河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
河南省西峡汽车水泵股份有限公司
（证券简称：西泵股份 证券代码：002536）
2013 年半年度报告
二〇一三年八月十四日
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人孙耀忠、主管会计工作负责人孙定文及会计机构负责人(会计主
管人员)李晓钰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................2
第二节 公司简介 ....................................................5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ......................................7
第四节 董事会报告 ..................................................9
第五节 重要事项 ...................................................21
第六节 股份变动及股东情况 .........................................27
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................30
第八节 财务报告 ...................................................31
第九节 备查文件目录 ..............................................132
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
公司或本公司 指 河南省西峡汽车水泵股份有限公司
南阳飞龙 指 南阳飞龙汽车零部件有限公司
飞龙铝制品 指 西峡县飞龙铝制品有限责任公司
芜湖飞龙 指 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司
西泵特铸 指 西峡县西泵特种铸造有限公司
郑州飞龙 指 郑州飞龙汽车部件有限公司
重庆飞龙 指 重庆飞龙江利汽车部件有限公司
宛西制药 指 河南省宛西制药股份有限公司
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 本公司的《公司章程》
零部件供应商为整车制造商配套而供应汽车零部件的市场，
OEM 市场 指
OEM 为 Original Equipment Manufacture 的缩写。
售后服务市场，即修理、改装或更换汽车零部件的市场，AM
AM 市场 指
为 After-Market 的缩写。
华龙证券 指 华龙证券有限责任公司
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2013 年 1 月 1 日到 2013 年 6 月 30 日
元 指 人民币元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 西泵股份 股票代码 002536
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 河南省西峡汽车水泵股份有限公司
公司的中文简称（如有）西泵股份
公司的外文名称（如有）Henan Province Xixia Automobile Water Pump CO.,Ltd.
公司的法定代表人 孙耀志
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 席洪民 谢国楼
联系地址 河南省西峡县工业大道 河南省西峡县工业大道
电话 0377-69662536 0377-69723888
传真 0377-69662536 0377-69722888
电子信箱 dmb@xixia-waterpump.com dmb@xixia-waterpump.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012
年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
5
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□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备
置地报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报
告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减（%）
营业收入（元） 566,417,830.13 427,209,124.90 32.59%
归属于上市公司股东的净利润
22,056,530.64 29,915,516.83 -26.27%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
17,599,042.35 27,950,097.82 -37.03%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
57,760,520.11 60,145,538.60 -3.97%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.2298 0.3116 -26.25%
稀释每股收益（元/股） 0.2298 0.3116 -26.25%
加权平均净资产收益率（%） 1.89% 2.58% -0.69%
本年末比上年末增减
本报告期末 上年度末
(%)
总资产（元） 2,130,839,489.25 1,967,932,309.53 8.28%
归属于上市公司股东的净资产
1,160,928,402.41 1,158,071,871.77 0.25%
（元）
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 22,056,530.64 29,915,516.83 1,160,928,402.41 1,158,071,871.77
按国际会计准则调整的项目及金额
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2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 22,056,530.64 29,915,516.83 1,160,928,402.41 1,158,071,871.77
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
276,532.46
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
5,129,199.93
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,850.00
减：所得税影响额 858,391.35
少数股东权益影响额（税后） 48,002.75
合计 4,457,488.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，我国汽车产销量均突破 1,000 万辆大关，分别达到 1,075.17万辆 和
1,078.22万辆，同比分别增长12.8%和12.3%。我公司紧跟汽车行业发展步伐，坚持“两抓两
创”的经营方针，不断开拓新市场，不断开发新产品，持续加强内部管理，严格落实质量控
制。报告期，实现营业收入56,641.78万元，同比增长32.59%。但是由于公司各个建设项目持
续投入运营，各项费用增加，导致利润下降，实现归属于上市公司股东的净利润2,205.65万
元，同比下降26.27%。
二、主营业务分析
概述
报告期内公司实现营业收入56,641.78万元，同比增长32.59%；营业成本44,109.82万元，
同比增长38.55%。销售费用1,488.16万元，同比增加1.61%；管理费用7,504.01万元，同比增
加38.88%；财务费用1,450.98万元，同比增加63.01%。经营活动产生的现金流量净额5,576.05
万元，投资活动产生的现金流量净额-8,285.90万元，筹资活动产生的现金流量净额-142.34
万元，现金及现金等价物净增加额-2,653.03万元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
一方面是行业市场复苏，尤其是出口
产品收入比同期增加 2,698 万元；另
营业收入 566,417,830.13 427,209,124.90 32.59% 一方面，公司前期开发的新产品增
量、新客户需求量稳步增加；同时本
期新增重庆飞龙收入 7,875 万元。
1、部分产品降价，利润降低；
营业成本 441,098,206.19 318,369,291.90 38.55% 2、随着各个项目的运营，折旧、人
工、电费等固定费用开支大。
销售费用 14,881,606.52 14,645,850.12 1.61%
管理费用 75,040,056.67 54,031,433.79 38.88% 主要是研发费用支出比同期增加 920
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万元；同时新增重庆飞龙费用 687 万
元。
公司处于发展时期，借款逐步增加，
本期因借款产生的利息支出比上年
同期增加 353.8 万元；随着公司出口
财务费用 14,509,805.45 8,901,313.32 63.01%
业务的增多，国际汇率的变动对经营
业绩产生一定的影响，本期汇兑损失
增加 168.7 万元
所得税费用 2,678,959.52 2,905,434.11 -7.79%
研发投入 26,750,731.84 17,554,644.16 52.39% 公司开发新产品，研发费用增大
经营活动产生的现金流量净额 57,760,520.11 60,145,538.60 -3.97%
投资活动产生的现金流量净额 -82,858,953.98 -111,086,415.62 -25.41%
筹资活动产生的现金流量净额 -1,423,425.29 11,697,460.28 -112.17% 支付票据保证金
现金及现金等价物净增加额 -26,530,302.44 -39,248,773.49 -32.40%
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内
的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期
内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2013年上半年实现营业总收入56,641.78万元，同比增长32.59%；实现归属于母公司所有者的净利润
2,205.65万元，同比下降26.27%；公司在第一季度报告中对公司2013年1-6月归属于上市公司股东的净利
润预测较去年变动区间-30-10%，公司上半年实际经营业绩在预测范围内。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 同期增减（%）
分行业
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汽车零部件 563,098,789.41 440,239,285.98 21.82% 32.01% 38.52% -3.67%
分产品
水泵 333,294,646.17 252,945,781.06 24.11% 34.07% 40.25% -3.34%
进/排气歧管 151,717,650.96 123,075,437.40 18.88% 8.38% 16.15% -5.42%
飞轮壳 30,435,741.35 25,571,620.48 15.98% 17.99% 22.19% -2.89%
其他 47,650,750.93 38,646,447.04 18.9% 290.87% 265.45% 5.64%
分地区
国内 468,481,462.58 359,964,243.68 23.16% 30.52% 37.42% -3.86%
国外 94,617,326.83 80,275,042.30 15.16% 39.88% 43.63% -2.22%
四、核心竞争力分析
公司目前核心竞争力主要表现在：
1、研发优势 公司是高新技术企业，设有行业内唯一博士后科研工作站，拥有国家级
技术中心和国家级实验室，新品研发和质量检测技术能力居国内同行业前列。具有专业化的
研发队伍，并积极与武汉理工大学、西安理工大学等高等院校合作，联合进行产品研发、高
新技术成果运用和转化，并于2011年5月，成功试制出电子水泵。公司坚持技术领先的战略，
不断提升研发实力，引领行业技术前沿。
2、规模优势 公司是目前国内最大的汽车水泵、排气歧管生产厂商，具有专业化、规
模化优势。其中拥有世界先进水平的自动化造型生产线，自动砂处理系统，覆膜砂制芯生产
线，年产铸件能力达10万吨。
3、品牌优势 公司“飞龙”牌商标目前是本行业国内知名度最高的品牌，“飞龙”商
标被国家工商总局认定为“中国驰名商标”。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
0.00 0.00 0%
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被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
0%
（2）持有金融企业股权情况
最初投 期初持 期初持 期末持 期末持 期末账 报告期
会计核
公司名称 公司类别 资成本 股数量 股比例 股数量 股比例 面值 损益 股份来源
算科目
（元） （股） （%） （股） （%） （元） （元）
0.00 0 0 0.00 0.00
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
（3）证券投资情况
最初投 期初持 期初持 期末持 期末持 期末账 报告期
证券代 证券简 会计核
证券品种 资成本 股数量 股比例 股数量 股比例 面值 损益 股份来源
码 称 算科目
（元） （股） （%） （股） （%） （元） （元）
0.00 0 0 0.00 0.00
合计 0.00 0 -- 0 -- 0.00 0.00 -- --
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
单位：万元
计提减值
关联 是否关 产品 委托理 起始 终止 报酬确 本期实际收 预计 报告期实际
受托人名称 准备金额
关系 联交易 类型 财金额 日期 日期 定方式 回本金金额 收益 损益金额
（如有）
0 0 0 0 0
合计 0 -- -- -- 0 0 0 0
委托理财资金来源 不适用
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
（2）衍生品投资情况
单位：万元
衍生品投 关联 是否关 衍生品 衍生品 起始 终止 期初投 计提减值准 期末 期末投资金 报告期实际
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资操作方 关系 联交易 投资类 投资初 日期 日期 资金额 备金额（如 投资 额占公司报 损益金额
名称 型 始投资 有） 金额 告期末净资
金额 产比例（%）
0 0 0 0 0% 0
合计 0 -- -- 0 0 0 0% 0
衍生品投资资金来源 不适用
（3）委托贷款情况
单位：万元
贷款对象 是否关联方 贷款金额 贷款利率 担保人或抵押物 贷款对象资金用途
0
合计 -- 0 -- -- --
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
单位：万元
募集资金总额 81,749.23
报告期投入募集资金总额 59.2
已累计投入募集资金总额 81,412.38
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例（%） 0%
募集资金总体使用情况说明
根据《深圳证券交易所上市公司募集资金管理办法》和《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指
引》的规定，本公司 2013 年半年度募集资金存放与使用情况专项说明如下：
一、 募集资金基本情况
2011 年 1 月 4 日，公司发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，募集资金总额 86,400 万元，扣除保荐承销
费和其他发行费用 4,650.77 万元后，募集资金净额为人民币 81,749.23 万元。
二、2011 年度募集资金使用情况
1、置换项目前期投入 25,741.29 万元；
2、当年继续用于募投项目资金 8,345.57 万元，其中”双三百万”项目 1,983.28 万元，300 万只乘用车
水泵毛坯项目 6,362.29 万元；
3、偿还银行借款 5,000 万元；
4、补充流动资金 21,947 万元；
5、超募资金用于 300 万只涡轮增压排气歧管项目建设资金 7,162.68 万元；
6、结余存款利息及其他 425.15 万元；
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2011 年度募集资金累计使用 68,196.54 万元， 2011 年底结余 13,977.84 万元（含利息）均存放于银行
专户。
三、2012 年度募集资金使用情况
1、募投项目继续使用资金 3,862.70 万元，其中”双三百万”项目 252.73 万元，300 万只乘用车水泵毛
坯项目 3,609.97 万元，各项目 2011 年以来累计使用资金 37,949.56 万元；
2、300 万只涡轮增压排气歧管项目继续使用超募资金 2,822.67 万元，2011 年以来累计使用资金 9,985.35
万元；
3、收购重庆江利圣特股权资金 6,471.27 万元；
4、存款利息结余及其他 5.39 万元；
2011 年以来募集资金累计使用 8,1353.18 万元（不含手续费），2012 年底结余 826.59 万元（含已投入
尚未支付款项和募集资金利息）均存放于银行专户。
四、2013 年半年度募集资金使用情况
1、募投项目使用资金 45.92 万元，其中”双三百万”项目 21.92 万元，300 万只乘用车水泵毛坯项目 24
万元，各项目 2011 年以来累计使用资金 37,995.48 万元；
2、300 万只涡轮增压排气歧管项目使用超募资金 13.28 万元，2011 年以来累计使用资金 9,998.63 万元；
3、存款利息结余及其他 3.57 万元；
4、使用利息补充流动资金 183 万元；
2011 年以来募集资金累计使用 81,412.38 万元（不含手续费及使用利息），2013 年 6 月底结余 587.96
万元（含已投入尚未支付款项和募集资金利息）均存放于银行专户。
五、募集资金管理情况
(一) 募集资金的管理情况 公司认真落实《募集资金管理制度》，严格按照《募集资金四方监管协议》
管理使用资金，资金的使用和结余情况随时接受券商和银行的监督。
(二) 募集资金专户存储情况 截止 2013 年 6 月 30 日，募集资金结存 587.96 万元（含已投入尚未支付
款项和募集资金利息），其中： 中国银行股份有限公司西峡支行结存 170.51 万元，中信银行股份有限公司南
阳分行结存 411.39 万元，中国银行股份有限公司西峡支行(南阳飞龙汽车零部件有限公司设立专户)结存 6.06
万元。
（2）募集资金承诺项目情况
单位：万元
截至期
项目达 项目可
募集资 末投资 是否
是否已变更 调整后投 本报告 截至期末 到预定 行性是
承诺投资项目和 金承诺 进度 本报告期实 达到
项目(含部 资总额 期投入 累计投入 可使用 否发生
超募资金投向 投资总 (%)(3) 现的效益 预计
分变更) (1) 金额 金额(2) 状态日 重大变
额 ＝ 效益
期 化
(2)/(1)
承诺投资项目
新建年产 300 万只 2011 年
汽车水泵 300 万只 否 28,000 28,000 21.92 27,999.22 100% 12 月 31 356.65 否 否
排气歧管项目 日
新建年产 300 万只 否 10,000 10,000 24 9,996.26 99.96% 2012 年 25 否 否
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乘用车水泵毛坯 09 月 30
生产线项目 日
承诺投资项目小
-- 38,000 38,000 45.92 37,995.48 -- -- 381.65 -- --
计
超募资金投向
年产 300 万只涡轮 2012 年
增压排气歧管毛 否 10,000 10,000 13.28 9,998.63 99.98% 12 月 31 -1,066.63 否 否
坯项目 日
2012 年
收购重庆江利圣
否 7,000 7,000 0 6,471.27 92.45% 06 月 26 173.62 否 否
特 84.79%股权
日
归还银行贷款（如
-- 5,000 5,000 5,000 100% -- -- -- --
有）
补充流动资金（如
-- 22,000 22,000 21,947 99.76% -- -- -- --
有）
超募资金投向小
-- 44,000 44,000 13.28 43,416.9 -- -- -893.01 -- --
计
合计 -- 82,000 82,000 59.2 81,412.38 -- -- -511.36 -- --
1、新建年产 300 万只汽车水泵 300 万只排气歧管项目，由于前两年汽车市场的疲软局面，汽
车零部件销量急剧下滑，2013 年前半年情况虽有好转，但短期内难以达到预期效益。
未达到计划进度 2、新建年产 300 万只乘用车水泵毛坯生产线项目，因市场开发力度和固定费用大没有发挥相
或预计收益的情 应的效益，进而影响项目效益。
况和原因（分具体 3、年产 300 万只涡轮增压排气歧管毛坯项目，固定费用大产生亏损，随着市场的开发，国外
项目） 贸易的增大，将会达到预期效益。
4、公司使用 7,000 万元超募资金收购重庆江利圣特 84.79%的股份，已显现作用，随着西南市
场的开发，将对扩大公司市场占有率起到明显的作用。
项目可行性发生
重大变化的情况 不适用
说明
适用
1、根据 2011 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过的《关于使用 6,000 万元
人民币用于补充流动资金的议案》、2011 年 2 月 9 日召开的第三届董事会第十次会议通过的《关于
使用超募资金 8,000 万元人民币补充流动资金的议案》及 2011 年 4 月 6 日召开的三届董事会第十
超募资金的金额、 一次会议审议通过的《关于使用超募资金 8,000 万元人民币永久性补充流动资金的议案》，公司共
用途及使用进展 计使用超募资金 21,947 万元永久性补充流动资金用于原材料采购。
情况 2、根据 2011 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过的《关于使用超募资金
10,000 万元人民币投资建设年产 300 万只涡轮增压排气歧管毛坯项目的议案》及 2011 年 5 月 12 日
召开的 2010 年年度股东大会审议通过的《关于使用超募资金 10,000 万元人民币投资建设年产 300
万只涡轮增压排气歧管毛坯项目的议案》，公司使用超募资金 10,000 万元投资南阳飞龙，用于建
设年产 300 万只涡轮增压排气歧管毛坯项目。该项目目前已建成投产。
15
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、根据 2011 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第十一次审议通过的《关于使用超募资金 5,000
万元人民币偿还银行贷款的议案》，公司使用超募资金 5,000 万元归还银行贷款。
4、根据 2012 年 6 月 26 日第四届董事会第六次会议审议通过的《关于收购重庆江利圣特机械
制造有限责任公司股权的议案》，公司以超募资金 7,000 万元、自有资金 1,733.35 万元收购重庆
江利圣特机械制造有限责任公司（注册资本 500 万元）的 84.79%股权，每 1 元出资额作价 20.60 元
（含股权转让涉及的相关税费）。董事会通过后，将重庆江利圣特机械制造有限责任公司纳入合并
报表范围，更名为重庆飞龙江利汽车部件有限公司。
5、根据 2013 年 4 月 22 日召开的第四届董事会第十一次会议审议通过《关于使用募集资金利
息净收入永久性补充流动资金的议案》，公司使用募集资金利息净收入 196.47 万元永久性补充流
动资金（截止 2013 年 6 月 30 日实际使用 183 万元永久性补充流动资金）。
募集资金投资项
目实施地点变更 不适用
情况
募集资金投资项
目实施方式调整 不适用
情况
适用
募集资金投资项 1、2011 年 1 月 21 日召开的第三届董事会第九次会议审议通过《关于使用募集资金 16,379.90
目先期投入及置 万元人民币置换前期投入的议案》，公司使用募集资金置换项目前期自筹资金 16,379.90 万元；
换情况 2、2011 年 4 月 6 日召开的第三届董事会第十一次会议审议通过《关于使用募集资金 9,361.39
万元人民币置换前期投入的议案》，公司使用募集资金置换项目前期自筹资金 9,361.39 万元。
用闲置募集资金
暂时补充流动资 不适用
金情况
项目实施出现募 适用
集资金结余的金
报告期末，募集资金结余 587.96 万元（含已投入尚未支付款项和募集资金利息）。
额及原因
尚未使用的募集
尚未支付款项将继续用于募投项目和超募项目
资金用途及去向
募集资金使用及
披露中存在的问 不适用
题或其他情况
（3）募集资金变更项目情况
单位：万元
截至期末 截至期末
变更后项目 本报告期 项目达到预 本报告 变更后的项目
变更后的 对应的原 实际累计 投资进度 是否达到
拟投入募集 实际投入 定可使用状 期实现 可行性是否发
项目 承诺项目 投入金额 (%)(3)=( 预计效益
资金总额(1) 金额 态日期 的效益 生重大变化
(2) 2)/(1)
0 0 0 0% 0
16
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
合计 -- 0 0 0 -- -- 0 -- --
变更原因、决策程序及信息披露情
不适用
况说明(分具体项目)
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
新建年产 300 万只汽车水泵 300 万只排气 2010 年 12 月 21 日巨潮资讯网、证券时报、
2010 年 12 月 21 日
歧管项目 证券日报、中国证券报
新建年产 300 万只乘用车水泵毛坯生产 2010 年 12 月 21 日巨潮资讯网、证券时报、
2010 年 12 月 21 日
线项目 证券日报、中国证券报
4、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处 主要产品或
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 行业 服务
西峡县飞龙铝制 41,634,077 31,595,163 15,802,0 1,277,245.
子公司 制造 汽车零部件 5,000,000 755,739.72
品有限责任公司 .36 .79 75.15 43
河南飞龙（芜湖）
51,923,475 14,754,124 26,980,8 1,853,668. 1,402,314.
汽车零部件有限 子公司 制造 汽车零部件 1,800,000
.99 .62 01.81 17 25
公司
南阳飞龙汽车零 762,706,21 530,968,21 243,581, -10,385,46 -6,849,773
子公司 制造 汽车零部件 521,000,000
部件有限公司 5.93 5.37 392.44 7.46 .26
西峡县西泵特种 142,602,53 71,221,280 53,478,8 -4,693,648 -4,693,148
子公司 制造 汽车零部件 48,000,000
铸造有限公司 1.33 .42 32.87 .25 .25
重庆飞龙江利汽 188,635,93 77,820,148 78,747,7 1,676,321. 2,047,615.
子公司 制造 汽车零部件 5,000,000
车部件有限公司 5.84 .63 03.85 26 28
5、非募集资金投资的重大项目情况
单位：万元
计划投资 本报告期 截至报告期末累
项目名称 项目进度 项目收益情况
总额 投入金额 计实际投入金额
该项目总投资 3 亿元，分两期建设。项
目达产后将形成年产 500 万只液压装置配
新建年产 500 万只液压
30,000 1,764.72 6,336.23 21.12% 件能力，实现产销 5 亿元，利润总额 6,000
装置配件项目
万元。目前厂房主体工程已完工，预计 11
月份将投入使用；公司利用现有的铸造和加
17
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
工设备，完成了 3 大系列近 10 种产品的开
发，其中有部分产品已经小批量量产，其他
产品在论证试验中。
合计 30,000 1,764.72 6,336.23 -- --
临时公告披露的指定网站查询日
2011 年 12 月 23 日
期（如有）
临时公告披露的指定网站查询索
2011 年 12 月 23 日巨潮资讯网、中国证券报、证券时报、证券日报
引（如有）
六、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
2013 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2013 年 1-9 月归属于上市公司股
5% 至 20%
东的净利润变动幅度（%）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股
2,490 至 2,850
东的净利润变动区间（万元）
2012 年 1-9 月归属于上市公司股
2,375.71
东的净利润（万元）
2013 年公司继续进行战略调整，优化产品结构，新市场已开始供货，三季度继续保
业绩变动的原因说明
持产销两旺的状态；但各个新建项目的持续运营，各项费用增加，利润增幅不大。
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
根据亚太(集团)会计师事务所有限公司出具的标准无保留意见的审计报告，2012年度公
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
司实现净利润35,160,802.01元，其中归属母公司的净利润34,848,366.55元，提取法定公积
金3,240,385.10元，加上年结转未分配利润 223,950,707.98元，2012年度可供分配利润
255,558,689.43元。
2012年度利润分配方案为：以现有总股本96,000,000股为基数按每10股派现金红利2元
（含税）的股利发放，共分配利润19,200,000元，剩余未分配利润236,358,689.43 元结转下
年。本年度不进行资本公积金转增股本。本次利润分配，符合有关法律法规及《公司章程》
和公司《利润分配管理制度》的规定。
本次利润分配方案经2013年5月16日召开的2012年年度股东大会审议通过，本次权益分派
股权登记日为：2013年6月20日，除权除息日为：2013年6月21日，同日进行权益分派相关事
宜。
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 0
每 10 股转增数（股） 0
分配预案的股本基数（股） 0
现金分红总额（元）（含税） 0
可分配利润（元） 0
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
本报告期，董事会未提出利润分配或资本公积转增股本预案。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待对 谈论的主要内容及提
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
象类型 供的资料
2013 年 1 月份经营情
南阳飞龙汽车零部件 况、公司超预期的主要
东兴证券股份
2013 年 01 月 21 日 有限公司总经理办公 实地调研 机构 项目、2013 年出口情
有限公司
室 况及汽车工业总体形
势
大成基金管理 公司出口与售后市场
南阳飞龙汽车零部件
2013 年 03 月 20 日 实地调研 机构 有限公司、长信 情况、新项目进展、公
有限公司接待室
基金管理有限 司今后发展方向、研发
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
责任公司、东兴 重点及计划
证券股份有限
公司
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
不适用
五、资产交易事项
1、收购资产情况
该资产为上市
与交易对方
交易对方 交易价 对公司经 对公司损 公司贡献的净 是否为
被收购或 进展情 的关联关系 披露日期 披露
或最终控 格（万 营的影响 益的影响 利润占净利润 关联交
置入资产 况（注 2） （适用关联 （注 5） 索引
制方 元） （注 3） （注 4） 总额的比率 易
交易情形
(%)
2、出售资产情况
交易 被出售 交易价 本期初起 出售对 资产出售为 资产 是否 与交易 所涉及 所涉及 披露 披露
出售日
对方 资产 格（万 至出售日 公司的 上市公司贡 出售 为关 对方的 的资产 的债权 日期 索引
21
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
元） 该资产为 影响 献的净利润 定价 联交 关联关 产权是 债务是
上市公司 （注 占净利润总 原则 易 系（适用 否已全 否已全
贡献的净 3） 额的比例 关联交 部过户 部转移
利润（万 (%) 易情形）
元）
3、企业合并情况
不适用
六、公司股权激励的实施情况及其影响
不适用
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
占同类 可获得
关联交 关联交 关联交
关联关 关联交 关联交 关联交 交易金 的同类 披露日
关联交易方 易定价 易金额 易结算 披露索引
系 易类型 易内容 易价格 额的比 交易市 期
原则 （万元） 方式
例(%) 价
河南省宛西
控股股 提供劳 职工餐
制药股份有 市场价 市场价 138.52 92.85% 现金 市场价
东 务 厅餐费
限公司
同属控
南阳张仲景 采购产
股股东 采购产
大厨房股份 品（香菇 市场价 市场价 10.67 7.15% 现金 市场价
下属的 品
有限公司 酱）
公司
合计 -- -- 149.19 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 不适用
按类别对本期将发生的日常关联交易
进行总金额预计的，在报告期内的实际 不适用
履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大的
不适用
原因（如适用）
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2、资产收购、出售发生的关联交易
转让资产 转让资产 市场公 转让价 关联交
关联 关联交 关联交 关联交易 交易损益 披露日 披露
关联方 的账面价 的评估价 允价值 格（万 易结算
关系 易类型 易内容 定价原则 （万元） 期 索引
值（万元）值（万元）（万元） 元） 方式
3、共同对外投资的重大关联交易
关联 共同投资 被投资企 被投资企业 被投资企业 被投资企业的 被投资企业的净 被投资企业的净
共同投资方
关系 定价原则 业的名称 的主营业务 的注册资本 总资产（万元） 资产（万元） 利润（万元）
4、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
是否存在非经营性 期初余额 本期发生额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因 期末余额（万元）
资金占用 （万元） （万元）
5、其他重大关联交易
不适用
重大关联交易临时报告披露网站相关查询
临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
托管情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）承包情况
承包情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
租赁情况说明
不适用
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关联
担保额度相关公 担保 实际发生日期 实际担保金 是否履
担保对象名称 担保类型 担保期 方担保（是
告披露日期 额度 （协议签署日） 额 行完毕
或否）
公司对子公司的担保情况
是否为关联
担保额度相关公 担保 实际发生日期 实际担保金 是否履
担保对象名称 担保类型 担保期 方担保（是
告披露日期 额度 （协议签署日） 额 行完毕
或否）
公司担保总额（即前两大项的合计）
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
合同涉及资 合同涉及资
合同订 合同订 评估机构 评估基 交易价 截至报告
合同签 产的账面价 产的评估价 定价 是否关 关联
立公司 立对方 名称（如 准日（如 格（万 期末的执
订日期 值（万元） 值（万元） 原则 联交易 关系
方名称 名称 有） 有） 元） 行情况
（如有） （如有）
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4、其他重大交易
不适用
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内
的承诺事项
履行情
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限
况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变
不适用 不适用 不适用 不适用
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
孙耀志承诺：自发行人股票上市之日起三十六
个月内，不减持或者委托他人管理其本次发行
前已持有的河南省宛西制药股份有限公司的
股份；孙耀忠承诺：自股票上市之日起三十六
个月内，不转让或者委托他人管理其本次发行
2011 年 1 月
首次公开发行或再融 孙耀志、 前已持有的发行人股份，也不由发行人回购该 2010 年 12 正在履
11 日至 2014
资时所作承诺 孙耀忠 部分股份。同时，担任公司董事、监事、高级 月 22 日 行期间
年 1 月 11 日
管理人员的股东还承诺：除前述锁定期外，在
其任职期间每年转让的股份不得超过其所持
有本公司股份总数的百分之二十五；离职后半
年内，不转让其所持有的本公司股份。承诺期
限届满后，上述股份可以上市流通和转让。
梁中华、
本人持有的河南省西峡汽车水泵股份有限公司
孙定文、
有限售股份于 2012 年 1 月 11 日锁定到期后，自
唐国忠、
愿继续延长锁定期 24 个月至 2014 年 1 月 11 日。
赵书峰、
在锁定期内，不转让或者委托他人管理本人持有
王瑞金、 2011 年 1 月
其他对公司中小股东 的公司股份，也不要求公司回购该部分股份。若 2011 年 12 正在履
焦雷、冯 11 日至 2014
所作承诺 在股份锁定期间发生资本公积转增股本、派送股 月 15 日 行期间
长虹、崔 年 1 月 11 日
票红利、配股、增发等使股份数量发生变动的事
金华、李
项，上述锁定股份数量相应调整。在锁定期间若
金榜、席
违反上述承诺减持公司股份，将减持股份的全部
国钦 10
所得上缴公司。
名股东
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
名称/姓名 类型 原因 调查处罚类型 结论（如有） 披露日期 披露索引
整改情况说明
□ 适用 √ 不适用
十二、其他重大事项的说明
1、公司EA211水泵项目，目前进展顺利，已经批量生产和销售，预计全年销售额将达到
1.1亿元。
2、公司和Daimler AG（戴姆勒股份公司，简称：“Daimler”）签署的定点采购协议，
目前已有一款量产，两款正在试验阶段，预计今年可实现销售额500万元。
3、2012年5月公司和博格华纳汽车零部件（宁波）有限公司鄞州第一分公司（简称“博
格华纳”）签订了1款涡轮增压器壳体开发及供货协议。该产品目前正在进行试验阶段，预计
9月份进入量产，全年销售额可实现3,000多万元。
4、公司研发的电子水泵项目，经过两年的多次试验，目前已与多家客户合作，但是销售
收入较小，暂时不会对经营业绩产生影响。
5、公司500万只液压装置项目，厂房主体工程已完工，预计11月份将投入使用；目前公
司利用现有的铸造和加工设备，完成了3大系列近10种产品的开发，其中有部分产品已经小批
量量产，其他产品在论证试验中。
6、公司通用项目，今年将有多款产品进入量产，从上半年度销售来看预计今年销售额可
实现1.05亿元。
7、公司和沃尔沃公司的合作产品，预计10月份第一次送样，目前项目进展顺利。
26
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例(%) 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例(%)
转股
一、有限售条件股份 56,066,000 58.4% 56,066,000 58.4%
3、其他内资持股 55,742,000 58.06% 55,742,000 58.06%
其中：境内法人持股 41,450,000 43.18% 41,450,000 43.18%
境内自然人持股 14,292,000 14.89% 14,292,000 14.89%
5、高管股份 324,000 0.34% 324,000 0.34%
二、无限售条件股份 39,934,000 41.6% 39,934,000 41.6%
1、人民币普通股 39,934,000 41.6% 39,934,000 41.6%
三、股份总数 96,000,000 100% 96,000,000 100%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 14,185
持股 5%以上的股东持股情况
持有无 质押或冻结情况
报告期内 持有有限售
持股比例 报告期末持 限售条
股东名称 股东性质 增减变动 条件的股份 股份状
（%） 股数量 件的股 数量
情况 数量 态
份数量
河南省宛西
制药股份有 境内非国有法人 43.18% 41,450,000 0 41,450,000 0
限公司
孙耀忠 境内自然人 8.21% 7,880,000 0 7,880,000 0
张天长 境内自然人 0.75% 720,000 720,000
孙定文 境内自然人 0.73% 700,000 700,000
梁中华 境内自然人 0.73% 700,000 700,000
唐国忠 境内自然人 0.73% 700,000 700,000
冯长虹 境内自然人 0.73% 700,000 700,000
焦雷 境内自然人 0.73% 700,000 700,000
王瑞金 境内自然人 0.73% 700,000 700,000
李金榜 境内自然人 0.73% 700,000 700,000
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用
况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 河南省宛西制药股份有限公司为本公司的控股股东，孙耀志为宛西制药和本公司董事
动的说明 长，孙耀志和孙耀忠为兄弟关系，其他股东没有关联关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
报告期末持有无限售条件 股份种类
股东名称
股份数量 股份种类 数量
张天长 720,000 人民币普通股 720,000
刘娇 512,600 人民币普通股 512,600
张海娟 364,747 人民币普通股 364,747
刘阳 310,000 人民币普通股 310,000
俞燕 274,285 人民币普通股 274,285
龚云飞 267,000 人民币普通股 267,000
韩杰 258,795 人民币普通股 258,795
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
高敏 240,000 人民币普通股 240,000
李玉娟 206,400 人民币普通股 206,400
何阿端 190,388 人民币普通股 190,388
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售
公司前 10 名无限售条件股东中未知相互之间是否存在关联关
流通股股东和前 10 名股东之间关联关系或一致行动
系
的说明
参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注 4）不适用
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 140,341,324.03 162,735,501.36
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 101,109,452.09 71,214,619.73
应收账款 253,628,717.60 207,828,333.12
预付款项 141,966,551.36 116,939,040.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 2,434,216.40 1,065,486.34
买入返售金融资产
31
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存货 405,953,347.10 360,672,865.94
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 5,698,482.83 5,840,438.21
流动资产合计 1,051,132,091.41 926,296,285.66
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 840,037,863.76 846,268,482.17
在建工程 50,218,798.82 35,577,876.25
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 160,566,707.54 130,905,637.73
开发支出
商誉 25,224,906.94 25,224,906.94
长期待摊费用
递延所得税资产 3,659,120.78 3,659,120.78
其他非流动资产
非流动资产合计 1,079,707,397.84 1,041,636,023.87
资产总计 2,130,839,489.25 1,967,932,309.53
流动负债：
短期借款 374,000,000.00 356,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 129,667,500.00 129,289,000.00
应付账款 255,258,948.28 179,549,791.38
预收款项 1,554,184.98 1,287,051.10
32
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 23,193,251.01 22,192,309.23
应交税费 -9,640,873.78 -9,730,526.08
应付利息 2,420,872.96
应付股利 8,290,000.00 599,430.47
其他应付款 68,393,136.83 65,466,529.54
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 853,137,020.28 744,653,585.64
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 10,296,751.75 11,209,692.00
预计负债
递延所得税负债 2,615,539.80 2,912,691.47
其他非流动负债 38,575,360.76 39,630,723.96
非流动负债合计 101,487,652.31 53,753,107.43
负债合计 954,624,672.59 798,406,693.07
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 96,000,000.00 96,000,000.00
资本公积 797,840,564.47 797,840,564.47
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,872,617.87 27,872,617.87
一般风险准备
未分配利润 239,215,220.07 236,358,689.43
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,160,928,402.41 1,158,071,871.77
33
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
少数股东权益 15,286,414.25 11,453,744.69
所有者权益（或股东权益）合计 1,176,214,816.66 1,169,525,616.46
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,130,839,489.25 1,967,932,309.53
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
2、母公司资产负债表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 132,344,843.34 151,930,986.30
交易性金融资产
应收票据 85,568,179.09 30,663,691.15
应收账款 233,376,540.19 177,589,134.86
预付款项 177,554,756.66 144,420,680.83
应收利息
应收股利
其他应收款 1,297,072.87 343,248.90
存货 189,468,978.25 179,827,324.19
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 819,610,370.40 684,775,066.23
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 706,534,951.60 710,533,494.00
投资性房地产
固定资产 203,817,715.48 213,337,053.18
在建工程 19,469,014.16 5,845,183.51
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
34
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无形资产 59,935,404.11 32,602,194.05
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 419,113.56 419,113.56
其他非流动资产
非流动资产合计 990,176,198.91 962,737,038.30
资产总计 1,809,786,569.31 1,647,512,104.53
流动负债：
短期借款 351,000,000.00 312,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 129,667,500.00 124,709,000.00
应付账款 94,202,285.57 57,326,895.95
预收款项 1,443,119.86 1,146,157.16
应付职工薪酬 12,625,036.76 11,219,376.05
应交税费 -6,000,963.78 -14,426,741.95
应付利息 2,420,872.96
应付股利 8,290,000.00
其他应付款 31,363,895.60 31,830,172.84
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 625,011,746.97 523,804,860.05
非流动负债：
长期借款 50,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 352,800.20 194,469.20
非流动负债合计 50,352,800.20 194,469.20
负债合计 675,364,547.17 523,999,329.25
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 96,000,000.00 96,000,000.00
35
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
资本公积 826,493,209.00 826,493,209.00
减：库存股
专项储备
盈余公积 27,872,617.87 27,872,617.87
一般风险准备
未分配利润 184,056,195.27 173,146,948.41
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,134,422,022.14 1,123,512,775.28
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,809,786,569.31 1,647,512,104.53
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
3、合并利润表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 566,417,830.13 427,209,124.90
其中：营业收入 566,417,830.13 427,209,124.90
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 546,853,304.10 396,739,540.32
其中：营业成本 441,098,206.19 318,369,291.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,323,629.27 791,651.19
销售费用 14,881,606.52 14,645,850.12
管理费用 75,040,056.67 54,031,433.79
财务费用 14,509,805.45 8,901,313.32
资产减值损失
36
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 118,524.02
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 19,683,050.05 30,469,584.58
加：营业外收入 5,417,192.39 2,444,669.84
减：营业外支出 53,310.00 93,303.48
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 25,046,932.44 32,820,950.94
减：所得税费用 2,678,959.52 2,905,434.11
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,367,972.92 29,915,516.83
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 22,056,530.64 29,915,516.83
少数股东损益 311,442.28
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.2298 0.3116
（二）稀释每股收益 0.2298 0.3116
七、其他综合收益
八、综合收益总额 22,367,972.92 29,915,516.83
归属于母公司所有者的综合收益总额 22,056,530.64 29,915,516.83
归属于少数股东的综合收益总额 311,442.28
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
4、母公司利润表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 501,796,636.91 435,554,631.88
减：营业成本 406,693,917.16 346,700,778.29
营业税金及附加 710,200.47 456,254.14
销售费用 12,264,410.54 12,706,095.27
管理费用 39,510,713.57 37,035,206.88
财务费用 12,396,803.51 8,956,135.92
资产减值损失
37
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,360,000.00 1,360,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 31,580,591.66 31,060,161.38
加：营业外收入 972,014.30 124,210.02
减：营业外支出 53,210.00 94,804.25
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 32,499,395.96 31,089,567.15
减：所得税费用 2,390,149.10 2,262,186.46
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,109,246.86 28,827,380.69
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.3136 0.3003
（二）稀释每股收益 0.3136 0.3003
六、其他综合收益
七、综合收益总额 30,109,246.86 28,827,380.69
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
5、合并现金流量表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 468,246,629.17 456,214,366.44
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,450,612.10 332,424.00
38
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 17,431,580.37 6,901,445.70
经营活动现金流入小计 494,128,821.64 463,448,236.14
购买商品、接受劳务支付的现金 313,146,025.40 308,667,968.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 81,877,403.19 53,227,295.80
支付的各项税费 14,582,124.42 16,469,994.69
支付其他与经营活动有关的现金 26,762,748.52 24,937,438.89
经营活动现金流出小计 436,368,301.53 403,302,697.54
经营活动产生的现金流量净额 57,760,520.11 60,145,538.60
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
4,041,032.40 2,104,000.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 4,041,032.40 2,104,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 86,899,986.38 113,190,415.62
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 86,899,986.38 113,190,415.62
投资活动产生的现金流量净额 -82,858,953.98 -111,086,415.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 155,000,000.00 196,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 8,954,500.00 7,359,221.50
39
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计 163,954,500.00 203,859,221.50
偿还债务支付的现金 98,000,000.00 146,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 18,880,161.29 22,838,816.18
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 48,497,764.00 22,822,945.04
筹资活动现金流出小计 165,377,925.29 192,161,761.22
筹资活动产生的现金流量净额 -1,423,425.29 11,697,460.28
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,443.28 -5,356.75
五、现金及现金等价物净增加额 -26,530,302.44 -39,248,773.49
加：期初现金及现金等价物余额 101,851,029.19 214,433,867.81
六、期末现金及现金等价物余额 75,320,726.75 175,185,094.32
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
6、母公司现金流量表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 352,059,861.79 397,473,969.03
收到的税费返还 6,191,106.39
收到其他与经营活动有关的现金 2,321,558.74 4,605,744.13
经营活动现金流入小计 360,572,526.92 402,079,713.16
购买商品、接受劳务支付的现金 278,024,362.41 252,821,161.98
支付给职工以及为职工支付的现金 35,994,177.41 32,252,272.94
支付的各项税费 3,717,910.27 10,362,165.88
支付其他与经营活动有关的现金 7,281,723.81 18,790,112.50
经营活动现金流出小计 325,018,173.90 314,225,713.30
经营活动产生的现金流量净额 35,554,353.02 87,853,999.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,000,000.00 1,360,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
4,021,542.40
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
40
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 5,021,542.40 1,360,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 76,433,376.35 80,405,435.71
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 76,433,376.35 80,405,435.71
投资活动产生的现金流量净额 -71,411,833.95 -79,045,435.71
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 137,000,000.00 177,500,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,359,221.50
筹资活动现金流入小计 137,000,000.00 184,859,221.50
偿还债务支付的现金 59,000,000.00 136,500,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 17,358,579.86 22,664,721.50
支付其他与筹资活动有关的现金 48,497,764.00 21,597,945.04
筹资活动现金流出小计 124,856,343.86 180,762,666.54
筹资活动产生的现金流量净额 12,143,656.14 4,096,554.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -8,443.28 -5,356.75
五、现金及现金等价物净增加额 -23,722,268.07 12,899,762.36
加：期初现金及现金等价物余额 91,046,514.13 131,886,349.56
六、期末现金及现金等价物余额 67,324,246.06 144,786,111.92
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
7、合并所有者权益变动表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 少数股
实收 权益合
资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配利 其
资本 东权益
积 存股 备 公积 险准备 润 他 计
（或
41
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股本）
96,00 797,84 27,87 1,169,5
236,358,6 11,453,
一、上年年末余额 0,000 0,564. 2,617 25,616.
89.43 744.69
.00 47 .87 46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
96,00 797,84 27,87 1,169,5
236,358,6 11,453,
二、本年年初余额 0,000 0,564. 2,617 25,616.
89.43 744.69
.00 47 .87 46
三、本期增减变动金额（减 2,856,530 3,832,6 6,689,2
少以“－”号填列） .64 69.56 00.20
22,056,53 311,442 22,367,
（一）净利润
0.64 .28 972.92
（二）其他综合收益
22,056,53 311,442 22,367,
上述（一）和（二）小计
0.64 .28 972.92
（三）所有者投入和减少 3,521,2 3,521,2
资本 27.28 27.28
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3,521,2 3,521,2
3．其他
27.28 27.28
-19,200,0 -19,200
（四）利润分配
00.00 ,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -19,200,0 -19,200
分配 00.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
42
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
96,00 797,84 27,87 1,176,2
239,215,2 15,286,
四、本期期末余额 0,000 0,564. 2,617 14,816.
20.07 414.25
.00 47 .87 66
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配利 其 权益合
东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 润 他 计
股本）
96,00 797,84 24,63 1,142,4
223,950,7
一、上年年末余额 0,000 0,564. 2,232 23,505.
07.98
.00 47 .77 22
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
96,00 797,84 24,63 1,142,4
223,950,7
二、本年年初余额 0,000 0,564. 2,232 23,505.
07.98
.00 47 .77 22
3,240
三、本期增减变动金额（减 12,407,98 11,453, 27,102,
,385.
少以“－”号填列） 1.45 744.69 111.24
10
34,848,36 312,435 35,160,
（一）净利润
6.55 .46 802.01
（二）其他综合收益
34,848,36 312,435 35,160,
上述（一）和（二）小计
6.55 .46 802.01
（三）所有者投入和减少 11,141, 11,141,
资本 309.23 309.23
43
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
11,141, 11,141,
3．其他
309.23 309.23
3,240
-22,440,3 -19,200
（四）利润分配 ,385.
85.10 ,000.00
10
3,240
3,240,385
1．提取盈余公积 ,385.
.10
10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -19,200,0 -19,200
分配 00.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
96,00 797,84 27,87 1,169,5
236,358,6 11,453,
四、本期期末余额 0,000 0,564. 2,617 25,616.
89.43 744.69
.00 47 .87 46
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：河南省西峡汽车水泵股份有限公司
44
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
1,123,5
96,000, 826,493 27,872, 173,146
一、上年年末余额 12,775.
000.00 ,209.00 617.87 ,948.41
28
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,123,5
96,000, 826,493 27,872, 173,146
二、本年年初余额 12,775.
000.00 ,209.00 617.87 ,948.41
28
三、本期增减变动金额（减 10,909, 10,909,
少以“－”号填列） 246.86 246.86
30,109, 30,109,
（一）净利润
246.86 246.86
（二）其他综合收益
30,109, 30,109,
上述（一）和（二）小计
246.86 246.86
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-19,200 -19,200
（四）利润分配
,000.00 ,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -19,200 -19,200
分配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
45
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,134,4
96,000, 826,493 27,872, 184,056
四、本期期末余额 22,022.
000.00 ,209.00 617.87 ,195.27
14
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
1,110,3
96,000, 826,493 24,632, 163,183
一、上年年末余额 08,924.
000.00 ,209.00 232.77 ,482.53
30
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
1,110,3
96,000, 826,493 24,632, 163,183
二、本年年初余额 08,924.
000.00 ,209.00 232.77 ,482.53
30
三、本期增减变动金额（减 3,240,3 9,963,4 13,203,
少以“－”号填列） 85.10 65.88 850.98
32,403, 32,403,
（一）净利润
850.98 850.98
（二）其他综合收益
32,403, 32,403,
上述（一）和（二）小计
850.98 850.98
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
46
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
3,240,3 -22,440 -19,200
（四）利润分配
85.10 ,385.10 ,000.00
3,240,3 3,240,3
1．提取盈余公积
85.10 85.10
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -19,200 -19,200
分配 ,000.00 ,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
1,123,5
96,000, 826,493 27,872, 173,146
四、本期期末余额 12,775.
000.00 ,209.00 617.87 ,948.41
28
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
三、公司基本情况
河南省西峡汽车水泵股份有限公司（以下简称“公司”）于2002年10月在原河南省西峡汽车水泵有限
责任公司基础上整体变更设立的股份有限公司，注册资本为7,200.00万元（每股面值人民币1元）。于2001
年1月取得河南省西峡县工商行政管理局注册号为4113301000147的企业法人营业执照。
公司前身系河南省西峡汽车水泵有限责任公司。2000年12月经南阳市人民政府“宛政文[2000]231
号”文件批准，对河南省西峡汽车水泵厂实施了改制，成立了“河南省西峡汽车水泵有限责任公司”，公
司注册资本486.00万元，其中西峡县国资局以经评估确认的原汽车水泵厂净资产220.00万元作为国有资本
47
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
出资，占注册资本的45.30%，张天长等48位自然人以现金266.00万元出资，占注册资本的54.70%。
经过股权多次增资及转让,截至2010年12月30日，公司股权结构如下：河南省宛西制药股份有限公司
持有4,145.00万股，占注册资本的57.57%，孙耀忠等193位自然人股东持有3,055.00万股，占注册资本的
42.43%。
根据2010年1月31日第三届第六次董事会会议决议、2010年2月21日年度股东大会决议和修改后章程的
规定，并经2010年12月15日中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1838号文《关于核准河南省西峡汽车
水泵股份有限公司首次公开发行股票的批复》的核准，公司于2011年1月11日公开发行人民币普通股（A股）
股票2,400万股，每股面值1 元，每股发行价人民币36元。西泵股份共募集资金86,400万元，减除发行费
用46,507,691元，募集资金净额817,492,309.00元。该次发行业经立信大华会计师事务所有限公司以立信
大华验字[2011]001号验资报告验证。此次变更后，公司注册资本变更为9,600.00万元。
公司属于汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮壳。公司主要
经营范围为：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、销售；经营本企业自产产
品的出口业务；经营本企业所需的原辅材料、机械设备、零配件的进出口业务。主要产品为汽车水泵、发
动机进、排气歧管、飞轮壳。
公司最高权利机构是股东大会，实行董事会领导下的总经理负责制。根据业务发展需要设立生产部、
质量控制部、综合办公室、采购部、市场部、财务部、证券部、审计部、工程技术部、人力资源部、国际
贸易部、销售部、基建部、招标办、成控中心等部门，每个部门都按照公司的管理制度，在公司管理层的
领导下运作，与股东不存在任何隶属关系。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项
会计准则及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营
成果、现金流量等有关信息。
48
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。在合并中取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积，资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费
用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，
冲减留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此
基础上按照企业会计准则规定确认。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照
公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计
49
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
量。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的
长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余
额仍应当冲减少数股东权益。
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合
并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流
量纳入合并现金流量表。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司
自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入
合并现金流量表。
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该
子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
不适用
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，
50
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化
条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以
历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公
允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损
益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算
差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财
务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债
等。
51
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（2）金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初
始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该
预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报
价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金
额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关
交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本
公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有
者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确
认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
52
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额
的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资
产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终
止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分
的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权
人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上
不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时
将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金
融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产
或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
（1）可供出售金融资产的减值准备：
53
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期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种
下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损
失一并转出，确认减值损失。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
不适用
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
单项金额重大的具体标准为：应收款项余额前五名”且“占应收账款余额10%以上。
单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法：按照账龄分析法计提。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
账龄在 2 年或 3 年以上且金额不属于重大的应收款项，
单项金额重大的判断依据或金额标准
或属于特定对象的应收款项。
按照账龄分析法计提（公司与控股子公司之间的应收款
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
项不计提坏帐准备）。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 按组合计提坏账准备的计提方法 确定组合的依据
应收账款组合 账龄分析法 应收账款账龄
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
180 天以内（含 180 天） 1% 1%
180 天-1 年（含 1 年） 3% 3%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 30% 30%
3 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
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□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由 不适用
坏账准备的计提方法 不适用
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货
的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在
正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以
合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般
销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担
债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计
费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。非同一控制下的企业合并：合并成本为购买
日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价
值，本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益，作为合并对价发行的权益性证券或债
务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交换交易分步实现的企业
合并，合并成本为每一单项交易成本之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购
买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作
为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资
成本。投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利
或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质
和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出
资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足
上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始
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投资成本。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
（1）后续计量公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行
调整。对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的
长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核
算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资
的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当
期损益。被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益
的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资
的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在公司确认应
分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继
续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利
的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢
复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分
享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经
营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业
能够对被投资单位施加重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根
据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该
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长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。 因企业合并形成的商誉，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。 长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采
用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期
满后租赁资产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时
该资产的公允价值；（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现
值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额
现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费用。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧
率。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚
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可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚
可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-30 5% 4.75%
机器设备 10 5% 9.5%
电子设备 3 5% 31.67%
运输设备 4 5% 23.75%
其他 3 5% 31.67%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后
的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
不适用
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
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（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折
旧额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后
的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以
对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
17、生物资产
不适用
18、油气资产
不适用
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19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用证规定使用年限
商标 10 年 预计使用年限
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软件 5年 预计使用年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后
的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资
产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以
对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
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（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
20、长期待摊费用
1．摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2．摊销年限
长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：
(1)预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
(2)经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限
平均摊销。
21、附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
22、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供
劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
该义务是本公司承担的现时义务；
履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
该义务的金额能够可靠地计量。
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（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
不适用
（2）权益工具公允价值的确定方法
不适用
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
不适用
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
不适用
24、回购本公司股份
不适用
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25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
不适用
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26、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产
使用年限分期计入营业外收入；
除与资产相关之外的政府补助，确认为当期收益，计入营业外收入。
27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生
的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括商誉、非企业
合并形成的交易且该交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额所形成的暂时性差异。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当
期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为
租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
67
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（3）售后租回的会计处理
不适用
29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
不适用
（2）持有待售资产的会计处理方法
不适用
30、资产证券化业务
不适用
31、套期会计
不适用
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
68
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
□ 是 √ 否
不适用
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用
33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
不适用
69
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五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 货物销售 17%
营业税 应纳税营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 5%、7%
教育费附加 应纳流转税额 5%
各分公司、分厂执行的所得税税率
纳税人全称 所得税 增值税
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 15% 17%
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 25% 17%
西峡县西泵特种铸造有限公司 25% 17%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司 25% 17%
南阳飞龙汽车零部件有限公司 15% 17%
重庆飞龙江利汽车部件有限公司 15% 17%
2、税收优惠及批文
（1）公司根据国税函[2004]825号《国家税务总局关于取消“单位和个人从事技术转让、技术开发业
务免征营业税审批”后有关税收管理问题的通知》，公司从事模具技术开发收入免征营业税。
（2）公司控股子公司西峡县飞龙铝制品有限责任公司为社会福利性企业，根据财税[1994]001号《财
政部国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》，2005年至2007年6月免征企业所得税，增值税
享受即征即退税收优惠政策，自2007年7月1日起根据国税发[2007]67号《关于促进残疾人就业税收优惠政
策征管办法的通知》和财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》，支付给残疾人员的
实际工资可在税前加计扣除100%，增值税享受先征后退税收优惠政策。
（3）公司2008年12月被认定为高新技术企业，三年一审，2011年12月已经复审认证，公司还是高新
技术企业。按照企业所得税法第二十八条的规定，自2008年开始，享受15%的所得税优惠税率。
（4）根据豫科[2011]171号文件，子公司南阳飞龙汽车零部件有限公司于2011年被认定高新技术企业，
自2011年度开始享受15%的所得税优惠政策。
（5）根据国科火[2011]207号文件，子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司于2011年被认定为高新技
术企业，自2011年度开始享受15%的所得税优惠政策。
（6）根据财税【2008】115号文件，《企业所得税法》第三十四条，企业购置并实际使用《节能节水
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
专用设备企业所得税优惠目录》、《环境保护专用设备企业所得税优惠目录》、《安全生产专用设备企业
所得税优惠目录》规定的环境保护、节能节水、安全生产等专用设备的，该专用设备的投资额的10%可以
从企业当年的应纳税额中抵免。
3、其他说明
不适用
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
公司辖设4个全资子公司：河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 、南阳飞龙汽车零部件有限公司、
西峡县飞龙铝制品有限责任公司、西峡县西泵特种铸造有限公司，一个控股子公司：重庆飞龙江利汽车部
件有限公司。
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
少数
从母公司所有
股东
实质上 者权益冲减子
少 权益
构成对 公司少数股东
表决 数 中用
子公 期末实 子公司 是否 分担的本期亏
注册 业务 注册资 经营范 持股比 权比 股 于冲
子公司全称 司类 际投资 净投资 合并 损超过少数股
地 性质 本 围 例(%) 例 东 减少
型 额 的其他 报表 东在该子公司
(%) 权 数股
项目余 年初所有者权
益 东损
额 益中所享有份
益的
额后的余额
金额
汽车、摩
西峡 托车零
西峡县飞龙 有限
县工 5,000,0 部件及 5,040,0
铝制品有限 责任 制造 100% 100% 是
业大 00 机械产 00.00
责任公司 公司
道 品的制
造、销售
河南飞龙 芜湖 汽车零
有限
（芜湖）汽 市汽 1,800,0 部件生 1,800,0
责任 制造 100% 100% 是
车零部件有 车部 00 产、加 00.00
公司
限公司 件工 工、销售
71
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
业园
汽车、摩
河南
托车零
南阳飞龙汽 有限 省内
521,000 部件及 521,000
车零部件有 责任 乡县 制造 100% 100% 是
,000 机械产 ,000.00
限公司 公司 湍东
品的制
镇
造、销售
西峡
汽车、机
县民
西峡县西泵 有限 电产品
营生 48,000, 953,600
特种铸造有 责任 制造 零配件 100% 100% 是
态工 000 ,000.00
限公司 公司 铸造、加
业园
工、销售
区
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
少数股 者权益冲减子
持
东权益 公司少数股东
期末 股
子公 注 实质上构成对子 表决 是否 少数 中用于 分担的本期亏
业务性 注册资 经营 实际 比
子公司全称 司类 册 公司净投资的其 权比 合并 股东 冲减少 损超过少数股
质 本 范围 投资 例
型 地 他项目余额 例(%) 报表 权益 数股东 东在该子公司
额 (%
损益的 年初所有者权
)
金额 益中所享有份
额后的余额
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有
实质上 者权益冲减子
是
构成对 少数股东 公司少数股东
否
子公 期末实 子公司 持股 表决 权益中用 分担的本期亏
注册 业务 注册 经营 合 少数股
子公司全称 司类 际投资 净投资 比例 权比 于冲减少 损超过少数股
地 性质 资本 范围 并 东权益
型 额 的其他 (%) 例(%) 数股东损 东在该子公司
报
项目余 益的金额 年初所有者权
表
额 益中所享有份
额后的余额
72
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
重庆 生产
重庆飞龙江 市江 销售
有限 5,000 87,333, 80.9 80.91 15,286,
利汽车部件 北区 制造 汽车 是
公司 ,000 500.00 1% % 414.25
有限公司 大石 零部
坝 件
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 与公司主要业务往来 在合并报表内确认的主要资产、负债期末余额
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明
不适用
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本报告期内，合并报表范围没有发生变更。
□ 适用 √ 不适用
4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
不适用
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 属于同一控制下 同一控制的实际 合并本期期初至 合并本期至合并 合并本期至合并
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
企业合并的判断 控制人 合并日的收入 日的净利润 日的经营活动现
依据 金流
同一控制下企业合并的其他说明
不适用
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明
不适用
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明
不适用
8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
当期的损益的计算方法
反向购买的其他说明
不适用
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明
不适用
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河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 671,752.60 -- -- 672,403.04
人民币 -- -- 559,979.80 -- -- 394,057.37
美元 290.00 1,791.82 0.00 0.00
欧元 7,435.00 59,878.52 23,080.00 191,970.21
英镑 2,825.00 28,705.11
韩元 788,000.00 4,247.32 788,000.00 4,617.68
日元 40,000.00 2,504.00 40,000.00 2,921.60
澳元 555.00 3,627.65
加元 7,360.00 43,351.14 7,360.00 46,503.42
银行存款： -- -- 74,648,974.15 -- -- 101,178,626.15
人民币 -- -- 74,595,884.56 -- -- 101,178,623.76
美元 8,695.87 53,089.59 0.38 2.39
其他货币资金： -- -- 65,020,597.28 -- -- 60,884,472.17
人民币 -- -- 65,020,597.28 -- -- 60,884,472.17
合计 -- -- 140,341,324.03 -- -- 162,735,501.36
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
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（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
（3）套期工具及对相关套期交易的说明
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑 91,360,452.09 68,567,619.73
商业承兑 9,749,000.00 2,647,000.00
合计 101,109,452.09 71,214,619.73
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况
因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
说明
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
柳州市双恒物资贸易有限公司 2013 年 01 月 10 日 2013 年 07 月 10 日 5,000,000.00 22052958
浙江五菱汽车销售服务有限公司 2013 年 04 月 02 日 2013 年 10 月 02 日 5,000,000.00 20883091
潍柴动力股份有限公司 2013 年 03 月 28 日 2013 年 09 月 28 日 3,713,698.60 25323421
惠州比亚迪电池有限公司 2013 年 01 月 14 日 2013 年 07 月 14 日 3,167,052.56 23312706
厦门新五菱汽车销售有限公司 2013 年 01 月 25 日 2013 年 07 月 25 日 3,000,000.00 21813034
合计 -- -- 19,880,751.16 --
说明
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公司已经背书给其他方但尚未到期的票据前五名
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
4、应收股利
单位： 元
相关款项是否
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 未收回的原因
发生减值
账龄一年以内的应收股利 0.00
其中： -- -- -- -- -- --
其中： -- -- -- -- -- --
说明
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
（3）应收利息的说明
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
备的应收账款
77
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按组合计提坏账准备的应收账款
256,231,636. 2,602,919 210,431,252 2,602,919
应收账款组合 100% 1.02% 100% 1.24%
83 .23 .35 .23
256,231,636. 2,602,919 210,431,252 2,602,919
组合小计 100% 1.02% 100% 1.24%
83 .23 .35 .23
单项金额虽不重
大但单项计提坏
0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
账准备的应收账
款
256,231,636. 2,602,919 210,431,252 2,602,919
合计 -- -- -- --
83 .23 .35 .23
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-180 天 251,845,940.00 2,052,945.52 205,294,551.90 2,052,945.52
181 天-365 天 2,599,422.30 85,839.23 2,861,307.67 85,839.23
1 年以内小计 254,445,362.30 99.3% 2,138,784.75 208,155,859.57 98.92% 2,138,784.75
1至2年 444,142.96 0.17% 178,960.06 1,789,600.58 0.85% 178,960.06
2至3年 1,170,512.84 0.46% 85,979.05 286,596.83 0.14% 85,979.05
3 年以上 171,618.73 0.07% 199,195.37 199,195.37 0.09% 199,195.37
合计 256,231,636.83 -- 2,602,919.23 210,431,252.35 -- 2,602,919.23
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
78
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期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC）客户 21,171,048.38 1 年以内 8.26%
上海大众动力总成有限公司 客户 14,161,289.22 1 年以内 5.53%
奇瑞汽车股份有限公司 客户 12,191,058.52 1 年以内 4.76%
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 客户 8,982,888.03 1 年以内 3.51%
意大利菲亚特公司 客户 8,026,423.45 1 年以内 3.13%
79
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合计 -- 64,532,707.60 -- 25.19%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单
项计提坏账准备的 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
2,556,258 122,041.8 1,187,528
其他应收账款组合 100% 4.77% 100% 122,041.81 10.28%
.21 1 .15
2,556,258 122,041.8 1,187,528
组合小计 100% 4.77% 100% 122,041.81 10.28%
.21 1 .15
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0% 0.00 0%
备的其他应收款
2,556,258 122,041.8 1,187,528
合计 -- -- -- 122,041.81 --
.21 1 .15
80
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其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1-180 天 2,085,558.03 9,143.30 914,329.76 9,143.30
181 天-365 天 161,489.22 924.18 30,806.00 924.18
79.59
1 年以内小计 2,247,047.25 87.9% 10,067.48 945,135.76 10,067.48
%
1至2年 100,825.97 3.94% 3,256.44 32,564.40 2.74% 3,256.44
12.16
2至3年 140,000.00 5.48% 43,332.90 144,443.00 43,332.90
%
3 年以上 68,384.99 2.68% 65,384.99 65,384.99 5.51% 65,384.99
合计 2,556,258.21 -- 122,041.81 1,187,528.15 -- 122,041.81
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
确定原坏账准备的 转回或收回前累计
其他应收款内容 转回或收回原因 转回或收回金额
依据 已计提坏账准备金
81
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额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
不适用
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
北美福特汽车公司 227,863.25 模具款 8.91%
张天恒 155,965.00 备用金 6.1%
黄祥贵 149,995.90 备用金 5.87%
无锡凯丰企业管理顾问有限公司 100,000.00 培训费 3.91%
李肖（女） 94,485.31 备用金 3.7%
合计 728,309.46 -- 28.49%
说明
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
82
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北美福特汽车公司 外单位 227,863.25 180 天以内 8.91%
张天恒 员工 155,965.00 180 天以内 6.1%
黄祥贵 员工 149,995.90 180 天以内 5.87%
无锡凯丰企业管理顾问有限公司 外单位 100,000.00 一年以内 3.91%
李肖（女） 员工 94,485.31 180 天以内 3.7%
合计 -- 728,309.46 -- 28.49%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末数
资产：
负债：
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 128,890,483.46 90.79% 105,157,786.47 94%
1至2年 11,680,704.45 8.23% 10,664,247.54 5%
2至3年 1,340,007.00 0.94% 1,117,006.95 1%
3 年以上 55,356.45 0.04%
合计 141,966,551.36 -- 116,939,040.96 --
预付款项账龄的说明
83
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（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关
单位名称 金额 时间 未结算原因
系
西峡鸿兴西峡鸿兴建设工程有限责
基建工程 30,336,980.32 2013 年 6 月 27 日 基建未完成
任公司
舍弗勒贸易上海有限公司 材料供应商 10,880,717.39 2013 年 6 月 27 日 发票未到
武汉市金万达铝业有限公司武汉奇
材料供应商 8,201,322.80 2013 年 6 月 27 日 货到票未到
力金属有限公司
广州油封贸易有限公司上海分公司 材料供应商 6,112,181.94 2013 年 6 月 26 日 发票未到
山西建邦集团有限公司 材料供应商 4,510,000.00 2013 年 6 月 27 日 货到票未到
合计 -- 60,041,202.45 -- --
预付款项主要单位的说明
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（4）预付款项的说明
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 164,754,305.71 164,754,305.71 180,693,662.05 180,693,662.05
在产品 47,320,912.44 47,320,912.44 39,273,680.22 39,273,680.22
库存商品 194,833,949.24 955,820.29 193,878,128.95 141,661,343.96 955,820.29 140,705,523.67
合计 406,909,167.39 955,820.29 405,953,347.10 361,628,686.23 955,820.29 360,672,865.94
（2）存货跌价准备
单位： 元
存货种类 期初账面余额 本期计提额 本期减少 期末账面余额
84
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转回 转销
库存商品 955,820.29 0.00 0.00 0.00 955,820.29
合 计 955,820.29 0.00 0.00 0.00 955,820.29
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
原因 期末余额的比例（%）
存货的说明
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预交企业所得税 5,698,482.83 5,840,438.21
合计 5,698,482.83 5,840,438.21
其他流动资产说明
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0.00 元，该金额占重分类前持
有至到期投资总额的比例 0%。
可供出售金融资产的说明
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
累计应收或
债券项目 债券种类 面值 初始投资成本 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
已收利息
可供出售金融资产的长期债权投资的说明
85
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12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
持有至到期投资的说明
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
被投资单 本企业持股 本企业在被投资单 期末资产总 期末负债 期末净资 本期营业收
本期净利润
位名称 比例(%) 位表决权比例(%) 额 总额 产总额 入总额
一、合营企业
二、联营企业
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明
15、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资 在被投资单 本期计
被投资 核算 投资 期初 增减 期末 持股比例与表 减值准 本期现
单位持股 位表决权比 提减值
单位 方法 成本 余额 变动 余额 决权比例不一 备 金红利
比例(%) 例(%) 准备
致的说明
86
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（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
制的长期股权投资项目
长期股权投资的说明
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
单位： 元
本期
（2）按公允价值计量的投资性房地产
单位： 元
本期增加 本期减少
期末公允
项目 期初公允价值 公允价值 转为自用
购置 自用房地产或存货转入 处置 价值
变动损益 房地产
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权
证书的原因和预计办结时间
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 1,121,336,147.67 39,634,484.92 2,662,412.26 1,158,308,220.33
其中：房屋及建筑物 415,383,118.07 18,957,920.68 434,341,038.75
机器设备 686,517,619.88 19,553,814.18 2,070,956.26 704,000,477.80
运输工具 7,881,532.53 937,856.93 591,456.00 8,227,933.46
其他 11,553,877.19 184,893.13 11,738,770.32
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 275,067,665.50 45,620,987.80 2,418,296.73 318,270,356.57
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其中：房屋及建筑物 64,837,472.55 10,984,426.58 75,821,899.13
机器设备 197,262,293.47 33,267,874.31 1,900,953.07 228,629,214.71
运输工具 4,698,781.80 616,171.15 517,343.66 4,797,609.29
其他 8,269,117.68 752,515.76 9,021,633.44
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 846,268,482.17 -- 840,037,863.76
其中：房屋及建筑物 350,545,645.52 -- 358,519,139.62
机器设备 489,255,326.41 -- 475,371,263.09
运输工具 3,182,750.73 -- 3,430,324.17
其他 3,284,759.51 -- 2,717,136.88
其他 --
五、固定资产账面价值合计 846,268,482.17 -- 840,037,863.76
其中：房屋及建筑物 350,545,645.52 -- 358,519,139.62
机器设备 489,255,326.41 -- 475,371,263.09
运输工具 3,182,750.73 -- 3,430,324.17
其他 3,284,759.51 -- 2,717,136.88
本期折旧额 45,620,987.80 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
88
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（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
固定资产说明
18、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目 减值 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 备
年产 500 万只液压装置
18,128,956.16 0.00 18,128,956.16 5,753,351.51 0.00 5,753,351.51
配件项目
郑州飞龙-土地勘测费 1,340,058.00 1,340,058.00 91,832.00 91,832.00
重庆飞龙二期 29,891,117.74 29,891,117.74 29,732,692.74 29,732,692.74
铁型覆膜砂线 26,377.92 26,377.92
芜湖飞龙工厂搬迁建设 832,289.00 832,289.00
合计 50,218,798.82 50,218,798.82 35,577,876.25 35,577,876.25
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中： 本期利
工程投入 利息资
项目名 本期增 转入固 其他 工程 本期利 息资本 资金来
预算数 期初数 占预算比 本化累 期末数
称 加 定资产 减少 进度 息资本 化率 源
例(%) 计金额
化金额 (%)
年产
500 万 48,800 12,375
5,753, 18,128,95
只液压 ,000.0 ,604.6 自筹
351.51 6.16
装置配 0 5
件项目
郑州飞
龙-土 91,832 1,248, 1,340,058
自筹
地勘测 .00 226.00 .00
费
29,732
重庆飞 158,42 29,891,11
,692.7 自筹
龙二期 5.00 7.74
4
89
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芜湖飞
20,000
龙工厂 832,28 832,289.0
,000.0 自筹
搬迁建 9.00 0
0
设
68,800 35,577 14,614
50,192,42
合计 ,000.0 ,876.2 ,544.6 -- -- -- --
0.90
0 5 5
在建工程项目变动情况的说明
（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
（5）在建工程的说明
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工程物资的说明
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
90
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二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
（2）以公允价值计量
单位： 元
项目 期初账面价值 本期增加 本期减少 期末账面价值
一、种植业
二、畜牧养殖业
三、林业
四、水产业
生产性生物资产的说明
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
油气资产的说明
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 142,177,140.10 33,551,561.67 2,468,134.96 173,260,566.81
1.土地使用权 140,080,606.76 32,290,999.64 2,468,134.96 169,903,471.44
2.专有技术 500,000.00 500,000.00
3.软件 1,596,533.34 1,260,562.03 2,857,095.37
二、累计摊销合计 11,271,502.37 1,831,201.66 408,844.76 12,693,859.27
1.土地使用权 10,258,153.48 1,668,155.18 408,844.76 11,517,463.90
2.专有技术 500,000.00 500,000.00
3.软件 513,348.89 163,046.48 676,395.37
三、无形资产账面净值合计 130,905,637.73 31,720,360.01 2,059,290.20 160,566,707.54
1.土地使用权 129,822,453.28 30,622,844.46 2,059,290.20 158,386,007.54
2.专有技术
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3.软件 1,083,184.45 1,097,515.55 2,180,700.00
1.土地使用权
2.专有技术
3.软件
无形资产账面价值合计 130,905,637.73 31,720,360.01 2,059,290.20 160,566,707.54
1.土地使用权
2.专有技术
3.软件
本期摊销额 1,831,201.66 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
水泵 4,520,928.13 4,520,928.13
排气管 22,229,803.71 22,229,803.71
合计 26,750,731.84 26,750,731.84
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机
构名称、评估方法
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事 期末减值
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项 准备
重庆飞龙江利汽车部件有限公司 25,224,906.94 0.00 0.00 25,224,906.94 0.00
合计 25,224,906.94 0.00 0.00 25,224,906.94 0.00
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
25、长期待摊费用
单位： 元
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项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
长期待摊费用的说明
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 566,111.93 566,111.93
可抵扣亏损 2,568,721.62 2,568,721.62
存货中未实现收益 524,287.23 524,287.23
小计 3,659,120.78 3,659,120.78
递延所得税负债：
企业合并公允价值调整 2,615,539.80 2,912,691.47
小计 2,615,539.80 2,912,691.47
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
项目 报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
93
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的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 3,659,120.78 3,659,120.78
递延所得税负债 2,615,539.80 2,912,691.47
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
单位： 元
项目 本期互抵金额
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 2,724,961.05 2,724,961.05
二、存货跌价准备 955,820.29 0.00 0.00 0.00 955,820.29
十三、商誉减值准备 0.00
合计 3,680,781.34 3,680,781.34
资产减值明细情况的说明
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
其他非流动资产的说明
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 23,000,000.00 35,000,000.00
保证借款 40,000,000.00 49,000,000.00
信用借款 311,000,000.00 256,000,000.00
保理借款 16,000,000.00
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合计 374,000,000.00 356,000,000.00
短期借款分类的说明
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
资产负债表日后已偿还金额元。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性金融负债的说明
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 129,667,500.00 129,289,000.00
合计 129,667,500.00 129,289,000.00
下一会计期间将到期的金额 35,230,000.00 元。
应付票据的说明
32、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 252,602,040.18 169,572,083.41
一年以上 2,656,908.10 9,977,707.97
合计 255,258,948.28 179,549,791.38
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
33、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 1,554,184.98 1,244,328.43
一年以上 42,722.67
合计 1,554,184.98 1,287,051.10
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
12,426,642.24 60,853,719.38 64,697,961.83 8,582,399.79
津贴和补贴
二、职工福利费 3,953,250.44 3,953,250.44
三、社会保险费 6,637,360.06 15,203,522.20 10,736,555.27 11,104,326.99
医疗保险费 47,222.14 2,963,422.10 2,023,667.14 986,977.10
基本养老保险费 5,639,721.01 10,333,570.58 7,515,992.88 8,457,298.71
生育保险费 190,491.55 1,077,951.65 662,452.29 605,990.91
工伤保险费 233,560.84 487,569.29 320,354.51 400,775.62
失业保险费 526,364.52 341,008.58 214,088.45 653,284.65
四、住房公积金 201,049.40 1,969,412.80 1,357,326.40 813,135.80
六、其他 2,927,257.53 143,247.78 377,116.88 2,693,388.43
96
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工会经费 2,819,704.48 91,572.10 325,441.20 2,585,835.38
职工教育经费 76,203.05 51,675.68 51,675.68 76,203.05
其他 31,350.00 31,350.00
合计 22,192,309.23 82,123,152.60 81,122,210.82 23,193,251.01
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 143,247.78 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00
元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -17,433,347.75 -14,813,830.84
营业税 7,917.99 13,002.01
企业所得税 2,611,534.09 2,031,235.26
个人所得税 2,538,650.72 1,083,805.15
城市维护建设税 69,336.68 307,718.21
教育费附加 1,012,397.72 805,751.71
地方教育费附加 651,409.04 537,166.01
土地使用税 374,652.52 -105,504.00
房产税 519,929.31 295,492.79
水利基金 2,243.19 2,838.76
印花税 4,402.71 111,798.86
合计 -9,640,873.78 -9,730,526.08
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
短期借款应付利息 2,420,872.96
合计 2,420,872.96
应付利息说明
97
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37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
河南省宛西制药股份有限公司 8,290,000.00
重庆飞龙江利汽车部件公司原股东 599,430.47
合计 8,290,000.00 599,430.47 --
应付股利的说明
38、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年以内 23,750,545.59 38,533,758.50
一年以上 44,642,591.24 26,932,771.04
合计 68,393,136.83 65,466,529.54
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
（4）金额较大的其他应付款说明内容
39、预计负债
单位： 元
98
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项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
预计负债说明
40、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0.00 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
一年内到期的长期借款中的逾期借款
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
资产负债表日后已偿还的金额 0.00 元。
一年内到期的长期借款说明
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
一年内到期的应付债券说明
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
99
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借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
一年内到期的长期应付款的说明
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
其他流动负债说明
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 50,000,000.00 0.00
合计 50,000,000.00
长期借款分类的说明
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
借款起始 借款终止 期末数 期初数
贷款单位 币种 利率（%）
日 日 外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国银行
股份有限 2013 年 05 2016 年 12
人民币元 6.77% 50,000,000.00 0.00
公司西峡 月 19 日 月 31 日
支行
合计 -- -- -- -- -- 50,000,000.00 -- 0.00
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安
排等
43、应付债券
单位： 元
期初应付 本期应计 本期已付 期末应付
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
利息 利息 利息 利息
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间
100
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44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额元。
长期应付款的说明
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
退休工人补贴 11,209,692.00 912,940.25 10,296,751.75 退休工人补贴
合计 11,209,692.00 912,940.25 10,296,751.75 --
专项应付款说明
专项应付款是 2005 年原重庆江利机器厂改制时按照《重庆市人民政府关于加快我市中小企业改革的
意见》预提的长期病假、因工受伤人员及退休职工未纳入社会统筹人员所需补贴的费用。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
未实现售后租回损失 -2,642,199.66 -2,915,530.68
双百项目政府补贴 1,494,999.86 1,609,999.88
用于六通一平的款项补助 36,212,560.56 37,306,254.76
技术改造污水治理项目补助 1,250,000.00 1,350,000.00
下水管道修理补助资金 260,000.00 280,000.00
液压装置补助：防土坝工程 1,500,000.00 1,500,000.00
年产 75 万只 sigma 水泵技术改造项目 500,000.00 500,000.00
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合计 38,575,360.76 39,630,723.96
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额
47、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 96,000,000.00 96,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文
号；运行不足 3 年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公
司应说明公司设立时的验资情况
48、库存股
库存股情况说明
不适用
49、专项储备
专项储备情况说明
不适用
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 797,839,807.68 797,839,807.68
其他资本公积 756.79 756.79
合计 797,840,564.47 797,840,564.47
资本公积说明
1．公司向社会公众公开发行人民币普通股（A 股）2400 万股，取得股本溢价净收入 793,493,209.00
元；
2．收购子公司少数股东股权形成的资本溢价：
（1）公司收购子公司西峡县西泵特种铸造有限公司的少数股东持有的 48%的股权，收购支付价款 5600
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万元，超过西泵股份收购相应股权比例应有的子公司净资产份额，冲减资本公积 31,246,261.11 元。
（2）2007 年 9 月公司以 100,000.00 元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司 2%的股权，2007 年 9 月
西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产 22,216,449.00 元，计入资本公积 344,328.98 元。
（3）2007 年 12 月公司以 440,000.00 元收购了西峡县飞龙铝制品有限责任公司 8%的股权，2007 年 12
月西峡县飞龙铝制品有限责任公司净资产 23,225,028.37 元，计入资本公积 1,418,002.27 元。
（4）2007 年 12 月公司以 900,000.00 元收购了河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 50%的股权，2007
年 12 月河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司净资产 3,461,057.08 元，计入资本公积 830,528.54 元。
3．其他资本公积形成：子公司西峡县西泵特种铸造有限公司资本公积变动计入合并报表资本公积 756.79
元。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 27,872,617.87 27,872,617.87
合计 27,872,617.87 27,872,617.87
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明
不适用
53、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 236,358,689.43 --
调整后年初未分配利润 236,358,689.43 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,056,530.64 --
应付普通股股利 19,200,000.00
期末未分配利润 239,215,220.07 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
103
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2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同
享有，应明确予以说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司
应明确披露应付股利中老股东享有的经审计的利润数
54、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 563,098,789.41 426,570,796.97
其他业务收入 3,319,040.72 638,327.93
营业成本 441,098,206.19 318,369,291.90
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 563,098,789.41 438,591,049.08 426,570,796.97 317,825,250.33
合计 563,098,789.41 438,591,049.08 426,570,796.97 317,825,250.33
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泵 333,294,646.17 252,945,781.06 248,597,450.23 180,355,563.32
进/排气歧管 151,717,650.96 121,427,200.50 139,988,327.08 105,967,053.23
飞轮壳 30,435,741.35 25,571,620.48 25,794,222.94 20,927,476.09
其他 47,650,750.93 38,646,447.04 12,190,796.72 10,575,157.69
合计 563,098,789.41 438,591,049.08 426,570,796.97 317,825,250.33
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 468,481,462.58 358,316,006.78 358,929,107.43 261,935,162.26
国外 94,617,326.83 80,275,042.30 67,641,689.54 55,890,088.07
合计 563,098,789.41 438,591,049.08 426,570,796.97 317,825,250.33
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC） 45,742,011.48 8.08%
重庆长安汽车股份有限公司 38,525,028.17 6.8%
上汽通用五菱汽车股份有限公司 34,877,964.76 6.16%
潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 30,151,970.07 5.32%
上海通用东岳动力总成有限公司 23,660,281.30 4.18%
合计 172,957,255.78 30.54%
营业收入的说明
55、合同项目收入
单位： 元
累计已确认毛利（亏损以 已办理结算的金
固定造价合同 合同项目 金额 累计已发生成本
“-”号表示） 额
累计已确认毛利（亏损以 已办理结算的金
成本加成合同 合同项目 金额 累计已发生成本
“-”号表示） 额
合同项目的说明
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 80,756.59 14,591.80
城市维护建设税 647,115.39 391,849.20
教育费附加 372,381.62 385,210.19
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地方教育费附加 223,375.67
合计 1,323,629.27 791,651.19 --
营业税金及附加的说明
57、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
运费 4,552,500.46 4,408,868.18
销售人员提成 349,111.91 653,746.49
工资 3,025,693.34 1,822,514.08
租赁费 1,102,972.56 779,313.17
三包索赔 525,817.76 1,492,897.29
差旅费 2,729,222.31 2,911,846.46
销售支持与服务 383,904.86 722,685.73
物料消耗 569,575.30 412,388.75
广告宣传费 115,863.77 108,350.00
装卸费 81,563.96 89,750.61
招待费 224,668.40 195,632.30
其他 1,220,711.89 1,047,857.06
合计 14,881,606.52 14,645,850.12
58、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发费 26,750,731.84 17,554,644.16
工资福利费社保等薪酬 24,957,694.10 18,401,873.92
差旅费 680,440.93 608,211.17
办公费 812,644.41 601,290.99
折旧费 6,646,395.66 4,498,907.39
无形资产摊销 1,714,974.46 827,359.61
修理费 682,232.74 648,557.50
物料消耗 1,579,935.15 748,344.63
咨询服务费 812,170.20 1,064,982.45
税金 2,933,506.64 2,575,389.95
106
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低值易耗品摊销 266,572.18 591,476.36
业务招待费 689,741.50 272,150.00
电费 770,375.18 1,251,171.21
小车费用 598,680.19 463,202.09
劳动保护费 437,915.98 493,722.78
其他 4,015,668.17 3,311,485.28
上市费用 68,664.30
审计费 690,377.34 50,000.00
合计 75,040,056.67 54,031,433.79
59、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,634,617.91 9,749,195.61
减：利息收入 -1,285,156.79 -1,387,988.58
汇兑损失 2,041,958.87 341,781.26
手续费 118,385.46 198,325.03
合计 14,509,805.45 8,901,313.32
60、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
公允价值变动收益的说明
61、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 118,524.02
合计 118,524.02
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
62、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
63、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 279,742.46 654,191.17
其中：固定资产处置利得 279,742.46
无形资产处置利得 654,191.17
政府补助 5,129,199.93 1,766,118.22
其他 8,250.00 24,360.45
合计 5,417,192.39 2,444,669.84
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
增值税额退还 521,505.71 332,424.00
财政奖励款 594,000.00 5,000.00
企业发展资金 1,738,000.00
递延收益转入 1,328,694.22 1,428,694.22
工业发展先进企业奖 389,000.00
机电设备进口贴息 187,000.00
专利补助 6,000.00
108
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安全达标奖 10,000.00
高新技术和国家级迎新企业财政奖励 160,000.00
科技奖励 180,000.00
BZ、475Q1、465Q1 等水泵高新技术产品奖励 15,000.00
合计 5,129,199.93 1,766,118.22 --
营业外收入说明
64、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性
项目 本期发生额 上期发生额
损益的金额
非流动资产处置损失合计 3,210.00
其中：固定资产处置损失 3,210.00 85,303.48 3,210.00
对外捐赠 50,000.00 8,000.00
其他 100.00
合计 53,310.00 93,303.48 3,210.00
营业外支出说明
65、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 2,976,111.19 2,601,254.61
递延所得税调整 -297,151.67 304,179.50
合计 2,678,959.52 2,905,434.11
66、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益的计算公式如下：
基本每股收益2013年1-6月＝归属于公司普通股股东的净利润÷公司普通股加权平均数＝
22056530.64/96000000=0.23（元/股）
公司无具有稀释性的潜在普通股，稀释每股收益的计算结果同上。
67、其他综合收益
单位： 元
109
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项目 本期发生额 上期发生额
其他综合收益说明
68、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
利息收入 1,471,566.55
往来款项 15,960,013.82
合计 17,431,580.37
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付往来款 12,372,755.19
差旅费 10,597,051.85
业务招待费 175,676.50
广告宣传费 210,700.00
审计费 700,000.00
咨询费 526,036.87
保安费 144,000.00
办公费 745,510.97
其他 1,291,017.14
合计 26,762,748.52
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到的其他与投资活动有关的现金说明
110
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付的其他与投资活动有关的现金说明
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
8,954,500.00
合计 8,954,500.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
48,497,764.00
合计 48,497,764.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明
69、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 22,367,972.92 29,915,516.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 45,620,987.80 29,045,981.61
无形资产摊销 1,831,201.66 854,364.50
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-276,532.46 -568,887.69
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 12,467,846.58 7,087,078.97
存货的减少（增加以“－”号填列） -45,280,481.16 -9,086,551.25
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -73,325,266.01 -34,261,607.27
111
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 94,354,790.78 37,159,642.90
经营活动产生的现金流量净额 57,760,520.11 60,145,538.60
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 75,320,726.75 175,185,094.32
减：现金的期初余额 101,851,029.19 214,433,867.81
现金及现金等价物净增加额 -26,530,302.44 -39,248,773.49
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 75,320,726.75 101,851,029.19
其中：库存现金 671,752.60 672,403.04
可随时用于支付的银行存款 74,648,974.15 101,178,626.15
三、期末现金及现金等价物余额 75,320,726.75 101,851,029.19
现金流量表补充资料的说明
70、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等
事项
不适用
八、资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
不适用
112
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2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
九、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企 本企业
母公司 关联关 企业类 法定代 业务性 注册资 组织机
注册地 业的持 业的表 最终控
名称 系 型 表人 质 本 构代码
股比例 决权比 制方
(%) 例(%)
河南省
宛西制
控股股 股份有 河南省 药品生 101,600 1764803
药股份 孙耀志 43.18% 43.18% 孙耀志
东 限公司 西峡县 产 ,000 2-7
有限公
司
实际控
孙耀志
制人
实际控
孙耀忠
制人
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
子公司全 子公司类 法定代表 持股比例 表决权比 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 型 人 (%) 例(%) 代码
西峡县飞
龙铝制品 控股子公 河南省西 5,000,00 77796809
有限公司 李明黎 制造 100% 100%
有限责任 司 峡县 0.00 -6
公司
南阳飞龙
汽车零部 控股子公 河南省内 521,000, 67538787
有限公司 孙耀志 制造 100% 100%
件有限公 司 乡县 000.00 -2
司
河南飞龙
控股子公 安徽省芜 1,800,00 74679604
（芜湖） 有限公司 孙耀志 制造 100% 100%
司 湖市 0.00 -1
汽车零部
113
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
件有限公
司
西峡县西
泵特种铸 控股子公 河南省西 48,000,0 70667487
有限公司 孙耀志 制造 100% 100%
造有限公 司 峡县 00.00 -5
司
重庆飞龙
江利汽车 控股子公 重庆市江 5,000,00 20300182
有限公司 孙耀志 制造 80.91% 80.91%
部件有限 司 北区 0.00 -0
公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在
本企业持
被投资单 法定代表 被投资单 组织机构
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 股比例 关联关系
位名称 人 位表决权 代码
(%)
比例(%)
一、合营企业
二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定
占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容 价方式及决
金额 易金额的 金额 易金额的
策程序
比例（%） 比例（%）
河南省宛西制药
职工食堂餐费 市场价 1,385,239.60 92.85% 1,710,717.19 96.24%
股份有限公司
南阳张仲景大厨 采购产品（香菇
市场价 106,704.00 7.15% 66,780.00 3.76%
房股份有限公司 酱）
1,491,943.60 100% 1,777,497.19 100%
出售商品、提供劳务情况表
114
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易金额的 占同类交易金
式及决策程序 金额 金额
比例（%） 额的比例（%）
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
托管收益/承 本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 的托管收益/
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 承包收益
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期确认
委托方/出包 受托方/承包 受托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包
的托管费/出
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据
包费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
租赁收益定价 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 的租赁收益
公司承租情况表
单位： 元
租赁费定价依 本报告期确认
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
据 的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
河南省宛西制药 河南省西峡汽 20,000,000.00 2012 年 06 月 29 日 2013 年 06 月 29 日 是
115
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 2013 年半年度报告全文
股份有限公司 车水泵股份有
限公司
河南省西峡汽
河南省宛西制药
车水泵股份有 20,000,000.00 2012 年 09 月 18 日 2013 年 09 月 18 日 否
股份有限公司
限公司
西峡县西泵特
河南省宛西制药
铸铸造有限公 9,000,000.00 2012 年 06 月 10 日 2013 年 06 月 10 日 是
股份有限公司
司
河南省西峡汽
河南省宛西制药
车水泵股份有 20,000,000.00 2013 年 06 月 19 日 2014 年 06 月 19 日 否
股份有限公司
限公司
河南省西峡汽
河南省宛西制药
车水泵股份有 50,000,000.00 2013 年 05 月 09 日 2016 年 05 月 09 日 否
股份有限公司
限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交 关联交易
关联方 占同类交易金额的 占同类交易金额的
易类型 易内容 定价原则 金额 金额
比例（%） 比例（%）
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
116
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单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
十、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
5、股份支付的修改、终止情况
不适用
十一、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
不适用
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
不适用
其他或有负债及其财务影响
不适用
117
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十二、承诺事项
1、重大承诺事项
不适用
2、前期承诺履行情况
不适用
十三、资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
3、其他资产负债表日后事项说明
不适用
十四、其他重要事项
1、非货币性资产交换
不适用
2、债务重组
不适用
3、企业合并
不适用
118
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4、租赁
不适用
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
不适用
6、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
变动损益 允价值变动
金融资产
1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金
0.00 0.00
融资产（不含衍生金融资
产）
金融资产小计 0.00 0.00
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
7、外币金融资产和外币金融负债
单位： 元
计入权益的累
本期公允价值 本期计提的减
项目 期初金额 计公允价值变 期末金额
变动损益 值
动
金融资产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益
0.00 0.00
的金融资产（不含衍
生金融资产）
金融资产小计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
8、年金计划主要内容及重大变化
不适用
119
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9、其他
不适用
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
179,479,70
应收账款组合 235,267,107.76 100% 1,890,567.57 0.8% 100% 1,890,567.57 1.05%
2.43
179,479,70
组合小计 235,267,107.76 100% 1,890,567.57 0.8% 100% 1,890,567.57 1.05%
2.43
179,479,70
合计 235,267,107.76 -- 1,890,567.57 -- -- 1,890,567.57 --
2.43
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-180 天 231,031,747.96 1,514,133.24 169,054,000.62 1,514,133.24
120
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181 天-365
2,544,108.30 49,917.15 8,437,308.72 49,917.15
天
1 年以内小 99.28 98.89
233,575,856.26 1,564,050.39 177,491,309.34 1,564,050.39
计 % %
1至2年 444,142.96 0.19% 163,496.74 1,634,967.43 0.91% 163,496.74
2至3年 1,120,825.25 0.48% 81,602.24 272,007.46 0.15% 81,602.24
3 年以上 126,283.29 0.05% 81,418.20 81,418.20 0.05% 81,418.20
合计 235,267,107.76 -- 1,890,567.57 179,479,702.43 -- 1,890,567.57
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
应收账款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
产生
应收账款核销说明
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
121
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期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
与本公司关 占应收账款总
单位名称 金额 年限
系 额的比例(%)
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC） 客户 21,171,048.38 1 年以内 10%
上海大众动力总成有限公司 客户 14,161,289.22 1 年以内 6.69%
一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 客户 8,982,888.03 1 年以内 4.24%
意大利菲亚特公司 客户 8,026,423.45 1 年以内 3.79%
潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 客户 7,790,945.72 1 年以内 3.68%
合计 -- 60,132,594.80 -- 28.4%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为 0.00 元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
122
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按组合计提坏账准备的其他应收款
0.29 1.09
其他应收款组合 1,300,840.03 100% 3,767.16 347,016.06 100% 3,767.16
% %
0.29 1.09
组合小计 1,300,840.03 100% 3,767.16 347,016.06 100% 3,767.16
% %
合计 1,300,840.03 -- 3,767.16 -- 347,016.06 -- 3,767.16 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1-180 天 1,162,547.58 3,467.16 346,716.06 3,467.16
181 天-365 天 137,992.45
99.98 99.91
1 年以内小计 1,300,540.03 3,467.16 346,716.06 3,467.16
% %
3 年以上 300.00 0.02% 300.00 300.00 0.09% 300.00
合计 1,300,840.03 -- 3,767.16 347,016.06 -- 3,767.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
123
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（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计
确定原坏账准备的
其他应收款内容 转回或收回原因 已计提坏账准备金 转回或收回金额
依据
额
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
其他应收款核销说明
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
无锡凯丰企业管理顾问有限公司 外单位 100,000.00 1 年以上 7.69%
李肖（女） 员工 94,485.31 180 天以内 7.26%
王宇 员工 73,060.00 180 天以内 5.62%
王景亮 员工 71,753.47 180 天以内 5.52%
梁名杨 员工 40,438.48 180 天以内 3.11%
合计 -- 379,737.26 -- 29.2%
124
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（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0.00 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
不适用
3、长期股权投资
单位： 元
在被投 在被投资 在被投资单位
本期计
核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 单位表决 持股比例与表 减值 本期现
被投资单位 提减值
法 本 额 动 额 持股比 权比例 决权比例不一 准备 金红利
准备
例(%) (%) 致的说明
西峡县飞龙
5,040,0 5,040,0 5,040,0
铝制品有限 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
责任公司
河南飞龙（芜
1,800,0 1,800,0 1,800,0
湖）汽车零部 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
件有限公司
南阳飞龙汽
521,000 521,000 521,000
车零部件有 成本法 100% 100%
,000.00 ,000.00 ,000.00
限公司
西峡县西泵
95,360, 95,360, 95,360,
特种铸造有 成本法 100% 100%
000.00 000.00 000.00
限公司
重庆飞龙江
87,333, 87,333, 87,333,
利汽车部件 成本法 80.91% 80.91%
500.00 500.00 500.00
有限公司
710,533 710,533 710,533
合计 -- -- -- --
,500.00 ,500.00 ,500.00
长期股权投资的说明
125
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4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 467,945,298.05 402,434,322.26
其他业务收入 33,851,338.86 33,120,309.62
合计 501,796,636.91 435,554,631.88
营业成本 406,693,917.16 346,700,778.29
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车零部件 467,945,298.05 372,843,576.07 402,434,322.26 313,977,204.86
合计 467,945,298.05 372,843,576.07 402,434,322.26 313,977,204.86
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
水泵 276,671,985.23 210,725,013.18 232,602,751.52 175,694,712.28
进、排气歧管 147,228,545.13 122,924,998.42 134,537,907.21 106,935,402.05
飞轮壳 26,182,912.34 23,079,042.58 25,794,222.94 22,729,546.45
其他 17,861,855.35 16,114,521.89 9,499,440.59 8,617,544.08
合计 467,945,298.05 372,843,576.07 402,434,322.26 313,977,204.86
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
国内 373,327,971.22 292,568,533.77 334,792,632.72 258,087,116.79
出口 94,617,326.83 80,275,042.30 67,641,689.54 55,890,088.07
合计 467,945,298.05 372,843,576.07 402,434,322.26 313,977,204.86
126
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（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 营业收入总额 占公司全部营业收入的比例(%)
美国康明斯（SKYWAY PRECISION INC） 45,742,011.48 9.12%
上汽通用五菱汽车股份有限公司 34,877,964.76 6.95%
潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 30,151,970.07 6.01%
上海通用东岳动力总成有限公司 23,660,281.30 4.72%
一汽—大众汽车有限公司 21,543,675.37 4.29%
合计 155,975,902.98 31.09%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 1,360,000.00 1,360,000.00
合计 1,360,000.00 1,360,000.00
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
西峡县飞龙铝制品有限责任公司 1,000,000.00 1,000,000.00
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 360,000.00 360,000.00
合计 1,360,000.00 1,360,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
投资收益的说明
6、现金流量表补充资料
单位： 元
127
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,109,246.86 28,827,380.69
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,735,328.34 14,160,858.95
无形资产摊销 794,566.97 330,955.99
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-259,554.28 87,804.25
以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,354,844.64 6,889,996.14
投资损失（收益以“－”号填列） -1,360,000.00 -1,360,000.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -9,641,654.06 -17,494,247.06
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -89,309,277.77 24,406,262.78
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 81,130,852.32 32,004,988.12
经营活动产生的现金流量净额 35,554,353.02 87,853,999.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 67,324,246.06 144,786,111.92
减：现金的期初余额 91,046,514.13 131,886,349.56
现金及现金等价物净增加额 -23,722,268.07 12,899,762.36
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
反向购买下以公允价值入账的资产、负债情况
单位： 元
项目 公允价值 确定公允价值方法 公允价值计算过程 原账面价值
反向购买形成长期股权投资的情况
单位： 元
反向购买形成的长期股权投资金
项目 长期股权投资计算过程
额
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
128
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非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 276,532.46
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
5,129,199.93
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -41,850.00
减：所得税影响额 858,391.35
少数股东权益影响额（税后） 48,002.75
合计 4,457,488.29 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损
益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性
损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 22,056,530.64 29,915,516.83 1,160,928,402.41 1,158,071,871.77
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 22,056,530.64 29,915,516.83 1,160,928,402.41 1,158,071,871.77
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明
不适用
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3、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.89% 0.23 0.23
扣除非经常性损益后归属于公司普通股
1.52% 0.18 0.18
股东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
项目 本期金额 上期金额 增减金额 增减比例 原因
应收票据 101,109,452.09 29,894,832.36 41.98% 本期收入增加，货款回收多
71,214,619.73
其他应收款 2,434,216.40 1,368,730.06 128.46% 员工差费尚未核销
1,065,486.34
在建工程 50,218,798.82 14,640,922.57 41.15% 500 万只液压装置
35,577,876.25
应付股利 8,290,000.00 7,690,569.53 1282.98% 宛西制药股利未付
599,430.47
少数股东权益 15,286,414.25 3,832,669.56 33.46% 重庆江利公司本年新增利润
11,453,744.69
一方面是行业市场复苏，尤其是出口产
品收入比同期增加 2,698 万元；另一方
营业总收入 566,417,830.13 32.59% 面，公司前期开发的新产品增量,本期新
427,209,124.90 139,208,705.23
客户、新产品增加收入 2,500 万元；同
时本期新增重庆江力收入 7875 万元。
主要是收入增加；二、部分产品降价，
营业成本 441,098,206.19 38.55% 增值空间低；三、募投项目处于试制开
318,369,291.90 122,728,914.29
发阶段，固定开支大
本期出口免抵税款比同期增加，相应的
营业税金及附加 1,323,629.27 531,978.08 67.20%
791,651.19 城建税、教育费附加增多
本期研发增加 920 万元，折旧增 304 万，
管理费用 75,040,056.67 21,008,622.88 38.88%
54,031,433.79 人工成本增 656 万。
本期借款增加，利息支出增加 354 万元，
财务费用 14,509,805.45 5,608,492.13 63.01% 同时国际汇率下跌，汇兑损失增加 169
8,901,313.32
万元。
投资收益 118,524.02 118,524.02 出让重庆股权
重庆高新奖励 35 万；铝制品增值税返还
52 万；内乡地方返还 174 万，先进奖 57
营业外收入 5,417,192.39 2,972,522.55 121.59%
2,444,669.84 万；西泵土地返还 59 万；递延收益 133
万元
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收到的税费返还 8,450,612.10 8,118,188.10 2442.12% 南阳飞龙公司收到地方政府返还款
332,424.00
收到其他与经营活
17,431,580.37 10,530,134.67 152.58% 代收房款
动有关的现金 6,901,445.70
支付给职工以及为 重庆江利公司支付 1,784 万元；本期支
81,877,403.19 28,650,107.39 53.83%
职工支付的现金 53,227,295.80 付上年欠款较多.
处置固定资产、无形
资产和其他长期资 4,041,032.40 1,937,032.40 92.06% 出售重庆股权
2,104,000.00
产收回的现金净额
偿还债务支付的现
98,000,000.00 -33.11% 偿还到期的借款
金 146,500,000.00 -48,500,000.00
支付其他与筹资活
48,497,764.00 25,674,818.96 112.50% 支付票据保证金
动有关的现金 22,822,945.04
汇率变动对现金及
-8,443.28 -5,356.75 -3,086.53 57.62% 国际汇率影响
现金等价物的影响
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第九节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
三、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
河南省西峡汽车水泵股份有限公司 法定代表人：
孙耀志
董事会批准报送日期：2013 年 08 月 14 日
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