪路高速折膜机改造 475,716.87 475,716.87 274,276.52 274,276.52
2.4 米聚烯烃热收缩膜生产
4,957,057.29 4,957,057.29
线改造提升项目
美国众成厂房 10,070,444.94 10,070,444.94
其他在建工程项目 10,718.19 10,718.19 10,718.19 10,718.19
合计 225,797,900.28 225,797,900.28 67,988,946.98 67,988,946.98
财务报表附注 第 37 页
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固定 本期其他减少
项目名称 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源
资产金额 金额
年产 12 万吨热塑性弹性体材料生产项目（一期） 19,105,600.19 21,154,013.76 11,108,189.84 29,151,424.11 建设中 自有/募集资金
新建年产 12 万吨热塑性弹性体材料生产项目（二期） 166,372,019.33 166,372,019.33 建设中 自有/募集资金
SAP 软件（注 1） 1,826,166.02 682,599.99 2,508,766.01 已完工 自有资金
高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 18,632,410.74 1,535,423.07 6,119,530.80 14,048,303.01 建设中 自有资金
年产 3,000 吨高阻隔 PVDC 热收缩膜及 3,000 吨 EVOH 阻隔
3,986,039.18 3,986,039.18 建设中 自有/募集资金
热收缩膜建设项目
房屋装修工程 2,252,988.00 5,220,404.78 2,332,998.09 5,140,394.69 建设中 自有资金
强力交叉复合膜生产线改造 2,271,619.47 2,271,619.47 建设中 自有资金
电子轴高速凹版彩印机 2,551,724.14 2,551,724.14 建设中 自有资金
柳溪路 A 车间厂房改造项目 6,208,708.99 440,845.12 6,649,554.11 已完工 自有资金
柳溪路大膜架项目 664,536.92 2,217,721.9 1,092,317.53 1,789,941.29 建设中 自有资金
柳溪路高速折膜机改造 274,276.52 201,440.35 475,716.87 建设中 自有资金
2.4 米聚烯烃热收缩膜生产线改造提升项目 4,957,057.29 4,267,305.71 9,224,363.00 已完工 自有资金
高性能印刷用聚烯烃薄膜制备工业示范 249,516.39 249,516.39 已完工 自有资金
美国众成厂房 10,070,444.94 21,656,317.80 31,726,762.74 已完工 自有资金
其他在建工程项目 10,718.19 10,718.19 建设中 自有资金
合计 67,988,946.98 228,820,951.81 68,503,232.50 2,508,766.01 225,797,900.28
注 1：其他减少金额 2,508,766.01 元为转入无形资产。
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4、 工程物资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 工程物资减值准备 账面价值 账面余额 工程物资减值准备 账面价值
专用材料 29,632,630.97 29,632,630.97 18,549,759.07 18,549,759.07
合计 29,632,630.97 29,632,630.97 18,549,759.07 18,549,759.07
(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 软件 商标 合计
1．账面原值
（1）年初余额 115,975,834.14 1,138,976.16 26,089.56 117,140,899.86
（2）本期增加金额 908,069.45 2,742,717.02 1,313.62 3,652,100.09
—购置 679,693.24 2,738,577.94 3,418,271.18
—其他 228,376.21 4,139.08 1,313.62 233,828.91
（3）本期减少金额
（4）期末余额 116,883,903.59 3,881,693.18 27,403.18 120,792,999.95
2．累计摊销
（1）年初余额 9,300,346.30 529,270.47 18,843.72 9,848,460.49
（2）本期增加金额 2,252,422.92 664,628.89 5,516.38 2,922,568.19
—计提 2,252,422.92 664,628.89 5,516.38 2,922,568.19
（3）本期减少金额
（4）期末余额 11,552,769.22 1,193,899.36 24,360.10 12,771,028.68
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 105,331,134.37 2,687,793.82 3,043.08 108,021,971.27
（2）年初账面价值 106,675,487.84 609,705.69 7,245.84 107,292,439.37
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(十二) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
租入的固定资
913,977.21 184,579.12 729,398.09
产改良支出
用能权 1,080,000.00 240,000.00 840,000.00
排污权 450,086.00 134,820.00 315,266.00
合计 2,444,063.21 559,399.12 1,884,664.09
(十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
坏账准备 1,808,117.04 301,140.37 915,934.13 147,390.12
存货跌价准备 410,705.20 61,605.78
递延收益 20,974,952.47 3,146,242.87 24,098,708.33 3,614,806.25
内部交易未实现利润 4,816,947.61 719,313.35 4,127,292.67 619,093.91
合计 27,600,017.12 4,166,696.59 29,552,640.33 4,442,896.06
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
新购进的设备、器具
3,065,246.17 459,786.93
一次性扣除
合计 3,065,246.17 459,786.93
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
期末 年初
项目 递延所得税资产 抵销后递延所得税 递延所得税资产和 抵销后递延所得税
和负债互抵金额 资产或负债余额 负债互抵金额 资产或负债余额
递延所得税资产 459,786.93 3,706,909.66
递延所得税负债 459,786.93
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4、 未确认递延所得税资产明细
项目 期末余额 年初余额
坏账准备 1,341,322.61 702,775.70
存货跌价准备 8,086,822.24 13,454,007.03
可抵扣亏损 225,283,149.85 84,003,833.71
递延收益 17,772,909.40 18,725,029.60
合计 252,484,204.10 116,885,646.04
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年份 期末余额 年初余额 备注
2019
2020 3,275,628.61 3,275,628.61
2021 16,134,032.33 16,134,032.33
2022 47,727,834.29 64,594,172.77
2023 158,145,654.62
合计 225,283,149.85 84,003,833.71
(十四) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
融资租赁保证金 12,500,000.00
预付购房款 4,800,000.00
预付设备工程款 20,758,786.20 38,876,865.13
合计 38,058,786.20 38,876,865.13
(十五) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 327,200,000.00 285,000,000.00
信用借款 2,038,370.40
合计 329,238,370.40 285,000,000.00
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(十六) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 13,628,471.35
应付账款 163,053,667.12 176,928,180.34
合计 176,682,138.47 176,928,180.34
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 13,628,471.35
合计 13,628,471.35
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 97,627,903.45 65,684,079.22
设备工程款 65,425,763.67 111,244,101.12
合计 163,053,667.12 176,928,180.34
（2）账龄超过一年的重要应付账款：
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
设备工程款 8,961,165.01 暂未结算
合计 8,961,165.01 /
(十七) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
销售产品款 9,224,806.72 4,159,071.02
合计 9,224,806.72 4,159,071.02
2、 无账龄超过一年的重要预收款项。
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(十八) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,254,127.59 116,004,773.81 110,929,161.80 21,329,739.60
离职后福利-设定提存计划 1,362,523.63 9,692,706.22 9,629,236.89 1,425,992.96
合计 17,616,651.22 125,697,480.03 120,558,398.69 22,755,732.56
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴 13,791,876.65 96,582,659.96 91,578,577.01 18,795,959.60
（2）职工福利费 8,726,059.16 8,726,059.16
（3）社会保险费 675,335.91 5,609,100.83 5,552,005.86 732,430.88
其中：医疗保险费 530,050.20 4,293,568.88 4,283,032.74 540,586.34
工伤保险费 93,804.70 957,303.80 908,833.72 142,274.78
生育保险费 51,481.01 358,228.15 360,139.40 49,569.76
（4）住房公积金 340,499.00 4,427,613.00 4,379,347.00 388,765.00
（5）工会经费和职工教育经费 1,446,416.03 659,340.86 693,172.77 1,412,584.12
合计 16,254,127.59 116,004,773.81 110,929,161.80 21,329,739.60
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 1,316,969.27 9,363,227.57 9,303,666.64 1,376,530.20
失业保险费 45,554.36 329,478.65 325,570.25 49,462.76
合计 1,362,523.63 9,692,706.22 9,629,236.89 1,425,992.96
(十九) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 655,765.55 305,000.01
企业所得税 5,499,421.48 6,855,212.91
个人所得税 269,710.59 317,609.07
城市维护建设税 165,171.75 139,557.96
教育费附加 99,103.05 83,734.77
地方教育费附加 66,068.70 55,823.19
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税费项目 期末余额 年初余额
印花税 64,218.10 181,923.20
房产税 2,224,707.78 1,846,982.15
土地使用税 558,856.20 422,974.72
合计 9,603,023.20 10,208,817.98
(二十) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 845,819.21 890,983.83
其他应付款 61,399,330.50 75,143,188.04
合计 62,245,149.71 76,034,171.87
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
短期借款应付利息 505,147.08 546,893.33
分期付息到期还本的长期借款利息 340,672.13 344,090.50
合计 845,819.21 890,983.83
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
代垫款 20,805.29 12,032,192.67
暂借款 1,378,525.21 1,110,995.37
预先收回投资款 60,000,000.00 60,000,000.00
保证金 2,000,000.00
合计 61,399,330.50 75,143,188.04
（2）账龄超过一年的重要其他应付款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
嘉善众成小额贷款有限公司计划逐步停止经营，
预先收回投资款 60,000,000.00
预先收回对其投资款
合计 60,000,000.00
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(二十一) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期应付款（附注五、（二十三）） 79,092,575.27
合计 79,092,575.27
(二十二) 长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 237,076,706.00 156,033,500.00
保证借款 81,043,206.00
合计 237,076,706.00 237,076,706.00
(二十三) 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
长期应付款 163,450,344.55
合计 163,450,344.55
1、 长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 242,542,919.82
减：一年内到期的长期应付款（附注五、（二十一）） 79,092,575.27
合计 163,450,344.55
2018 年 11 月，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与华融金融租赁股
份有限公司宁波分公司签订合同号为华融租赁（18）回字第 1800233104 号的
融资租赁合同，将公司账面拥有的 733 个机器设备售后租回，租金总计
280,789,051.32 元，租期 3 年，租赁到期后，公司有权以 10,000.00 元的价格
回购合同项下全部资产，截至 2018 年 12 月 31 日长期应付款（含一年内到期
的长期应付款）账面价值为 242,542,919.82 元。
(二十四) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
与资产相关的政
政府补助 42,823,737.93 2,000,000.00 6,075,876.06 38,747,861.87
府补助
合计 42,823,737.93 2,000,000.00 6,075,876.06 38,747,861.87
财务报表附注 第 45 页
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涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入当期 与资产相关/
负债项目 年初余额 其他变动 期末余额
补助金额 损益金额 与收益相关
新型 3.4 米聚烯烃热收缩
9,098,708.33 1,571,000.00 7,527,708.33 与资产相关
膜生产线项目
高性能功能性 聚 丙烯薄
10,000,000.00 3,552,755.86 6,447,244.14 与资产相关
膜试制项目
省级三名企业专项资金 5,000,000.00 2,000,000.00 7,000,000.00 与资产相关
三通一平补助 18,725,029.60 952,120.20 17,772,909.40 与资产相关
合计 42,823,737.93 2,000,000.00 6,075,876.06 38,747,861.87
2018 年度递延收益变动情况说明详见本附注“十、（一）与资产相关的政府补助”。
(二十五) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 公积金 期末余额
发行新股 送股 其他 小计
转股
股份总额 905,779,387.00 905,779,387.00
(二十六) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 640,482,035.14 10,015,475.63 630,466,559.51
合计 640,482,035.14 10,015,475.63 630,466,559.51
2018 年 9 月，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司将其注册资本由
75,840.0619 万元减少至 68,256.0557 万元，少数股东张爱民先生减资退出。2018 年
7 月 11 日，浙江众立合成材料科技股份有限公司与张爱民签订股份回购及注销协议，
相应于 2018 年 7 月 11 日办妥工商变更登记手续。2018 年 9 月 26 日，子公司浙江
众立合成材料科技股份有限公司退还张爱民投资款 3,000.00 万元。本次减资后，本
公司持有浙江众立合成材料科技股份有限公司的股权由 51%变更为 56.67%。退回投
资款与按照新增持股比例计算应享有浙江众立合成材料科技股份有限公司净资产份
额的差额 10,015,475.63 元调减资本公积。
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(二十七) 其他综合收益
本期发生额
项目 年初余额 减：前期计入其他综合 减：所得税 税后归属于母 税后归属于 期末余额
本期所得税前发生额
收益当期转入损益 费用 公司 少数股东
1．将重分类进损益的其他综合收益
其中：外币财务报表折算差额 -1,088,551.73 2,510,354.37 2,510,354.37 1,421,802.64
其他综合收益合计 -1,088,551.73 2,510,354.37 2,510,354.37 1,421,802.64
财务报表附注 第 47 页
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(二十八) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 257,247.35 165,700.17 397,754.55 25,192.97
合计 257,247.35 165,700.17 397,754.55 25,192.97
(二十九) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 77,723,051.88 10,658,106.70 88,381,158.58
合计 77,723,051.88 10,658,106.70 88,381,158.58
本公司按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积金。
(三十) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 188,969,713.56 221,603,216.38
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 188,969,713.56 221,603,216.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 35,916,005.04 68,003,274.80
减：提取法定盈余公积 10,658,106.70 10,058,838.92
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 54,346,763.22 90,577,938.70
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 159,880,848.68 188,969,713.56
2018 年 6 月，根据公司 2017 年度股东大会决议，公司以截止 2017 年末的公司总股
本 905,779,387 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金 0.60 元（含税），共计分配
现金股利人民币 54,346,763.22 元（含税）。
(三十一) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,028,679,709.96 846,664,612.71 608,885,960.78 409,334,492.68
其他业务 20,100,626.96 17,353,875.76 26,199,714.97 25,557,330.25
合计 1,048,780,336.92 864,018,488.47 635,085,675.75 434,891,822.93
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(三十二) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 4,524.74
城市维护建设税 2,355,982.24 1,756,061.61
教育费附加 1,413,993.72 1,053,636.96
地方教育费附加 941,924.40 702,424.44
印花税 622,013.40 779,056.85
房产税 4,858,039.58 3,143,242.01
土地使用税 1,054,629.39 1,263,485.90
车船使用税 122,469.80 122,252.30
其他 109.82
合计 11,369,052.53 8,824,794.63
(三十三) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
出口包干费 7,347,951.35 5,473,929.18
运输费 8,684,352.92 5,660,382.62
职工薪酬 8,331,292.46 4,864,454.32
出口海运费 3,273,992.50 2,298,377.11
差旅费 1,242,419.10 650,617.49
销售宣传费 365,732.48 459,649.70
办公费 4,164.00 9,469.74
其他 1,789,654.39 2,057,459.88
合计 31,039,559.20 21,474,340.04
(三十四) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 47,877,258.08 45,181,161.29
折旧及无形资产摊销 25,130,844.40 17,873,400.34
业务招待费 4,236,238.08 5,056,427.23
差旅费 958,240.23 1,119,292.27
租赁费 740,826.24 1,806,829.25
保险费 1,710,628.53 2,531,468.72
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项目 本期发生额 上期发生额
办公费 1,920,336.53 1,030,689.34
修理费 779,920.48 1,007,994.60
其他 10,306,617.88 10,922,571.12
合计 93,660,910.45 86,529,834.16
(三十五) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
直接人工费 19,569,867.26 14,164,002.75
折旧费用 6,688,451.75 3,765,026.43
直接材料费 5,626,715.82 6,228,972.24
其他 1,897,183.78 4,086,124.30
合计 33,782,218.61 28,244,125.72
(三十六) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 33,447,088.98 11,366,398.06
减：利息收入 2,158,769.84 1,954,614.12
汇兑损益 -1,094,695.52 2,240,084.60
其他 1,708,434.49 1,555,168.80
合计 31,902,058.11 13,207,037.34
(三十七) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 1,520,189.13 306,707.01
存货跌价损失 8,086,822.24 13,864,712.23
合计 9,607,011.37 14,171,419.24
(三十八) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线项目补助 1,571,000.00 1,571,000.00 与资产相关
三通一平补助 952,120.20 317,373.40 与资产相关
高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目 3,552,755.86 与资产相关
财务报表附注 第 50 页
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
代征个人所得税手续费 125,090.76 /
合计 6,200,966.82 1,888,373.40
2018 年度摊销与资产相关的政府补助计入其他收益 6,075,876.06 元，详见本附注“十、
（一）与资产相关的政府补助”。
(三十九) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,388,893.66 -3,834,951.18
处置长期股权投资产生的投资收益 367,972.34
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得
10,301.68 -194,815.88
的投资收益
理财产品收益 18,803,987.99 16,324,578.64
合计 14,425,396.01 12,662,783.92
(四十) 资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 -23,560.01 -23,560.01
合计 -23,560.01 -23,560.01
(四十一) 营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 3,378,016.60 1,254,659.89 3,378,016.60
其他 71,161.79 74,639.19 71,161.79
合计 3,449,178.39 1,329,299.08 3,449,178.39
计入营业外收入的政府补助
与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
工业发展扶持资金 300,000.00 与收益相关
科技创新财政扶持资金补助 100,000.00 与收益相关
代征个人所得税手续费 54,759.40 与收益相关
专利专项资金补助 283,000.00 与收益相关
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与资产相关/
补助项目 本期发生金额 上期发生金额
与收益相关
十佳企业奖励 40,000.00 与收益相关
种粮补贴 26,600.00 10,810.00 与收益相关
十大创新型企业奖励 100,000.00 50,000.00 与收益相关
十大科技创新成果奖励 100,000.00 与收益相关
职工失业保险拨付的稳岗补贴 218,352.49 与收益相关
柔性引才补助 90,000.00 90,000.00 与收益相关
农作物秸秆综合利用补助 10,400.00 7,738.00 与收益相关
安责险投保补助资金 15,000.00 与收益相关
失业保险援企稳岗补贴 57,669.96 与收益相关
专利专项补助 14,500.00 与收益相关
工发资金补助 1,984,000.00 与收益相关
两新组织党组织工作经费 2,000.00 与收益相关
科技进步奖补贴 100,000.00 与收益相关
十大企业纳税大户奖励 20,000.00 与收益相关
工业经济发展贡献奖 200,000.00 与收益相关
人才工作十佳先进企业奖励 100,000.00 与收益相关
专项示范企业经费 50,000.00 与收益相关
工业企业人才工作评优考核先进团队（个人）
20,000.00 与收益相关
奖励经费
安全生产三化工作补助 9,000.00 与收益相关
科技进步奖一等奖奖励 100,000.00 与收益相关
新产品验收通过奖励 20,000.00 与收益相关
收省级工业新产品扶持资金 50,000.00 与收益相关
党组织工作经费 10,000.00 与收益相关
博士后生活补助 50,000.00 与收益相关
县外贸发展财政扶持资金（县级商务口） 15,000.00 与收益相关
发明专利维持费 1,200.00 与收益相关
专利专项资金补助经费之职务发明 20,000.00 与收益相关
专利专项资金补助经费之省补发明授权 3,000.00 与收益相关
县级科技计划项目经费 150,000.00 与收益相关
稳岗补贴 159,646.64 与收益相关
合计 3,378,016.60 1,254,659.89
2018 年度收到与收益相关的政府补助 3,378,016.60 元，详见本附注“十、（二）与收
益相关的政府补助”。
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(四十二) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
对外捐赠 300,000.00 50,000.00 300,000.00
水利建设基金 253.87
其他 262,628.89 307,338.02 262,628.89
合计 562,628.89 357,591.89 562,628.89
(四十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,132,680.77 19,617,387.86
递延所得税费用 735,986.40 -1,515,712.81
合计 18,868,667.17 18,101,675.05
2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 -3,109,609.50
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 -466,441.41
子公司适用不同税率的影响 -12,959,202.71
调整以前期间所得税的影响 605,539.28
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,384,985.57
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,267,368.95
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 35,361,742.36
研发费用加计扣除 -3,790,586.97
所得税费用 18,868,667.17
(四十四) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,404,759.88 1,590,158.15
政府补助 5,378,016.60 1,254,659.89
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项目 本期发生额 上期发生额
租金收入 723,807.41 865,200.71
往来代垫款 488,967.69 534,459.71
其他 233,590.82 357,803.48
合计 9,229,142.40 4,602,281.94
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
研究开发费 7,472,277.96 10,287,745.16
业务招待费 4,255,199.58 5,056,427.23
运输费 8,849,214.79 5,660,382.62
出口包干费 7,347,951.35 5,473,929.18
租赁费 740,826.24 1,806,829.25
差旅费 2,200,659.33 1,769,909.76
出口海运费 3,273,992.50 2,298,377.11
保险费 1,710,628.53 2,531,468.72
金融手续费 1,708,434.49 1,555,168.80
办公费 1,924,500.53 1,040,159.08
修理费 779,920.48 1,007,994.60
其他 12,604,985.37 12,643,209.05
合计 52,868,591.15 51,131,600.56
3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 28,666,403.00
预先收回投资款 1,200,000.00
代付融资租赁保证金 20,000,000.00
合计 20,000,000.00 29,866,403.00
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
土地开竣工保证金 90,000.00 2,000,000.00
工程履约保证金 2,000,000.00 535,000.00
收回代付融资租赁保证金 20,000,000.00
合计 22,090,000.00 2,535,000.00
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5、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
关联方往来款 186,000.00 200,000.00
合计 186,000.00 200,000.00
6、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
子公司减资退回少数股东投资款 30,000,000.00
售后租回（融资租赁）支付的保证金 12,500,000.00
合计 42,500,000.00
(四十五) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 -21,978,276.67 25,163,491.15
加：资产减值准备 9,607,011.37 14,171,419.24
固定资产折旧 99,109,339.69 62,097,201.91
无形资产摊销 2,938,629.11 2,445,787.74
长期待摊费用摊销 559,399.12 511,669.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
23,560.01
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 32,352,393.46 13,606,482.66
投资损失（收益以“－”号填列） -14,425,396.01 -12,662,783.92
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 735,986.40 -1,515,712.81
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -74,052,406.84 -308,941,519.19
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -46,738,786.43 -11,253,598.90
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 70,537,977.61 18,102,761.08
其他（注） -4,288,667.84 -1,631,126.05
经营活动产生的现金流量净额 54,380,762.98 -199,905,927.77
财务报表附注 第 55 页
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财务报表附注
补充资料 本期金额 上期金额
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 463,639,947.55 291,625,014.31
减：现金的期初余额 291,625,014.31 131,658,435.92
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 172,014,933.24 159,966,578.39
注：其他为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 2018 年度提取安全生
产费用计入专项储备 514,825.07 元，并列支与安全生产直接相关的支出计入
专项储备 727,616.85 元；子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 2018 年
度递延收益摊销计入其他收益 952,120.20 元，公司 2018 年度收到与资产相关
的政府补助 2,000,000.00 元，递延收益摊销计入其他收益 5,123,755.86 元，详
见本附注“十、（一）与资产相关的政府补助”。
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 463,639,947.55 291,625,014.31
其中：库存现金 104,984.96 139,558.26
可随时用于支付的银行存款 463,534,962.59 291,485,456.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 463,639,947.55 291,625,014.31
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物
财务报表附注 第 56 页
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财务报表附注
(四十六) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 6,960,000.00 详见附注十一、（一）、2
固定资产 554,174,747.86 详见附注十一、（一）、1
无形资产 70,438,476.82 详见附注十一、（一）、1
合计 631,573,224.68
(四十七) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 9,564,054.35 6.8632 65,640,017.81
欧元 2,156,283.54 7.8473 16,921,003.82
应收账款
其中：美元 4,624,894.55 6.8632 31,741,576.28
欧元 1,903,737.51 7.8473 14,939,199.36
其他应收款
其中：美元 3,405.00 6.8632 23,369.20
短期借款
其中：美元 297,000.00 6.8632 2,038,370.40
应付款项
其中：美元 9,049,761.80 6.8632 62,110,325.19
其他应付款
其中：美元 233.09 6.8632 1,599.74
2、 境外经营实体主要报表项目的折算汇率
资产负债表日对记账本位币为美元的境外子公司采取以下原则对外币报表进
行折算：
财务报表附注 第 57 页
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财务报表附注
（1）资产负债表
所有资产、负债类项目均按照期末资产负债表日的即期汇率（1 美元兑 6.8632
人民币）折算为人民币反映；
所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生时的即期汇率折算
为人民币反映，“未分配利润”项目以折算后的所有者权益变动表中的数额反
映；
折算后资产类项目与负债类项目和所有者权益项目合计数的差额，作为报表
折算差额在“外币报表折算差额”项目中反映。
（2）利润表
被投资单位名称 币种 主要财务报表项目 折算汇率 备注
资产和负债项目 6.8632 资产负债表日即期汇率
股本 6.3021 发生时的即期汇率
众成包装（美国）公司 美元
资本公积 6.5602 发生时的即期汇率
收入和费用项目 6.6338 即期汇率平均数
六、 合并范围的变更
本期合并范围未发生变更。
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
主要 持股比例(%)
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
嘉善众磊绿色农业有限公司 嘉善 嘉善 农业 100.00 设立
众成包装（美国）公司 美国 美国 制造业 100.00 设立
浙江众立合成材料科技股份有限
平湖 平湖 制造业 56.67 设立
公司
平湖众立置业有限公司 平湖 平湖 房地产 56.67 购买
上海泽泰化工技术有限公司 上海 上海 制造业 36.84 购买
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
2018 年 5 月 16 日，公司第四届董事会第四次会议决议，子公司浙江众立合成
材料科技股份有限公司将其注册资本由 75,840.0619 万元减少至 68,256.0557
财务报表附注 第 58 页
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财务报表附注
万元，少数股东张爱民先生减资退出。2018 年 7 月 11 日，浙江众立合成材料
科技股份有限公司与张爱民签订股份回购及注销协议，相应于 2018 年 7 月 11
日办妥工商变更登记手续。2018 年 9 月 26 日，子公司浙江众立合成材料科技
股份有限公司退还张爱民投资款 3,000.00 万元。本次减资后，本公司持有浙
江众立合成材料科技股份有限公司的股权由 51%变更为 56.67%。
2、 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
浙江众立合成材料科技股份有限公司
退回投资款
—现金 30,000,000.00
退回投资款合计 30,000,000.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 19,984,524.37
差额 10,015,475.63
其中：调整资本公积 10,015,475.63
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对合营企业或联
业务
合营企业或联营企业名称 主要经营地 注册地 营企业投资的
性质 直接 间接
会计处理方法
浙江众大包装设备有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善 制造业 50.00 权益法
嘉善众成小额贷款有限公司 浙江嘉善 浙江嘉善 金融业 30.00 权益法
沧州众成包装材料有限公司 河北沧州 河北沧州 制造业 40.00 权益法
2、 重要合营企业的主要财务信息
浙江众大包装设备有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 38,244,795.54 43,490,406.67
其中：现金和现金等价物 1,416,370.28 2,483,416.16
非流动资产 28,108,951.47 30,123,437.05
资产合计 66,353,747.01 73,613,843.72
流动负债 6,727,480.71 6,007,031.40
财务报表附注 第 59 页
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财务报表附注
浙江众大包装设备有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
负债合计 6,727,480.71 6,007,031.40
少数股东权益
归属于母公司股东权益 59,626,266.30 67,606,812.32
按持股比例计算的净资产份额 29,813,133.14 33,803,406.15
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润 -75,157.88 -6,068.91
—其他（其他股东未出资到位）
对合营企业权益投资的账面价值 29,737,975.26 33,797,337.24
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入 8,113,989.24 5,409,661.76
财务费用 -10,732.52 -21,424.78
所得税费用
净利润 -7,980,546.02 -8,441,025.02
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -7,980,546.02 -8,441,025.02
本年度收到的来自合营企业的股利
3、 重要联营企业的主要财务信息
嘉善众成小额贷款有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 210,982,856.92 212,941,787.80
其中：现金和现金等价物 5,551,266.17 7,496,307.05
非流动资产 6,952.99 6,952.99
资产合计 210,989,809.91 212,948,740.79
财务报表附注 第 60 页
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财务报表附注
嘉善众成小额贷款有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动负债 8,721,110.96 10,201,447.62
负债合计 8,721,110.96 10,201,447.62
少数股东权益
归属于母公司股东权益 202,268,698.95 202,747,293.17
按持股比例计算的净资产份额 60,680,609.68 60,824,187.95
对联营企业权益投资的账面价值 60,680,609.68 60,824,187.95
营业收入 163,213.28 2,492,566.01
所得税费用 639,233.42
净利润 -478,594.22 1,914,422.44
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -478,594.22 1,914,422.44
本年度收到的来自联营企业的股利 2,100,000.00
沧州众成包装材料有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
流动资产 4,758,906.36 4,909,234.06
其中：现金和现金等价物 3,278,903.01 3,527,453.81
非流动资产 2,481,814.37 2,803,098.35
资产合计 7,240,720.73 7,712,332.41
流动负债 2,384.65 9,112.8
负债合计 2,384.65 9,112.8
少数股东权益
归属于母公司股东权益 7,238,336.08 7,703,219.61
财务报表附注 第 61 页
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财务报表附注
沧州众成包装材料有限公司
项目
期末余额/本期发生额 年初余额/上期发生额
按持股比例计算的净资产份额 2,895,334.44 3,081,287.85
对联营企业权益投资的账面价值 2,895,334.44 3,081,287.85
营业收入
所得税费用
净利润 -464,883.53 -661,347.75
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -464,883.53 -661,347.75
本年度收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽
可能降低风险的风险管理政策。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有
在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付
相应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注 第 62 页
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财务报表附注
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司与利率相关的资产与负债分别为银行存款与短期借款，面临的利率风
险较小。
（2）外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司尽可能将外币收入与外币支出相匹配以降低外汇风险。此外，公司还
签署远期外汇合约以防范本公司以美元结算的收入存在的汇兑风险。
(三) 流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资
金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险
由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证
券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有
充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
期末余额
项目
1 年以内 1-5 年 5 年以上 合计
短期借款 329,238,370.40 329,238,370.40
应付票据及应付账款 176,682,138.47 176,682,138.47
其他应付款 62,245,149.71 62,245,149.71
一年内到期的非流动负债 95,884,037.03 95,884,037.03
长期借款 237,076,706.00 237,076,706.00
长期应付款 177,405,014.29 177,405,014.29
合计 664,049,695.61 414,481,720.29 1,078,531,415.90
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
对本公司的 对本公司的
实际控制人名称 关联关系 本公司最终控制方
持股比例(%) 表决权比例(%)
陈大魁 控股股东 41.04 41.04 陈大魁
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
财务报表附注 第 63 页
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财务报表附注
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
嘉善众智软件开发有限公司 合营企业投资的企业
何雪平 与实际控制人关系密切的家庭成员
陈健 与实际控制人关系密切的家庭成员
丁晓闻 监事
黄旭生 董事、总工程师
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
浙江众大包装设备有限公司 销售产品 2,075,521.01 1,346,220.49
浙江众大包装设备有限公司 水电费 32,792.95 28,899.39
2、 关联租赁情况
本公司作为出租方：
承租方名称 承租资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
浙江众大包装设备有限公司 房屋 160,000.00 161,333.33
嘉善众智软件开发有限公司 房屋 11,428.57 11,523.81
沧州众成包装材料有限公司 房屋 124,800.00
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 5,322,271.95 3,329,200.99
4、 接受关联方担保情况
（1）陈大魁、何雪平于 2016 年 12 月 27 日与中国工商银行股份有限公司嘉
善支行签订了最高额为 250,000,000.00 元的（2016）嘉善（保）字 CDK-001
号《最高额保证合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司
财务报表附注 第 64 页
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财务报表附注
150,000,000.00 元（期限从 2017 年 01 月 16 日至 2021 年 03 月 02 日），借款
合同为 2017 年（嘉善）字 00051 号的固定资产借款合同提供担保，截至 2018
年 12 月 31 日，借款余额为 81,043,206.00 元。
（2）陈大魁于 2017 年 9 月 22 日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最
高额为 140,000,000.00 元的（2017）信杭嘉银保字第 ZB0162 号《最高额保证
合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 30,000,000.00 元（期限从
2018 年 5 月 17 日至 2019 年 3 月 16 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷
字第 811088134184 号的流动资金贷款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 42,000,000.00 元（期限从
2018 年 7 月 10 日至 2019 年 1 月 9 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字
第 811088139872 号的流动资金贷款合同提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，
借款余额为 15,000,000.00 元；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 9,400,000.00 元（期限从 2018
年 9 月 11 日至 2019 年 3 月 29 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第
811088146898 号的流动资金贷款合同提供担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 4,900,000.00 元（期限从 2018
年 9 月 17 日至 2019 年 3 月 29 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第
811088147714 号的流动资金贷款合同提供担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 5,222,100.00 元（期限从 2018
年 7 月 20 日至 2019 年 1 月 20 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088141143 号的票据承兑协议提供担保；
F、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 2,039,299.00 元（期限从 2018
年 8 月 20 日至 2019 年 2 月 2 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088142677 号的票据承兑协议提供担保；
G、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 2,707,000.00 元（期限从 2018
年 7 月 20 日至 2019 年 1 月 20 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088144639 号的票据承兑协议提供担保；
H、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 3,660,072.35 元（期限从 2018
年 8 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088145608 号的票据承兑协议提供担保。
（3）陈大魁于 2018 年 9 月 18 日与中信银行股份有限公司嘉兴分行签订了最
高额为 140,000,000.00 元的（2018）信杭嘉银保字第 ZB0111 号《最高额保证
合同》：
财务报表附注 第 65 页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 4,800,000.00 元（期限从 2018
年 9 月 20 日至 2019 年 3 月 19 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第
811088148654 号的流动资金贷款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 18,500,000.00 元（期限从
2018 年 9 月 25 日至 2019 年 3 月 24 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷
字第 811088149361 号的流动资金贷款合同提供担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 4,600,000.00 元（期限从 2018
年 9 月 28 日至 2019 年 3 月 27 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第
811088150189 号的流动资金贷款合同提供担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 20,000,000.00 元（期限从
2018 年 11 月 23 日至 2019 年 11 月 21 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南
贷字第 811088157012 号的流动资金贷款合同提供担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00 元（期限从
2018 年 12 月 17 日至 2019 年 12 月 12 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南
贷字第 811088160218 号的流动资金贷款合同提供担保。
（4）浙江众成包装材料股份有限公司于 2018 年 5 月 16 日与中信银行股份有
限公司嘉兴分行签订了最高额为 100,000,000.00 元的（2018）信杭嘉银保字第
ZB0070 号《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 30,000,000.00 元（期限从
2018 年 5 月 17 日至 2019 年 3 月 16 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷
字第 811088134184 号的流动资金贷款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 42,000,000.00 元（期限从
2018 年 7 月 10 日至 2019 年 1 月 9 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字
第 811088139872 号的流动资金贷款合同提供担保，截至 2018 年 12 月 31 日，
借款余额为 15,000,000.00 元；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 9,400,000.00 元（期限从 2018
年 9 月 11 日至 2019 年 3 月 29 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第
811088146898 号的流动资金贷款合同提供担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 4,900,000.00 元（期限从 2018
年 9 月 17 日至 2019 年 3 月 29 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南贷字第
811088147714 号的流动资金贷款合同提供担保；
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 20,000,000.00 元（期限从
2018 年 11 月 23 日至 2019 年 11 月 21 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南
贷字第 811088157012 号的流动资金贷款合同提供担保；
财务报表附注 第 66 页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
F、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 10,000,000.00 元（期限从
2018 年 12 月 17 日至 2019 年 12 月 12 日），借款合同为（2018）信银杭嘉南
贷字第 811088160218 号的流动资金贷款合同提供担保；
G、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 5,222,100.00 元（期限从 2018
年 7 月 20 日至 2019 年 1 月 20 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088141143 号的票据承兑协议提供担保；
H、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 2,039,299.00 元（期限从 2018
年 8 月 20 日至 2019 年 2 月 2 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088142677 号的票据承兑协议提供担保；
I、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 2,707,000.00 元（期限从 2018
年 7 月 20 日至 2019 年 1 月 20 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088144639 号的票据承兑协议提供担；
J、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 3,660,072.35 元（期限从 2018
年 8 月 29 日至 2019 年 2 月 28 日），承兑协议为（2018）信银杭嘉银兑字第
811088145608 号的票据承兑协议提供担保。
（5）浙江众成包装材料股份有限公司于 2018 年 10 月 16 日与招商银行股份
有限公司嘉兴分行签订了最高额为 80,000,000.00 元的 2018 年授保字第 046 号
《最高额保证合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 18,000,000.00 元（期限从
2018 年 7 月 3 日至 2019 年 1 月 2 日），借款合同为 2018 贷字第 045 号的流动
资金借款合同提供担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 22,000,000.00 元（期限从
2018 年 10 月 31 日至 2019 年 10 月 30 日），借款合同为 2018 年贷字 076 号流
动资金借款合同提供担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 40,000,000.00 元（期限从
2018 年 12 月 27 日至 2019 年 10 月 15 日），借款合同为 2018 年贷字 101 号流
动资金借款合同提供担保。
（6）浙江众成包装材料股份有限公司于 2018 年 10 月 10 日与民生银行股份
有限公司嘉兴分行签订了最高额为 30,000,000.00 元的公高保字第
99572018B01066 号《最高额保证合同》：为子公司浙江众立合成材料科技股份
有限公司 30,000,000.00 元（期限从 2018 年 10 月 10 日至 2019 年 10 月 10 日），
借款合同为公借贷字第 ZX18000000103224 号流动资金借款合同提供担保。
（7）浙江众成包装材料股份有限公司、陈大魁、陈健分别于 2018 年 10 月 24
日与北京银行股份有限公司杭州分行签订了最高额为 100,000,000.00 元的
财务报表附注 第 67 页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
0511876-001、0511876-002、0511876-003 号《最高额保证合同》：为子公司浙
江众立合成材料科技股份有限公司 100,000,000.00 元（期限从 2018 年 10 月
26 日至 2019 年 10 月 25 日），借款合同为 0513729 号流动资金借款合同提供
担保。
（8）浙江众成包装材料股份有限公司于 2018 年 11 月 7 日与华融金融租赁股
份有限公司宁波分公司签订了合同编号为华融租赁（18）保字第 1800233104
号《保证合同》，为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司租金总额为
250,000,000.00 元（期限从 2018 年 11 月 7 日至 2021 年 11 月 7 日），融资租赁
合同号为华融租赁（18）回字第 1800233104 号的融资租赁借款提供担保。
（9）陈大魁于 2018 年 11 月 7 日与华融金融租赁股份有限公司宁波分公司签
订了合同编号为华融租赁（18）质字第 1800233104 号《质押合同》，以其持
有的 881.38 万股浙江众成包装材料股份有限公司股票，为子公司浙江众立合
成材料科技股份有限公司租金总额为 250,000,000.00 元（期限从 2018 年 11 月
7 日至 2021 年 11 月 7 日），融资租赁合同号为华融租赁（18）回字第 1800233104
号的融资租赁借款提供质押担保。
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款
丁晓闻 11,800.00 90.00
黄旭生 25,000.00
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 年初账面余额
其他应付款
嘉善众成小额贷款有限公司 60,000,000.00 60,000,000.00
陈大魁 1,266,000.00 1,080,000.00
预收账款
嘉善众智软件开发有限公司 1,904.76 1,904.76
浙江众大包装设备有限公司 26,666.67 26,666.67
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财务报表附注
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或冲
种类 金额 表列报 本费用损失的金额 减相关成本费用
项目 本期发生额 上期发生额 损失的项目
新型 3.4 米聚烯烃热收
15,710,000.00 递延收益 1,571,000.00 1,571,000.00 其他收益
缩膜生产线项目
高性能功能性聚丙烯薄
10,000,000.00 递延收益 3,552,755.86 其他收益
膜试制项目
省级三名企业专项资金 7,000,000.00 递延收益 /
三通一平补助 19,042,403.00 递延收益 952,120.20 317,373.40 其他收益
合计 51,752,403.00 6,075,876.06 1,888,373.40 /
与资产相关的政府补助的说明：
（1）根据浙江省发展和改革委员会、浙江省经济和信息化委员会文件，浙发改秘
[2012]59 号《转发国家发改委办公厅、工信部办公厅关于产业振兴和技术改造 2012
年中央预算内投资项目复函的通知》，公司于 2012 年 11 月收到嘉善县财政局
15,710,000.00 元补助款，用于补贴公司新建新型 3.4 米聚烯烃热收缩膜生产线项目，
该项目已于 2013 年 6 月开始陆续投入生产使用，根据企业会计准则，根据各生产线
达到预定可使用状态时按照使用年限 10 年分期摊销，本期摊销额 1,571,000.00 元，
计入其他收益。
（2）2015 年 5 月 19 日，公司公告关于投资建设高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目，
计划投资为不超过人民币 10,000.00 万元，项目内容及目标：建设高性能功能性聚丙
烯薄膜的试制生产线，试制高性能功能性聚丙烯薄膜产品并进行深化放大。公司于
2015 年 10 月 13 日、2017 年 6 月 28 日、2017 年 10 月 17 日分别收到中国科学院化
学研究所支付的 537.60 万元、347.60 万元、114.80 万元科研经费，计入递延收益。
该项目经费与高性能功能性聚丙烯薄膜试制项目相关，为相关科技研发课题项目的
专项研发经费，该项目已于 2018 年 3 月通过国家科技部验收，根据企业会计准则，
本期与成本费用相关的政府补助计入其他收益 3,350,883.50 元，根据各生产线达到
预定可使用状态时按照使用年限分期摊销，本期摊销额 201,872.36 元，计入其他收
益。
（3）2017 年 12 月 19 日，公司收到嘉善县经济和信息化局拨付的省级三名企业专
项资金 500.00 万元，计入递延收益。2018 年 6 月 27 日，公司收到浙江省嘉善县财
政局拨付的科技发展专项资金 200.00 万元，计入递延收益。三名企业培育工作执行
期为三年，计划在项目完工形成资产后，按资产服务年限摊销该项递延收益。
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2018 年度
财务报表附注
（4）根据公司于 2015 年 8 月与浙江独山港经济开发区管理委员会签订的《投资协
议书》有关内容，子公司众立合成材料科技股份有限公司于 2017 年 11 月收到年产
12 万吨热塑性弹性体材料项目开工前道路通达、土地平整以及回填款 50%的补助，
共计 19,042,403.00 元，计入递延收益。根据企业会计准则，在子公司众立合成材料
科技股份有限公司相关土地、厂区设备设施达到预定可使用状态时按照使用年限 20
年分期摊销，本期摊销额 952,120.20 元，计入其他收益。
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
种类 成本费用损失的金额 减相关成本费用
本期发生额 上期发生额 损失的项目
工业发展扶持资金 300,000.00 营业外收入
科技创新财政扶持资金补助 100,000.00 营业外收入
代征个人所得税手续费 54,759.40 营业外收入
专利专项资金补助 283,000.00 营业外收入
十佳企业奖励 40,000.00 营业外收入
种粮补贴 26,600.00 10,810.00 营业外收入
十大创新型企业奖励 100,000.00 50,000.00 营业外收入
十大科技创新成果奖励 100,000.00 营业外收入
职工失业保险拨付的稳岗补贴 218,352.49 营业外收入
柔性引才补助 90,000.00 90,000.00 营业外收入
农作物秸秆综合利用补助 10,400.00 7,738.00 营业外收入
安责险投保补助资金 15,000.00 营业外收入
失业保险援企稳岗补贴 57,669.96 营业外收入
专利专项补助 14,500.00 营业外收入
工发资金补助 1,984,000.00 营业外收入
两新组织党组织工作经费 2,000.00 营业外收入
科技进步奖补贴 100,000.00 营业外收入
十大企业纳税大户奖励 20,000.00 营业外收入
工业经济发展贡献奖 200,000.00 营业外收入
人才工作十佳先进企业奖励 100,000.00 营业外收入
专项示范企业经费 50,000.00 营业外收入
工业企业人才工作评优考核先进团队（个人）奖励经费 20,000.00 营业外收入
安全生产三化工作补助 9,000.00 营业外收入
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2018 年度
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计入当期损益或冲减相关 计入当期损益或冲
种类 成本费用损失的金额 减相关成本费用
本期发生额 上期发生额 损失的项目
科技进步奖一等奖奖励 100,000.00 营业外收入
新产品验收通过奖励 20,000.00 营业外收入
收省级工业新产品扶持资金 50,000.00 营业外收入
党组织工作经费 10,000.00 营业外收入
博士后生活补助 50,000.00 营业外收入
县外贸发展财政扶持资金（县级商务口） 15,000.00 营业外收入
发明专利维持费 1,200.00 营业外收入
专利专项资金补助经费之职务发明 20,000.00 营业外收入
专利专项资金补助经费之省补发明授权 3,000.00 营业外收入
县级科技计划项目经费 150,000.00 营业外收入
稳岗补贴 159,646.64 营业外收入
合 计 3,378,016.60 1,254,659.89
与收益相关的政府补助的说明：
2018 年度收到与收益相关的政府补助 3,378,016.60 元，其中：
（1）根据平湖市人力资源和社会保障局文件，平人字 [2010]98 号《平湖市企业高
层次人才补贴奖励申报办法（试行）》，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司
于 2018 年 7 月收到平湖市独山港镇人民政府拨付的 2017 年企业柔性引才补助
90,000.00 元，计入营业外收入。
（2）根据平湖市安全生产监督管理局文件，平政办发[2017]62 号《平湖市人民政府
办公室关于推进安全生产专业化信息化社会化工作的若干意见》，子公司浙江众立合
成材料科技股份有限公司于 2018 年 11 月收到平湖市经信局拨付的 2017 年度安责险
投保补助资金 15,000.00 元，计入营业外收入。
（3）根据平湖市人力资源和社会保障局文件，平人社[2018]17 号《浙江省人民政府
关于做好当前和今后一段时期就业创业工作的实施意见》、《人力资源社会保障部办
公厅关于实施失业保险援企稳岗“护航行动”的通知》，子公司浙江众立合成材料科
技股份有限公司于 2018 年 12 月收到平湖市就业管理服务处职工失业保险基金拨付
的失业保险援企稳岗补贴 57,669.96 元，计入营业外收入。
（4）根据平湖市科技局文件，平财企[2018]56 号《平湖市人民政府关于进一步推动
科技创新的若干政策意见》，子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司于 2018 年
12 月收到独山港人民政府拨付的专利专项补助 14,500.00 元，计入营业外收入。
（5）根据平湖市经济和信息化局文件，平财企[2018]61 号《平湖市人民政府关于印
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2018 年度
财务报表附注
发平湖市加快推进工业经济转型升级若干政策意见的通知》，子公司浙江众立合成材
料科技股份有限公司于 2018 年 12 月收到独山港人民政府拨付的工发资金补助
1,984,000.00 元，计入营业外收入。
（6）根据浙江省嘉善县农经局、财政局文件，善财农[2017]324 号《关于拨付 2017
年度规模种粮补贴等资金的通知》，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于 2018 年 2
月收到嘉善县财政局拨付的规模种粮补贴款 13,000.00 元，计入营业外收入。
（7）根据嘉善县农业经济局、嘉善县财政局文件，善农[2018]94 号《关于做好 2017
年度嘉善县农作物秸秆综合利用补助的通知》，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于
2018 年 5 月收到嘉善县财政局拨付的秸秆综合利用补助 10,400.00 元，计入营业外
收入。
（8）根据嘉善县农业经济局、嘉善县财政局文件，善财发[2018]312 号《关于拨付
2018 年度规模种粮补贴资金的通知》，子公司嘉善众磊绿色农业有限公司于 2018 年
12 月收到嘉善县财政局拨付的种粮补贴 13,600.00 元，计入营业外收入。
（9）根据中共嘉善县委新经济与新社会组织工作委员会文件，《关于拨付 2017 年度
两新组织党组织建设相关经费的通知》，公司于 2018 年 1 月收到嘉善经济技术开发
区管理委员会拨付的两新组织党组织工作经费 2,000.00 元，记入营业外收入。
（10）根据嘉兴市人民政府文件，嘉政发[2017]56 号《关于公布 2017 年嘉兴市科学
技术奖的通知》，公司于 2018 年 2 月收到嘉兴市科学技术局拨付的 2017 年嘉兴市科
技进步奖（一等奖）补贴 100,000.00 元，记入营业外收入。
（11）根据中共嘉善经济开发区（惠民街道）等文件，善经惠党[2018]18 号《关于
表彰 2017 年度“十佳企业”等先进企业和科技创新团队（人才）的通报》，公司于
2018 年 3 月收到嘉善经济技术开发区（惠民街道）委员会拨付的 2017 年度十大企
业纳税大户奖励 20,000.00 元，记入营业外收入。
（12）根据嘉善县经济和信息化局文件《关于兑付 2017 年度工业发展资金（第一批）
的通知》，公司于 2018 年 3 月收到嘉善县经济和信息化局拨付的 2017 年度工业经济
发展贡献奖 200,000.00 元，记入营业外收入。
（13）根据嘉善县经济和信息化局文件《关于兑付 2017 年度工业发展资金（第一批）
的通知》，公司于 2018 年 3 月收到嘉善县经济和信息化局拨付的 2017 年度人才工作
十佳先进企业奖励 100,000.00 元，记入营业外收入。
（14）根据浙江省财政厅文件，浙财科教[2017]28 号《关于下达 2018 年省级科技型
中小企业扶持和科技发展专项资金》，公司于 2018 年 5 月收到嘉善县科学技术局拨
付的专项示范企业经费 50,000.00 元，记入营业外收入。
（15）根据嘉善县人力资源和社会保障局、嘉善县经济和信息化局文件，善人社
[2018]24 号《关于公布 2017 年嘉善工业企业人才工作评优考核结果的通知》，公司
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2018 年度
财务报表附注
于 2018 年 5 月收到嘉善县人力资源和社会保障局拨付的 2017 年度嘉善工业企业人
才工作评优考核先进团队（个人）奖励经费 20,000.00 元，记入营业外收入。
（16）根据嘉善县安全生产监督管理局文件，善经惠安监办[2018]1 号《关于转发嘉
善县安全生产监督管理局《关于组织申报 2017 年度安全生产专业化社会化信息化专
项资金的通知》的通知》，公司于 2018 年 6 月收到嘉善县安监局拨付的 2017 年度安
全生产三化工作补助 9,000.00 元，记入营业外收入。
（17）根据中共嘉善县委办公室、嘉善县人民政府文件善委办发[2018]54 号《中共
嘉善县委办公室 嘉善县人民政府办公室关于十大创新型企业的通报》，公司于 2018
年 6 月收到嘉善县科学技术局拨付的十大创新型企业奖励 100,000.00 元，记入营业
外收入。
（18）根据嘉善县财政局文件，善财企[2018]159 号《嘉善县财政局关于拨付 2017
年度科技创新财政扶持资金的通知》，公司于 2018 年 7 月收到嘉善县科学技术局拨
付的 2017 年嘉兴市科技进步奖一等奖奖励 100,000.00 元，记入营业外收入。
（19）根据嘉善县财政局文件，善财企[2018]159 号《嘉善县财政局关于拨付 2017
年度科技创新财政扶持资金的通知》，公司于 2018 年 7 月收到嘉善县科学技术局拨
付的 2017 年省级新产品验收通过奖励 20,000.00 元，记入营业外收入。
（20）根据嘉善县经济和信息化局文件，善经信[2018]19 号《关于组织申报 2017 年
度工业经济发展专项资金的通知》，公司于 2018 年 9 月收到嘉善县经济和信息化局
拨付的省级工业新产品扶持资金 50,000.00 元，记入营业外收入。
（21）根据嘉善县财政局文件《关于申请补助上市公司党建经费的申请》，公司于
2018 年 11 月收到嘉善县财政局（财政零余额）拨付的党组织工作经费 10,000.00 元，
记入营业外收入。
（22）根据浙江省人力资源与社会保障厅文件，浙人社办发〔2017〕40 号《浙江省
人力资源和社会保障厅办公室关于做好 2017 年度浙江省博士后研究人员生活补助
和安家补助申请工作的通知》，公司于 2018 年 11 月收到浙江省人力资源和社会保障
厅拨付的博士后生活补助 50,000.00 元，记入营业外收入。
（23）根据嘉善县商务局文件，善财发[2018]254 号《嘉善县财政局关于拨付 2017
年度科技创新财政扶持资金的通知》，公司于 2018 年 12 月收到嘉善县商务局拨付的
2017 年度县外贸发展财政扶持资金（县级商务口）15,000.00 元，记入营业外收入。
（24）根据嘉善县科学技术局文件浙财科教[2017]28 号《关于转拨 2018 年度省级科
技型中小企业扶持和科技发展专项资金（2017 年 1-6 月发明专利维持费）的通知》，
公司于 2018 年 12 月收到嘉善县科学技术局拨付的 2017 年 1-6 月发明专利维持费
1,200.00 元，记入营业外收入。
（25）根据嘉善县科学技术局文件，善科[2018]64 号《关于合并下达 2017 年度第二
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2018 年度
财务报表附注
批及 2018 年度第一批嘉善县专利专项资金补助经费的通知》，公司于 2018 年 12 月
收到嘉善县科学技术局拨付的 2017 年度及 2018 年度第一批县专利专项资金补助经
费之职务发明 20,000.00 元，记入营业外收入。
（26）根据嘉善县科学技术局文件，善科[2018]64 号《关于合并下达 2017 年度第二
批及 2018 年度第一批嘉善县专利专项资金补助经费的通知》，公司于 2018 年 12 月
收到嘉善县科学技术局拨付的 2017 年度及 2018 年度第一批县专利专项资金补助经
费之省补发明授权 3,000.00 元，记入营业外收入。
（27）根据嘉善县科学技术局文件，善科[2018]63 号《关于下达 2018 年县级科技计
划项目经费的通知》，公司于 2018 年 12 月收到嘉善县科学技术局拨付的 2018 年县
级科技计划项目经费 150,000.00 元，记入营业外收入。
（28）根据嘉善县就业管理服务处职工失业保险文件，善人社[2018]53 号《关于做
好 2017 年度失业保险支持企业稳定岗位工作的通知》，公司于 2018 年 12 月收到嘉
善县就业管理服务处职工失业保险拨付的 2017 年度稳岗补贴 159,646.64 元，记入营
业外收入。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 截至 2018 年 12 月 31 日，本公司无形资产、固定资产受限情况如下：
（1）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司以原值为 319,345,000.03 元，
净值为 299,163,821.18 元，不动产权证编号为浙（2018）平湖市不动产权第
0049381 号的不动产，与中国工商银行股份有限公司嘉善支行签订了最高额为
292,230,000.00 元的 2018 年嘉善抵字 0180 号《最高额抵押合同》：
A、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 64,033,500.00 元（期限从
2016 年 9 月 6 日至 2021 年 9 月 2 日），借款合同号为 2016 年（嘉善）字 00474
号的固定资产借款合同提供抵押担保；
B、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 40,000,000.00 元（期限从
2016 年 9 月 19 日至 2021 年 9 月 2 日），借款合同号为 2016 年（嘉善）字 00492
号的固定资产借款合同提供抵押担保；
C、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 14,000,000.00 元（期限从
2016 年 10 月 24 日至 2021 年 3 月 2 日），借款合同号为 2016 年（嘉善）字
00573 号的固定资产借款合同提供抵押担保；
D、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 38,000,000.00 元（期限从
2016 年 12 月 7 日至 2021 年 3 月 2 日），借款合同号为 2016 年（嘉善）字 00634
号的固定资产借款合同提供抵押担保；
财务报表附注 第 74 页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
E、为子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司 150,000,000.00 元（期限从
2017 年 01 月 16 日至 2021 年 03 月 02 日），借款合同为 2017 年（嘉善）字
00051 号的固定资产借款合同提供抵押担保，截至 2018 年 12 月 31 日，借款
余额为 81,043,206.00 元。
（2）子公司浙江众立合成材料科技股份有限公司与华融金融租赁股份有限公
司宁波分公司签订合同号为华融租赁（18）回字第 1800233104 号的融资租赁
合同，租金总额为 280,789,051.32 元。融资租赁合同项下原值为 364,315,855.16
元，净值为 325,449,403.50 元的固定资产的所有权自华融金融租赁股份有限公
司宁波分公司首次支付转让价款之时起属于华融金融租赁股份有限公司宁波
分公司，本公司在租赁期内（期限从 2018 年 11 月 16 日起至 2021 年 11 月 15
日）只享受使用权，不得将租赁物予以销售、转让、转租、抵押、质押、投
资或采取其他侵犯所有权的行为。
2、 截至 2018 年 12 月 31 日，公司金额为人民币 5,560,000.00 元的其他货币资金
作为银行承兑汇票保证金，金额为人民币 1,400,000.00 的其他货币资金作为信
用证保证金。
(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
公司利润分配事项
根据公司 2019 年 4 月 23 日第四届董事会第十次会议决议，2018 年度公司的利润分
配预案为：以截止 2018 年末的公司总股本 905,779,387 股为基数，向全体股东每 10
股派发现金股利 0.3 元（含税），共计分配现金股利人民币 27,173,381.61 元（含税）；
本年度不进行资本公积金转増股本分配。该利润分配预案尚需提交公司股东大会审
议。
十三、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收账款 141,751,644.45 102,370,659.53
合计 141,751,644.45 102,370,659.53
财务报表附注 第 75 页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
1、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
148,474,599.66 100.00 6,722,955.21 4.53 141,751,644.45 106,755,576.99 100.00 4,384,917.46 4.11 102,370,659.53
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 148,474,599.66 / 6,722,955.21 / 141,751,644.45 106,755,576.99 / 4,384,917.46 / 102,370,659.53
财务报表附注 第 76 页
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2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内（含 3 个月） 90,859,703.53
3 个月－1 年（含 1 年） 27,648,241.10 1,382,412.06 5.00
1－2 年（含 2 年） 28,968,427.31 4,345,264.10 15.00
2－3 年（含 3 年） 5,897.35 2,948.68 50.00
3 年以上 992,330.37 992,330.37 100.00
合计 148,474,599.66 6,722,955.21
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 2,349,948.66 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
常州市吉马摩擦材料有限公司等 11,910.91
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计数
应收账款 坏账准备
的比例(%)
第一名 58,729,306.01 39.56 5,383,112.53
第二名 9,411,746.36 6.34 34,840.82
第三名 5,795,011.14 3.90
第四名 2,801,274.79 1.89
第五名 2,762,570.08 1.86
合计 79,499,908.38 53.54 5,417,953.35
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 59,888.88 355,043.08
其他应收款 138,925.00 660,866.41
合计 198,813.88 1,015,909.49
财务报表附注 第 77 页
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2018 年度
财务报表附注
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 59,888.88 355,043.08
合计 59,888.88 355,043.08
财务报表附注 第 78 页
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2018 年度
财务报表附注
2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比例 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
305,655.74 100.00 166,730.74 54.55 138,925.00 758,672.15 100.00 97,805.74 12.89 660,866.41
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
合计 305,655.74 / 166,730.74 / 138,925.00 758,672.15 / 97,805.74 / 660,866.41
财务报表附注 第 79 页
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2018 年度
财务报表附注
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
3 个月以内 65,000.00
3 个月-1 年（含一年） 51,500.00 2,575.00 5.00
2－3 年（含 3 年） 50,000.00 25,000.00 50.00
3 年以上 139,155.74 139,155.74 100.00
合计 305,655.74 166,730.74
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 68,925.00 元。
（3）本期无实际核销的其他应收款情况。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金 156,600.00 562,364.56
暂借款 149,055.74 196,307.59
合计 305,655.74 758,672.15
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比例(%) 期末余额
香飘飘食品股份有限公司 保证金 100,000.00 3 年以上 32.72 100,000.00
金光纸业（中国）投资有
保证金 50,000.00 2－3 年 16.36 25,000.00
限公司
闻骄聪 暂借款 49,000.00 3 个月以内 16.03
韩先伟 暂借款 32,555.74 3 年以上 10.65 32,555.74
李彬 暂借款 30,000.00 3 个月-1 年 9.81 1,500.00
合计 / 261,555.74 / 85.57 159,055.74
财务报表附注 第 80 页
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2018 年度
财务报表附注
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00 451,938,076.00
对联营、合营企业投资 93,313,919.38 93,313,919.38 97,702,813.04 97,702,813.04
合计 545,251,995.38 545,251,995.38 549,640,889.04 549,640,889.04
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
众成包装（美国）公司 64,153,760.00 64,153,760.00
嘉善众磊绿色农业有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
浙江众立合成材料科技股份
386,784,316.00 386,784,316.00
有限公司
合计 451,938,076.00 451,938,076.00
财务报表附注 第 81 页
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2018 年度
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2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
宣告发放现 本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合 其他权益 期末余额
追加投资 减少投资 金股利或 其他 减值准备 期末余额
投资损益 收益调整 变动
利润
1．合营企业
浙江众大包装设备有限
33,797,337.24 -4,059,361.98 29,737,975.26
公司
小计 33,797,337.24 -4,059,361.98 29,737,975.26
2．联营企业
嘉善众成小额贷款有限
60,824,187.95 -143,578.27 60,680,609.68
公司
沧州众成包装材料有限
3,081,287.85 -185,953.41 2,895,334.44
公司
小计 63,905,475.80 -329,531.68 63,575,944.12
合计 97,702,813.04 -4,388,893.66 93,313,919.38
财务报表附注 第 82 页
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2018 年度
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(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 649,384,375.07 434,743,910.06 584,150,994.86 380,337,868.73
其他业务 19,460,996.31 17,601,890.35 26,454,497.23 25,060,215.03
合计 668,845,371.38 452,345,800.41 610,605,492.09 405,398,083.76
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -4,388,893.66 -3,834,951.18
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取
10,301.68 -194,815.88
得的投资收益
理财产品投资收益 18,350,967.44 15,967,712.88
合计 13,972,375.46 11,937,945.82
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -23,560.01
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
9,453,892.66
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
财务报表附注 第 83 页
浙江众成包装材料股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
项目 金额 说明
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金 18,814,289.67
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -366,376.34
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -3,682,876.84
少数股东权益影响额 -1,604,329.13
合计 22,591,040.01
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.99 0.04 0.04
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
0.74 0.01 0.01
东的净利润
浙江众成包装材料股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月二十三日
财务报表附注 第 84 页