株洲天桥起重机股份有限公司
审计报告及财务报表
2018 年度
株洲天桥起重机股份有限公司
审计报告及财务报表
（2018 年 01 月 01 日至 2018 年 12 月 31 日）
目录 页次
一、 审计报告 1-5
二、 财务报表
合并资产负债表和公司资产负债表 1-4
合并利润表和公司利润表 5-6
合并现金流量表和公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-87
审计报告
信会师报字[2018]第 ZB12103 号
株洲天桥起重机股份有限公司全体股东：
一、 对财务报表出具的审计报告
(一) 审计意见
我们审计了株洲天桥起重机股份有限公司（以下简称天桥起重）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018
年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了天桥起重 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司
财务状况以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于天桥起重，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们
获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
(三) 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项
是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入的确认
事项描述 审计应对
审计报告 第 1 页
报告期内，天桥起重合并口径主 针对主营业务收入的真实性和
营业务收入 14.06 亿元，为天桥 完整性，我们实施的审计程序主
起重合并利润表重要组成项目， 要包括：
为此我们确定主营业务收入的真 1、了解、测试天桥起重与销售、
实性和截止性为关键审计事项。 收款相关的内部控制制度、财务
根据天桥起重会计政策，公司产 核算制度的设计和执行；
品主要包括桥式、门式起重机和 2、区别产品销售类别及结合业
装卸船机。企业既有内销业务也 务板块、行业发展和天桥起重实
有出口业务。对于内销业务，收 际情况，执行分析性复核程序，
入的确认标准分为：对需要本公 判断销售收入和毛利变动的合
司负责安装的产品，在产品发出、 理性；
安装完成并取得业主的安装验收 3、执行细节测试，抽样检查存
证明或安检证明时确认收入实 货收发记录、客户确认的签收
现。对不需要本公司安装的产品， 单、验收证明或安检证明等外部
在产品发出并取得签收单时确认 证据，检查收款记录，对期末应
收入的实现；出口业务根据合同 收账款进行函证，并针对期末大
约定在所有权和管理权发生转移 额收入抽样执行现场核查方式，
时点确认产品收入，一般情况下 审计销售收入的真实性；
在出口业务办妥出口手续时确认 4、执行资产负债表日前后销售
收入。 收入的截止性测试程序、并结合
详见三.（二十二）所述。 期后事项审计检查是否存在销
售退回等情况，以确认销售收入
是否计入恰当的会计期间。
（二）应收账款的可收回性
事项描述 审计应对
请参阅财务报表附注“三、公司重 针对应收的可收回性，我们实施
要会计政策、会计估计”注释（十） 的主要审计程序包括：
所述的会计政策及“五、合并财务 1、了解、评估并测试管理层对
报表项目附注”注释（三）。 应收账款账龄分析以及确定应
于 2018 年 12 月 31 日，天桥起重 收账款坏账准备相关的内部控
公司合并财务报表中应收账款的 制；
原值为 1,646,620,417.62 元，坏账 2、复核管理层对应收账款进行
准备为 237,346,947.08 元。 减值测试的相关考虑及客观证
天桥起重管理层在确定应收账款 据，关注管理层是否充分识别已
预计可收回金额时需要评估相关 发生减值的项目；
审计报告 第 2 页
客户的信用情况，包括可获抵押 3、对于单独计提坏账准备的应
或质押物状况以及实际还款情况 收账款选取样本，复核管理层对
等因素。 预计未来可获得的现金流量做
由于天桥起重管理层在确定应收 出估计的依据及合理性；
账款预计可收回金额时需要运用 4、对于管理层按照信用风险特
重大会计估计和判断，且影响金 征组合计提坏账准备的应收账
额重大，为此我们确定应收账款 款，评价管理层确定的坏账准备
的可收回性为关键审计事项。 计提比例是否合理；
5、实施函证程序，并将函证结
果与管理层记录的金额进行了
核对；
6、结合期后回款情况检查，评
价管理层坏账准备计提的合理
性。
(四) 其他信息
天桥起重管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息
包括天桥起重 2018 年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和
我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
(五) 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
审计报告 第 3 页
在编制财务报表时，管理层负责评估天桥起重的持续经营能力，
披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计划进行清
算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督天桥起重的财务报告过程。
(六) 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对天桥起重持续经营能力产生重大疑
虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使
用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致天桥起重不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评
价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
审计报告 第 4 页
（6）就天桥起重中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执
行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：冯万奇（项目合伙人）
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：刘红志
中国上海 2019 年 4 月 17 日
审计报告 第 5 页
株洲天桥起重机股份有限公司
合并资产负债表
2018年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 262,722,159.77 255,240,867.05
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 （二） 3,400,800.00
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （三） 1,534,025,979.55 1,346,205,117.99
预付款项 （四） 37,195,867.99 19,079,584.11
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （五） 32,633,896.76 35,224,994.32
买入返售金融资产
存货 （六） 482,462,442.76 379,720,815.12
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （七） 305,213,886.99 345,618,942.92
流动资产合计 2,657,655,033.82 2,381,090,321.51
非流动资产：
发放贷款和垫款
可供出售金融资产 （八） 176,741,250.00 239,010,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 （九） 425,409,658.73 420,763,836.30
在建工程 （十） 10,158,989.91 328,264.08
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十一） 100,777,696.31 104,068,213.58
开发支出
商誉 （十二） 173,800,304.47 173,800,304.47
长期待摊费用 （十三） 903,899.33 107,500.00
递延所得税资产 （十四） 50,013,664.74 41,740,568.93
其他非流动资产 （十五） 14,598,490.83 528,800.00
非流动资产合计 952,403,954.32 980,347,487.36
资产总计 3,610,058,988.14 3,361,437,808.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
株洲天桥起重机股份有限公司
合并资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十六） 298,600,000.00 197,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 （十七） 835,207,145.16 702,480,247.84
预收款项 （十八） 165,669,825.18 181,173,595.72
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （十九） 31,893,046.21 29,556,774.29
应交税费 （二十） 32,208,966.94 30,104,147.25
其他应付款 （二十一） 32,556,022.12 17,995,971.00
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,396,135,005.61 1,158,310,736.10
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （二十二） 10,009,153.37 8,491,294.41
递延所得税负债 （二十三） 21,054,468.09 31,525,401.41
其他非流动负债
非流动负债合计 31,063,621.46 40,016,695.82
负债合计 1,427,198,627.07 1,198,327,431.92
所有者权益：
股本 （二十四） 1,416,640,800.00 1,011,886,286.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十五） 62,471,105.01 466,329,810.57
减：库存股
其他综合收益 （二十六） 80,296,312.50 133,224,750.00
专项储备 （二十七） 165,845.53 2,334,167.71
盈余公积 （二十八） 55,971,334.78 47,145,847.37
一般风险准备
未分配利润 （二十九） 465,904,328.16 418,426,492.79
归属于母公司所有者权益合计 2,081,449,725.98 2,079,347,354.44
少数股东权益 101,410,635.09 83,763,022.51
所有者权益合计 2,182,860,361.07 2,163,110,376.95
负债和所有者权益总计 3,610,058,988.14 3,361,437,808.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
株洲天桥起重机股份有限公司
资产负债表
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 89,630,373.83 55,746,228.18
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据及应收账款 （一） 765,378,758.20 653,856,421.53
预付款项 10,257,404.93 5,706,931.28
其他应收款 （二） 13,386,643.14 17,101,631.71
存货 236,350,723.22 207,848,240.89
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 244,386,077.84 279,858,622.13
流动资产合计 1,359,389,981.16 1,220,118,075.72
非流动资产：
可供出售金融资产 176,741,250.00 239,010,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 804,193,761.01 776,937,461.01
投资性房地产
固定资产 166,811,087.46 173,635,996.19
在建工程
生产性生物资产
油气资产
无形资产 19,802,504.83 20,386,301.28
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 22,932,164.03 20,875,204.34
其他非流动资产 39,000.00 166,800.00
非流动资产合计 1,190,519,767.33 1,231,011,762.82
资产总计 2,549,909,748.49 2,451,129,838.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
株洲天桥起重机股份有限公司
资产负债表（续）
2018 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 114,900,000.00 50,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据及应付账款 365,103,411.20 316,958,704.70
预收款项 103,890,312.22 100,621,315.59
应付职工薪酬 13,819,721.18 11,799,427.36
应交税费 13,369,539.69 11,519,724.74
其他应付款 15,867,484.58 11,907,740.83
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 626,950,468.87 502,806,913.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,376,288.69 6,441,294.41
递延所得税负债 14,391,643.52 24,422,405.80
其他非流动负债
非流动负债合计 20,767,932.21 30,863,700.21
负债合计 647,718,401.08 533,670,613.43
所有者权益：
股本 1,416,640,800.00 1,011,886,286.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 56,187,925.37 460,942,439.37
减：库存股
其他综合收益 80,296,312.50 133,224,750.00
专项储备
盈余公积 55,971,334.78 47,145,847.37
未分配利润 293,094,974.76 264,259,902.37
所有者权益合计 1,902,191,347.41 1,917,459,225.11
负债和所有者权益总计 2,549,909,748.49 2,451,129,838.54
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
株洲天桥起重机股份有限公司
合并利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 1,406,078,148.16 1,245,952,876.95
其中：营业收入 （三十） 1,406,078,148.16 1,245,952,876.95
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,322,950,597.26 1,129,392,909.01
其中：营业成本 （三十） 1,004,244,761.46 887,667,477.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十一） 12,789,141.68 14,867,597.06
销售费用 （三十二） 69,560,799.17 72,463,221.80
管理费用 （三十三） 104,867,478.78 103,539,905.30
研发费用 （三十四） 60,385,772.44 49,335,518.86
财务费用 （三十五） 25,843,389.80 12,190,494.09
其中：利息费用 13,594,927.84 10,077,111.93
利息收入 4,304,748.12 2,328,736.88
资产减值损失 （三十六） 45,259,253.93 -10,671,305.71
加：其他收益 （三十七） 18,910,321.14 21,076,048.04
投资收益（损失以“-”号填列） （三十八） 16,605,407.96 11,062,233.76
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“-”号填列） （三十九） 3,400,800.00
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十） -6,420.82 -251,736.84
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 122,037,659.18 148,446,512.90
加：营业外收入 （四十一） 6,763,858.05 2,405,984.15
减：营业外支出 （四十二） 2,246,462.28 3,952,260.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 126,555,054.95 146,900,236.35
减：所得税费用 （四十三） 15,137,696.85 23,337,979.62
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 111,417,358.10 123,562,256.73
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 111,417,358.10 123,562,256.73
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 106,897,637.08 116,846,119.11
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 4,519,721.02 6,716,137.62
六、其他综合收益的税后净额 -52,928,437.50 133,224,750.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -52,928,437.50 133,224,750.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -52,928,437.50 133,224,750.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -52,928,437.50 133,224,750.00
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 58,488,920.60 256,787,006.73
归属于母公司所有者的综合收益总额 53,969,199.58 250,070,869.11
归属于少数股东的综合收益总额 4,519,721.02 6,716,137.62
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） 0.08 0.08
（二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.08
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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利润表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 （四） 606,015,010.63 531,939,785.70
减：营业成本 （四） 450,432,540.90 399,540,484.62
税金及附加 6,202,683.82 6,528,470.97
销售费用 28,249,741.82 29,006,698.56
管理费用 45,332,500.33 40,989,317.92
研发费用 20,921,460.89 19,926,432.65
财务费用 10,931,846.23 1,175,314.34
其中：利息费用 4,724,728.30 3,355,783.39
利息收入 2,059,400.12 2,107,689.26
资产减值损失 11,404,232.67 3,430,667.70
加：其他收益 12,434,443.73 12,529,307.42
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 45,325,630.53 17,800,352.12
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列） -288,931.36
二、营业利润（亏损以“-”填列） 90,300,078.23 61,383,127.12
加：营业外收入 6,411,866.24 2,303,869.02
减：营业外支出 595,263.22 390,654.06
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 96,116,681.25 63,296,342.08
减：所得税费用 7,861,807.15 8,338,524.04
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 88,254,874.10 54,957,818.04
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额 -52,928,437.50 133,224,750.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -52,928,437.50 133,224,750.00
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．可供出售金融资产公允价值变动损益 -52,928,437.50 133,224,750.00
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融
资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 35,326,436.60 188,182,568.04
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 918,074,724.08 1,096,091,767.77
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净
增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 30,842,786.31 16,362,649.59
收到其他与经营活动有关的现金 （四十四） 17,437,349.73 17,268,466.38
经营活动现金流入小计 966,354,860.12 1,129,722,883.74
购买商品、接受劳务支付的现金 699,094,543.09 600,156,578.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 169,153,798.25 147,206,123.47
支付的各项税费 86,308,479.50 119,687,587.31
支付其他与经营活动有关的现金 （四十四） 123,019,641.63 98,337,422.02
经营活动现金流出小计 1,077,576,462.47 965,387,710.85
经营活动产生的现金流量净额 -111,221,602.35 164,335,172.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,357,293,440.00 448,697,614.40
取得投资收益收到的现金 25,695,633.18 9,770,889.37
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,741.37 9,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,382,997,814.55 458,477,903.77
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 28,641,688.26 5,834,308.23
投资支付的现金 1,345,666,300.00 520,450,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,489,480.01
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,374,307,988.26 535,773,788.24
投资活动产生的现金流量净额 8,689,826.29 -77,295,884.47
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 20,850,000.00 9,175,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,850,000.00
取得借款收到的现金 458,700,000.00 257,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 479,550,000.00 266,675,000.00
偿还债务支付的现金 357,100,000.00 244,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 50,847,373.84 27,981,883.37
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,360,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 407,947,373.84 272,481,883.37
筹资活动产生的现金流量净额 71,602,626.16 -5,806,883.37
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 2,834,824.86 2,468,192.68
五、现金及现金等价物净增加额 -28,094,325.04 83,700,597.73
加：期初现金及现金等价物余额 206,078,463.20 122,377,865.47
六、期末现金及现金等价物余额 177,984,138.16 206,078,463.20
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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现金流量表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 356,787,499.14 384,926,574.30
收到的税费返还 11,129,688.01 10,204,601.72
收到其他与经营活动有关的现金 5,769,204.14 4,221,764.69
经营活动现金流入小计 373,686,391.29 399,352,940.71
购买商品、接受劳务支付的现金 238,399,891.44 182,287,172.55
支付给职工以及为职工支付的现金 68,348,578.28 61,101,626.44
支付的各项税费 39,456,841.09 43,594,289.57
支付其他与经营活动有关的现金 40,399,597.65 40,100,501.44
经营活动现金流出小计 386,604,908.46 327,083,590.00
经营活动产生的现金流量净额 -12,918,517.17 72,269,350.71
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 1,040,920,000.00 226,500,000.00
取得投资收益收到的现金 37,651,326.51 16,983,358.81
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,078,571,326.51 243,483,358.81
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
928,697.09 3,170,138.49
的现金
投资支付的现金 1,057,476,300.00 266,700,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 9,489,480.01
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,058,404,997.09 279,359,618.50
投资活动产生的现金流量净额 20,166,329.42 -35,876,259.69
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 165,000,000.00 80,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 165,000,000.00 80,000,000.00
偿还债务支付的现金 100,100,000.00 92,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 40,779,899.75 20,220,554.83
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 140,879,899.75 112,220,554.83
筹资活动产生的现金流量净额 24,120,100.25 -32,220,554.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 6,807.25 7,890.07
五、现金及现金等价物净增加额 31,374,719.75 4,180,426.26
加：期初现金及现金等价物余额 55,746,228.18 51,565,801.92
六、期末现金及现金等价物余额 87,120,947.93 55,746,228.18
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
株洲天桥起重机股份有限公司
合并所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 1,011,886,286.00 466,329,810.57 133,224,750.00 2,334,167.71 47,145,847.37 418,426,492.79 83,763,022.51 2,163,110,376.95
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,011,886,286.00 466,329,810.57 133,224,750.00 2,334,167.71 47,145,847.37 418,426,492.79 83,763,022.51 2,163,110,376.95
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 404,754,514.00 -403,858,705.56 -52,928,437.50 -2,168,322.18 8,825,487.41 47,477,835.37 17,647,612.58 19,749,984.12
（一）综合收益总额 -52,928,437.50 106,897,637.08 4,519,721.02 58,488,920.60
（二）所有者投入和减少资本 20,850,000.00 20,850,000.00
1．所有者投入的普通股 20,850,000.00 20,850,000.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,825,487.41 -59,419,801.71 -1,220,000.00 -51,814,314.30
1．提取盈余公积 8,825,487.41 -8,825,487.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -50,594,314.30 -1,220,000.00 -51,814,314.30
4．其他
（四）所有者权益内部结转 404,754,514.00 -403,858,705.56 -6,502,108.44 -5,606,300.00
1．资本公积转增资本（或股本） 404,754,514.00 -404,754,514.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 895,808.44 -6,502,108.44 -5,606,300.00
（五）专项储备 -2,168,322.18 -2,168,322.18
1．本期提取 2,343,191.43 2,343,191.43
2．本期使用 4,511,513.61 4,511,513.61
（六）其他
四、本期期末余额 1,416,640,800.00 62,471,105.01 80,296,312.50 165,845.53 55,971,334.78 465,904,328.16 101,410,635.09 2,182,860,361.07
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
株洲天桥起重机股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具
减：库存 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润
永续债 其他 股 险准备
股
一、上年年末余额 843,238,572.00 628,636,481.94 3,553,082.54 41,650,065.57 323,940,926.92 84,742,407.53 1,925,761,536.50
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 843,238,572.00 628,636,481.94 3,553,082.54 41,650,065.57 323,940,926.92 84,742,407.53 1,925,761,536.50
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 168,647,714.00 -162,306,671.37 133,224,750.00 -1,218,914.83 5,495,781.80 94,485,565.87 -979,385.02 237,348,840.45
（一）综合收益总额 133,224,750.00 116,846,119.11 6,716,137.62 256,787,006.73
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,495,781.80 -22,360,553.24 -1,040,000.00 -17,904,771.44
1．提取盈余公积 5,495,781.80 -5,495,781.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -16,864,771.44 -1,040,000.00 -17,904,771.44
4．其他
（四）所有者权益内部结转 168,647,714.00 -162,306,671.37 -6,655,522.64 -314,480.01
1．资本公积转增资本（或股本） 168,647,714.00 -168,647,714.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他 6,341,042.63 -6,655,522.64 -314,480.01
（五）专项储备 -1,218,914.83 -1,218,914.83
1．本期提取 1,768,235.11 1,768,235.11
2．本期使用 2,987,149.94 2,987,149.94
（六）其他
四、本期期末余额 1,011,886,286.00 466,329,810.57 133,224,750.00 2,334,167.71 47,145,847.37 418,426,492.79 83,763,022.51 2,163,110,376.95
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 10 页
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所有者权益变动表
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期
其他权益工具
项目 减：库
股本 优先 资本公积 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
永续债 其他 存股
股
一、上年年末余额 1,011,886,286.00 460,942,439.37 133,224,750.00 47,145,847.37 264,259,902.37 1,917,459,225.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,011,886,286.00 460,942,439.37 133,224,750.00 47,145,847.37 264,259,902.37 1,917,459,225.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 404,754,514.00 -404,754,514.00 -52,928,437.50 8,825,487.41 28,835,072.39 -15,267,877.70
（一）综合收益总额 -52,928,437.50 88,254,874.10 35,326,436.60
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 8,825,487.41 -59,419,801.71 -50,594,314.30
1．提取盈余公积 8,825,487.41 -8,825,487.41
2．对所有者（或股东）的分配 -50,594,314.30 -50,594,314.30
3．其他
（四）所有者权益内部结转 404,754,514.00 -404,754,514.00
1．资本公积转增资本（或股本） 404,754,514.00 -404,754,514.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,416,640,800.00 56,187,925.37 80,296,312.50 55,971,334.78 293,094,974.76 1,902,191,347.41
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 11 页
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所有者权益变动表（续）
2018 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期
项目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 843,238,572.00 629,590,153.37 41,650,065.57 231,662,637.57 1,746,141,428.51
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 843,238,572.00 629,590,153.37 41,650,065.57 231,662,637.57 1,746,141,428.51
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 168,647,714.00 -168,647,714.00 133,224,750.00 5,495,781.80 32,597,264.80 171,317,796.60
（一）综合收益总额 133,224,750.00 54,957,818.04 188,182,568.04
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,495,781.80 -22,360,553.24 -16,864,771.44
1．提取盈余公积 5,495,781.80 -5,495,781.80
2．对所有者（或股东）的分配 -16,864,771.44 -16,864,771.44
3．其他
（四）所有者权益内部结转 168,647,714.00 -168,647,714.00
1．资本公积转增资本（或股本） 168,647,714.00 -168,647,714.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 1,011,886,286.00 460,942,439.37 133,224,750.00 47,145,847.37 264,259,902.37 1,917,459,225.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 12 页
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财务报表附注
株洲天桥起重机股份有限公司
二○一八年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
株洲天桥起重机股份有限公司（以下简称 “公司”或“本公司”）系由株洲天桥起
重机有限公司整体变更设立，公司于 2007 年 8 月 29 日在株洲市工商行政管理局登
记注册，注册号 430200000002232。2010 年 12 月 10 日在深圳证券交易所上市。所
属行业为通用设备制造业。
2018 年 4 月 9 日，股东大会决议通过公司以 1,011,886,286 股为基数，以资本公积向
全体股东每 10 股转增 4 股。
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司累计发行股本总数 1,416,640,800.00 股，注册资
本为 1,416,640,800.00 元，注册地址：湖南省株洲市石峰区田心北门，法定代表人：
肖建平。
公司经营范围：门、桥式起重机、臂架式起重机、电解铝、碳素多功能机组等专用
物料搬运起重设备、环保设备、矿山专用设备、电解阴极板的设计、制造、销售、
租赁、安装、维修及技术服务；风力动力设备、风力发电设备、压力容器、建筑钢
结构、桥梁钢结构等中大型钢结构的制造、销售及维修；机电设备安装、维修及技
术服务；机电一体化产品及零配件的销售；工业自动化控制系统、电子产品批零兼
营、货物进出口（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
本财务报表业经公司全体董事于 2019 年 4 月 17 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2018 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
株洲天桥起重配件制造有限公司（以下简称“天桥配件”）
株洲优瑞科有色装备有限公司（以下简称“优瑞科”）
株洲天桥舜臣选煤机械有限责任公司（以下简称“天桥舜臣”）
杭州华新机电工程有限公司（以下简称“华新机电”）
杭州华新科技有限公司（以下简称“华新科技”）
浙江海重重工有限公司（以下简称“海重重工”）
无锡国电华新起重运输设备有限公司（以下简称“无锡国电”）
湖南泰尔汀起重科技有限公司（以下简称“泰尔汀”）
财务报表附注 第 1 页
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子公司名称
湖南天桥利亨停车装备有限公司（以下简称“天桥利亨”）
湖南天桥嘉成智能科技有限公司（以下简称“天桥嘉成”）
株洲天桥奥悦冰雪科技有限公司（以下简称“天桥奥悦”）
浙江天新智能研究院有限公司（以下简称“天新智能”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员
会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的
披露规定编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
财务报表附注 第 2 页
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同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并
方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或
承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本
公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确
认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，
于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司
所控制的被投资方可分割的部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财
务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据
相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企
业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包
括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价
值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
财务报表附注 第 3 页
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公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产
负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的
各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并
资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并
现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购
买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有
者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收
入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳
入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除
财务报表附注 第 4 页
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净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权
时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变
动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按
照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关
政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处
理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 5 页
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合理的方法确定的、
与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，应明示何种方法
何种口径）作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇
兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利
润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率（或：采用按照系统合
理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率。提示：若采用此种方法，
应明示何种方法何种口径）折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；持有至到期投资；
应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
财务报表附注 第 6 页
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率（提示：如实际利率与票面利率差别较小的，
按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在
该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入其他综合收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
财务报表附注 第 7 页
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3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
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的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
应收账款期末余额达到 1000 万元（含 1000 万元）以上、其他应收款期末余额
达到 100 万元（含 100 万元）以上的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应
收款项为单项金额重大的应收款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现
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值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值
的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
账龄组合 账龄分析法
关联方组合 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5 5
1－2 年 10 10
2－3 年 20 20
3 年以上 50 50
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
组合名称 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
关联方组合 0 0
关联方组合：系指纳入公司合并范围内的关联方。
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
在资产负债表日，本公司对存在明显减值迹象的其他单项金额不重大的应收款
项按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准
备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、工程施工等。
2、 发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价，原材料钢材发出时按移动平均法计价，原
材料机加工件按个别认定法、原材料其他项目按先进先出法计价；产成品成本
按实际成本核算，在发出时按个别认定法结转成本。
财务报表附注 第 10 页
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3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施
加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合
并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面
价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份
新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲
减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控
制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本
法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的
公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面
价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
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有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降
等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够
对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共
同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计
处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，
处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因
采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
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有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.75
机器设备 年限平均法 9-12 5.00 7.92-10.56
运输设备 年限平均法 9 5.00 10.56
办公及其他设备 年限平均法 4-10 5.00 9.50-23.75
(十五) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣
工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本
等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折
旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的
折旧额。
(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数（提示：应明确如何确定，如：
按期初期末简单平均，或按每月月末平均）乘以所占用一般借款的资本化率，
计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资
产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 产权证使用年限
应用软件 5年 受益年限
特许使用权 10 年 受益年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
截至资产负债表日，本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
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内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
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上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
项目 摊销年限
装修款 5年
(二十) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
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以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计
划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
详见本附注“五、(十九) 应付职工薪酬”。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(二十一) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相
同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围
内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计
数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各
种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(二十二) 收入
1、 销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
1）内销业务
对需要本公司负责安装的产品，在产品发出、安装完成并取得业主的安装验收
证明或安检证明时确认收入实现。对不需要本公司安装的产品，在产品发出并
取得签收单时确认收入的实现；
2）出口业务
根据合同约定在所有权和管理权发生转移时点确认产品收入，一般情况下在出
口业务办妥出口手续时确认收入。
2、 让渡资产使用权收入的确认和计量原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）转让收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 建造合同收入确认和计量原则
建造合同的结果能够可靠估计的情况下，根据完工百分比法在资产负债表日确
认合同收入和费用。如果建造合同的结果不能可靠地估计，则区别情况处理：
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如合同成本能够收回的，则合同收入根据能够收回的实际合同成本加以确认，
合同成本在其发生的当期作为费用；如合同成本不可能收回的，则在发生时作
为费用，不确认收入。
4、 提供劳务收入的确认和计量原则
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司于资产负债表日按完
工百分比法确认收入。
劳务交易的完工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：A、收入的金额能够可靠地
计量；B、相关的经济利益很可能流入企业；C、交易的完工程度能够可靠地
确定；D、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿
的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并将已发生的劳务成本作为当期费用。
已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
政府文件明确补助资金用于长期资产的，划分为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
政府文件未明确补助资金用于长期资产的，划分为与收益相关的政府补助；对
于综合性项目的政府补助，将其分解为与资产相关的部分和与收益相关的部分，
分别进行会计处理；难以区分的，将政府补助整体归类为与收益相关的政府补
助。
2、 确认时点
本公司对于政府补助在实际收到时，按照实收金额并区分政府补助的类型，按
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会计准则规定予以确认和计量。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回
的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十五) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
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财务报表附注
执行《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》
财政部于 2018 年 6 月 15 日发布了《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业
财务报表格式的通知》（财会（2018）15 号），对一般企业财务报表格式进
行了修订。 本公司执行上述规定的主要影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
“应收票据”和“应收账款”合并列示为“应
收 票 据 及 应 收 账 款 ”， 本 期 金 额
1,534,025,979.55 元，上期金额 1,346,205,117.99
元；
（1）资产负债表中“应收票据”和“应收账款” “应付票据”和“应付账款”合并列示为“应
合并列示为“应收票据及应收账款”； 应付票据” 付票据及应付账款”，本期金额 835,207,145.16
和“应付账款”合并列示为“应付票据及应付账 元，上期金额 702,480,247.84 元；
款”；“应收利息”和“应收股利”并入“其他应 调增“其他应收款”本期金额 1,945,214.82 元，
收款”列示；“应付利息”和“应付股利”并入 上期金额 6,731,563.46 元；
“其他应付款”列示；“固定资产清理”并入“固 调增“其他应付款”本期金额 426,157.18 元，
定资产”列示；“工程物资”并入“在建工程” 上期金额 0.00 元；
列示；“专项应付款”并入“长期应付款”列示。 调增“固定资产”本期金额 0.00 元，上期金额
比较数据相应调整。 0.00 元；
调增“在建工程”本期金额 0.00 元，上期金额
0.00 元；
调增“长期应付款”本期金额 0.00 元，上期金
额 0.00 元。
（2）在利润表中新增“研发费用”项目，将原
“管理费用”中的研发费用重分类至“研发费用” 调减“管理费用”本期金额 60,385,772.44 元，
单独列示；在利润表中财务费用项下新增“其中： 上期金额 49,335,518.86 元，重分类至“研发费
利息费用”和“利息收入”项目。比较数据相应 用”。
调整。
（3）所有者权益变动表中新增“设定受益计划 “设定受益计划变动额结转留存收益”本期金
变动额结转留存收益”项目。比较数据相应调整。 额 0.00 元，上期金额 0.00 元。
2、 重要会计估计变更
无。
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(二十六) 其他
无。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算 17%、16%、
增值税 销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分 13%、11%、
为应交增值税 10%、6%
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 15%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
株洲天桥起重机股份有限公司 15%
株洲天桥起重配件制造有限公司 25%
株洲天桥舜臣选煤机械有限责任公司 15%
株洲优瑞科有色装备有限公司 15%
湖南天桥利亨停车装备有限公司 15%
湖南泰尔汀起重科技有限公司 25%
杭州华新机电工程有限公司 15%
杭州华新科技有限公司 25%
浙江海重重工有限公司 25%
无锡国电华新起重运输设备有限公司 25%
湖南天桥嘉成智能科技有限公司 25%
株洲天桥奥悦冰雪科技有限公司 25%
(二) 税收优惠
1、 本公司取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省
地方税局于 2017 年 12 月 01 日颁发的 GR201743000725 号高新技术企业证书（有效
期为三年），报告期内所得税适用税率为 15%。
2、 天桥舜臣取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南
省地方税务局于 2017 年 12 月 1 日颁发的 GR201743001546 号高新技术企业证书（有
效期为三年），报告期内所得税适用税率为 15%。
3、 华新机电取得浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省
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地方税务局于 2017 年 11 月 13 日颁发的 GR201733002156 号高新技术企业证书（有
效期为三年），报告期内所得税适用税率为 15%。
4、 优瑞科取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南省
地方税局于 2018 年 10 月 17 日颁发的 GR201843000170 号高新技术企业证书（有效
期为三年），报告期内所得税适用税率为 15%。
5、 天桥利亨取得由湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、湖南省国家税务局、湖南
省地方税务局于 2018 年 10 月 17 日颁发的 GR201843000896 号高新技术企业证书（有
效期为三年），报告期内所得税适用税率为 15%。
6、 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100
号等有关税收政策，经杭州市滨江区国家税务局核准，华新机电自行开发或生产且
享有著作权的经税局核准的软件产品，享受增值税实际税负超过 3%部分给予即征即
退的优惠政策。
7、 根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》财税[2011]100
号等有关税收政策，经株洲市石峰区国家税务局核准，本公司自行开发或生产且享
有著作权的经税局核准的软件产品，享受增值税实际税负超过 3%部分给予即征即退
的优惠政策。
(三) 其他说明
无
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 年初余额
库存现金 158,172.21 101,490.34
银行存款 177,825,965.95 205,976,972.86
其他货币资金 84,738,021.61 49,162,403.85
合计 262,722,159.77 255,240,867.05
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制，以及放在境外且资金汇回受到限制的货
币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 55,872,040.56 23,296,754.18
信用证保证金 5,392,529.93 294.70
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项目 期末余额 年初余额
履约保证金 23,346,604.47 25,865,354.97
外币保证金 126,846.65
合计 84,738,021.61 49,162,403.85
(二) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
1、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项目 期末余额 年初余额
交易性金融资产 3,400,800.00
衍生金融资产 3,400,800.00
合计 3,400,800.00
(三) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 124,752,509.01 155,802,159.73
应收账款 1,409,273,470.54 1,190,402,958.26
合计 1,534,025,979.55 1,346,205,117.99
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 92,913,054.38 61,446,340.00
商业承兑汇票 31,839,454.63 94,355,819.73
合计 124,752,509.01 155,802,159.73
（2）期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金额
银行承兑汇票 17,889,035.29
商业承兑汇票
合计 17,889,035.29
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
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项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 236,423,062.20
商业承兑汇票 32,510,118.29
合计 268,933,180.49
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的 17,294,000.00 1.05 17,294,000.00 100.00
应收账款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 1,611,280,546.95 97.85 202,007,076.41 12.54 1,409,273,470.54 1,367,544,149.19 98.77 177,141,190.93 12.95 1,190,402,958.26
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备 18,045,870.67 1.10 18,045,870.67 100.00 17,021,519.11 1.23 17,021,519.11 100.00
的应收账款
合计 1,646,620,417.62 100.00 237,346,947.08 14.41 1,409,273,470.54 1,384,565,668.30 100.00 194,162,710.04 14.02 1,190,402,958.26
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期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款
期末余额
应收账款（按单位） 计提比
应收账款 坏账准备 计提理由
例（%）
凯迪生态环境科技股份有限公司 17,294,000.00 17,294,000.00 100.00 无偿债能力
合计 17,294,000.00 17,294,000.00
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 991,295,799.40 49,564,789.96 5.00
1至2年 301,780,705.72 30,178,070.56 10.00
2至3年 122,792,683.44 24,558,536.69 20.00
3 年以上 195,411,358.39 97,705,679.20 50.00
合计 1,611,280,546.95 202,007,076.41
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 45,499,716.15 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 2,315,479.11
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
第一名 122,048,697.63 7.41 6,102,434.88
第二名 71,552,703.34 4.35 3,577,635.17
第三名 62,368,000.00 3.79 3,118,400.00
第四名 52,744,683.76 3.20 2,637,234.19
第五名 51,273,953.04 3.11 2,563,697.65
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期末余额
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
合计 359,988,037.77 21.86 17,999,401.89
(四) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 36,515,353.44 98.17 15,579,228.50 81.65
1至2年 680,514.55 1.83 3,500,355.61 18.35
合计 37,195,867.99 100.00 19,079,584.11 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例
第一名 3,980,000.00 10.70
第二名 3,005,482.42 8.08
第三名 2,200,458.70 5.92
第四名 1,430,529.30 3.85
第五名 1,375,597.61 3.70
合计 11,992,068.03 32.25
(五) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,945,214.82 6,731,563.46
其他应收款 30,688,681.94 28,493,430.86
合计 32,633,896.76 35,224,994.32
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
定期存款 77,437.31 205,392.01
理财收益 1,867,777.51 6,526,171.45
合计 1,945,214.82 6,731,563.46
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提
35,460,023.23 98.77 4,771,341.29 13.46 30,688,681.94 32,836,400.11 99.10 4,342,969.25 13.23 28,493,430.86
坏账准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计
440,633.66 1.23 440,633.66 100.00 296,975.00 0.90 296,975.00 100.00
提坏账准备的其他应收款
合计 35,900,656.89 100.00 5,211,974.95 14.52 30,688,681.94 33,133,375.11 100.00 4,639,944.25 14.00 28,493,430.86
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 20,331,348.19 1,016,567.39 5.00
1至2年 7,526,557.19 752,655.72 10.00
2至3年 2,663,135.86 532,627.18 20.00
3 年以上 4,938,981.99 2,469,491.00 50.00
合计 35,460,023.23 4,771,341.29
（2）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 907,059.54 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 335,028.84
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 27,545,883.52 25,880,445.50
往来 2,625,529.29 2,105,063.21
备用金 4,141,655.98 3,734,103.48
其他 1,587,588.10 1,413,762.92
合计 35,900,656.89 33,133,375.11
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
1 年以内、2-3 年、
第一名 投标保证金 1,623,682.00 4.52 120,184.10
3 年以上
第二名 投标保证金 1,560,000.00 1 年以内 4.35 78,000.00
第三名 投标保证金 1,462,300.00 1 年以内、1-2 年 4.07 81,933.45
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占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例(%)
第四名 履约保证金 1,340,000.00 1-2 年 3.73 134,000.00
第五名 投标保证金 1,145,866.50 1 年以内、1-2 年 3.19 66,157.10
合计 7,131,848.50 19.87 480,274.65
(六) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 117,958,133.92 117,958,133.92 127,094,619.97 127,094,619.97
低值易耗品 440,919.01 440,919.01 442,513.88 442,513.88
在产品 348,963,916.90 348,963,916.90 244,967,475.53 244,967,475.53
库存商品 10,184,364.56 1,071,482.15 9,112,882.41 4,665,921.24 1,136,919.95 3,529,001.29
工程施工 5,986,590.52 5,986,590.52 3,687,204.45 3,687,204.45
合计 483,533,924.91 1,071,482.15 482,462,442.76 380,857,735.07 1,136,919.95 379,720,815.12
2、 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 1,136,919.95 65,437.80 1,071,482.15
合计 1,136,919.95 65,437.80 1,071,482.15
(七) 其他流动资产
项目 期末余额 年初余额
定期存款 5,032,152.76 24,756,782.01
资金理财 290,816,560.00 308,050,000.00
预缴税款 2,666,100.15 27,078.93
预缴社保公积金 57,688.04 33,532.95
留抵进项税 6,641,386.04 12,751,549.03
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项目 期末余额 年初余额
合计 305,213,886.99 345,618,942.92
(八) 可供出售金融资产
1、 可供出售金融资产情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售债务工
具
可供出售权益工
176,741,250.00 176,741,250.00 239,010,000.00 239,010,000.00
具
其中：按公允价
116,741,250.00 116,741,250.00 179,010,000.00 179,010,000.00
值计量
按成本计
60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00 60,000,000.00
量
合计 176,741,250.00 176,741,250.00 239,010,000.00 239,010,000.00
2、 期末按公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售权益 可供出售债
可供出售金融资产分类 合计
工具 务工具
权益工具的成本/债务的摊余成
22,275,000.00 22,275,000.00
本
公允价值 116,741,250.00 116,741,250.00
累计计入其他综合收益的公允
94,466,250.00 94,466,250.00
价值变动金额
已计提减值金额
财务报表附注 第 36 页
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3、 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额 减值准备 在被投
资单位 本期现金红
被投资单位
年初 本期增加 本期减少 期末 年初 本期增加 本期减少 期末 持股比 利
例(%)
广州怡珀新能源产业股权投资合
60,000,000.00 60,000,000.00 34.48
伙企业（有限合伙）
合计 60,000,000.00 60,000,000.00
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(九) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 年初余额
固定资产 425,409,658.73 420,763,836.30
固定资产清理
合计 425,409,658.73 420,763,836.30
财务报表附注 第 38 页
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2、 固定资产情况
项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
1．账面原值
（1）年初余额 414,565,810.80 157,046,076.13 7,727,120.89 20,560,727.40 599,899,735.22
（2）本期增加金额 1,591,506.78 33,023,360.39 150,000.00 2,622,904.04 37,387,771.21
—购置 660,162.72 3,244,008.41 150,000.00 2,622,904.04 6,677,075.17
—在建工程转入 931,344.06 29,779,351.98 30,710,696.04
—企业合并增加
（3）本期减少金额 16,818,383.97 197,137.61 519,605.77 17,535,127.35
—处置或报废 16,818,383.97 197,137.61 519,605.77 17,535,127.35
（4）期末余额 399,338,933.61 189,872,298.91 7,877,120.89 22,664,025.67 619,752,379.08
2．累计折旧
（1）年初余额 81,616,556.44 80,267,093.10 3,040,647.65 12,965,704.06 177,890,001.25
（2）本期增加金额 12,873,621.81 11,282,293.85 832,730.95 1,603,838.40 26,592,485.01
—计提 12,873,621.81 11,282,293.85 832,730.95 1,603,838.40 26,592,485.01
（3）本期减少金额 10,683,278.26 226,991.12 475,394.20 11,385,663.58
—处置或报废 10,683,278.26 226,991.12 475,394.20 11,385,663.58
（4）期末余额 83,806,899.99 91,322,395.83 3,873,378.60 14,094,148.26 193,096,822.68
3．减值准备
（1）年初余额 1,245,897.67 1,245,897.67
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项目 房屋建筑物 机器设备 运输工具 办公设备及其他 合计
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额 1,245,897.67 1,245,897.67
4．账面价值
（1）期末账面价值 314,286,135.95 98,549,903.08 4,003,742.29 8,569,877.41 425,409,658.73
（2）年初账面价值 331,703,356.69 76,778,983.03 4,686,473.24 7,595,023.34 420,763,836.30
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3、 暂时闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,670,128.16 424,230.49 1,245,897.67
合计 1,670,128.16 424,230.49 1,245,897.67
4、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
新建总装车间 37,665,695.81 正在办理中
机加工中心车间 18,455,921.72 正在办理中
西安房产 2,410,270.86 正在办理中
(十) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 年初余额
在建工程 10,158,989.91 328,264.08
工程物资
合计 10,158,989.91 328,264.08
2、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
华新科技创新园 7,241,012.04 7,241,012.04
海重二期工程 1,894,115.81 1,894,115.81
喷砂房除尘系统
256,410.26 256,410.26
改造
其他项目 1,023,862.06 1,023,862.06 71,853.82 71,853.82
合计 10,158,989.91 10,158,989.91 328,264.08 328,264.08
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
本期转入固 本期其他 工程累计投入占 利息资本化 其中：本期利 本期利息资
项目名称 预算数 年初余额 本期增加金额 期末余额 工程进度 资金来源
定资产金额 减少金额 预算比例(%) 累计金额 息资本化金额 本化率(%)
华新科技创新
60000 万元 71,853.82 7,169,158.22 7,241,012.04 0.01 尚未开工 自筹、贷款
园
海重二期工程 1,894,115.81 1,894,115.81 自筹
海重行车等 29,907,468.81 29,907,468.81 自筹
其他 256,410.26 1,570,679.03 803,227.23 1,023,862.06 自筹
合计 328,264.08 40,541,421.87 30,710,696.04 10,158,989.91
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(十一) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 应用软件 合计
1．账面原值
（1）年初余额 110,389,671.56 10,028,302.27 22,434,058.58 142,852,032.41
（2）本期增加金额 52,427.18 356,735.26 409,162.44
—购置 52,427.18 356,735.26 409,162.44
—内部研发
—企业合并
增加
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 110,389,671.56 10,028,302.27 52,427.18 22,790,793.84 143,261,194.85
2．累计摊销
（1）年初余额 15,892,423.76 1,337,107.04 21,554,288.03 38,783,818.83
（2）本期增加金额 2,400,255.58 1,002,830.28 2,184.45 294,409.40 3,699,679.71
—计提 2,400,255.58 1,002,830.28 2,184.45 294,409.40 3,699,679.71
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 18,292,679.34 2,339,937.32 2,184.45 21,848,697.43 42,483,498.54
3．减值准备
（1）年初余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 92,096,992.22 7,688,364.95 50,242.73 942,096.41 100,777,696.31
（2）年初账面价值 94,497,247.80 8,691,195.23 879,770.55 104,068,213.58
(十二) 商誉
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1、 商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉的事项 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
杭州华新机电工程有限公司 170,880,990.48 170,880,990.48
株洲天桥舜臣选煤机械有限责任公司 2,919,313.99 2,919,313.99
合计 173,800,304.47 173,800,304.47
2、 商誉减值准备
无
3、 商誉减值测试过程、关键参数及商誉减值损失的确认方法
公司对华新机电进行商誉减值测试时，利用了北京中天和资产评估有限公司出
具的中天和[2019]估字第 90001 号商誉减值测试资产评估报告。
商誉的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算。预计未来现金流量根据
相关资产组的 2019 年至 2023 年共 5 年的财务预算确定，并按照折现率 12.38%
折现后计算资产组的可收回价值。
4、 商誉减值测试的影响
公司于年度末对商誉均采用收益法进行减值测试，经测算，可回收价值超过了
包括全体股东商誉的资产组账面价值，未发生商誉减值。
(十三) 长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 107,500.00 879,793.58 83,394.25 903,899.33
合计 107,500.00 879,793.58 83,394.25 903,899.33
(十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 244,876,301.85 38,038,019.52 201,185,471.91 31,639,892.54
内部交易未实现利润 15,741,381.90 2,361,207.29 13,663,444.05 2,481,566.01
可抵扣亏损 22,026,490.75 5,281,618.81 17,502,957.58 4,012,514.41
职工薪酬 17,285,375.04 2,650,320.48 14,958,877.92 2,403,259.47
递延收益 6,991,653.26 1,278,747.99 5,233,794.30 825,069.15
预计负债（预计产品保 2,691,670.98 403,750.65 2,521,782.33 378,267.35
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期末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
修费用）
合计 309,612,873.78 50,013,664.74 255,066,328.09 41,740,568.93
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
非同一控制企业合并
43,949,906.67 6,592,486.00 46,335,916.87 6,950,387.53
资产评估增值
可供出售金融资产公
94,466,250.00 14,169,937.50 156,735,000.00 23,510,250.00
允价值变动
应收利息 1,945,214.82 292,044.59 6,731,563.46 1,064,763.88
合计 140,361,371.49 21,054,468.09 209,802,480.33 31,525,401.41
(十五) 其他非流动资产
项目 期末余额 年初余额
预付设备款 14,405,780.83 528,800.00
预付工程款 192,710.00
合计 14,598,490.83 528,800.00
(十六) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 183,700,000.00 127,000,000.00
信用借款 114,900,000.00 70,000,000.00
合计 298,600,000.00 197,000,000.00
说明：
(1) 天桥起重于 2018 年 3 月 22 日与中国光大银行股份有限公司株洲分行签订编号
为 79141804000056 的《流动资金贷款合同》，借款金额为 2000 万元。截至 2018 年
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12 月 31 日，上述综合授信合同项下借款余额总计为 2000 万元。
(2) 天桥起重于 2018 年 4 月 17 日与中国光大银行股份有限公司株洲分行签订编号
为 79141804000077 的《流动资金贷款合同》，借款金额为 3000 万元。截至 2018 年
12 月 31 日，上述综合授信合同项下借款余额总计为 3000 万元。
(3) 天桥起重于 2018 年 7 月 11 日与兴业银行股份有限公司株洲分行签订编号为
362018173239 的《流动资金借款合同》，借款金额为 2500 万元。截至 2018 年 12 月
31 日，上述综合授信合同项下借款余额总计为 2500 万元。
(4) 天桥起重于 2018 年 4 月 27 日与交通银行股份有限公司株洲分行签订编号为
Z1804LN15686361 的《流动资金借款合同》，借款金额为 1000 万元。截至 2018 年
12 月 31 日，上述综合授信合同项下借款余额总计为 990 万元。
(5) 天桥起重于 2018 年 4 月 4 日与长沙银行股份有限公司株洲田心支行签订编号
为 022820181001000221000 的《长沙银行人民币借款合同》，借款金额为 2000 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，上述综合授信合同项下借款余额总计为 2000 万元。
(6) 天桥起重于 2018 年 4 月 27 日与长沙银行股份有限公司株洲田心支行签订编号
为 022820181001000281000 的《长沙银行人民币借款合同》，借款金额为 1000 万元。
截至 2018 年 12 月 31 日，上述综合授信合同项下借款余额总计为 1000 万元。
(7) 2018 年 11 月 1 日，子公司-华新机电与杭州银行股份有限公司科技支行签订编
号为 103C1102018005411 的最高额保证合同为本公司向该银行借款提供担保，最高
担保额 4000 万元，保证期间为 2018 年 11 月 01 日到 2020 年 10 月 31 日。截止 2018
年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 4000 万元。
(8) 2018 年 8 月 7，子公司-华新机电与杭州联合农村商业银行股份有限公司科技
支行签订编号为信贷凭证 2007-019 的最高额保证合同为本公司向该银行借款提供担
保，最高担保额 1000 万元，保证期间为 2018 年 8 月 7 日到 2019 年 8 月 6 日。截止
2018 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 500 万元。
(9) 2017 年 11 月 13 日，子公司-华新机电与中国银行股份有限公司杭州市高新技
术开发区支行签订编号为 17KRB094、17KRB095，17KRB094、17KRB096，17KRB094、
17KRB097 的最高额保证合同为本公司向该银行借款提供担保，最高担保 4000 万元，
保证期间为 2017 年 11 月 13 日到 2018 年 12 月 30 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该
项保证下的借款余额为 4000 万元。
(10) 2017 年 11 月 7 日，子公司-华新机电与招商银行股份有限公司杭州之江支行签
订编号为 2017 年保字第 041 号《授信协议》的最高额保证合同为本公司向该银行借
款提供担保，最高担保额 4500 万元，保证期间为 2017 年 11 月 8 日至 2018 年 11 月
7 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 1670 万元。
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(11) 2018 年 1 月 3 日，子公司-华新机电与中国工商银行股份有限公司杭州高新支
行签订编号为 0120200011-2018 年高新（保）字 0001 号的最高额保证合同为本公司
向该银行借款提供担保，最高担保额 6000 万元，保证期间为 2018 年 1 月 3 日至 2019
年 12 月 31 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 3200 万元。
(12) 2018 年 6 月 27 日，子公司-华新机电与上海浦东发展银行股份有限公司杭州文
晖支行签订编号为 ZB9514201700000034、ZB9514201700000022，
ZB9514201700000034、ZB9514201800000025 的最高额保证合同为本公司向该银行
借款提供担保，最高担保额 5000 万元，保证期间为 2018 年 6 月 27 日至 2019 年 2
月 11 日。截止 2018 年 12 月 31 日，该项保证下的借款余额为 5000 万元。
(十七) 应付票据及应付账款
项目 期末余额 年初余额
应付票据 387,547,910.02 251,511,732.99
应付账款 447,659,235.14 450,968,514.85
合计 835,207,145.16 702,480,247.84
1、 应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 367,657,910.02 251,511,732.99
商业承兑汇票 19,890,000.00
合计 387,547,910.02 251,511,732.99
2、 应付账款
（1）应付账款列示：
项目 期末余额 年初余额
货款 389,827,915.34 400,735,471.03
工程款 5,910,937.60 8,980,876.61
设备购置款 236,358.96 678,793.75
外委费用 14,194,147.95 14,439,894.49
运输费 26,041,886.76 18,080,612.66
其他 11,447,988.53 8,052,866.31
合计 447,659,235.14 450,968,514.85
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(十八) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 年初余额
货款 165,669,825.18 181,173,595.72
合计 165,669,825.18 181,173,595.72
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 28,996,445.29 173,974,225.41 171,435,620.12 31,535,050.58
离职后福利-设定提存计划 560,329.00 12,904,711.34 13,107,044.71 357,995.63
合计 29,556,774.29 186,878,936.75 184,542,664.83 31,893,046.21
2、 短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
28,097,550.83 150,459,049.65 148,283,416.70 30,273,183.78
补贴
（2）职工福利费 7,028,915.30 7,022,527.30 6,388.00
（3）社会保险费 506,174.77 7,560,623.90 7,859,332.41 207,466.26
其中：医疗保险费 454,938.42 6,301,205.82 6,583,503.02 172,641.22
工伤保险费 16,221.21 687,602.18 693,022.50 10,800.89
生育保险费 35,015.14 571,815.90 582,806.89 24,024.15
（4）住房公积金 19,200.00 6,435,417.60 6,428,929.60 25,688.00
（5）工会经费和职工教育
373,519.69 2,395,956.40 1,747,151.55 1,022,324.54
经费
（6）短期带薪缺勤 94,262.56 94,262.56
（7）短期利润分享计划
合计 28,996,445.29 173,974,225.41 171,435,620.12 31,535,050.58
3、 设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 514,601.52 12,573,062.42 12,749,819.06 337,844.88
失业保险费 45,727.48 331,648.92 357,225.65 20,150.75
合计 560,329.00 12,904,711.34 13,107,044.71 357,995.63
(二十) 应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 7,090,520.60 6,679,272.96
企业所得税 21,493,436.56 19,152,565.40
个人所得税 297,219.09 1,173,281.85
城市维护建设税 717,807.66 523,112.09
房产税 1,184,492.41 1,222,436.30
教育费附加 515,963.13 387,864.56
土地使用税 714,356.00 663,751.00
印花税 129,318.35 36,252.13
其他 65,853.14 265,610.96
合计 32,208,966.94 30,104,147.25
(二十一) 其他应付款
项目 期末余额 年初余额
应付利息 426,157.18
其他应付款 32,129,864.94 17,995,971.00
合计 32,556,022.12 17,995,971.00
1、 应付利息
项目 期末余额 年初余额
其他 426,157.18
合计 426,157.18
2、 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
项目 期末余额 年初余额
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项目 期末余额 年初余额
往来 11,720,917.64 5,297,842.34
押金保证金 1,288,722.60 3,355,152.49
预提费用 10,051,851.37 5,429,734.41
代扣代垫款项 9,068,373.33 3,913,241.76
合计 32,129,864.94 17,995,971.00
(二十二) 递延收益
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 8,491,294.41 4,100,000.00 2,582,141.04 10,009,153.37 见“说明”
合计 8,491,294.41 4,100,000.00 2,582,141.04 10,009,153.37
涉及政府补助的项目：
本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关
120 台套
2,470,000.28 189,999.96 2,280,000.32 与资产相关
项目
1.5 万吨
787,499.83 50,000.04 737,499.79 与资产相关
项目
产业链创
新专项项 183,794.30 25,005.72 158,788.58 与收益相关
目
有色金属
搬运装备
3,000,000.00 3,000,000.00 与收益相关
智能化项
目
专项引导
资金（资
250,000.00 50,000.00 200,000.00 与收益相关
本性项
目）
公共实训
基地专项 300,000.00 133,802.00 166,198.00 与收益相关
经费
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本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关
矿物加工
智能化装 50,000.00 50,000.00 与收益相关
备
市级科技
常设评审 50,000.00 50,000.00 与收益相关
项目补助
科技创新
1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
引导资金
机器人阴
极洗涤及
100,000.00 100,000.00 与收益相关
剥片机组
研制
阴极剥片
机组的研 300,000.00 300,000.00 与收益相关
究与开发
新型机器
人式剥片
200,000.00 200,000.00 与收益相关
机组的研
制
机器人有
色冶炼自
动化智能
化成套装 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
备的研制
与产业化
项目
新一代多
处入口塔
式智能立 400,000.00 133,333.32 266,666.68 与收益相关
体车库关
键技术研
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本期新增补 本期计入当期 其他 与资产相关/
负债项目 年初余额 期末余额
助金额 损益金额 变动 与收益相关
究与产业
化
长株潭国
家自主创
新示范区 500,000.00 500,000.00 与收益相关
建设专项
资金
智能制造
综合标准
化与新模 800,000.00 800,000.00 与收益相关
式应用补
助项目
VIM 环保
节能高效
冰雪装备
研发项目 1,000,000.00 1,000,000.00 与收益相关
及产业化
项目专项
经费
国家知识
产权战略 200,000.00 200,000.00 与收益相关
资金
合计 8,491,294.41 4,100,000.00 2,582,141.04 10,009,153.37
(二十三) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 发行 送 其 期末余额
公积金转股 小计
新股 股 他
股份总额 1,011,886,286.00 404,754,514.00 404,754,514.00 1,416,640,800.00
(二十四) 资本公积
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 459,988,767.94 404,754,514.00 55,234,253.94
其他资本公积 6,341,042.63 895,808.44 7,236,851.07
合计 466,329,810.57 895,808.44 404,754,514.00 62,471,105.01
注 1：资本溢价变动原因系 2018 年 4 月 9 日，股东大会决议通过公司以 1,011,886,286
股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 4 股。
注 2：其他资本公积变动原因系天桥起重收购子公司优瑞科少数股东持有的 17.784%
股权支付的对价与股权对应的净资产之间的差额所致。
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(二十五) 其他综合收益
本期发生额
减：前期计入
项目 年初余额 本期所得税前 减：所得税费 税后归属于母 税后归属于 期末余额
其他综合收益
发生额 用 公司 少数股东
当期转入损益
2．将重分类进损益的其他综合收益 133,224,750.00 -62,268,750.00 -9,340,312.50 -52,928,437.50 80,296,312.50
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
可供出售金融资产公允价值变动损益 133,224,750.00 -62,268,750.00 -9,340,312.50 -52,928,437.50 80,296,312.50
其他综合收益合计 133,224,750.00 -62,268,750.00 -9,340,312.50 -52,928,437.50 80,296,312.50
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(二十六) 专项储备
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 2,334,167.71 1,900,072.20 4,068,394.38 165,845.53
合计 2,334,167.71 1,900,072.20 4,068,394.38 165,845.53
(二十七) 盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 47,145,847.37 8,825,487.41 55,971,334.78
合计 47,145,847.37 8,825,487.41 55,971,334.78
(二十八) 未分配利润
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 418,426,492.79 323,940,926.92
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 418,426,492.79 323,940,926.92
加：本期归属于母公司所有者的净利润 106,897,637.08 116,846,119.11
减：提取法定盈余公积 8,825,487.41 5,495,781.80
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 50,594,314.30 16,864,771.44
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 465,904,328.16 418,426,492.79
(二十九) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,394,915,373.70 1,003,080,562.99 1,201,624,766.99 852,720,872.94
其他业务 11,162,774.46 1,164,198.47 44,328,109.96 34,946,604.67
合计 1,406,078,148.16 1,004,244,761.46 1,245,952,876.95 887,667,477.61
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(三十) 税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额
环境保护税 183,862.36
城市维护建设税 3,619,961.23 4,048,595.88
教育费附加 2,595,478.88 2,915,910.00
水利基金 -240,743.05 166.19
房产税 3,597,215.47 4,117,048.05
土地使用税 2,201,617.52 2,302,827.32
车船使用税 19,189.54 27,563.61
印花税 812,559.73 1,455,486.01
合计 12,789,141.68 14,867,597.06
(三十一) 销售费用
项目 本期发生额 上期发生额
销售承包费 23,774,597.61 20,582,376.16
产品三包服务费 5,645,372.59 5,242,944.31
职工薪酬 7,026,552.85 6,498,613.54
运输费 2,602,785.15 1,749,154.39
投标费 17,295,533.31 23,685,770.59
差旅费 3,766,082.93 6,445,998.49
业务招待费 4,852,478.37 4,389,893.46
咨询费 1,062,584.42 334,569.14
服务费 102,713.46 3,600.00
业务宣传费 340,828.83 228,477.83
技术服务费 1,591,459.58 2,030,448.10
办公费 386,568.78
其他费用 1,113,241.29 1,271,375.79
合计 69,560,799.17 72,463,221.80
(三十二) 管理费用
项目 本期发生额 上期发生额
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项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 63,466,745.65 62,265,365.03
折旧与摊销 7,694,028.91 7,512,572.46
差旅费 6,418,739.53 8,256,595.65
办公费 5,863,988.83 8,406,912.90
业务招待费 6,391,274.49 6,705,092.60
交通运输费 817,568.71 1,390,512.62
宣传费 299,813.54 4,800.00
审计评估费 786,699.13 1,319,211.06
物业水电费 910,468.79
咨询费 3,318,284.70 2,535,239.78
董事会费 365,530.29 346,435.85
低耗品摊销 372,526.14 199,638.13
修理费 1,925,822.95 782,307.24
租赁费 809,779.75 212,213.21
保险费 254,636.12 153,264.82
劳动保护费 19,109.41
律师及诉讼费 2,168,839.82 358,655.77
其他费用 2,983,622.02 3,091,088.18
合计 104,867,478.78 103,539,905.30
(三十三) 研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 35,213,287.85 28,337,357.45
直接投入 15,863,084.13 5,231,436.48
折旧与摊销 2,235,287.26 1,736,323.04
设计费用 177,636.96 50,428.46
装备调试费 3,704,327.13 12,676,735.12
委托外部研究开发费用 992,657.97 833,641.29
其他开发费用 2,199,491.14 469,597.02
合计 60,385,772.44 49,335,518.86
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(三十四) 财务费用
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,594,927.84 10,077,111.93
减：利息收入 4,304,748.12 2,328,736.88
汇兑损益 7,364,449.52 3,025,868.11
手续费及其他 9,188,760.56 1,416,250.93
合计 25,843,389.80 12,190,494.09
(三十五) 资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
坏账损失 45,324,691.73 -10,883,341.10
存货跌价损失 -65,437.80 212,035.39
合计 45,259,253.93 -10,671,305.71
(三十六) 其他收益
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
嵌入式软件退税 15,832,026.06 16,362,649.59 与收益相关
2015 年市科技局创新引导资金项
1,000,000.00 与收益相关
目
财政局地方财政库产业技术研究
200,000.00 与收益相关
与开发奖励款
科技计划项目补贴 200,000.00 与收益相关
科技重大专项款 200,000.00 与收益相关
财政局 120 台套项目 189,999.96 189,999.96 与资产相关
其他科技术补助 189,250.00 与收益相关
天元区财政局产业政策兑现奖金 180,000.00 与收益相关
公共实训基地专项经费 133,802.00 与收益相关
多出入口圆形塔式立体停车库引
133,333.32 与收益相关
进研发及产业化项目
稳岗补贴 115,100.00 294,392.75 与收益相关
一般行政管理事务 100,000.00 与收益相关
海智计划工作站奖补经费 100,000.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
财政局 1.5 万吨项目 50,000.04 50,000.04 与资产相关
矿物加工智能化装备 50,000.00 与收益相关
2016 年度市“万名人才计划”领军
50,000.00 与收益相关
人才配套扶持资金
湖南化工职业技术学高技能人才
40,100.00 与收益相关
培训补贴
株洲市商务局-2017 年进出口“破
30,000.00 与收益相关
零”企业补贴
株洲市商务局政府补助 30,000.00 与收益相关
促进企业技术创新奖励 29,000.00 与收益相关
产业链创新专项项目 25,005.72 316,205.70 与收益相关
株洲市专利资助款 9,000.00 2,000.00 与收益相关
株洲市石峰区统计局大众创业奖
金 5,000.00 与收益相关
石峰区小升规政府奖励 5,000.00 与收益相关
境外展会补贴资金 4,800.00 与收益相关
株洲市 2017 年度专利资助 4,000.00 2,000.00 与收益相关
株洲市高新区地方税务局个人代
2,904.04 与收益相关
扣所得税手续费
园林式单位（小区）复检验收奖
2,000.00 与收益相关
励资金
技术改造支出补贴 1,000,000.00 与收益相关
科技局百项科技成果奖励 1,000,000.00 与收益相关
机器人阴极洗涤及剥片机组 900,000.00 与收益相关
中小企业发展专项款 200,000.00 与收益相关
锌自动预剥离及剥片、刷洗机组
150,000.00 与收益相关
研发项目
新型铜阳极双圆盘定量浇铸机的
100,000.00 与收益相关
研究项目
产业技术研究与开发奖 100,000.00 与收益相关
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补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关
国家知识产权战略奖 100,000.00 与收益相关
株洲市科学技术进步奖 90,000.00 与收益相关
轻量化桥式起重机推广应用技术
58,000.00 与收益相关
研究
专项引导资金 50,000.00 与收益相关
科技特派员专项经费 50,000.00 与收益相关
2016 年度天元区创新奖 14,000.00 与收益相关
国家知识产权战略补贴 10,000.00 与收益相关
2017 年知识产权战略推进专项资
10,000.00 与收益相关
金
株洲市知识产权局-2017 年株洲
6,800.00 与收益相关
市专利资助
赴外引才补助 6,000.00 与收益相关
2017 年资金第二批专项资金 6,000.00 与收益相关
湖南省知识产权局 2017 年第二批
6,000.00 与收益相关
专利补助
美丽厂区奖励 2,000.00 与收益相关
合计 18,910,321.14 21,076,048.04
(三十七) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在
2,025,000.00
持有期间的投资收益
理财收益 14,580,407.96 11,062,233.76
合计 16,605,407.96 11,062,233.76
(三十八) 公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损益的金融资产 3,400,800.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 3,400,800.00
合计 3,400,800.00
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(三十九) 资产处置收益
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
处置固定资产收益 -6,420.82 -251,736.84 -6,420.82
合计 -6,420.82 -251,736.84 -6,420.82
(四十) 营业外收入
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组利得 6,464,443.61 2,120,417.45 6,464,443.61
其他 299,414.44 285,566.70 299,414.44
合计 6,763,858.05 2,405,984.15 6,763,858.05
(四十一) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
债务重组损失 425,437.24 673,250.00 425,437.24
对外捐赠 210,000.00 70,000.00 210,000.00
非常损失 26,746.68
非流动资产毁损报废损失 22,342.27 11,907.38 22,342.27
其他 1,588,682.77 3,170,356.64 1,588,682.77
合计 2,246,462.28 3,952,260.70 2,246,462.28
(四十二) 所得税费用
1、 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 24,541,381.16 22,183,850.67
递延所得税费用 -9,403,684.31 1,154,128.95
合计 15,137,696.85 23,337,979.62
财务报表附注 第 61 页
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2、 会计利润与所得税费用调整过程
项目 本期发生额
利润总额 127,875,807.16
按法定[或适用]税率计算的所得税费用 19,181,371.07
子公司适用不同税率的影响 -206,625.97
调整以前期间所得税的影响 -123,043.30
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,823,008.29
税法规定的额外可扣除费用 -5,583,648.71
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 46,635.47
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
所得税费用 15,137,696.85
(四十三) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
投标保证金 1,085,850.00 2,786,915.50
政府补助 8,739,139.89 4,370,832.10
利息收入 4,304,288.29 2,191,213.43
履约保证金 19,000.00 419,139.22
票据保证金 2,382,561.29 6,678,641.39
其他 906,510.26 821,724.74
合计 17,437,349.73 17,268,466.38
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
销售包干费 22,797,929.22 20,719,600.21
投标保证金 1,709,360.73 2,022,744.00
办公费 6,849,062.52 9,413,231.47
产品三包服务费 5,493,197.84 5,040,071.34
差旅费 10,049,533.80 11,944,719.77
财务报表附注 第 62 页
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项目 本期发生额 上期发生额
研发费 2,744,603.38 3,960,856.27
业务招待费 10,795,850.07 10,625,708.04
单位往来款 2,601,637.99 2,032,535.35
咨询服务费 3,358,873.99 2,942,856.57
招投标费用 15,413,527.68 20,458,949.91
备用金 1,339,329.45 1,444,575.89
交通运输费 2,735,225.75 1,205,031.65
审计费 813,244.77 1,186,792.45
票据保证金 27,184,199.31
履约保证金 2,569,026.02 3,143,568.00
其他 6,565,039.11 2,196,181.10
合计 123,019,641.63 98,337,422.02
(四十四) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 111,417,358.10 123,562,256.73
加：资产减值准备 45,259,253.93 -10,671,305.71
固定资产折旧 28,917,623.17 27,296,839.19
无形资产摊销 3,773,043.99 3,594,071.79
长期待摊费用摊销 86,875.18 30,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
15,919.89 468,775.75
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -3,400,800.00
财务费用（收益以“－”号填列） 21,420,079.84 10,077,111.93
投资损失（收益以“－”号填列） -16,605,407.96 -11,062,233.76
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -8,273,095.81 1,318,979.16
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -10,470,933.32 -158,930.17
存货的减少（增加以“－”号填列） -102,676,189.84 -131,310,815.12
财务报表附注 第 63 页
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补充资料 本期金额 上期金额
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -251,888,664.26 69,694,930.22
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 71,203,334.74 81,495,492.88
其他
经营活动产生的现金流量净额 -111,221,602.35 164,335,172.89
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 177,984,138.16 206,078,463.20
减：现金的期初余额 206,078,463.20 122,377,865.47
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -28,094,325.04 83,700,597.73
2、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 年初余额
一、现金 177,984,138.16 206,078,463.20
其中：库存现金 158,172.21 101,490.34
可随时用于支付的银行存款 177,825,965.95 205,976,972.86
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 177,984,138.16 206,078,463.20
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和
现金等价物
(四十五) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 84,738,021.61 保证金
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项目 期末账面价值 受限原因
应收票据 17,889,035.29 质押
合计 102,627,056.90
(四十六) 外币货币性项目
1、 外币货币性项目
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 3,574,849.47
其中：美元 520,871.14 6.8632 3,574,842.80
欧元 0.85 7.8473 6.67
应收账款 71,552,615.67
其中：林吉特 43,420,273.77 0.60683 71,552,615.67
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
无
(二) 同一控制下企业合并
无
(三) 反向购买
无
(四) 处置子公司
无
(五) 其他原因的合并范围变动
1、2018 年 4 月 2 日，天桥起重、贵阳铝镁设计研究院有限公司、株洲嘉成科技发
展有限公司与自然人赵宏、徐海、张百达、刘铮、吴金华、查铂、樊艳波共同出资
设立天桥嘉成。天桥嘉成注册资本为 3000 万，实收资本为 1500 万，天桥起重持股
为 51%。
2、2018 年 4 月 2 日，天桥起重、株洲科聚创业投资企业（有限合伙）、北京奥悦冰
雪旅游投资集团有限公司共同出资设立天桥奥悦。公司注册资本为 5000 万，实收资
本为 2750 万，天桥起重持股为 40%。根据协议，天桥奥悦董事会成员 5 名，天桥起
财务报表附注 第 65 页
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重提名 3 名，董事长由天桥起重提名。
3、2018 年 12 月 26 日，天桥起重、华新机电及安洪松、胡光跃等 10 名自然人共同
出资设立天新智能，公司注册资本 2000 万，天桥起重持股为 68.5%。
(六) 其他
无
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
天桥配件 株洲 株洲 制造业 85.06 非同一控制下合并
天桥舜臣 株洲 株洲 制造业 74.11 非同一控制下合并
优瑞科 株洲 株洲 制造业 71.38 设立
天桥利亨 株洲 株洲 工程安装 40.00 设立
泰尔汀 株洲 株洲 制造业 51.04 设立
华新机电 杭州 杭州 制造业 100.00 非同一控制下合并
华新科技 杭州 杭州 制造业 100.00 非同一控制下合并
海重重工 嘉兴 嘉兴 制造业 100.00 非同一控制下合并
无锡国电 无锡 无锡 制造业 100.00 非同一控制下合并
天桥嘉成 株洲 株洲 制造业 51.00 设立
天桥奥悦 株洲 株洲 制造业 40.00 设立
天新智能 杭州 杭州 制造业 68.50 设立
2、 重要的非全资子公司
少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天桥配件 14.94 984,850.97 120,000.00 19,250,246.98
天桥舜臣 25.89 1,033,872.73 19,009,012.28
优瑞科 28.62 3,987,178.09 900,000.00 11,872,664.85
天桥利亨 60.00 291,652.26 32,206,544.01
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少数股东持股 本期归属于少数股 本期向少数股东 期末少数股东
子公司名称
比例 东的损益 宣告分派的股利 权益余额
天桥嘉成 49.00 -1,418,155.82 5,931,844.18
天桥奥悦 60.00 -359,677.21 13,140,322.79
注 1：天桥利亨章程规定，董事会对所议事项作出的决定由全体董事人数二分
之一以上的董事表决通过方为有效，公司虽然仅持有天桥利亨 40%股权，但
因其在董事会的席位超半数，公司能够对其实施控制，故纳入财务报表合并范
围。
注 2：天桥奥悦协议规定，董事会对所议事项作出的决定由全体董事人数二分
之一以上的董事表决通过方为有效，公司虽然仅持有天桥奥悦 40%股权，但
因其在董事会的席位超半数，公司能够对其实施控制，故纳入财务报表合并范
围。
注 3：天新智能成立于 2018 年 12 月 26 日，截止 2018 年 12 月 31 日，尚未出
资。
财务报表附注 第 67 页
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3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 年初余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
天桥配件 118,344,579.67 51,232,460.46 169,577,040.13 61,996,392.56 61,996,392.56 91,372,478.50 56,810,228.10 148,182,706.60 44,824,089.89 44,824,089.89
天桥舜臣 69,448,819.51 27,217,826.89 96,666,646.40 22,828,230.23 416,198.00 23,244,428.23 57,471,929.97 29,207,562.60 86,679,492.57 16,650,602.87 600,000.00 17,250,602.87
优瑞科 88,816,107.59 3,514,320.22 92,330,427.81 50,655,203.25 661,643.34 51,316,846.59 55,773,829.31 3,176,756.27 58,950,585.58 24,950,561.23 1,065,034.68 26,015,595.91
天桥利亨 58,886,506.66 9,119,772.10 68,006,278.76 14,003,999.39 324,706.02 14,328,705.41 54,075,239.41 9,518,320.42 63,593,559.83 9,864,500.18 537,573.40 10,402,073.58
天桥嘉成 12,359,251.95 2,065,543.51 14,424,795.46 1,018,335.13 1,300,655.89 2,318,991.02
天桥奥悦 13,380,107.58 14,560,472.74 27,940,580.32 173,256.12 1,000,000.00 1,173,256.12
本期发生额 上期发生额
子公司名称 经营活动现金流 经营活动现金流
营业收入 净利润 综合收益总额 营业收入 净利润 综合收益总额
量 量
天桥配件 123,655,123.92 5,225,084.30 5,225,084.30 4,269,972.01 94,766,371.77 5,331,757.04 5,331,757.04 13,982,306.02
天桥舜臣 34,942,829.47 3,993,328.47 3,993,328.47 5,000,187.24 32,122,753.36 2,005,758.60 2,005,758.60 2,320,143.34
优瑞科 78,850,762.24 10,318,591.55 10,318,591.55 8,236,200.23 32,530,903.43 4,240,492.52 4,240,492.52 7,908,725.22
天桥利亨 20,119,033.40 486,087.10 486,087.10 -6,770,581.67 34,437,286.61 3,098,013.42 3,098,013.42 -8,435,996.19
天桥嘉成 297,413.79 -2,894,195.56 -2,894,195.56 -2,973,167.83
天桥奥悦 -732,675.80 -732,675.80 37,780.11
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(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明：
公司在 2018 年 3 月份收购优瑞科 17.78%的股权，公司对优瑞科的股权比例从
53.60%提高至 71.38%。
八、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报
价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值
所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量
◆以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
1.交易性金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
◆可供出售金融资产 116,741,250.00 116,741,250.00
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 116,741,250.00 116,741,250.00
财务报表附注 第 69 页
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期末公允价值
项目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允价值计量 允价值计量 允价值计量
（3）其他
持续以公允价值计量的资产总额 116,741,250.00 116,741,250.00
◆交易性金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负债
其他
◆指定以公允价值计量且变动计
入当期损益的金融负债
持续以公允价值计量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产
非持续以公允价值计量的资产总
额
如：持有待售负债
非持续以公允价值计量的负债总
额
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
资产负债表日的证券交易市场价。
九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 公司的表决
比例(%) 权比例(%)
株洲市国有资产投资控 国有资产投
湖南株洲 100,000.00 29.05 29.08
股集团有限公司 资、经营
说明：截止 2018 年 12 月 31 日，株洲市国有资产投资控股集团有限公司直接持有本
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公司 29.05%的股份，其全资子公司株洲市产业与金融研究所有限公司持有本公司
0.03%的股份，两者合计持有股份比例为 29.08%。
本公司的母公司情况的说明：
本公司的母公司为国有独资企业。
本公司最终控制方是：
株洲市人民政府国有资产监督管理委员会
其他说明：
无
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
中铝国际工程股份有限公司 公司股东
长沙有色冶金设计研究院株冶工程总承包项目部 中铝国际全资子公司
湖南华楚机械有限公司 中铝国际全资子公司
贵阳铝镁设计研究院 中铝国际全资子公司
贵阳铝镁设计研究院工程承包有限公司 贵阳铝镁设计研究院全资子公司
中铝国际工程设备（北京）有限公司 中铝国际全资子公司
华电电力科学研究院 公司股东
杭州国电机械设计研究院有限公司 华电电力科学研究院控股子公司
公司董事监事和高管 公司关键管理人员
(四) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华新机电 5,000.00 2018/10/8 2019/12/31 否
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担保是否已
被担保方 担保金额（万元） 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
华新机电 7,000.00 2018/8/7 2019/7/31 否
华新机电 4,500.00 2017/11/8 2018/11/7 是
华新机电 6,000.00 2018/1/1 2019/12/31 否
华新机电 2,000.00 2018/10/9 2019/12/31 否
华新机电 2,000.00 2017/9/7 2018/9/8 是
华新机电 1,000.00 2017/11/21 2018/11/20 是
华新机电 4,000.00 2018/11/1 2020/10/31 否
华新机电 2,000.00 2018/4/16 2019/4/16 否
华新机电 1,000.00 2018/8/7 2019/8/6 否
天桥配件 3,000.00 2018/6/1 2019/5/31 否
天桥配件 1,500.00 2017/11/23 2019/11/22 否
天桥配件 1,500.00 2018/5/15 2019/5/14 否
天桥舜臣 500.00 2018/5/15 2019/5/14 否
优瑞科 1,500.00 2018/5/15 2019/5/14 否
天桥利亨 2,000.00 2018/11/13 2019/11/12 否
天桥利亨 800.00 2018/6/5 2019/6/4 否
天桥嘉成 2,000.00 2018/9/27 2019/7/5 否
天桥奥悦 4,000.00 2018/6/3 2019/7/5 否
合计 51,300.00
3、 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 4,711,252.00 4,405,008.00
(五) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
杭州国电机械设 7,087,200.00 1,356,220.00 17,026,000.00 1,699,350.00
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2018 年度
财务报表附注
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计研究院有限公司
中铝国际工程股
53,159,697.42 5,968,369.87 12,376,800.00 1,670,160.00
份有限公司
长沙有色冶金设
计研究院株冶工程 296,600.00 148,300.00 296,600.00 148,300.00
总承包项目部
应收票据
杭州国电机械设计
2,940,940.00 18,851,107.23
研究院有限公司
十、 政府补助
(一) 与资产相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费 计入当期损益或
资产负债表
种类 金额 用损失的金额 冲减相关成本费
列报项目
本期发生额 上期发生额 用损失的项目
财政局 120
189,999.96 递延收益 189,999.96 189,999.96 其他收益
台套项目
财政局 1.5
50,000.04 递延收益 50,000.04 50,000.04 其他收益
万吨项目
(二) 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
嵌入式软件退
15,832,026.06 15,832,026.06 16,362,649.59 其他收益
税
2015 年市科
技局创新引导 1,000,000.00 1,000,000.00 其他收益
资金项目
财政局地方财
200,000.00 200,000.00 其他收益
政库产业技术
财务报表附注 第 73 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
研究与开发奖
励款
科技计划项目
200,000.00 200,000.00 其他收益
补贴
科技重大专项
200,000.00 200,000.00 其他收益
款
其他科技术补
189,250.00 189,250.00 其他收益
助
天元区财政局
产业政策兑现 180,000.00 180,000.00 其他收益
奖金
公共实训基地
133,802.00 133,802.00 其他收益
专项经费
多出入口圆形
塔式立体停车
133,333.32 133,333.32 其他收益
库引进研发及
产业化项目
稳岗补贴 115,100.00 115,100.00 294,392.75 其他收益
一般行政管理
100,000.00 100,000.00 其他收益
事务
海智计划工作
100,000.00 100,000.00 其他收益
站奖补经费
矿物加工智能
50,000.00 50,000.00 其他收益
化装备
2016 年度市
“万名人才计
50,000.00 50,000.00 其他收益
划”领军人才
配套扶持资金
湖南化工职业
40,100.00 40,100.00 其他收益
技术学高技能
财务报表附注 第 74 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
人才培训补贴
株洲市商务局
-2017 年进出
30,000.00 30,000.00 其他收益
口“破零”企业
补贴
株洲市商务局
30,000.00 30,000.00 其他收益
政府补助
促进企业技术
29,000.00 29,000.00 其他收益
创新奖励
产业链创新专
25,005.72 25,005.72 316,205.70 其他收益
项项目
株洲市专利资
9,000.00 9,000.00 2,000.00 其他收益
助款
株洲市石峰区
统计局大众创
5,000.00 5,000.00 其他收益
业奖金
石峰区小升规
5,000.00 5,000.00 其他收益
政府奖励
境外展会补贴
4,800.00 4,800.00 其他收益
资金
株洲市 2017
4,000.00 4,000.00 2,000.00 其他收益
年度专利资助
株洲市高新区
地方税务局个
2,904.04 2,904.04 其他收益
人代扣所得税
手续费
园林式单位
（小区）复检 2,000.00 2,000.00 其他收益
验收奖励资金
财务报表附注 第 75 页
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计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
技术改造支出
1,000,000.00
补贴
科技局百项科
1,000,000.00
技成果奖励
机器人阴极洗
900,000.00
涤及剥片机组
中小企业发展
200,000.00
专项款
锌自动预剥离
及剥片、刷洗 150,000.00
机组研发项目
新型铜阳极双
圆盘定量浇铸 100,000.00
机的研究项目
产业技术研究
100,000.00
与开发奖
国家知识产权
100,000.00
战略奖
株洲市科学技
90,000.00
术进步奖
轻量化桥式起
重机推广应用 58,000.00
技术研究
专项引导资金 50,000.00
科技特派员专
50,000.00
项经费
2016 年度天
14,000.00
元区创新奖
国家知识产权
10,000.00
战略补贴
财务报表附注 第 76 页
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财务报表附注
计入当期损益或冲减相关成本费用
计入当期损益或冲减相
种类 金额 损失的金额
关成本费用损失的项目
本期发生额 上期发生额
2017 年知识
产权战略推进 10,000.00
专项资金
株洲市知识产
权局-2017 年
6,800.00
株洲市专利资
助
赴外引才补助 6,000.00
2017 年资金
第二批专项资 6,000.00
金
湖南省知识产
权局 2017 年
6,000.00
第二批专利补
助
美丽厂区奖励 2,000.00
合计 18,670,321.14 18,670,321.14 20,836,048.04
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
(二) 或有事项
1、 资产负债表日存在的重要或有事项
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的未决诉讼或仲裁。
2、 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
截至 2018 年 12 月 31 日，本公司不存在需要披露的其他或有负债。
十二、 资产负债表日后事项
财务报表附注 第 77 页
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公司 2019 年 1 月 30 日对外公告，同意对全资孙公司华新科技以通过现金增资扩股
的方式引进合作方，对其现有土地进行开发改造升级，产权证号：杭西国用（2006）
字第 000029 号，位置：杭州西湖区三墩街道西园路 2 号，华新科技将经营性资产
剥离至华新机电，原则上仅保留土地、房产等不动产及现金。合作方以现金增资的
方式入股华新科技，增资的合作方的持股比例为 51%。
除上述事项外，截止财务报表批准报出日，本公司无其他需要披露的日后事项。
十三、 其他重要事项
(一) 前期会计差错更正
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
(二) 分部信息
1、 报告分部的确定依据与会计政策
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经
营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：
(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、
评价其业绩；
(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计
信息。如果两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，
本集团将其合并为一个经营分部。
2、 报告分部的会计政策
每个经营分部会计政策与本附注三所述会计政策一致。
3、 报告分部的财务信息
物料搬运装备及
项目 有色装备 选煤设备 分部间抵销 合计
配件
财务报表附注 第 78 页
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物料搬运装备及
项目 有色装备 选煤设备 分部间抵销 合计
配件
营业收入 1,359,646,370.84 13,451,987.96 122,033,083.16 24,383,538.13 -113,436,831.93 1,406,078,148.16
其中：对外交易收入 1,273,642,694.31 13,451,987.96 94,599,927.76 24,383,538.13 1,406,078,148.16
分部间收入 86,003,676.53 27,433,155.40 -113,436,831.93 -
营业成本 1,012,344,949.88 10,588,587.08 83,363,612.46 12,360,191.73 -114,412,579.69 1,004,244,761.46
营业费用 59,867,377.05 664,083.57 5,996,821.38 3,032,517.16 69,560,799.17
资产减值损失 45,017,106.95 268,086.12 1,010,723.27 -1,036,662.40 45,259,253.93
折旧和摊销 15,610,896.18 228,631.62 2,032,642.23 1,034,331.11 18,906,501.14
营业利润 99,109,833.61 1,328,768.67 14,492,096.87 6,131,212.27 975,747.76 122,037,659.18
资产总额 3,750,475,885.61 59,403,173.11 250,734,878.95 55,472,900.16 -729,841,818.90 3,386,245,018.93
负债总额 1,385,204,794.53 14,887,990.79 82,326,058.17 14,016,192.03 -90,290,876.55 1,406,144,158.98
(三) 其他对投资者决策有影响的重要事项
1、 其他事项
2018 年 3 月 15 日，公司收到株洲国投关于该事项进展的告知函，称中车集团与
株洲市人民政府已签署《合作框架协议》。协议双方达成初步意见，将联合实施央企
和地方国企混改，结成更紧密的资本纽带，共同发展株洲新能源汽车及相关产业。
有关涉及混改股权划转及其他重大事项，相关方将依据已签署的《合作框架协议》
积极商谈、论证，并另行签订相关具体协议。
截止财务报表日，该事项仍未正式进入天桥起重重大资产重组阶段。
2、 其他事项
除上述事项外，截止财务报表日，无其他对投资者决策有影响的重要事项。
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据及应收账款
项目 期末余额 年初余额
应收票据 88,393,941.16 38,893,114.00
应收账款 676,984,817.04 614,963,307.53
合计 765,378,758.20 653,856,421.53
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
财务报表附注 第 79 页
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项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 54,721,127.55 26,436,720.00
商业承兑汇票 33,672,813.61 12,456,394.00
合计 88,393,941.16 38,893,114.00
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 107,393,524.03
合计 107,393,524.03
财务报表附注 第 80 页
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2、 应收账款
（1）应收账款分类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
798,851,935.83 98.97 121,867,118.79 15.26 676,984,817.04 728,832,362.39 99.28 113,869,054.86 15.62 614,963,307.53
提坏账准备的应收账款
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账 8,311,720.75 1.03 8,311,720.75 100.00 5,255,244.94 0.72 5,255,244.94 100.00
款
合计 807,163,656.58 100.00 130,178,839.54 16.13 676,984,817.04 734,087,607.33 100.00 119,124,299.80 16.23 614,963,307.53
财务报表附注 第 81 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
账龄 计提比例
应收账款 坏账准备
（%）
1 年以内 415,343,703.93 20,767,185.20 5.00
1至2年 162,555,134.34 16,255,513.43 10.00
2至3年 53,292,640.02 10,658,528.00 20.00
3 年以上 148,371,784.32 74,185,892.16 50.00
合计 779,563,262.61 121,867,118.79
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
期末余额
组合名称 计提比例
应收账款 坏账准备
(%)
关联方组合 19,288,673.22
合计 19,288,673.22
（2）本期计提、收回或转回应收账款情况
本期计提坏账准备金额 11,897,939.74 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 843,400.00
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第一名 52,744,683.76 6.53 2,637,234.19
第二名 41,989,743.59 5.20 2,099,487.18
第三名 38,126,397.42 4.72 1,906,319.87
第四名 37,736,480.00 4.68 1,886,824.00
财务报表附注 第 82 页
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期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
第五名 36,409,401.80 4.51 18,204,700.90
合计 207,006,706.57 25.65 26,734,566.14
(二) 其他应收款
项目 期末余额 年初余额
应收利息 1,478,040.11 6,081,038.64
其他应收款 11,908,603.03 11,020,593.07
合计 13,386,643.14 17,101,631.71
1、 应收利息
（1）应收利息分类
项目 期末余额 年初余额
定期存款 77,437.31 205,392.01
理财收益 1,400,602.80 5,875,646.63
合计 1,478,040.11 6,081,038.64
财务报表附注 第 83 页
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2、 其他应收款
（1）其他应收款分类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提
坏账准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提 11,020,593.0
13,494,778.54 100.00 1,586,175.51 11.75 11,908,603.03 12,313,420.53 100.00 1,292,827.46 10.50
坏账准备的其他应收款 7
单项金额不重大但单独计
提坏账准备的其他应收款
11,020,593.0
合计 13,494,778.54 100.00 1,586,175.51 11.75 11,908,603.03 12,313,420.53 100.00 1,292,827.46 10.50
7
财务报表附注 第 84 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,819,835.65 290,991.78 5.00
1至2年 5,243,100.00 524,310.00 10.00
2至3年 1,123,868.63 224,773.73 20.00
3 年以上 1,092,200.00 546,100.00 50.00
合计 13,279,004.28 1,586,175.51
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例
关联方组合 215,774.26
合计 215,774.26
（2）本期计提、收回或转回坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 349,692.93 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收款 56,344.08
（4）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
保证金及押金 11,940,322.00 10,445,221.00
往来 351,828.63 260,596.50
备用金 474,286.15 742,302.68
其他 728,341.76 865,300.35
合计 1,202,627.91 1,607,603.03
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
财务报表附注 第 85 页
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占其他应收款合 坏账准备期末
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
计数的比例(%) 余额
第一名 投标保证金 1,560,000.00 1 年以内 11.56 78,000.00
第二名 投标保证金 1,503,682.00 1 年以内 11.14 75,184.10
第三名 履约保证金 1,340,000.00 1－2 年 9.93 134,000.00
第四名 投标保证金 1,000,000.00 1－2 年 7.41 100,000.00
第五名 投标保证金 800,000.00 3 年以上 5.93 400,000.00
合计 6,203,682.00 45.97 787,184.10
(三) 长期股权投资
期末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
对子公司投资 804,193,761.01 804,193,761.01 776,937,461.01 776,937,461.01
合计 804,193,761.01 804,193,761.01 776,937,461.01 776,937,461.01
1、 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
天桥配件 82,040,000.00 82,040,000.00
天桥舜臣 45,949,980.01 45,949,980.01
优瑞科 12,000,000.00 5,606,300.00 17,606,300.00
华新机电 616,947,481.00 616,947,481.00
天桥利亨 20,000,000.00 20,000,000.00
天桥奥悦 14,000,000.00 14,000,000.00
天桥嘉成 7,650,000.00 7,650,000.00
合计 776,937,461.01 27,256,300.00 804,193,761.01
(四) 营业收入和营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 601,165,645.81 448,253,617.89 519,527,993.83 389,479,089.92
财务报表附注 第 86 页
株洲天桥起重机股份有限公司
2018 年度
财务报表附注
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 4,849,364.82 2,178,923.01 12,411,791.87 10,061,394.70
合计 606,015,010.63 450,432,540.90 531,939,785.70 399,540,484.62
(五) 投资收益
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 32,023,053.44 9,240,000.00
理财收益 11,277,577.09 8,560,352.12
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 2,025,000.00
合计 45,325,630.53 17,800,352.12
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -12,841.64
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，
按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除 4,919,824.12
外）
债务重组损益 6,039,006.37
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的
公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 3,400,800.00
易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收
益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,511,610.60
其他符合非经常性损益定义的损益项目 16,592,799.25 见“说明”
所得税影响额 4,447,736.57
少数股东权益影响额 1,977,892.03
合计 23,002,348.90
说明：注 1 项所列款项性质为理财产品的投资收益。
(二) 净资产收益率及每股收益：
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2018 年度
财务报表附注
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 5.08 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
3.99 0.06 0.06
股股东的净利润
株洲天桥起重机股份有限公司
（加盖公章）
二〇一九年四月十七日
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