光正眼科医院集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二○年度
光正眼科医院集团股份有限公司
审计报告及财务报表
（2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-6
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表 1-4
合并利润表和母公司利润表 5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表 7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-124
审 计 报 告
信会师报字[2021]第 ZA12277 号
光正眼科医院集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了光正眼科医院集团股份有限公司（以下简称光正眼科
医院集团）财务报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产
负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量
表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了光正眼科医院集团 2020 年 12 月 31 日的合并
及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现金流
量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独
立于光正眼科医院集团，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相
信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
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我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
（一）收入确认
光正眼科医院集团的主要业务分为钢结构 我们针对收入确认所实施的主要审计程序包括：
加工及安装业务、天然气及油品销售、入 1、了解和评价公司销售与收款、工程施工、医疗服务相关內
户安装业务和医疗服务收入。 部控制的设计和运行有效性；
对于公司所提供的钢结构制作及（或）建 2、通过公开渠道查询主要客户的工商登记资料等，确认主要
造业务，根据履约进度在一段时间内确认 客户与公司及主要关联方不存在关联关系；
收入。2020 年度，钢结构业务收入的金额 3、检查合同相关条款，并评价公司收入确认是否符合会计准
为人民币 14,012.76 万元。履约进度主要根 则的要求；
据项目的性质，按已经完成的为履行合同 4、检查主要客户的合同、出库单、签收单等，核实公司销售
实际发生的合同成本占合同预计总成本的 收入确认是否与披露的会计政策一致；
比例确定。管理层需要在初始对钢结构业 5、核对客户回款的银行对账单记录，检查主要客户回款的银
务合同预计总收入和合同预计总成本作出 行收款原始凭证；
合理估计，并于合同执行过程中持续评估， 6、通过执行分析性程序确定对本年度发生的合同履约成本进
当初始估计发生变化时，如合同变更、索 行测试，检查采购合同、钢构件产品成本核算以及主要材料、
赔及奖励，对合同预计总收入和合同预计 钢构件产品收货单据、建安工程劳务成本等主要合同履约成本
总成本进行修订，并根据修订后的合同预 确认的支持性文件；根据履约进度对本年确认的收入和成本等
计总收入和合同预计总成本调整履约进度 数据进行重新计算，测试其计价是否准确；
和确认收入的金额。由于管理层在确定合 7、获取工程项目实施过程的相关资料，了解工程实施的方式、
同预计总收入和合同预计总成本时需要运 特点，复核合同成本的构成是否合理、合同成本的归集是否与
用重大会计估计和判断，因此，我们将钢 工程实施周期相匹配；
结构业务的收入确认认定为关键审计事 8、对重要工程项目进行实地察看，复核工程的实际进度；
项。 9、向客户函证款项余额及当期销售额，向重要客户函证工程
子公司新视界眼科医院的收入主要包括医 项目的实际进度及欠款余额；
疗服务收入、药品销售收入，其中医疗服 10、对营业收入执行截止测试，确认收入确认是否记录在正确
务收入主要指挂号及病历本出售收入、门 的会计期间；
诊检查及治疗收入、手术、住院治疗收入 11、对公司诊疗信息系统（HIS 系统）、采购系统进行有效性
及视光服务收入等。2020 年度医疗服务收 测试；
入的金额为人民币 67,887.18 万元。由于本 12、对公司主要医院的 HIS 系统数据进行多维度的分析，关注
期是业绩承诺期，营业收入是新视界的关 数据的波动规律是否符合医院的经营模式和经营特长；
键业绩指标之一，从而存在收入确认的政
审计报告 第 2 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
策及时点对新视界公司财务报表影响重 13、针对医疗收入，需检查公司 HIS 系统的收入数据与公司财
大。 务数据记录是否一致；
由于营业收入是公司关键业绩指标之一， 14、抽取部分收入明细记录，检查包括手术单、用药记录、收
且存在可能操纵收入以达到特定目标或预 款凭证等原始凭证，核对是否一致；
期的固有风险。因此，我们将钢结构加工 15、抽取 HIS 系统中部分单号的医疗业务，检查其是否已记录
及安装收入、医疗服务收入的确认作为关 于财务账簿中；
键审计事项。 16、对于医保审核病种，获取医保局的医保额度核定文件、年
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策 度清算文件，检查社保付款的原始凭据。
及会计估计（二十五）收入”所述的会计 17、检查就诊费的收款、结算流程，核对现金、银行存款、其
政策、 五、合并财务报表主要项目注释（三 他货币资金的来源是否与 HIS 系统的收费记录一致；
十七）营业收入和营业成本”及“十四、
母公司财务报表主要项目注释（六）营业
收入和成本”。
（二）长期资产减值
光正眼科医院集团截至 2020 年 12 月 31 我们针对长期资产减值所实施的主要审计程序包括：
日，长期资产减值准备金额为 13,171.32 万 1、通过查询行业网站，行业数据，了解各经营单位所处的地
元，其中商誉减值准备为 9,406.00 万元。 域政治、经济环境，充分关注商誉所在资产组或资产组组合的
管理层确定资产组的预计可收回金额时作 宏观环境、行业环境、实际经营状况及未来经营规划等因素，
出了重大判断。预计可收回金额计算中采 判断商誉是否存在减值迹象；
用的关键假设包括：预测期现金流量及折 2、通过分析各公司现金流或经营利润的构成及变化，关注经
现率。 济效益是否存在持续恶化的迹象；
由于长期资产减值金额重大，且管理层需 3、检查公司核心团队的劳动合同及薪酬情况，关注核心人员
要作出重大判断，我们将长期资产减值确 是否稳定；
定为关键审计事项。 4、检查公司特定行政许可、特许经营资格是否齐备，关注年
关于长期资产减值相关会计政策请参阅财 检情况；
务报表附注“三、重要会计政策及会计估 5、检查非同一控制方式收购子公司的收购协议、有关收购的
计（十九）长期资产减值”、“五、合并财 董事会决议及相关文件，以识别包括收购条件及收购完成日期
务报表注释（十二）投资性房地产、（十三） 等与影响合并会计处理相关的关键交易条款及交易条件；
固定资产、（十四）在建工程、（十五）无 6、将支付的对价与银行对账单、银行汇款单及其他相关支付
形资产、（十六）商誉”。 单据进行核对；
审计报告 第 3 页
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
7、复核包含商誉的资产组组合评估报告的评估价值、评估方
法、评估基础及评估假设是否合理；
8、检查公司实际现金流量及当期实现的业绩，与评估采用收
益法模型下预测的未来各期业绩和现金流量是否存在偏差；
9、在充分考虑管理层对生产经营活动的管理或监控方式和对
资产的持续使用或处置的决策方式的基础上，复核公司认定的
资产组或资产组组合是否能够独立产生现金流量，资产组的认
定是否准确；
10、复核商誉的计算是否准确，商誉分摊至资产组的方法是否
合理；
11、对公司长期资产减值测试中运用的关键假设进行了评估，
包括将预计现金流量与历史现金流量进行比较，将毛利率与以
往业绩进行比较，并考虑市场趋势，复核现金流量预测水平和
所采用折现率的合理性等；
12、复核长期资产减值准备的计算是否准确；
13、评价财务报表中因收购公司形成的商誉的相关披露是否符
合企业会计准则的要求。
四、 其他信息
光正眼科医院集团管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。
其他信息包括光正眼科医院集团 2020 年年度报告中涵盖的信息，但
不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的
情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，
我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
审计报告 第 4 页
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公
允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在
由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估光正眼科医院集团的持续经
营能力，披露与持续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非计
划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督光正眼科医院集团的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保
证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重
大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预
期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并
保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，
作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对光正眼科医院集团持续经营能力产
生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们
得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提
审计报告 第 5 页
请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应
当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。
然而，未来的事项或情况可能导致光正眼科医院集团不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就光正眼科医院集团中实体或业务活动的财务信息获取充
分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指
导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺
陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其
他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些
事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如
果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国上海 二〇二一年四月二十六日
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光正眼科医院集团股份有限公司
合并资产负债表
2020年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 （一） 150,810,281.63 244,849,118.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （二） 3,600,001.00 1,193,903.40
应收账款 （三） 110,416,957.52 165,965,157.14
应收款项融资 （四） 1,250,000.00 4,037,713.71
预付款项 （五） 16,845,149.86 29,501,651.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 （六） 26,525,926.73 22,781,663.09
买入返售金融资产
存货 （七） 70,678,240.84 70,048,156.38
合同资产 （八） 12,070,785.40
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 （九） 8,142,337.35 5,110,355.26
流动资产合计 400,339,680.33 543,487,719.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （十） 30,491,697.81 13,685,273.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 （十一） 10,000,000.00 43,879,800.00
投资性房地产 （十二） 31,960,462.91 86,297,405.55
固定资产 （十三） 280,557,195.10 299,688,694.25
在建工程 （十四） 33,481,649.18 27,596,818.30
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十五） 103,959,829.27 145,876,342.07
开发支出
商誉 （十六） 512,227,713.19 527,475,836.86
长期待摊费用 （十七） 40,821,337.98 52,876,288.16
递延所得税资产 （十八） 46,407,251.31 35,317,038.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,089,907,136.75 1,232,693,497.00
资产总计 1,490,246,817.08 1,776,181,216.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
光正眼科医院集团股份有限公司
合并资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 （十九） 120,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 （二十） 32,778,955.35 4,030,903.66
应付账款 （二十一） 223,196,301.53 230,509,639.30
预收款项 （二十二） 2,256,092.59 18,833,827.19
合同负债 （二十三） 9,668,951.32
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 （二十四） 20,867,464.90 16,942,020.04
应交税费 （二十五） 14,881,749.76 23,993,804.31
其他应付款 （二十六） 381,699,803.62 144,742,361.19
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 （二十七） 80,000,000.00 100,670,000.00
其他流动负债 （二十八） 1,794,824.56
流动负债合计 887,144,143.63 549,722,555.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 （二十九） 260,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 （三十） 4,561,992.69 6,489,675.29
递延所得税负债 （十八） 1,614,714.96 1,421,703.67
其他非流动负债
非流动负债合计 266,176,707.65 167,911,378.96
负债合计 1,153,320,851.28 717,633,934.65
所有者权益：
股本 （三十一） 517,239,591.00 515,729,591.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （三十二） 99,413,934.43 429,934,520.35
减：库存股 （三十三） 61,289,022.24 34,958,950.62
其他综合收益
专项储备 （三十四） 13,594,299.38 12,456,993.50
盈余公积 （三十五） 3,808,068.95 20,253,935.26
一般风险准备
未分配利润 （三十六） -247,784,902.84 -55,198,376.82
归属于母公司所有者权益合计 324,981,968.68 888,217,712.67
少数股东权益 11,943,997.12 170,329,568.69
所有者权益合计 336,925,965.80 1,058,547,281.36
负债和所有者权益总计 1,490,246,817.08 1,776,181,216.01
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
光正眼科医院集团股份有限公司
母公司资产负债表
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十四 期末余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 4,072,963.72 70,990,758.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 （一） 1,100,000.00 120,000.00
应收账款 （二） 5,224,847.19 8,089,766.35
应收款项融资 （三） 1,539,253.49
预付款项 247,301.89 100,889.65
其他应收款 （四） 79,756,183.02 115,798,297.19
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,418,042.85 967,362.21
流动资产合计 107,819,338.67 197,606,327.72
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 （五） 2,290,934,000.48 1,523,495,475.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 490,660.09 300,346.32
在建工程 156,516.59
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 729,798.28
递延所得税资产 9,832,641.26 7,845,325.22
其他非流动资产
非流动资产合计 2,311,987,100.11 1,541,797,664.07
资产总计 2,419,806,438.78 1,739,403,991.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
光正眼科医院集团股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2020 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注 期末余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 110,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 5,600,000.00
应付账款 14,747,806.92 12,549,587.62
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 1,043,577.54 486,037.93
应交税费 107,511.28 109,032.89
其他应付款 590,481,462.07 355,163,572.27
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 80,000,000.00 100,670,000.00
其他流动负债 274,000,000.00 62,000,000.00
流动负债合计 1,075,980,357.81 530,978,230.71
非流动负债：
长期借款 260,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 92,750.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 260,000,000.00 160,092,750.00
负债合计 1,335,980,357.81 691,070,980.71
所有者权益：
股本 517,239,591.00 515,729,591.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 496,367,672.73 474,135,220.75
减：库存股 61,289,022.24 34,958,950.62
其他综合收益
专项储备 353,158.90 353,158.90
盈余公积 24,062,004.21 20,253,935.26
未分配利润 107,092,676.37 72,820,055.79
所有者权益合计 1,083,826,080.97 1,048,333,011.08
负债和所有者权益总计 2,419,806,438.78 1,739,403,991.79
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
光正眼科医院集团股份有限公司
合并利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 921,048,603.87 1,284,867,050.87
其中：营业收入 （三十七） 921,048,603.87 1,284,867,050.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 914,121,938.08 1,147,788,610.94
其中：营业成本 （三十七） 606,036,679.42 800,735,311.55
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 （三十八） 6,407,450.43 10,000,708.09
销售费用 （三十九） 143,000,661.73 146,297,922.54
管理费用 （四十） 131,173,510.24 157,334,335.85
研发费用 （四十一） 542,435.61
财务费用 （四十二） 26,961,200.65 33,420,332.91
其中：利息费用 26,423,835.14 30,952,226.27
利息收入 1,324,008.52 2,033,227.95
加：其他收益 （四十三） 4,665,029.70 4,593,158.35
投资收益（损失以“-”号填列） （四十四） 60,823,859.56 125,184,943.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,499,124.35 -314,726.73
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） （四十五） -11,510,254.54 -7,298,961.55
资产减值损失（损失以“-”号填列） （四十六） -15,332,884.58 -43,077,929.05
资产处置收益（损失以“-”号填列） （四十七） 2,597,860.49 884,369.42
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 48,170,276.42 217,364,020.11
加：营业外收入 （四十八） 1,750,819.18 3,512,131.79
减：营业外支出 （四十九） 3,968,835.01 4,680,136.56
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 45,952,260.59 216,196,015.34
减：所得税费用 （五十） 13,855,025.22 59,084,775.63
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 32,097,235.37 157,111,239.71
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） 42,595,372.72 72,665,393.43
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） -10,498,137.35 84,445,846.28
六、其他综合收益的税后净额
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 32,097,235.37 157,111,239.71
归属于母公司所有者的综合收益总额 42,595,372.72 72,665,393.43
归属于少数股东的综合收益总额 -10,498,137.35 84,445,846.28
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股） （五十一） 0.08 0.14
（二）稀释每股收益（元/股） 0.08 0.14
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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光正眼科医院集团股份有限公司
母公司利润表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十四 本期金额 上期金额
一、营业收入 （六） 2,356,293.29 2,881,932.92
减：营业成本 -618,478.87
税金及附加 389,353.27 472,067.20
销售费用
管理费用 20,296,554.68 20,596,508.22
研发费用
财务费用 24,545,829.25 18,238,725.15
其中：利息费用 25,056,586.53 23,967,335.10
利息收入 524,009.41 5,754,517.88
加：其他收益 79,105.61 63,595.30
投资收益（损失以“-”号填列） （七） 79,358,654.72 154,445,129.85
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,499,124.35 -314,726.73
以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列） 3,238,618.50 -587,023.22
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 39,800,934.92 118,114,813.15
加：营业外收入 98,750.00 1,888,472.48
减：营业外支出 1,214,153.09 61,684.31
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 38,685,531.83 119,941,601.32
减：所得税费用 604,842.30 13,854,013.54
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 38,080,689.53 106,087,587.78
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 38,080,689.53 106,087,587.78
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金
额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额 38,080,689.53 106,087,587.78
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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合并现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 961,690,468.36 1,547,577,327.17
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 137,451.48
收到其他与经营活动有关的现金 （五十二） 19,108,946.82 21,944,285.87
经营活动现金流入小计 980,799,415.18 1,569,659,064.52
购买商品、接受劳务支付的现金 415,223,422.43 930,612,288.32
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 179,662,932.37 224,110,199.33
支付的各项税费 46,380,842.73 134,815,195.25
支付其他与经营活动有关的现金 （五十二） 184,544,151.42 201,075,405.61
经营活动现金流出小计 825,811,348.95 1,490,613,088.51
经营活动产生的现金流量净额 154,988,066.23 79,045,976.01
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 33,879,800.00 116,120,200.00
取得投资收益收到的现金 1,217,928.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
5,862,151.51 4,224,676.13
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 194,511,317.28 287,555,760.53
收到其他与投资活动有关的现金 （五十二） 1,224,000.00 125,275,518.53
投资活动现金流入小计 235,477,268.79 534,394,083.74
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 62,088,368.87 43,659,321.01
投资支付的现金 543,000,000.00 140,202,830.18
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 （五十二） 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 605,088,368.87 283,862,151.19
投资活动产生的现金流量净额 -369,611,100.08 250,531,932.55
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 7,363,749.06 36,182,950.62
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 320,000,000.00 60,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 327,363,749.06 96,182,950.62
偿还债务支付的现金 130,670,000.00 496,030,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 46,591,587.80 72,376,467.77
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （五十二） 72,075,780.69 800,000.00
筹资活动现金流出小计 249,337,368.49 569,206,467.77
筹资活动产生的现金流量净额 78,026,380.57 -473,023,517.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -136,596,653.28 -143,445,608.59
加：期初现金及现金等价物余额 244,849,118.24 388,294,726.83
六、期末现金及现金等价物余额 108,252,464.96 244,849,118.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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光正眼科医院集团股份有限公司
母公司现金流量表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 6,279,492.52 6,447,012.59
收到的税费返还 34,210.30
收到其他与经营活动有关的现金 63,586,936.87 313,196,903.44
经营活动现金流入小计 69,866,429.39 319,678,126.33
购买商品、接受劳务支付的现金 941,809.07 132,932.52
支付给职工以及为职工支付的现金 7,149,503.02 6,153,404.23
支付的各项税费 408,004.29 481,658.08
支付其他与经营活动有关的现金 8,428,039.45 108,618,781.09
经营活动现金流出小计 16,927,355.83 115,386,775.92
经营活动产生的现金流量净额 52,939,073.56 204,291,350.41
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 84,857,779.07 105,062,658.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 272,700,000.00
收到其他与投资活动有关的现金 1,224,000.00 150,252,602.71
投资活动现金流入小计 86,081,779.07 528,015,261.45
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
860,734.08 187,638.00
的现金
投资支付的现金 543,000,000.00 107,126,585.43
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,000,000.00 100,000,000.00
投资活动现金流出小计 559,860,734.08 207,314,223.43
投资活动产生的现金流量净额 -473,778,955.01 320,701,038.02
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 6,463,749.06 34,958,950.62
取得借款收到的现金 310,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 212,000,000.00
筹资活动现金流入小计 528,463,749.06 34,958,950.62
偿还债务支付的现金 120,670,000.00 290,630,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 24,333,298.70 23,967,335.10
支付其他与筹资活动有关的现金 29,538,364.02 200,000,000.00
筹资活动现金流出小计 174,541,662.72 514,597,335.10
筹资活动产生的现金流量净额 353,922,086.34 -479,638,384.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -66,917,795.11 45,354,003.95
加：期初现金及现金等价物余额 70,990,758.83 25,636,754.88
六、期末现金及现金等价物余额 4,072,963.72 70,990,758.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 8 页
光正眼科医院集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 515,729,591.00 429,934,520.35 34,958,950.62 12,456,993.50 20,253,935.26 -55,198,376.82 888,217,712.67 170,329,568.69 1,058,547,281.36
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 515,729,591.00 429,934,520.35 34,958,950.62 12,456,993.50 20,253,935.26 -55,198,376.82 888,217,712.67 170,329,568.69 1,058,547,281.36
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,510,000.00 -330,520,585.92 26,330,071.62 1,137,305.88 -16,445,866.31 -192,586,526.02 -563,235,743.99 -158,385,571.57 -721,621,315.56
（一）综合收益总额 42,595,372.72 42,595,372.72 -10,498,137.35 32,097,235.37
（二）所有者投入和减少资本 1,510,000.00 28,645,985.89 26,330,071.62 3,825,914.27 2,094,840.18 5,920,754.45
1．所有者投入的普通股 1,510,000.00 4,953,749.06 6,463,749.06 900,000.00 7,363,749.06
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 22,186,687.94 -3,208,292.40 25,394,980.34 1,194,840.18 26,589,820.52
4．其他 1,505,548.89 29,538,364.02 -28,032,815.13 -28,032,815.13
（三）利润分配 3,808,068.95 -3,808,068.95 -21,000,611.26 -21,000,611.26
1．提取盈余公积 3,808,068.95 -3,808,068.95
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -21,000,611.26 -21,000,611.26
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,255,481.56 1,255,481.56 1,255,481.56
1．本期提取 4,626,887.06 4,626,887.06 4,626,887.06
2．本期使用 3,371,405.50 3,371,405.50 3,371,405.50
（六）其他 -359,166,571.81 -118,175.68 -20,253,935.26 -231,373,829.79 -610,912,512.54 -128,981,663.14 -739,894,175.68
四、本期期末余额 517,239,591.00 99,413,934.43 61,289,022.24 13,594,299.38 3,808,068.95 -247,784,902.84 324,981,968.68 11,943,997.12 336,925,965.80
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 9 页
光正眼科医院集团股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
归属于母公司所有者权益
项目
其他权益工具 其他综合 一般风 少数股东权益 所有者权益合计
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他 收益 险准备
一、上年年末余额 503,332,800.00 399,606,773.94 16,533,710.15 11,887,336.48 -119,497,171.47 811,863,449.10 363,749,327.91 1,175,612,777.01
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 503,332,800.00 399,606,773.94 16,533,710.15 11,887,336.48 -119,497,171.47 811,863,449.10 363,749,327.91 1,175,612,777.01
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,396,791.00 30,327,746.41 34,958,950.62 -4,076,716.65 8,366,598.78 64,298,794.65 76,354,263.57 -193,419,759.22 -117,065,495.65
（一）综合收益总额 72,665,393.43 72,665,393.43 84,445,846.28 157,111,239.71
（二）所有者投入和减少资本 12,396,791.00 29,403,899.77 34,958,950.62 6,841,740.15 3,670,045.02 10,511,785.17
1．所有者投入的普通股 12,396,791.00 22,359,329.44 34,756,120.44 34,756,120.44
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,044,570.33 34,958,950.62 -27,914,380.29 3,670,045.02 -24,244,335.27
4．其他
（三）利润分配 8,366,598.78 -8,366,598.78 -51,005,000.79 -51,005,000.79
1．提取盈余公积 8,366,598.78 -8,366,598.78
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -51,005,000.79 -51,005,000.79
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备 1,847,189.56 1,847,189.56 1,847,189.56
1．本期提取 8,629,045.22 8,629,045.22 8,629,045.22
2．本期使用 6,781,855.66 6,781,855.66 6,781,855.66
（六）其他 923,846.64 -5,923,906.21 -5,000,059.57 -230,530,649.73 -235,530,709.30
四、本期期末余额 515,729,591.00 429,934,520.35 34,958,950.62 12,456,993.50 20,253,935.26 -55,198,376.82 888,217,712.67 170,329,568.69 1,058,547,281.36
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 10 页
光正眼科医院集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 515,729,591.00 474,135,220.75 34,958,950.62 353,158.90 20,253,935.26 72,820,055.79 1,048,333,011.08
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 515,729,591.00 474,135,220.75 34,958,950.62 353,158.90 20,253,935.26 72,820,055.79 1,048,333,011.08
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 1,510,000.00 22,232,451.98 26,330,071.62 3,808,068.95 34,272,620.58 35,493,069.89
（一）综合收益总额 38,080,689.53 38,080,689.53
（二）所有者投入和减少资本 1,510,000.00 22,232,451.98 26,330,071.62 -2,587,619.64
1．所有者投入的普通股 1,510,000.00 4,967,900.00 6,477,900.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 11,900,037.72 -3,208,292.40 15,108,330.12
4．其他 5,364,514.26 29,538,364.02 -24,173,849.76
（三）利润分配 3,808,068.95 -3,808,068.95
1．提取盈余公积 3,808,068.95 -3,808,068.95
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 517,239,591.00 496,367,672.73 61,289,022.24 353,158.90 24,062,004.21 107,092,676.37 1,083,826,080.97
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
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报表 第 11 页
光正眼科医院集团股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2020 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上期金额
项目 其他权益工具 其他综合
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上年年末余额 503,332,800.00 358,620,063.97 353,158.90 11,887,336.48 -24,900,933.21 849,292,426.14
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 503,332,800.00 358,620,063.97 353,158.90 11,887,336.48 -24,900,933.21 849,292,426.14
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 12,396,791.00 115,515,156.78 34,958,950.62 8,366,598.78 97,720,989.00 199,040,584.94
（一）综合收益总额 106,087,587.78 106,087,587.78
（二）所有者投入和减少资本 12,396,791.00 29,403,899.78 34,958,950.62 6,841,740.16
1．所有者投入的普通股 12,396,791.00 22,359,329.44 34,756,120.44
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额 7,044,570.34 34,958,950.62 -27,914,380.28
4．其他
（三）利润分配 8,366,598.78 -8,366,598.78
1．提取盈余公积 8,366,598.78 -8,366,598.78
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他 86,111,257.00 86,111,257.00
四、本期期末余额 515,729,591.00 474,135,220.75 34,958,950.62 353,158.90 20,253,935.26 72,820,055.79 1,048,333,011.08
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报表 第 12 页
光正眼科医院集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
光正眼科医院集团股份有限公司
二○二○年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
光正钢结构股份有限公司（以下简称“光正眼科医院集团”、“公司”或“本公司”）
是由新疆光正置业有限责任公司、中新实业有限公司、金井集团有限公司、深圳市
航嘉源投资管理有限公司、新疆新美投资有限责任公司、新疆筑方圆建筑设计咨询
有限责任公司、乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司和乌鲁木齐绿保能
新型建材有限公司共同出资，采取由新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变
更设立方式，于 2008 年 6 月 30 日成立的中外合资股份有限公司。
2008 年 4 月 28 日，光正公司董事会审议通过《关于公司整体变更为中外合资股份
有限公司的议案》，全体股东签署了《新疆光正钢结构工程技术有限责任公司整体变
更设立外商投资的股份有限公司之发起人协议书》。根据五洲松德联合会计师事务所
出具验资报告显示，截止 2008 年 6 月 30 日，公司已将截止 2008 年 4 月 30 日经审
计的净资产人民币 92,359,455.66 元折为股份有限公司的股本 67,780,000.00 元,其余
净资产 24,579,455.66 元记入变更后股份有限公司的资本公积。
2008 年 6 月 16 日，商务部出具了商资批［2008］718 号《商务部关于同意新疆光正
钢结构工程技术有限责任公司变更为外商投资股份有限公司的批复》，同意新疆光正
钢结构工程技术有限责任公司转变为外商投资股份有限公司，更名为光正钢结构股
份有限公司。
2008 年 6 月 24 日，商务部颁发了外商投资资审字［2008］0158 号《中华人民共和
国外商投资企业批准证书》，批准光正钢结构的企业类型为外商投资股份制；注册资
本为 6,778.00 万元人民币。
2009 年 9 月 29 日，原股东乌鲁木齐经济技术开发区建设投资开发有限公司将其所
持光正钢构 2.52％的股权转让给新疆德广投资有限责任公司，将其所持光正钢构
1.48％的股权转让给新疆顺德投资有限公司，股权转让后，乌鲁木齐经济技术开发
区建设投资开发有限公司不再持有公司股份，公司注册资本仍为 6,778.00 万元人民
币。
根据公司第二次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2010]
号 1666 文《关于核准光正钢结构股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，向
社会公开发行新股 22,600,000 股。公开发行后，公司股本总额变更为 9,038.00 万元
人民币。
财务报表附注 第 1 页
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二○二○年度
财务报表附注
公司于 2011 年 1 月 13 日召开 2010 年度股东大会，通过 2010 年度利润分配及公积
金转增股本的议案。转增后股本金额为 18,076.00 万元，新增股本经立信会计师事务
所有限公司于 2011 年 5 月 23 日出具信会师报字（2011）第 12761 号验资报告验证。
公司于 2012 年 4 月 20 日召开 2011 年度股东大会，通过 2011 年度利润分配及公积
金转增股本的方案。转增后股本金额为 21,691.20 万元，新增股本经立信会计师事务
所有限公司于 2012 年 10 月 19 日出具信会师报字（2012）第 114115 号验资报告验
证。
根据公司 2011 年度股东大会、2012 年第三次临时股东大会、第二届董事会第十五
次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2013]40 号《关于核准光正
钢结构股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公司非公开发行股份 4,800.00
万股，公司申请增加注册资金人民币 4,800.00 万元，变更后的注册资本人民币
26,491.20 万元。新增股本经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于 2013 年 4 月 19
日出具信会师报字[2013]第 112482 号验资报告验证。
根据公司 2013 年 5 月 16 日召开的 2012 年度股东大会决议及修改后的公司章程规定，
公司申请新增的注册资本为人民币 23,842.08 万元，公司以总股本 26,491.20 万股为
基数，以资本公积向全体股东每 10 股转 7 股、以未分配利润向全体股东每 10 股派
送 2 股股票股利，共转增股份总额 23,842.08 万股，每股面值人民币 1 元，共计增加
股本人民币 23,842.08 万元，转增后公司总股本为 50,333.28 万元。新增股本经立信
会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于 2013 年 5 月 28 日出具信会师报字[2013]
第 113678 号验资报告验证。
2013 年 8 月 27 日，公司收到新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准变更登记通知
书（（新）外资准字【2013】第 918694 号），取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局
换发的《企业法人营业执照》，公司名称变更为“光正集团股份有限公司”，公司英
文名称变更为“Guangzheng Group Co.,Ltd.”。
2018 年 2 月 28 日，光正投资有限公司与林春光签订《股份转让协议》，约定光正投
资有限公司将其所持本公司 25,166,640 股股份（占本公司总股本 5.00%）转让给林
春光。本次股权转让已于 2018 年 3 月 15 日进行证券过户登记。
2019 年 5 月 22 日，公司召开 2019 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关于光
正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》，计划
拟授予的限制性股票数量为 1,500.00 万股，其中首次授予 1,342.00 万股，预留 158.00
万股。
2019 年 5 月 22 日，公司召开了第四届董事会第十三次会议和第四届监事会第八次
会议，审议通过《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意以 2019 年 5
月 22 日为首次授予日，授予 174 名激励对象 1,342.00 万股限制性股票，授予价格为
2.82 元/股。
财务报表附注 第 2 页
光正眼科医院集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
2019 年 6 月 25 日中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字
[2019]120002 号验资报告，对公司截至 2019 年 6 月 21 日止 2019 年首次授予限制性
股票激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票 12,396,791 股，授予股
份上市日期为 2019 年 7 月 17 日，授予后公司总股本为 515,729,591.00 元。
2019 年 7 月 12 日，公司披露《关于 2019 年限制性股票激励计划首次授予登记完成
的公告》，公司本次授予限制性股票实际认购人数合计 154 人，首次授予的限制性股
票数量为 12,396,791 股。授予的限制性股票于 2019 年 7 月 17 日在深交所中小板上
市。
2020 年 5 月 21 日，公司召开第四届董事会第三十次会议和第四届监事会第十五次
会议，审议通过了《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，同意确定以
2020 年 5 月 21 日为预留部分限制性股票授予日，向 25 名激励对象授予预留部分的
158.00 万股限制性股票，授予价格为 4.29 元/股。
2020 年 6 月 29 日中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字
[2020]120002 号验资报告，对公司截至 2020 年 6 月 24 日止 2019 年限制性股票激励
计划预留部分授予激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股票 1,510,000
股，本次授予股份的上市日期为 2020 年 7 月 17 日，授予后公司总股本为 51,723.96
万元。
2020 年 7 月 16 日，公司披露《关于 2019 年限制性股票激励计划预留股份授予登记
完成的公告》，公司本次授予限制性股票实际认购人数合计 23 人，预留股份授予的
限制性股票数量为 1,510,000 股。授予的预留股份于 2020 年 7 月 17 日在深交所中小
板上市。
2020 年 11 月 16 日公司第四届董事会第三十六次会议、2020 年 12 月 3 日公司 2020
年度第四次临时股东大会审议通过审议通过《关于回购注销部分限制性股票的方案》，
同意公司对因激励对象发生离职、公司业绩及个人绩效考核不符合全部解除限售要
求等情形，对该部分激励对象已获授但尚未解除限售的全部或部分限制性股票股进
行回购注销。本次涉及回购注销限制性股票的激励对象共计 24 人，本次拟回购注销
限制性股票数量合计 871,371 股，本次回购注销完成后，公司股份总数由 517,239,591
股变更为 516,368,220 股。本次回购的价格为公司 2019 年限制性股票首次授予的价
格 2.82 元/股加中国人民银行同期活期利息。
2021 年 2 月 23 日，中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具了众环验字（2021）
第 1200002 号《验资报告》对截至 2021 年 2 月 4 日止公司限制性股票股进行回购注
销导致公司注册资本减少的事项进行审验，本次回购限制性股票 871,371 股，公司
股 份 总 数 将 由 原 来 的 517,239,591 股 减 少 至 516,368,220 股 。 注 册 资 本 由
517,239,591.00 元减少至 516,368,220.00 元。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，上述回购限制性股票的注
销已于 2021 年 3 月 9 日办理完成。回购后注销完成后，公司股份总数将由原来的
517,239,591 股减少至 516,368,220 股。
2020 年 10 月 16 日经新疆维吾尔自治区工商行政管理局核准，公司名称变更为“光
正眼科医院集团股份有限公司”，英文名称为“Guangzheng Eye Hospital Group
Co.Ltd.”。
2021 年 3 月 5 日公司取得新疆维吾尔自治区工商行政管理局重新核发的企业法人营
业执照，统一社会信用代码为 91650000731832724W，公司注册资本为 51,636.822
万元；公司注册地：新疆乌鲁木齐经济技术开发区融合北路 266 号；法定代表人：
周永麟。经营范围：各类眼科疾病诊疗，医学验光配镜，眼科医院的投资,眼科医院
经营管理服务,眼科医疗技术的研究;天然气的销售、运输；建筑钢结构；对外投资；
房屋租赁；物业服务；咨询服务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开
展经营活动）。
本公司的母公司为光正投资有限公司，实际控制人为周永麟。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2021 年 4 月 26 日批准报出。
(二) 合并财务报表范围
截至 2020 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称 子公司简称 合并范围的关系
光正建设集团有限公司 光正建设 一级子公司
光正钢机有限责任公司 光正钢机 二级子公司
武汉光正炭材料有限公司 武汉光正炭材料 三级子公司
新疆光正教育咨询有限公司 光正教育 二级子公司
阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司 阿克苏光合睿智 二级子公司
光正装备制造有限公司 光正装备 二级子公司
新疆光正新能源科技有限公司 光正新能源 一级子公司
新疆天宇能源科技发展有限公司 天宇能源 一级子公司
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 中景利华 一级子公司
新源县光正燃气有限公司 新源县光正燃气 一级子公司
光正钢结构有限责任公司 光正钢结构 一级子公司
光正能源（巴州）有限公司 光正能源（巴州） 一级子公司
霍城县光正燃气能源有限公司 霍城县光正燃气 二级子公司
海南光正能源有限公司 海南光正 二级子公司
财务报表附注 第 4 页
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财务报表附注
子公司名称 子公司简称 合并范围的关系
托克逊县鑫天山燃气有限公司 鑫天山 一级子公司
吐鲁番市光正燃气有限公司 吐鲁番市光正 二级子公司
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司 吐鲁番市鑫天山 二级子公司
哈密安迅达能源科技有限公司 哈密安迅达 二级子公司
鄯善宝暄商贸有限公司 鄯善宝暄 二级子公司
上海光正新视界眼科医院投资有限公司 新视界眼科 一级子公司
上海新视界眼科医院有限公司 中山新视界 二级子公司
呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 呼和浩特新视界 二级子公司
江西新视界眼科医院有限公司 江西新视界 二级子公司
郑州新视界眼科医院有限公司 郑州新视界 二级子公司
青岛新视界中兴眼科医院有限公司 青岛中兴医院 二级子公司
青岛新视界光华眼科医院有限公司 青岛光华医院 三级子公司
青岛新视界眼科医院有限公司 青岛新视界 三级子公司
上海新视界中兴眼科医院有限公司 上海中兴医院 二级子公司
成都新视界眼科医院有限公司 成都新视界 二级子公司
山东光正眼科医院有限公司 山东新视界 二级子公司
上海新视界东区眼科医院有限公司 上海东区医院 二级子公司
无锡新视界眼科医院有限公司 无锡新视界 二级子公司
重庆新视界渝中眼科医院有限公司 渝中新视界 二级子公司
上海宏双医疗器械有限公司 上海宏双 二级子公司
山南康佳医疗器械有限公司 山南康佳 三级子公司
上海新望网络科技有限公司 上海新望 二级子公司
燕园（海南）医疗器械有限公司 燕园（海南) 一级子公司
上海新视界明眸眼科诊所有限公司 上海明眸 二级子公司
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、
在其他主体中的权益”
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
财务报表附注 第 5 页
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财务报表附注
(二) 持续经营
本公司管理层认为自报告期末起 12 个月的公司盈利能力将得到改善，持续经营能力
不存在重大不确定性。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020
年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公司经营成果和现
金流量。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收
购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价
账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积
中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合
并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按
公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
财务报表附注 第 6 页
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财务报表附注
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公
司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而
享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务
报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、
子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本
公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益
总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合
并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并
财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方
控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同
一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务
报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公
允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的
股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者
权益变动转为购买日所属当期投资收益。
财务报表附注 第 7 页
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（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩
余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得
的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自
购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控
制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其
他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期
投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失
控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司
一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负
债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
财务报表附注 第 8 页
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(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、 十三）长期股权投资”。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本
公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的
投资。
(九) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资
产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资
产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
财务报表附注 第 9 页
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除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
司可以将本应分类为摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部
以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件，本公司指定的这类金融负债主要包括：具体描述指定的情况）
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初
始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际
利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入当期损益。
财务报表附注 第 10 页
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（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得
的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，
计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期
损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融
负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用
计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
则不终止确认该金融资产。
财务报表附注 第 11 页
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在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移
满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
财务报表附注 第 12 页
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5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃
市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场
参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，
并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切
实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等的预期信
用损失进行估计。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到
的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金
融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来 12
个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评
估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日，
本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信
用风险自初始确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上
对该金融资产计提减值准备。
对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项
和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期
内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
财务报表附注 第 13 页
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本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记
该金融资产的账面余额。
(十) 存货
1、 存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、工程施工、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达
到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
(1) 原材料发出时按先进先出法计价；
(2) 库存商品发出时按加权平均法计价、个别计价法；
(3) 周转材料的摊销方法：
低值易耗品、工程类和其他周转材料等采用一次摊销法。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其
可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存
货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货
的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，
转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
财务报表附注 第 14 页
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5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十一) 合同资产
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资
产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利
（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的
合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）
向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、九）6、
金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二) 持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动
资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批
准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产、职工薪酬形成
的资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值
减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(十三) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
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同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能
够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取
得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为
长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价
值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减
时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差
额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确
定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非
同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条
件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股
利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投
资收益。
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账
面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额
时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的
会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确
认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售
的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产
减值损失的，全额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产
的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、（五）同一控制下和非同一控
制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中
披露的相关政策进行会计处理。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长
期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益
分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益
法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权
投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者
权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
财务报表附注 第 17 页
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核
算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投
资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动
按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所
有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，
各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在
丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时
再一并转人丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别
进行会计处理。
(十四) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠
的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地
产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与
无形资产相同的摊销政策执行。
(十五) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
财务报表附注 第 18 页
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与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够
可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣
除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成
部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率
或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能合理
确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计
提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与
租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 5-20 5 4.75-19.00
机器设备 年限平均法 5-10 5 9.50-19.00
医疗设备 年限平均法 6 5 15.83
运输设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
办公设备及其他设备 年限平均法 3-10 5 9.50-31.67
管网 年限平均法 10-30 5 3.17-9.50
3、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
4、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认
该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和
相关税费后的金额计入当期损益。
(十六) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化
条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，
予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认
为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
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3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符
合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利
息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预
见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
土地使用权 40 年、50 年 直线法 土地出让合同规定期限
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项目 预计使用寿命 摊销方法 依据
特许经营权 10 年、30 年 直线法 政府规定的期限
专利技术 10 年 直线法 该资产预期能为企业带来经济利益的期限
软件 5 年、10 年 直线法 该资产预期能为企业带来经济利益的期限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
报告期内，本公司无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、
研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件
的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损
益。
(十九) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行
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减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提
减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础
计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产
组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受
益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然
后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产
组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括固定资产装修、经营租赁方式租入的固定资产改良
支出和融资服务费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、 摊销年限
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按预计受益期与房屋租赁期限孰短确
定摊销期，确定的摊销期限一般为 8 年；融资服务费按合同规定的受益期平均
摊销；其他长期待摊费用按项目的预计受益期摊销。在摊销期内均采用直线法
平均摊销。
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(二十一) 合同负债
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为
合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十二) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关
资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家
相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的
一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
详见本附注“五、（二十四）应付职工薪酬”
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪
酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建
议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
4、 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司暂无其他长期职工福利。
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(二十三) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值
等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定
最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价
值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十四) 股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权
益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和
以现金结算的股份支付。
1、 以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值
计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服
务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表
日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将
当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取
得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职
工有利的变更，均确认取得服务的增加。
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在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工
具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时
确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条
款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、 以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算
确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授
予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予
后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待
期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本
公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计
入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价
值重新计量，其变动计入当期损益。
(二十五) 收入
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
1、 收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确
认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从
中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义
务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义
务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不
包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，
结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、
合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公
司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按
照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价
格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
财务报表附注 第 26 页
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满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时
点履行履约义务：
客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同
期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收
入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采
用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约
进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时
点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹
象：
本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现
时付款义务。
本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定
所有权。
本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得
该商品所有权上的主要风险和报酬。
客户已接受该商品或服务等。
2、 收入确认的具体方法：
（1）销售商品收入
本公司销售商品并在客户取得相关商品的控制权时确认收入。公司就该商品享
有现时收款权利；公司已将该商品的法定所有权转移给客户；公司已将该商品
实物转移给客户；公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；客
户已接受该商品。
（2）钢结构业务收入
公司提供的钢结构制作及（或）建造业务其作为某一时段内履行的履约义务，
根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。按照投
入法确认履约进度，包括按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同
预计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完
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工合同工作的测量进度确定。于资产负债表日，公司对已完工或已完成劳务的
进度进行重新估计，以使其能够反映履约情况的变化。
（3）医疗业务收入
①挂号及病历本出售收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具诊疗处置票并
确认挂号收入；每天门诊时间结束后，公司汇总出售病历本金额并确认病历本
出售收入。
②门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并
在提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
③手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的
时候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。
④药品销售收入：对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并
在药品已经提供后，确认药品销售收入；对于住院患者，公司提供了药品，并
在办理出院结算时，为患者开具发票，同时确认药品销售收入。
⑤视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜
片镜架已经提供后，确认视光收入。
（4）让渡资产使用权收入
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等。
本公司在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业时，确
认让渡资产使用权收入。
3、 同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况：无
2020 年 1 月 1 日前的会计政策
1、 销售商品收入确认
一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
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具体原则
（1）钢结构产品销售
不负责安装调试的：公司将钢结构产品交付给客户，商品所有权上的主要风险
和报酬转移给客户，确认销售收入。
负责安装的：公司将钢结构交付给客户并进行安装，根据安装进度使用的钢结
构产品确认销售收入。
（2）供热收入
按供暖面积乘以单位供暖收费标准计算出供暖期的总收入，再按供暖期分期确
认为销售收入。
（3）天然气销售
车用加气：按照加气机记录的实际加气量确认收入；
商用及工业用气：按抄表量确认收入；
民用气：按每月流量计记录的天然气总流量减去车用加气方量、商用及工业用
气量后的方量确认收入。
（4）药品销售收入
对于门诊患者，公司在收到患者药费的同时，开具发票，并在药品提供后，确
认药品销售收入；对于住院患者，公司提供了药品，并在办理出院结算时，为
患者开具发票，同时确认药品销售收入。
2、 劳务收入的确认
一般原则：
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。劳务交易的完工进度，依据对已完工作的测量、测算来确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合
同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收
入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计
入当期损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注 第 29 页
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具体原则：
（1）天然气管网及入户安装收入
天然气入户安装：室内室外安装全部完成并达到通气条件确认收入。
庭院管网安装：安装完成并验收合格确认收入。
（2）医疗服务收入
挂号收入：公司在患者缴纳挂号费的同时，开具发票并确认挂号收入。
门诊检查及治疗收入：公司在收到患者检查治疗费用的同时，开具发票，并在
提供治疗服务完毕后，确认门诊检查及治疗收入。
手术及住院治疗收入：公司为患者提供相关医疗服务，并在办理出院手续的时
候，结清与患者的所有款项并打印发票，同时确认手术及住院治疗收入。
视光收入：公司在收到患者支付价款的同时，开具发票，并在验光服务和镜片
镜架已经提供后，确认视光收入。
3、 让渡资产使用权收入的确认
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别
下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确
定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
4、 钢结构安装工程收入的确认
适用《建造合同准则》，具体如下：
（1）在一个会计年度内完成的建造合同，在完成时确认合同收入实现；
（2）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如建造合同的结果能
够可靠地估计，则根据完工百分比法在资产负债日确认合同收入和费用。完工
百分比法是指根据合同完工进度确认收入和费用的方法。
本公司选用的完工百分比的计算方法为累计实际发生的合同成本占合同预计
总成本的比例；按完工百分比法确认收入的两个计算步骤：确定合同的完工进
度，计算出完工百分比；根据完工百分比计量和确认当期的收入和费用。
（3）对开工与完工日期分属不同会计年度的建造合同，如果建造合同的结果
不能可靠估计，则区别情况处理：如合同成本能够收回的，则合同收入根据能
够收回的实际合同成本加以确认，合同成本在其发生的当期作为费用；如合同
成本不可能收回的，则在发生时作为费用，不确认收入。
（4）如果合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
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(二十六) 合同成本
自 2020 年 1 月 1 日起的会计政策
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规
范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊
销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期
损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计
提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司
转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定
不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府补助拨款文件规定用
于购买长期资产或用于在建工程项目建设。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除上述用于购买资产外，
均属于与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：政府补助拨款文件规定及企业会计准则。
财务报表附注 第 31 页
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2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递
延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与
本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，
确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外
收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或
损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本
公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款
本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其
他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计
入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
商誉的初始确认；
财务报表附注 第 32 页
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既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交
易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税
负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可
能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后
的净额列示：
纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税
资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九) 租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接
费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照
与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
财务报表附注 第 33 页
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2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(三十) 终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本
公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公
司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间
的终止经营损益列报。
(三十一) 回购本公司股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存
股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销
股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本
公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益
结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股
成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本
公积（股本溢价）。
财务报表附注 第 34 页
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(三十二) 分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分
部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常
活动中产生收入、发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成
果，以决定向其配置资源、评价其业绩；（3）本公司能够取得该组成部分的财务状
况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特
征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十三) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新
收入准则”）财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修
订后的准则规定，首次执行该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益
及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对
在首次执行日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财
务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。执行该准则的主要影响如
下：
受影响的报表项 对 2020 年 1 月 1 日余额的影响金额
会计政策变更的内容和原因
目 合并 母公司
将与项目相关、不满足无条件收款权 应收账款 -8,994,024.37
的已完工未结算工程、应收账款重分 合同资产 8,994,024.37
类至合同资产，在向客户转让商品之 预收账款 -18,780,772.59
前收取的合同对价重分类至合同负 合同负债 17,349,624.63
债，收取的合同对价中包含的增值税
其他流动负债 1,431,147.96
重分类至其他流动负债
与原收入准则相比，执行新收入准则对 2020 年度财务报表相关项目的影响如
下：
对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同资产 12,070,785.40
应收账款 -12,070,785.40
财务报表附注 第 35 页
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对 2020 年 12 月 31 日余额的影响金额
受影响的资产负债表项目
合并 母公司
合同负债 9,668,951.32
预收款项 -10,213,775.88
其他流动负债 544,824.56
（2）执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》财会〔2019〕
21 号，以下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯
调整。
①关联方的认定
解释第 13 号明确了以下情形构成关联方：企业与其所属企业集团的其他成员
单位（包括母公司和子公司）的合营企业或联营企业；企业的合营企业与企业
的其他合营企业或联营企业。此外，解释第 13 号也明确了仅仅同受一方重大
影响的两方或两方以上的企业不构成关联方，并补充说明了联营企业包括联营
企业及其子公司，合营企业包括合营企业及其子公司。
②业务的定义
解释第 13 号完善了业务构成的三个要素，细化了构成业务的判断条件，同时
引入“集中度测试”选择，以在一定程度上简化非同一控制下取得组合是否构
成业务的判断等问题。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行解释第 13 号，比较财务报表不做调整，执行
解释第 13 号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（3）执行《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
财政部于 2020 年 6 月 19 日发布了《新冠肺炎疫情相关租金减让会计处理规定》
（财会〔2020〕10 号），自 2020 年 6 月 19 日起施行，允许企业对 2020 年 1
月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让进行调整。按照该规定，对于
满足条件的由新冠肺炎疫情直接引发的租金减免、延期支付租金等租金减让，
企业可以选择采用简化方法进行会计处理。
本公司对于属于该规定适用范围的租金减让全部选择采用简化方法进行会计
处理并对 2020 年 1 月 1 日至该规定施行日之间发生的相关租金减让根据该规
定进行相应调整。本公司作为承租人采用简化方法处理相关租金减让。
财务报表附注 第 36 页
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2、 重要会计估计变更
本报告期未发生重要会计估计变更。
3、 首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 244,849,118.24 244,849,118.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 1,193,903.40 1,193,903.40
应收账款 165,965,157.14 156,971,132.77 -8,994,024.37 -8,994,024.37
应收款项融资 4,037,713.71 4,037,713.71
预付款项 29,501,651.79 29,501,651.79
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 22,781,663.09 22,781,663.09
买入返售金融资产
存货 70,048,156.38 70,048,156.38
合同资产 8,994,024.37 8,994,024.37 8,994,024.37
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,110,355.26 5,110,355.26
流动资产合计 543,487,719.01 543,487,719.01
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
财务报表附注 第 37 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
长期股权投资 13,685,273.27 13,685,273.27
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 43,879,800.00 43,879,800.00
投资性房地产 86,297,405.55 86,297,405.55
固定资产 299,688,694.25 299,688,694.25
在建工程 27,596,818.30 27,596,818.30
生产性生物资产
油气资产
无形资产 145,876,342.07 145,876,342.07
开发支出
商誉 527,475,836.86 527,475,836.86
长期待摊费用 52,876,288.16 52,876,288.16
递延所得税资产 35,317,038.54 35,317,038.54
其他非流动资产
非流动资产合计 1,232,693,497.00 1,232,693,497.00
资产总计 1,776,181,216.01 1,776,181,216.01
流动负债：
短期借款 10,000,000.00 10,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 4,030,903.66 4,030,903.66
应付账款 230,509,639.30 230,509,639.30
预收款项 18,833,827.19 53,054.60 -18,780,772.59 -18,780,772.59
合同负债 17,349,624.63 17,349,624.63 17,349,624.63
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 16,942,020.04 16,942,020.04
财务报表附注 第 38 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
应交税费 23,993,804.31 23,993,804.31
其他应付款 144,742,361.19 144,742,361.19
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 100,670,000.00 100,670,000.00
其他流动负债 1,431,147.96 1,431,147.96 1,431,147.96
流动负债合计 549,722,555.69 549,722,555.69
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 6,489,675.29 6,489,675.29
递延所得税负债 1,421,703.67 1,421,703.67
其他非流动负债
非流动负债合计 167,911,378.96 167,911,378.96
负债合计 717,633,934.65 717,633,934.65
所有者权益：
股本 515,729,591.00 515,729,591.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 429,934,520.35 429,934,520.35
减：库存股 34,958,950.62 34,958,950.62
其他综合收益
专项储备 12,456,993.50 12,456,993.50
财务报表附注 第 39 页
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调整数
项目 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
盈余公积 20,253,935.26 20,253,935.26
一般风险准备
未分配利润 -55,198,376.82 -55,198,376.82
归属于母公司所有者权益合计 888,217,712.67 888,217,712.67
少数股东权益 170,329,568.69 170,329,568.69
所有者权益合计 1,058,547,281.36 1,058,547,281.36
负债和所有者权益总计 1,776,181,216.01 1,776,181,216.01
各项目调整情况的说明：工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款部
分的应收账款，根据新收入准则分类为合同资产，原预收账款中属于已收取对价应
向客户转让商品的义务部分分类为合同负债，收取的合同对价中包含的增值税重分
类至其他流动负债。
母公司资产负债表
调整数
资产 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
流动资产：
货币资金 70,990,758.83 70,990,758.83
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 120,000.00 120,000.00
应收账款 8,089,766.35 8,089,766.35
应收款项融资 1,539,253.49 1,539,253.49
预付款项 100,889.65 100,889.65
其他应收款 115,798,297.19 115,798,297.19
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 967,362.21 967,362.21
流动资产合计 197,606,327.72 197,606,327.72
非流动资产：
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调整数
资产 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,523,495,475.94 1,523,495,475.94
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 10,000,000.00 10,000,000.00
投资性房地产
固定资产 300,346.32 300,346.32
在建工程 156,516.59 156,516.59
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 7,845,325.22 7,845,325.22
其他非流动资产 0.00
非流动资产合计 1,541,797,664.07 1,541,797,664.07
资产总计 1,739,403,991.79 1,739,403,991.79
流动负债：
短期借款 0.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 12,549,587.62 12,549,587.62
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 486,037.93 486,037.93
应交税费 109,032.89 109,032.89
其他应付款 355,163,572.27 355,163,572.27
持有待售负债
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调整数
资产 上年年末余额 年初余额
重分类 重新计量 合计
一年内到期的非流动负债 100,670,000.00 100,670,000.00
其他流动负债 62,000,000.00 62,000,000.00
流动负债合计 530,978,230.71 530,978,230.71
非流动负债：
长期借款 160,000,000.00 160,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 92,750.00 92,750.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 160,092,750.00 160,092,750.00
负债合计 691,070,980.71 691,070,980.71
所有者权益：
股本 515,729,591.00 515,729,591.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 474,135,220.75 474,135,220.75
减：库存股 34,958,950.62 34,958,950.62
其他综合收益
专项储备 353,158.90 353,158.90
盈余公积 20,253,935.26 20,253,935.26
未分配利润 72,820,055.79 72,820,055.79
所有者权益合计 1,048,333,011.08 1,048,333,011.08
负债和所有者权益总计 1,739,403,991.79 1,739,403,991.79
各项目调整情况的说明：工程项目履约进度确认的收入金额超过已办理结算价款部
分的应收账款，根据新收入准则分类为合同资产，原预收账款中属于已收取对价应
财务报表附注 第 42 页
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财务报表附注
向客户转让商品的义务部分分类为合同负债，收取的合同对价中包含的增值税重分
类至其他流动负债。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税种 计税依据 税率（%）
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基
增值税 础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额 13、9、6、5
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7、5
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25、15
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率（%）
托克逊县鑫天山燃气有限公司 15
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司 详见税收优惠
光正能源（巴州）有限公司 15
新疆天宇能源科技发展有限公司 详见税收优惠
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 详见税收优惠
成都新视界眼科医院有限公司 15
重庆新视界渝中眼科医院有限公司 15
山南康佳医疗器械有限公司 15
上海新望网络科技有限公司 详见税收优惠
山东光正眼科医院有限公司 详见税收优惠
呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 详见税收优惠
青岛新视界光华眼科医院有限公司 详见税收优惠
上海新视界东区眼科医院有限公司 详见税收优惠
(二) 税收优惠
1、 增值税
2016 年 5 月 1 日起，上海新视界眼科医院有限公司、呼和浩特市新视界眼科
医院有限公司、江西新视界眼科医院有限公司、郑州新视界眼科医院有限公司、
青岛新视界眼科医院有限公司、上海新视界中兴眼科医院有限公司、成都新视
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界眼科医院有限公司、山东光正眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院
有限公司、无锡新视界眼科医院有限公司、重庆新视界渝中眼科医院有限公司、
青岛新视界光华眼科医院有限公司、上海新视界明眸眼科诊所有限公司，根据
财税〔2016〕36 号《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》中，附件
《营业税改征增值税试点过渡政策的规定》第一条中的规定，医院、诊所和其
他医疗机构提供的医疗服务，享受免征增值税优惠。
2、 企业所得税
（1）托克逊县鑫天山燃气有限公司企业所得税优惠
托克逊县鑫天山燃气有限公司于 2012 年 9 月 20 日取得经托克逊县国家税务局
同意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》
中第十七条，自 2012 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收
企业所得税。
（2）光正能源（巴州）有限公司企业所得税优惠
光正能源（巴州）有限公司于 2016 年 3 月 22 日取得经库尔勒市国家税务局同
意的《企业所得税优惠项目备案登记表》，符合《西部地区鼓励类产业目录》
中第十七条，自 2015 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日减按 15%的税率征收
企业所得税。
（3）成都新视界眼科医院有限公司企业所得税优惠
成都新视界眼科医院有限公司于 2016 年 4 月 25 日取得经四川省成都市成华区
地方税务局第一税务所同意的企业所得税优惠事项备案表，根据《财政部、海
关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部
地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
（4）重庆新视界渝中眼科医院有限公司企业所得税优惠
孙公司重庆新视界渝中眼科医院有限公司于 2018 年 3 月 7 日取得经重庆市渝
中区国家税务局同意的企业所得税优惠事项备案表，根据《财政部、海关总署、
国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税
[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的
鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
（5）山南康佳医疗器械有限公司企业所得税优惠
财政部、海关总署、国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策
问题的通知》（财税[2011]58 号），自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，
对设在西部地区的鼓励类产业企业减按 15%的税率征收企业所得税。
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财务报表附注
根据《西藏自治区招商引资优惠政策若干规定(试行)》（藏政发[2018]25 号）
第六条，企业符合条件之一的，自 2018 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，免
征企业所得税地方分享部分。山南康佳医疗器械有限公司符合减免条件，所得
税税率享受再减免 6%的优惠，按 9%缴纳。
（6）上海新望网络科技有限公司、山东光正眼科医院有限公司、青岛新视界
光华眼科医院有限公司、上海新视界东区眼科医院有限公司、新疆天宇能源科
技发展有限公司、乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司、吐鲁番市鑫天山燃气
有限公司企业所得税优惠
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税
[2019]13 号，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应
纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的
税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部
分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
（7）呼和浩特市新视界眼科医院有限公司企业所得税优惠
根据财政部税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》财税
[2019]13 号，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超
过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%
的税率缴纳企业所得税。
根据内蒙古自治区党委 自治区人民政府印发《关于促进民营经济高质量发展
若干措施》的通知（内党发[2018]23 号），从 2019 年 1 月 1 日到 2021 年 12
月 31 日，年应纳税额低于 100 万元（含 100 万元）的小型微利企业免征企业
所得税地方分享部分。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
项目 期末余额 上年年末余额
库存现金 424,232.20 715,315.87
银行存款 106,473,998.34 243,241,130.67
其他货币资金 43,912,051.09 892,671.70
合计 150,810,281.63 244,849,118.24
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其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保证金 12,502,916.67
借款保证金 30,034,500.00
ETC 保证金 20,400.00
合计 42,557,816.67
(二) 应收票据
1、 应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,400,000.00 544,627.40
商业承兑汇票 2,200,001.00 649,276.00
合计 3,600,001.00 1,193,903.40
2、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票 1,981,687.05
商业承兑汇票 1,100,001.00
合计 1,981,687.05 1,100,001.00
(三) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 56,001,183.31 101,747,686.85
1至2年 32,080,371.26 70,674,415.72
2至3年 50,117,833.89 8,665,390.79
3至4年 4,592,607.42 6,385,727.35
4至5年 4,429,167.65 3,217,205.36
5 年以上 25,131,530.00 27,458,191.13
小计 172,352,693.53 218,148,617.20
减：坏账准备 61,935,736.01 52,183,460.06
合计 110,416,957.52 165,965,157.14
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
单项评估信用风险
695,109.50 0.40 695,109.50 100.00 875,759.67 0.40 875,759.67 100.00
单独计提坏账准备
按组合计提坏账准
171,657,584.03 99.60 61,240,626.51 35.68 110,416,957.52 217,272,857.53 99.60 51,307,700.39 23.61 165,965,157.14
备
其中：
按信用风险组合计
171,657,584.03 99.60 61,240,626.51 35.68 110,416,957.52 217,272,857.53 99.60 51,307,700.39 23.61 165,965,157.14
提坏账准备
合计 172,352,693.53 100.00 61,935,736.01 110,416,957.52 218,148,617.20 100.00 52,183,460.06 165,965,157.14
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按单项计提坏账准备：
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
账龄长无法收回的
665,109.50 665,109.50 100.00 预计无法收回
医保款
新疆广进房地产开
30,000.00 30,000.00 100.00 收回期限无法确定
发集团有限公司
合计 695,109.50 695,109.50
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
信用风险组合 171,657,584.03 61,240,626.51 35.68
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 15,443,590.21 元，转回坏账准备金额 4,517,253.89 元，
因合并范围变化而减少的坏账准备金额 134,516.86 元。
4、 本期实际核销的应收账款情况
项目 核销金额
实际核销的应收账款 566,173.81
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户一 19,210,030.89 11.15 1,396,003.09
客户二 14,343,940.20 8.32 428,739.93
客户三 10,622,867.76 6.16 531,143.39
客户四 7,771,925.40 4.51 652,660.47
客户五 6,252,260.60 3.63
合计 58,201,024.85 33.77 3,008,546.88
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(四) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,250,000.00 4,037,713.71
应收账款
合计 1,250,000.00 4,037,713.71
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
累计在其他综
上年年末余 本期终止确 其他
项目 本期新增 期末余额 合收益中确认
额 认 变动
的损失准备
银行承兑
2,362,145.17 1,250,000.00 2,362,145.17 1,250,000.00
汇票
商业承兑
1,675,568.54 1,675,568.54
汇票
合计 4,037,713.71 1,250,000.00 4,037,713.71 1,250,000.00
(五) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 16,802,143.60 99.74 29,147,575.49 98.80
1至2年 28,006.26 0.17 317,797.97 1.08
2至3年 15,000.00 0.09 19,256.33 0.07
3 年以上 17,022.00 0.05
合计 16,845,149.86 100.00 29,501,651.79 100.00
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商一 3,557,036.70 21.12
供应商二 3,000,000.00 17.81
供应商三 1,222,639.45 7.26
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占预付款项期末余额合
预付对象 期末余额
计数的比例(%)
供应商四 1,053,908.56 6.26
供应商五 610,100.00 3.62
合计 9,443,684.71 56.07
(六) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 26,525,926.73 22,781,663.09
合计 26,525,926.73 22,781,663.09
1、 其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 7,647,862.35 3,821,749.67
1至2年 1,558,433.28 965,430.24
2至3年 942,010.12 11,139,987.14
3至4年 10,816,875.74 4,259,866.13
4至5年 3,560,033.55 576,893.42
5 年以上 5,595,461.21 5,028,567.79
小计 30,120,676.25 25,792,494.39
减：坏账准备 3,594,749.52 3,010,831.30
合计 26,525,926.73 22,781,663.09
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 3,010,831.30 3,010,831.30
上年年末余额在本期 -2,381,340.95 614,028.27 1,767,312.68
财务报表附注 第 50 页
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
--转入第二阶段 -614,028.27 614,028.27
--转入第三阶段 -1,767,312.68 1,767,312.68
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 759,918.48 453,490.09 1,213,408.57
本期转回 629,490.35 629,490.35
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,373,946.75 2,220,802.77 3,594,749.52
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 期信用损失(已
期信用损失
发生信用减值) 发生信用减值)
上年年末余额 25,792,494.39 25,792,494.39
上年年末余额在本期 -21,846,031.72 20,078,719.04 1,767,312.68
--转入第二阶段 -20,078,719.04 20,078,719.04
--转入第三阶段 -1,767,312.68 1,767,312.68
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 5,439,059.34 1,755,312.92 453,490.09 7,647,862.35
本期终止确认 3,319,680.49 3,319,680.49
其他变动
期末余额 6,065,841.52 21,834,031.96 2,220,802.77 30,120,676.25
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,213,408.57 元，本期转回坏账准备金额 629,490.35 元。
财务报表附注 第 51 页
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（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
定金押金保证金 26,340,555.36 23,592,797.88
代垫款 681,778.50 1,249,088.07
备用金及业务周转金 1,059,680.82 643,515.46
股权转让款 1,670,000.00
关联方往来 368,661.57 307,092.98
合计 30,120,676.25 25,792,494.39
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
上海勤立实业
租赁押金 9,564,000.00 3-4 年 31.75 47,820.00
有限公司
成都文旅蓉城
企业管理有限 租赁押金 4,000,000.00 5 年以上 13.28 20,000.00
责任公司
上海润隽企业
租赁押金 2,166,000.00 1 年以内 7.19 10,830.00
管理有限公司
重庆仁霖物业
租赁押金 1,943,489.70 4-5 年 6.45 9,717.45
管理有限公司
何腾 股权处置款 1,085,500.00 1 年以内 3.60
合计 18,758,989.70 62.28 88,367.45
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 上年年末余额
存货跌价准备
项目 存货跌价准
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
备
本减值准备
原材料 6,588,482.29 1,240,912.00 5,347,570.29 7,163,955.70 1,037,554.95 6,126,400.75
周转材料 961,186.19 961,186.19 1,001,215.07 1,001,215.07
财务报表附注 第 52 页
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期末余额 上年年末余额
存货跌价准备
项目 存货跌价准
账面余额 /合同履约成 账面价值 账面余额 账面价值
备
本减值准备
在产品 8,087,324.63 1,579,412.67 6,507,911.96 10,398,758.07 1,890,777.70 8,507,980.37
库存商品 49,267,362.24 2,043,988.11 47,223,374.13 47,628,510.43 3,823,102.39 43,805,408.04
发出商品 23,400.00 23,400.00
工程施工 10,607,152.15 10,607,152.15
合同履约成
10,614,798.27 10,614,798.27
本
合计 75,542,553.62 4,864,312.78 70,678,240.84 76,799,591.42 6,751,435.04 70,048,156.38
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
上年年末余 本期增加金额 本期减少金额
项目 年初余额 期末余额
额 计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,037,554.95 1,037,554.95 304,592.95 101,235.90 1,240,912.00
在产品 1,890,777.70 1,890,777.70 311,365.03 1,579,412.67
库存商品 3,823,102.39 3,823,102.39 45,870.15 1,824,984.43 2,043,988.11
合计 6,751,435.04 6,751,435.04 350,463.10 2,237,585.36 4,864,312.78
(八) 合同资产
1、 合同资产情况
期末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算工程 12,454,207.90 383,422.50 12,070,785.40
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
按单项计提减值准备
按组合计提减值准备 12,454,207.90 100.00 383,422.50 3.08 12,070,785.40
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期末余额
账面余额 减值准备
类别
比例 计提比例 账面价值
金额 金额
（%） （%）
其中：
按信用风险组合计提
12,454,207.90 100.00 383,422.50 3.08 12,070,785.40
坏账准备
合计 12,454,207.90 100.00 383,422.50 12,070,785.40
按组合计提减值准备：
期末余额
名称
合同资产 减值准备 计提比例（%）
按信用风险组合计
12,454,207.90 383,422.50 3.08
提坏账准备
3、 本期合同资产计提减值准备情况
本期转
项目 年初余额 本期计提 本期转回 期末余额 原因
销/核销
按信用风险组合计
473,369.70 383,422.50 473,369.70 383,422.50
提坏账准备
(九) 其他流动资产
项目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额、待抵扣进项税、待认证进项税 6,489,760.23 5,077,142.64
预缴企业所得税 1,652,577.12 33,212.62
合计 8,142,337.35 5,110,355.26
财务报表附注 第 54 页
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(十) 长期股权投资
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合收 其他权益变 宣告发放现金 计提减值准 期末余额
追加投资 减少投资 其他 末余额
的投资损益 益调整 动 股利或利润 备
联营企业
北京光正眼科医院有限公
13,685,273.27 20,800,000.00 -5,499,124.35 1,505,548.89 30,491,697.81
司
合计 13,685,273.27 20,800,000.00 -5,499,124.35 1,505,548.89 30,491,697.81
其他说明：
北京光正眼科医院有限公司于 2019 年 6 月设立，注册时公司注册资本为 5,000.00 万元。
2020 年 5 月，根据《增资协议》的约定，新疆博盈讯飞信息科技有限公司、本公司、新疆盛乐泰投资有限公司、丁向东决定对北京光正眼科医院
有限公司进行增资，其中，新疆博盈讯飞信息科技有限公司出资 2,500.00 万元、本公司出资 2,080.00 万元、新疆盛乐泰投资有限公司出资 1,210.00
万元、丁向东 1,210.00 万元，增资后，公司注册资本变更为 12,000.00 万元，已于 2020 年 5 月 19 日完成工商变更登记。此次注册资本变更后，本
公司对北京光正眼科医院有限公司认缴注册资本、实缴注册资本为 3,480.00 万元，持股比例变更为 29%。
2020 年 10 月，根据公司股东会决议，青岛天堂硅谷慧视股权投资有限公司决定对北京光正眼科医院有限公司增资 10,400.00 万元，增资后，公司
注册资本变更为 22,400.00 万元，已于 2020 年 10 月 14 日完成工商变更登记。此次注册资本变更后，本公司对北京光正眼科医院有限公司认缴注
册资本、实缴注册资本为 3,480.00 万元，持股比例变更为 15.54%。
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(十一) 其他非流动金融资产
项目 期末余额 上年年末余额
新余明亮健康产业投资合伙企业（有限合伙） 33,879,800.00
五道口创新（天津）股权投资基金合伙企业（有限合伙） 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 43,879,800.00
(十二) 投资性房地产
1、 采用成本计量模式的投资性房地产
项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 110,612,142.27 110,612,142.27
（2）本期增加金额 26,353,974.44 11,319,496.85 37,673,471.29
—外购
—固定资产\无形资产转入 26,353,974.44 11,319,496.85 37,673,471.29
—企业合并增加
（3）本期减少金额 100,536,687.81 100,536,687.81
—处置
—合并范围变化而减少 100,536,687.81 100,536,687.81
（4）期末余额 36,429,428.90 11,319,496.85 47,748,925.75
2．累计折旧和累计摊销
（1）上年年末余额 24,314,736.72 24,314,736.72
（2）本期增加金额 6,481,625.39 2,080,154.40 8,561,779.79
—计提或摊销 2,055,724.42 184,718.70 2,240,443.12
—固定资产\无形资产转入 4,425,900.97 1,895,435.70 6,321,336.67
（3）本期减少金额 21,127,581.34 21,127,581.34
—处置
—合并范围变化而减少 21,127,581.34 21,127,581.34
（4）期末余额 9,668,780.77 2,080,154.40 11,748,935.17
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额 4,039,527.67 4,039,527.67
—计提
—固定资产\无形资产转入 4,039,527.67 4,039,527.67
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项目 房屋、建筑物 土地使用权 合计
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额 4,039,527.67 4,039,527.67
4．账面价值
（1）期末账面价值 22,721,120.46 9,239,342.45 31,960,462.91
（2）上年年末账面价值 86,297,405.55 86,297,405.55
2、 未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋及建筑物 2,748,636.64 正在办理中，尚未办妥
3、 其他说明：期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为 17,928,403.41 元。
(十三) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
项目 期末余额 上年年末余额
固定资产 280,557,195.10 299,688,694.25
固定资产清理
合计 280,557,195.10 299,688,694.25
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2、 固定资产情况
项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备及其他 医疗设备 机器设备 管网 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 279,280,335.42 44,930,279.55 16,424,153.19 15,848,600.19 191,497,307.40 137,083,548.80 41,099,360.51 726,163,585.06
（2）本期增加金额 31,694,787.50 4,193,449.70 1,148,883.08 22,375,441.19 2,352,573.54 202,087.96 61,967,222.97
—购置、在建工程转入 31,694,787.50 4,193,449.70 1,148,883.08 22,375,441.19 2,352,573.54 202,087.96 61,967,222.97
（3）本期减少金额 43,439,684.54 4,231,961.05 898,380.81 3,620,017.77 3,535,943.98 12,745,506.60 442,388.08 68,913,882.83
—处置或报废 1,734,644.06 4,115,729.05 522,822.38 3,620,017.77 3,535,943.98 13,529,157.24
—转入投资性房地产等其他减少 25,911,586.36 442,388.08 26,353,974.44
—合并范围变化而减少 15,793,454.12 116,232.00 375,558.43 12,745,506.60 29,030,751.15
（4）期末余额 267,535,438.38 40,698,318.50 19,719,222.08 13,377,465.50 210,336,804.61 126,690,615.74 40,859,060.39 719,216,925.20
2．累计折旧
（1）上年年末余额 99,949,710.15 31,325,766.47 14,518,525.33 12,740,806.60 126,432,013.21 85,154,353.37 16,491,849.41 386,613,024.54
（2）本期增加金额 14,243,761.33 3,437,860.14 3,085,292.17 1,299,332.38 23,889,065.23 9,551,565.06 3,047,053.85 58,553,930.16
—计提 14,243,761.33 3,437,860.14 3,085,292.17 1,299,332.38 23,889,065.23 9,551,565.06 3,047,053.85 58,553,930.16
（3）本期减少金额 9,148,534.56 3,793,099.59 470,074.97 2,559,179.95 3,292,803.34 6,247,229.60 50,009.21 25,560,931.22
—处置或报废 690,465.23 3,706,604.41 316,237.59 2,559,179.95 3,292,803.34 130,946.89 10,696,237.41
—转入投资性房地产等其他减少 4,375,891.76 50,009.21 4,425,900.97
—合并范围变化而减少 4,082,177.57 86,495.18 153,837.38 6,116,282.71 10,438,792.84
（4）期末余额 105,044,936.92 30,970,527.02 17,133,742.53 11,480,959.03 147,028,275.10 88,458,688.83 19,488,894.05 419,606,023.48
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项目 房屋及建筑物 运输设备 电子设备 办公设备及其他 医疗设备 机器设备 管网 合计
3．减值准备
（1）上年年末余额 19,848,929.63 979,969.20 678,243.97 12,216,473.14 6,138,250.33 39,861,866.27
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额 15,534,237.56 29,736.82 221,721.05 4,805,897.56 216,566.66 20,808,159.65
—转入投资性房地产等其他减少 3,822,961.01 216,566.66 4,039,527.67
—合并范围变化而减少 11,711,276.55 29,736.82 221,721.05 4,805,897.56 16,768,631.98
（4）期末余额 4,314,692.07 950,232.38 456,522.92 7,410,575.58 5,921,683.67 19,053,706.62
4．账面价值
（1）期末账面价值 158,175,809.39 8,777,559.10 2,128,956.63 1,896,506.47 63,308,529.51 30,821,351.33 15,448,482.67 280,557,195.10
（2）上年年末账面价值 159,481,695.64 12,624,543.88 1,227,383.89 3,107,793.59 65,065,294.19 39,712,722.29 18,469,260.77 299,688,694.25
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3、 未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 37,582,741.33 正在办理中，尚未办妥
4、 其他说明：期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 77,145,100.06 元。
(十四) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
项目 期末余额 上年年末余额
在建工程 33,481,649.18 27,596,818.30
工程物资
合计 33,481,649.18 27,596,818.30
2、 在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
霍城县光正燃
气果子沟加油
27,585,046.42 13,854,474.45 13,730,571.97 26,079,822.02 13,854,474.45 12,225,347.57
加气站项目工
程
光正钢机二期
7,486,495.78 7,486,495.78
标准厂房项目
加气站项目 4,930,630.23 4,930,630.23
管网工程 1,307,995.79 705,538.52 602,457.27 1,241,362.32 1,241,362.32
零星工程 549,015.04 549,015.04
医院装修改造
12,277,190.45 12,277,190.45 200,371.00 200,371.00
工程
新能源产业园 234,852.96 234,852.96 156,516.59 156,516.59
七万吨钢构加
工基地项目- 6,636,576.53 6,636,576.53 807,079.77 807,079.77
装配式车间
合计 48,041,662.15 14,560,012.97 33,481,649.18 41,451,292.75 13,854,474.45 27,596,818.30
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3、 重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计投 其中：本 本期利息
本期转入固定 本期其他 工程进 利息资本化
项目名称 预算数 上年年末余额 本期增加金额 期末余额 入占预算比 期利息资 资本化率 资金来源
资产金额 减少金额 度 累计金额
例(%) 本化金额 (%)
霍城县光正燃气
果子沟 G30 高速 32,000,000.00 26,079,822.02 1,505,224.40 27,585,046.42 86.20 86.20 自筹
加油加气站工程
吐鲁番光正燃气
5,500,000.00 4,930,630.23 501,244.11 5,431,874.34 98.76 100.00 自筹
加气站工程
光正钢机二期标
26,759,581.19 7,486,495.78 19,273,085.41 26,759,581.19 100.00 100.00 自筹
准厂房项目
七万吨钢构加工
基地项目-装配式 7,507,361.62 807,079.77 5,829,496.76 6,636,576.53 88.40 88.40 自筹
车间
东区医院新租营
28,000,000.00 12,169,940.45 12,169,940.45 43.46 43.46 自筹
业楼装修工程
合计 39,304,027.80 39,278,991.13 32,191,455.53 46,391,563.40
4、 本期计提在建工程减值准备情况
项目 本期计提金额 计提原因
城市管网工程 705,538.52 无法为企业带来经济利益
财务报表附注 第 61 页
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(十五) 无形资产
1、 无形资产情况
项目 土地使用权 商标权 软件权 专利权 特许经营权 合计
1．账面原值
（1）上年年末余额 172,912,436.47 8,360.00 9,100,114.96 12,788.00 1,728,000.00 183,761,699.43
（2）本期增加金额 -147,256.66 560,000.00 412,743.34
—购置 -147,256.66 560,000.00 412,743.34
（3）本期减少金额 50,185,004.27 50,185,004.27
—处置
—转入投资性房地产 11,319,496.85 11,319,496.85
—合并范围变化而减少 38,865,507.42 38,865,507.42
（4）期末余额 122,727,432.20 8,360.00 8,952,858.30 12,788.00 2,288,000.00 133,989,438.50
2．累计摊销
（1）上年年末余额 27,230,606.38 8,360.00 6,047,609.89 12,720.65 423,700.00 33,722,996.92
（2）本期增加金额 2,912,986.36 1,244,740.41 67.35 201,799.99 4,359,594.11
—计提 2,912,986.36 1,244,740.41 67.35 201,799.99 4,359,594.11
（3）本期减少金额 8,052,981.80 8,052,981.80
—处置
—转入投资性房地产 1,895,435.70 1,895,435.70
—合并范围变化而减少 6,157,546.10 6,157,546.10
财务报表附注 第 62 页
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项目 土地使用权 商标权 软件权 专利权 特许经营权 合计
（4）期末余额 22,090,610.94 8,360.00 7,292,350.30 12,788.00 625,499.99 30,029,609.23
3．减值准备
（1）上年年末余额 4,162,360.44 4,162,360.44
（2）本期增加金额
—购置
（3）本期减少金额 4,162,360.44 4,162,360.44
—处置
—合并范围变化而减少 4,162,360.44 4,162,360.44
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值 100,636,821.26 1,660,508.00 1,662,500.01 103,959,829.27
（2）上年年末账面价值 141,519,469.65 3,052,505.07 67.35 1,304,300.00 145,876,342.07
2、 未办妥产权证书的土地使用权情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
土地使用权 647,409.50 正在办理中，尚未办妥
3、 其他说明：期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 59,817,461.05 元。
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(十六) 商誉
1、 商誉变动情况
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 上年年末余额 期末余额
计提 企业合并形成的 处置 合并范围变化而减少
1、账面原值
新疆天宇能源科技发展有限公司 9,165,884.66 9,165,884.66
光正能源（巴州）有限公司 70,836,643.91 70,836,643.91
托克逊县鑫天山燃气有限公司 20,700,024.41 20,700,024.41
哈密安迅达能源科技有限公司 904,316.02 904,316.02
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 12,201,169.01 12,201,169.01
上海光正新视界眼科医院投资有限公司 493,383,961.68 493,383,961.68
小计 607,191,999.69 904,316.02 606,287,683.67
2、减值准备
新疆天宇能源科技发展有限公司 9,165,884.66 9,165,884.66
光正能源（巴州）有限公司 52,217,805.77 8,813,724.05 61,031,529.82
托克逊县鑫天山燃气有限公司 5,226,987.37 6,434,399.62 11,661,386.99
哈密安迅达能源科技有限公司 904,316.02 904,316.02
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 12,201,169.01 12,201,169.01
上海光正新视界眼科医院投资有限公司
小计 79,716,162.83 15,248,123.67 904,316.02 94,059,970.48
账面价值 527,475,836.86 -15,248,123.67 512,227,713.19
财务报表附注 第 64 页
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2、 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）新疆天宇能源科技发展有限公司商誉减值测试的方法
将新疆天宇能源科技发展有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组
至少可经营 7 年。包含商誉的资产组的账面价值为 2,588.78 万元。
资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）
年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额）
第1年 346.31 0.946 327.64
第2年 346.31 0.895 309.97
第3年 346.31 0.847 293.25
第4年 346.31 0.801 277.44
第5年 346.31 0.758 262.48
第6年 346.31 0.717 248.32
第7年 677.56 0.678 459.65
合计 2,755.42 2,178.75
可收回金额确定方法：资产组预计未来 7 年的现金流量折现值。
折现率：报表日同期银行贷款利率。
影响可收回金额确认的因素：以前年度受所处地域天然气气源的限制，经营未
达到预期。
商誉减值测试结果：包含商誉的资产组的账面价值为 2,588.78 万元，可收回金
额小于包含商誉的资产组的账面价值，应计提资产组减值准备 410.03 万元。
期初已累计计提商誉减值准备 916.59 万元、固定资产减值准备 276.74 万元，
本期无需再计提减值准备。
（2）光正能源（巴州）有限公司商誉减值测试的方法
将光正能源（巴州）有限公司经营性长期资产作为一个资产组组合，该资产组
组合至少可经营 7 年。报表日包含商誉的资产组组合的账面价值为 13,655.15
万元。
资产组组合的可收回金额的计算过程（单位：万元）
年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额）
第1年 1,207.97 0.946 1,142.82
第2年 1,207.97 0.895 1,081.20
第3年 1,207.97 0.847 1,022.89
第4年 1,207.97 0.801 967.73
财务报表附注 第 65 页
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年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额）
第5年 1,207.97 0.758 915.55
第6年 1,207.97 0.717 866.17
第7年 2,293.16 0.678 1,555.64
合计 9,540.98 7,552.00
可收回金额确定方法：资产组预计未来 7 年的现金流量折现值。
折现率：报表日同期银行贷款利率。
影响可收回金额确认的因素：同一地区加气站较多，形成恶性竞争，使公司业
务未达到收购时的预期。
商誉减值测试结果：通过对光正能源（巴州）有限公司资产组组合可收回金额
测算，报表日包含商誉的资产组组合的账面价值为 13,655.15 万元，可收回金
额小于包含商誉的资产组组合的账面价值，应计提商誉减值准备 6,103.15 万元。
期初已计提商誉减值准备 5,221.78 万元，本期计提商誉减值准备 881.37 万元。
（3）托克逊县鑫天山燃气有限公司商誉减值测试的方法
将托克逊县鑫天山燃气有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资产组至
少可经营 6 年。报表日包含商誉的资产组的账面价值为 3,660.76 万元。
资产组的可收回金额的计算过程（单位：万元）
年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额）
第1年 477.33 0.946 451.59
第2年 477.33 0.895 427.23
第3年 477.33 0.847 404.20
第4年 477.33 0.801 382.40
第5年 477.33 0.758 361.78
第6年 651.87 0.717 467.43
合计 3,038.52 2,494.63
可收回金额确定方法：资产组预计未来 6 年的现金流量折现值。
折现率：报表日同期银行贷款利率。
影响可收回金额确认的因素：同一地区加气站较多，形成恶性竞争，使公司业
务未达到收购时的预期。
商誉减值测试结果：通过对托克逊县鑫天山燃气有限公司资产组可收回金额测
算，报表日包含商誉的资产组的账面价值为 3,660.76 万元，可收回金额小于包
含商誉的资产组的账面价值，应计提商誉减值准备 1,166.14 万元。期初已计提
商誉减值准备 522.70 万元，本期计提商誉减值准备 643.44 万元。
财务报表附注 第 66 页
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（4）乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司商誉减值测试的方法
将乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司经营性长期资产作为一个资产组，该资
产组至少可经营 8 年。包括商誉的资产组的账面价值为 2,570.85 万元。
资产组的可收回金额的计算过程（单位：万元）
年度 现金流量 折现系数 现值（可收回金额）
第1年 308.64 0.946 291.99
第2年 308.64 0.895 276.25
第3年 308.64 0.847 261.35
第4年 308.64 0.801 247.26
第5年 308.64 0.758 233.92
第6年 308.64 0.717 221.31
第7年 308.64 0.678 209.37
第8年 919.56 0.642 590.17
合计 3,080.04 2,331.62
可收回金额确定方法：可收回金额确定方法：资产组预计未来 8 年的现金流量
折现值。
折现率：报表日同期银行贷款利率。
影响可收回金额确认的因素：以前年度天然气气源供应是否充足。
商誉减值测试结果：通过对乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司资产组可收回
金额测算，报表日包含商誉的资产组的账面价值为 2,570.85 万元，可收回金额
小于包含商誉的资产组，应计提资产组减值准备 239.22 万元。期初已计提商
誉减值准备 1,220.12 万元、固定资产减值准备 692.03 万元。
（5）上海光正新视界眼科医院投资有限公司商誉减值测试的方法
公司委托中联资产评估集团有限公司对公司合并上海光正新视界眼科医院投
资有限公司所形成的商誉及相关资产组的未来现金流量现值进行了评估。
①评估基本情况：
商誉减值测试的基准日：2020 年 12 月 31 日；
商誉减值测试方法：直接通过参考商誉及相关资产组可回收价值的方式判断商
誉是否减值；
商誉减值测试的价值类型：预计未来现金流量现值，采用现金流折现的方式，
估计商誉及相关资产组预计未来现金流量现值。
资产组的确定：将固定资产、无形资产、在建工程、长期待摊费用等确认为直
接归属于资产组的可辨认资产。
财务报表附注 第 67 页
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收益期的确定：企业管理层对包含商誉的相关资产组 2021 年-2025 年各年的
现金流量进行了预计，并认为企业的管理模式、销售渠道、行业经验等与商誉
相关的不可辨认资产可以持续发挥作用，其他长期资产可以通过更新或追加的
方式延续使用，包含商誉的相关资产组的预期收益在 2026 年达到稳定并保持
持续。
税前折现率：13.78%。
②评估结果：
中联资产评估集团有限公司 2021 年 4 月 25 日出具的评估报告情况：
单位：万元
评估文号 评估对象资产组组合 资产组组合可收回金额
合并上海光正新视界眼科医院
中联评报字[2021]第 1202 号 投资有限公司所形成的包含商 109,100.00
誉的相关资产组
③商誉减值损失的确认方法
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认相应的减值
损失。
公司依据中联资产评估集团有限公司 2020 年 4 月 27 日出具的上述评估报告，
将资产组组合的账面价值与可收回金额对比如下：
单位：万元
包含商誉的资产组 资产组组合可收回 资产组组合减值金
资产组组合名称
组合的账面价值 金额 额
合并上海光正新视界眼科医院
投资有限公司所形成的包含商 61,604.61 109,100.00 不减值
誉的相关资产组
公司截止 2020 年 12 月 31 日，新视界眼科资产组组合的可收回金额高于账面
价值，包括商誉的资产组组合不存在减值损失。
(十七) 长期待摊费用
其他减少金
项目 上年年末余额 本期增加金额 本期摊销金额 期末余额
额
装修费 52,681,288.16 2,658,114.75 14,658,064.96 40,681,337.95
房屋租赁费 195,000.00 54,999.97 140,000.03
合计 52,876,288.16 2,658,114.75 14,713,064.93 40,821,337.98
财务报表附注 第 68 页
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(十八) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 上年年末余额
项目 可抵扣暂时性差 递延所得税资 可抵扣暂时性差 递延所得税资
异 产 异 产
资产减值准备 57,561,492.96 12,702,200.55 61,591,200.19 12,928,663.00
固定资产折旧方法与
税法不一致所产生的 18,954,283.54 2,843,142.53 16,220,744.60 2,433,111.69
暂时性差异
股份支付所产生的暂
55,496,540.57 13,396,796.83 9,826,109.24 2,303,304.00
时性差异
可用以后年度税前利
7,612,431.46 1,431,739.35
润弥补的亏损
内部交易抵销产生的
2,758,642.35 413,796.35 2,864,615.00 429,692.25
暂时性差异
基金产生的暂时性差
64,901,127.13 15,619,575.70 68,889,070.37 17,222,267.60
异
合计 207,284,518.01 46,407,251.31 159,391,739.40 35,317,038.54
2、 未经抵销的递延所得税负债
期末余额 上年年末余额
项目 应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差 递延所得税负
异 债 异 债
固定资产折旧 6,458,859.83 1,614,714.96 5,686,814.66 1,421,703.67
(十九) 短期借款
1、 短期借款分类
项目 期末余额 上年年末余额
质押、保证借款 10,000,000.00
保证借款 110,000,000.00
抵押、质押、保证借款 10,000,000.00
合计 120,000,000.00 10,000,000.00
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短期借款说明：
（1）2020 年 1 月 2 日，子公司新疆天宇能源科技发展有限公司与乌鲁木齐股
份有限公司天元支行签订《借款合同》，取得借款 1,000.00 万元，借款利率为
固定利率，借款期限为 2020 年 1 月 9 日至 2021 年 1 月 9 日。
2020 年 1 月 2 日，本公司与乌鲁木齐股份有限公司天元支行签订《抵押合同》
本公司以其持有的天宇能源 100%股权为上述借款提供质押担保，质押期间为
本合同生效之日至主合同项下的债务及其相关费用全部结清之日止。
2020 年 1 月 2 日，本公司及周永麟与乌鲁木齐股份有限公司天元支行签订《保
证合同》，约定本公司及周永麟为上述借款提供连带担保责任保证，担保期限
自合同生效之日起至主合同约定的债务履行期限届满之日起三年。
（2）2020 年 3 月 20 日，本公司与乌鲁木齐商业银行天元支行签订《借款合
同》取得流动资金 4,000.00 万元，借款利率为固定利率，借款期限为 2020 年
3 月 1 日至 2021 年 3 月 1 日。
2020 年 3 月 20 日，光正能源（巴州）有限公司、托克逊县鑫天山燃气有限公
司、光正投资有限公司及周永麟与乌鲁木齐商业银行天元支行签订《保证合同》
为上述借款提供连带担保责任保证，保证期间为自合同生效之日起至主合同约
定的债务履行期限届满之日起三年。
（3）2020 年 4 月 1 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐分
行签订《借款合同》，取得浦发银行乌鲁木齐分行借款流动资金 3,000.00 万元，
借款利率为固定利率，借款期限为 2020 年 4 月 1 日至 2021 年 4 月 1 日。
（4）2020 年 6 月 29 日，本公司与上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木齐
分行签订《商业承兑汇票保贴额度协议》。本公司向浦东发展银行申请对其签
发并承兑的一系列商业承兑汇票进行保贴，上海浦东发展银行同意给予本公司
商票可循环保贴额度 4,000.00 万元，保贴额度使用期限为自 2020 年 6 月 29
日至 2021 年 3 月 16 日。
2020 年 3 月 20 日，上海光正新视界眼科医院投资有限公司与上海浦东发展银
行股份有限公司乌鲁木齐分行签订《保证合同》，合同荐下的被担保主债权为：
本公司自 2020 年 3 月 30 日至 2021 年 3 月 30 日止办理各类融资业务所发生的
债权以及双方约定的在先债权。前述主债权余额在债权确定期间内以最高不超
过等值人民币 7,000.00 万元整为限。
2020 年 3 月 27 日，光正投资有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁
木齐分行签订《保证合同》，合同荐下的被担保主债权为：本公司自 2020 年 3
月 27 日至 2021 年 3 月 27 日止办理各类融资业务所发生的债权以及双方约定
的在先债权。前述主债权余额在债权确定期间内以最高不超过等值人民币
7,000.00 万元整为限。
财务报表附注 第 70 页
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2020 年 3 月 19 日，周永麟、张艳丽与上海浦东发展银行股份有限公司乌鲁木
齐分行签订《保证合同》，合同荐下的被担保主债权为：本公司自 2020 年 3
月 19 日至 2021 年 3 月 19 日止办理各类融资业务所发生的债权以及双方约定
的在先债权。前述主债权余额在债权确定期间内以最高不超过等值人民币
7,000.00 万元整为限。
(二十) 应付票据
种类 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 25,000,000.00
商业承兑汇票 7,778,955.35 4,030,903.66
合计 32,778,955.35 4,030,903.66
其他说明：2020 年 10 月 22 日，光正建设集团有限公司与库尔勒银行股份有限公司
乌鲁木齐分行签订《银行承兑汇票合同》、《保证金质押合同》，以合同约定的保证金
专户中的保证金作为质押，开具银行承兑汇票 10,000,000.00 元。本公司与库尔勒银
行股份有限公司乌鲁木齐分行签订《借款保证合同》，为上述开具的银行承兑汇票提
供连带保证担保，保证期限自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满后两
年止。
2020 年 12 月 25 日，光正建设集团有限公司与库尔勒银行股份有限公司乌鲁木齐分
行签订《银行承兑汇票合同》、《保证金质押合同》，以合同约定的保证金专户中的保
证金作为质押，开具银行承兑汇票 15,000,000.00 元。本公司与库尔勒银行股份有限
公司乌鲁木齐分行签订《借款保证合同》，为上述开具的银行承兑汇票提供连带保证
担保，保证期限自合同生效之日起至主合同项下债务履行期限届满后两年止。
(二十一) 应付账款
1、 应付账款列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内(含 1 年) 131,051,316.25 150,581,308.11
1—2 年（含 2 年） 34,488,960.56 32,310,942.55
2—3 年（含 3 年） 20,155,314.87 13,755,304.09
3 年以上 37,500,709.85 33,862,084.55
合计 223,196,301.53 230,509,639.30
财务报表附注 第 71 页
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2、 账龄超过一年的重要应付账款
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商一 17,097,609.62 按资金计划支付
供应商二 16,859,674.62 按资金计划支付
供应商三 7,830,325.00 按资金计划支付
供应商四 6,744,951.29 按资金计划支付
供应商五 4,377,631.30 按资金计划支付
合计 52,910,191.83
(二十二) 预收款项
1、 预收款项列示
项目 期末余额 上年年末余额
1 年以内（含 1 年） 2,256,092.59 15,748,620.59
1 年以上 3,085,206.60
合计 2,256,092.59 18,833,827.19
(二十三) 合同负债
1、 合同负债情况
项目 期末余额
预收钢结构产品及工程款 3,185,052.31
预收医疗费 3,937,758.49
预收加油加气款 2,433,275.51
预收销售货款 112,865.01
合计 9,668,951.32
(二十四) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
短期薪酬 16,469,006.48 181,833,529.41 177,517,508.80 20,785,027.09
离职后福利-设定提存计划 473,013.56 1,180,814.96 1,637,703.21 16,125.31
辞退福利 887,429.26 821,116.76 66,312.50
合计 16,942,020.04 183,901,773.63 179,976,328.77 20,867,464.90
财务报表附注 第 72 页
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2、 短期薪酬列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
14,547,217.89 166,030,966.78 161,167,438.70 19,410,745.97
补贴
（2）职工福利费 58,349.95 6,744,202.64 6,786,921.78 15,630.81
（3）社会保险费 316,813.63 6,039,606.33 6,006,821.93 349,598.03
其中：医疗保险费 278,704.99 5,646,199.79 5,602,256.62 322,648.16
工伤保险费 8,531.34 19,892.88 28,424.22
生育保险费 29,577.30 373,513.66 376,141.09 26,949.87
（4）住房公积金 52,651.60 2,227,380.20 2,198,127.20 81,904.60
（5）工会经费和职工教育
1,493,973.41 791,373.46 1,358,199.19 927,147.68
经费
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计 16,469,006.48 181,833,529.41 177,517,508.80 20,785,027.09
3、 设定提存计划列示
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
基本养老保险 457,346.43 1,157,769.03 1,598,993.15 16,122.31
失业保险费 15,667.13 23,045.93 38,710.06 3.00
合计 473,013.56 1,180,814.96 1,637,703.21 16,125.31
(二十五) 应交税费
税费项目 期末余额 上年年末余额
增值税 6,521,935.67 7,500,253.56
企业所得税 6,237,367.97 14,294,338.49
个人所得税 814,034.75 592,386.55
城市维护建设税 484,133.74 623,708.49
房产税 287,599.05 322,533.74
教育费附加 222,105.14 277,673.08
地方教育费附加 123,520.63 169,136.54
土地使用税 136,577.58 136,577.58
印花税 47,722.93 65,827.87
财务报表附注 第 73 页
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税费项目 期末余额 上年年末余额
残保金 4,239.02 8,036.70
其他 2,513.28 3,331.71
合计 14,881,749.76 23,993,804.31
(二十六) 其他应付款
项目 期末余额 上年年末余额
应付利息 723,287.83 49,286.26
应付股利
其他应付款项 380,976,515.79 144,693,074.93
合计 381,699,803.62 144,742,361.19
1、 应付利息
项目 期末余额 上年年末余额
短期借款应付利息 344,039.78 49,286.26
分期付息到期还本的长期借款利息 365,446.33
回购限制性股票计提的利息 13,801.72
合计 723,287.83 49,286.26
2、 其他应付款项
（1）按款项性质列示
项目 期末余额 上年年末余额
投资及股权收购款 336,438,718.27 97,076,244.75
定金押金质保金 6,521,724.84 6,533,431.64
接受服务的欠款 1,881,070.23 871,806.63
报销款 1,230,539.06 1,102,116.25
代扣代付款 3,153,805.17 4,150,525.04
限制性股票回购义务 31,750,658.22 34,958,950.62
合计 380,976,515.79 144,693,074.93
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（2）账龄超过一年的重要其他应付款项
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
林春光 22,197,558.17 按资金计划支付
上海聂弘投资咨询合伙企业（有限合伙） 10,654,828.02 按资金计划支付
合计 32,852,386.19
(二十七) 一年内到期的非流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
一年内到期的长期借款 80,000,000.00 100,670,000.00
合计 80,000,000.00 100,670,000.00
(二十八) 其他流动负债
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,250,000.00
待转销项税 544,824.56
合计 1,794,824.56
(二十九) 长期借款
长期借款分类：
项目 期末余额 上年年末余额
抵押、质押、保证借款 260,000,000.00 160,000,000.00
合计 260,000,000.00 160,000,000.00
长期借款说明：
（1）2018 年 6 月 13 日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《借
款合同》，取得借款 36,000.00 万元，借款期限为 2018 年 6 月 30 日至 2023 年 6 月
30 日。
2018 年 6 月 13 日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《在建工
程抵押合同》，以其账面价值 1,624.69 万元的土地使用权、以账面价值 5,007.75 万元
房屋建筑物进行抵押，为上述主合同项下本公司所欠的全部债务提供担保，保证期
限为六十个月。
2018 年 6 月 13 日，本公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《股权质
押合同》，以其持有的上海光正新视界眼科医院投资有限公司 51%股权为本合同所担
保的上述主合同项下本公司所欠的债务提供质押担保，保证期限为六十个月。
财务报表附注 第 75 页
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财务报表附注
2018 年 6 月 13 日，周永麟与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签订《股权质
押合同》，以其持有的华夏航空股份有限公司 450.00 万股股票为本合同所担保的上
述主合同项下本公司所欠的债务提供质押担保，保证期限为六十个月。
2018 年 6 月 13 日，光正投资有限公司与中国进出口银行新疆维吾尔自治区分行签
订《保证合同》，为本合同所担保的上述主合同项下本公司所欠中国进出口银行新疆
维吾尔自治区分行债务的偿还提供连带责任保证担保，担保期限为主合同项下债务
履行期届满之日起两年。
截止 2020 年 12 月 31 日，上述借款已偿还 20,000.00 万元，剩余 16,000.00 万元。其
中 2021 年 6 月 21 日归还 4,000.00 万元、2021 年 12 月 21 日归还 4,000.00 万元，分
类到一年内到期的长期借款为 8,000.00 万元。
（2）2020 年 7 月 10 日，本公司与新疆天山农村商业银行签订《并购借款合同》取
得借款 20,000.00 万元，借款期限 24 个月，借款年利率为固定利率。
2020 年 6 月 12 日，本公司与新疆天山农村商业银行股份有限公司经济技术开发区
支行签署《质押合同》，以其持有的新视界投资 49%股权为本合同所担保的上述主合
同项下本公司所欠的债务提供质押担保，保证期限为从本合同生效之日起至主合同
项下债权诉讼时效届满的期间。
2020 年 6 月 12 日，子公司光正钢机有限责任公司与新疆天山农村商业银行股份有
限公司经济技术开发区支行签订《抵押合同》，以其账面价值 4,357.06 万元的土地使
用权、以账面价值 3,575.67 万元房屋建筑物进行抵押，为上述主合同项下本公司所
欠的债务提供担保，保证期限 2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 11 日。
2020 年 6 月 12 日，光正重工有限公司与新疆天山农村商业银行股份有限公司经济
技术开发区支行签订《抵押合同》，以其土地使用权、房屋建筑物进行抵押，为上述
主合同项下本公司所欠的债务提供担保。保证期限 2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月
11 日。
2020 年 6 月 12 日，子公司新疆天宇能源科技发展有限公司与新疆天山农村商业银
行股份有限公司经济技术开发区支行签订《抵押合同》，以其账面价值 609.84 万元
的土地使用权进行抵押，为上述主合同项下本公司所欠的债务提供担保。保证期限
2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 11 日。
2020 年 6 月 12 日，子公司乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司与新疆天山农村商
业银行股份有限公司经济技术开发区支行签订《抵押合同》，以其账面价值 314.09
万元的土地使用权进行抵押，为上述主合同项下本公司所欠的债务提供担保。保证
期限 2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6 月 11 日。
2020 年 6 月 12 日，四川省春源中惠房地产开发有限公司与新疆天山农村商业银行
股份有限公司经济技术开发区支行签订《抵押合同》，以其房屋建筑物进行抵押，上
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述主合同项下本公司所欠的债务提供担保。保证期限 2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6
月 11 日。
2020 年 6 月 12 日，光正投资有限公司、周永麟与新疆天山农村商业银行股份有限
公司经济技术开发区支行签订《不可撤销担保书》，为上述借款提供连带担保责任保
证。自担保书生效之日起至借款、垫款或其他债务履行期届满之日起另加两年。
截止 2020 年 12 月 31 日，上述借款已偿还 2,000.00 万元，尚余 18,000.00 万元。
(三十) 递延收益
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 6,489,675.29 1,927,682.60 4,561,992.69 与资产相关
涉及政府补助的项目：
上年年末余 本期新增补 本期计入当 其他变 与资产相关/
负债项目 期末余额
额 助金额 期损益金额 动 与收益相关
钢机-开发区扶持资金
5,844,385.63 1,650,752.52 4,193,633.11 与资产相关
（注 1）
钢机-2013 年新兴产业
312,539.83 104,180.04 208,359.79 与资产相关
项目贴息资金款（注 2）
钢机-承接产业转移专
239,999.83 80,000.04 159,999.79 与资产相关
项资金（注 3）
集团-乌鲁木齐经济技
术开发区扶持资金（注 92,750.00 92,750.00 与资产相关
4）
合计 6,489,675.29 1,927,682.60 4,561,992.69
注 1：根据武汉阳逻经济开发区管委会与公司签订的投资协议书及武汉阳逻经济开
发区财政分局武阳财【2010】1 号“关于财政垫付企业发展资金管理办法的通知”
的相关规定，阳逻经济开发区管委会为支持公司项目基础设施建设，以财政企业发
展资金的方式对公司进行专项扶持。该笔企业发展资金主要用于年产“12 万吨钢结
构和新型建材”项目的生产设备采购，不得挪作他用。公司于 2011 年 12 月 16 日收
到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的企业发展资金 10,307,500.00 元。2013 年收到
武汉阳逻经济开发区财政分局的企业发展基金共 6,080,000.00 元。
注 2：根据武汉市经济和信息化委员会及武汉市财政厅武经信投资【2013】136 号“关
于下达 2013 年度重大技术改造项目贴息补助资金计划的通知”的相关规定，武汉阳
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逻经济开发区管委会对公司年产“12 万吨钢结构和新型建材”项目给予补贴资金。
公司于 2013 年 7 月 19 日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付的 2013 年新兴产业
项目贴息资金 1,041,800.00 元。
注 3：根据武汉武汉市商务局及武汉市财政局武商务【2013】245 号“关于 2013 年
武汉市承接产业转移资金项目支持安排的通知”的相关规定，武汉阳逻经济开发区
管委会根据对公司年产“12 万吨钢结构和新型建材”项目验收及实地考察情况，给
予公司资金补贴。公司于 2013 年 11 月 4 日收到武汉阳逻经济开发区财政分局拨付
的 2013 年度承接产业转移资金 800,000.00 元。
注 4：2010 年 8 月，根据《乌鲁木齐经济技术开发区基础设施扶持资金拨付的通知》
规定，拨付给公司 159.00 万元扶持资金，用于企业基础建设和固定资产投资使用，
按该扶持基金对应固定资产中的使用年限分期计入营业外收入。
(三十一) 股本
本期变动增（+）减（－）
项目 上年年末余额 公积金转 其 期末余额
发行新股 送股 小计
股 他
股份总额 515,729,591.00 1,510,000.00 1,510,000.00 517,239,591.00
本期增减变动情况说明：
公司 2019 年限制性股票激励计划有关议案已于 2019 年第一次临时股东大会审议通
过。公司 2019 年限制性股票激励计划预留股份授予已经公司第四届董事会第三十次
会议、第四届监事会第十五次会议审议通过。
2019 年 7 月 11 日，光正眼科医院集团对首次授予登记完成进行公告。认缴完成后，
公司本次股权激励计划有 154 人参与认购，首次激励对象认购股份合计 12,396,791
股。
2020 年 7 月 15 日，光正眼科医院集团对预留股份授予登记完成进行公告。认缴完
成后，公司本次股权激励计划预留股份授予有 23 人参与认购，预留股份激励对象认
购股份合计 1,510,000 股。
(三十二) 资本公积
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 360,390,571.81 13,678,191.86 360,390,571.81 13,678,191.86
其他资本公积 69,543,948.54 24,916,236.83 8,724,442.80 85,735,742.57
合计 429,934,520.35 38,594,428.69 369,115,014.61 99,413,934.43
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本期增减变动情况说明：
1、股本溢价变动：
（1）投资者投入的资本变化：2019 年 5 月 22 日，公司召开 2019 年度第一次临时
股东大会，审议通过了《关于光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草
案）及其摘要的议案》。2020 年 6 月 29 日中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）
出具编号为众环验字[2020]120002 号验资报告，对公司截至 2020 年 6 月 24 日止 2019
年限制性股票激励计划预留部分授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验，
本次新增限制性股票 1,510,000 股，授予股份上市日期为 2020 年 7 月 17 日。经审验，
截止 2020 年 6 月 21 日止，公司已收到于妍娉、王建民、王铁军、吴建华、蔡军等 23
名公司董事、高级管理人员、中层管理人员及技术及核心业务骨干以货币形式缴纳
的认购款人民币 6,477,900.00 元，形成股本 1,510,000.00 元、资本公积—股本溢价
4,967,900.00 元。此次验资冲减资本公积—股本溢价 14,150.94 元。
（2）收购子公司少数股东权益形成变化：2020 年 1 月 2 日，上海光正新视界眼科
医院投资有限公司召开股东会，审议通过了上海新视界实业有限公司将其持有新视
界眼科 49.00%的股权以 74,100.00 万元的交易价格转让给本公司，并签署《光正集
团股份有限公司与上海新视界实业有限公司之资产购买协议》。2020 年 3 月 16 日，
上海市长宁区市场监督管理局受理新视界眼科的股东变更事宜，并核发新的营业执
照（统一社会信用代码“91310000588667606U”），于当日完成此次股权转让工商变
更登记，此次变更后，上海光正新视界眼科医院投资有限公司为本公司 100%控股子
公司。根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》“第四十七条 母公司购买子
公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长
期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不
足冲减的，调整留存收益。”，此次收购子公司少数股东股权，新取得的长期股权投
资 成 本 741,000,000.00 元 与 按 取 得 的 股 权 比 例 计 算 的 子 公 司 净 资 产 份 额
128,981,663.14 元的差额，调整资本公积—股本溢价-360,390,571.81 元、调整盈余公
积-20,253,935.26 元、调整未分配利润-231,373,829.79 元。
（3）限制性股票激励解禁形成：2020 年 11 月 16 日，公司第四届董事会第三十六
次会议和第四届监事会第十九次会议审议通过了《关于 2019 年限制性股票激励计划
首次授予的限制性股票第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》，根据《上市公
司股权激励管理办法》、公司《2019 年限制性股票激励计划（草案）》等相关规定以
及公司 2019 年度第一次临时股东大会对董事会的授权，同意公司按照 2019 年限制
性股票激励计划的相关规定办理本次解除限售期的相关解锁事宜。本次符合解除限
售条件的激励对象共 139 人，可申请解锁的限制性股票数量为 3,434,820 股，增加资
本公积—股本溢价 8,724,442.80 元、减少资本公积—其他资本公积 8,724,442.80 元。
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2、其他资本公积变动：
（1）兑现的业绩承诺补偿：根据 2017 年 12 月 8 日子公司光正能源有限公司（该公
司已于 2019 年 7 月 22 日由本公司吸收合并注销）与霍尔果斯明鼎股权投资合伙企
业（有限合伙）（简称“霍尔果斯明鼎”）签订的《股权转让协议》约定，光正能源
收购霍尔果斯明鼎股权投资合伙企业（有限合伙）持有的乌鲁木齐中景利华石油化
工有限公司（以下简称“中景利华”）51.00%股权，中景利华股东陈明惠、苏欢承诺，
自 2018 年 1 月 1 日起至 2028 年 1 月 1 日止的十年，对光正能源最低投资收益率如
下：以光正能源投资额为基数，前两年每年回报率不低于 6%，第三年至第六年每年
回报率不低于 7%，第七年至第十年每年回报率不低于 8%（投资回报率=光正能源
当年实际取得的分红/投资额）。若因任何原因，未能按照协议约定保证光正能源最
低投资收益的，陈明惠、苏欢需按照约定优先以现金形式补偿，现金补偿不足的以
自有股权转让给光正能源并及时办理股权转让手续。光正能源投资额为 2,040.00 万
元，前两年每年回报收益为 122.40 万元，第三年至第六年每年回报收益为 142.80 万
元，第七年至第十年每年回报收益为 163.20 万元。
中景利华 2019 年度经审定的净利润为-31,295.72 元，2019 年度业绩未达到承诺，中
景利华股东陈明惠、苏欢应给公司现金补偿 1,224,000.00 元。2020 年 8 月 12 日，中
景利 华股东陈 明惠、苏欢根 据股权比 例分别通过银 行向公司 支付业绩补偿 款
856,800.00 万元、367,200.00 万元，共计 1,224,000.00 元，形成资本公积—其他资本
公积 1,224,000.00 元。
（2）被投资单位除净损益、其他综合收益外所有者权益其他变动：本期公司的联营
企业北京光正眼科医院有限公司股东因不同比例增资导致公司对其持股比例自 28%
变为 29%、之后北京光正眼科医院有限公司接受其他股东增资导致公司对其持股比
例由 29%降为 15.54%，根据《企业会计准则—长期股权投资》“第十一条 投资方取
得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综
合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面
价值；投资方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，应当调整长期股权投资的账面价值并计入所
有者权益。”，此次联营企业的所有者权益变化，应调整公司长期股权投资账面价值，
同时计入资本公积—其他资本公积 1,505,548.89 元。
（3）确认限制性股票激励费用：根据公司 2019 年限制性股票激励方案、授予限制
性股票价格、以及授予日股票市场价格，本年度累计确认股份支付费用 13,138,332.30
元，其中归属于母公司所有者权益部分形成资本公积—其他资本公积 11,961,156.19
元。
财务报表附注 第 80 页
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（4）预计未来期间可抵扣股份支付费用超过等待期内确认的成本费用差额形成的递
延所得税资产：股份支付相关预计可税前扣除金额超过会计准则规定确认的股份支
付成本费用的部分计入资本公积—其他资本公积 10,225,531.75 元。
(三十三) 库存股
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
限制性股票回购义务（首次） 34,958,950.62 9,686,192.40 25,272,758.22
限制性股票回购义务（预留） 6,477,900.00 6,477,900.00
奖励员工回购股份 29,538,364.02 29,538,364.02
合计 34,958,950.62 36,016,264.02 9,686,192.40 61,289,022.24
库存股本期增减变动情况说明：
（1）2019 年授予限制性股票激励计划第一期部分达到解锁条件，合计限制性股票
3,434,820.00 股完成解锁，相应减少库存股和其他应付款限制性股票回购义务
9,686,192.40 元。
（2）2019 年 5 月 22 日，公司召开 2019 年度第一次临时股东大会，审议通过了《关
于光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）及其摘要的议案》。
2020 年 6 月 29 日中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）出具编号为众环验字
[2020]120002 号验资报告，对公司截至 2020 年 6 月 24 日止 2019 年限制性股票激励
计划预留部分授予限制性股票激励对象的出资情况进行了审验，本次新增限制性股
票 1,510,000 股，授予股份上市日期为 2020 年 7 月 17 日。经审验，截止 2020 年 6
月 21 日止，公司已收到已收到于妍娉、王建民、王铁军、吴建华、蔡军等 23 名公
司董事、高级管理人员、中层管理人员及技术及核心业务骨干以货币形式缴纳的认
购款人民币 6,477,900.00 元，形成股本 1,510,000 元、资本公积—股本溢价 4,967,900.00
元。公司在收到出资款的同时，确认库存股与其他应付款（限制性股票激励回购义
务）6,477,900.00 元。
（3）2020 年 9 月 25 日，公司第四届董事会第三十二次会议和第四届监事会第十七
次会议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金，以
集中竞价交易的方式，以不超过 15.00 元/股（含）的价格回购公司发行的人民币普
通股（A 股）股票，用于回购股份的资金总额不低于人民币 2,000 万元（含），不
超过人民币 3,000 万元（含），以回购股份资金总额的上下限及每股最高价人民币
15.00 元/股计算，回购股份数量上限为不超过 2,000,000 股（含），回购股份数量下
限为不低于 1,333,333 股。回购期限为自公司董事会审议通过本次回购方案之日起
12 个月。
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2020 年 11 月 17 日，公司首次通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司
股份累计 200 万股，成交总金额为 29,538,364.02 元，相应确认库存股 29,538,364.02
元。
(三十四) 专项储备
项目 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 12,456,993.50 4,626,887.06 3,489,581.18 13,594,299.38
专项储备情况说明：
根据高危行业企业安全生产费用财务管理暂行办法财企[2012]16 号文，公司的计提
标准为：建筑施工业务按建筑安装工程造价为计提依据，房屋建筑工程计提比例 2%；
危险品生产与储存企业以上年度实际营业收入为计提依据，按照超额累退方式提取。
(三十五) 盈余公积
项目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 20,253,935.26 20,253,935.26 3,808,068.95 20,253,935.26 3,808,068.95
本期增减变动情况说明：
2020 年 1 月 2 日，上海光正新视界眼科医院投资有限公司召开股东会，审议通过了
上海新视界实业有限公司将其持有新视界眼科 49.00%的股权以 74,100.00 万元的交
易价格转让给本公司，并签署《光正集团股份有限公司与上海新视界实业有限公司
之资产购买协议》。2020 年 3 月 16 日，上海市长宁区市场监督管理局受理新视界眼
科的股东变更事宜，并核发新的营业执照（统一社会信用代码
“91310000588667606U”），于当日完成此次股权转让工商变更登记，此次变更后，
上海光正新视界眼科医院投资有限公司为本公司 100%控股子公司。根据《企业会计
准则第 33 号——合并财务报表》“第四十七条母公司购买子公司少数股东拥有的子
公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增
持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差
额，应当调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。”，此次收购子公司少数股东股权，新取得的长期股权投资成本 741,000,000.00
元与按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 128,981,663.14 元的差额，调整资
本公积—股本溢价-360,390,571.81 元、调整盈余公积-20,253,935.26 元、调整未分配
利润-231,373,829.79 元。
财务报表附注 第 82 页
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(三十六) 未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上年年末未分配利润 -55,198,376.82 -119,497,171.47
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 -55,198,376.82 -119,497,171.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润 42,595,372.72 72,665,393.43
减：提取法定盈余公积 3,808,068.95 8,366,598.78
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
非同一控制下企业合并购买少数股东权益 231,373,829.79
期末未分配利润 -247,784,902.84 -55,198,376.82
未分配利润本期增减变动情况说明：
2020 年 1 月 2 日，上海光正新视界眼科医院投资有限公司召开股东会，审议通过，
上海新视界实业有限公司将其持有新视界眼科 49.00%的股权以 74,100.00 万元的交
易价格转让给本公司，并签署《光正集团股份有限公司与上海新视界实业有限公司
之资产购买协议》。2020 年 3 月 16 日，上海市长宁区市场监督管理局受理新视界眼
科的股东变更事宜，并核发新的营业执照（统一社会信用代码
“91310000588667606U”），于当日完成此次股权转让工商变更登记，此次变更后，
上海光正新视界眼科医院投资有限公司为本公司 100%控股子公司。根据《企业会计
准则》的规定，母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，应当调整资本公积（资本溢
价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。”此次收购子公司少数股东
股权，新取得的长期股权投资成本 741,000,000.00 元与按取得的股权比例计算的子
公司净资产份额 128,981,663.14 元的差额，调整资本公积—股本溢价-360,390,571.81
元、调整盈余公积-20,253,935.26 元、调整未分配利润-231,373,829.79 元。
(三十七) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 903,527,430.88 597,175,570.53 1,264,333,549.42 788,585,965.19
其他业务 17,521,172.99 8,861,108.89 20,533,501.45 12,149,346.36
合计 921,048,603.87 606,036,679.42 1,284,867,050.87 800,735,311.55
财务报表附注 第 83 页
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2、 营业收入具体情况
项目 本期金额
营业收入 921,048,603.87
减：与主营业务无关的业务收入 17,521,172.99
减：不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后
903,527,430.88
的营业收入
3、 合同产生的收入情况
合同分类 能源板块 钢结构板块 医疗板块 合计
钢结构加工及安装 140,127,585.39 140,127,585.39
燃气及油品销售 82,615,921.68 82,615,921.68
医疗服务收入 678,871,767.19 678,871,767.19
入户安装 1,248,174.30 1,248,174.30
锅炉设备销售及安装 663,982.32 663,982.32
材料销售 44,200.34 3,047,131.64 3,091,331.98
经营性租赁 5,148,388.28 6,801,913.46 40,981.13 11,991,282.87
设计费 1,056,971.71 1,056,971.71
非油品销售 990,441.94 990,441.94
其他 101,996.81 5,551.89 283,595.79 391,144.49
合计 90,813,105.67 151,039,154.09 679,196,344.11 921,048,603.87
4、 履约义务的说明
本公司提供的钢结构建造服务业务通常整体构成单项履约义务，并属于在某一
时段内履行的履约义务。截至 2020 年 12 月 31 日，本公司部分钢结构建造服
务业务尚在履行过程中，分摊至尚未履行(或部分未履行)履约义务的交易价格
与相应钢结构建造服务业务合同的履约进度相关，并将于相应钢结构建造服务
业务合同的未来履约期内按履约进度确认为收入。
(三十八) 税金及附加
项目 本期金额 上期金额
房产税 2,045,319.01 3,280,440.83
土地使用税 1,243,828.50 1,958,087.79
城市维护建设税 914,013.51 1,605,082.65
财务报表附注 第 84 页
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项目 本期金额 上期金额
教育费附加 399,898.22 756,466.25
地方教育费附加 265,991.39 502,240.98
印花税 980,918.89 748,926.27
残保金 511,917.64 796,055.67
水利建设基金 155,671.61
城市配套费契税 166,139.04
车船使用税 29,887.84 29,710.55
其他税 15,675.43 1,886.45
合计 6,407,450.43 10,000,708.09
(三十九) 销售费用
项目 本期金额 上期金额
广告宣传费 78,458,729.83 78,492,470.92
职工薪酬 42,307,047.07 33,257,947.13
天然气行业专项储备 3,351,042.38 7,651,551.24
办公费、差旅费 4,255,762.62 8,162,941.29
折旧及摊销 4,603,738.17 6,101,606.14
医院运营费 3,194,643.52 4,308,750.95
销售运费 1,052,071.55 2,376,882.25
业务招待费 2,786,661.65 2,150,260.61
加气站运营费 404,533.75 1,326,431.60
租赁费 2,209,436.08 2,164,529.05
其他 376,995.11 304,551.36
合计 143,000,661.73 146,297,922.54
(四十) 管理费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 51,706,838.35 61,223,342.21
中介费、咨询费 10,104,060.62 9,968,978.30
办公费、差旅费 13,331,426.78 22,751,171.55
折旧及摊销费 14,252,714.24 17,153,974.24
房租及物业费 19,705,686.04 21,505,028.98
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项目 本期金额 上期金额
业务招待费 4,049,196.08 5,439,364.72
安全专项储备 1,275,844.68 977,493.98
维修费 1,674,432.88 3,628,228.77
保安保洁费 1,579,570.80 2,741,389.91
加气站租赁费 661,120.00
股份支付 13,138,332.30 10,714,615.35
董事会会费 114,339.62 124,339.62
坏账核销 6,448.87
信息披露费 210,377.36
其他 241,067.85 228,461.99
合计 131,173,510.24 157,334,335.85
(四十一) 研发费用
项目 本期金额 上期金额
职工薪酬 477,334.23
其他费用 65,101.38
合计 542,435.61
(四十二) 财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息费用 26,423,835.14 30,952,226.27
减：利息收入 1,324,008.52 2,033,227.95
其他 1,861,374.03 4,501,334.59
合计 26,961,200.65 33,420,332.91
(四十三) 其他收益
项目 本期金额 上期金额
政府补助 4,554,338.48 4,455,706.87
代扣个人所得税手续费 104,689.51 103,241.18
增值税加计抵减 6,001.71 34,210.30
合计 4,665,029.70 4,593,158.35
财务报表附注 第 86 页
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计入其他收益的政府补助
与资产相关/与收
补助项目 本期金额 上期金额
益相关
武汉阳逻经济开发区扶持资金 1,650,752.52 1,650,752.52 与资产相关
房租补贴 1,850,000.00 1,500,000.00 与收益相关
社保补贴款 251,831.34 441,700.47 与收益相关
伽师县城镇天然气气化工程项目 266,666.67 与资产相关
麦盖提县城镇天然气气化工程项目 220,769.13 与资产相关
2013 年新兴产业项目贴息资金款 104,180.04 104,180.04 与资产相关
产业专项发展资金 80,000.04 80,000.04 与资产相关
崇明区财政局财政返还 21,000.00 21,000.00 与收益相关
院士专家工作站扶持资金 150,000.00 与收益相关
上海市静安区卫生健康委员会款项 15,712.00 20,638.00 与收益相关
党建工作经费 9,320.00 与收益相关
就业补助金 81,476.00 与收益相关
南疆富余劳动力以工代训补贴 20,000.00 与收益相关
收到以工代训补贴 24,800.00 与收益相关
线上培训补贴 28,300.00 与收益相关
新冠病毒核酸检测补贴 141,999.54 与收益相关
稳岗补贴 274,967.00 与收益相关
合计 4,554,338.48 4,455,706.87
(四十四) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,499,124.35 -314,726.73
处置长期股权投资产生的投资收益 66,322,983.91 124,281,741.19
金融资产在持有期间的投资收益 2,312.11
银行理财产品收益 1,215,616.44
合计 60,823,859.56 125,184,943.01
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(四十五) 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -10,926,336.32 -9,084,364.10
其他应收款坏账损失 -583,918.22 1,785,402.55
合计 -11,510,254.54 -7,298,961.55
(四十六) 资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 530,830.41 512,386.75
固定资产减值损失 -121,373.80
在建工程减值损失 -705,538.52 -1,924,154.40
无形资产减值损失 -3,249,994.46
商誉减值损失 -15,248,123.67 -38,294,793.14
合同资产减值损失 89,947.20
合计 -15,332,884.58 -43,077,929.05
(四十七) 资产处置收益
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
固定资产处置收益 2,597,860.49 884,369.42 2,597,860.49
合计 2,597,860.49 884,369.42 2,597,860.49
(四十八) 营业外收入
项目 本期金额 上期金额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 1,335,750.00 1,904,406.15 1,335,750.00
债务重组利得 500,000.00
补偿、罚款利得 17,921.55 689,810.39 17,921.55
无法支付的款项 244,750.16 180,000.00 244,750.16
非流动资产报废收益 11,553.54 11,553.54
其他 140,843.93 237,915.25 140,843.93
合计 1,750,819.18 3,512,131.79 1,750,819.18
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计入营业外收入的政府补助
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
项目开发政府扶持基金 977,050.00 与资产相关
扶持企业发展资金 92,750.00 92,750.00 与资产相关
稳岗补贴 244,606.15 与收益相关
上海市长宁区企业发展扶持资金 1,243,000.00 590,000.00 与收益相关
合计 1,335,750.00 1,904,406.15
(四十九) 营业外支出
计入当期非经常性
项目 本期金额 上期金额
损益的金额
对外捐赠 1,286,097.28 1,558,091.52 1,286,097.28
滞纳金及罚款支出 1,404,980.88 990,154.43 1,404,980.88
非流动资产毁损报废损失 80,644.49 906,842.75 80,644.49
赔偿支出 1,099,735.30 1,138,314.40 1,099,735.30
其他 97,377.06 86,733.46 97,377.06
合计 3,968,835.01 4,680,136.56 3,968,835.01
(五十) 所得税费用
所得税费用表
项目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 14,509,030.88 54,718,050.58
递延所得税费用 -654,005.66 4,366,725.05
合计 13,855,025.22 59,084,775.63
(五十一) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润 42,595,372.72 72,665,393.43
本公司发行在外普通股的加权平均数 503,795,300.00 508,498,129.58
基本每股收益
财务报表附注 第 89 页
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财务报表附注
项目 本期金额 上期金额
其中：持续经营基本每股收益 0.08 0.14
终止经营基本每股收益
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） 42,595,372.72 72,665,393.43
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 516,358,757.67 508,498,129.58
稀释每股收益
其中：持续经营稀释每股收益 0.08 0.14
终止经营稀释每股收益
(五十二) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
租赁收入 11,573,006.99 11,098,130.52
利息收入 1,324,008.52 2,033,227.95
除政府补助以外的营业外收入 396,655.64 1,607,725.64
收到政府补助 4,073,097.10 2,980,834.68
收回保证金、押金及其他往来款等 1,742,178.57 4,224,367.08
合计 19,108,946.82 21,944,285.87
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
销售费用、管理费用 176,402,544.94 154,779,659.77
财务费用-其他 1,861,374.03 4,501,334.59
除报废、盘亏损失以外的营业外支出 3,619,046.78 3,702,356.12
支付保证金、押金及其他往来款等 2,640,785.67 38,092,055.13
货币资金-本期受限增加-因经营活动受限 20,400.00
合计 184,544,151.42 201,075,405.61
财务报表附注 第 90 页
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3、 收到的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
理财产品收到的现金 100,000,000.00
银行承兑汇票保证金 25,275,518.53
收到业绩补偿款 1,224,000.00
合计 1,224,000.00 125,275,518.53
4、 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
购买银行理财资金 100,000,000.00
5、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
期末受限货币资金 42,537,416.67
退少数股东出资款 800,000.00
回购股份支付的现金 29,538,364.02
合计 72,075,780.69 800,000.00
(五十三) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 32,097,235.37 157,111,239.71
加：信用减值损失 11,420,307.34 7,298,961.55
资产减值准备 15,422,831.78 43,077,929.05
固定资产折旧 58,279,390.79 92,615,149.93
生产性生物资产折旧
油气资产折耗
无形资产摊销 4,359,594.11 5,799,462.95
长期待摊费用摊销 14,713,064.93 15,374,558.40
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2,449,708.21 -832,050.02
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 69,090.95 906,842.75
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务报表附注 第 91 页
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补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“－”号填列） 26,423,835.14 30,952,226.27
投资损失（收益以“－”号填列） -60,823,859.56 -125,184,943.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,090,212.77 16,799,034.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 193,011.29 1,421,703.67
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,939,832.03 -4,532,890.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 28,845,917.43 80,483,593.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 18,784,472.59 -251,427,369.62
其他 22,682,927.08 9,182,526.57
经营活动产生的现金流量净额 154,988,066.23 79,045,976.01
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 108,252,464.96 244,849,118.24
减：现金的期初余额 244,849,118.24 388,294,726.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -136,596,653.28 -143,445,608.59
2、 本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 194,546,000.00
其中：哈密安迅达能源科技有限公司 8,330,000.00
鄯善宝暄商贸有限公司 21,000,000.00
海南光正燃气有限责任公司 260,000.00
光正装备制造有限公司 144,955,000.00
光正钢机有限公司 20,000,000.00
武汉光正炭材料有限公司 1,000.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 34,682.72
其中：鄯善宝暄商贸有限公司 2,655.99
光正装备制造有限公司 32,026.73
处置子公司收到的现金净额 194,511,317.28
财务报表附注 第 92 页
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财务报表附注
3、 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 上年年末余额
一、现金 108,252,464.96 244,849,118.24
其中：库存现金 424,232.20 715,315.87
可随时用于支付的银行存款 106,453,598.34 243,241,130.67
可随时用于支付的其他货币资金 1,374,634.42 892,671.70
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 108,252,464.96 244,849,118.24
(五十四) 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 42,557,816.67 票据保证金、ETC 保证金、借款保证金
投资性房地产 17,928,403.41 借款抵押
固定资产 77,145,100.06 借款抵押
无形资产 59,817,461.05 借款抵押
合计 197,448,781.19
(五十五) 政府补助
1、 与资产相关的政府补助
资产负债 计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 表列报项 本费用损失的金额 冲减相关成本费
目 本期金额 上期金额 用损失的项目
项目开发政府扶持
递延收益 977,050.00 营业外收入
基金
扶持企业发展资金 92,750.00 递延收益 92,750.00 92,750.00 营业外收入
武汉阳逻经济开发
1,650,752.52 递延收益 1,650,752.52 1,650,752.52 其他收益
区扶持资金
伽师县城镇天然气
递延收益 266,666.67 其他收益
气化工程项目
麦盖提县城镇天然
递延收益 220,769.13 其他收益
气气化工程项目
2013 年新兴产业项
104,180.04 递延收益 104,180.04 104,180.04 其他收益
目贴息资金款
产业专项发展资金 80,000.04 递延收益 80,000.04 80,000.04 其他收益
财务报表附注 第 93 页
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2、 与收益相关的政府补助
计入当期损益或冲减相关成 计入当期损益或
种类 金额 本费用损失的金额 冲减相关成本费
本期金额 上期金额 用损失的项目
房租补贴 1,850,000.00 1,850,000.00 1,500,000.00 其他收益
社保补贴款 251,831.34 251,831.34 441,700.47 其他收益
崇明区财政局财政返还 21,000.00 21,000.00 21,000.00 其他收益
院士专家工作站扶持资金 150,000.00 其他收益
上海市静安区卫生健康委员会
15,712.00 15,712.00 20,638.00 其他收益
款项
上海市长宁区企业发展扶持资
1,243,000.00 1,243,000.00 590,000.00 营业外收入
金
稳岗补贴 274,967.00 274,967.00 244,606.15 其他收益
党建工作经费 9,320.00 9,320.00 其他收益
就业补助金 81,476.00 81,476.00 其他收益
南疆富余劳动力以工代训补贴 20,000.00 20,000.00 其他收益
收到以工代训补贴 24,800.00 24,800.00 其他收益
线上培训补贴 28,300.00 28,300.00 其他收益
新冠病毒核酸检测补贴 141,999.54 141,999.54 其他收益
六、 合并范围的变更
(一) 非同一控制下企业合并
报告期内公司未发生非同一控制下企业合并的情况。
(二) 同一控制下企业合并
报告期内公司未发生同一控制下企业合并的情况。
(三) 反向购买
报告期内公司未发生反向购买的情况。
财务报表附注 第 94 页
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财务报表附注
(四) 处置子公司
1、 单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控制 与原子公
丧失控 按照公允
处置价款与处置投 权之日剩 司股权投
丧失控制 丧失控制 制权之 价值重新
股权处 资对应的合并财务 余股权公 资相关的
股权处置 丧失控制权 丧失控制权时点的确 权之日剩 权之日剩 日剩余 计量剩余
子公司名称 股权处置价款 置比例 报表层面享有该子 允价值的 其他综合
方式 的时点 定依据 余股权的 余股权的 股权的 股权产生
（%） 公司净资产份额的 确定方法 收益转入
比例 账面价值 公允价 的利得或
差额 及主要假 投资损益
值 损失
设 的金额
鄯善宝暄商贸有限
21,000,000.00 100.00 现金 2020/6/8 控制权已转移 18,269,678.98
公司
哈密安迅达能源科
10,000,000.00 100.00 现金 2020/12/29 控制权已转移 11,658,817.28
技有限公司
光正装备制造有限
145,000,000.00 100.00 现金 2020/3/9 控制权已转移 36,135,763.19
公司
海南光正能源有限
260,000.00 100.00 现金 2020/12/4 控制权已转移 258,584.46
公司
武汉光正炭材料有
1,000.00 100.00 现金 2021/1/8 控制权已转移 140.00
限公司
财务报表附注 第 95 页
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财务报表附注
(五) 其他原因的合并范围变动
1、 燕园（海南）医疗器械有限公司
2020 年 10 月 14 日，本公司设立全资子公司燕园（海南）医疗器械有限公司
（以下简称“燕园海南”）注册资本为 1,000.00 万元人民币。于 2020 年 10 月
30 日完成工商设立登记，纳入财务报表合并范围。
2、 光正钢结构有限责任公司
2020 年 11 月 16 日本公司召开第四届董事会第三十六次会议，审议通过了《关
于全资子公司存续分立的议案》，为推进落实战略发展规划，提高子公司运营
能力和运营效率，公司对全资子公司光正建设集团有限公司（以下简称“光正
建设”）进行存续分立，分立后光正建设继续存续，同时设立全资子公司光正
钢结构有限责任公司。光正钢结构有限责任公司于 2020 年 12 月 8 日完成工商
登记，注册资本为 5,000.00 万元。
3、 上海新视界明眸眼科诊所有限公司
2020 年 10 月 10 日，子公司上海新视界眼科医院有限公司与王琪、柏碧成、
陈少伟共同出资设立上海新视界眼科儿童诊所有限公司。
该公司于 2020 年 10 月 10 日完成工商设立登记，注册资本为人民币 300.00 万
元，其中股东王琪以货币出资，认缴出资额 15 万元，占注册资本的 5%；柏
碧成以货币出资，认缴出资额 15 万元，占注册资本的 5%；陈少伟以货币出
资，认缴出资额 60 万元，占注册资本的 20%；上海新视界眼科医院有限公司
以货币出资，认缴出资额 210 万元，占注册资本的 70%。自该公司成立之日
起，将其纳入财务报表合并范围。
2020 年 11 月 2 日，上海新视界眼科医院有限公司与上海光正新视界眼科医院
投资有限公司签订《股权转让协议》，将其所持有的的上海新视界明眸眼科诊
所有限公司 70%的股权(认缴出资额 210 万元)作价 210 万元转让给上海光正新
视界眼科医院投资有限公司，2020 年 11 月 16 日完成工商登记，截止到 2020
年 12 月 31 日，全体股东已全部出资。
2020 年 12 月 18 日，经股东会一致同意，上海新视界儿童眼科诊所有限公司
改名为上海新视界明眸眼科诊所有限公司。
财务报表附注 第 96 页
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财务报表附注
七、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
光正建设集团有限公司 乌鲁木齐经济技术开发区 乌鲁木齐经济技术开发区 钢结构制作、安装 100.00 设立
光正装备制造有限公司 乌鲁木齐经济技术开发区 乌鲁木齐经济技术开发区 冶金、光伏等设备制作、安装 100.00 设立
光正钢机有限责任公司 武汉市新洲区阳逻开发区 武汉市新洲区阳逻开发区 钢结构加工销售 100.00 设立
武汉光正炭材料有限公司 武汉市新洲区阳逻开发区 武汉市新洲区阳逻开发区 钢结构加工销售 100.00 设立
新疆光正教育咨询有限公司 乌鲁木齐经济技术开发区 乌鲁木齐经济技术开发区 咨询服务 100.00 设立
阿克苏光合睿智工程项目管理有限公司 新疆阿克苏地区阿克苏市 新疆阿克苏地区阿克苏市 工程项目施工、管理和运营维护 51.00 设立
新疆光正新能源科技有限公司 新疆喀什地区 新疆喀什地区 科技推广和应用服务业 100.00 设立
新疆天宇能源科技发展有限公司 乌鲁木齐经济技术开发区 乌鲁木齐经济技术开发区 投资 100.00 非同一控制下企业合并
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 乌鲁木齐经济技术开发区 乌鲁木齐经济技术开发区 石油制品销售 51.00 非同一控制下企业合并
新源县光正燃气有限公司 新疆新源县 新疆新源县 天然气销售 100.00 设立
光正能源（巴州）有限公司 新疆库尔勒市 新疆库尔勒市 天然气销售 100.00 非同一控制下企业合并
霍城县光正燃气能源有限公司 新疆霍城县 新疆霍城县 天然气销售 100.00 设立
海南光正能源有限公司 海南省陵水黎族自治县 海南省陵水黎族自治县 批发业 100.00 设立
托克逊县鑫天山燃气有限公司 新疆托克逊县 新疆托克逊县 天然气销售 100.00 非同一控制下企业合并
吐鲁番市光正燃气有限公司 新疆吐鲁番市 新疆吐鲁番市 燃气生产和供应业 100.00 设立
财务报表附注 第 97 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
吐鲁番市鑫天山燃气有限公司 新疆吐鲁番市 新疆吐鲁番市 天然气加气站项目投资 100.00 设立
哈密安迅达能源科技有限公司 新疆哈密市 新疆哈密市 天然气销售 100.00 非同一控制下企业合并
鄯善宝暄商贸有限公司 新疆鄯善县 新疆鄯善县 批发业 100.00 非同一控制下企业合并
上海光正新视界眼科医院投资有限公司 上海市 上海市 医院 100.00 非同一控制下企业合并
上海新视界眼科医院有限公司 上海 上海 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
呼和浩特市新视界眼科医院有限公司 呼和浩特 呼和浩特 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
江西新视界眼科医院有限公司 南昌 南昌 医疗经营 95.00 非同一控制下企业合并
郑州新视界眼科医院有限公司 郑州 郑州 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
青岛新视界眼科医院有限公司 青岛 青岛 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
上海新视界中兴眼科医院有限公司 上海 上海 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
成都新视界眼科医院有限公司 成都 成都 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
山东光正眼科医院有限公司 济南 济南 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
上海新视界东区眼科医院有限公司 上海 上海 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
无锡新视界眼科医院有限公司 无锡 无锡 医疗经营 51.00 非同一控制下企业合并
重庆新视界渝中眼科医院有限公司 重庆 重庆 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
青岛新视界光华眼科医院有限公司 青岛 青岛 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
青岛新视界中兴眼科医院有限公司 青岛 青岛 医疗经营 100.00 非同一控制下企业合并
上海宏双医疗器械有限公司 上海 上海 医疗器械 100.00 非同一控制下企业合并
财务报表附注 第 98 页
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财务报表附注
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
山南康佳医疗器械有限公司 山南 山南 医疗器械 100.00 非同一控制下企业合并
上海新望网络科技有限公司 上海 上海 医疗信息维护 100.00 非同一控制下企业合并
燕园（海南）医疗器械有限公司 琼海市 琼海市 专用设备制造业 100.00 设立
光正钢结构有限责任公司 乌鲁木齐 乌鲁木齐 钢结构制作、安装 100.00 设立
上海新视界明眸眼科诊所有限公司 上海 上海 医疗服务 70.00 设立
2、 重要的非全资子公司
子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东权益余额
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 49.00% 66,333.10 4,735,957.58
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额 上年年末余额
子公司名称 非流动 非流动
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 负债合计
负债 负债
乌鲁木齐中景利华石
6,388,067.11 6,587,021.89 12,975,089.00 1,978,895.92 1,978,895.92 5,060,891.71 6,873,420.37 11,934,312.08 1,660,352.36 1,660,352.36
油化工有限公司
财务报表附注 第 99 页
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财务报表附注
本期金额 上期金额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量 营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 6,964,042.00 417,455.73 417,455.73 -1,072,390.02 21,375,568.99 -31,295.72 -31,295.72 165,908.97
财务报表附注 第 100 页
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财务报表附注
(二) 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
上海光正新视界眼科医院投资有
项目
限公司
购买成本
—现金 741,000,000.00
购买成本对价合计 741,000,000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 128,981,663.14
差额 612,018,336.86
其中：调整资本公积 360,390,571.81
调整盈余公积 20,253,935.26
调整未分配利润 231,373,829.79
(三) 在合营安排或联营企业中的权益
1、 重要的合营企业或联营企业
持股比例(%) 对本公司
对联营企业
联营企业 主要经 业务性 活动是否
注册地 投资的会计
名称 营地 质 直接 间接 具有战略
处理方法
性
北京光正 北京市朝阳区朝阳 卫生和
眼科医院 北京 公园路 19 号 1 幢 22 社会工 15.54 权益法核算 是
有限公司 层 2201 内 2201 单元 作
2、 重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
北京光正眼科医院有限公司 北京光正眼科医院有限公司
流动资产 92,563,869.44 48,667,631.23
非流动资产 505,496,225.75 11,476,881.15
资产合计 598,060,095.19 60,144,512.38
流动负债 442,396,588.74 11,921,119.99
非流动负债 93,407,545.37
负债合计 535,804,134.11 11,921,119.99
财务报表附注 第 101 页
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期末余额/本期金额 上年年末余额/上期金额
项目
北京光正眼科医院有限公司 北京光正眼科医院有限公司
少数股东权益 -134,012,438.74 -652,583.59
归属于母公司股东权益 196,268,399.82 48,875,975.98
按持股比例计算的净资产份额 30,500,109.33 13,685,273.27
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 30,500,109.33 13,685,273.27
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 207,010,644.60 1,283,086.85
净利润 -52,774,696.56 -1,526,946.45
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -52,774,696.56 -1,526,946.45
本期收到的来自联营企业的股利
八、 与金融工具相关的风险
本公司正常生产经营所面临的金融风险主要为信用风险、市场风险及流动性风险。
本公司从事风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制
定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本
策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险
管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(一) 信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公
司主要面临赊销导致的客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信
财务报表附注 第 102 页
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财务报表附注
用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可
获取时）。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额
度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保
公司的整体信用风险在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用
特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户会放在受限制客户名单里，并且只有在
额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要求其提前支付相
应款项。
(二) 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而
发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的
风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行长期借款以及应付债券。
在现有经济环境下，银行借款利率相对稳定，波动不大，较小的利率变动不会形成
较大的利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的
风险。本公司无外汇业务，不存在汇率风险。
（3）其他价格风险
本公司未持有其他上市公司的权益投资，也无其他价格变动的风险因素。
(三) 流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生
资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风
险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价
证券以及对未来 12 个月现金流量的滚动预测，对集团内货币资金采用集中管理，计
划支付，统一调配的方式，以合理保证所有合理预测的情况下拥有充足的资金以偿
还到期债务。
由于经济环境及市场环境的影响，本公司应收账款余额较大，回款周期较长，公司
流动比率 0.45，存在不能及时清偿到期债务的流动性风险。
财务报表附注 第 103 页
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九、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本
注册资本
母公司名称 注册地 业务性质 公司的持股 公司的表决
(万元）
比例(%) 权比例(%)
新疆乌鲁木齐经济技
光正投资有限
术开发区(头屯河区)上 投资 5,000.00 24.97 24.97
公司
海路 105 号
本公司最终控制方：周永麟。
(二) 本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合
营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本公司关系
北京光正眼科医院有限公司 联营企业
(四) 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
张艳丽 实际控制人之配偶
上海冠顶投资有限公司 实际控制人控制的公司
光正重工有限公司 实际控制人控制的公司
光正置业有限公司 实际控制人控制的公司
林春光 主要股东
上海新视界实业有限公司 主要股东控制的公司
上海勤立实业有限公司(原名为：上海信喆物业管理有限公司） 主要股东控制的公司
重庆国宾妇产医院有限公司 主要股东控制的公司
重庆仁霖物业管理有限公司 主要股东控制的公司
上海铄强物业管理中心 主要股东控制的公司
重庆协和医院有限责任公司 主要股东控制的公司
财务报表附注 第 104 页
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(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
重庆国宾妇产医院有限公司 检验费 302,535.11 567,955.01
重庆国宾妇产医院有限公司 放射费 29,280.00 78,180.00
重庆国宾妇产医院有限公司 麻醉费 900.00 1,900.00
重庆国宾妇产医院有限公司 水电气费 672,695.99 988,529.86
上海铄强物业管理中心 物业费 3,332,052.00 3,332,052.00
光正置业有限公司 采购主钢 679,613.31
光正重工有限公司 采购机器设备 2,041,055.86 834,366.29
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
上海勤立实业有限公司 房屋 19,925,000.00 19,128,000.00
重庆仁霖物业管理有限公司 房屋 3,886,979.40 3,886,979.57
关联租赁情况说明：
（1）自 2015 年 8 月 1 日起至 2035 年 7 月 31 日止，子公司上海新视界中兴眼
科医院有限公司向上海勤立实业有限公司(原名为：上海信喆物业管理有限公
司）租赁上海市闸北区中兴路 1618 号房屋，租赁面积 14462 平方米，每月每
平方米租金 62.52 元。
（2）自 2015 年 8 月 1 日起至 2035 年 7 月 31 日止，子公司上海新视界眼科医
院有限公司向上海勤立实业有限公司(原名为：上海信喆物业管理有限公司）
租赁上海市长宁区汇川路 18 号房屋，租赁面积 6056 平方米，每月每平方米租
金 124.88 元。
（3）自 2019 年 9 月 7 日起至 2020 年 12 月 31 日止，子公司重庆新视界渝中
眼科医院有限公司重庆仁霖物业管理有限公司租赁重庆市渝中区清寺路 39 号
2-3 层、6 层部分、10-12 层，租赁面积 7198.11 平方米，每月每平方米租金 45.00
元。
财务报表附注 第 105 页
光正眼科医院集团股份有限公司
二○二○年度
财务报表附注
3、 关联担保情况
本公司作为担保方：
担保是否已
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
合同生效之日至主合同
新疆天宇能源科技
10,000,000.00 2020/1/2 项下的债务及其相关费 否
发展有限公司
用全部结清之日止
自合同生效之日起至主
光正建设集团有限 合同生效之日
25,000,000.00 合同项下债务履行期限 否
公司 起
届满后两年止
本公司作为被担保方：
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
合同生效之日起至主合同约定
周永麟 10,000,000.00 2020/1/2 的债务履行期限届满之日起三 否
年
光正能源（巴州）有限公司
自合同生效之日起至主合同约
托克逊县鑫天山燃气有限公司
40,000,000.00 2020/3/31 定的债务履行期限届满之日起 否
光正投资有限公司
三年
周永麟
自 2020 年 3 月 30 日至 2021 年
上海光正新视界眼科医院投资 3 月 30 日止办理各类融资业务
2020/3/30
有限公司 所发生的债权以及双方约定的
在先债权
自 2020 年 3 月 27 日至 2021 年
3 月 27 日止办理各类融资业务
光正投资有限公司 70,000,000.00 2020/3/27 否
所发生的债权以及双方约定的
在先债权
自 2020 年 3 月 19 日至 2021 年
3 月 19 日止办理各类融资业务
周永麟、张艳丽 2020/3/19
所发生的债权以及双方约定的
在先债权
财务报表附注 第 106 页
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财务报表附注
担保是否已经
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
周永麟 自合同生效之日起六十个月
160,000,000.00 2018/6/30 主合同项下债务履行期届满之 否
光正投资有限公司
日起两年
2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6
光正钢机有限责任公司
月 11 日
2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6
光正重工有限公司
月 11 日
新疆天宇能源科技发展有限公 2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6
司 180,000,000.00 2020/6/12 月 11 日 否
乌鲁木齐中景利华石油化工有 2020 年 6 月 12 日至 2022 年 6
限责任公司 月 11 日
光正投资有限公司 自担保书生效之日起至借款、
垫款或其他债务履行期届满之
周永麟
日起另加两年
4、 向关联方转让股权
（1）转让海南光正能源有限公司股权
2020 年 10 月 28 日，海南光正能源有限公司与上海冠顶投资有限公司签订《股
权转让协议》，将所持海南光正能源有限公司 100%的股权以 26 万元的价格转
让给上海冠顶投资有限公司。2020 年 11 月 3 日，完成本次股权转让的工商变
更。
本次股权转让确认形成投资收益 258,584.46 元。
（2）转让武汉光正炭材料有限公司股权
2020 年 12 月 28 日，光正钢机有限责任公司与上海冠顶投资有限公司签订了
《武汉光正炭材料有限公司股权转让协议》，将持有的武汉光正炭材料有限公
司 100%股权以 1,000.00 元的交易价格转让给上海冠顶投资有限公司。2021 年
1 月 8 日，完成本次股权转让的工商变更。
本次股权转让确认形成投资收益 140.00 元。
财务报表附注 第 107 页
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二○二○年度
财务报表附注
5、 关键管理人员薪酬
项目 本期金额 上期金额
关键管理人员薪酬 4,893,293.63 4,403,208.00
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
期末余额 上年年末余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
光正重工有限公司 2,804,259.62 420,638.94
其他应收款
上海勤立实业有限公司 9,564,000.00 47,820.00 9,564,000.00 47,820.00
重庆仁霖物业管理有限公司 1,943,489.70 9,717.45 1,943,489.70 9,717.45
上海新视界实业有限公司 368,661.57 307,092.98 15,354.65
2、 应付项目
项目名称 关联方 期末账面余额 上年年末账面余额
应付账款
重庆国宾妇产医院有限公司 29,359.60 108,335.41
重庆协和医院有限责任公司 150,000.00
光正重工有限公司 106,866.29
其他应付款
重庆国宾妇产医院有限公司 112,620.31 78,373.61
林春光 22,197,558.17 22,197,558.17
十、 股份支付
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：限制性股票 1,510,000.00 股
公司本期行权的各项权益工具总额：限制性股票 3,434,820.00 股
公司本期失效的各项权益工具总额：无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限：无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无
其他说明：
财务报表附注 第 108 页
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限制性股票激励计划的总体情况
（1）2019 年度首次限制性股票授予情况
2019 年 4 月 30 日，公司第四届董事会第十二次会议和第四届监事会第七次会议审
议通过了《关于<光正集团股份有限公司 2019 年限制性股票激励计划（草案）>及其
摘要的议案》，公司限制性股票激励计划首次授予的限制性股票的授予价格为 2.82
元/股，本激励计划拟向激励对象授予限制性股票总计 1,500 万股，其中首次授予限
制性股票 1,342 万股，预留 158 万股。
2019 年 7 月 11 日，光正眼科医院集团对首次授予登记完成进行公告。认缴过程中，
部分激励人员放弃认购，部分激励人员未全额认购，仅认购部分股权。认缴完成后，
公司本次股权激励计划有 154 人参与认购，首次激励对象认购股份合计 12,396,791
股，授予日为 2019 年 5 月 22 日，授予价格 2.82 元/股。
本次股权激励计划的解除限售期：第一个解除限售期，自限制性股票授予登记完成
之日起 12 个月后的首个交易日起至限制性股票授予登记完成之日起 24 个月内的最
后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比例 30%；第二个解除限售期，
自限制性股票授予登记完成之日起 24 个月后的首个交易日起至限制性股票授予登
记完成之日起 36 个月内的最后一个交易日当日止可解锁数量占限制性股票数量比
例 30%；第三个解除限售期，自限制性股票授予登记完成之日起 36 个月后的首个交
易日起至限制性股票授予登记完成之日起 48 个月内的最后一个交易日当日止可解
锁数量占限制性股票数量比例 40%。
限制性股票解除限售条件：第一个解除限售期，2019 年净利润不低于 2,000 万元；
第二个解除限售期，2020 年净利润不低于 3,000 万元；第三个解除限售期，2021 年
净利润不低于 4,000 万元。
（2）本年度预留限制性股票授予情况
2020 年 7 月 15 日，光正眼科医院集团对预留股份授予登记完成进行公告。认缴完
成后，公司本次股权激励计划预留股份授予有 23 人参与认购，预留股份激励对象认
购股份合计 1,510,000 股，授予日为 2020 年 5 月 21 日，授予价格 4.29 元/股。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
首次授予部分限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高
首次授予 者：1、本计划公告前 1 个交易日公司股票交易均价的 50%，为每股 2.81 元；2、
本计划公告前 120 个交易日公司股票交易均价的 50%，为每股 2.74 元。
预留限制性股票授予价格不低于股票票面金额，且不低于下列价格较高者：1、预
留限制性股票授予董事会决议公布前 1 个交易日的公司股票教意均价的 50%；2、
预留授予
预留限制性股票授予董事会决议公布前 20 个交易日、60 个交易日或者 120 个交易
日的公司股票任意均价之一的 50%
财务报表附注 第 109 页
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财务报表附注
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：公司在等待期的每个资产负债表日，
根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权
的股票期权数量。
本期估计与上期估计有重大差异的原因：无。
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额：19,005,726.52 元。
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额：13,138,332.30 元。
十一、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、 子公司乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司的原股东对业绩承诺的补偿情况
根据 2017 年 12 月 8 日子公司光正能源有限公司与霍尔果斯明鼎股权投资合伙
企业（有限合伙）（简称“霍尔果斯明鼎”）签订的《股权转让协议》约定，光
正能源收购霍尔果斯明鼎股权投资合伙企业（有限合伙）持有的乌鲁木齐中景
利华石油化工有限公司 51.00%股权，乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司股
东陈明惠、苏欢承诺，自 2018 年 1 月 1 日起至 2028 年 1 月 1 日止的十年，对
光正能源最低投资收益率如下：以光正能源投资额为基数，前两年每年回报率
不低于 6%，第三年至第六年每年回报率不低于 7%，第七年至第十年每年回
报率不低于 8%（投资回报率=光正能源当年实际取得的分红/投资额）。若因任
何原因，未能按照协议约定保证光正能源最低投资收益的，陈明惠、苏欢需按
照约定优先以现金形式补偿，现金补偿不足的以自有股权折让光正能源并及时
办理股权转让手续。光正能源投资额为 2040 万元，前两年每年回报收益为
122.40 万元，第三年至第六年每年回报收益为 142.80 万元，第七年至第十年
每年回报收益为 163.20 万元。
2020 年 3 月 28 日，根据中景利华董事会决议、股东会决议，中景利华少数股
东苏欢、陈明惠同意在中景利华租赁期间，不再享有中景利华实现的收益。
2020 年 4 月 22 日，中景利华与乌鲁木齐明景加油加气站有限公司签订《加油
加气站租赁合同书》，双方约定，中景利华将其拥有的加油加气站租赁给乌鲁
木齐明景加油加气站有限公司经营，租赁期为 10 年，自 2020 年 4 月 30 日起
至 2030 年 4 月 29 日止，租赁期内，租金为每年 400 万元。自租赁起，原股权
转让协议中的业绩承诺终止，中景利华股东苏欢、陈明惠不需要再向本公司支
付业绩补偿款。
2、 子公司新视界眼科的原股东对业绩承诺的补偿情况
收购 51%股权时，原股东业绩承诺补偿情况：
财务报表附注 第 110 页
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财务报表附注
2018 年 3 月 30 日，本公司与新视界眼科原股东签订《业绩补偿协议》约定，
新视界眼科 2018 年度、2019 年度、2020 年度的净利润分别不低于 11,500.00
万元、13,225.00 万元、15,209.00 万元。承诺期届满后，如发生新视界眼科承
诺期累计实现利润数低于承诺期内各年度承诺利润之和的情况，新视界眼科全
体股东需在承诺期届满后就差额部分一次性履行业绩补偿义务；同时，如果承
诺期内任一年度出现标的公司截止当年期末累计实现净利润数低于标的公司
截至当年期末累计承诺利润数且标的公司当年净利润低于前一年度净利润的
情况，则新视界眼科全体股东需就当年净利润实现情况直接履行业绩补偿义务。
根据上述约定口径计算，新视界眼科 2020 年度经审计的扣除非经常损益后归
属于母公司的净利润为 52,659,138.55 元，完成业绩承诺的 34.62%。
收购 49%股权时，原股东业绩承诺补偿情况：
2020 年 1 月 5 日，本公司与上海新视界实业有限公司签订《业绩补偿协议》
约定，新视界眼科 2019 年度、2020 年度经审计的归属于母公司的扣除非经常
性损益、扣除股权激励影响后的净利润预测数分别为 13,225 万元、15,209 万
元。承诺期届满后，如发生新视界眼科 2019、2020 年业绩承诺期内，实际净
利润数低于该年度净利润承诺数的情况，上海新视界实业有限公司需在当年度
专项核查意见出具后履行行业业绩补偿义务。
根据上述约定口径计算，新视界眼科 2020 年度扣除非经常损益、扣除股权激
励影响后归属于母公司的净利润为 61,850,872.09 元，完成业绩承诺的 40.67%。
3、 其他重大财务承诺事项
与借款相关的承诺事项详见附注五、（十九）、（二十九）。
(二) 或有事项
1、 未决诉讼
（1）2018 年 10 月 8 日，乌鲁木齐仲裁委员会下发（2017）乌仲裁字第 0157
号《裁决书》，裁定：武汉市鑫金建筑安装装饰工程有限公司支付本公司工程
款 2,978,211.89 元，支付逾期付款利息 80,556.5 元，承担仲裁费 34,539.59 元。
合计 3,093,307.98 元。2019 年 6 月 3 日湖北省武汉市中级人民法院出具执行裁
定，将乌鲁木齐仲裁委员会仲裁裁决指定武汉市江岸区人民法院执行。
2019 年 3 月 17 日，新疆生产建设兵团阿拉尔垦区人民法院出具 2019 兵 0103
民初 1387 号《民事调解书》，要求：被告阿拉尔市西北兴业投资发展（集团）
有限公司向原告赵明江支付工程款 1,625,137 元。
财务报表附注 第 111 页
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财务报表附注
公司认为 2019 兵 0103 民初 1387 号《民事调解书》的裁决结果影响到与本公
司相关的（2017）乌仲裁字第 0157 号《裁决书》的相关债权的收回，2020 年
5 月 9 日，公司向新疆生产建设兵团阿拉尔垦区人民法院提起诉讼，请求撤销
新疆生产建设兵团阿拉尔垦区人民法院 2019 兵 0103 民初 1387 号民事调解书；
被告承担本案全部诉讼费用。
2020 年 6 月 30 日，新疆生产建设兵团阿拉尔垦区人民法院出具（2020）兵 0103
民撤 1 号《民事判决书》做出判决，驳回本公司的诉讼请求。
本公司对判决不服，于 2020 月 7 日，向新疆生产建设兵团第一师中级人民法
院提起上诉，请求依法撤销新疆生产建设兵团阿拉尔垦区人民法院出具（2020）
兵 0103 民撤 1 号《民事判决书》；依法改判撤销新疆生产建设兵团阿拉尔垦区
人民法院 2019 兵 0103 民初 1387 号《民事调解书》；判决被上诉人承担一、二
审全部诉讼费用。
2020 年 12 月 24 日，新疆生产建设兵团第一师中级人民法院出具（2020）兵
01 民终 189 号《民事判决书》，判决：驳回上诉，维持原判；二审案件受理费
由本公司承担。
本公司计划提起再审申请。
（2）2019 年 11 月 19 日，光正建设向克拉玛依市乌尔禾区人民法院提起诉讼，
请求克拉玛依顺通环保科技有限公司支付工程款 16,406,172.91 元、违约金
1,294,447.04 元。
2020 年 7 月 30 日，克拉玛依市乌尔禾区人民法院出具（2019）新 0205 民初
105 号《民事判决书》，判决：要求克拉玛依顺通环保科技有限公司支付光正
建设工程款 10,266,441.23 元、由光正建设承担被告垫付的鉴定费 97,031.14 元、
由被告承担光正建设垫付的鉴定人出庭费 232 元。
本公司不服，上诉至克拉玛依市中级人民法院。
2020 年 12 月 9 日克拉玛依市中级人民法院下发（2020）新 02 民终 480 号民
事裁定书，裁定，撤销（2019）新 0205 民初 105 号民事判决，发回新疆维吾
尔自治区克拉玛依市乌尔禾区人民法院重审。
目前公司正在等待开庭重审。
（3）2020 年 12 月，本公司向奎屯市人民法院提起诉讼，请求：北京华明广
远环境科技有限公司支付工程款 490,530.32 元、利息 8,789.23 元、保全费
2,496.60 元、担保费 1,000.00 元。
2021 年 4 月 15 日已开庭审理，目前还在审理中。
财务报表附注 第 112 页
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（4）2020 年 12 月，本公司向武汉市新洲区人民法院提起诉讼：要求武汉市
金丝路纺织新材料有限公司支付拖欠工程款 1,215,000.00 元，承担违约金
243,000.00 元。
目前正在等待开庭审理。
（5）2020 年 5 月 7 日，本公司向新疆维吾尔自治区人民法院提起诉讼，要求
新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司向公司支付工程款 7,879,654.30 元，
违约金 3,309,454.81 元。
2021 年 2 月 22 日，新疆维吾尔自治区石河子市人民法院出具（2020）兵 9001
民初 2412 号《民事判决书》，判决：天山铝业于判决日生效后十五日内向本公
司支付工程款 5,934,411.34 元，按年利率 6%计算支付自 2015 年 5 月 15 日至
工程款付清之日止的利息，承担案件受理费 53,341.00 元。
本公司不服一审判决，向新疆生产建设兵团第八师中级人民法院提起上诉。
目前正在等待开庭审理。
（6）2020 年 5 月 7 日，光正建设向新疆维吾尔自治区人民法院提起诉讼，要
求解除与新疆生产建设兵团第八师天山铝业有限公司 2018 年 10 月 15 日签订
的《建设工程施工合同》，并向本公司支付已履行部分工程款，合计金额 300.00
万元。
2021 年 1 月 20 日，新疆维吾尔自治区石河子市人民法院出具(2020)兵 9001
民初 2413 号《民事判决书》，判决：1、双方 2018 年 10 月 15 日签订的《建设
工程施工合同》自 2020 年 4 月 15 日解除；2、天山铝业于本判决生效后十五
日内向我公司支付工程款 1,822,521.42 元，承担案件受理费 21,203.00 元。
2、 其他
本报告期无需披露的其他或有事项。
十二、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
经 2021 年 4 月 26 日公司第四届董事会第四十四次会议审议通过《2020 年度利润分
配预案》，公司 2020 年度不进行利润分配，不进行公积金转增股本。
财务报表附注 第 113 页
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(二) 处置子公司
公司于 2021 年 2 月 1 日分别召开了第四届董事会第三十九次会议及第四届监事会第
二十次会议审议通过了《关于出售光正钢机有限责任公司股权方案及定价的议案》，
同意交易对方湖北幸福祥龙建工有限公司（以下简称“幸福祥龙建工”）先向光正钢
机有限责任公司（以下简称“光正钢机”）增资 7,750 万元，获得光正钢机 43.66%股
权；公司全资子公司光正建设集团有限公司（以下简称“光正建设”）以 12,250.00
万元的价格将持有的光正钢机剩余 56.34%股权转让给幸福祥龙建工。上述交易定价
及方案公司已于 2021 年度第一次临时股东大会审议通过。
2021 年 2 月 23 日，幸福祥龙建工已完成对光正钢机的增资相关工作，增资完成后，
光正建设持有光正钢机 56.34%股权，幸福祥龙建工持有光正钢机 43.66%股权。
2021 年 3 月 5 日，根据股权转让协议的约定，公司已累计收到交易对方幸福祥龙建
工股权转让款 12,250.00 万元，并于 2021 年 3 月 4 日办理工商变更登记手续及股权
交割的相关手续。
(三) 回购股份
2021 年 3 月 5 日，公司第四届董事会第四十二次会议和第四届监事会第二十三次会
议，审议通过了《关于回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金，以集中
竞价交易的方式，以不超过 15.00 元/股（含）的价格回购公司发行的人民币普通股
（A 股）股票，用于回购股份的资金总额不低于人民币 1,500 万元（含），不超过人
民币 3,000 万元（含）。实施期限为自董事会审议通过回购股份方案之日起 12 个月
内。
公司实际回购股份区间为 2021 年 3 月 18 日至 2021 年 3 月 25 日，累计通过回购专
用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份 1,999,946 股，最高成交价为 10.35 元
/股，最低成交价为 9.98 元/股，成交总金额为 20,256,732.76 元（不含交易费用）。
(四) 设立子公司
本公司之子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司于 2021 年 2 月 3 日以认缴出
资人民币 1,000.00 万元、实际出资额 1,000.00 万元注册成立上海光正瞳博士光学科
技有限公司，并于当日完成工商登记。
(五) 收购子公司
本公司之子公司上海光正新视界眼科医院投资有限公司于 2021 年 1 月 16 日与吴广
荣、吴广灯签署关于义乌视光眼科医院有限公司的《股权转让协议》，以 1,550.00 万
元的价格加上征税基数在 780.00 万以内的税负的一半，即 78.00 万元，收购义乌视
财务报表附注 第 114 页
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二○二○年度
财务报表附注
光眼科医院有限公司 100%股权，公司已依照《股权转让协议》的约定办理完毕收购
义乌视光 100%股权的相关手续，并于 2021 年 3 月 18 日完成工商变更登记。截至
2021 年 3 月 31 日已支付价款和税款合计 1,550.50 万，剩余 77.50 万还未支付。
十三、 其他重要事项
分部信息
报告分部的财务信息
项目 钢结构板块 能源板块 医疗大健康板块 分部间抵销 合计
资产总额 3,219,790,855.27 264,178,506.58 390,155,384.78 2,383,876,679.55 1,490,248,067.08
负债总额 1,603,401,548.34 53,368,792.96 132,177,583.16 635,625,823.18 1,153,322,101.28
营业收入 153,643,716.54 91,688,512.13 679,196,344.11 3,479,968.91 921,048,603.87
营业成本 140,952,245.56 76,546,678.69 389,123,788.63 586,033.46 606,036,679.42
净利润 56,661,131.59 23,485,693.81 52,092,579.60 100,142,169.63 32,097,235.37
十四、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收票据
应收票据分类列示
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 1,100,000.00 120,000.00
商业承兑汇票
合计 1,100,000.00 120,000.00
(二) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 1,020,096.82 1,575,000.88
1至2年 1,323,140.83 2,881,609.54
2至3年 3,760,151.89
3至4年 4,875,729.91
4至5年 3,020,259.00 3,121,192.27
5 年以上 20,780,707.65 23,287,382.92
小计 29,904,356.19 35,740,915.52
减：坏账准备 24,679,509.00 27,651,149.17
合计 5,224,847.19 8,089,766.35
财务报表附注 第 115 页
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2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏账准
备
按组合计提坏账准
29,904,356.19 100.00 24,679,509.00 82.53 5,224,847.19 35,740,915.52 100.00 27,651,149.17 77.37 8,089,766.35
备
其中：
按信用风险组合 24,679,509.00 82.53 24,679,509.00 100.00 31,284,305.10 87.53 27,651,149.17 88.39 3,633,155.93
不计提坏账准备的
合并范围内关联方 5,224,847.19 17.47 5,224,847.19 4,456,610.42 12.47 4,456,610.42
往来
合计 29,904,356.19 100.00 24,679,509.00 5,224,847.19 35,740,915.52 100.00 27,651,149.17 8,089,766.35
财务报表附注 第 116 页
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财务报表附注
按组合计提坏账准备：
期末余额
名称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
按信用风险特征组合 24,679,509.00 24,679,509.00 100.00
不计提坏账准备的合并
5,224,847.19
范围内关联方往来
合计 29,904,356.19 24,679,509.00
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期转回坏账准备金额 2,971,140.73 元，本期转销坏账准备金额 499.44 元。
4、 本期实际核销的应收账款情况：无
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
期末余额
单位名称 占应收账款合计
应收账款 坏账准备
数的比例(%)
客户一 10,231,030.20 34.21 10,231,030.20
客户二 5,087,123.19 17.01
客户三 2,978,211.74 9.96 2,978,211.74
客户四 2,495,024.21 8.34 2,495,024.21
客户五 2,266,000.00 7.58 2,266,000.00
合计 23,057,389.34 77.10 17,970,266.15
(三) 应收款项融资
1、 应收款项融资情况
项目 期末余额 上年年末余额
应收票据 1,539,253.49
财务报表附注 第 117 页
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2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
上年年末余 本期 本期终止确 其他 期末 累计在其他综合收益
项目
额 新增 认 变动 余额 中确认的损失准备
银行承兑汇票 240,000.00 240,000.00
商业承兑汇票 1,299,253.49 1,299,253.49
合计 1,539,253.49 1,539,253.49
(四) 其他应收款
项目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款项 79,756,183.02 115,798,297.19
合计 79,756,183.02 115,798,297.19
其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 11,932,079.87 66,003,750.40
1至2年 28,446,282.38 8,359,458.00
2至3年 8,359,458.00 24,083,848.57
3至4年 24,083,848.57 17,618,717.99
4至5年 6,934,514.20 417,370.32
5 年以上 1,168,103.32 750,733.00
小计 80,924,286.34 117,233,878.28
减：坏账准备 1,168,103.32 1,435,581.09
合计 79,756,183.02 115,798,297.19
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 1,435,581.09 1,435,581.09
财务报表附注 第 118 页
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财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额在本期 -877,126.10 877,126.10
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -877,126.10 877,126.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 290,977.22 290,977.22
本期转回 558,454.99 558,454.99
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 1,168,103.32 1,168,103.32
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预 整个存续期预期
账面余额 未来 12 个月预 合计
期信用损失(未 信用损失(已发
期信用损失
发生信用减值) 生信用减值)
上年年末余额 117,233,878.28 117,233,878.28
上年年末余额在本期 -877,126.10 877,126.10
--转入第二阶段
--转入第三阶段 -877,126.10 877,126.10
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增 11,641,102.65 290,977.22 11,932,079.87
本期终止确认 48,241,671.81 48,241,671.81
其他变动
期末余额 79,756,183.02 1,168,103.32 80,924,286.34
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 290,977.22 元，本期转回坏账准备金额 558,454.99 元
财务报表附注 第 119 页
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（4）按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
定金押金保证金 1,563,564.68 1,842,107.00
代垫款 23,996.32 23,996.32
备用金及业务周转金 80,974.40 39,036.63
合并范围内关联方往来 79,255,750.94 115,328,738.33
合计 80,924,286.34 117,233,878.28
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 项期末余额合
期末余额
计数的比例(%)
光正钢机有限 合并关联 1 年以内、1-2 年、2-3
77,029,600.32 95.19
责任公司 方往来 年、3-4 年、4-5 年
新疆天宇能源
合并关联
科技发展有限 1,255,782.56 1 年以内 1.55
方往来
公司
吐鲁番市光正 合并关联
400,000.00 1-2 年 0.49
燃气有限公司 方往来
新疆鼎新特种 履约保证
600,000.00 5 年以上 0.74 600,000.00
材料有限公司 金
中疆物流有限 民工保证
393,374.00 5 年以上 0.49 393,374.00
责任公司 金
合计 79,678,756.88 98.46 993,374.00
(五) 长期股权投资
期末余额 上年年末余额
项目 减值准 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
备 备
对子公司投资 2,260,442,302.67 2,260,442,302.67 1,509,810,202.67 1,509,810,202.67
对联营、合营企
30,491,697.81 30,491,697.81 13,685,273.27 13,685,273.27
业投资
合计 2,290,934,000.48 2,290,934,000.48 1,523,495,475.94 1,523,495,475.94
财务报表附注 第 120 页
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1、 对子公司投资
被投资单位 上年年末余额 本期增加 本期减少 期末余额 本期计提减值准备 减值准备期末余额
新源县光正燃气有限公司 14,720,653.99 31,115.00 14,751,768.99
新疆天宇能源科技发展有限公司 19,500,000.00 19,500,000.00
光正能源（巴州）有限公司 189,077,787.50 35,198.34 189,112,985.84
托克逊县鑫天山燃气有限公司 49,138,288.90 21,122.49 49,159,411.39
光正建设集团有限公司 583,246,106.68 1,534,267.24 50,000,000.00 534,780,373.92
新疆光正新能源科技有限公司 30,000,000.00 30,000,000.00
乌鲁木齐中景利华石油化工有限公司 20,400,000.00 20,400,000.00
上海光正新视界眼科医院投资有限公司 603,727,365.60 749,010,396.93 1,352,737,762.53
光正钢结构有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
合计 1,509,810,202.67 800,632,100.00 50,000,000.00 2,260,442,302.67
2、 对联营、合营企业投资
本期增减变动
减值准备
被投资单位 上年年末余额 权益法下确认 其他综合 其他权益变 宣告发放现金 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 其他 期末余额
的投资损益 收益调整 动 股利或利润 准备
联营企业
北京光正眼科医院有限公司 13,685,273.27 20,800,000.00 -5,499,124.35 1,505,548.89 30,491,697.81
小计 13,685,273.27 20,800,000.00 -5,499,124.35 1,505,548.89 30,491,697.81
财务报表附注 第 121 页
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财务报表附注
(六) 营业收入和营业成本
1、 营业收入和营业成本情况
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 374,031.19 -781,863.80 -618,478.87
其他业务 1,982,262.10 3,663,796.72
合计 2,356,293.29 2,881,932.92 -618,478.87
营业收入明细
项目 本期金额 上期金额
主营业务收入 374,031.19 -781,863.80
其中：钢结构加工及安装 374,031.19 -781,863.80
其他业务收入 1,982,262.10 3,663,796.72
其中：集团公司咨询服务收入 1,982,262.10 3,663,796.72
合计 2,356,293.29 2,881,932.92
(七) 投资收益
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 84,857,779.07 77,844,730.19
权益法核算的长期股权投资收益 -5,499,124.35 -314,726.73
处置长期股权投资产生的投资收益 55,052,043.00
吸收光正能源形成的投资收益 20,645,154.84
银行理财产品收益 1,215,616.44
金融资产在持有期间的投资收益 2,312.11
合计 79,358,654.72 154,445,129.85
十五、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 68,920,844.40
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
5,890,088.48
标准定额或定量享受的政府补助除外）
财务报表附注 第 122 页
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财务报表附注
项目 金额 说明
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,443,074.61
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 71,367,858.27
所得税影响额 -14,895,498.99
少数股东权益影响额（税后） -39,180.81
合计 56,433,178.47
财务报表附注 第 123 页
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财务报表附注
(二) 净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收 每股收益（元）
报告期利润
益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.26 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通
-2.64 -0.03 -0.03
股股东的净利润
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二〇二一年四月二十六日
财务报表附注 第 124 页