金杯电工股份有限公司
2020 年度
审计报告
CAC证审字[2021] 0132号
审计机构：中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
索 引 页 码
一、审计报告 1-5
二、已审财务报表
1、合并资产负债表 6-7
2、合并利润表 8
3、合并现金流量表 9
4、合并股东权益变动表 10-11
5、资产负债表 12-13
6、利润表 14
7、现金流量表 15
8、股东权益变动表 16-17
9、财务报表附注 18-127
三、附件
审计机构营业执照及执业许可证复印件
*机密*
审 计 报 告
CAC 证审字[2021] 0132 号
金杯电工股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的金杯电工股份有限公司（以下简称金杯电工）的财务报表，包括
2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及母公司利润表、合并
及母公司现金流量表和合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反
映了金杯电工 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2020 年度的合并及母公
司经营成果和合并及母公司现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则，我们独立于金杯电工，并履行了职业道德方面的其他责任。我们
相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
1
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这
些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单
独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）应收账款坏账准备的计提
1、事项描述
如附注五、（四）所述，金杯电工应收账款账面余额 134,935.31 万元，计提坏账准
备 7,240.87 万元。
应收账款账面价值重大，占合并财务报表资产总额的 19.29%，坏账准备的计提取决
于对应收账款可收回金额的估计，涉及重大管理层判断，因此，我们将应收账款坏账准
备的计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
在审计过程中，我们主要实施了以下审计程序：
（1） 了解本年的坏账政策，核对是否与上期一致，并评价其合理性。
（2） 针对单独评估信用风险的应收账款，了解并检查了表明应收账款发生减值的
相关客观证据，对业务经办人员进行访谈，涉及诉讼的获取了律师对执行结果的意见，
并检查报告期后是否收回款项。
（3） 针对单独评估信用风险以外的，按组合计提坏账准备的应收账款：
①通过检查与应收账款余额相关的销售发票、签收记录，评价按账龄组合计提坏账
准备的应收账款的账龄区间划分是否恰当；
②通过检查各账龄段的历史还款记录和坏账率，评价对于各账龄段预期损失率是否
恰当；
③获取了金杯电工坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，并重新
计算坏账计提金额是否准确。
（4） 检查财务报告中对应收账款坏账准备的列报是否恰当。
（二）套期保值业务核算
1、事项描述
2
如附注五、（六十三）所述，金杯电工使用商品期货合约对原材料采购价格变动风
险及存货价格变动风险进行套期。铜、铝是金杯电工公司产品生产过程中主要原材料，
套期保值业务涉及的金额较大；同时，套期会计适用的会计政策和会计处理较为复杂，
且运用过程中涉及较多的估计和判断因素。因此，我们将套期保值业务核算确定为关键
审计事项。
2、审计应对
我们针对金杯电工套期保值业务核算所实施的重要审计程序包括：
（1） 检查并评估管理层对套期会计制定的正式书面文件，包括董事会决议及会议
纪要，关于套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评价方法的文件。
（2） 了解套期会计业务流程，并执行穿行测试及内部控制测试。
（3） 复核管理层所采用的有效性评价标准及其计算过程。
（4） 获取相关交易记录及合同，查阅主要交易条款，复核套期会计处理的准确性。
（5） 获取期货交易台账、交易结算单和采购单等资料，选取样本，核查期货交易
的时点和手数是否符合套期会计的要求。
（6） 函证期货账户期末持仓和权益情况。
（7） 检查财务报表中关于套期会计列示和披露的充分性和完整性。
四、其他信息
金杯电工管理层对其他信息负责。其他信息包括金杯电工 2020 年度报告中涵盖的
信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形
式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他
信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重
大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事
实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
3
五、管理层和治理层对财务报表的责任
金杯电工管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，
使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞
弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估金杯电工的持续经营能力，披露与持续经营相
关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金杯电工、终止运营
或别无其他现实的选择。
治理层负责监督金杯电工的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济
决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同
时，我们也执行以下工作：
（1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计
程序以应对这些风险，获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞
弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控
制的有效性发表审计意见。
（3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，
就可能导致对金杯电工持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定
性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告
4
中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保
留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能
导致金杯电工不能持续经营。
（5） 评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露)，并评价财务报表是否公允
反映相关交易和事项。
（6） 就金杯电工中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对
财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部
责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括
沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通
可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用
）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因
而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这
些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过
在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中审华会计师事务所 中国注册会计师
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师
中国天津
二〇二一年三月二十九日
5
合并资产负债表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
五
流动资产：
货币资金 (一) 858,237,411.47 674,745,306.20
交易性金融资产 (二) 201,556,200.00 5,863,550.00
衍生金融资产
应收票据 (三) 768,950,418.32 400,395,914.39
应收账款 (四) 1,276,944,418.30 823,307,943.17
应收款项融资 (五) 90,179,506.95 119,728,349.89
预付款项 (六) 103,268,296.83 41,509,306.65
其他应收款 (七) 80,322,281.93 72,044,480.76
其中：应收利息
应收股利
存 货 (八) 1,207,351,411.26 956,470,338.17
合同资产 (九) 102,285,149.55
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (十) 87,168,167.58 108,648,722.55
流动资产合计 4,776,263,262.19 3,202,713,911.78
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 (十一) 700,294.65
长期股权投资 (十二) 63,601,280.06 76,728,378.91
其他权益工具投资
其他非流动金融资产 (十三) 15,691,810.49 15,691,810.49
投资性房地产 (十四) 27,089,550.57 17,752,708.89
固定资产 (十五) 1,320,247,457.18 926,317,636.15
在建工程 (十六) 87,737,896.91 52,448,719.90
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十七) 224,418,401.86 166,551,797.57
开发支出
商誉 (十八)
长期待摊费用 (十九) 12,593,992.32 17,865,292.35
递延所得税资产 (二十) 64,016,211.04 47,979,958.20
其他非流动资产 (二十 30,531,302.61 91,104,407.14
一)
非流动资产合计 1,845,927,903.04 1,413,141,004.25
资产总 6,622,191,165.23 4,615,854,916.03
计
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
6
合并资产负债表（续）
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权 附注 2020年12月31日 2019年12月31日
益 五
流动负债：
短期借款 (二十 597,370,005.28 241,761,062.10
二)
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 (二十 584,385,890.77 557,327,905.53
三)
应付账款 (二十 380,008,782.67 320,710,852.50
四)
预收款项 (二十 3,280,167.38 389,195,903.98
五)
合同负债 (二十 420,818,833.37
六)
应付职工薪酬 (二十 111,187,571.91 62,190,348.42
七)
应交税费 (二十 38,466,960.94 14,941,197.50
八)
其他应付款 (二十 276,899,652.35 174,886,265.88
九)
其中：应付利息
应付股利 (二十 5,352,529.37
九)
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 (三十) 1,127,135.03 148,000,000.00
其他流动负债 (三十 39,813,370.49
一)
流动负债合计 2,453,358,370.19 1,909,013,535.91
非流动负债：
长期借款 (三十 488,000,000.00
二)
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 (三十 280,383.85
三)
长期应付职工薪酬
预计负债 (三十 100,000.00
四)
递延收益 (三十 78,957,134.73 86,235,429.59
五)
递延所得税负债 (二十) 25,313,765.26 4,096,152.94
其他非流动负债 (三十 1,457,522.90
六)
非流动负债合计 594,008,806.74 90,431,582.53
负债合计 3,047,367,176.93 1,999,445,118.44
股东权益：
股本 (三十 734,135,917.00 565,180,080.00
七)
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 (三十 1,385,742,567.04 843,378,400.92
八)
7
减：库存股 (三十 19,229,056.00 29,544,060.00
九)
其他综合收益 (四十) 52,462,008.57 4,716,939.87
专项储备
盈余公积 (四十 168,034,520.49 118,955,974.01
一)
未分配利润 (四十 999,413,272.15 981,654,315.70
二)
归属于母公司股东权益合计 3,320,559,229.25 2,484,341,650.50
少数股东权益 254,264,759.05 132,068,147.09
股东权益合计 3,574,823,988.30 2,616,409,797.59
负债和股东权益总计 6,622,191,165.23 4,615,854,916.03
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
8
合并利润表
2020年度
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 附注五 2020年度 2019年度
目
一、营业总收入 7,796,149,656.37 5,844,317,396.22
其中：营业收入 (四十三) 7,796,149,656.37 5,844,317,396.22
二、营业总成本 7,509,820,616.84 5,620,128,334.42
其中：营业成本 (四十三) 6,683,407,638.13 4,941,626,945.90
税金及附加 (四十四) 31,192,611.03 28,329,679.84
销售费用 (四十五) 336,475,764.09 292,971,268.03
管理费用 (四十六) 172,334,024.22 146,029,550.32
研发费用 (四十七) 254,535,206.08 181,305,434.56
财务费用 (四十八) 31,875,373.29 29,865,455.77
其中：利息费用 43,505,529.67 33,138,112.84
利息收入 14,604,567.48 5,375,559.22
加：其他收益 (四十九) 28,301,073.58 21,763,599.42
投资收益(损失以"－"号填列) (五十) 4,097,423.10 5,397,632.03
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -6,827,098.85 -6,655,723.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） -1,638,769.35 -805,851.57
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以"－"号填列) (五十一) -149,950.00
信用减值损失（损失以“-”号填列） (五十二) -23,212,858.00 -218,748.68
资产减值损失（损失以“-”号填列） (五十三) -22,173,881.91 -9,682,148.15
资产处置收益（损失以“-”号填列） (五十四) -822,632.92 3,612,055.17
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 272,368,213.38 245,061,451.59
加：营业外收入 (五十五) 2,508,185.67 1,949,737.89
减：营业外支出 (五十六) 1,188,827.39 1,447,439.89
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 273,687,571.66 245,563,749.59
减：所得税费用 (五十七) 16,012,962.23 33,662,780.15
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 257,674,609.43 211,900,969.44
(一) 按经营持续性分类：
1. 持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列) 257,674,609.43 211,900,969.44
2. 终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)
(二) 按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润 249,896,482.18 197,598,574.18
2.少数股东损益 7,778,127.25 14,302,395.26
六、其他综合收益的税后净额 48,432,830.90 15,424,918.39
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 47,745,068.70 14,923,704.70
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 47,745,068.70 14,923,704.70
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 47,745,068.70 14,923,704.70
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 687,762.20 501,213.69
七、综合收益总额 306,107,440.33 227,325,887.83
归属于母公司股东的综合收益总额 297,641,550.88 212,522,278.88
归属于少数股东的综合收益总额 8,465,889.45 14,803,608.95
八、每股收益
(一)基本每股收益 0.357 0.354
(二)稀释每股收益 0.358 0.356
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
9
合并现金流量表
2020年度
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
五
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 7,981,271,886.30 5,846,877,085.83
收到的税费返还 15,639,953.09 1,040,755.12
收到其他与经营活动有关的现金 (五十 89,748,290.88 69,944,611.67
九)
经营活动现金流入小计 8,086,660,130.27 5,917,862,452.62
购买商品、接受劳务支付的现金 7,157,205,926.06 5,050,998,143.28
支付给职工以及为职工支付的现金 326,309,264.26 266,106,464.70
支付的各项税费 172,550,197.60 162,041,938.97
支付其他与经营活动有关的现金 (五十 240,585,355.03 239,163,539.10
九)
经营活动现金流出小计 7,896,650,742.95 5,718,310,086.05
经营活动产生的现金流量净额 190,009,387.32 199,552,366.57
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 6,300,000.00 600,000.00
取得投资收益所收到的现金 14,014,776.44 13,868,642.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 5,714,422.02 11,842,634.94
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 (五十 191,677,361.67
九)
投资活动现金流入小计 217,706,560.13 26,311,277.30
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 75,245,315.53 103,658,471.51
投资支付的现金 185,382,882.44 143,197,646.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 (五十 83,856,267.77 152,909,848.38
九)
投资活动现金流出小计 344,484,465.74 399,765,965.97
投资活动产生的现金流量净额 -126,777,905.61 -373,454,688.67
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 3,600,000.00
取得借款收到的现金 1,184,329,471.69 335,426,062.10
收到其他与筹资活动有关的现金 (五十 57,880,000.00 44,644,060.00
九)
筹资活动现金流入小计 1,245,809,471.69 380,070,122.10
偿还债务支付的现金 758,945,000.00 281,395,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 214,068,171.43 115,955,550.60
支付其他与筹资活动有关的现金 (五十 13,667,133.16 109,661.21
九)
筹资活动现金流出小计 986,680,304.59 397,460,211.81
筹资活动产生的现金流量净额 259,129,167.10 -17,390,089.71
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -399,530.73
五、现金及现金等价物净增加额 321,961,118.08 -191,292,411.81
加：期初现金及现金等价物余额 439,791,783.12 631,084,194.93
六、期末现金及现金等价物余额 761,752,901.20 439,791,783.12
1
0
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
1
1
合并股东权益变动表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020
年度
项 归属于母公司股东
目 权益
少数股东 股东权益合
其他权益 权益 计
股 工具 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储 盈余公积 未分配利 小
本 股 益 备 润 计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 565,180,080.00 843,378,40 29,544,060. 4,716,939.87 118,955,974.0 981,654,315.70 2,484,341,650 132,068,147. 2,616,409,797.59
0.92 00 1 .50 09
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 565,180,080.00 843,378,40 29,544,060. 4,716,939.87 118,955,974.0 981,654,315.70 2,484,341,650 132,068,147. 2,616,409,797.59
0.92 00 1 .50 09
三、本年增减变动金额(减少以“-” 168,955,837.00 542,364,16 - 47,745,068.70 49,078,546.48 17,758,956.45 836,217,578.7 122,196,611. 958,414,190.71
号列示) 6.12 10,315,004. 5 96
00
(一)综合收益总额 47,745,068.70 249,896,482.18 297,641,550.8 8,465,889.45 306,107,440.33
8
(二)股东投入和减少资本 168,955,837.00 542,364,16 - 721,635,007.1 124,613,249. 846,248,256.96
6.12 10,315,004. 2 84
00
1.股东投入的普通股 168,955,837.00 517,522,17 686,478,011.6 128,588,722. 815,066,734.39
4.61 1 78
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 15,431,66 - 25,746,664.22 25,746,664.22
0.22 10,315,004.
00
4.其他 9,410,33 9,410,331.29 - 5,434,858.35
1.29 3,975,472.94
(三)利润分配 49,078,546.48 - - - -193,941,506.58
232,137,525.73 183,058,979.2 10,882,527.3
5 3
1.提取盈余公积 49,078,546.48 -49,078,546.48
2.对股东的分配 - - - -193,941,506.58
183,058,979.25 183,058,979.2 10,882,527.3
5 3
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
10
合并股东权益变动表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 734,135,917.00 1,385,742,56 19,229,056. 52,462,008.57 168,034,520.4 999,413,272.15 3,320,559,229 254,264,759. 3,574,823,988.30
7.04 00 9 .25 05
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
11
合并股东权益变动表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019
年度
项 归属于母公司股东
目 权益
少数股东 股东权益合
其他权益 权益 计
股 工具 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储 盈余公积 未分配利 小
本 股 益 备 润 计
优先股 永续债 其他
一、上年期末余额： 553,121,280.00 816,963,082.2 -10,206,764.83 103,965,260.3 882,014,647.21 2,345,857,504 213,171,338. 2,559,028,843.57
3 2 .93 64
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额 553,121,280.00 816,963,082.2 -10,206,764.83 103,965,260.3 882,014,647.21 2,345,857,504 213,171,338. 2,559,028,843.57
3 2 .93 64
三、本年增减变动金额(减少以“-” 12,058,800.00 26,415,318.69 29,544,060. 14,923,704.70 14,990,713.69 99,639,668.49 138,484,145.5 - 57,380,954.02
号列示) 00 7 81,103,191.5
5
(一)综合收益总额 14,923,704.70 197,598,574.18 212,522,278.8 14,803,608.9 227,325,887.83
8 5
(二)股东投入和减少资本 12,058,800.00 26,415,318.69 29,544,060. 8,930,058.69 - -75,906,824.31
00 84,836,883.0
0
1.股东投入的普通股 12,058,800.00 17,473,883.77 29,532,683.77 - -58,646,963.31
88,179,647.0
8
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额 12,302,199.00 29,544,060. - -17,241,861.00
00 17,241,861.00
4.其他 -3,360,764.08 -3,360,764.08 3,342,764.08 -18,000.00
(三)利润分配 14,990,713.69 -97,958,905.69 - - -94,038,109.50
82,968,192.00 11,069,917.5
0
1.提取盈余公积 14,990,713.69 -14,990,713.69
2.对股东的分配 -82,968,192.00 - - -94,038,109.50
82,968,192.00 11,069,917.5
0
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增资本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益
6.其他
12
合并股东权益变动表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 565,180,080.00 843,378,400.9 29,544,060. 4,716,939.87 118,955,974.0 981,654,315.70 2,484,341,650 132,068,147. 2,616,409,797.59
2 00 1 .50 09
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司资产负债表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
资 产 附注十 2020年12月31日 2019年12月31日
五
流动资产：
货币资金 141,213,128.67 85,499,232.84
交易性金融资产 200,203,852.25
衍生金融资产
应收票据 365,241,017.33 171,421,149.83
应收账款 (一) 99,479,712.57 156,610,890.26
应收款项融资 29,867,181.52 26,705,089.84
预付款项 18,032,763.92 500,411.41
其他应收款 (二) 965,075,456.85 464,443,480.24
其中：应收利息
应收股利
存 货 88,799,020.30 86,035,905.59
合同资产 14,632,376.54
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,922,544,509.95 991,216,160.01
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (三) 2,118,142,823.42 1,254,899,115.22
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 11,239,692.30 11,969,834.70
固定资产 148,578,674.42 111,227,176.79
在建工程 5,770,269.21 38,647,654.20
生产性生物资产
油气资产
无形资产 47,404,459.86 47,792,855.62
开发支出
商誉
长期待摊费用 819,145.51 1,072,459.90
递延所得税资产 12,985,116.77 5,975,779.04
其他非流动资产 306,327.60 64,532,245.00
非流动资产合计 2,345,246,509.09 1,536,117,120.47
资产总 4,267,791,019.04 2,527,333,280.48
计
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
12
母公司资产负债表（续）
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
负债和股东权 附注十 2020年12月31日 2019年12月31日
益 五
流动负债：
短期借款 235,900,000.00 82,088,089.41
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 133,150,016.90 169,896,149.40
应付账款 97,564,706.60 79,269,258.08
预收款项 48,962.54 32,732,911.20
合同负债 13,651,091.57
应付职工薪酬 23,897,778.95 17,560,269.52
应交税费 1,964,284.97 1,148,769.69
其他应付款 410,131,818.73 167,055,015.41
其中：应付利息
应付股利 2,400,529.37
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,512,618.76
流动负债合计 917,821,279.02 549,750,462.71
非流动负债：
长期借款 358,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 268,333.33 2,868,600.00
递延所得税负债 1,781,938.20 3,563,876.39
其他非流动负债 262,965.72
非流动负债合计 360,313,237.25 6,432,476.39
负债合计 1,278,134,516.27 556,182,939.10
股东权益：
股本 734,135,917.00 565,180,080.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,355,519,303.16 822,565,468.33
减：库存股 19,229,056.00 29,544,060.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 168,034,520.49 118,955,974.01
未分配利润 751,195,818.12 493,992,879.04
股东权益合计 2,989,656,502.77 1,971,150,341.38
负债和股东权益总计 4,267,791,019.04 2,527,333,280.48
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
13
母公司利润表
2020年度
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注 2020年度 2019年度
十五
一、营业收入 (四) 826,664,685.31 552,686,324.56
减：营业成本 (四) 690,262,110.38 473,649,086.22
税金及附加 4,430,044.96 2,880,442.56
销售费用 47,705,011.86 35,652,175.40
管理费用 43,016,488.10 39,122,773.53
研发费用 27,686,251.67 18,252,726.88
财务费用 6,135.92 -7,168,888.54
其中：利息费用 21,245,338.49 5,630,996.26
利息收入 21,544,663.19 13,177,219.54
加：其他收益 6,413,260.60 4,154,618.00
投资收益(损失以"－"号填列) (五) 464,586,849.67 171,625,389.79
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -5,614,259.98 -4,887,412.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列 -277,149.71 -22,404.59
）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益(损失以"－"号填列)
信用减值损失（损失以“-”号填列） -2,856,345.83 1,276,011.35
资产减值损失（损失以“-”号填列） -1,863,184.94 -6,621,713.22
资产处置收益（损失以“-”号填列） 143,499.27
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 479,839,221.92 160,875,813.70
加：营业外收入 822,276.91 86,639.48
减：营业外支出 112,309.94 368,972.99
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 480,549,188.89 160,593,480.19
减：所得税费用 -8,791,275.92 -2,224,007.48
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 489,340,464.81 162,817,487.67
（一）持续经营净利润 (净亏损以“－”号填列) 489,340,464.81 162,817,487.67
（二）终止经营净利润 (净亏损以“－”号填列)
五、其他综合收益的税后净额 -7,500.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益 -7,500.00
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备 -7,500.00
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 489,340,464.81 162,809,987.67
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
14
母公司现金流量表
2020年度
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
项 目 附注十 2020年度 2019年度
五
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 612,901,524.96 581,088,947.90
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,764,155.70 6,126,089.66
经营活动现金流入小计 617,665,680.66 587,215,037.56
购买商品、接受劳务支付的现金 682,574,986.45 466,447,259.30
支付给职工以及为职工支付的现金 50,716,672.32 45,055,490.49
支付的各项税费 18,231,103.40 9,023,731.84
支付其他与经营活动有关的现金 36,675,078.68 36,087,073.93
经营活动现金流出小计 788,197,840.85 556,613,555.56
经营活动产生的现金流量净额 -170,532,160.19 30,601,482.00
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金 6,300,000.00
取得投资收益所收到的现金 534,337,117.11 176,242,395.54
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 888,667.65 100,521.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 44,889,288.71
投资活动现金流入小计 541,525,784.76 221,232,205.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 9,190,411.06 44,527,785.24
投资支付的现金 185,382,882.44 143,197,646.08
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 445,735,941.31
投资活动现金流出小计 640,309,234.81 187,725,431.32
投资活动产生的现金流量净额 -98,783,450.05 33,506,774.43
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 610,595,048.00 132,088,089.41
收到其他与筹资活动有关的现金 24,180,000.00 25,906,687.78
筹资活动现金流入小计 634,775,048.00 157,994,777.19
偿还债务支付的现金 82,000,000.00 130,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 192,237,280.36 87,631,143.28
支付其他与筹资活动有关的现金 12,301,946.84 109,661.21
筹资活动现金流出小计 286,539,227.20 217,740,804.49
筹资活动产生的现金流量净额 348,235,820.80 -59,746,027.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 78,920,210.56 4,362,229.13
加：期初现金及现金等价物余额 48,435,623.19 44,073,394.06
六、期末现金及现金等价物余额 127,355,833.75 48,435,623.19
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
15
母公司股东权益变动表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2020
年度
项 其他权益
目 工具
股 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储 盈余公 未分配利 股东权益合
本 股 益 备 积 润 计
优先股 永续债 其
他
一、上年期末余额： 565,180,080.00 822,565,468.33 29,544,06 118,955,974. 493,992,879.04 1,971,150,341.38
0.00 01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 565,180,080.00 822,565,468.33 29,544,06 118,955,974. 493,992,879.04 1,971,150,341.38
0.00 01
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 168,955,837.00 532,953,834.83 - 49,078,546.4 257,202,939.08 1,018,506,161.39
10,315,004 8
.00
（一）综合收益总额 489,340,464.81 489,340,464.81
（二）股东投入和减少资本 168,955,837.00 532,953,834.83 - 712,224,675.83
10,315,004
.00
1．股东投入的普通股 168,955,837.00 517,522,174.61 686,478,011.61
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 15,431,660.22 - 25,746,664.22
10,315,004
.00
4．其他
(三)利润分配 49,078,546.4 - -183,058,979.25
8 232,137,525.73
1.提取盈余公积 49,078,546.4 -49,078,546.48
8
2.对股东的分配 - -183,058,979.25
183,058,979.25
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 734,135,917.00 1,355,519,303. 19,229,05 168,034,520. 751,195,818.12 2,989,656,502.77
16 6.00 49
16
母公司股东权益变动表
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
母公司股东权益变动表（续）
编制单位：金杯电工股份有限公司 单位：元 币种：人民币
2019
年度
项
其他权益
目
股 工具 资本公积 减：库存 其他综合收 专项储 盈余公 未分配利 股东权益合
本 股 益 备 积 润 计
优先股 永续债 其
他
一、上年期末余额： 553,121,280.00 792,789,385.56 7,500.00 103,965,260. 429,134,297.06 1,879,017,722.94
32
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额 553,121,280.00 792,789,385.56 7,500.00 103,965,260. 429,134,297.06 1,879,017,722.94
32
三、本年增减变动金额(减少以“-”号列示) 12,058,800.00 29,776,082.77 29,544,06 -7,500.00 14,990,713.6 64,858,581.98 92,132,618.44
0.00 9
（一）综合收益总额 -7,500.00 162,817,487.67 162,809,987.67
（二）股东投入和减少资本 12,058,800.00 29,776,082.77 29,544,06 12,290,822.77
0.00
1．股东投入的普通股 12,058,800.00 17,473,883.77 29,532,683.77
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额 12,302,199.00 29,544,06 -17,241,861.00
0.00
4．其他
(三)利润分配 14,990,713.6 -97,958,905.69 -82,968,192.00
9
1.提取盈余公积 14,990,713.6 -14,990,713.69
9
2.对股东的分配 -82,968,192.00 -82,968,192.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额 565,180,080.00 822,565,468.33 29,544,06 118,955,974. 493,992,879.04 1,971,150,341.38
0.00 01
公司法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
17
金杯电工股份有限公司财务报表附注
金杯电工股份有限公司财务报表附注
2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
一、公司基本情况
（一） 公司简介
公司名称：金杯电工股份有限公司
注册地址：长沙市高新技术产业开发区东方红中路 580 号
总部地址：长沙市高新技术产业开发区东方红中路 580 号
营业期限：长期
股本：人民币 734,135,917.00 元
法定代表人：吴学愚
（二） 公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：电器机械及器材制造业。
公司经营范围：加工、制造、销售电线、电缆；生产、销售电线、电缆材料及成品；销售机电
产品、建筑材料、橡塑制品、法律法规允许的金属材料；研究、设计、开发、生产、销售电工新材
料产品；研究开发输变电技术、输变电产品并提供研究成果转让服务；以自有资产进行高新技术及
国家允许的其它产业投资（不得从事吸收存款、集资收款、受托贷款、发行票据、发放贷款等国家
金融监管及财政信用业务）；塑料板、管、型材及塑料零件的制造；灯具、装饰物品、电力照明
设备、通讯及广播电视设备、管道运输设备、电工器材、橡胶制品的销售；开关、建筑用电器的生
产、销售（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
（三） 公司历史沿革
金杯电工股份有限公司（以下简称本公司或公司）原名湖南湘能电工股份有限公司，系经湖
南省地方金融证券领导小组办公室“湘金证办字（2004）59 号”文件批准，由深圳市能翔投资发展
有限公司、湖南闽能投资有限公司、湖南长利电工有限公司联合湖南湘能电力股份有限公司、湖南
湘能投资股份有限公司共同出资组建，于 2004 年 5 月 24 日取得湖南省工商行政管理局核发的
4300001005855 号《企业法人营业执照》。公司成立时注册地为长沙市银盆南路 319 号高新技术产业
开发区 M3 组团 3 栋，注册资本为人民币 9,000 万元。
2007 年 5 月，湖南长利电工有限公司将全部股权转让给范志宏、孙文辉、周祖勤、陈海兵、
18
金杯电工股份有限公司财务报表附注
马勇、谭文稠；湖南闽能投资有限公司将部分股权转让给谭文稠、周祖勤、孙文辉。2007 年 11
月，湖南湘能投资股份有限公司将其全部股权转让给刘格、熊丕淑、周祖勤、陈海兵、马勇、赵英
棣；湖南湘能电力股份有限公司将其全部股权转让给湖南高新创业投资有限责任公司、上海昆吾九
鼎投资发展中心（有限合伙）、孙文辉、李岳垣、范志宏、黄喜华、刘曙、管燕、马勇。上述股权
转让后，公司股东变更为深圳市能翔投资发展有限公司、湖南闽能投资有限公司、湖南高新创业投
资有限责任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、范志宏、周祖勤、刘格、孙文辉、熊
丕淑、谭文稠、李岳垣、马勇、黄喜华、陈海兵、刘曙、管燕、赵英棣。
根据本公司 2007 年第 4 次临时股东会决议，公司增加注册资本人民币 1,500 万元，变更后的
注册资本为人民币 10,500 万元，变更后的股东为深圳市能翔投资发展有限公司、湖南高新创业投资
有限责任公司、上海昆吾九鼎投资发展中心（有限合伙）、湖南闽能投资有限公司、范志宏、北
京华隆科创投资管理有限公司、刘格、湖南华鸿财信创业投资有限公司、熊丕淑、周祖勤、李岳垣、
孙文辉、黄喜华、马勇、谭文稠、陈海兵、刘曙、王海、陈新亮、吴学愚、董晓睿、吕康、张亚平、管
燕、赵英棣、傅伯约。2008 年 1 月 16 日上述增资工作已经完成并办理了工商变更登
记，取得湖南省工商行政管理局核发的 430000000016097 号《企业法人营业执照》。
经本公司 2008 年第 5 次股东大会同意，公司更名为金杯电工股份有限公司。
2010 年 12 月 13 日，本公司获得中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1803 号文件核准，首
次公开发行 3,500 万股人民币普通股（A 股），注册资本变更为人民币 14,000 万元。2010 年 12 月
31 日公司股票在深圳证券交易所上市交易。
根据公司 2010 年度股东大会决议，公司以 2010 年 12 月 31 日股本 14,000 万股为基数，以资
本公积（股本溢价）按照每 10 股转增 10 股，转增后股本变更为 28,000 万元。
根据公司 2011 年度股东大会决议，公司以 2011 年 12 月 31 日总股本 28,000 万股为基数，以
资本公积向全体股东每 10 股转增 2 股，合计转增 5,600 万股，转增后股本为 33,600 万股。
根据公司 2013 年度股东大会决议，公司以 2013 年 12 月 31 日股本 33,600.00 万股为基数，以
资本公积向全体股东每 10 股转增 6 股，合计转增 20,160 万股，转增后股本为 53,760 万元。
根据公司 2014 年第二次临时股东大会审议通过的《金杯电工股份有限公司限制性股票激励计
划（草案修订稿）》，公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，于 2014 年 8 月 14 日完成限
制性股票的授予，实际授予数量为 1,591.68 万股，授予后股本为 55,351.68 万元。
19
金杯电工股份有限公司财务报表附注
2015 年，根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，公司对离职及严重
违反管理制度的激励对象持有的限制性股票共计 382,720.00 股进行回购注销，注销后股本为
553,134,080.00 元。
2016 年，根据公司《限制性股票激励计划（草案修订稿）》及相关规定，鉴于激励对象胡滇
明因病去世，公司决定对其已获授但尚未解锁的限制性股票共 12,800 股进行回购注销，注销后股
本为 553,121,280.00 元。
2019 年，根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草案）》
及相关规定，公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股股票，于 2019 年 5 月 9 日完成限制性股票
的授予，实际授予数量为 1,205.88 万股，授予后股本为 565,180,080.00 元。
2020 年2 月，经中国证券监督管理委员会证监许可[2019]2884 号文件核准，公司发行 167,566,197
股普通股购买武汉第二电线电缆有限公司 79.33%股权，发行后股本为 732,746,277.00 元。
2020 年 3 月，根据公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购限制性股票 80,000 股，注销后股本为
732,666,277.00 元。
2020 年 3 月，根据公司第五届董事会第三十七次临时会议审议通过的《关于向激励对象授予
2019 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司发行限制性股票 190 万股，于 2020 年
3 月 30 日完成限制性股票的授予，授予后股本为 734,566,277.00 元。
2020 年 11 月，根据公司 2020 年第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购限制性股票 430,360 股，注销后股本为
734,135,917.00 元。
（四） 财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会 2021 年 3 月 29 日批准报出。
（五） 合并财务报表范围
1、本公司本期合并财务报表的子公司
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
金杯电工衡阳电缆有限公司 100.00 100.00
江西金杯江铜电缆有限公司 55.00 55.00
贵州金杯电缆有限公司 51.00 51.00
湖南金杯电器有限公司 67.50 67.50
20
金杯电工股份有限公司财务报表附注
子公司名称 持股比例（%） 表决权比例（%）
湖南金杯水电工程服务有限公司 67.00 67.00
金杯电工电磁线有限公司 100.00 100.00
湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公 100.00 100.00
司
无锡统力电工有限公司 67.00 67.00
无锡统力超导科技有限公司 67.00 67.00
金杯电工安徽有限公司 100.00 100.00
金杯塔牌电缆有限公司 56.00 56.00
四川川缆电缆工业管理有限公司 56.00 56.00
湖南云冷冷链股份有限公司 75.17 75.17
湖南云冷物流有限公司 75.17 75.17
湖南云冷物业管理有限公司 75.17 75.17
湖南云冷食品有限公司 51.00 51.00
湖南星能高分子有限公司 100.00 100.00
湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司 90.00 90.00
株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司 66.67 66.67
湖南能翔新能源巴士运营有限公司 51.00 51.00
湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公司 51.00 51.00
株洲能翔瑞弘汽车销售服务有限公司 51.00 51.00
PT UKAKA GOLDCUP CABLES 55.00 55.00
武汉第二电线电缆有限公司 98.35 98.35
武汉飞鹤线缆有限公司 98.35 98.35
武汉第二电线电缆东西湖有限公司 98.35 98.35
2、合并财务报表范围变化情况：详见本附注六、合并范围的变更”、“本附注七、在其他主
体中的权益”
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》和
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定
》（2014 年修订）及其他相关规定编制财务报表。
（二）持续经营
公司自本报告期末起至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一） 遵循企业会计准则的声明
21
金杯电工股份有限公司财务报表附注
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
况、经营成果和现金流量等有关信息。
（二） 会计期间
采用公历年制，自公历每年 1 月 1 日至 12 月 31 日为一个会计年度。
（三） 营业周期
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（四） 记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
1、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为
同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方
为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日
期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的
账面价值计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益
。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。企业合并中发行权益性证券所发生的手续费
、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
合并成本为在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行
23
金杯电工股份有限公司财务报表附注
的权益性证券的公允价值。为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理
费用于发生时计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，
相应调整合并商誉。
本公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被
购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并
成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于“一揽子交易”的，参考本部分前面描
述及本节之“（十九）长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本
；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综
合收益转入当期投资收益，按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导
致的变动中的相应份额除外。
（六） 合并财务报表的编制方法
1、合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，本公司将其所控制的全部主体（包括企业、
被投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
2、合并财务报表编制方法
本公司以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公
司与子公司、子公司相互间的债权与债务项目、内部销售收入和未实现的内部销售利润等项目， 以及
母公司对子公司权益性资本投资项目的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额的 基础
上，合并各报表项目数额编制。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司
，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
3、少数股东权益和损益的列报
24
金杯电工股份有限公司财务报表附注
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者
权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东
损益”项目列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份
额的，其余额仍冲减少数股东权益。
4、当期增加减少子公司或业务的合并报表处理
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，
并将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司
以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进
行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初
数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及
业务购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业
合并时，对于购买日之前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他
综合收益以及其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除
外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及
业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入
合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩
余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余
股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权
25
金杯电工股份有限公司财务报表附注
投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制
权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可
辨认净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得
的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中
的资本公积的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（七） 合营安排的分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注“长期股权投资”中所述的会计政策处
理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用， 以及按
本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同
经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同
经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产
减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公
司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（八） 现金及现金等价物的确定标准
现金为本公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的
期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小
的投资。
（九） 外币业务和外币报表折算
1、外币业务
26
金杯电工股份有限公司财务报表附注
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生
的汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑
损益按借款费用资本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性
项目，仍采用交易发生日即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益
。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到
公司的财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外
经营财务报表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计
政策相一致，根据调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币） 的财务报
表，再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目， 采用资产
负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期
汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折
算差额，在“其他综合收益”项目列示。
（十） 金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认
时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基
础的利息的支付的，分类为以摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售
该金融资产为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付的， 分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此之外的其他金融资
产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时确定是否将其指定为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。在初始确认时，为了能够消除或显著减少会计错配
，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成
本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债：
（1） 该项指定能够消除或显著减少会计错配。
（2） 根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组
合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报
告。
（3） 该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1） 以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等
，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以
及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其
他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价
值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，
均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益
。
（3） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
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以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资
等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续
计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益
。
（4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其
他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允
价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，
按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，
公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6） 以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、
应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，
则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金
融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认
条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1） 所转移金融资产的账面价值；
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（2） 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的
金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）、可供出售金融
资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期
损益：
（2） 终止确认部分的账面价值；
（3） 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
（债务工具）、可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融
负债。
4、金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若
与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合
同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部
分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非
现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价
值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具
，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据
和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或
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负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取
得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本
计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信
用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增
加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存
续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加，本公司按照相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形
成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证
明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该金融资产
计提减值准备。
对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
对于租赁应收款、公司通过销售商品或提供劳务形成的长期应收款，本公司选择始终按照相当
于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
7、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付
的对价和交易费用，减少股东权益。
（十一） 应收票据
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，不存在重大的信用风险，不计
提损失准备。本公司所持有的商业承兑汇票不存在重大的信用风险，主要由大型上市公司、国有
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企业出具，不会因承兑人违约而产生重大损失。
（十二） 应收账款
本公司对于《企业会计准则第 14 号—收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账
款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。以共同风险特征为依据，
按照客户类别等共同信用风险特征将应收账款分为不同组别。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并
未显著增加，按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合
，在组合基础上计算预期信用损失：
1、单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单独评估信用风险的应收款项，包括与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款
项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，单项计提坏账准备。
2、按组合计提坏账准备的应收款项
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合
，在组合基础上计算预期信用损失。
信用风险特征组合的确定依据如下：
项目 确定组合的依
据
组合 1（账龄组合） 除单项计提及组合 2 和组合 3 之外的应收款项
组合 2（政府款项组合） 应收政府部门款项
组合 3（内部往来组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
按组合方式实施信用风险评估时，根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人根据
合同条款偿还欠款的能力），结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，以预计
存续期基础计量其预期信用损失，确认金融资产的损失准备。
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（账龄组合） 预期信用损
失
组合 2（政府款项组合 预期信用损
） 失
组合 3（内部往来组合 预期信用损
） 失
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各组合预期信用损失率如下列示：
组合 1（账龄组合）预期信用损失率：
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账龄 应收账款预期信用损失率（%
）
1 年以内（含 1 年 1
）
1-2 年（含 2 年） 10
2-3 年（含 3 年） 30
3 年以上 100
组合 2（政府款项组合）及组合 3（内部往来组合）预期信用损失率：结合历史违约损失经
验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，对于无明显减值迹象的，该类组合预期信用损失率为 0。
（4） 坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情
况下该应收款项在转回日的摊余成本。
（十三） 应收款项融资
本公司应收款项融资是反映资产负债表日以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应
收票据和应收账款等。当本公司管理该类应收票据和应收账款的业务模式为既以收取合同现金流量
为目标又以出售该金融资产为目标时，本公司将其列入应收款项融资进行列报。
应收款项融资持有期间公允价值变动计入其他综合收益，终止确认时将累计确认的其他综合
收益转入留存收益。
（十四） 其他应收款
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。除了单项评估信用
风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依
据
日常经常活动中应收取的各类押金、代垫款、质保金等应收
组合 1（保证金组合）
款
项。
组合 2（政府款项组合） 应收政府部门款项
组合 3（内部往来组合） 合并范围内且无明显减值迹象的应收关联方的款项
组合 4（账龄组合） 除以上外的其他应收暂付款项
不同组合计量损失准备的计提方法：
项目 计提方法
组合 1（保证金组合） 预期信用损
失
组合 2（政府款项组合 预期信用损
） 失
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组合 3（内部往来组合 预期信用损
） 失
组合 4（账龄组合） 预期信用损
失
各组合预期信用损失率如下列示：
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组合 1（保证金组合）预期信用损失率依据预计收回时间及资金时间价值确定，预期信用损
失率为 1%；
组合 2（政府款项组合）和组合 3（内部往来组合）：结合历史违约损失经验及目前经济状况、
考虑前瞻性信息，无明显减值迹象的，预期信用损失率为 0；
组合 4（账龄组合）比照应收账款账龄组合的预期信用损失率确定。信
用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（十五） 存货
1、存货的分类
本公司存货分为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品、自制半成品、在产品、委托加工
物资和开发成本等种类。
2、存货的计价方法
存货取得时按实际成本核算；发出时库存商品及原材料按加权平均法计价，低值易耗品和包装
物采用一次摊销法。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整
存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存
货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料
存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的， 超出部分的存货
的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、存货盘存制度
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存货盘存采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结
账前处理完毕。
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
（十六） 合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。
本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其
他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件
（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
（1） 合同资产的预期信用损失的确定方法
参照本节“（十二）应收账款”相关内容描述。
（2） 合同资产的预期信用损失的会计处理方法
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产
减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产
减值准备”。相反，本公司将差额冲减减值损失，做相反的会计处理。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销
金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额
借记“资产减值损失”。
（十七） 合同成本
1、与合同成本有关的资产金额确定的方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满
足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关
，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同
而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收
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回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认
为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取
得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量
成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是
，明确由客户承担的除外。
2、与合同成本有关的资产的摊销方法
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
3、与合同成本有关的资产的减值测试方法
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认
的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的
商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分
应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资
产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资
产在转回日的账面价值。
（十八） 长期应收款
长期应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，与本公司其他应收款处理方法一
致。
（十九） 长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，在初始确认时可选择将
其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本节“（十
）金融工具”。
1、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的判断标准
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享
控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被
投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他
方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公
司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期
股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性
证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始
投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收
益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资
成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之
和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采
用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收
益，暂不进行会计处理。
②非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资
在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股
权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一
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揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的， 按
照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投
资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理
费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公
允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值
、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其
他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不
构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定
的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
3、后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益
法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1） 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2） 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份
额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告
分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价
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值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策
及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调
整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出
或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销
，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失， 属于所转让资产减值
损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的， 投资方因此取得长期股
权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资
成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成
业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入
的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义
务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，
本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3） 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（4） 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公
司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本节“（六）合并财务报表编制的方法”中所
述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计
入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同 的
基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而
确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资
单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用
权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权
益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权
视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益
法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与
被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资
单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所
有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合
收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股
权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值
之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益
法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净
损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益
法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制
权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他
综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
（二十） 投资性房地产
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房
地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地
产进行后续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方
法一致，土地使用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房
地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性
房地产。本公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除
其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（二十一） 固定资产
1、固定资产的确认条件
固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的
有形资产。固定资产的确认条件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的
成本能够可靠计量。固定资产通常按照实际成本作为初始计量。购买固定资产的价款超过正常信用
条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
2、固定资产分类及折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选
择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
固定资产类别 折旧年限（年） 预计净残值率（% 年折旧率（%
） ）
房屋及建筑物 20-40 3-5 2.375-4.85
机器设备 5-10 3-5 9.50-19.40
运输设备 5-8 3-5 11.88-19.40
办公及电子设备 3-10 3-5 9.50-32.33
其他设备 3-10 3-5 9.50-32.33
3、融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
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融资租赁方式租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租
赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁
期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
4、其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改
变则作为会计估计变更处理。
（二十二） 在建工程
1、在建工程核算原则
在建工程按实际成本核算。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可
使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产， 并按照
本公司固定资产折旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不
调整原已计提的折旧额。
（二十三） 借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额
等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化
，计入相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符
合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用
或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
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（1） 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现
金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2） 借款费用已经发生；
（3） 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化资本化时点的期间，借款费用暂停资
本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资
本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借
款费用停止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在
该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个
月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可
使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为
当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的
借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后
的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化
条件的资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应
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当作为财务费用，计入当期损益。
（二十四） 无形资产
1、无形资产的计价方法
（1） 初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到
预定用途所发生的其他支出。
（2） 后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无
形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的有形资产，不予摊销。
在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。如果有证据表明无形资产
的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，并在为本公司带来经济利益的期限内按直线法摊销。
2、对于使用寿命有限的无形资产的使用寿命的估计
项目 预计使用寿命（年 依据
）
土地使用权 50 权证
软件 5-10 预计使用期
限
专利权 10 预计使用期
限
商标使用权 10 预计使用寿
命
3、无形资产减值测试
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括
以下情形：
（1） 某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不
利影响；
（2） 某项无形资产的市价在当期大幅下跌，剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3） 某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4） 其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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4、内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的
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支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1） 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2） 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3） 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；
（4） 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
（5） 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十五） 长期资产减值
对于长期股权投资、以成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的
无形资产等长期资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计
其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象， 每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值
损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃
市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的
最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运
费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持
续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额
加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估
计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合
的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资
产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账
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面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后会计期间不再转回。
（二十六） 长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用按实际成本计价。
2、摊销方法
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使
用年限两者孰短的期限内平均摊销。
3、摊销年限
项 摊销年 依据
目 限
入会费、企业邮箱 10 年 合同
租赁房产装修费 3-5 年 预计可使用期
限
（二十七） 合同负债
合同负债为本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司根据履行履约义
务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。同一合同下的合同资产和合
同负债以净额列示。
（二十八） 职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1） 设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服
务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或
相关资产成本。
（2） 设定受益计划
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本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提
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供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设
定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限
两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的
义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司
债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或
相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后
续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，
确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：
（1） 本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
（2） 本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬。辞退福利
预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
4、其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划
的有关规定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工
福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分
：
（1） 服务成本。
（2） 其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额。
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（3） 重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
（二十九） 预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、
其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1） 该义务是本公司承担的现时义务；
（2） 履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3） 该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
（三十） 股份支付
1、股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确
定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1） 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值
计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期
内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用；在授予后立即
可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，
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相应增加股东权益。
（2） 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用， 相应增
加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计
入当期损益。
2、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式
，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授
予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
3、涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在
本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
（1） 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；
除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允
价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
（2） 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身
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权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接
受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处
理。
（三十一） 收入
1、收入确认的一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项
履约义务的交易价格确认收入。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履
行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1） 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；
（2） 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；
（3） 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约
进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约
进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认
收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1） 本公司就该商品或服务享有现时收款权利；
（2） 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户；
（3） 本公司已将该商品实物转移给客户；
（4） 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
（5） 客户已接受该商品或服务等。
2、收入确认的具体原则
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（1） 商品销售：国内销售在商品已经交付客户，客户接受商品的时候确认商品销售收入；
国外销售在报关通过、已装船发货（取得货运单及提单）时确认收入。
（2） 新能源车辆和房屋租赁：在租赁期限内分期确认收入；
（3） 物流、充电等服务收入：在服务已经实际提供后确认收入。
（4） 房产销售：本公司在房屋已经完工并验收合格，达到了销售合同约定的交付条件，并
交付给客户以后确认房产销售收入。
（三十二） 政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所
有者投入的资本。
1、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准
本公司对取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补
助。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认和计量
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资
金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公
允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。按照名义金额计
量的政府补助，直接计入当期损益。
3、会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入当期损
益；按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转
让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确
认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入
55
金杯电工股份有限公司财务报表附注
当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益。与企业日常活动无
关的政府补助，应当计入营业外收支。
企业取得政策性优惠贷款贴息的，应当区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金
直接拨付给企业两种情况。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向企业
提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算
相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给企业，企业应当将对应的贴息冲减相关借款费用。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（三十三） 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性
差异）计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性
差异确认相应的递延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计
利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所
得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵
减的应纳税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延
所得税负债，予以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回的，不予确认。
（三十四） 租赁
1、经营租赁的会计处理方法
（1） 本公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，计入当期费用。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初始
直接费用，计入当期费用。
56
金杯电工股份有限公司财务报表附注
资产出租方承担了应由本公司承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金总额中扣
除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2） 本公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分
摊，确认为租赁收入。其他方法更为系统合理的，可以采用其他方法。支付的与租赁交易相关的初
始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确
认相同的基础分期计入当期收益。
本公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，将该部分费用从租金收入总额中扣
除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内分配。
2、融资租赁的会计处理方法
（1） 融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中
较低者作为租入资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为
长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。采用实际利率法对未确认融资费用，在资
产租赁期内摊销，计入财务费用。发生的初始直接费用计入租入资产价值。
（2） 融资租出资产：本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款和未担保余值之和与其现值
的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。发生的与出租交易相
关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十五） 套期会计
本公司的套期分类为现金流量套期和公允价值套期。现金流量套期是指对现金流量变动风险
进行的套期，此现金流量变动源于与已确认资产或负债、很可能发生的预期交易有关的某类特定风
险，或一项未确认的确定承诺包含的汇率风险。公允价值套期是指对已确认资产或负债，尚未确认
的确定承诺(除汇率风险外)的公允价值变动风险进行的套期。
在套期关系开始时，本公司对套期关系有正式指定，并准备了关于套期关系、风险管理目标和
风险管理策略的正式书面文件。该文件载明了套期工具、被套期项目，被套期风险的性质，以及本
公司对套期有效性评估方法。套期有效性，是指套期工具的公允价值或现金流量变动能够抵销被套
期风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的程度。此类套期在初始指定日及以后期间被持续评
价符合套期有效性要求。
如果套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使（但作为套期策略组成部分的展期或替换
57
金杯电工股份有限公司财务报表附注
不作为已到期或合同终止处理），或因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理
目标，或者该套期不再满足套期会计方法的其他条件时，本公司终止运用套期会计。
套期关系由于套期比率的原因不再符合套期有效性要求的，但指定该套期关系的风险管理目
标没有改变的，本公司对套期关系进行再平衡。
本公司对套期有效性的评估方法，风险管理策略以及如何应用该策略来管理风险的详细信
息，参见附注五（六十三）。
满足套期会计方法条件的，按如下方法进行处理：
（1） 现金流量套期
期货合约产生的利得或损失中属于有效套期的部分（以套期开始期货合约的累计利得或损失与
原材料采购支出预计未来现金流量现值的累计变动额二者绝对额中较低者计），作为现金流量套期
储备，计入其他综合收益；并在该被套期的原材料实际采购当期转出，计入原材料的初始确认金额
。属于无效套期的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（2） 公允价值套期
套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因套期风险而敞口形成利得或损失，
计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的被套期项目的账面价值。
（三十六） 重要会计政策、会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1） 执行《企业会计准则第 14 号——收入》（2017 年修订）（以下简称“新收入准则”）
财政部于 2017 年度修订了《企业会计准则第 14 号——收入》。修订后的准则规定，首次执行
该准则应当根据累积影响数调整当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信
息不予调整。
本公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行
日尚未完成的合同的累积影响数调整 2020 年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比
较财务报表不做调整。执行该准则未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
（2） 执行《企业会计准则解释第 13 号》
财政部于 2019 年 12 月 10 日发布了《企业会计准则解释第 13 号》 （财会〔2019〕21 号，以
下简称“解释第 13 号”），自 2020 年 1 月 1 日起施行，不要求追溯调整。
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
2、重要会计估计的变更
本期公司主要会计估计未发生变更。
3、2020 年起首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表：
项目 2019-12-31 2020-1-1 调整数
流动资产
货币资金 674,745,306.20 674,745,306.20
交易性金融资产 5,863,550.00 5,863,550.00
应收票据 400,395,914.39 400,395,914.39
应收账款 823,307,943.17 716,925,163.12 -
106,382,780.0
5
应收账款融资 119,728,349.89 119,728,349.89
预付款项 41,509,306.65 41,509,306.65
其他应收款 72,044,480.76 72,044,480.76
其中：应收利息
应收股
利
存货 956,470,338.17 956,470,338.17
合同资产 106,382,780.05 106,382,780.
05
其他流动资产 108,648,722.55 108,648,722.55
流动资产合计 3,202,713,911.78 3,202,713,911.78
非流动资产：
长期应收款 700,294.65 700,294.65
长期股权投资 76,728,378.91 76,728,378.91
其他非流动金融资产 15,691,810.49 15,691,810.49
投资性房地产 17,752,708.89 17,752,708.89
固定资产 926,317,636.15 926,317,636.15
在建工程 52,448,719.90 52,448,719.90
无形资产 166,551,797.57 166,551,797.57
长期待摊费用 17,865,292.35 17,865,292.35
递延所得税资产 47,979,958.20 47,979,958.20
其他非流动资产 91,104,407.14 91,104,407.14
非流动资产合计 1,413,141,004.25 1,413,141,004.25
资产总计 4,615,854,916.03 4,615,854,916.03
流动负债：
短期借款 241,761,062.10 241,761,062.10
应付票据 557,327,905.53 557,327,905.53
应付账款 320,710,852.50 320,710,852.50
预收款项 389,195,903.98 3,067,074.60 -
59 386,128,829.3
8
合同负债 350,462,082.85 350,462,082.
85
应付职工薪酬 62,190,348.42 62,190,348.42
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项目 2019-12-31 2020-1-1 调整
数
应交税费 14,941,197.50 14,941,197.50
其他应付款 174,886,265.88 174,886,265.88
其中：应付利息
应付股
利
一年内到期的非流动负债 148,000,000.00 148,000,000.00
其他流动负债 32,495,182.67 32,495,182.67
流动负债合计 1,909,013,535.91 1,905,841,972.05 -3,171,563.86
非流动负债：
预计负债 100,000.00 100,000.00
递延收益 86,235,429.59 86,235,429.59
递延所得税负债 4,096,152.94 4,096,152.94
其他非流动负债 3,171,563.86 3,171,563.86
非流动负债合计 90,431,582.53 93,603,146.39 3,171,563.86
负债合计 1,999,445,118.44 1,999,445,118.44
股东权益：
股本 565,180,080.00 565,180,080.00
资本公积 843,378,400.92 843,378,400.92
减：库存股 29,544,060.00 29,544,060.00
其他综合收益 4,716,939.87 4,716,939.87
盈余公积 118,955,974.01 118,955,974.01
未分配利润 981,654,315.70 981,654,315.70
归属于母公司股东权益合计 2,484,341,650.50 2,484,341,650.50
少数股东权益 132,068,147.09 132,068,147.09
股东权益合计 2,616,409,797.59 2,616,409,797.59
负债和股东权益合计 4,615,854,916.03 4,615,854,916.03
母公司资产负债表各影响项目：
项 2019-12-31 2020-1-1 调整数
目
流动资产
货币资金 85,499,232.84 85,499,232.84
应收票据 171,421,149.83 171,421,149.83
应收账款 156,610,890.26 140,560,299.20 -
16,050,591.0
6
应收账款融资 26,705,089.84 26,705,089.84
预付款项 500,411.41 500,411.41
其他应收款 464,443,480.24 464,443,480.24
其中：应收利息
应收股利
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
存货 86,035,905.59 86,035,905.59
合同资产 16,050,591.06 16,050,591.
06
其他流动资产
61
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 2019-12-31 2020-1-1 调整
目 数
流动资产合计 991,216,160.01 991,216,160.01
非流动资产：
长期股权投资 1,254,899,115.22 1,254,899,115.22
投资性房地产 11,969,834.70 11,969,834.70
固定资产 111,227,176.79 111,227,176.79
在建工程 38,647,654.20 38,647,654.20
无形资产 47,792,855.62 47,792,855.62
长期待摊费用 1,072,459.90 1,072,459.90
递延所得税资产 5,975,779.04 5,975,779.04
其他非流动资产 64,532,245.00 64,532,245.00
非流动资产合计 1,536,117,120.47 1,536,117,120.47
资产总计 2,527,333,280.48 2,527,333,280.48
流动负债：
短期借款 82,088,089.41 82,088,089.41
应付票据 169,896,149.40 169,896,149.40
应付账款 79,269,258.08 79,269,258.08
预收款项 32,732,911.20 -32,732,911.20
合同负债 28,964,149.18 28,964,149.18
应付职工薪酬 17,560,269.52 17,560,269.52
应交税费 1,148,769.69 1,148,769.69
其他应付款 167,055,015.41 167,055,015.41
其中：应付利息
应付股利
其他流动负债 3,754,247.36 3,754,247.36
流动负债合计 549,750,462.71 549,735,948.05 -14,514.66
非流动负债：
递延收益 2,868,600.00 2,868,600.00
递延所得税负债 3,563,876.39 3,563,876.39
其他非流动负债 14,514.66 14,514.66
非流动负债合计 6,432,476.39 6,446,991.05 14,514.66
负债合计 556,182,939.10 556,182,939.10
股东权益：
股本 565,180,080.00 565,180,080.00
资本公积 822,565,468.33 822,565,468.33
减：库存股 29,544,060.00 29,544,060.00
盈余公积 118,955,974.01 118,955,974.01
未分配利润 493,992,879.04 493,992,879.04
股东权益合计 1,971,150,341.38 1,971,150,341.38
负债和股东权益合计 2,527,333,280.48 2,527,333,280.48
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计税依 税率
据
增值税 当期销项税额减当期可抵扣进项税后的余额 13%、9%、6%、5%、3%、
1%
城市维护建设 按应纳的增值税计算缴纳 7%、5%
税
教育费附加 按应纳的增值税计算缴纳 3%
地方教育费附 按应纳的增值税计算缴纳 2%、1.5%
加
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 25%、15%、20%
各公司企业所得税税率如下：
纳税主体名 所得税税
称 率
本公司、金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有限公司、金杯
15%
塔牌电缆有限公司、无锡统力电工有限公司、武汉第二电线电缆有限公
司
湖南云冷冷链股份有限公司、湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司、湖
25%
南
能翔瑞弘汽车销售服务有限公司
其他公司 20%
（二）税收优惠
1、根据财税〔2019〕13 号《财政部、税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知
》，自 2019 年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的
部分，减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万
元但不超过 300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。本公
司子公司江西金杯江铜电缆有限公司、贵州金杯电缆有限公司、湖南金杯电器有限公司、湖南金杯
水电工程服务有限公司、湖南金杯电工电磁线质量检验检测有限公司、金杯电工安徽有限公司、四
川川缆电缆工业管理有限公司、湖南云冷物流有限公司、湖南云冷物业管理有限公司、湖南星能高
分子有限公司、株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司、株洲
能翔瑞弘汽车销售服务有限公司、武汉飞鹤线缆有限公司、武汉第二电线电缆东西湖有限公司、湖
南云冷食品有限公司适用该优惠政策。
2、2020 年 9 月，本公司及子公司金杯电工电磁线有限公司、金杯电工衡阳电缆有限公司取
得 湖 南 省 科 学 技 术 厅 等 颁 发 的 高 新 技 术 企 业 证 书 ， 证 书 编 号 分 别 为 GR202043001690 、
GR202043001764 和 GR202043000316，2020 年-2022 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
3、2020 年 12 月，子公司无锡统力电工有限公司取得江苏省科学技术厅等颁发的高新技术企
业证书，证书编号为 GR202032006379，2020 年-2022 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
4、2018 年 9 月，子公司金杯塔牌电缆有限公司取得四川省科学技术厅等颁发的高新技术企
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
业证书，证书编号为 GR201851000398，2018 年-2020 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
5、2019 年 11 月，子公司武汉第二电线电缆有限公司取得湖北省科学技术厅等颁发的高新技
术企业证书，证书编号为 GR201942000810，2019 年-2021 年按照 15%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
提示：本附注期末指 2020 年 12 月 31 日，期初指 2020 年 1 月 1 日，本期指 2020 年度，上期
指 2019 年度，金额单位若未特别注明者均为人民币元。
（一） 货币资金
项目 期末余额 期初余额
库存现金 163,022.77 214,295.16
银行存款 762,572,394.00 584,662,510.16
其他货币资 95,501,994.70 89,868,500.88
金
合计 858,237,411.47 674,745,306.20
其中：存放在境外的款项总额
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总 106,863,300.39 259,723,646.23
额
期末其他货币资金中使用受限制的款项共计 95,426,310.27 元，其中：银行承兑汇票保证金
44,982,482.46 元，保函保证金 8,464,126.36 元，期货保证金 34,429,910.79 元，信用证保证金 6,099,790.66
元，定期存单 1,450,000.00 元。银行存款中使用受限制的款项共计 11,436,990.12 元，其中：冻结资
金 1,058,200.00 元，房屋预售款监管资金 10,378,790.12 元。
（二） 交易性金融资产
项 期末余额 期初余额
目
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 201,556,200.00 5,863,550.00
其中：套期工具浮动盈亏 1,556,200.00 5,863,550.00
银行理财产品 200,000,000.00
合 201,556,200.00 5,863,550.00
计
（三） 应收票据
1、应收票据分类列示
项目 期末余 期初余
额 额
银行承兑票 241,273,021.14 249,253,629.76
据
商业承兑票 527,677,397.18 151,142,284.63
据
65
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合计 768,950,418.32 400,395,914.39
2、应收票据计提坏账准备情况
按组合计提坏账准备
名称 期末余额
66
金杯电工股份有限公司财务报表附注
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
银行承兑票 241,273,021.14
据
商业承兑汇 527,677,397.18
票
合计 768,950,418.32
确定该组合依据的说明：按照承兑人确定组合。
3、期末公司已质押的应收票据
项目 期末已质押金
额
银行承兑汇 70,162,005.28
票
合计 70,162,005.28
4、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇 144,597,616.81
票
商业承兑汇 26,000,000.00 73,165,736.45
票
合计 26,000,000.00 217,763,353.26
5、期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
项目 期末转应收账款金
额
商业承兑汇 891,566.40
票
合计 891,566.40
6、本期无实际核销的应收票据情况。
（四） 应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余
额
类别 账面余额 坏账准备
计 账面价值
比例
金额 金 提
（%
额 比
）
例
（%
）
按单项计提坏账准备的应收账 5,412,521.03 0.40 5,134,154.25 94.86 278,366.78
款
按组合计提坏账准备的应收账 1,343,940,621.39 99.60 67,274,569.8 5.01 1,276,666,051.5
款 7 2
其中：账龄组合 1,343,940,621.39 99.60 67,274,569.8 5.01 1,276,666,051.5
67
金杯电工股份有限公司财务报表附注
7 2
合计 1,349,353,142.42 100.00 72,408,724.1 5.37 1,276,944,418.3
2 0
续表
期初余
额
类别
账面余额 坏账准备
比例 计提 账面价值
金额 金
（% 比
额
） 例（%
）
按单项计提坏账准备的应收账 6,935,201.77 0.90 6,935,201.77 100.00
款
按组合计提坏账准备的应收账 761,814,744.14 99.10 44,889,581.0 5.89 716,925,163.
款 2 12
68
金杯电工股份有限公司财务报表附注
其中：账龄组合 761,814,744.14 99.10 44,889,581. 5.89 716,925,163.
02 12
合 768,749,945.91 100.00 51,824,782. 6.74 716,925,163.
计 79 12
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（% 计提理
） 由
单位 1 863,266.96 863,266.96 100.00 法院强制执行中，无财产可执行
单位 2 300,000.00 300,000.00 100.00 票据到期未履约，出票人已破产
单位 3 274,521.60 274,521.60 100.00 质量纠纷，无法收回
单位 4 336,640.00 336,640.00 100.00 该客户已破产
单位 5 1,391,833.89 1,113,467.11 80.00 该客户资不抵债
单位 6 171,345.99 171,345.99 100.00 该客户已停止经营
单位 7 1,721,462.52 1,721,462.52 100.00 质量纠纷，无法收回
单位 8 299,316.02 299,316.02 100.00 小额工程业务尾款回收困难
单位 9 54,134.05 54,134.05 100.00 严重逾期，预计无法收回
合 5,412,521.03 5,134,154.25 94.86
计
按组合计提坏账准备：
期末余
组合名 额
称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组 1,343,940,621.39 67,274,569.87 5.01
合
合计 1,343,940,621.39 67,274,569.87 5.01
按账龄披露
账龄 账面余
额
1 年以内 1,178,546,838.39
1－2 年 86,213,304.75
2－3 年 51,635,122.84
3 年以上 32,957,876.44
其中：3-4 年 20,364,972.47
4-5 年 8,523,777.15
5 年以上 4,069,126.82
合计 1,349,353,142.42
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金
类别 期初余额 额 期末余额
计 收回或转 核 其
提 回 销 他
6,935,201.77 3,617,437.22 69
5,709,754.73 8,730.01 300,000.00 5,134,154.25
单项计
提
账龄组 44,889,581.0 22,254,954.3 895,439.22 2,118,830.16 3,144,303.87 67,274,569.87
合 2 6
金杯电工股份有限公司财务报表附注
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
70
金杯电工股份有限公司财务报表附注
单位名称 收回或转回金额 收回方
式
中科盛创（青岛）电气股份有限公 5,370,360.22 诉讼收回票据
司
合计 5,370,360.22
3、本期实际核销的应收账款情况
项 核销金
目 额
公司停产关门无法收回 420,357.54
根据客户回函情况确认已无追索权 39,473.46
历史遗留款项，无法收回 1,565,062.90
合 2,024,893.90
计
其中重要的应收账款核销情况：
款项是
应
单位名 核销金额 核销原因 履行的核销程序 否由关
收
称 联 交
账
易 产
款
生
性
质
单位 1 货款 331,000.35 公司停产关门无法收回 按公司流程审批 否
单位 2 货款 367,183.90 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审批 否
单位 3 货款 131,700.00 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审批 否
单位 4 货款 345,106.00 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审批 否
单位 5 货款 189,544.22 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审批 否
单位 6 货款 375,126.32 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审批 否
合计 1,739,660.79
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合
称
计数的比例（%）
第一名 138,391,844.20 10.26 1,757,619.89
第二名 80,040,701.69 5.93 800,407.02
第三名 50,915,671.98 3.77 509,156.72
第四名 40,981,160.12 3.04 409,811.60
第五名 40,463,403.50 3.00 404,634.04
合计 350,792,781.49 26.00 3,881,629.26
（五） 应收款项融资
1、应收款项融资情况
71
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项目 期末余 期初余
额 额
应收票据 90,179,506.95 119,728,349.89
合计 90,179,506.95 119,728,349.89
2、应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
72
金杯电工股份有限公司财务报表附注
累计
在其
他综
项目 期初余额 本期新增 本期终止确 其他变动 期末余额
合收
认
益中
确认
的损
失
准备
应收票 119,728,349. 1,002,388,961. 1,048,770,231. 16,832,427. 90,179,506.
据 89 70 64 00 95
注：系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近，不计提减值准备。
（六） 预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余 期初余
账龄 额 额
金 比例（%） 金 比例（%
额 额 ）
1 年以 102,373,048.49 99.13 41,368,017.69 99.66
内
1至 2 827,171.12 0.80 45,988.96 0.11
年
2至 3 67,877.22 0.06 33,900.00 0.08
年
3 年以 200.00 0.01 61,400.00 0.15
上
合计 103,268,296.83 100.00 41,509,306.65 100.00
2、期末无账龄超过 1 年且金额重要的预付款项。
3、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况：
单位名 金 占预付款项总额比例（%）
称 额
第一名 16,400,000.16 15.88
第二名 13,300,000.08 12.88
第三名 12,138,840.00 11.75
第四名 12,072,690.62 11.69
第五名 11,172,834.73 10.82
合计 65,084,365.59 63.02
（七） 其他应收款
项目 期末余 期初余
额 额
其他应收 80,322,281.93 72,044,480.76
款
合计 80,322,281.93 72,044,480.76
73
金杯电工股份有限公司财务报表附注
1、其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类情况
款项性 期末余额 期初余额
质
个人借支 8,697,536.10 7,009,110.37
投标保证金 11,264,015.94 10,430,675.96
往来款 15,087,339.81 5,748,017.19
处置住宅款 802,188.42 3,512,640.72
押金 1,171,156.00 857,713.55
74
金杯电工股份有限公司财务报表附注
代垫费用 7,898,586.26 5,199,174.46
履约保证金 10,363,905.28 8,666,405.53
其他 1,596,251.22 3,396,221.14
应收新能源汽车补贴款 30,271,838.26 31,153,838.26
出口退税 1,246,856.47
合 88,399,673.76 75,973,797.18
计
（2） 坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合
未来 12 个月
期 期 计
预期信用
信用损失（ 信用损失（
损失
未发生信用 已发生信用
减值） 减值）
2020 年 1 月 1 日余额 168,465.60 3,689,908.85 70,941.97 3,929,316.42
2020 年1 月1 日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 69,911.05 740,122.30 4,711,707.10 5,521,740.45
本期转回 1,947.30 1,582,520.25 1,584,467.55
本期转销 63,700.85 63,700.85
本期核销
其他变动 4,150.00 270,353.36 274,503.36
2020 年 12 月 31 日余额 240,579.35 3,054,163.41 4,782,649.07 8,077,391.83
按账龄披露：
账龄 账面余
额
1 年以内 54,342,527.69
1－2 年 2,229,351.18
2－3 年 8,700,271.73
3 年以上 23,127,523.16
其中：3-4 年 22,399,227.45
4-5 年 501,066.91
5 年以上 227,228.80
合计 88,399,673.76
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金
类 期初余额 额 期末余额
别 计提
75
收回或转 核销 其他
回
保证金组 168,465.60 69,911.05 1,947.30 4,150.00 240,579.35
合
金杯电工股份有限公司财务报表附注
单项计提 70,941.97 4,711,707.10 4,782,649.07
合 3,929,316.42 5,521,740.45 1,584,467. 63,700. 274,503. 8,077,391.83
计 55 85 36
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准备 计提比例（% 计提理
） 由
单位 1 4,000.00 4,000.00 100.00 合作停止，无追索权
单位 2 4,657,435.90 4,657,435.90 100.00 注
单位 3 121,213.17 121,213.17 100.00 业务员已离职，无追索权
合 4,782,649.07 4,782,649.07 100.00
计
注：湖南能翔新能源巴士运营有限公司（以下简称“能翔巴士”）与单位 2 于 2016 年签署合
同采购了 31 辆新能源客车，合同约定由于单位 2 原因造成能翔巴士无法申领湖南省和长沙市的
地方补贴的，单位 2 应按当年执行的地方补贴政策予以补偿。现由于单位 2 缺少地方补贴申领资
料，能翔巴士无法申领地方补贴。能翔巴士已多次协商、现场调查并发起诉讼（尚未开庭），发
现单位 2 已无实际可执行资产，预计与单位 2 相关的应收政府补助款收回风险较高。
（4） 本期实际核销的其他应收款情况
项目 核销金额
实际核销的其他应收 63,700.85
款
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款项的 坏账准
单位名 期末余额 账龄 款
性 备期
称 期末余额合
质 末余
计数的比例
额
（%）
1 年以内 605,520.00 元
应收新
；
第一名 能源汽 30,271,838.26 34.24 4,657,435.90
1-2 年 895,525.76 元；
车补贴
2-3 年 8,113,118.19 元
款
；
3-4 年 20,657,674.31 元
第二名 往来款 10,040,800.00 1 年以内 11.36 100,408.00
第三名 代垫费用 4,153,097.47 1 年以内 4.70 41,530.97
投标保证
第四名 2,520,000.00 1 年以内 2.85 25,200.00
金
第五名 出口退税 1,246,856.47 1 年以内 1.41
合计 48,232,592.20 54.56 4,824,574.87
（6） 涉及政府补助的应收款项
政府 预计收取的时间、金额
单位名称 期末余额 期末账龄
补助 及依据
项目
76
金杯电工股份有限公司财务报表附注
名
1 年以内 605,520.00 元； 预计 2021-2022 年收回
应收政 购置 1-2 年 895,525.76 元；2-3 ， 依据为湘财企
30,271,838.
府补 及运 年8,113,118.19 元；3-4 年 [2016]44
26
贴款 营补 20,657,674.31 元 号，行驶距离达到 2 万
贴 公
里
（八） 存货
1、存货分类：
77
金杯电工股份有限公司财务报表附注
期末余 期初余
额 额
项目
存货跌价准 存货跌价准
账面余额 备 账面价值 账面余额 备 账面价值
或合同履 或合同履
约成本减 约成本减
值准备 值准备
在途商 10,687,325.87 10,687,325.87 55,949,547.19 55,949,547.19
品
原材 57,916,901.65 1,739,984.18 56,176,917.47 50,252,392.06 3,118,995.05 47,133,397.01
料
在产 108,059,542.71 459,621.26 107,599,921.45 72,720,191.79 546,078.15 72,174,113.64
品
库存商 670,145,681.88 5,143,232.61 665,002,449.27 443,062,745.2 5,325,440.29 437,737,304.9
品 1 2
包装 3,563,130.08 229,365.78 3,333,764.30 472,445.44 102,690.21 369,755.23
物
委托加
3,022,820.16 90,142.52 2,932,677.64 765,418.60 765,418.60
工
物资
开发产 361,618,355.26 361,618,355.26 342,340,801.5 342,340,801.5
品 8 8
合计 1,215,013,757.6 7,662,346.35 1,207,351,411.2 965,563,541.8 9,093,203.70 956,470,338.1
1 6 7 7
2、存货跌价准备和合同履约成本减值准备：
按性质分类
本期增加金额 本期减少金额
项 期初余额 期末余
目 计 其 转回或转 其 额
提 他 销 他
原材料 3,118,995.05 4,843,012.44 1,771,991.54 7,994,014.85 1,739,984.1
8
在产品 546,078.15 10,259,815.3 2,387,107.38 12,733,379.6 459,621.26
5 2
库存商品 5,325,440.29 9,552,829.78 14,753,653.1 24,488,690.6 5,143,232.6
6 2 1
包装物 102,690.21 129,617.74 2,942.17 229,365.78
委托加工物资 90,142.52 90,142.52
3、存货期末余额中无利息资本化情况。
合 9,093,203.70 24,875,417.8 18,912,752.0 45,219,027.2 7,662,346.3
计 3 8 6 5
4、期末存货无受限情况。
（九） 合同资产
1、合同资产情况
期末余 期初余
项目 额 额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
销售商 104,637,650. 2,352,501.05 102,285,149. 108,732,705. 2,349,925.39 106,382,780.
品 60 55 44 05
78
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合计 104,637,650. 2,352,501.05 102,285,149. 108,732,705. 2,349,925.39 106,382,780.
60 55 44 05
2、本期合同资产计提减值准备情况
项目 本期计提 本期转回 其他变动 原
因
账龄组 279,871.29 135,971.67 -141,323.96
合
合计 279,871.29 135,971.67 -141,323.96
（十） 其他流动资产
项 期末余 期初余
目 额 额
79
金杯电工股份有限公司财务报表附注
待抵扣的增值税等 85,328,693.34 104,473,593.64
待摊费用 1,839,474.24 4,175,128.91
合 87,168,167.58 108,648,722.55
计
（十一） 长期应收款
1、长期应收款情况
期末余
项 额
目
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 16,448.41 16,448.41
其中：未实现融资收益 1,827.60
合 16,448.41 16,448.41
计
续表
期初余
项 额
目
账面余额 坏账准备 账面价值
分期收款销售商品 708,355.59 8,060.94 700,294.65
其中：未实现融资收益 97,738.93
合 708,355.59 8,060.94 700,294.65
计
2、坏账准备减值情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合
未来12 个月预
期 期信用损失（ 计
期信用损
信用损失（ 已发
失
未发生信用 生信用减值）
减值）
2020 年 1 月 1 日余额 8,060.95 8,060.95
2020 年1 月1 日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 8,387.46 8,387.46
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 16,448.41 16,448.41
（十二） 长期股权投资
80
金杯电工股份有限公司财务报表附注
本期增减变
期初余额 动
被投资单位
（账面价值 权益法下 其他综
） 追加投资 减少投资 确 合收
认的投 益
资 调
损 整
益
一、合营企业
81
金杯电工股份有限公司财务报表附注
本期增减变
期初余额 动
被投资单位
（账面价值 权益法下 其他
） 追加投资 减少投资 确 综合
认的投 收益
资 调整
损
益
湖南金杯至诚新
兴产业投资管理 36,657,407.10 6,300,000. 218,519.37
合伙企业 00
（有限合伙）
小计 36,657,407.10 6,300,000. 218,519.37
00
二、联营企业
北京高德博瑞科技有
限
公司
凯捷融资租赁有限公 34,534,459.41 -5,832,779.35
司
湖南先导北汽智慧能
5,536,512.40 -1,212,838.87
源
科技有限公司
小计 40,070,971.81 -7,045,618.22
合计 76,728,378.91 6,300,000. -6,827,098.85
00
续表
本期增减变
期末余额
动 减值准
被投资单位 （账
宣告发 备期
其他 计提 面
放现金 其他 末余
权 减 价
股利 额
益 值 值
或利润
变 准 ）
动 备
一、合营企业
湖南金杯至诚新
兴产业投资管理 30,575,926.4
合伙企业 7
（有限合伙）
小计 30,575,926.4
7
二、联营企业
北京高德博瑞科技有
2,951,862.62
限
公司
凯捷融资租赁有限公 28,701,680.0 3,099,355.87
司 6
湖南先导北汽智慧能
4,323,673.5
源
3
科技有限公司
小计 33,025,353.5 6,051,218.49
9
合计 63,601,280.0 6,051,218.49
82
金杯电工股份有限公司财务报表附注
6
（十三） 其他非流动金融资产
项 期末余 期初余
目 额 额
交易性金融资产 15,691,810.49 15,691,810.49
合 15,691,810.49 15,691,810.49
计
（十四） 投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产：
项 房屋、建筑物 合
目 计
一、账面原值
1.期初余额 24,872,197.48 24,872,197.48
2.本期增加金额 15,083,286.68 15,083,286.68
83
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 房屋、建筑物 合
目 计
（1）外购 10,858.00 10,858.00
（2）存货\固定资产\在建工程转入 10,089,306.02 10,089,306.02
（3）企业合并增加 4,983,122.66 4,983,122.66
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 39,955,484.16 39,955,484.16
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 7,119,488.59 7,119,488.59
2.本期增加金额 5,746,445.00 5,746,445.00
（1）计提 1,520,108.69 1,520,108.69
（2）存货\固定资产\在建工程转入 3,617,701.47 3,617,701.47
（3）企业合并增加 608,634.84 608,634.84
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,865,933.59 12,865,933.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 27,089,550.57 27,089,550.57
2.期初账面价值 17,752,708.89 17,752,708.89
2、本公司未办妥产权证书的投资性房地产情况：
项 目 账面价 未办妥产权证书的原
值 因
麓谷二期厂房 6,847,362. 正在办理中
91
（十五） 固定资产
项目 期末余 期初余
额 额
固定资 1,320,247,457.18 926,317,636.15
产
合计 1,320,247,457.18 926,317,636.15
84
金杯电工股份有限公司财务报表附注
1、固定资产情况
办公及
项 房屋及建筑 机器设 运输设 其他设 合
电子
目 物 备 备 备 计
设备
85
金杯电工股份有限公司财务报表附注
办公及
项 房屋及建筑 机器设 运输设 其他设 合
电子
目 物 备 备 备 计
设备
一、账面原
值：
1.期初余额 756,236,797.58 548,679,700. 21,569,712.3 45,770,119.7 8,611,263.41 1,380,867,593.5
53 0 7 9
2.本期增加金 466,376,340.64 233,080,148. 11,452,486.3 16,820,817.0 2,264,385.29 729,994,178.28
额 92 8 5
（1）购置 5,266,377.73 22,409,221.4 1,794,480.70 5,446,158.54 504,623.31 35,420,861.68
0
（2）在建工
43,033,392.86 28,853,269.6 226,589.91 10,000.00 6,785.84 72,130,038.23
程 2
转入
（3）企业合
408,211,550.48 181,795,518. 9,431,415.77 10,861,209.0 1,752,976.14 612,052,669.79
并 35 5
增加
（4）其他 9,865,019.57 22,139.55 503,449.46 10,390,608.58
3.本期减少金 10,089,306.02 42,856,138.0 1,325,980.66 12,220,930.6 790,241.49 67,282,596.80
额 1 2
（1）处置或
21,154,177.6 645,424.50 10,880,782.1 124,154.64 32,804,538.96
报 7 5
废
（2）处置子
21,608,375.1 680,556.16 636,821.21 666,086.85 23,591,839.35
公 3
司减少
（3）其他 10,089,306.02 93,585.21 703,327.26 10,886,218.49
4.期末余额 1,212,523,832. 738,903,711. 31,696,218.0 50,370,006.2 10,085,407.2 2,043,579,175.
20 44 2 0 1 07
二、累计折
旧
1.期初余额 142,748,132.98 267,186,011. 13,682,310.1 25,799,876.2 5,133,627.02 454,549,957.44
02 6 6
2.本期增加金 114,905,702.49 162,623,023. 9,347,006.21 13,411,946.3 2,451,951.14 302,739,629.53
额 34 5
（1）计提 38,442,528.94 53,802,454.8 3,159,581.68 5,743,759.27 981,042.99 102,129,367.70
2
（2）企业合
76,477,515.35 108,806,226. 6,187,424.53 7,668,187.08 1,470,908.15 200,610,261.83
并 72
增加
（3）其他 -14,341.80 14,341.80
3.本期减少金 3,617,701.47 21,319,185.5 1,156,132.20 7,247,998.44 737,812.75 34,078,830.38
额 2
（1）处置
10,150,640.4 358,365.15 6,396,717.68 101,680.92 17,007,404.19
或报废 4
（2）处置子
11,079,639.1 797,767.05 525,696.08 636,131.83 13,039,234.09
公 3
司减少
（3）其他 3,617,701.47 88,905.95 325,584.68 4,032,192.10
4.期末余额 254,036,134.00 408,489,848. 21,873,184.1 31,963,824.1 6,847,765.41 723,210,756.59
84 7 7
三、减值准
86
金杯电工股份有限公司财务报表附注
备
1.期初余额
2.本期增加金 120,961.30 120,961.30
额
（1）企业合
120,961.30 120,961.30
并
增加
3.本期减少金
额
（1）处置或
报
废
4.期末余额 120,961.30 120,961.30
四、账面价
值
1.期末账面价 958,487,698.20 330,292,901. 9,823,033.85 18,406,182.0 3,237,641.80 1,320,247,457.
值 30 3 18
2.期初账面价 613,488,664.60 281,493,689. 7,887,402.14 19,970,243.5 3,477,636.39 926,317,636.15
值 51 1
固定资产中其他变动的说明：
87
金杯电工股份有限公司财务报表附注
（1） 固定资产其他转入：房屋及建筑物其他转入 9,887,159.12 元系云冷冷链的开发产品改变
用途转为固定资产；运输设备其他转入系车辆改变用途自存货转入固定资产。房屋建筑物和机器设
备其他转入（原值 22,139.55 元，折旧 14,341.80 元）系类别调整。
（2） 固定资产其他转出：房屋及建筑物其他转出系转投资性房地产；机器设备其他转出系
设备进行改造，转入在建工程；运输设备其他转出系车辆改变用途转存货。
2、未办妥产权证书的固定资产情况：
项 账面价值 未办妥产权证书的原因
目
金杯塔牌厂房 16,458,836.10 正在办理中
云冷产业园 3#栋冷库 249,206,321.47 正在办理中
合 265,665,157.57
计
（十六） 在建工程
项目 期末余 期初余
额 额
在建工 87,737,896.91 52,448,719.90
程
工程物
资
合计 87,737,896.91 52,448,719.90
1、在建工程情况
期末余 期初余
项 额 额
目 减 减
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
值 值
准 准
备 备
衡阳金杯设备改造项 18,458,619.37 18,458,619.37 63,010.38 63,010.38
目
武汉二线设备改造项 17,007,948.83 17,007,948.83
目
川缆 2 号车间改造项 14,646,418.51 14,646,418.51 100,219.87 100,219.87
目
电磁线设备改造项目 14,238,420.34 14,238,420.34 11,235,237.81 11,235,237.8
1
无锡统力研发大楼 10,649,321.80 10,649,321.80
信息化系统升级项目 4,874,765.33 4,874,765.33
金杯塔牌电缆复产项 4,351,847.61 4,351,847.61
目
麓谷事业部设备改造
1,144,289.57 1,144,289.57
项目
食堂外墙改造 693,577.98 693,577.98
装修工程 1,558,022.28 1,558,022.28 1,501,418.51 1,501,418.51
70
金杯电工股份有限公司财务报表附注
充电站及充电桩建设 112,399.29 112,399.29 184,620.46 184,620.46
新能源试制检测楼 2,266.00 2,266.00 38,537,255.79 38,537,255.7
9
云冷智慧冷链物流综
826,957.08 826,957.08
合
服务中心项目
合 87,737,896.91 87,737,896.91 52,448,719.90 52,448,719.9
计 0
2、重要在建工程项目本期变动情况：
本期转入 本期其
项目名称 期初余额 本期增加金 期末余额
固定资 他减
额
产金额 少金
额
71
金杯电工股份有限公司财务报表附注
衡阳金杯设备改造
63,010.38 19,653,539.31 1,168,508.88 89,421.44 18,458,619.37
项
目
武汉二线设备改造
17,007,948.83 17,007,948.83
项
目
川缆 2 号车间改造 100,219.87 16,667,988.64 2,121,790.0 14,646,418.51
项目 0
电磁线设备改造项 11,235,237.81 13,733,278.62 10,259,401.86 470,694.23 14,238,420.34
目
无锡统力研发大楼 10,649,321.80 10,649,321.80
信息化系统升级项 4,874,765.33 4,874,765.33
目
金杯塔牌电缆复产
4,393,853.32 42,005.71 4,351,847.61
项目
麓谷事业部设备改
7,205,791.34 6,061,501.77 1,144,289.57
造
项目
食堂外墙改造 693,577.98 693,577.98
装修工程 1,501,418.51 56,603.77 1,558,022.28
充电站及充电桩建 184,620.46 8,014,027.59 8,077,628.07 8,620.69 112,399.29
设
新能源试制检测楼 38,537,255.79 1,244,886.31 39,779,876.10 2,266.00
云冷智慧冷链物流
826,957.08 4,350,868.69 3,986,724.90 1,191,100.8
综
7
合服务中心项目
合 52,448,719.90 108,546,451.53 69,375,647.29 3,881,627.2 87,737,896.91
计 3
续上表
利息资本 其中：本期利 本期利息
项目名 资金来
化累计 息资本化 资本化率
称 源
金额 金额 （%）
衡阳金杯设备改造项目 自有资
金
武汉二线设备改造项目 自有资
金
川缆 2 号车间改造项目 自有资
金
电磁线设备改造项目 自有资
金
无锡统力研发大楼 自有资
金
信息化系统升级项目 自有资
金
金杯塔牌电缆复产项目 自有资
金
麓谷事业部设备改造项目 自有资
金
食堂外墙改造 自有资
金
装修工程 自有资
金
72
金杯电工股份有限公司财务报表附注
充电站及充电桩建设 自有资
金
新能源试制检测楼 自有资
金
云冷智慧冷链物流综合服
自有资
务中心项目
金
合计
3、本期末在建工程不存在减值迹象，未计提减值准备。
（十七） 无形资产
1、无形资产情况
项 软件 商标使用 专利权 土地使用 合计
目 权 权
一、账面原值
1.期初余额 4,071,860. 10,911,801. 12,940,300. 184,473,400. 212,397,362.
93 12 00 70 75
73
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 软件 商标使用 专利权 土地使用 合计
目 权 权
2.本期增加金额 8,361,804.61 11,509,000.00 60,988,531.62 80,859,336.23
（1）购置 4,120,404.41 4,120,404.41
（2）企业合并增加 4,241,400.20 11,509,000.00 60,988,531.62 76,738,931.82
3.本期减少金额 409,498.04 12,940,300.00 13,349,798.04
（1）处置 19,983.76 19,983.76
（2）处置子公司减 389,514.28 12,940,300.00 13,329,814.28
少
4.期末余额 12,024,167.50 22,420,801.12 245,461,932.3 279,906,900.9
2 4
二、累计摊销
1.期初余额 2,936,981.19 3,265,358.97 5,176,119.85 34,467,105.17 45,845,565.18
2.本期增加金额 1,588,335.09 1,662,515.51 647,014.98 11,804,051.94 15,701,917.52
（1）计提 778,529.22 1,087,065.51 647,014.98 4,192,711.06 6,705,320.77
（2）企业合并增加 809,805.87 575,450.00 7,611,340.88 8,996,596.75
3.本期减少金额 235,848.79 5,823,134.83 6,058,983.62
（1）处置 19,983.76 19,983.76
（2）处置子公司减 215,865.03 5,823,134.83 6,038,999.86
少
4.期末余额 4,289,467.49 4,927,874.48 46,271,157.11 55,488,499.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,734,700.01 17,492,926.64 199,190,775.2 224,418,401.8
1 6
2.期初账面价值 1,134,879.74 7,646,442.15 7,764,180.15 150,006,295.5 166,551,797.5
3 7
2、本期公司无内部研发形成的无形资产。
3、本公司无形资产权证均已办妥。
（十八） 商誉
1、商誉账面原值
被投资单位名称或形 本期增加—企 本期减
期初余额 期末余额
成商誉的事项 业合并形成 少—
的 处置
湖南德特检测技术有限公
7,145,510.63 7,145,510.63
司
合 7,145,510.63 7,145,510.63
72
金杯电工股份有限公司财务报表附注
计
2、商誉减值准备
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加—计 本期减少—处 期末余额
成商誉的事项
提 置
73
金杯电工股份有限公司财务报表附注
被投资单位名称或形
期初余额 本期增加—计 本期减少—处 期末余额
成商誉的事项
提 置
湖南德特检测技术有限公
7,145,510.63 7,145,510.63
司
合 7,145,510.63 7,145,510.63
计
（十九） 长期待摊费用
项 期初余额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末余额
目
装修工程 11,790,088.49 816,637.75 2,762,158.00 1,521,685.26 8,322,882.98
充电枪 49,401.77 37,051.20 12,350.57
400 电话费 17,295.57 3,773.64 13,521.93
消防改造 1,715,518.44 541,742.64 1,173,775.80
重型货架 156,535.77 77,372.65 52,552.37 181,356.05
梅溪湖门店租
377,457.42 188,728.68 188,728.74
金
环氧地坪 847,966.52 183,141.60 664,824.92
金杯塔牌项目 508,528.95 129,837.12 378,691.83
供电线路安装 357,080.41 61,588.88 295,491.53
托盘租赁费 1,442,514.55 973,451.30 1,733,174.15 682,791.70
线圈改造 565,104.01 116,918.04 448,185.97
仓库改建 453,099.05 34,442.20 418,656.85
组建银团费用 339,538.00 339,538.00
球会入会费 324,500.29 117,999.96 206,500.33
木工加工棚 50,325.39 30,195.36 20,130.03
腾讯企业邮箱 20,055.18 8,022.12 12,033.06
暮云基地 510,300.00 50,618.33 459,681.67
堆场、地坪硬 487,216.83 17,696.62 469,520.21
化
合 17,865,292.35 4,014,695.99 6,409,178.91 2,876,817.11 12,593,992.32
计
（二十） 递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余 期初余
项 额 额
目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资
产
信用减值准备 63,485,146.89 9,690,714.68 49,398,908.41 7,565,710.08
存货跌价准备 7,553,951.15 1,210,085.45 4,735,619.98 687,816.00
套期工具浮动盈亏 149,950.00 22,492.50
未实现内部交易损
72,849,420.58 17,612,273.78 80,488,781.85 19,540,154.07
益
递延收益 33,703,184.00 5,363,527.60 32,156,184.00 5,161,777.60
74
金杯电工股份有限公司财务报表附注
可抵扣亏损 122,578,655.26 24,491,657.30 55,270,102.81 12,229,433.62
股权激励费用 16,414,383.47 2,702,053.63 11,640,564.00 1,887,384.06
合同资产减值准备 2,271,256.47 314,570.25
75
金杯电工股份有限公司财务报表附注
长期股权投资减
6,051,218.49 907,682.77 6,051,218.49 907,682.77
值准备
已计提尚未支付的
11,341,020.52 1,701,153.08
费用
合 336,398,186.83 64,016,211.04 239,741,379.54 47,979,958.20
计
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余 期初余
项 额 额
目
应纳税暂时性差 递延所得税负 应纳税暂时性差异 递延所得税负
异 债 债
非货币性资产投资
11,879,587.97 1,781,938.20 23,759,175.95 3,563,876.39
所得
固定资产加速折旧 23,052,767.58 5,001,706.30 3,548,510.33 532,276.55
非同一控制企业合
32,215,988.12 4,832,398.20
并
资产评估增值
非同一控制企业合
91,318,150.38 13,697,722.55
并
递延收益减值
合 158,466,494.05 25,313,765.25 27,307,686.28 4,096,152.94
计
3、未确认递延所得税资产明细：
项目 期末余 期初余
额 额
可抵扣亏损 34,552,937.42 125,727,979.17
信用减值准备 17,017,417.47 8,711,135.20
存货跌价准备 108,395.20 4,357,583.72
合同资产减值准备 81,244.58
股权激励费用 30,375.00
合计 51,790,369.67 138,796,698.09
4、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
年 期末金额 期初金额 备
份 注
20 3,757,900.34
20
20 2,188,362.39 5,156,464.23
21
20 7,840,312.16 9,263,994.55
22
20 9,515,689.97 16,630,398.83
23
20 9,260,472.16 13,319,287.36
24
20 5,748,100.74
25
20 11,507,170.24
26
76
金杯电工股份有限公司财务报表附注
20 23,709,888.95
27
20 25,952,039.94
28
20 16,430,834.73
29
合 34,552,937.42 125,727,979.17
计
（二十一） 其他非流动资产
期末余 期初余
项 额 额
目
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准备 账面价
备 值
77
金杯电工股份有限公司财务报表附注
预付股权收
60,000,000.00 60,000,000.
购款 00
预付工程设
29,129,514.22 29,129,514.22 26,511,690.07 26,511,690.
备 07
款
预付软件款 1,401,788.39 1,401,788.39 4,592,717.07 4,592,717.
07
合 30,531,302.61 30,531,302.61 91,104,407.14 91,104,407.
计 14
（二十二） 短期借款
1、短期借款分类：
项目 期末余 期初余
额 额
质押借 101,370,005.28 31,761,062.10
款
保证借 345,000,000.00 160,000,000.00
款
信用借 151,000,000.00 50,000,000.00
款
合计 597,370,005.28 241,761,062.10
2、期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
（二十三） 应付票据
种类 期末余 期初余
额 额
银行承兑汇票 584,002,025.77 557,327,905.53
商业承兑汇票 383,865.00
合计 584,385,890.77 557,327,905.53
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（二十四） 应付账款
1、应付账款列示：
项目 期末余 期初余
额 额
材料款 336,684,941.31 243,881,234.63
设备款 18,212,576.10 22,467,684.37
工程款 20,648,528.72 48,475,298.76
质保金 1,804,292.09 441,445.09
其他 1,539,026.86 5,392,689.65
车辆采购款 1,119,417.59 52,500.00
合计 380,008,782.67 320,710,852.50
2、期末无账龄超过 1 年的重要应付账款。
78
金杯电工股份有限公司财务报表附注
（二十五） 预收款项
1、预收款项列示：
项 期末余 期初余
目 额 额
预收租金 3,280,167.38 3,067,074.
60
79
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合 3,280,167.38 3,067,074.
计 60
2、无账龄超过 1 年的重要预收款项。
（二十六） 合同负债
项目 期末余 期初余
额 额
预收货款 416,540,470.27 346,462,288.39
预收房款 3,968,225.14 3,695,925.32
预收仓储管理费 105,284.95 49,577.01
预收水电费 204,853.01 210,677.86
预收广告费 43,614.27
合计 420,818,833.37 350,462,082.85
（二十七） 应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示：
项 期初余额 本年增加 本年减少 期末余额
目
一、短期薪酬 62,189,017. 372,022,879.55 323,024,325.00 111,187,571.91
36
二、离职后福利-设定提存计划 1,331.06 6,176,370.59 6,177,701.65
三、辞退福利 64,115.20 64,115.20
四、一年内到期的其他福利
合 62,190,348. 378,263,365.34 329,266,141.85 111,187,571.91
计 42
2、短期薪酬列示：
项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
目
1、工资、奖金、津贴和补贴 55,801,636.9 328,685,957.07 279,209,284.15 105,278,309.83
1
2、职工福利费 2,106,950.00 15,353,629.96 17,435,899.76 24,680.20
3、社会保险费 732.94 12,098,332.13 11,993,476.27 105,588.80
其中：医疗保险费 650.67 10,769,168.03 10,674,787.34 95,031.36
工伤保险费 25.34 560,157.36 560,182.70
生育保险费 56.93 764,911.74 754,411.23 10,557.44
医疗救助金 4,095.00 4,095.00
4、住房公积金 9,418,994.39 9,418,994.39
5、工会经费和职工教育经费 4,279,697.51 6,461,166.00 4,961,870.43 5,778,993.08
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、其他短期薪酬 4,800.00 4,800.00
合 62,189,017.3 372,022,879.55 323,024,325.00 111,187,571.91
计 6
80
金杯电工股份有限公司财务报表附注
3、设定提存计划列示：
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余
额
1、基本养老保险 1,274.13 5,305,352.56 5,306,626.69
2、失业保险费 56.93 871,018.03 871,074.96
81
金杯电工股份有限公司财务报表附注
3、企业年金缴费
合计 1,331. 6,176,370. 6,177,701.
06 59 65
（二十八） 应交税费
项目 期末余 期初余
额 额
增值税 23,860,575.64 9,010,203.39
城市维护建设税 1,548,612.09 632,637.46
企业所得税 8,681,665.75 3,884,317.51
个人所得税 850,507.69 292,325.83
教育费附加 1,214,440.00 462,889.41
土地使用税 120,251.14 65,924.99
房产税 1,312,969.09 99,839.28
印花税 619,647.10 265,996.92
其他 39,881.27 1,527.76
土地增值税 218,411.17 225,534.95
合计 38,466,960.94 14,941,197.50
（二十九） 其他应付款
项目 期末余 期初余额
额
应付股利 5,352,529.37
其他应付款 271,547,122.98 174,886,265.88
合计 276,899,652.35 174,886,265.88
1、应付股利
项目 期末余 期初余额
额
普通股股利 5,352,529.37
合计 5,352,529.37
期末无超过 1 年未支付的股利。
2、其他应付款
（1） 按款项性质列示其他应付款
项目 期末余 期初余
额 额
应付暂扣款 20,888,477.10 18,361,756.82
个人往来 11,748,145.67 4,498,146.51
预提费用 93,233,181.61 70,758,371.56
应付运费、水电费 11,361,439.89 4,848,803.77
应付押金 26,675,951.01 26,442,698.24
质保金 2,141,198.25 701,728.82
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金杯电工股份有限公司财务报表附注
投标保证金 26,141,409.05 4,105,610.09
单位往来款 54,095,487.67 12,135,676.09
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诚意金 1,220,666.00 570,000.00
限制性股票回购义务 19,229,056.00 29,544,060.00
其他 4,812,110.73 2,919,413.98
合计 271,547,122.98 174,886,265.88
（2） 期末无账龄超过 1 年的重要其他应付款。
（三十） 一年内到期的非流动负债
项目 期末余 期初余
额 额
一年内到期的长期借款 148,000,000.00
一年内到期的长期应付款 1,127,135.03
合计 1,127,135.03 148,000,000.00
（三十一） 其他流动负债
项目 期末 期初
数 数
待转销项税额 39,813,370.49 32,495,182.67
合计 39,813,370.49 32,495,182.67
（三十二） 长期借款
1、长期借款分类
项目 期末余 期初余
额 额
保证借款 130,000,000.00
质押借款 58,000,000.00
信用借款 300,000,000.00
合计 488,000,000.00
（三十三） 长期应付款
项目 期末余 期初余
额 额
长期应付款 280,383.85
合计 280,383.85
1、按款项性质列示长期应付款
项 期末余 期初余
目 额 额
应付融资租赁款 1,469,608.00
减：未确认融资费用 62,089.12
小 1,407,518.88
计
减：一年内到期的应付融资租赁款 1,127,135.03
合 280,383.85
计
84
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（三十四） 预计负债
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 100,000.00
合计 100,000.00
85
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（三十五） 递延收益
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补 86,235,429. 16,278,900. 23,557,194. 78,957,134. 详见说明
助 59 00 86 73
合计 86,235,429. 16,278,900. 23,557,194. 78,957,134.
59 00 86 73
涉及政府补助的项目：
本期新 本期计入 本期计入其
补助项 期初余额
增补 营业外收 他收益
目
助金 入金额 金额
额
安徽公司项目补贴专项资金 3,383,500.00 303,000.00
新型工业化专项引导资金 687,500.00 250,000.00
500KV 超高压交联电力电缆及
3,879,606.40 242,475.40
核
电站用电技改项目
2015 年建设项目报建规费减 2,109,016.48 131,813.52
免
超高温 1500°C 系列耐火线
3,000,000.00 1,500,000.00
缆
关键共性技术研究及应用
新能源汽车充电设施第四批中
734,403.75 476,940.42
央奖励资金
新能源汽车充电设施第六批中
399,145.84 133,000. 290,704.17
央奖励资金 00
新能源节能环保奖励资金 307,125.00 35,100.00
特种电线电缆生产线技术改造
34,375.00 12,500.00
项目
电缆车间技改扶持资金 4,837,482.50 552,855.12
新能源汽车电池智能制造新模
633,333.44 49,999.98
式项目
消防改造政府补助 1,379,693.55 435,692.70
中央预算内基建资金 10,516,416.67 650,500.02
2017 年第四批制造强省专项
1,760,000.00 109,999.98
资
金
风力发电及机车车辆用特种橡
2,609,000.00 2,609,000.00
套电缆新建项目
城市基础设施配套费返还款 259,600.00 259,600.00
特高压输变电专用电磁线生产
525,000.00 75,000.00
线技术改造
电磁线公司风力发电线缆项目 1,000,000.00 200,000.00
智能化升级特高压输变电专用
345,000.00 45,000.00
电磁线生产线技术改造升级
特高压变压器电磁线关键技术
270,000.00 30,000.00
研究
2018 年第一批制造强市专项
270,000.00 30,000.00
资
金
86
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新能源汽车协同创新平台建设 810,000.00 90,000.00
特高压变压器电磁线关键技术
2,858,333.33 350,000.00
研究补助款
电磁线公司固定资产投资补贴 28,772,684.00
长沙市商务局现代服务业补贴
12,644,647.00 355,353.00
资金
供应链体系建设补贴 1,354,166.63
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长沙市财政局智能制造专项项
855,400.00 2,636,000.00 116,380.00
目补贴款
收 2019 年第五批制造强省专
1,000,000.00 91,666.67
项
资金
收 2019 年第二批制造强市
400,000.00 26,666.67
专项资金
收 2020 年第 1 批中央预算内
投 2,000,000.00
资金杯电磁线创新创业能力建
设项目
长沙市财政局、高新区财政
280,000.00 11,666.67
分局低氮锅炉补贴
收新能源节能环保奖励资金（炮
兵学院、车一、湘府东路、云 3,683,700.00 631,372.50
冷一号、金桥国际、王家湾充电站
）
长沙市供应链体系建设试点项
4,426,200.00 232,957.92
目扶持资金
2020 年省级猪肉储备补贴资 720,000.00 300,000.00
金
2019 年度市级肉食储备资金 600,000.00 600,000.00
第一批现代服务业产业引导专
400,000.00 17,699.10
项资金
技术改造-5G+互联网融合应用
项目
合计 86,235,429.59 16,278,900.0 11,113,943.84
0
续表
本期冲减成 与资产相关/与
补助项 其他变动 期末余额
本 收
目
费用金额 益相关
安徽公司项目补贴专项资金 3,080,500.00 与资产相关
新型工业化专项引导资金 437,500.00 与资产相关
500KV 超高压交联电力电缆
3,637,131.00 与资产相关
及核电站用电技改项目
2015 年建设项目报建规费减 1,977,202.96 与资产相关
免
超高温 1500°C 系列耐火线
1,500,000.00 与收益相关
缆
关键共性技术研究及应用
新能源汽车充电设施第四批中
257,463.33 与资产相关
央奖励资金
收到 119 个新能源汽车充电
241,441.67 与资产相关
设
施第六批中央奖励资金
新能源节能环保奖励资金 272,025.00 与资产相关
特种电线电缆生产线技术改造
21,875.00 与资产相关
项目
电缆车间技改扶持资金 4,284,627.38 与资产相关
新能源汽车电池智能制造新模
-583,333.46 与资产相关
式项目
88
金杯电工股份有限公司财务报表附注
消防改造政府补助 -944,000.85 与资产相关
中央预算内基建资金 -9,865,916.65 与资产相关
2017 年第四批制造强省专项
-1,650,000.02 与资产相关
资
金
风力发电及机车车辆用特种橡
与资产相关
套电缆新建项目
89
金杯电工股份有限公司财务报表附注
城市基础设施配套费返还款 与资产相关
特高压输变电专用电磁线生产
450,000.00 与资产相关
线技术改造
电磁线公司风力发电线缆项目 800,000.00 与资产相关
智能化升级特高压输变电专用
300,000.00 与资产相关
电磁线生产线技术改造升级
特高压变压器电磁线关键技术
240,000.00 与资产相关
研究
2018 年第一批制造强市专项
240,000.00 与资产相关
资
金
新能源汽车协同创新平台建设 720,000.00 与资产相关
特高压变压器电磁线关键技术
2,508,333.33 与资产相关
研究补助款
电磁线公司固定资产投资补贴 28,772,684.00 与资产相关
长沙市商务局现代服务业补贴
12,289,294.00 与资产相关
资金
供应链体系建设补贴 1,250,000.04 104,166.59 与收益相关
长沙市财政局智能制造专项项
3,375,020.00 与收益相关
目补贴款
收 2019 年第五批制造强省专
908,333.33 与资产相关
项
资金
收 2019 年第二批制造强市专
373,333.33 与资产相关
项
资金
收 2020 年第 1 批中央预算内
投资 金 杯 电 磁 线 创 新 创 业 能 2,000,000.00 与资产相关
力建设项目
长沙市财政局、高新区财政分
268,333.33 与资产相关
局
低氮锅炉补贴
收新能源节能环保奖励资金（
炮兵学院、车一、湘府东路、 3,052,327.50 与资产相关
云冷一号、金桥国际、王家湾充
电站）
长沙市供应链体系建设试点项
4,193,242.08 与资产相关
目扶持资金
2020 年省级猪肉储备补贴资 420,000.00 与收益相关
金
2019 年度市级肉食储备资金 与收益相关
第一批现代服务业产业引导专
382,300.90 与资产相关
项资金
技术改造-5G+互联网融合应用
1,850,000.00 1,850,000.00 与资产相关
项目
合计 1,250,000.04 -11,193,250.98 78,957,134.73
1、子公司金杯电工安徽有限公司 2011 年 3 月收到合肥经济技术开发区财政局对公司“超特
高压电磁线线缆产品项目”工业发展专项资金 6,060,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，
在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额 303,000.00 元。
90
金杯电工股份有限公司财务报表附注
2、子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2012 年 12 月收到衡阳市财政局拨付的湖南省 2012 年
第一批推进新型工业化专项引导资金 2,500,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使
用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额 250,000.00 元。
91
金杯电工股份有限公司财务报表附注
3、子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2016 年收到衡阳市财政局依据衡非税函【2014】36 号
文拨付的 500KV 超高压交联电力电缆及核电站用电技改项目资金 4,849,508.00 元，该补助为与资产
相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，本期分摊金额 242,475.40 元。
4 、子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2019 年收到衡阳市财政局建设项目报建规费
2,240,830.00 元，该补助与资产相关，本期分摊计入其他收益金额为 131,813.52 元。
5、子公司金杯电工衡阳电缆有限公司 2019 年收到湖南省财政厅下发的湘财教指(2019)73 号文
件拨付的 2019 年度第十二批创新型省份建设专项资金-超高温 1500°C 系列耐火线缆关键共性技
术研究及应用 3,000,000.00 元，该补助为与收益相关的政府补助，在项目任务期内平均分摊，本期
分摊金额 1,500,000.00 元。
6、子公司湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司、湖南能翔新能源巴士运营有限公司于 2017 年
收到长沙市财政局依据湘财建指（2017）23 号文拨付的新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金
628,500.00 元，2018 年收到 623,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额
476,940.42 元。
7、子公司湖南能翔优卡新能源汽车运营有限公司收到长沙市财政局高新区分局政府根据《长沙
市新能源汽车充(换)电设施奖励操作办法》(长经信发〔2015〕128 号)拨付的新能源汽车充电设施第
六批中央奖励资金，金额为 416,500.00 元，2020 年收到 133,000.00 元，该补助为与资产相关的
政府补助，本期分摊金额 290,704.17 元。
8、子公司湖南能翔新能源巴士运营有限公司 2019 年 11 月收到长沙市财政局高新区分局拨付
的长沙市新能源汽车充电桩（第六批）建设奖励资金 351,000.00 元，该补助为与资产相关的政府
补助，在资产使用寿命期内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额 35,100.00 元。
9、子公司金杯塔牌电缆有限公司于 2014 年 9 月收到成都市新都区财政区依据成财企【2014】
117 号文拨付的特种电线电缆生产线技术改造项目资金 100,000.00 元，该补助为与资产相关的政府
补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额 12,500.00 元。
10、子公司四川川缆电缆工业管理有限公司 2018 年收到电缆车间技改扶持资金 5,528,551.40
元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 552,855.12 元。
11、子公司湖南德特检测技术有限公司收到长沙市工业和信息化局、长沙市发展和改革局依
据长财建指（2016）106 号文拨付的新能源汽车电池智能制造新模式项目补助款 1,000,000.00 元，
92
金杯电工股份有限公司财务报表附注
该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期间内平均分摊，本期分摊金额 49,999.98 元，
该项目其他变动系处置湖南德特检测技术有限公司股权所致。
12、子公司镇江金杯新能源发展有限公司收到镇江市丁岗镇人民政府拨付的消防改造政府补助
2,880,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 435,692.70 元，该项目其他变动
系处置镇江金杯新能源发展有限公司股权所致。
13、子公司湖南金杯新能源发展有限公司收到长沙市岳麓区国库核算支付局依据长财建函
【2017】51 号拨付的中央预算内基建资金 13,010,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本
期分摊金额 650,500.02 元，该项目其他变动系处置湖南金杯新能源发展有限公司股权所致。
14、子公司湖南金杯新能源发展有限公司收到长沙市财政局高新区分局依据湘财企指【2017】
102 号拨付的 2017 年第四批制造强省专项资金 2,200,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，
本期分摊金额 109,999.98 元，该项目其他变动系处置湖南金杯新能源发展有限公司股权所致。
15、本公司收到长沙市高新技术产业开发区管理委员会拨入“风力发电及机车车辆用特种橡
套电缆新建项目”资金 26,090,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内
平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额 2,609,000.00 元。
16、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湘潭市财政局依据湘财企指（2016）
52 号、潭财企发（2016）8 号文拨付的特高压输变电专用电磁线生产线技术改造补助款 750,000.00
元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 75,000.00 元。
17、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局依据湘财企指【2014】134 号文拨付
的风力发电线缆项目资金 2,000,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额
200,000.00 元。
18、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湖南省财政厅、湖南省经济和信息化委员会依据湘
财企指（2017）38 号文拨付的智能化升级特高压输变电专用电磁线生产线技术改造升级补助资金
450,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 45,000.00 元。
19、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局、湘潭市科学技术局依据湘财教发
【2018】12 号拨付的特高压变压器电磁线关键技术研究补贴款 300,000.00 元，该补助为与资产相
关的政府补助，本期分摊金额 30,000.00 元。
20、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭高新技术产业开发区会计核算中心依据潭财企
93
金杯电工股份有限公司财务报表附注
【2018】11 号拨付的高绝缘可靠性漆包设备生产线技术改造补助款 300,000.00 元，该补助为与资
产相关的政府补助，本期分摊金额 30,000.00 元。
21、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市财政局拨付给的新能源汽车协同创新平台建设
款 900,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期摊销金额为 90,000.00 元。
22 、子公司金杯电工电磁线有限公司收到特高压变压器电磁线关键技术研究补助款
3,500,000.00 元，依据为湘财教指【2017】127 号文“湖南省财政厅、湖南省科技厅关于下达 2017
年度创新创业技术投资项目补助经费的通知”，该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊
350,000.00 元。
23、子公司金杯电工电磁线有限公司收到湘潭市高新技术产业开发区管理委员会给予的固定资
产投资补贴 28,772,684.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊， 由
于尚未达到规定条件，本期不进行分摊。
24、子公司湖南云冷冷链股份有限公司 2016 年收到长沙市发改委依据湘发改投资（2016）497
号、长发改经贸（2016）568 号、长财建指（2016）135 号文拨付的冷链物流城市配套项目补助款
3,000,000.00 元，2017 年收到长沙市商务局现代服务业综合试点项目建设资金 10,000,000.00 元，该
补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均分摊，本期分摊金额为 355,353.08 元。
25、子公司湖南云冷冷链股份有限公司 2019 年收到长沙市商务局、财政局依据长供应链办
（2017）2 号试点项目供应链体系建设补贴资金 2,500,000.00 元，该补助为与收益相关的政府补助，
本期冲减托盘租赁成本 1,250,000.04 元。
26、子公司湖南云冷冷链股份有限公司 2019 年收到长沙工业和信息化局、长沙市财政局依据
长工信装备发〔2019〕57 号拨付的长沙市财政局智能制造专项项目补贴款 855,400.00 元，2020 年
收到 2,636,000.00 元，该补助为与收益相关的政府补助，本期分摊金额为 116,380.00 元。
27、子公司金杯电工电磁线有限公司 2020 年收到湖南省财政厅及湖南省工业和信息化厅依据湘
财企指【2019】72 号下达的 2019 年第五批制造强省专项资金（重点产业项目）1,000,000.00 元，
本期摊销 91,666.67 元。
28、子公司金杯电工电磁线有限公司 2020 年收到湖南省财政厅及湖南省工业和信息化厅依据湘
财企【2019】8 号关于下达的 2019 年第二批制造强省专项资金（重点产业项目）400,000.00 元，
本期摊销 26,666.67 元。
94
金杯电工股份有限公司财务报表附注
29、子公司金杯电工电磁线有限公司 2020 年收到 2020 年第一批中央预算内投资计划——老
工业地区振兴发展（产业转型升级示范区和重点园区建设）（潭发改投【2020】146 号）资金
2,000,000.00 元，本期项目未完成，本期不进行摊销。
30、本公司于 2020 年 12 月收到长沙市财政局、高新区财政局依据长财资环指【2020】93 号
文拨付的低氮锅炉补贴项目资金 280,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿
命期间内平均分摊，计入当期损益，本期分摊金额 11,666.67 元。
31、子公司湖南能翔新能源巴士运营有限公司本期收到长沙市财政局高新区分局拨付的新能
源充电设施奖励资金 3,683,700.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，在资产使用寿命期内平均
分摊，本期摊销金额 631,372.50 元。
32、子公司湖南云冷冷链股份有限公司本期收到长沙市财政局拨付的长沙市供应链体系建设试
点项目扶持资金 4,426,200.00 元。该补助为与资产相关的政府补助，本期分摊金额 232,957.89 元。
33、子公司湖南云冷冷链股份有限公司本期收到长沙市财政局拨付的 2020 年省级猪肉储备补贴
资金 720,000.00 元，该补助为与收益相关的补助，本期分摊金额 300,000.00 元。
34、子公司湖南云冷冷链股份有限公司本期收到长沙市财政局拨付的 2019 年市级肉食储备资
金 600,000.00 元，该补助为与收益相关的政府补助，本期分摊金额 600,000.00 元。
35、子公司湖南云冷冷链股份有限公司本期收到长沙市雨花区现代服务业发展中心拨付的
2019 年度长沙市现代服务业引导专项资金 400,000.00 元，该补助为与资产相关的政府补助，本期
分摊金额 17,699.12 元。
36、二级子公司无锡统力电工有限公司本期收到 2020 年江苏省省级工业和信息产业转型省级专
项资金项目：基于 5G+MEC 工业互联网在绕组线行业融合应用的“统力智造”建设专项资金（项目
总资金 3,700,000.00 元），2020 年下达第一笔专项资金 1,850,000.00 元，该补助为与资产相关的政府
补助，项目未完成，本期不进行摊销。
（三十六） 其他非流动负债
项目 期末余 期初余
额 额
合同负债 1,457,522.90 3,171,563.86
合计 1,457,522.90 3,171,563.86
（三十七） 股本
95
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 期初余额 本次变动增 期末余额
目 减
96
金杯电工股份有限公司财务报表附注
发 送 公
其 小计
行 股 积
他
新 金
股 转
股
股
565,180,080.0 169,466,197. - 168,955,837.0 734,135,917.
份 0 00 510,360.0 0 00
总 0
数
注：股本增加 169,466,197 元，其中：（1）2020 年 1 月，公司以发行股份及支付现金相结合的
方式购买武汉第二电线电缆有限公司 79.33%股权，股本增加 167,566,197 元，该次增资已经中审华
会计师事务所（特殊普通合伙）出具 CAC 证验字（2020）0021 号验资报告予以验证。（2）2020 年5
月，公司发行限制性股票 190 万股，股本增加 1,900,000 元，该次增资已经中审华会计师事务所
（特殊普通合伙）出具 CAC 证验字（2020）0089 号验资报告予以验证。
股本减少 510,360 元，为本期回购股权激励对象限制性股票 510,360 股，已经中审华会计师事
务所（特殊普通合伙）出具 CAC 证验字（2020）0054 号和 CAC 证验字（2020）0225 号验资报告予
以验证。
（三十八） 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 812,447,878.47 534,499,069.90 740,022.00 1,346,206,926.37
其他资本公积 30,930,522.45 15,431,660.22 6,826,542.00 39,535,640.67
合计 843,378,400.92 549,930,730.12 7,566,564.00 1,385,742,567.04
本期增减变动情况、变动原因说明：
股本溢价本期增加 534,499,069.90 元，其中：（1）2020 年 1 月，公司发行股份 167,566,197 股购
买武汉第二电线电缆有限公司 79.33%股权，作价 4.13 元/股，增加股本溢价 515,982,196.61 元。（2）
2020 年 5 月，公司发行限制性股票 190 万股，授予价格 2.2 元/股，相应的增加股本溢价 2,280,000.00
元；（3）2019 年授予的限制性股票第一期解锁 4,707,960 股，相应地，其他资本公积 6,826,542.00
元转入股本溢价。（4）2020 年 9 月收购武汉第二电线电缆有限公司少数股东持有的 19.015%股权，
净资产份额大于支付对价的差额 3,975,472.94 元计入资本公积。（5）本期处置湖南金杯新能源发展
有限公司股权，原合并层面因其他所有者权益变动确认的资本公积-5,434,858.35 元转入投资收益。
股本溢价本期减少 740,022.00 元，系本期回购限制性股票 510,360 股冲减股本溢价。
其他资本公积本期减少 6,826,542.00 元，系 2019 年授予的限制性股票第一期解锁 4,707,960 股，
其他资本公积 6,826,542.00 元转入股本溢价。
97
金杯电工股份有限公司财务报表附注
其他资本公积本期增加 15,431,660.22 元，系限制性股票激励计划确认的成本费用。
（三十九） 库存股
项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
目
98
金杯电工股份有限公司财务报表附注
库存股 29,544,060.00 4,180,000.00 14,495,004.00 19,229,056.00
合 29,544,060.00 4,180,000.00 14,495,004.00 19,229,056.00
计
本期增减变动情况、变动原因说明：
库存股本期增加 4,180,000.00 元，系本期发行限制性股票 190 万股，授予价格 2.2 元/股，相应
确认的限制性股票回购义务。
库存股本期减少 14,495,004.00 元，其中：（1）回购限制性股票 510,360 股，其中分红前后分别
回购 80,000 股和 430,360 股，回购价格分别为 2.45 元/股和 2.2 元/股，共计减少库存股 1,142,792 元。
（1） 本期分红 0.25 元/股，减少库存股 2,994,700 元。（3）2019 年授予的限制性股票第一期解锁相
应减少库存股 10,357,512 元。
（四十） 其他综合收益
本期发生
额
项 期初余额
减：前期计
目 本期所得
入其他综合
税前发
收益当期转
生额
入损益
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
益
其中：重新计算设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收
益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 4,716,939.87 51,133,844.01 2,701,013.11
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益
的
金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 4,716,939.87 51,133,844.01 2,701,013.11
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 4,716,939.87 51,133,844.01 2,701,013.11
续表
本期发生
项 额 期末余额
目 减：所得 税后归属 税后归属
税 于 于
费用 母公司 少数股东
一、以后不能重分类进损益的其他综合收
99
金杯电工股份有限公司财务报表附注
益
其中：重新计算设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收
益
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合收益 47,745,068. 687,762. 52,462,008.
70 20 57
10
0
金杯电工股份有限公司财务报表附注
其中：权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
金融资产重分类计入其他综合收益
的金额
其他债权投资信用减值准备
现金流量套期储备 47,745,068. 687,762.20 52,462,008.
70 57
外币财务报表折算差额
其他综合收益合计 47,745,068. 687,762.20 52,462,008.
70 57
（四十一） 盈余公积
项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
目
法定盈余公积 118,955,974.01 49,078,546.48 168,034,520.49
合 118,955,974.01 49,078,546.48 168,034,520.49
计
（四十二） 未分配利润
项 本期金额 上期金额
目
调整前上期末未分配利润 981,654,315.70 882,014,647.21
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 981,654,315.70 882,014,647.21
加：本期归属于母公司股东的净利润 249,896,482.18 197,598,574.18
减：提取法定盈余公积 49,078,546.48 14,990,713.69
应付普通股股利 183,058,979.25 82,968,192.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 999,413,272.15 981,654,315.70
（四十三） 营业收入及营业成本
1、按类别列示
本期金 上期金
项 额 额
目
收 成 收 成
入 本 入 本
主营业 7,722,992,974.90 6,627,004,205.03 5,778,893,832.43 4,895,233,129.86
务
其他业 73,156,681.47 56,403,433.10 65,423,563.79 46,393,816.04
务
合计 7,796,149,656.37 6,683,407,638.13 5,844,317,396.22 4,941,626,945.90
2、收入相关信息：
合同分类 电线电缆行业 其他行业 合计
商品类型 7,195,823,112.70 527,169,862.20 7,722,992,974.90
其中：电气装备
3,001,277,991.89 3,001,277,991.89
用
10
1
金杯电工股份有限公司财务报表附注
电线
电力电缆 922,870,963.08 922,870,963.08
特种电线电缆 2,039,823,816.33 2,039,823,816.33
裸导线 9,264,986.28 9,264,986.28
电磁线 1,200,238,661.30 1,200,238,661.30
电器开关 21,111,317.79 21,111,317.79
10
2
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合同分类 电线电缆行业 其他行业 合计
新能源业务 142,161,843.37 142,161,843.37
燃油车 59,913,055.81 59,913,055.81
冷链物流业务 325,094,963.02 325,094,963.02
其他 1,235,376.03 1,235,376.03
合同类型 7,195,823,112. 527,169,862.20 7,722,992,974.90
70
其中：某一时
7,195,823,112. 527,169,862.20 7,722,992,974.90
点 70
确认收入
合 7,195,823,112. 527,169,862.20 7,722,992,974.90
计 70
3、报告期内确认收入金额前五的项目信息：
序号 项目名 收入金
称 额
1 第一名 257,296,829.19
2 第二名 229,485,153.48
3 第三名 182,740,716.03
4 第四名 128,770,804.88
5 第五名 121,868,327.85
合计 920,161,831.42
（四十四） 税金及附加
项目 本期金 上期金
额 额
城市维护建设税 9,046,144.54 6,829,088.75
教育费附加 6,520,496.98 4,922,252.06
房产税 7,020,629.80 5,525,235.40
印花税 4,107,377.81 3,160,547.08
土地使用税 4,342,330.05 4,468,667.07
车船使用税 41,046.39 24,086.78
环保税 90,331.87 54,667.75
土地增值税 3,345,134.95
水利建设基金 24,253.59
合计 31,192,611.03 28,329,679.84
（四十五） 销售费用
项目 本期金 上期金
额 额
职工薪酬 84,907,829.80 64,758,192.93
折旧费和摊销 4,745,634.96 1,698,516.46
运输包装费 96,847,925.44 75,395,319.74
差旅费 9,231,639.76 14,823,289.57
10
3
金杯电工股份有限公司财务报表附注
办公费 3,715,927.22 2,094,800.09
广告宣传费 25,033,904.88 21,929,283.02
销售推广费 84,305,458.64 82,816,011.80
10
4
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项目 本期金 上期金
额 额
业务招待费 9,260,806.11 15,150,646.75
其他费用 18,426,637.28 14,305,207.67
合计 336,475,764.09 292,971,268.03
（四十六） 管理费用
项目 本期金 上期金
额 额
职工薪酬 108,539,112.36 95,215,646.56
折旧费和摊销 21,168,270.07 14,755,479.89
租金物管 7,437,321.26 5,676,793.95
邮电办公费 4,210,707.52 3,880,037.59
业务招待费 5,447,165.37 4,047,236.64
车辆费用 4,313,247.99 3,843,471.37
审计咨询费 3,786,898.06 5,066,176.50
差旅费 1,364,290.40 1,934,478.55
试验检测费 2,296,309.05 1,816,963.31
其他费用 13,770,702.14 9,793,265.96
合计 172,334,024.22 146,029,550.32
（四十七） 研发费用
项目 本期金 上期金
额 额
直接投入 179,132,364.74 110,283,756.10
人员费用 52,798,634.57 46,350,822.11
折旧与长期待摊费用 16,898,661.80 17,728,787.07
装备调试费用与试验费用 558,355.86 1,086,002.55
无形资产摊销 692,299.86 1,472,102.34
其他费用 4,454,889.25 4,383,964.39
合计 254,535,206.08 181,305,434.56
（四十八） 财务费用
项目 本期金 上期金
额 额
利息支出 43,505,529.67 33,138,112.84
减：利息收入 14,604,567.48 5,375,559.22
汇兑损失（减：收益） 636,717.28 8,338.11
手续费 2,337,693.82 2,094,564.04
合计 31,875,373.29 29,865,455.77
（四十九） 其他收益
产生其他收益的来 本期金额 上期金额
源
90
金杯电工股份有限公司财务报表附注
与资产相关的政府补助确认的其他收益
1、2015 年建设项目报建规费减免 131,813.52 131,813.52
2、2018 年第一批制造强市专项资金 30,000.00 30,000.00
91
金杯电工股份有限公司财务报表附注
产生其他收益的来 本期金额 上期金额
源
3、500KV 超高压交联电力电缆及核电站用电技改项目 242,475.40 242,475.40
4、安徽金杯项目补贴专项资金 303,000.00 303,000.00
5、城市基础设施配套费返还款 259,600.00 259,600.00
6、第一批现代服务业产业引导专项资金 17,699.10
7、电磁线公司风力发电线缆项目 200,000.00 200,000.00
8、电缆车间技改扶持资金 552,855.12 552,855.12
9、风力发电及机车车辆用特种橡套电缆新建项目 2,609,000. 2,609,000.
00 00
10、湖南省电线电缆工程技术研究中心项目 100,000.00
11、年产 4 万套新能源汽车动力电池集成智能化项目研发及产业化 760,500.00 1,521,000.
00
12、收 2019 年第二批制造强市专项资金 26,666.67
13、收 2019 年第五批制造强省专项资金 91,666.67
14、特高压变压器电磁线关键技术研究 30,000.00 30,000.00
15、特高压变压器电磁线关键技术研究补助款 350,000.00 350,000.00
16、特高压输变电专用电磁线生产线技术改造 75,000.00 75,000.00
17、特种电线电缆生产线技术改造项目 12,500.00 12,500.00
18、消防改造政府补助 435,692.70 871,385.40
19、新能源节能环保奖励资金 712,222.50 43,875.00
20、新能源汽车充电设施第六批中央奖励资金 290,704.17 17,354.16
21、新能源汽车充电设施第四批中央奖励资金 431,190.42 245,228.04
22、新能源汽车电池智能制造新模式项目 49,999.98 99,999.96
23、新能源汽车协同创新平台建设 90,000.00 90,000.00
24、新型工业化引导资金款 250,000.00 250,000.00
25、长沙市供应链体系建设试点项目扶持资金 232,957.92
26、长沙市商务局现代服务业补贴资金 355,353.00 355,353.00
27、智能化升级特高压输变电专用电磁线生产线技术改造升级 45,000.00 45,000.00
28、长沙市财政局、高新区财政分局低氮锅炉补贴 11,666.67
小计 8,597,563. 8,435,439.
84 60
与收益相关的政府补助确认的其他收益
1、 研发财政奖补资金 825,200.00 2,847,000.
00
2、2018 年度产业扶持政策兑现补贴款 46,000.00
3、2018 年度湖南省工业企业技术改造税收增量奖补资金 337,200.00
4、2018 年规模企业主营业务入上台阶奖励款 100,000.00
5、2018 年新都区技术改造项目奖励款 382,500.00
6、2019 年第六七八批市级工业发展补贴 700,000.00
7、2019 年度产业政策兑现款 30,000.00
8、2019 年度市级肉食储备资金 600,000.00
92
金杯电工股份有限公司财务报表附注
9、2019 年度湘潭市第一批创新型省份建设专项经费（科技保险
100,000.00
后补助）
10、2019 年度振兴工业实体经济政策款-电子交易扶持 200,000.00
93
金杯电工股份有限公司财务报表附注
产生其他收益的来 本期金额 上期金额
源
11、2019 年度振兴工业实体经济政策款-企业增速奖 929,862.00
12、2019 年度振兴工业实体经济政策款-智能制造试点企业奖励 100,000.00
13、2019 年龙头企业奖励 200,000.00
14、2019 年企业技术中心工业设计中心奖励款 300,000.00
15、2020 年度省级储备肉项目补贴 300,000.00
16、2020 年湖南省制造强省专项资金补贴 200,000.00
17、安置退役军人和贫困人员就业减免税 112,650.00 75,150.00
18、毕业生就业见习补贴 150,040.00 241,740.00
19、标准化专项经费 70,000.00
20、产业技术研究与开发补贴 700,000.00
21、产业项目建设年优秀单位奖金 100,000.00
22、创新创业奖励金 50,000.00
23、创新型省份建设专项经费 300,000.00
24、党建项目经费、奖补 287,325.00 70,300.00
25、高新区配套采购补贴 850,000.00
26、个税手续费返还 144,281.27 132,945.32
27、工业和固定资产投资目标管理奖 15,000.00
28、管理创新奖 20,000.00
29、贵阳市观山湖区商务局 2020 年奖励资金 50,000.00
30、国三柴油车提前淘汰补 26,000.00
31、湖南省研发财政奖补 1,168,700.00
32、技能提升培训补贴 88,000.00
33、技术创新奖励 775,453.00
34、进项加计扣 295,731.54 155,700.73
35、科技创新奖励 752,639.20
36、科技创新项目经费 100,000.00
37、科学技术和经济信息化局配套资金补贴 50,000.00
38、两型工业企业奖励资金 300,000.00
39、其他科学技术支出补贴 500,000.00
40、其他涉外发展服务支出补贴 50,000.00 110,000.00
41、企业标准化款项 20,000.00
42、企业贷款贴息 3,000,000.00
43、企业上云典型专项资金补贴 200,000.00
44、企业资助资金 90,000.00
45、人才补贴 165,000.00 232,000.00
46、省外贸保目标促发展资金 19,200.00
47、省长质量奖金 500,000.00
48、省知识产权战略推进专项项目经费 100,000.00 100,000.00
94
金杯电工股份有限公司财务报表附注
49、收到衡阳市财政局预算存款户 衡财外指[2020]59 号- 其他商贸事
70,000.00
务支出
95
金杯电工股份有限公司财务报表附注
产生其他收益的来 本期金额 上期金额
源
50、税费减免 77,594.59
51、四川名牌企业补贴 400,000.00
52、外经贸发展专项资金 80,850.00
53、外贸保目标促发展资金 90,000.00
54、稳岗就业补贴 3,561,816.14 231,680.77
55、湘潭市市长质量奖 300,000.00
56、湘潭市智能化改造项目资金（市级智能制造示范车间） 300,000.00
57、小开资金补助款 60,000.00
58、新产品奖励资金 200,000.00
59、以工代训补贴 432,500.00
60、应用技术研究与开发补贴 1,029,500.00
61、预支培训补贴款 399,000.00
62、长沙市财政局 2019 年技术创新项目奖励资金 200,000.00
63、长沙市财政局高新区分局的单位奖励 10,000.00
64、长沙市财政局高新区分局其他资源勘探工业信息等支出奖补资 1,050,000.00
金
65、支持中小企业发展和管理支出 150,000.00
66、职业技能提升行动线上培补贴 195,000.00
67、质量管理补助 100,000.00
68、中小企业发展和管理支出补贴 80,200.00 200,000.00
69、重新认定高新技术企业补贴 50,000.00
70、专利补助 70,300.00 102,900.00
71、自主创新促进产业转型升级发展政策专项资金 20,000.00
72、其他零星政府补助 26,740.00 1,300.00
73、企业研发后补助财政奖补资金 20,000.00 470,290.00
74、纳税先进企业奖励 450,000.00 420,000.00
75、科技投入“双百企业”奖励资金 200,000.00
76、超高温 1500° C 系列耐火线缆关键共性技术研究及应用 1,500,000.00
77、长沙市财政局智能制造专项项目补贴款/长沙雨花经济开发区管
116,380.00
理
委员会补贴资金 5.14/长沙雨花经济开发区管理委员会专项资金
小计 19,703,509.74 13,328,159.82
合计 28,301,073.58 21,763,599.42
（五十） 投资收益
项 本期金额 上期金额
目
权益法核算的长期股权投资收益 -6,827,098.85 -6,655,723.84
处置长期股权投资产生的投资收益 -1,046,549.70 1,607,601.82
处置交易性金融资产取得的投资收益 13,609,841.00 11,251,605.62
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -1,638,769.35 -805,851.57
93
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合 4,097,423.10 5,397,632.03
计
（五十一） 公允价值变动收益
94
金杯电工股份有限公司财务报表附注
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -149,950.00
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收 -149,950.00
益
合 -149,950.00
计
（五十二） 信用减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账损失 -19,267,197.63 -1,026,161.64
其他应收款坏账损失 -3,937,272.90 799,119.60
长期应收款坏账损失 -8,387.47 8,293.36
合计 -23,212,858.00 -218,748.68
（五十三） 资产减值损失
项 本期金额 上期金额
目
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -22,029,982.29 -3,630,929.66
二、长期股权投资减值损失 -6,051,218.49
三、合同资产减值损失 -143,899.62
合 -22,173,881.91 -9,682,148.15
计
（五十四） 资产处置收益
资产处置收益的来源 本期金额 上期金额
处置固定资产利得或损失 -822,632.92 3,612,055.17
合计 -822,632.92 3,612,055.17
（五十五） 营业外收入
1、营业外收入分项目列示：
计入当期非经
项 本期金额 上期金额
常性损益的
目
金额
债务重组利得 297,049.89
接受捐赠 50,000.00
政府补助 643,900.00
违约赔偿收入 488,627.65 590,861.93 488,627.65
盘盈利得 34,000.00 34,000.00
固定资产毁损报废利得 43,430.95 43,430.95
其他 1,942,127.07 367,926.07 1,942,127.07
合 2,508,185.67 1,949,737.89 2,508,185.67
计
2、计入当期损益的政府补助：
94
金杯电工股份有限公司财务报表附注
补贴是否
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
影响当
年盈亏
因符合地方
长沙市财政局高新分 长沙市财政 政府招商引
奖励 否
局企业规模发展支持 局高新区分 资等地方性
奖励款 局 扶持政策而
获
得的补助
95
金杯电工股份有限公司财务报表附注
补贴是否
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
影响当
年盈亏
因符合地方
衡阳市财政局预算存
政府招商引
款户其他支持中小企 衡阳市财政局 奖励 否
资等地方性
业发展和管理支出
扶持政策而
获
得的补助
因符合地方政
府
雁峰区发改局2018 年度 衡阳市雁峰 招商引资等
奖励 否
产业项目建设先进单位 区财政局 地方性扶持
资金 政策而获得
的补助
因符合地方
湖南省商务厅 湖南省 衡阳市财政局
政府招商引
财政厅关于2019 年度物 /湖南省商务厅 补助 否
资等地方性
流标准化和老字号拟支 /湖南省财政厅
扶持政策而
持项目
获
得的补助
因承担国家为
保
障某种公用事
镇江新区丁 业或社会必要
丁岗镇政府统计补贴 奖励 否
岗政府 产品
供应或价格控制
职能而获得的
补
助
因符合地方
长沙雨花经济开发区
长沙市雨花 政府招商引
管理委员会-统计入规 补助 否
区国库集中 资等地方性
工作补助
支付中心 扶持政策而
获
得的补助
因符合地方政
府
收陈海兵上交湘潭市政 招商引资等地方
湘潭市人社局 补助 否
府 性扶持政策而获
特殊津贴
得的补助
因承担国家为
保
中共湘潭市委 障某种公用事业
收市委组织部两新党 非公有制经济 或社会必要产
补助 否
组织更新党建看板经 组织 品供应或价格
费 和社会组织工作 控制
委员会 职能而获得的
补
助
因符合地方
收陈海兵2019 年湘潭市 湘潭市工业 政府招商引
奖励 否
杰出企业家奖励 和信息化局 资等地方性
扶持政策而
96
金杯电工股份有限公司财务报表附注
获
得的补助
因符合地方
高新区管委会安全生 长沙高新区 政府招商引
奖励 否
产工作先进单位奖励 管委会 资等地方性
扶持政策而
获
得的补助
合
计
续表
补助项目 是否特殊补贴 本期发生金额 上期发生金额 与资产/收益相
关
长沙市财政局高新分局
否 15,600.00 与收益相关
企
业规模发展支持奖励款
衡阳市财政局预算存
款户其他支持中小企 否 300,000.00 与收益相关
业发展和管理支出
雁峰区发改局2018 年度
否 10,000.00 与收益相关
产
业项目建设先进单位资
金
97
金杯电工股份有限公司财务报表附注
湖南省商务厅 湖南省
财政厅关于2019 年度物 否 200,000.00 与收益相
流标 关
准化和老字号拟支持项
目
丁岗镇政府统计补贴 否 300.00 与收益相
关
长沙雨花经济开发区
管理委员会-统计入规 否 30,000.00 与收益相
工作补 关
助
收陈海兵上交湘潭市政
否 9,000.00 与收益相
府
关
特殊津贴
收市委组织部两新党组
否 5,000.00 与收益相
织
关
更新党建看板经费
收陈海兵2019 年湘潭市
否 72,000.00 与收益相
杰
关
出企业家奖励
高新区管委会安全生
否 2,000.00 与收益相
产工作先进单位奖励
关
合 643,900.00
计
（五十六） 营业外支出
计入当期非
项 本期金额 上期金额
经常性损益
目
的金额
非流动资产报废损失 636,778.39 576,501.08 636,778.39
对外捐赠 220,800.00 206,000.00 220,800.00
其他 331,249.00 664,938.81 331,249.00
合 1,188,827.39 1,447,439.89 1,188,827.39
计
（五十七） 所得税费用
1、所得税费用表
项目 本期金 上期金
额 额
当期所得税费用 14,224,993.86 40,730,081.51
递延所得税费用 1,787,968.37 -7,067,301.36
合计 16,012,962.23 33,662,780.15
2、会计利润与所得税费用调整过程
项 本期金
目 额
利润总额 273,687,571.66
按法定/适用税率计算的所得税费用 41,053,135.76
子公司适用不同税率的影响 -3,940,038.99
96
金杯电工股份有限公司财务报表附注
调整以前期间所得税的影响 -1,194,647.17
非应税收入的影响 -8,342,916.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 980,095.24
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -910,171.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 7,269,674.88
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 55,036.89
前期未确认递延的暂时性差异本期确认递延 -23,244.57
税法规定的额外可扣除费用 -18,948,881.40
97
金杯电工股份有限公司财务报表附注
以前确认的递延所得税资产本期转回
其他 14,919.02
所得税费用 16,012,962.23
（五十八） 其他综合收益
详见附注五（四十）。
（五十九） 现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 本期金 上期金额
目 额
利息、赔偿及罚款收入 15,970,182.62 4,299,141.96
政府补助及奖金 34,627,837.20 42,433,826.78
往来款、保证金及其他 39,150,271.06 23,211,642.93
合 89,748,290.88 69,944,611.67
计
2、支付的其他与经营活动有关的现金
项 本期金 上期金额
目 额
现金支付的销售费用和管理费 223,551,994.80 197,982,628.48
用
投标及保函保证金 6,705,615.45 1,407,549.00
往来款、保证金及其他 10,327,744.78 39,773,361.62
合 240,585,355.03 239,163,539.10
计
3、收到的其他与投资活动有关的现金
项 本期金 上期金额
目 额
收回银行理财产品本金 191,454,633.01
购买子公司期初货币资金大于
222,728.66
支
付现金对价的差额
合 191,677,361.67
计
4、支付的其他与投资活动有关的现金
项 本期金 上期金额
目 额
支付的理财产品本金 79,850,000.00 150,000,000.00
处置子公司期末货币资金 3,529,584.82
套期保值业务 476,682.95 2,909,848.38
合 83,856,267.77 152,909,848.38
计
5、收到的其他与筹资活动有关的现金
98
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项目 本期金 上期金额
额
承兑汇票贴现 22,000,000.00 15,100,000.00
资金拆借款 31,700,000.00
股权激励缴款 4,180,000.00 29,544,060.00
合计 57,880,000.00 44,644,060.00
99
金杯电工股份有限公司财务报表附注
6、支付的其他与筹资活动有关的现金
项目 本期金 上期金
额 额
限制性股票回购款 12,024,797.13 41,650.00
分红手续费 55,952.41
股权激励手续费 12,058.80
票据贴现利息 1,642,336.03
合计 13,667,133.16 109,661.21
（六十） 现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资 本期金额 上期金额
料
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 257,674,609.43 211,900,969.44
加：资产减值准备 45,386,739.91 9,900,896.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 103,649,476.39 81,603,236.82
无形资产摊销 6,705,320.77 6,664,137.75
长期待摊费用摊销 6,409,178.91 6,303,612.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
822,632.92 -3,612,055.17
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 593,347.44 576,501.08
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 149,950.00
财务费用（收益以“－”号填列） 43,505,529.67 33,138,112.84
投资损失（收益以“－”号填列） -4,097,423.10 5,397,632.03
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,890,382.65 -5,817,639.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -19,453,938.41 -1,249,661.65
存货的减少（增加以“－”号填列） 3,460,790.90 -76,317,773.05
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） - -
780,978,225.35 351,226,371.19
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 503,859,354.97 269,988,568.71
其他 15,431,660.22 12,302,199.00
经营活动产生的现金流量净额 190,009,387.32 199,552,366.57
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 761,752,901.20 439,791,783.12
减：现金的期初余额 439,791,783.12 631,084,194.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
100
金杯电工股份有限公司财务报表附注
现金及现金等价物净增加额 321,961,118.08 -
191,292,411.81
101
金杯电工股份有限公司财务报表附注
2、本期支付的取得子公司的现金净额
项目 金
额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 163,592,685.60
其中：无锡统力电工有限公司 163,592,685.60
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 163,815,414.26
其中：无锡统力电工有限公司 6,563,294.42
武汉第二电线电缆有限公司 157,252,119.84
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
取得子公司支付的现金净额 -222,728.66
3、本期收到的处置子公司的现金净额
项目 金
额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 3,529,584.82
其中：湖南金杯新能源发展有限公司 3,529,584.82
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 -3,529,584.82
4、现金和现金等价物的构成
项 期末余额 期初余额
目
一、现金 761,752,901.20 439,791,783.12
其中：库存现金 163,022.77 1,573,760.41
可随时用于支付的银行存款 761,514,194.00 438,218,022.71
可随时用于支付的其他货币资金 75,684.43
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 761,752,901.20 439,791,783.12
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价 10,378,790.12 24,770,123.15
物
（六十一） 所有权或使用权受到限制的资产
项目 期末账面价值 受限原
因
货币资金 106,863,300.39 期货、承兑及保函保证金等
102
金杯电工股份有限公司财务报表附注
质押借款、质押开具票据、已
应收票据 219,465,353.26
背
书票据未终止确认
应收款项融资 1,798,813.40 质押开具票据
应收账款 33,030,107.98 保理借款
103
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 期末账面价值 受限原因
目
合 361,157,575 --
计 .03
（六十二） 外币货币性项目
1、外币货币性项目：
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元 2,847,764.09 6.5249 18,581,375.88
欧元 8.97 8.0250 74.20
应收账款
其中：美元 3,644,743.36 6.5249 23,781,585.96
应付账款
其中：欧元 89,000.00 8.0250 714,225.00
（六十三） 套期
套期类 套期工具 被套期风险
别
现金流量套期 期货合约 铜、铝的价格波动风
险
公允价值套期 期货合约 存货价格变动风险
1、现金流量套期
本公司根据与客户签订的销售合同或中标通知单确定未来需要采购的原材料数量，并对相应
数量的原材料（铜、铝等）进行套期保值。公司使用铜、铝商品期货合约来管理上述很可能发生
的与原材料采购相关的价格变动风险。
2、公允价值套期
公司从事电线电缆产品的生产加工业务，持有的存货面临铜铝价格变动风险。因此，本公司采
用期货交易所的铜铝商品期货合约来管理持有的存货面临的商品价格风险。
截止本期末，本公司持仓合约浮动盈亏 1,556,200.00 元，保证金结存金额 34,429,910.79 元。
（六十四） 政府补助
1、政府补助基本情况
种类 收到金额 列报项 计入当期损益的金
目 额
详见附注五、（三十五 16,278,900.00 递延收 12,363,943.88
） 益
104
金杯电工股份有限公司财务报表附注
详见附注五、（四十九 17,187,129.74 其他收 17,187,129.74
） 益
合计 33,466,029.74 29,551,073.62
六、合并范围的变更
105
金杯电工股份有限公司财务报表附注
（一） 非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并
金额单位：万元
购 买 日 购买日
股权取 股权 购买
被购买 股权 股权 至 期 末 至期末
得成本 取得 购买日 日的
方名称 取得 取得 被 购 买 被购买
（万元 比例 确定
时点 方式 方 的 收 方的净
） （% 依据
入 利润
）
武汉第 发行
二电线 2020.2.1 75,204.84 79.33 股份 2020.2.1 注 167,007. 8,454.36
电缆 及支 31
有限公司 付现
金
无锡统
现
力 2020.12. 23,543.80 67.00 2020.12. 注 11,627. 311.70
1 金 1 01
电工
购
有限
买
公司
注：武汉第二电线电缆有限公司于 2020 年 2 月起纳入合并范围，购买日已取得证监会核准通
知，本公司已支付现金对价，2020 年 1 月 19 日武汉二线股权已过户，新发行的股票于 2020 年 2
月 1 日验资待登记上市，公司管理团队已进驻并控制被收购标的的经营管理。
无锡统力电工有限公司于 2020 年 12 月起纳入合并范围，购买日前已履行审批程序，并按协
议支付股权进度款，并实际控制被收购方的经营管理决策。
2、合并成本及商誉
武汉第二电线电缆 无锡统力电工有限
合并成
有限公司 公司
本
--现金 60,000,000.00 235,438,000.00
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值 692,048,393.61
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计 752,048,393.61 235,438,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 752,048,393.61 235,438,000.00
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额
的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：合并成本为支付的现金和发行的股
票公允价值之和。
106
金杯电工股份有限公司财务报表附注
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
武汉第二电线电缆有限公司 无锡统力电工有限公司
项目 购买日 购买日 购买日 购买日
公允价值 账面价值 公允价值 账面价值
107
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 武汉第二电线电缆有限公司 无锡统力电工有限公司
目
资产：
货币资金 257,252,119. 257,252,119.84 11,769,431.95 11,769,431.95
84
交易性金融资产 52,000,002.56 52,000,002.56 9,850,000.00 9,850,000.00
应收票据 117,041,439. 117,041,439.40 62,565,674.43 62,565,674.43
40
应收账款 40,336,885.36 40,336,885.36 356,284,038.56 356,284,038.56
应收款项融资 9,033,858.40 9,033,858.40 13,088,586.93 13,088,586.93
预付款项 14,563,158.86 14,563,158.86 6,035,038.16 6,035,038.16
其他应收款 1,164,005.59 1,164,005.59 172,810,233.17 172,810,233.17
存货 256,963,873. 256,963,873.93 74,464,945.89 71,276,427.19
93
其他流动资产 3,374,978.42 3,374,978.42 164.15 164.15
投资性房地产 4,374,487.82 4,374,487.82
固定资产 311,073,799. 311,073,799.56 97,523,190.01 93,036,547.16
56
在建工程 16,154,295.11 15,780,464.85
无形资产 25,912,706.81 25,912,706.81 41,966,235.68 14,197,936.76
递延所得税资产 19,337,831.94 19,337,831.94 1,390,877.00 1,786,844.94
其他非流动资产 4,477,003.50 4,477,003.50 5,256,243.45 5,775,722.21
负债：
借款 47,391,441.52 47,391,441.52 373,770,168.34 373,770,168.34
应付款项 67,621,783.91 67,621,783.91 114,523,373.30 114,523,373.30
合同负债 10,379,649.34 10,379,649.34 2,792,453.05 2,792,453.05
应付职工薪酬 10,305,420.61 10,305,420.61 17,075,301.19 17,075,301.19
应交税费 12,958,535.22 12,958,535.22 525,290.22 525,290.22
其他流动负债 3,349,597.76 3,349,597.76
递延收益 93,681,679.02 1,850,000.00 5,009,265.03
递延所得税负债 16,899,731.68 2,847,479.83 7,222,368.38 1,849,774.78
净资产 947,999,991. 868,370,564.78 351,400,000.01 318,711,484.55
95
减：少数股东权益
取得的净资产 947,999,991. 868,370,564.78 351,400,000.01 318,711,484.55
95
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：武汉第二电线电缆有限公司的购买日资产负
债项目公允价值系以北京国融兴华资产评估有限责任公司出具的《资产评估报告》（国融兴华评
报字[2019]）第 590017 号）为基础持续计算得到。无锡统力电工有限公司的购买日资产负债项目
公允价值系以中威正信（北京）资产评估有限公司出具的《资产评估报告》（中威正信评报字（2021
108
金杯电工股份有限公司财务报表附注
第 9001 号）为基础持续计算得到。
企业合并中承担的被购买方的或有负债：无
109
金杯电工股份有限公司财务报表附注
（二） 处置子公司
1、单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处
丧失控
丧失控 置投资对应的
股权处置 股权处 股权处 丧失控制 制权之
子公司名称 制权时 合并财务报表
价款 置比例 置 方式 权的时点 日剩余
点的确 层面享有该子
（%） 股权的
定依据 公司净资
比例
产份额的差额
湖南金杯
新能源发 10,040,800 77 收取现 2020.6.30 注 4,388,308 0
展有限公 .00 .7 金 .65 .
司 2 0
0
续表
按照公允价值 丧失控制权之 与原子公司股
丧失控制权之 丧失控制权之
重新计量剩余 日剩余股权公 权投资相关的
子公司名称 日剩余股权的 日剩余股权的
股权产生的利 允价值的确定 其他综合收益
账面价值 公允价值
得或损 方法及 转入投
失 主要假设 资损益的金额
湖南金杯新
能 5,652,491 5,652,491
源发展有 .35 .35
限公司
注：湖南金杯新能源发展有限公司（以下简称“金杯新能源”）自 2020 年 7 月起不再纳入本
公司合并范围，2020 年 6 月 30 日该股权转让事项已履行审批程序并签订协议，本公司不再参与
经营管理，且于 2020 年 7 月 10 日完成工商变更登记。
本期处置金杯新能源股权，原合并层面因金杯新能源其他所有者权益变动确认的资本公积
-5,434,858.35 元转入投资收益。
（三） 其他原因的合并范围变动
本公司与蒋志红、陈文辉合资设立湖南云冷食品有限公司，注册资本 1,000 万元，本公司持
股 51%。湖南云冷食品有限公司于 2020 年 1 月 9 日在长沙市雨花区市场监督管理局登记成立，自
成立之日起纳入合并范围。
七、在其他主体中的权益
（一） 在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比
主要 例 表决
子公司名称 注册 业务性 取得方
经 （%） 权比 ）
地 质
营 例（ 式
直 间
地 %
接 接
110
金杯电工股份有限公司财务报表附注
金杯电工衡阳电缆有限公司 衡阳市 衡阳市 制造业 100. 100.00 购
00 买
江西金杯江铜电缆有限公司 南昌市 南昌市 商贸业 55.0 55.00 设
0 立
贵州金杯电缆有限公司 贵阳市 贵阳市 商贸业 51.0 51.00 设
0 立
湖南金杯电器有限公司 长沙市 长沙市 制造业 67.5 67.50 设
0 立
111
金杯电工股份有限公司财务报表附注
持股比
主要 例 表决
子公司名称 注册 业务性 取得方
经 （%） 权比 ）
地 质
营 例（ 式
直 间
地 %
接 接
武汉第二电线电缆有限公司 武汉市 武汉市 制造业 98.3 98.35 购
5 买
武汉飞鹤线缆有限公司 武汉市 武汉市 制造业 98.3 98.35 购
5 买
武汉第二电线电缆东西湖有限公司 武汉市 武汉市 房屋租赁 98.3 98.35 购
5 买
湖南金杯水电工程服务有限公司 长沙市 长沙市 家装服务 67.0 67.00 设
0 立
金杯电工电磁线有限公司 湘潭市 湘潭市 制造业 100. 100.00 设
00 立
湖南金杯电工电磁线质量检验检测 检验检测及
湘潭市 湘潭市 100. 100.00 设
有 技 00 立
限公司 术服务
无锡统力电工有限公司 无锡市 无锡市 制造业 67.0 67.00 购
0 买
无锡统力超导科技有限公司 无锡市 无锡市 制造业 67.0 67.00 购
0 买
金杯电工安徽有限公司 合肥市 合肥市 制造业 100. 100.00 设
00 立
金杯塔牌电缆有限公司 成都市 成都市 制造业 56.0 56.00 购
0 买
资产管理、
四川川缆电缆工业管理有限公司 成都市 成都市 56.0 56.00 购
房
0 买
屋租赁
冷链管理
湖南云冷冷链股份有限公司 长沙市 长沙市 75.1 75.17 设
及运
7 立
营、投资
管理
湖南云冷物流有限公司 长沙市 长沙市 冷链物流 75.1 75.17 设
7 立
湖南云冷物业管理有限公司 长沙市 长沙市 物业管理 75.1 75.17 设
7 立
湖南云冷食品有限公司 长沙市 长沙市 食品销售 51.0 51.00 设
0 立
湖南星能高分子有限公司 长沙市 长沙市 制造业 100. 100.00 购
00 买
湖南能翔优卡新能源汽车运营有限 新能源汽车
长沙市 长沙市 90.0 90.00 设
公 运 0 立
司 营及租赁
株洲能翔瑞家新能源汽车租赁有限 新能源汽车
株洲市 株洲市 66.6 66.67 设
公 租
7 立
司 赁
新能源巴士
湖南能翔新能源巴士运营有限公司 长沙市 长沙市 51.0 51.00 设
运
0 立
营及租赁
汽车销售及
湖南能翔瑞弘汽车销售服务有限公 长沙市 长沙市 51.0 51.00 设
租
司 0 立
赁
汽车销售
株洲能翔瑞弘汽车销售服务有限公 株洲市 株洲市 51.0 51.00 设
及租
司 0 立
赁
112
金杯电工股份有限公司财务报表附注
印尼西爪 印尼西爪
PT UKAKA GOLDCUP CABLES 制造业 55.0 55.00 设
哇 哇 0 立
省 省
2、重要的非全资子公司
少数股东 本期归属于 本期向少数股东 期末少数股
子公司名称
持股比例 少数股东的损 宣告分派的股利 东
益 权益余额
武汉第二电线电
1.66% 10,578,696.97 4,965,000.00 12,184,410.13
缆
有限公司
金杯塔牌电缆有限
44.00% 8,475,409.10 5,495,027.33 79,791,527.41
公
司
湖南云冷冷链股份
24.83% -4,380,905.31 14,545,675.08
有
限公司
3、重要非全资子公司的主要财务信息
金额单位：万元
期末余
子公司名称 额
流动资 非流动资 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
产 产 债
113
金杯电工股份有限公司财务报表附注
武汉第二电线电
74,664.87 34,528.15 109,193.02 33,811.59 9,399.84 43,211.43
缆
有限公司
金杯塔牌电缆有
27,647.75 9,610.72 37,258.47 18,789.37 484.80 19,274.17
限
公司
湖南云冷冷链股
62,268.79 36,573.53 98,842.32 90,325.74 2,076.40 92,402.14
份
有限公司
续表
期初余
子公司名称 额
流动资 非流动资 资产合计 流动负债 非流动负 负债合计
产 产 债
武汉第二电线电
缆
有限公司
金杯塔牌电缆有
18,395.16 7,531.12 25,926.28 8,327.82 540.41 8,868.23
限
公司
湖南云冷冷链股
53,573.64 36,406.05 89,979.69 80,745.59 1,485.42 82,231.01
份
有限公司
续表
本期发生
子公司名称 额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉第二电线电缆有限公司 167,007.31 8,454.36 8,821.81 44,095.75
金杯塔牌电缆有限公司 81,432.22 1,926.23 2,087.66 -1,293.55
湖南云冷冷链股份有限公司 32,632.34 -1,757.30 -1,757.30 -6,112.29
续表
上期发生
子公司名称 额
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
武汉第二电线电缆有限公司
金杯塔牌电缆有限公司 63,171.15 3,467.00 3,477.99 3,060.52
湖南云冷冷链股份有限公司 14,961.38 -942.21 -942.21 -9,283.63
4、使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
5、向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
（二） 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1、在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明：
根据第五届董事会第四十一次临时会议审议通过的《关于收购控股子公司武汉第二电线电缆
有限公司少数股东股权的议案》，本公司于 2020 年 9 月收购了武汉第二电线电缆有限公司少数股东
持有的 19.015%股权，共支付对价 185,382,882.44 元，收购后本公司持股比例为 98.345%，支付的对
114
金杯电工股份有限公司财务报表附注
价小于 9 月底净资产份额的差额计入资本公积。
2、交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响：
项 武汉第二电线电缆有限公
目 司
购买成本/处置对价
115
金杯电工股份有限公司财务报表附注
--现金 185,382,882.44
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计 185,382,882.44
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 189,358,355.38
差额 -3,975,472.94
其中：调整资本公积 -3,975,472.94
调整盈余公积
调整未分配利润
（三） 在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或
合营企业或联营企 主
注册地 业务性 联营企业投资
业名称 要 直接 间接
质 的会计处理方
经
法
营
地
湖南金杯至诚新兴
产业投资管理合伙 长沙市 长沙市 投资管理 70.00 权益法
企业（有
限合伙）
凯捷融资租赁有限公 上海市 上海市 融资租赁 15.17 权益法
司
湖南先导北汽智慧能
长沙市 长沙市 汽车出租 29.00 权益法
源
科技有限公司
2、重要合营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 湖南金杯至诚新兴产业投资 湖南金杯至诚新兴产业投资管
目 管 理合伙企业（有限合伙）
理合伙企业（有限合伙）
流动资产 241,868.58 9,184,570.65
其中：现金和现金等价物 237,868.58 35,657.65
非流动资产 42,948,400. 43,080,000.00
00
资产合计 43,190,268. 52,264,570.65
58
流动负债 253.00 446,825.65
非流动负债
负债合计 253.00 446,825.65
少数股东权益
归属于母公司股东权益 43,190,015. 51,817,745.00
58
按持股比例计算的净资产份额 30,233,010. 36,272,421.50
116
金杯电工股份有限公司财务报表附注
91
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 342,915.56 384,985.60
对合营企业权益投资的账面价值 30,575,926. 36,657,407.10
47
117
金杯电工股份有限公司财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项 湖南金杯至诚新兴产业投资 湖南金杯至诚新兴产业投资管
目 管 理合伙企业（有限合伙）
理合伙企业（有限合伙）
存在公开报价的合营企业权益投
资
的公允价值
营业收入 470,500.33
财务费用 509.14 -22,745.94
所得税费用
净利润 312,270.58 -912,379.64
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 312,270.58 -912,379.64
本年度收到的来自合营企业的股
利
3、重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 湖南先导北 湖南先导北
凯捷融资 凯捷融资
汽智慧能源 汽智慧能源
租赁有限 租赁有限
科技 科技
公司 公司
有限公司 有限公司
流动资产 49,468,288.29 10,627,518.51 61,586,085.25 38,433,200.40
非流动资产 180,517,819.34 32,692,803.68 295,897,201.27 8,899,413.75
资产合计 229,986,107.63 43,320,322.19 357,483,286.52 47,332,614.15
流动负债 18,763,567.88 10,049,034.12 17,647,177.20 9,556,999.21
非流动负债 79,416,556.10 169,581,190.30 322,123.89
负债合计 98,180,123.98 10,049,034.12 187,228,367.50 9,879,123.10
少数股东权益
归属于母公司股东权益 131,805,983.65 33,271,288.07 170,254,919.02 37,453,491.05
按持股比例计算的净资产份额 19,994,967.72 9,648,673.54 25,827,671.22 10,861,512.40
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他 8,706,712.34 -5,325,000.01 8,706,788.19 -5,325,000.00
对联营企业权益投资的账面价值 28,701,680.06 4,323,673.53 34,534,459.41 5,536,512.40
118
金杯电工股份有限公司财务报表附注
存在公开报价的联营企业权益投
资
的公允价值
119
金杯电工股份有限公司财务报表附注
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
项目 湖南先导北 湖南先导北
凯捷融资 凯捷融资
汽智慧能源 汽智慧能源
租赁有限 租赁有限
科技 科技
公司 公司
有限公司 有限公司
营业收入 21,876,354.6 13,930,143.34 70,776,150.6 11,651,194.81
6 3
净利润 - -4,182,202.98 - -5,046,508.95
38,448,935. 28,004,671.
37 27
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 - -4,182,202.98 - -5,046,508.95
38,448,935. 28,004,671.
37 27
本年度收到的来自联营企业的股
利
4、合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明：无
八、与金融工具相关的风险
本公司的金融工具主要包括：交易性金融资产；应收款项；其他非流动金融资产；在经营活动
中面临的金融风险包括：信用风险、流动性风险、市场风险。本公司整体的风险管理计划针对金融
市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收账款、其他应收款。管理层已制定适当的信用政策
，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本公司认为其不存
在重大的信用风险，不会因对方违约而导致任何重大损失。
由于会计准则规定“金融工具的账面价值能代表最大信用风险敞口的，无需提供此项披露”，
而本公司资产负债表中的金融资产是按照会计准则规定的抵销条件予以抵销，并在此基础上扣除
了减值损失后的金额列示的，所以本项内容此处不再单独披露。
已发生单项减值的金融资产的分析：
期末余 期初余
项 目 额 额
账面余额 减值损失 账面余额 减值损失
应收账款 5,412,521.03 5,134,154.25 6,935,201.77 6,935,201.77
120
金杯电工股份有限公司财务报表附注
其他应收款 4,782,649.07 4,782,649.07 231,054.94 70,941.97
合 计 10,195,170.10 9,916,803.32 7,166,256.71 7,006,143.74
公司虽然存在部分应收款项因信用风险而产生减值的情况，但应单项认定减值损失的应收款
项余额占应收款项期末余额的比例很小，且公司已根据信用风险情况合理确认了可能发生的信用
121
金杯电工股份有限公司财务报表附注
风险损失。对于无迹象表明需要单项认定减值损失的应收款项，公司根据金融资产组合结构及类似
信用风险特征，结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息，合理估计了可能发生信
用风险损失的比例，并于资产负债表日计提了坏账准备。因此，公司不存在因信用风险的发生而导
致公司产生重大损失的情况。
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的
风险。
金融负债到期/期限分析：
期末余
项 目 额
1 年以内 1至 2年 2至 3年 3 年以上
应付票据 584,385,890.77
应付账款 380,008,782.67
其他应付款 276,899,652.35
合 计 1,241,294,325.79
续上表：
期初余
项 目 额
1 年以内 1至 2年 2至 3年 3 年以上
应付票据 557,327,905.53
应付账款 320,710,852.50
其他应付款 174,886,265.88
合 计 1,052,925,023.91
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务，并结合票据结算和取得银行授信额度
等方式满足营运资本需求和资本开支。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，本集团内各子公
司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，在集团层面
持续监控短期和长期的资金需求。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来
12 个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的
风险，包括套期保值风险。
（1）套期保值风险
122
金杯电工股份有限公司财务报表附注
本公司每年采购铜、铝等原材料金额较大，由于有色金属价格波动较大，为了减少市场价格波
动对公司的影响，公司每年根据与客户签订的销售合同或中标通知单等确定未来需要采购的铜铝材
数量，并进行期货的套期保值，期货合约的价格波动会对本公司造成影响。截止本期末，本公司持
仓合约浮动盈亏 1,556,200.00 元，保证金结存金额 34,429,910.79 元。
九、公允价值的披露
（一） 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价
项 值
目 第一层次公 第二层次公 第三层次公
合计
允 允 允
价值计量 价值计量 价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 201,556,200.0 15,691,810.49 217,248,010.4
0 9
1.以公允价值计量且其变动计入当期
201,556,200.0 15,691,810.49 217,248,010.4
损 0 9
益的金融资产
（1）衍生金融资产 1,556,200.00 1,556,200.00
（2）权益工具投资 15,691,810.49 15,691,810.49
（3）理财产品 200,000,000.0 200,000,000.0
0 0
（二）其他债权投资（含应收款项融资 90,179,506.95 90,179,506.95
）
持续以公允价值计量的资产总额 291,735,706.9 15,691,810.49 307,427,517.4
5 4
（二） 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司期末衍生金融资产公允价值确定依据为期货合约在期货交易所的结算价；理财产品依
据系银行对理财产品的期末报价；应收款项融资为银行承兑汇票，其剩余期限较短，公允价值确定
依据为票面金额。
十、关联方及关联交易
（一） 本公司的母公司情况
母公司对
母公司对本企
母公司名 注册 业务性质 注册资 本企业的
业的表决权比
称 地 本 持股比例
例（%）
（%）
深圳市能
翔 深圳 投资兴办实业 4,580 万 15.68 15.
投资发展 市 等 元 68
有限公司
本公司的母公司情况的说明：深圳市能翔投资发展有限公司于 2003 年 12 月 26 日在深圳市市
123
金杯电工股份有限公司财务报表附注
场监督管理局登记成立，统一社会信用代码为 91440300757620834F，法定代表人为吴学愚。
本公司最终控制方是吴学愚、孙文利夫妇。
（二） 本公司的子公司情况
124
金杯电工股份有限公司财务报表附注
本公司子公司的情况详见附注七（一）。
（三） 本公司合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注七（三）。
（四） 其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖南惟楚线缆高分子材料有限公司 本公司高管间接控制的企业
湖南潍星新材料有限公司 本公司关键管理人员能施加重大影响的企
业
自 2020 年 2 月起纳入合并范围，2020 年 1 月为受同一实
武汉第二电线电缆有限公司
际控制人控制的关联方
（五） 关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
获批的交 是否超
关联 关联交易内 本期发生 上期发生
易额 过交
方 容 额 额
度 易额
度
湖南惟楚线缆高分子材料
采购 100,695,022.26 150,000,000 否 80,473,843.80
有限公司 .00
湖南潍星新材料有限公司 采购 78,467,478.76 60,010,262.04
武汉第二电线电缆有限公 采购 22,937,258.76 22,396,285.49
司
关联 关联交易内 本期发生额 上期发生额
方 容
湖南潍星新材料有限公司 销售 14,744,961
.89
武汉第二电线电缆有限公司 销售 15,152,149.
73
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明：武汉第二电线电缆有限公司关联交易发生额为
2020 年 1 月发生额。
2、关联租赁情况
（1）本公司作为出租方：
本期确认的 上期期确认的
承租方名 租赁资产种类
租赁收 租赁收
称
入 入
湖南惟楚线缆高分子材料有限公司 房屋建筑物 644,240.00 642,900.00
湖南潍星新材料有限公司 房屋建筑物及机器设 1,529,960.00 1,523,100.00
备
4、关联担保情况
125
金杯电工股份有限公司财务报表附注
（1）本公司作为担保方
担保是
被担保 担保额度 担保余 担保起始 担保到期 否
方 额 日 日 已经
履
行
完
毕
126
金杯电工股份有限公司财务报表附注
金杯电工衡阳电缆有限公 135,000,000.00 30,000,000.0 2020-2-1 2023-1-31 否
司 0
金杯电工衡阳电缆有限公司 320,000,000.00 235,104,662. 2020-4-10 2022-4-10 否
10
金杯电工衡阳电缆有限公司 120,000,000.00 78,407,676.2 2020-3-3 2022-3-2 否
4
金杯电工衡阳电缆有限公司 500,000,000.00 41,548,846.4 2020-12-14 2022-12-14 否
6
金杯电工衡阳电缆有限公司 250,000,000.00 179,828,674. 2020-9-29 2021-9-29 否
83
金杯电工电磁线有限公司 80,000,000.00 45,000,000.0 2020-7-15 2021-7-15 否
0
金杯电工电磁线有限公司 350,000,000.0 40,872,804.8 2020-9-14 2022-9-14 否
0 8
金杯电工电磁线有限公司 110,000,000.00 34,200,000.0 2019-7-22 2024-7-21 否
0
湖南能翔瑞弘汽车销售服务
50,000,000.00 920,764.49 2020-9-14 2021-12-31 否
有限公司
湖南云冷冷链股份有限公司 20,000,000.00 20,000,000.0 2020-10-30 2021-10-29 否
0
湖南云冷冷链股份有限公司 25,000,000.00 25,000,000.0 2020-7-1 2022-7-1 否
0
金杯塔牌电缆有限有限公司 50,000,000.00 688,553.89 2019-6-18 2022-6-18 否
金杯塔牌电缆有限有限公司 110,000,000.00 55,641,000.0 2020-7-1 2023-6-30 否
0
武汉第二电线电缆有限公司 150,000,000.00 30,000,000.0 2020-5-13 2021-5-13 否
0
武汉第二电线电缆有限公司 90,000,000.00 635,217.43 2020-7-1 2023-6-30 否
武汉飞鹤线缆有限公司 30,000,000.00 30,000,000.0 2020-5-13 2022-5-13 否
0
5、关键管理人员报酬
项 本期金 上期金额（万元）
目 额
关键管理人员报酬 929.25 772.61
（六） 关联方应收应付款项
1、应收项目
期末余 期初余
项目名称 关联 额 额
方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
武汉第二电线电缆
其他应收款 2,906,494.70 29,064.
有 95
限公司
长沙共举企业管理
其他非流动资 60,000,000.00
合伙企业（有限合
产
伙）
2、应付项目
项目名称 关联 期末余额 期初余额
127
金杯电工股份有限公司财务报表附注
方
应付账款 湖南惟楚线缆高分子材料有限公 9,174,910.51 6,081,733.59
司
应付账款 湖南潍星新材料有限公司 7,177,375.78 1,706,861.91
预收款项 武汉第二电线电缆有限公司 5,000,000.00
应付账款 武汉第二电线电缆有限公司 7,970,751.37
（七） 关联方承诺
十一、 股份支付
（一） 股份支付的总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额 6,593,000.00
元
128
金杯电工股份有限公司财务报表附注
公司本期行权的各项权益工具总额 12,711,492.00元
公司本期失效的各项权益工具总额 1,377,972.00元
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
（二） 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日股票收盘价和授予价格为基础
可行权权益工具数量的确定依据 可解锁的限制性股票数量
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 27,733,859.22元
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 15,431,660.22元
2019 年 5 月，根据公司 2019 年第二次临时股东大会审议通过的《限制性股票激励计划（草
案）》及相关规定，公司向激励对象定向发行 A 股普通股股票，于 2019 年 5 月 9 日完成限制性股
票的授予，实际授予数量为 1,205.88 万股，授予价格 2.45 元/股。
2020 年 3 月，根据公司 2020 年第二次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购限制性股票 80,000 股。
2020 年 3 月，根据公司第五届董事会第三十七次临时会议审议通过的《关于向激励对象授予
2019 年限制性股票激励计划预留限制性股票的议案》，公司发行限制性股票 190 万股，于 2020 年
3 月 30 日完成限制性股票的授予，授予价格 2.2 元/股。
2020 年 5 月，根据公司第五届董事会第四十一次临时会议审议通过的《关于 2019 年限制性
股票激励计划首次授予部分第一期解锁条件成就的议案》，公司解除限售股份 4,707,960 股。
2020 年 11 月，根据公司 2020 年第五次临时股东大会审议通过的《关于回购注销部分激励对
象已获授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司回购限制性股票 430,360 股。
2020 年 12 月 31 日，公司根据最新取得的可解锁职工人数变动、公司业绩条件和激励对象绩
效考核结果对可解锁权益工具数量作出最佳估计，以此基础按照权益工具授予日的公允价值，将当
期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
（三） 股份支付的修改、终止情况
无。
十二、 承诺及或有事项
（一） 重要承诺事项
1、其他承诺事项
129
金杯电工股份有限公司财务报表附注
本公司和唐竞成合作成立湖南金杯家装服务有限公司（已更名为湖南金杯水电工程服务有限
公司），合作协议约定，湖南金杯水电工程服务有限公司成立后如出现经营亏损，将由本公司承
担。实现利润的，弥补前期亏损后，方可向股东分配利润。本期湖南金杯水电工程服务有限公司亏
损 7.78 万元（累计亏损 809.64 万元），由本公司承担。
（二） 或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
（1） 子公司湖南云冷冷链股份有限公司（以下简称云冷冷链）为购买云冷冷链开发的云
冷智能冷链物流综合服务中心项目配套工业厂房的全部合格银行按揭贷款客户提供担保。担保期
限自购房客户与按揭银行签订借款合同生效之日起，至配套工业厂房抵押登记办妥时止，担保额
度为 20,000 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，担保余额为 819.76 万元。
（2） 云冷冷链为入驻商户存货质押贷款业务提供担保，入驻商户以其存放于云冷冷库内
受云冷冷链监管并在云冷冷链履行担保责任后拥有处置权的货物仓单向云冷冷链提供反担保。担
保期限为云冷冷链入驻商户与贷款机构签订借款合同生效之日起，至商户还清贷款本息为止，担
保额度为 30,000 万元，截至 2020 年 12 月 31 日，担保余额为 0 元。
十三、 资产负债表日后事项
（一） 利润分配情况
拟以实施2020年度利润分配方案时股权登记日的总
股本为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.5元
拟分配的利润或股利 人民币（含税），不送红股，也不以公积金转增股
本。该分配预案尚需提交公司2020年度股东大会审
议通过后
方可实施。
十四、 其他重要事项
（一） 前期会计差错更正
本公司无重大前期会计差错更正事项。
（二） 业绩承诺事项
1、武汉第二电线电缆有限公司的业绩承诺情况：
根据本公司与武汉第二电线电缆有限公司（以下简称“武汉二线”）原股东长沙共举企业管
理合伙企业（有限合伙）（以下简称“长沙共举”）、湖南省资产管理有限公司签订的《购买资产
协议》以及本公司与长沙共举签订的《业绩承诺与补偿协议》，长沙共举向本公司承诺：在业绩
130
金杯电工股份有限公司财务报表附注
承诺期间即 2020-2022 年，武汉二线在业绩承诺期间内各年承诺经审计的扣除非经常性损益后净
131
金杯电工股份有限公司财务报表附注
利润分别不低于 8,600 万元、8,900 万元和 9,300 万元，如武汉二线于业绩承诺期内实际实现的净利
润未达到承诺净利润，则首先以股份进行补偿，不足部分再以现金方式向上市公司进行补偿。在
业绩承诺期间届满时，在由上市公司聘请的具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所对业
绩承诺期间最后一个年度业绩承诺实现情况的《专项审核报告》出具后 30 日内，上市公司应当对
拟购买资产进行减值测试，并由上市公司聘请具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所出
具减值测试报告。在减值测试报告出具后 10 个工作日内，完成资产减值补偿义务股份数计算工作
。任何情况下，长沙共举承担的业绩承诺和补偿义务及资产减值补偿义务，以长沙共举、湖南资管
共计持有的武汉二线 79.33%股权在本次交易中所获交易对价为限。
2020 年 9 月，长沙共举完成注销，长沙共举持有的金杯电工 100,310,922 股由其合伙人按照实
缴出资比例进行分配，其中：吴学愚分配 57,744,577 股，周祖勤分配 42,566,415 股。2020 年 8 月，
吴学愚、周祖勤作为原业绩承诺方——长沙共举注销后的承接主体与本公司签署了《业绩承诺与补
偿协议》，承诺内容保持不变。
2021 年 3 月公司计划将原业绩承诺中 2020 年度实现的扣非后净利润从“不低于 8,600 万元”
调至“不低于 7,130 万元”，调减额为 1,470 万元。将 2020 年度业绩承诺调减额延期至 2021 年度、
2022 年度履行，即将原业绩承诺中 2021 年度实现的扣非后净利润从“不低于 8,900 万元”调至“不
低于 9,770 万元”，调增额为 870 万元。将原业绩承诺中 2022 年度实现的扣非后净利润从“不低于
9,300 万元”调至“不低于 9,900 万元”，调增额为 600 万元。上述业绩承诺方案调整事项尚需提交
股东大会审议批准。
武汉二线 2020 年实际完成扣除非经常性损益后净利润为 71,312,669.71 元。
（三） 分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策：
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础， 结
合经营分部规模，确定报告分部并披露分部信息。经营分部，是指本公司内同时满足下列条件的组
成部分：
（1） 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用。
（2） 本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业
绩。
132
金杯电工股份有限公司财务报表附注
（3） 本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司按照经营业务划分，主要包括电线电缆行业、新能源行业、冷链行业等经营分部。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比
例在分部之间进行分配。
2、报告分部的财务信息
（1） 分行业
项目 电线电缆行业 新能源行业 冷链行业 分部间抵销 合
计
一、营业
7,480,397,335.85 217,641,202.11 326,323,390.43 -228,212,272.02 7,796,149,656.37
总收入
二、营业
6,431,672,615.31 194,150,099.03 290,079,108.45 -232,494,184.66 6,683,407,638.13
总成本
三、营业利 311,458,586.63 -21,919,186.43 -23,271,537.76 6,100,350.94 272,368,213.38
润
四、净利润 294,445,593.46 -23,632,179.24 -17,572,994.24 4,434,189.45 257,674,609.43
五、资产总 9,238,331,037.75 256,955,552.58 988,423,172.46 - 6,622,191,165.23
额 3,861,518,597.56
六、负债总 3,773,002,572.21 179,994,466.09 924,021,425.50 - 3,047,367,176.93
额 1,829,651,286.87
七、补充信
息
折旧及
89,980,749.95 11,773,362.47 16,350,671.04 -1,340,807.39 116,763,976.07
摊销费
用
资本性支出 550,746,636.66 7,098,346.83 4,708,100.26 -137,855.81 562,415,227.94
（2） 分地区
项 湖南省内 湖南省外 分部间抵消 合
目 计
一、营业总收入 5,420,265,410.51 2,604,096,517.88 -228,212,272.02 7,796,149,656.37
二、营业总成本 4,640,349,640.54 2,275,552,182.25 -232,494,184.66 6,683,407,638.13
三、营业利润 151,027,353.59 115,240,508.85 6,100,350.94 272,368,213.38
四、净利润 145,611,338.74 107,629,081.24 4,434,189.45 257,674,609.43
五、资产总额 8,325,784,516.46 2,157,925,246.33 -3,861,518,597.56 6,622,191,165.23
六、负债总额 3,904,207,353.12 972,811,110.68 -1,829,651,286.87 3,047,367,176.93
七、补充信息
折旧及摊销费用 87,383,746.33 30,721,037.13 -1,340,807.39 116,763,976.07
资本性支出 34,225,818.93 528,327,264.82 -137,855.81 562,415,227.94
十五、 母公司财务报表主要项目注释
133
金杯电工股份有限公司财务报表附注
（一） 应收账款
1、应收账款分类披露：
期末余
类别 额
账面余 坏账准备 账面价值
额
134
金杯电工股份有限公司财务报表附注
计
比例
金 金额 提
（%
额 比
）
例
（%
）
按单项计提坏账准备的应收账 3,559,164.00 3.15 3,280,797.22 92. 278,366.78
款 18
按组合计提坏账准备的应收账 109,422,994.13 96.85 10,221,648.3 9. 99,201,345.79
款 4 3
4
其中：账龄组合 105,207,395.95 93.12 10,221,648.3 9. 94,985,747.61
4 7
2
内部往来组合 4,215,598.18 3.73 4,215,598.18
合计 112,982,158.13 100.00 13,502,445.5 11. 99,479,712.57
6 95
续表
期初余
额
类别 账面余 坏账准备
额
账面价值
计
比例
金 金额 提
（%
额 比
）
例
（%
）
按单项计提坏账准备的应收账
款
按组合计提坏账准备的应收账 153,202,185.34 100.00 12,641,886. 8.25 140,560,299.20
款 14
其中：账龄组合 145,943,036.88 95.26 12,641,886. 8.66 133,301,150.74
14
内部往来组合 7,259,148.46 4.74 7,259,148.46
合计 153,202,185.34 100.00 12,641,886. 8.25 140,560,299.20
14
按单项计提坏账准备：
债务人名称 账面余额 坏账准 计提比例（% 计提理由
备 ）
江苏恒泰易通新能源科技有限公 质量纠纷，无
274,521.60 274,521.60 100.00
司 法
收回
江苏玥彤新能源科技有限公司 1,391,833.89 1,113,467. 80.00 企业资不抵债
11
湖南长高润新科技有限公司 171,345.99 171,345.99 100.00 企业已停止经
营
质量纠纷，无
浙江汇云光电科技有限公司 1,721,462.52 1,721,462 100.00
.52 法
收回
135
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合 3,559,164.00 3,280,797 92.18
计 .22
按组合计提坏账准备：
期末余
组合名称 额
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
账龄组合 105,207,395.95 10,221,648.34 9.72
内部往来组合 4,215,598.18
合 109,422,994.13 10,221,648.34 9.34
计
按账龄披露
账 账面余
龄 额
1年以内 82,100,074.99
1－2年 20,593,867.06
2－3年 3,750,891.37
3年以上 6,537,324.71
136
金杯电工股份有限公司财务报表附注
其中：3-4年 2,333,500.72
4-5年 933,077.11
5年以上 3,270,746.88
合 112,982,158.13
计
2、本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金
类 期初余额 额 期末余额
别 计提 收回或转 核销 其他
回
单项组 3,280,797.2 3,280,797.22
合 2
账龄组 12,641,886.14 420,357.54 855,174.90 1,985,420.44 10,221,648.34
合
3、本期实际核销的应收账款情况
合计 12,641,886.14 3,701,154.7 855,174.90 1,985,420.44 13,502,445.56
项目 6 核销金
额
公司停产关门无法收回 420,357.54
历史遗留款项，无法收回 1,565,062.90
合计 1,985,420.44
其中重要的应收账款核销情况：
应收 款项是否由关
单位名 核销金额 核销原因 履行的核销程序
账 联交易产生
称
款性
质
单位 1 货款 331,000.35 公司停产关门无法收回 按公司流程审 否
批
单位 2 货款 367,183.90 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审 否
批
单位 3 货款 131,700.00 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审 否
批
单位 4 货款 345,106.00 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审 否
批
单位 5 货款 189,544.22 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审 否
批
单位 6 货款 375,126.32 历史遗留款项，无法收回 按公司流程审 否
批
合计 1,739,660.79
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款期末余额
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
合
计数的比例
第一名 9,028,031.67 7.99 90,280.32
第二名 7,428,320.63 6.57 742,832.06
第三名 7,427,915.54 6.57 74,279.16
137
金杯电工股份有限公司财务报表附注
第四名 6,697,947.79 5.93 66,979.48
第五名 4,277,609.82 3.79 146,665.44
合 34,859,825.45 30.85 1,121,036.45
计
（二） 其他应收款
项 期末余 期初余
目 额 额
其他应收款 965,075,456. 464,443,480.2
85 4
138
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合计 965,075,456. 464,443,480.
85 24
1、其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类情况
款项性 期末余额 期初余额
质
个人借支 915,319.47 1,329,565.66
投标保证金 1,354,628.00 1,337,099.93
往来款 959,817,445.68 457,576,032.77
处置住宅款 2,642,299.95
押金 33,925.00 39,478.00
代垫费用 2,031,999.40 37,435.51
履约保证金 730,000.00 835,018.00
其他 404,977.11 850,496.46
合计 965,288,294.66 464,647,426.28
（2）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预 整个存续期预 合
未来 12 个月
期信用损失（ 期信用损失（ 计
预期信用
未发 已发
损失
生信用减值） 生信用减值）
2020 年 1 月 1 日余额 21,221.18 182,724.86 203,946.04
2020 年1 月1 日余额在本
期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提 4,825.10 63,065.33 67,890.43
本期转回 57,524.46 57,524.46
本期转销 1,474.20 1,474.20
本期核销
其他变动
2020 年 12 月 31 日余额 26,046.28 186,791.53 212,837.81
按账龄披露
账 账面余
龄 额
1年以内 965,206,085.27
1－2年 25,256.39
2－3年 3,000.00
3年以上 53,953.00
139
金杯电工股份有限公司财务报表附注
其中：3-4年 3,953.00
4-5年
5年以上 50,000.00
140
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合 965,288,294.66
计
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
本期变动金
类 期初余额 额 期末余额
别 计 收回或转回 核销 其他
提
保证金组合 21,221.18 4,825.10 26,046.28
账龄组合 182,724.86 63,065.33 57,524.46 1,474. 186,791.53
20
合 203,946.04 67,890.43
（4）本期实际核销的其他应收款情况 57,524.46 1,474. 212,837.81
计 20
项目 核销金
额
单位 1 1,474.20
合计 1,474.20
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项的性 期末余额 账龄 期末余额合计
期末
质 数的
余额
比
例
第一名 往来款 10,040,800.00 1 年以内 1.04 100,408.00
第二名 标投保证 800,000.00 1 年以内 0.08 8,000.00
金
第三名 履约保证 500,000.00 1 年以内 0.05 5,000.00
金
第四名 个人借支 482,604.29 1 年以内 0.05 4,826.04
第五名 代垫费用 200,000.00 1 年以内 0.02 2,000.00
合 12,023,404.29 1.24 120,234.04
计
（三） 长期股权投资
期末余 期初余
项目 额 额
账面余额 减值准 账面价值 账面余额 减值准 账面价值
备 备
对子公司投 2,058,865,216. 2,058,865,216.8 1,183,707,248. 1,183,707,248.
资 89 9 71 71
对联营、合
65,328,825.02 6,051,218 59,277,606.53 77,243,085.00 6,051,218 71,191,866.51
营 .49 .49
企业投资
合计 2,124,194,041.9 6,051,218 2,118,142,823.4 1,260,950,333. 6,051,218 1,254,899,115.2
1 .49 2 71 .49 2
1、对子公司投资
141
金杯电工股份有限公司财务报表附注
减
期末余额(账 值
本期增减变
面价值 准
被投 期初余额( 动
) 备
资 账面价
期
单 值)
末
位
余
额
计
追加投资 减少投资 提 其他
减
值
准
备
金杯电工
衡阳电 350,123,667. 3,000,000. 4,502,466. 357,626,133.
缆有限 38 00 00 38
公司
142
金杯电工股份有限公司财务报表附注
减
期末余额(账 值
本期增减变
面价值 准
被投 期初余额( 动
) 备
资 账面价
期
单 值)
末
位
余
额
计
追加投资 减少投资 提 其他
减
值
准
备
湖南金杯
电器有限 3,134,111.25 3,000,000. 133,227.00 267,338.25
公司 00
金杯能源
科技安徽 27,524,951.19 27,524,951.19
有限公司
金杯电工
电磁线有 511,218,868.39 1,941,772.63 513,160,641.02
限公司
金杯塔牌
电缆有限 45,729,737.50 874,687.49 46,604,424.99
公司
湖南星能
高分子有 10,000,000.00 10,000,000.00
限公司
湖南云冷
冷链股份 89,951,886.75 887,928.75 90,839,815.50
有限公司
湖南金杯
新能源发
74,240,523.75 74,103,510 -137,013.75
展有 限 .00
公司
湖南能翔
新能源巴
15,461,752.50 198,562.50 15,660,315.00
士运营有
限公司
湖南能翔
优卡新能
源汽车运 45,058,646.25 28,687.50 45,087,333.75
营有限公
司
湖南能翔
瑞弘汽车
7,882,391.25 170,988.75 8,053,380.00
销售服务
有限公司
湖南金杯
水电工程
3,350,000.00 3,350,000.00
服务有限
公司
株洲能翔
瑞家新能
源汽车租 30,712.50 1,687.50 32,400.00
赁有限公
司
武汉第二
电线电缆 937,431,276.0 3,227,207.76 940,658,483.81
有限公司 5
143
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合计 1,183,707,248.7 940,431,276.0 77,103,510 11,830,202.13 2,058,865,216.89
1 5 .00
2、对联营、合营企业投资
被投资单位 期初余额( 本期增减变
账 动
144
金杯电工股份有限公司财务报表附注
面价值) 其他 其
追 权益法下
减少投 综合 他
加 确认的投
资 收益 权
投 资损益
调整 益
资
变动
一、合营企业
湖南金杯至诚新兴产业投资
36,657,407.1 6,300,000. 218,519.37
管理合伙企业（有限合伙） 0 00
小 36,657,407.1 6,300,000. 218,519.37
计 0 00
二、联营企业
北京高德博瑞科技有限公
司
凯捷融资租赁有限公司 34,534,459.4 -5,832,779.35
1
小 34,534,459.4 -5,832,779.35
计 1
合 71,191,866.5 6,300,000. -5,614,259.98
计 1 00
续表
本期增减变动
期末余额
被投资单位 宣告发放现 计提 减值准备期末余
其 (账面
金 减 额
他 价值)
股利或利 值准
润 备
一、合营企业
湖南金杯至诚新兴产业投资
30,575,926.47
管理合伙企业（有限合伙）
小 30,575,926.47
计
二、联营企业
北京高德博瑞科技有限公 2,951,862.62
司
凯捷融资租赁有限公司 28,701,680.06 3,099,355.87
小 28,701,680.06 6,051,218.49
计
合 59,277,606.53 6,051,218.49
计
（四） 营业收入和营业成本
1、按类别列示
本期金 上期金
项 额 额
目
收 成 收 成
入 本 入 本
主营业 789,102,978.04 655,504,404.93 494,948,245.34 418,350,565.03
务
其他业 37,561,707.27 34,757,705.45 57,738,079.22 55,298,521.19
145
金杯电工股份有限公司财务报表附注
务
合计 826,664,685.31 690,262,110.38 552,686,324.56 473,649,086.22
2、收入相关信息：
合同分 电线电缆行业 合
类 计
商品类型 789,102,978.04 789,102,978.04
其中：电气装备用电线 39,195,629.26 39,195,629.26
电力电缆 46,885,718.27 46,885,718.27
特种电线电缆 697,110,687.85 697,110,687.85
裸导线 5,910,942.66 5,910,942.66
146
金杯电工股份有限公司财务报表附注
合同分 电线电缆行业 合
类 计
合同类型 789,102,978.04 789,102,978.04
其中：某一时点确认收 789,102,978.04 789,102,978.04
入
合计 789,102,978.04 789,102,978.04
（五） 投资收益
项 本期发生额 上期发生额
目
成本法核算的长期股权投资收益 532,906,171.15 175,452,658.54
权益法核算的长期股权投资收益 -5,614,259.98 -4,887,449.08
处置长期股权投资产生的投资收益 -64,062,710.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,634,798.21 1,082,584.92
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 -277,149.71 -22,404.59
合 464,586,849.67 171,625,389.79
计
十六、 补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
项 金 说
目 额 明
非流动资产处置损益 -822,632.92
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
28,301,073.58
统
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得
投
资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准
备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损
益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
123
金杯电工股份有限公司财务报表附注
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融
负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、 13,459,891.00
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权
投资取得
的投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变
动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性
调整对当期损益的影响
124
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 金 说
目 额 明
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,319,358.28
其他符合非经常性损益定义的损益项目
所得税影响额 -6,960,722.17
少数股东权益影响额 -3,658,968.93
合计 31,637,998.84
（二） 净资产收益率及每股收益
加权平 每股收
报告期利 均净资 益
润 产收益 基本 稀释
率 每股收 每股收
（%） 益 益
归属于公司普通股股东的净利润 8.04 0.357 0.358
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利 7.02 0.311 0.313
润
（三） 加权平均净资产收益率、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项 序 本期数
目 号
归属于公司普通股股东的净利润 A 249,896,482.18
非经常性损益 B 31,637,998.84
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 218,258,483.34
当期分配给预计未来可解锁限制性股票持有者的现金股利 Y 1,708,620.00
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 2,484,341,650.50
股权激励等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 5,140,907.17
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 9
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 683,548,393.61
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 10
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 10,290,753.05
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 6
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E4 -107,590.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 1
股份支付等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E5 13,352,212.00
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F5 7
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 183,058,979.25
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 7
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减 I 5,434,858.35
变动
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J 6
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I2 3,975,472.94
125
金杯电工股份有限公司财务报表附注
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J2 3
其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 I3 47,745,068.70
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
报告期月份数 K 12
126
金杯电工股份有限公司财务报表附注
项 序 本期数
目 号
L=D+A/2+E× F/K
加权平均净资产 3,108,705,071.20
-
G× H/K± I× J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 8.04
扣除非经常损益后加权平均净资产收益率 M1=C/L 7.02
期初股份总数 N 553,121,280.00
公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 O
发行新股或债转股等增加股份数 P1 167,566,197.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q1 10
发行新股或债转股等增加股份数 P2 4,707,960.00
新增股份次月起至报告期期末的累计月数 Q2 7
报告期缩股数 R
报告期回购等减少股份数 S
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 T
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U1 2,646,018.28
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V1 5
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U2 1,439,529.15
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V2 12
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股份数 U3 149,590.67
新增稀释性潜在普通股次月起至报告期期末的累计月数 V3 9
W=N+O+P× Q/K
加权平均股份数 695,506,087.50
-
R-S× T/K
基本每股收益 X=A/W 0.357
扣除非经常损益后基本每股收益 X1=C/W 0.311
稀释每股收益 Z=A（W+U× V/K 0.358
）
Z1=C/
扣除非经常性损益后稀释每股收益 0.313
（W+U× V/K）
（四） 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
2020年12月31 2019年12月31 本期增 变动幅
项目 变动原因
日 日 减变动 度
（或2020年度 （或2019年度 （%）
） ）
交易性 本期末理财产品本金
201,556,200.00 5,863,550.00 195,692,650.00 3,337.44
金 未
融资产 赎回所致
应收票 768,950,418.32 400,395,914.39 368,554,503.93 92.05 本期票据回款增加所
据 致
应收账 1,276,944,418.30 823,307,943.17 453,636,475.13 55.10 本期合并范围增加所
款 致
主要系备货需要，铜杆
预付款 103,268,296.83 41,509,306.65 61,758,990.18 148.78 、
项 食品采购预付款增
加所致
125
金杯电工股份有限公司财务报表附注
系根据新收入准则
合同资 102,285,149.55 102,285,149.55 100.00 调整合同资产与应
产 收账款列报所致
长期应 应收的分期销售款到
700,294.65 -700,294.65 -100.00
收 期
款 所致
系本期安徽金杯自
投资性 用房产转入投资性
27,089,550.57 17,752,708.89 9,336,841.68 52.59
房地产 房地产及新增控股
子公司武汉二
线纳入合并范围所致
126
金杯电工股份有限公司财务报表附注
2020年12月31 2019年12月31 本期增 变动幅
项目 变动原因
日 日 减变动 度
（或2020年度 （或2019年度 （%）
） ）
主要系本期合并范围
固定资 1,320,247,457.18 926,317,636.15 393,929,821.03 42.53
增
产
加所致
主要系本期合并范围
增加，以及本期新增
在建工 87,737,896.91 52,448,719.90 35,289,177.01 67.28 衡阳高压车间设备
程 改造项 目、川缆 2
号车间项目
等
主要系本期合并范围
无形资 224,418,401.86 166,551,797.57 57,866,604.29 34.74
增
产
加所致
递延所 由于期末可抵扣亏
64,016,211.04 47,979,958.20 16,036,252.84 33.42
得税资 损增加所致
产
其他非 系本期末预付股权转
30,531,302.61 91,104,407.14 -60,573,104.53 -66.49
流 让
动资产 款减少所致
短期借 597,370,005.28 241,761,062.10 355,608,943.18 147.09 本期银行短期借款增
款 加
系根据新收入准则
预收款 3,280,167.38 389,195,903.98 -385,915,736.60 -99.16 调整合同负债与预
项 收账款列
报所致
系根据新收入准则调
合同负 420,818,833.37 420,818,833.37 100.00 整
债 合同负债与预收账
款列报所致
应付职 主要系本期合并范围
111,187,571.91 62,190,348.42 48,997,223.49 78.79
工 增
薪酬 加所致
主要系本期合并范围
应交税 38,466,960.94 14,941,197.50 23,525,763.44 157.46
增
费
加所致
其他应 主要系本期合并范围
276,899,652.35 174,886,265.88 102,013,386.47 58.33
付 增
款 加所致
一年内
本期偿还一年内到
到期的 1,127,135.03 148,000,000.00 -146,872,864.97 -99.24
期的长期借款所致
非流
动负债
系根据新收入准则
其他流
39,813,370.49 39,813,370.49 100.00 调整合同负债与预
动负债
收账款列
报所致
系本期母公司为降
低融资成本，增加
长期借 488,000,000.00 488,000,000.00 100.00 银行长期借款置换
款 本期收购控股二级
子公司无锡统力的
短期借款所致
127
金杯电工股份有限公司财务报表附注
长期应 主要系本期合并范围
280,383.85 280,383.85 100.00
付 增
款 加所致
系非同控合并子公
递延所 司的资产评估增值
25,313,765.26 4,096,152.94 21,217,612.32 517.99
得税负 导致的应纳税暂时
债 性差异确认了
递延所得税负债
系根据新收入准则调
其他非
1,457,522.90 1,457,522.90 100.00 整
流动负
合同负债与预收账
债
款列报所致
系本期收购武汉二
资本公 1,385,742,567.04 843,378,400.92 542,364,166.12 64.31 线股权，对应产生
积 的股本溢价增加资
本公积
系2019 年发行的限制
库存股 19,229,056.00 29,544,060.00 -10,315,004.00 -34.91
性
股票第一期解锁所致
128
金杯电工股份有限公司财务报表附注
2020年12月31 2019年12月31 本期增 变动幅
项目 变动原因
日 日 减变动 度
（或2020年度 （或2019年度 （%）
） ）
主要系本期末铜价
其他综
52,462,008.57 4,716,939.87 47,745,068.70 1,012.20 走 高，期货持仓合
合收益
约浮盈
所致
本期母公司收到子公司
盈余公 168,034,520.49 118,955,974.01 49,078,546.48 41.26 分红款净利润增长，
积 计提的盈余公积增加
所致
本期加大市场开拓，
营业收 7,796,149,656.37 5,844,317,396.22 1,951,832,260.15 33.40 主
入 业规模不断扩大，
销售稳定增长
随着营业收入规模
营业成 6,683,407,638.13 4,941,626,945.90 1,741,780,692.23 35.25
增 加，营业成本相
本
应增长
主要系本期合并范围
研发费 254,535,206.08 181,305,434.56 73,229,771.52 40.39
变
用
更增加所致
本期收到的政府补助
其他收 28,301,073.58 21,763,599.42 6,537,474.16 30.04
款
益
增加
系本期应收款余额
增 加、账期增长，
相应坏账准备计提增
信用减 加，且去年同期收回
-23,212,858.00 -218,748.68 -22,994,109.32 10,511.6
值损失 6 股权转回已计提坏
账准备金额较 大；
同时应收新能源补贴
款计提了较大金额坏
账所致
系第一季度计提存
货跌价金额较大所
资产减
-22,173,881.91 -9,682,148.15 -12,491,733.76 129.02 致，随着计提跌价
值损失
的产品实现销售，
对应减值损失已于
第二季度转销
系本期镇江金杯处
资产处 置方形电池模组装
-822,632.92 3,612,055.17 -4,434,688.09 -122.77
置收益 配线及电池包装配
线损失较大所
致
系本期应纳税所得额
所得税
16,012,962.23 33,662,780.15 -17,649,817.92 -52.43 减
费用
少以及递延所得税
资产计提所致
金杯电工股份有限公司
二〇二一年三月二十九日
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