光正集团股份有限公司
关联方占用资金专项审计说明
2018 年度
关于对光正集团股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2019]第 ZA10556 号
光正集团股份有限公司董事会：
我们审计了后附的光正集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下
简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资
金往来情况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关
规定编制以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是光正集团股份有限公司为
满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编制的。因此，汇
总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供光正集团股份有限公
司 2018 年度报告披露之目的，不得用作任何其他用途。本段内容不
影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二〇一九年三月二十日
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附件一：
光正集团股份有限公司 2018 年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表
单位：万元
占用方与上市
上市公司核算的会 2018 年期初占用 2018 年度占用累 2018 年度偿还累计 2018 年期末占用 占用形成原
资金占用方类别 资金占用方名称 公司的关联关 占用性质
计科目 资金余额 计发生金额 发生金额 资金余额 因
系
实际控制人之
光正重工有限公司 其他流动资产 1,266.76 1,266.76 - 借款 非经营性往来
控股股东、实际控制人及其附 控股公司
属企业 实际控制人之
北京燕园阳光资产管理有限公司 其他应收款 3,000.00 3,000.00 - 股权转让 经营性往来
控股公司
小计 4,266.76 - 4,266.76 -
关联自然人及其控制的法人
小计 - - -
其他关联人及其附属企业
小计
光正钢机有限责任公司 子公司 其他流动资产 1,500.00 1,000.00 1,500.00 1,000.00 借款 非经营性往来
光正能源有限公司 子公司 其他流动资产 10,500.00 10,500.00 - 借款 非经营性往来
托克逊县鑫天山燃气有限公司 子公司 其他流动资产 2,000.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00 借款 非经营性往来
光正燃气有限公司及其控股子公司 子公司 其他流动资产 2,000.00 2,000.00 借款 非经营性往来
光正钢机有限责任公司 子公司 其他应收款 5,294.54 835.95 1,010.99 5,119.50 非经营性往来
上市公司的子公司及其附属
光正燃气有限公司及其控股子公司 子公司 其他应收款 - 16,637.40 16,637.40 - 非经营性往来
企业
光正能源有限公司 子公司 其他应收款 6,623.06 18,072.54 24,695.60 - 非经营性往来
新疆天宇能源科技发展公司 子公司 其他应收款 - 1,975.92 1,975.92 - 非经营性往来
新源县光正燃气有限公司 子公司 其他应收款 1.00 1.00 - 非经营性往来
巴州伟博公路养护服务有限公司 子公司 其他应收款 - 4,237.52 4,237.52 - 非经营性往来
托克逊县鑫天山燃气有限公司其控股子公 子公司 其他应收款 244.13 1,191.02 1,435.15 - 非经营性往来
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司
光正钢结构有限责任公司 子公司 其他应收款 - 25,716.90 25,716.90 - 非经营性往来
小计 26,161.73 73,668.24 89,710.48 10,119.50
总计 30,428.49 73,668.24 93,977.24 10,119.50
法定代表人：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人（会计主管人员）：________
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