飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
飞龙汽车部件股份有限公司
（证券简称：飞龙股份 证券代码：002536）
2020 年半年度报告
二〇二〇年八月二十六日
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人孙耀忠、主管会计工作负责人孙定文及会计机构负责人(会计主
管人员)李晓钰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来发展陈述，属于计划性事项，不构成公司对投资者的
实质承诺，敬请投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当
理解计划、预测与承诺之间的差异，注意投资风险。
公司在自身发展过程中，存在新冠肺炎疫情风险、汽车行业波动风险、传
统产品市场下滑风险、国际贸易环境风险，敬请广大投资者注意投资风险，详
细内容见本报告中第四节第十小节“公司面临的风险和应对措施”。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................5
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................8
第三节 公司业务概要 ...............................................10
第四节 经营情况讨论与分析 .........................................18
第五节 重要事项 ...................................................30
第六节 股份变动及股东情况 .........................................34
第七节 优先股相关情况 .............................................35
第八节 可转换公司债券相关情况 .....................................36
第九节 董事、监事、高级管理人员情况 ...............................36
第十节 公司债相关情况 .............................................37
第十一节 财务报告 .................................................38
第十二节 备查文件目录 ............................................179
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释 义
释义项 指 释义内容
公司或本公司或飞龙股份 指 飞龙汽车部件股份有限公司
西峡飞龙 指 西峡县飞龙汽车部件有限公司
南阳飞龙 指 南阳飞龙汽车零部件有限公司
飞龙铝制品 指 西峡县飞龙铝制品有限责任公司
芜湖飞龙 指 河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司
西泵特铸 指 西峡县西泵特种铸造有限公司
重庆飞龙 指 重庆飞龙江利汽车部件有限公司
郑州飞龙 指 郑州飞龙汽车部件有限公司
上海飞龙 指 上海飞龙新能源汽车部件有限公司
芜湖飞龙汽车研究院 指 芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司
飞龙之家 指 南阳飞龙之家酒店有限公司
上海隆邈 指 上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）
宛西制药 指 仲景宛西制药股份有限公司
宛西控股 指 河南省宛西控股股份有限公司
公司法 指 《中华人民共和国公司法》
证券法 指 《中华人民共和国证券法》
公司章程 指 本公司的《公司章程》
深交所 指 深圳证券交易所
大华会计师 指 大华会计师事务所（特殊普通合伙）
元 指 人民币元
报告期 指 2020 年 1 月 1 日到 2020 年 6 月 30 日
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 飞龙股份 股票代码 002536
变更后的股票简称（如有） 飞龙股份
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 飞龙汽车部件股份有限公司
公司的中文简称（如有） 飞龙股份
公司的外文名称（如有） Feilong Auto Components Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写（如
FLAC
有）
公司的法定代表人 孙耀志
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 谢国楼 刘志恒
联系地址 河南省西峡县工业大道 河南省西峡县工业大道
电话 0377-69662536 0377-69723888
传真 0377-69662536 0377-69722888
电子信箱 dmb@flacc.com dmb@flacc.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2019 年年
报。
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2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地
报告期无变化，具体可参见 2019 年年报。
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期
本报告期 上年同期
增减
营业收入（元） 1,193,294,372.37 1,344,778,770.50 -11.26%
归属于上市公司股东的净利润
38,804,966.23 40,853,077.76 -5.01%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
24,593,451.13 32,846,093.72 -25.13%
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
170,446,558.84 239,157,182.73 -28.73%
（元）
基本每股收益（元/股） 0.08 0.08 0.00%
稀释每股收益（元/股） 0.08 0.08 0.00%
加权平均净资产收益率 1.84% 1.84% 0.00%
本报告期末比上年度
本报告期末 上年度末
末增减
总资产（元） 3,734,264,609.25 3,907,824,388.57 -4.44%
归属于上市公司股东的净资产
2,082,027,411.11 2,091,919,620.96 -0.47%
（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲
159,496.13
销部分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
16,378,674.59
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 605,645.60
减：所得税影响额 2,620,216.67
少数股东权益影响额（税后） 312,084.55
合计 14,211,515.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、
列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司从事的主要业务仍是汽车零部件的加工、制造、销售，主要包括传统发
动机冷却部件、新能源冷却部件及模块、发动机节能降排部件、非发动机其他部件等产品分
类，主营业务及主导产品未发生重大变化。公司采用精益生产、以单定产的生产模式，即根
据下游厂商订单要求，用最少的资源、最短周期、最快反应生产出高品质的产品。公司经过
69年发展，具备了全国范围内的直销能力，并拥有自营进出口权。公司销售主要分为三部分：
国内主机厂商的配套销售、海外销售、国内售后服务市场销售。
报告期内，公司在传统业务领域规模投资结束，未来将紧跟汽车行业电子化、智能化、
绿色化发展趋势，以节能减排理念为指导，以电动水泵、热管理系统等新能源冷却部件及模
块产品为重点发展方向，持续推进产品结构转型升级，力争未来年度的生产经营产生良好的
效果。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
本期增加 51.77%，主要是年产 300 万只涡轮增压器壳体铸造项目增加导
在建工程
致。
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
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公司经过69年积累发展，在规模、技术、质量、客户资源等方面形成了核心竞争力。具
体如下：
1.公司产品涵盖传统发动机冷却部件、新能源冷却部件及模块、发动机节能降排部件、
非发动机其他部件等产品，产品类别齐全。其中传统发动机冷却部件、发动机节能降排部件
销量位居行业前列，新能源冷却部件及模块发展势头良好。
2.技术研发优势。公司是国家高新技术企业，拥有国家级技术中心，并设有博士后科研
工作站。公司致力于传统内燃机动力和新能源汽车热管理系统相关电控零部件的自主研制，
为客户提供系统规划、零件设计、试验开发、系统控制集成和售后服务的全生命周期工程解
决方案，打造先进可靠的发动机和新能源汽车智能热管理系统，满足客户的油耗和排放目标。
报告期末，公司共获得专利302项，其中发明专利99项。
3. 质量优势。公司严格按照“IATF16949”管理体系要求开展质量工作，2014年通过大
众的VDA6.3过程审核，2016年通过上汽通用汽车公司的QSB认证，2017年通过福特公司的Q1
认证，产品质量得到国内外知名客户认可。2019年，组织策划了北美通用、上汽通用、北京
大众、吉利、戴姆勒、上菲红、博格华纳、宁波丰沃、盖瑞特等62家顾客的样件、PPAP、量
产阶段及年度例行审核共计167次，发现问题及时改进，确保了客户各类审核顺利通过。
4.客户资源优势。公司产品销售覆盖全国市场，并出口美国、欧洲等国家和地区。在国
内市场，公司拥有的配套客户主要是国内重要的整车企业和主机厂商，主要客户有上汽通用、
上海大众、长城、通用五菱、奇瑞、吉利、宁波丰沃、潍柴、菱重等国内七十多家知名企业。
在海外市场，公司主要客户有通用、大众、福特、德国道依茨、意大利菲亚特、美国康明斯、
博格华纳、戴姆勒、盖瑞特、沃尔沃、PSA、三菱三方联盟等国际三十多家知名企业。
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第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年上半年，受新冠疫情、贸易保护主义、单边主义等因素影响，我国汽车产业出现明
显下滑。上半年，汽车产销分别完成1,011.2万辆和1,025.7万辆，同比下降16.8%和16.9%，
降幅持续收窄，总体表现好于预期。其中乘用车产销775.4万辆和787.3万辆，同比下降22.5%
和22.4%；商用车产销235.9万辆和238.4万辆，比上年同期增长9.5%和8.6%；新能源汽车实现
产销39.7万辆和39.3万辆，同比下降36.5%和37.4%。受多种因素影响，我国汽车市场发展遭
遇瓶颈，竞争更加激烈。
面对多种不利因素，公司认真贯彻“两抓、两创”经营方针，紧紧依靠技术创新，强化
内部管理，优化产品结构，提升产品品质，确保了公司经营大局的稳定。但受关税提高，汽
车行业下滑，折旧摊销增加，财务费用增加等原因影响，公司经营指标有所下降，上半年实
现营业收入11.93亿元，同比下降11.26%；实现归属于母公司的净利润3,880.50万元，同比下
降5.01%。
二、主营业务分析
概述
报告期内，公司继续在汽车零部件行业深耕，实现主营业务收入 11.87 亿元，占营业收
入的 99.47%。报告期内，公司主营业务及成本构成未发生重大变化。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 1,193,294,372.37 1,344,778,770.50 -11.26%
营业成本 928,469,940.26 1,036,013,501.24 -10.38%
销售费用 65,830,389.44 64,682,066.86 1.78%
管理费用 73,112,663.26 94,216,515.92 -22.40%
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财务费用 14,402,960.03 19,400,658.80 -25.76%
本期计提所得税费
所得税费用 4,622,194.25 1,412,255.75 227.29%
用增加
研发投入 80,914,875.05 87,232,380.86 -7.24%
经营活动产生的现
170,446,558.84 239,157,182.73 -28.73%
金流量净额
投资活动产生的现
-64,758,038.08 -92,066,566.33 -29.66%
金流量净额
筹资活动产生的现
-133,287,798.52 -110,916,331.59 20.17%
金流量净额
本年收入减少，销售
商品收到的货款也
现金及现金等价物
-27,513,679.11 36,176,357.58 -176.05% 随之减少，同时偿还
净增加额
了部分的借款，导致
现金净增加额减少。
票据到期、背书、贴
应收款项融资 109,837,005.87 166,396,007.38 -33.99%
现
年产 300 万只涡轮增
在建工程 182,754,066.28 120,416,657.79 51.77% 压器壳体铸造项目
增加导致
预付基建设备款减
其他非流动资产 58,200,834.53 88,993,704.54 -34.60%
少导致
支付上年计提的薪
应付职工薪酬 25,346,130.44 41,704,884.66 -39.23%
资
一年内到期的非流
32,180,000.00 -100.00% 本期支付完毕
动负债
长期借款 19,392,000.00 -100.00% 本期支付完毕
收到的政府补助增
其他收益 16,378,674.59 8,940,126.65 83.20%
加所致
融资租赁保证金
1718 万元到期，本期
信用减值损失 9,593,894.86
将前期计提的坏账
准备全额转回。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
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单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
1,193,294,372. 1,344,778,770.
营业收入合计 100% 100% -11.26%
37 50
分行业
1,186,986,055. 1,339,725,381.
汽车零部件 99.47% 99.62% -11.40%
76 03
其他业务收入 6,308,316.61 0.53% 5,053,389.47 0.38% 24.83%
分产品
传统发动机冷却
736,917,450.29 61.75% 975,807,695.53 72.56% -24.48%
部件
新能源冷却部件
11,137,255.17 0.93% 10,146,744.56 0.75% 9.76%
及模块
发动机节能降排
414,714,508.58 34.75% 326,396,652.37 24.27% 27.06%
部件
非发动机其他部
24,216,841.72 2.03% 27,374,288.57 2.04% -11.53%
件
其他业务收入 6,308,316.61 0.53% 5,053,389.47 0.38% 24.83%
分地区
国内销售 631,309,086.93 52.90% 683,958,457.55 50.86% -7.70%
国外间接销售 73,626,762.63 6.17% 108,077,855.51 8.04% -31.88%
国外直接销售 482,050,206.20 40.40% 547,689,067.97 40.73% -11.98%
其他业务收入 6,308,316.61 0.53% 5,053,389.47 0.38% 24.83%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
1,186,986,05 928,469,940.
汽车零部件 21.78% -11.40% -9.99% -1.23%
5.76 26
分产品
传统发动机冷 736,917,450. 565,719,714.
23.23% -24.48% -22.75% -1.72%
却部件 29 26
新能源冷却部 11,137,255.1 9,780,995.83 12.18% 9.76% 8.86% 0.73%
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件及模块 7
发动机节能降 414,714,508. 331,776,687.
20.00% 27.06% 24.70% 1.51%
排部件 58 50
非发动机其他 24,216,841.7 21,192,542.6
12.49% -11.53% -12.23% 0.69%
部件 2 7
分地区
631,309,086. 490,474,420.
国内销售 22.31% -7.70% -5.77% -1.59%
93 09
73,626,762.6 58,603,612.0
国外间接销售 20.40% -31.88% -30.53% -1.54%
3 7
482,050,206. 379,391,908.
国外直接销售 21.30% -11.98% -11.08% -0.80%
20 11
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务
数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
受疫情和行业产销下滑影响，国内销售下滑较大。
三、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
按照权益法核算的投资
投资收益 -80,508.34 -0.19% 是
收益
计提的存货跌价准备和
资产减值 9,472,292.56 22.66% 否
坏账准备
营业外收入 658,445.71 1.58% 主要是罚款收入 否
营业外支出 58,094.16 0.14% 主要固定资产报废损失 否
处置固定资产产生的损
资产处置收益 164,790.18 0.39% 否
益
四、资产及负债状况分析
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1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年同期末
占总资产 占总资产 比重增减 重大变动说明
金额 金额
比例 比例
货币资金 279,970,136.87 7.50% 332,972,005.76 8.88% -1.38%
应收账款 654,428,987.34 17.52% 682,793,936.97 18.21% -0.69%
存货 533,789,956.22 14.29% 433,153,060.96 11.55% 2.74%
长期股权投
22,454,757.70 0.60% 70,000,000.00 1.87% -1.27%
资
固定资产 1,484,423,800.49 39.75% 1,459,558,867.54 38.92% 0.83%
在建工程 182,754,066.28 4.89% 112,325,238.51 2.99% 1.90%
短期借款 486,800,000.00 13.04% 449,800,000.00 11.99% 1.05%
长期借款 34,392,000.00 0.92% -0.92%
2、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
（单位：元)
货币资金 194,079,480.00 银行承兑汇票保证金
应收票据 48,486,314.22 质押
固定资产 39,287,867.50 抵押
合计 281,355,635.02 --
五、投资状况分析
1、总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
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□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、以公允价值计量的金融资产
□ 适用 √ 不适用
5、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
6、募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
7、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
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□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
汽车零部 550,000,0 1,374,043 969,646,1 712,046,5 7,074,090 8,823,829
南阳飞龙 子公司
件 00.00 ,219.00 07.93 21.46 .69 .86
汽车零部 5,000,000 140,021,5 21,488,18 41,490,81 -4,464,22 -3,828,16
芜湖飞龙 子公司
件 .00 91.92 7.03 5.17 5.30 5.80
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、对 2020 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因
说明
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
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1、新冠肺炎疫情风险
受新型冠状病毒肺炎疫情的影响，政府相继出台一系列措施阻止疫情蔓延；疫情初期，
公司生产经营受到一定影响。目前，疫情影响逐渐消退，公司生产经营回归正常。但疫情尚
未结束，特别是国外疫情仍处于严峻态势，若疫情出现反复将对公司生产经营造成不利影响。
应对措施：公司将密切关注新冠疫情的发展态势，及时制定相关预案；优化供应链布局，
保障供应链畅通；优化客户结构，降低单一客户依赖度；加强应收账款管理，控制库存，保
证企业经营性现金流稳健。
2、汽车行业波动风险
公司所处的汽车行业与宏观经济密切相关，全球及国内经济的周期性波动都将对汽车生
产和消费带来影响。公司的客户为国内外知名汽车整车厂商，如果整车客户的经营状况受到
宏观经济的不利影响，可能会造成公司的订单减少、存货积压等情况。
应对措施：公司将深入研究宏观经济走势和政策动态，以更好应对经济环境变化和政策
变化带来的挑战与机遇；同时，公司将不断提升技术研发实力，增强产品技术含量，推动产
品升级。
3.传统产品市场下滑风险
新能源汽车、智能网联汽车是未来汽车行业发展的大方向，低碳化、电动化、智能化、
网联化、共享化是汽车行业的发展趋势，世界各国均高度重视未来新能源汽车产业发展。目
前，公司产品主要与传统内燃机汽车配套，传统产品市场占比很大；若新能源汽车快速发展，
会给公司带来一定风险。
应对措施：公司将重点开发电动水泵、电动真空泵、电动机油泵、温控模块、热管理系
统控制阀等产品，积极开拓新能源产品市场客户。
4、国际贸易环境风险
公司产品出口至美国、欧洲等多个国家和地区，出口收入占比较高，公司的业务受国际
贸易环境变化影响较大。目前，中美贸易战没有缓和迹象，而且呈现出加剧趋势；欧、美等
国家和地区受新冠影响，当地企业生产经营势必受到较大影响。
应对措施：公司将密切关注国内外经济政策的调整、宏观经济形势变化及自身经营情况，
并加快技术创新、营销创新和管理创新，不断提升生产和经营能力，优化产品结构，提升对
国外客户的议价空间，同时加大国内市场的开发力度以开拓增量市场，保证公司综合竞争力
和抗风险能力。
17
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
投资者参
会议届次 会议类型 召开日期 披露日期 披露索引
与比例
2019 年年度股东大会决议公
告（公告编号：2020-016）
2019 年年度股东 2020 年 05 月 2020 年 05 月 登载于《证券时报》、《中国
年度股东大会 45.07%
大会 15 日 16 日 证券报》、《上海证券报》和
巨潮资讯网
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2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
三、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期
内履行完毕及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书 1、本公司目前没有在中国
河南省宛西控股 同业竞争 2014 年 08
或权益变动 境内外直接或间接从事或 长期有效 正常履行中
股份有限公司 承诺 月 21 日
报告书中所 参与任何在商业上对飞龙
18
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
作承诺 股份构成竞争的业务及活
动或拥有与飞龙股份存在
竞争关系的任何经济实体、
机构、经济组织权益；或以
其他任何形式取得该经济
实体、机构、经济组织的控
制权；2、本公司不会直接
或间接发展、经营或协助经
营或参与或从事与飞龙股
份业务相竞争的任何活动；
3、本次收购后，凡本公司
及本公司下属公司在中国
境内有商业机会可参与、经
营或从事可能与上市公司
及其下属子公司主营业务
构成竞争的业务，本公司
（并将促使下属公司）应于
知悉该商业机会后立即通
知上市公司，并将上述商业
机会按上市公司能合理接
受的条款和条件首先提供
给上市公司。上市公司表示
放弃或在合理期限内未明
确接受的，本公司及其下属
公司方可合理地参与该机
会；4、本公司不会利用控
股股东的身份进行损害飞
龙股份及其他股东利益的
经营活动；5、本公司愿意
承担因违反上述承诺给飞
龙股份造成的全部经济损
失。
1、除已经向相关中介机构
和本次收购报告书中披露
的关联交易以外，本公司以
及实际控制的其他企业与
飞龙股份之间现时不存在
河南省宛西控股 关联交易 其他任何依照法律法规和 2014 年 08
长期有效 正常履行中
股份有限公司 承诺 中国证监会的有关规定应 月 21 日
披露而未披露的关联交易；
2、本次收购完成后，本公
司以及实际控制的其他企
业将尽量避免、减少与飞龙
股份发生关联交易。如因客
19
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
观情况导致必要的关联交
易无法避免的，本公司以及
实际控制的其他公司将严
格遵守法律法规及中国证
监会和飞龙股份公司章程、
关联交易管理制度的相关
规定，按照公允、合理的商
业准则进行；3、本公司承
诺不损害飞龙股份及其他
股东的合法利益。
1、人员独立 保证飞龙股份
的总经理、副总经理、财务
负责人、董事会秘书等高级
管理人员不在本公司及本
公司控制的其他企业担任
职务或领薪；保证飞龙股份
的财务人员不在本公司及
本公司控制的其他企业中
兼职；保证飞龙股份的劳
动、人事及工资管理与本公
司及本公司控制的其他企
业间完全独立。2、资产独
立 保证飞龙股份具有独立
完整的资产，保证不存在飞
龙股份的资金、资产被本公
司及本公司控制的其他企
河南省宛西控股 独立性承 业占用的情形。3、财务独 2014 年 08
长期有效 正常履行中
股份有限公司 诺 立 保证飞龙股份独立的财 月 21 日
务核算体系；保证飞龙股份
独立的银行账户，不与本公
司及本公司控制的其他企
业共用银行账户；保证飞龙
股份依法独立纳税，独立做
出财务决策，本公司不干预
飞龙股份的资金使用等财
务、会计活动。4、机构独
立 保证飞龙股份独立健全
的内部经营管理机构，独立
行使经营管理职权，不存在
与本公司及本公司控制的
其他企业间有机构混同的
情形。5、业务独立 保证飞
龙股份在采购、生产、销售、
知识产权等方面均保持独
20
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
立，保证本公司及本公司控
制的其他企业与飞龙股份
不存在同业竞争或显失公
平的关联交易。本公司将严
格按照《公司法》、《证券
法》、中国证监会的相关规
定以及飞龙股份的公司章
程的规定，依法履行控股股
东应尽的诚信和勤勉责任。
1、本人目前没有在中国境
内外直接或间接从事或参
与任何在商业上对飞龙股
份构成竞争的业务及活动
或拥有与飞龙股份存在竞
争关系的任何经济实体、机
构、经济组织权益；或以其
他任何形式取得该经济实
体、机构、经济组织的控制
权；2、本人及本人控制的
其他企业不会在中国境内
或境外，从事与飞龙股份业
务构成竞争的业务或活动，
也不会以任何方式为飞龙
股份的竞争企业提供资金、
同业竞争 技术、人员等方面的帮助， 2014 年 08
孙耀志 长期有效 正常履行中
承诺 以避免本人或本人控制的 月 21 日
其他企业与飞龙股份构成
同业竞争；3、 本人及本人
控制的其他企业从任何第
三方获得的任何商业机会
与飞龙股份之业务构成或
可能构成实质性竞争的，本
人将立即通知飞龙股份，并
将该等商业机会让与飞龙
股份；4、本人不会利用实
际控制人的身份进行损害
飞龙股份及其他股东利益
的经营活动。5、本人愿意
承担因违反上述承诺给飞
龙股份造成的全部经济损
失。
1、除已经向相关中介机构
关联交易 2014 年 08
孙耀志 和本次收购报告书中披露 长期有效 正常履行中
承诺 月 21 日
的关联交易以外，本人及本
21
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
人实际控制的其他企业与
飞龙股份之间现时不存在
其他任何依照法律法规和
中国证监会的有关规定应
披露而未披露的关联交易；
2、本次收购完成后，本人
及本人实际控制的其他企
业将尽量避免、减少与飞龙
股份发生关联交易。如因客
观情况导致必要的关联交
易无法避免的，本人及本人
实际控制的其他企业将严
格遵守法律法规及中国证
监会和飞龙股份公司章程、
关联交易管理制度的相关
规定，按照公允、合理的商
业准则进行；3、本人承诺
不损害飞龙股份及其他股
东的合法利益。
1、本人目前没有在中国境
内外直接或间接从事或参
与任何在商业上对飞龙股
份构成竞争的业务及活动
或拥有与飞龙股份存在竞
争关系的任何经济实体、机
构、经济组织权益；或以其
他任何形式取得该经济实
体、机构、经济组织的控制
权；2、本人不会在中国境
内或境外，从事与飞龙股份
业务构成竞争的业务或活
同业竞争 2014 年 08
孙耀忠 动，也不会以任何方式为飞 长期有效 正常履行中
承诺 月 21 日
龙股份的竞争企业提供资
金、技术、人员等方面的帮
助，以避免本人与飞龙股份
构成同业竞争；3、本人从
任何第三方获得的任何商
业机会与飞龙股份之业务
构成或可能构成实质性竞
争的，本人将立即通知飞龙
股份，并将该等商业机会让
与飞龙股份；4、本人不会
利用实际控制人的身份进
行损害飞龙股份及其他股
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
东利益的经营活动；5、本
人愿意承担因违反上述承
诺给飞龙股份造成的全部
经济损失。
1、除已经向相关中介机构
和本次收购报告书中披露
的关联交易以外，本人与飞
龙股份之间现时不存在其
他任何依照法律法规和中
国证监会的有关规定应披
露而未披露的关联交易；2、
本次收购完成后，本人将尽
量避免、减少与飞龙股份发
关联交易 2014 年 08
孙耀忠 生关联交易。如因客观情况 长期有效 正常履行中
承诺 月 21 日
导致必要的关联交易无法
避免的，本人将严格遵守法
律法规及中国证监会和飞
龙股份公司章程、关联交易
管理制度的相关规定，按照
公允、合理的商业准则进
行；3、本人承诺不损害飞
龙股份及其他股东的合法
利益。
本人保证与飞龙股份在业
务、人员、资产、机构及财
务方面保持相互独立。本人
独立性承 将严格按照《公司法》、《证 2014 年 08
孙耀忠 长期有效 正常履行中
诺 券法》、中国证监会的相关 月 21 日
规定以及飞龙股份《公司章
程》的规定，依法履行应尽
的诚信和勤勉责任。
资产重组时
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
所作承诺
首次公开发
行或再融资 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
时所作承诺
股权激励承
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
诺
其他对公司
中小股东所 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
作承诺
承诺是否按 是
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
时履行
如承诺超期
未履行完毕
的，应当详细
说明未完成
不适用
履行的具体
原因及下一
步的工作计
划
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
十、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十一、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及公司控股股东、实际控制人的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负
数额较大到期未清偿等情况。
十二、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2018年7月10日召开的第六届董事会第五次（临时）会议及2018年7月27日召开的
2018年第一次临时股东大会审议通过了《关于<公司2018年员工持股计划（草案）>及其摘要
的议案》、《关于<公司2018年员工持股计划管理细则>的议案》及其他相关议案。
截至2018年12月12日，公司2018年员工持股计划通过厚毅辰酉二号私募证券投资基金账
户以集中竞价交易方式累计买入公司股票4,015,400 股，成交金额为44,868,079.6 元，成交
均价约11.174元/股，买入股票数量占公司总股的1.2029%。本次员工持股计划的具体内容详
见公司2018年7月11日、2018年7月28日、2018年12月12日刊登于《证券时报》、《中国证券
报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn)的相关内容。公司2018
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
年度权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增5股；2018年度权益分派实施后，员工持股
计划持股数量变为6,023,100股，占公司总股本比例不变，仍为1.2029%。
公司2018年员工持股计划的锁定期为2018年12月12日至2019年12月11日，锁定期届满的
提示性公告详见公司于2019年12月7日刊登于《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》
及巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于2018年员工持股计划锁定期届满的提示性公告》
（公告编号：2019-041）。本员工持股计划的存续期为24个月，自2018年7月27日公司2018
年第一次临时股东大会审议通过本员工持股计划方案之日起计算。其中2018年12月12日至
2019年12月11日为锁定期，2019年12月12日至2020年7月26日为解锁期。
公司于2020年5月15日召开第六届董事会第十三次会议，审议通过了《关于2018年员工持
股计划延期的议案》，同意根据持有人会议表决结果，对员工持股计划存续期延长一年至2021
年7月26日。本次延期的期限内，不再设定锁定期。
十三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托理财
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、社会责任情况
1、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
否
公司虽然不属于环境保护部门公布的重点排污单位，但依然积极响应国家环保号召，主
动履行企业环保责任和义务。2020年上半年，母公司及各子公司开展了一系列环保防范和治
理措施，共计投入130余万元。其中环保设备投入38余万元，污水处理费2余万元，垃圾处理
费 11余万元，园林绿化14余万元，缴纳环保税、水资源税21余万元，生产安全费43余万元。
公司已经通过环境管理体系认证及职业健康安全管理体系认证，公司未发生重大社会安全问
题，未受到环境保护部门的行政处罚。
2、履行精准扶贫社会责任情况
因疫情公司报告半年度暂未开展精准扶贫工作，也暂无后续精准扶贫计划。
十七、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十八、公司子公司重大事项
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
29,540, 29,540,
一、有限售条件股份 5.90% 5.90%
587 587
29,540, 29,540,
3、其他内资持股 5.90% 5.90%
587 587
境内自然人持 29,540, 29,540,
5.90% 5.90%
股 587 587
471,171 471,171
二、无限售条件股份 94.10% 94.10%
,227 ,227
471,171 471,171
1、人民币普通股 94.10% 94.10%
,227 ,227
500,711 500,711
三、股份总数 100.00% 100.00%
,814 ,814
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
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飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财
务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优
报告期末普通股股东总
38,495 先股股东总数（如有）（参 0
数
见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有 质押或冻结情况
报告期 持有无限
报告期内 限售条
末持有 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 件的普
的普通 普通股数 股份状态 数量
情况 通股数
股数量 量
量
河南省宛西
境内非国有法 186,097 186,097,
控股股份有 37.17% 0 0 质押 98,500,000
人 ,555 555
限公司
27,860, 20,895, 6,965,17
孙耀忠 境内自然人 5.56% 0
700 525 5
北京厚毅资
本管理有限
公司－厚毅 6,023,1 6,023,10
其他 1.20% 0 0
辰酉二号私 00 0
募证券投资
基金
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中国银行股
份有限公司
－华宝标普
4,224,7 4,224,71
中国 A 股红 其他 0.84% 234,904 0
13 3
利机会指数
证券投资基
金（LOF）
2,906,8 2,906,83 2,906,83
胡礼云 境内自然人 0.58% 0
34 4 4
云南省工业
投资控股集 1,974,3 1,974,30
其他 0.39% 0
团有限责任 07 7
公司
1,912,5 1,434,3
孙定文 境内自然人 0.38% 0 478,125
00 75
1,822,5 1,366,8
王瑞金 境内自然人 0.36% 0 455,625
00 75
1,800,0 1,350,0
焦雷 境内自然人 0.36% 0 450,000
00 00
1,777,5 1,333,1
梁中华 境内自然人 0.35% 444,375
00 25
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名普通股股 不适用
东的情况（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行 河南省宛西控股股份有限公司为本公司的控股股东，孙耀志为宛西控股和
动的说明 本公司董事长，孙耀志和孙耀忠为兄弟关系。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
河南省宛西控股股份有限公
186,097,555 人民币普通股 186,097,555
司
孙耀忠 6,965,175 人民币普通股 6,965,175
北京厚毅资本管理有限公司
－厚毅辰酉二号私募证券投 6,023,100 人民币普通股 6,023,100
资基金
中国银行股份有限公司－华
宝标普中国 A 股红利机会指 4,224,713 人民币普通股 4,224,713
数证券投资基金（LOF）
胡礼云 2,906,834 人民币普通股 2,906,834
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云南省工业投资控股集团有
1,974,307 人民币普通股 1,974,307
限责任公司
赵书峰 1,593,000 人民币普通股 1,593,000
李晶超 1,500,000 人民币普通股 1,500,000
范雅晞 1,471,700 人民币普通股 1,471,700
黄正阳 1,100,000 人民币普通股 1,100,000
前 10 名无限售条件普通股股
东之间，以及前 10 名无限售
河南省宛西控股股份有限公司为本公司的控股股东，孙耀志为宛西控股和
条件普通股股东和前 10 名普
本公司董事长，孙耀志和孙耀忠为兄弟关系。
通股股东之间关联关系或一
致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资 公司股东北京厚毅资本管理有限公司－厚毅辰酉二号私募证券投资基金将
融券业务股东情况说明（如 共计 6,023,100 股存放于客户信用交易担保证券账户；公司股东范雅晞将
有）（参见注 4） 共计 1,471,700 股存放于客户信用交易担保证券账户。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
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第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
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第九节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2019 年年报。
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第十节 公司债相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在半年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公
司债券
否
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第十一节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：飞龙汽车部件股份有限公司
2020 年 6 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 279,970,136.87 350,597,967.60
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 654,428,987.34 603,032,752.70
应收款项融资 109,837,005.87 166,396,007.38
预付款项 38,077,141.94 41,803,326.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 3,707,914.09 5,685,543.64
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 533,789,956.22 591,738,332.99
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 72,028,010.29 88,762,695.31
流动资产合计 1,691,839,152.62 1,848,016,626.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 22,454,757.70 22,535,266.04
其他权益工具投资 50,000,000.00 50,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,484,423,800.49 1,531,690,543.15
在建工程 182,754,066.28 120,416,657.79
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 164,799,271.05 167,837,697.36
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,121,212.16 1,718,893.96
递延所得税资产 78,671,514.42 76,614,999.60
其他非流动资产 58,200,834.53 88,993,704.54
非流动资产合计 2,042,425,456.63 2,059,807,762.44
资产总计 3,734,264,609.25 3,907,824,388.57
流动负债：
短期借款 486,800,000.00 436,800,000.00
向中央银行借款
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拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 540,087,087.52 659,714,402.62
应付账款 490,451,748.64 508,173,765.30
预收款项 1,691,804.57 3,817,980.70
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 25,346,130.44 41,704,884.66
应交税费 10,597,028.41 12,401,233.56
其他应付款 15,458,266.65 18,715,347.53
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 32,180,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,570,432,066.23 1,713,507,614.37
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 19,392,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 1,919,344.86 2,101,452.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 7,846,465.50 9,604,459.87
递延所得税负债 54,314,361.48 52,202,923.72
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其他非流动负债
非流动负债合计 64,080,171.84 83,300,835.59
负债合计 1,634,512,238.07 1,796,808,449.96
所有者权益：
股本 500,711,814.00 500,711,814.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 927,671,984.65 927,671,984.65
减：库存股
其他综合收益 -1,374,005.32
专项储备
盈余公积 85,776,808.26 85,776,808.26
一般风险准备
未分配利润 567,866,804.20 579,133,019.37
归属于母公司所有者权益合计 2,082,027,411.11 2,091,919,620.96
少数股东权益 17,724,960.07 19,096,317.65
所有者权益合计 2,099,752,371.18 2,111,015,938.61
负债和所有者权益总计 3,734,264,609.25 3,907,824,388.57
法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 268,414,718.62 332,927,240.36
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 673,425,781.66 594,763,091.82
应收款项融资 89,650,300.91 148,885,152.90
预付款项 140,841,329.06 154,102,933.68
其他应收款 56,045,648.44 56,045,802.78
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其中：应收利息
应收股利
存货 269,396,050.26 302,961,556.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 33,555,368.65 41,708,576.94
流动资产合计 1,531,329,197.60 1,631,394,355.26
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,334,898,663.29 1,334,898,663.29
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 25,764,241.47 32,372,765.37
在建工程 145,506,283.84 92,980,647.63
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 684,093.23 899,737.11
开发支出
商誉
长期待摊费用 429,500.00
递延所得税资产 1,426,893.57 4,091,559.66
其他非流动资产 40,127,636.84 61,381,713.95
非流动资产合计 1,548,407,812.24 1,527,054,587.01
资产总计 3,079,737,009.84 3,158,448,942.27
流动负债：
短期借款 469,800,000.00 409,800,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 536,572,087.52 653,890,402.62
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应付账款 165,738,364.36 159,655,888.31
预收款项 1,644,843.97 3,542,698.31
合同负债
应付职工薪酬 1,262,273.50 5,064,000.00
应交税费 4,861,207.57 6,267,568.11
其他应付款 11,230,515.77 15,081,461.99
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 32,180,000.00
其他流动负债
流动负债合计 1,191,109,292.69 1,285,482,019.34
非流动负债：
长期借款 19,392,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 1,035,435.99 1,169,427.09
其他非流动负债
非流动负债合计 1,035,435.99 20,561,427.09
负债合计 1,192,144,728.68 1,306,043,446.43
所有者权益：
股本 500,711,814.00 500,711,814.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 956,216,023.55 956,216,023.55
减：库存股
其他综合收益 -1,249,006.69
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专项储备
盈余公积 85,776,808.26 85,776,808.26
未分配利润 344,887,635.35 310,949,856.72
所有者权益合计 1,887,592,281.16 1,852,405,495.84
负债和所有者权益总计 3,079,737,009.84 3,158,448,942.27
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 1,193,294,372.37 1,344,778,770.50
其中：营业收入 1,193,294,372.37 1,344,778,770.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,178,034,170.01 1,312,750,807.86
其中：营业成本 928,469,940.26 1,036,013,501.24
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 9,396,802.30 11,205,684.18
销售费用 65,830,389.44 64,682,066.86
管理费用 73,112,663.26 94,216,515.92
研发费用 80,914,875.05 87,232,380.86
财务费用 14,402,960.03 19,400,658.80
其中：利息费用 18,222,485.90 23,337,895.17
利息收入 4,090,605.12 2,724,729.22
加：其他收益 16,378,674.59 8,940,126.65
投资收益（损失以“－”
-80,508.34 0.00
号填列）
44
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其中：对联营企业和合
-80,508.34 0.00
营企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
9,593,894.86
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
-121,602.30 -271,866.62
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
164,790.18 615,270.38
“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号
41,195,451.35 41,311,493.05
填列）
加：营业外收入 658,445.71 52,928.74
减：营业外支出 58,094.16 187,468.48
四、利润总额（亏损总额以“－”
41,795,802.90 41,176,953.31
号填列）
减：所得税费用 4,622,194.25 1,412,255.75
五、净利润（净亏损以“－”号
37,173,608.65 39,764,697.56
填列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损
37,173,608.65 39,764,697.56
以“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净
38,804,966.23 40,853,077.76
利润
2.少数股东损益 -1,631,357.58 -1,088,380.20
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合
收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
45
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他综合收益
1.重新计量设定受益
计划变动额
2.权益法下不能转损
益的其他综合收益
3.其他权益工具投资
公允价值变动
4.企业自身信用风险
公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损益
的其他综合收益
2.其他债权投资公允
价值变动
3.金融资产重分类计
入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用
减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算
差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收
益的税后净额
七、综合收益总额 37,173,608.65 39,764,697.56
归属于母公司所有者的综合
38,804,966.23 40,853,077.76
收益总额
归属于少数股东的综合收益
-1,631,357.58 -1,088,380.20
总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 0.08
（二）稀释每股收益 0.08 0.08
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：
元。
46
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法定代表人：孙耀志 主管会计工作负责人：孙定文 会计机构负责人：李晓钰
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 1,081,625,337.37 1,291,638,526.98
减：营业成本 949,360,859.63 1,117,972,531.31
税金及附加 2,818,655.93 3,831,789.64
销售费用 59,778,483.76 60,055,595.27
管理费用 13,837,775.13 31,442,332.75
研发费用 21,506,984.44 38,767,692.27
财务费用 5,048,298.06 7,774,864.79
其中：利息费用 8,593,152.84 11,544,611.16
利息收入 4,015,055.76 2,676,480.58
加：其他收益 5,622,864.00 7,415,406.00
投资收益（损失以“－”
39,500,000.00 39,300,000.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
以摊余成本计量
的金融资产终止确认收益（损失
以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失
以“－”号填列）
公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以
-16,295,021.03
“-”号填列）
资产减值损失（损失以
563,589.10
“-”号填列）
资产处置收益（损失以
147,125.54 607,242.83
“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号
90,839,290.99 79,679,958.88
填列）
加：营业外收入 305,917.53 1,785.04
减：营业外支出 13,300.95 178,518.48
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三、利润总额（亏损总额以“－”
91,131,907.57 79,503,225.44
号填列）
减：所得税费用 7,122,947.54 1,583,337.68
四、净利润（净亏损以“－”号
84,008,960.03 77,919,887.76
填列）
（一）持续经营净利润（净
84,008,960.03 77,919,887.76
亏损以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净
亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受
益计划变动额
2.权益法下不能转
损益的其他综合收益
3.其他权益工具投
资公允价值变动
4.企业自身信用风
险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其
他综合收益
1.权益法下可转损
益的其他综合收益
2.其他债权投资公
允价值变动
3.金融资产重分类
计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信
用减值准备
5.现金流量套期储
备
6.外币财务报表折
算差额
7.其他
六、综合收益总额 84,008,960.03 77,919,887.76
七、每股收益：
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（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,206,690,341.76 1,313,341,881.93
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 61,734,809.44 83,764,460.71
收到其他与经营活动有关的现金 32,336,579.49 12,570,420.52
经营活动现金流入小计 1,300,761,730.69 1,409,676,763.16
购买商品、接受劳务支付的现金 861,828,127.10 876,131,219.42
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 183,356,208.81 189,977,502.38
支付的各项税费 41,841,398.09 49,237,760.08
支付其他与经营活动有关的现金 43,289,437.85 55,173,098.55
经营活动现金流出小计 1,130,315,171.85 1,170,519,580.43
经营活动产生的现金流量净额 170,446,558.84 239,157,182.73
二、投资活动产生的现金流量：
49
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收回投资收到的现金 160,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
6,400.00 1,561,500.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 166,400.00 1,561,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长
64,924,438.08 23,628,066.33
期资产支付的现金
投资支付的现金 70,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,924,438.08 93,628,066.33
投资活动产生的现金流量净额 -64,758,038.08 -92,066,566.33
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 100,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
100,000.00
到的现金
取得借款收到的现金 449,300,000.00 454,300,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 97,193,631.62 199,779,259.26
筹资活动现金流入小计 546,593,631.62 654,079,259.26
偿还债务支付的现金 433,692,000.00 389,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
57,394,950.14 118,613,541.77
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 188,794,480.00 257,132,049.08
筹资活动现金流出小计 679,881,430.14 764,995,590.85
筹资活动产生的现金流量净额 -133,287,798.52 -110,916,331.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
85,598.65 2,072.77
响
五、现金及现金等价物净增加额 -27,513,679.11 36,176,357.58
加：期初现金及现金等价物余额 113,404,335.98 58,086,371.40
50
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
六、期末现金及现金等价物余额 85,890,656.87 94,262,728.98
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
912,522,745.10 1,080,946,159.99
现金
收到的税费返还 61,497,333.96 83,241,526.06
收到其他与经营活动有关
22,903,974.95 11,863,675.95
的现金
经营活动现金流入小计 996,924,054.01 1,176,051,362.00
购买商品、接受劳务支付的
791,981,276.29 765,487,194.63
现金
支付给职工以及为职工支
32,648,307.27 63,565,284.82
付的现金
支付的各项税费 17,599,910.63 22,039,176.64
支付其他与经营活动有关
48,012,047.41 45,971,076.27
的现金
经营活动现金流出小计 890,241,541.60 897,062,732.36
经营活动产生的现金流量净额 106,682,512.41 278,988,629.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,000,000.00 1,000,000.00
处置固定资产、无形资产和
5,000.00 1,545,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 1,005,000.00 2,545,000.00
购建固定资产、无形资产和
5,338,960.37 16,962,392.66
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 82,900,000.00
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
51
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 5,338,960.37 99,862,392.66
投资活动产生的现金流量净额 -4,333,960.37 -97,317,392.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 449,300,000.00 414,300,000.00
收到其他与筹资活动有关
97,193,631.62 192,379,259.26
的现金
筹资活动现金流入小计 546,493,631.62 606,679,259.26
偿还债务支付的现金 423,692,000.00 389,250,000.00
分配股利、利润或偿付利息
56,807,708.85 116,399,391.77
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
188,794,480.00 249,732,049.08
的现金
筹资活动现金流出小计 669,294,188.85 755,381,440.85
筹资活动产生的现金流量净额 -122,800,557.23 -148,702,181.59
四、汇率变动对现金及现金等价
85,598.65 2,072.77
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -20,366,406.54 32,971,128.16
加：期初现金及现金等价物
97,166,645.16 51,356,881.05
余额
六、期末现金及现金等价物余额 76,800,238.62 84,328,009.21
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 其 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 公积 存股 储备 公积 权益
他 收益 准备 润 计
股 债
500, 927,6 -1,37 85,77 579,1 2,091 19,09 2,11
一、上年期末
711, 71,98 4,005 6,808 33,01 ,919, 6,317 1,01
余额
814. 4.65 .32 .26 9.37 620.9 .65 5,93
52
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
00 6 8.61
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
500, 2,091 2,11
927,6 -1,37 85,77 579,1 19,09
二、本年期初 711, ,919, 1,01
71,98 4,005 6,808 33,01 6,317
余额 814. 620.9 5,93
4.65 .32 .26 9.37 .65
00 6 8.61
三、本期增减 -11,
1,374 -11,2 -9,89 -1,37
变动金额（减 263,
,005. 66,21 2,209 1,357
少以“－”号 567.
32 5.17 .85 .58
填列） 43
38,5
1,374 38,80 40,17 -1,63
（一）综合收 47,6
,005. 4,966 8,971 1,357
益总额 13.9
32 .23 .55 .58
7
（二）所有者 260,
260,0
投入和减少 000.
00.00
资本 00
260,
1．所有者投 260,0
000.
入的普通股 00.00
00
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-50,
-50,0 -50,0
（三）利润分 071,
71,18 71,18
配 181.
1.40 1.40
40
1．提取盈余
53
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
公积
2．提取一般
风险准备
-50,
3．对所有者 -50,0 -50,0
071,
（或股东）的 71,18 71,18
181.
分配 1.40 1.40
40
4．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
500, 2,082 2,09
927,6 85,77 567,8 17,72
四、本期期末 711, ,027, 9,75
71,98 6,808 66,80 4,960
余额 814. 411.1 2,37
4.65 .26 4.20 .07
00 1 1.18
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
54
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
减： 其他 一般 未分 者权
优 永 资本 专项 盈余 股东
股本 库存 综合 风险 配利 其他 小计 益合
先 续 其他 公积 储备 公积 权益
股 收益 准备 润 计
股 债
333, 1,09 77,1 2,19 2,204
688,3 10,43
一、上年期末 807, 4,57 64,6 3,85 ,293,
07,56 7,862
余额 876. 5,92 65.1 6,02 892.2
6.01 .41
00 2.65 8 9.84 5
加：会计
政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
333, 1,09 77,1 2,19 2,204
688,3 10,43
二、本年期初 807, 4,57 64,6 3,85 ,293,
07,56 7,862
余额 876. 5,92 65.1 6,02 892.2
6.01 .41
00 2.65 8 9.84 5
三、本期增减 166, -166 -126
-126, -1,08 -127,
变动金额（减 903, ,903 ,050
050,8 8,380 139,2
少以“－”号 938. ,938 ,860
60.24 .20 40.44
填列） 00 .00 .24
40,8
40,85 -1,08 39,76
（一）综合收 53,0
3,077 8,380 4,697
益总额 77.7
.76 .20 .56
6
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
55
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
权益的金额
4．其他
-166
-166, -166,
（三）利润分 ,903
903,9 903,9
配 ,938
38.00 38.00
.00
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
-166
3．对所有者 -166, -166,
,903
（或股东）的 903,9 903,9
,938
分配 38.00 38.00
.00
4．其他
166, -166
（四）所有者
903, ,903
权益内部结 0.00
938. ,938
转
00 .00
166, -166
1．资本公积
903, ,903
转增资本（或 0.00
938. ,938
股本）
00 .00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
56
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
500, 927, 77,1 2,06 2,077
562,2 9,349
四、本期期末 711, 671, 64,6 7,80 ,154,
56,70 ,482.
余额 814. 984. 65.1 5,16 651.8
5.77 21
00 65 8 9.60 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 其他 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
500,7 956,21 -1,249 85,776 310,9 1,852,4
一、上年期末
11,81 6,023. ,006.6 ,808.2 49,85 05,495.
余额
4.00 55 9 6 6.72 84
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
500,7 956,21 -1,249 85,776 310,9 1,852,4
二、本年期初
11,81 6,023. ,006.6 ,808.2 49,85 05,495.
余额
4.00 55 9 6 6.72 84
三、本期增减
33,93
变动金额（减 1,249, 35,186,
7,778
少以“－”号 006.69 785.32
.63
填列）
84,00
（一）综合收 1,249, 85,257,
8,960
益总额 006.69 966.72
.03
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
57
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-50,0
（三）利润分 -50,071
71,18
配 ,181.40
1.40
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -50,0
-50,071
（或股东）的 71,18
,181.40
分配 1.40
3．其他
（四）所有者
权益内部结
转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
58
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
500,7 956,21 85,776 344,8 1,887,5
四、本期期末
11,81 6,023. ,808.2 87,63 92,281.
余额
4.00 55 6 5.35 16
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具 其他
项目 资本 减：库 专项储 盈余 未分配 所有者权
股本 优先 永续 综合 其他
其他 公积 存股 备 公积 利润 益合计
股 债 收益
1,123
333,8 77,16
一、上年期末 ,119, 400,344 1,934,43
07,87 4,665
余额 961.5 ,507.03 7,009.76
6.00 .18
5
加：会计
政策变更
前
期差错更正
其
他
1,123
333,8 77,16
二、本年期初 ,119, 400,344 1,934,43
07,87 4,665
余额 961.5 ,507.03 7,009.76
6.00 .18
5
三、本期增减
166,9 -166,
变动金额（减 -88,984 -88,984,
03,93 903,9
少以“－”号 ,050.24 050.24
8.00 38.00
填列）
（一）综合收 77,919, 77,919,8
益总额 887.76 87.76
（二）所有者
投入和减少
资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
59
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
-166,90
（三）利润分 -166,903
3,938.0
配 ,938.00
0
1．提取盈余
公积
2．对所有者 -166,90
-166,903
（或股东）的 3,938.0
,938.00
分配 0
3．其他
（四）所有者 166,9 -166,
权益内部结 03,93 903,9
转 8.00 38.00
1．资本公积 166,9 -166,
转增资本（或 03,93 903,9
股本） 8.00 38.00
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末 500,7 956,2 77,16 311,360 1,845,45
余额 11,81 16,02 4,665 ,456.79 2,959.52
60
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.00 3.55 .18
三、公司基本情况
（一）公司注册地、组织形式和总部地址
飞龙汽车部件股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于 2002 年 10 月经河南
省人民政府豫股批字【2002】22 号文批准，同意河南省西峡汽车水泵有限责任公司整体变更
为股份有限公司。公司的统一社会信用代码：914113001764803359，并于 2011 年 1 月 11 日
在深圳证券交易所上市交易。公司于 2019 年 6 月 26 日变更公司名称并完成工商变更登记，
名称由“河南省西峡汽车水泵股份有限公司”变更为“飞龙汽车部件股份有限公司”。
根据本公司 2016 年 2 月 24 日召开的第五届董事会第十二次会议、2016 年 3 月 18 日召开
的 2015 年度股东大会通过的《关于 2015 年年度利润分配预案的议案》，本公司于 2016 年 3
月 29 日实施了 2015 年度利润分配议案：以 2015 年 12 月 31 日公司总股本 111,269,292 股为
基数，向全体股东按每 10 股派发现金股利 2.00 元人民币（含税），同时以资本公积金向全
体股东每 10 股转增 20 股，经过此次变更，注册资本变更为人民币 333,807,876.00 元。
根据本公司 2019 年 4 月 26 日召开的第六届董事会第八次会议决议、2019 年 5 月 17 日
召开的 2018 年度股东大会审议通过的《2018 年度利润分配方案》，公司 2018 年度股东大会
审议通过的利润分配方案为：以 2018 年 12 月 31 日总股本 333,807,876.00 股为基数，向全
体股东按每 10 股派发现金股利 5.00 元人民币（含税），共计 166,903,938.00 元；同时以资
本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 166,903,938 股；不送红股。 经过此次变
更，注册资本变更为人民币 500,711,814.00 元。
截至 2020 年 6 月 30 日止，本公司累计发行股本总数 500,711,814.00 股，注册资本为
500,711,814.00 元，注册地址：河南省西峡县工业大道，总部地址：河南省西峡县工业大道，
母公司为河南省宛西控股股份有限公司，本公司实际控制人为孙耀志、孙耀忠。
（二）公司业务性质和主要经营活动
经营范围：汽车、摩托车零部件（不含发动机）及其机械产品的加工、制造、销售及技
术服务；经营相关产品及技术的进出口业务。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方
可开展经营活动）
61
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
本公司属汽车零部件加工制造行业，主要产品为汽车水泵、发动机进、排气歧管、飞轮
壳。
（三）财务报表的批准报出
本财务报表经公司【董事会】于2020年8月26日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共十一户，具体包括：
子公司名称 子公司类型 级次 持股比例（%） 表决权比例（%）
西峡县飞龙铝制品有限责任公司 全资子公司 2 100.00 100.00
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司 控股子公司 2 79.70 79.70
南阳飞龙汽车零部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
西峡县西泵特种铸造有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
郑州飞龙汽车部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
重庆飞龙江利汽车部件有限公司 控股子公司 2 87.94 87.94
上海隆邈实业发展合伙企业（有限合伙）控股子公司 2 80.00 80.00
上海飞龙新能源汽车部件有限公司 控股子公司 3 96.8 96.8
南阳飞龙之家酒店有限公司 全资子公司 3 100.00 100.00
西峡县飞龙汽车部件有限公司 全资子公司 2 100.00 100.00
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业
会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进
行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起 12 个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事
项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
62
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
报告期内会计政策和会计估计未发生变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、
经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12 个
月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准，本报告期指从公历 1 月 1 日至 6 月 30
日。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交
易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
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（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2.同一控制下的企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被
合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与
支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差
额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长
期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本
公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和
计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期
损益。
3.非同一控制下的企业合并
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权
转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与
其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
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通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得
控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购
买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成
本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认
和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成
本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转
入合并日当期的投资收益。
4.为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期
损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
6、合并财务报表的编制方法
1.合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均
纳入合并财务报表。
2.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合
并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照
统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用
的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并
利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司
或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有
者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期
亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商
誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行
调整。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子
公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初
至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主
体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始
控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与
合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将
该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和
利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属
当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合
并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入
丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利
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润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益
计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条
款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处
理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处
置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失
控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧
失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公
司一般处理方法进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公
积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的
资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
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本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将
合营安排分为共同经营和合营企业。
未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营；通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业；
但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合
营方享有与合营安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2.共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会
计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三
方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企
业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。
本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——
资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
本公司对共同经营不享有共同控制，如果本公司享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债
的，仍按上述原则进行会计处理，否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限
短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条
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件的投资，确定为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1.外币业务
外币业务交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率折合成人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合
资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损
益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额作为公
允价值变动损益计入当期损益。如属于可供出售外币非货币性项目的，形成的汇兑差额计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期
汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综合收益。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目中列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折
算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益
比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股
东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外
币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期
间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余
额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如
提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上
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或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累
计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
1.金融资产分类和计量
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三
类：
(1)以摊余成本计量的金融资产。
(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未
包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影
响的相关金融资产进行重分类。
(1)分类为以摊余成本计量的金融资产
金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊
余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、应收票据、应收账款、
其他应收款等。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终
止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际
利率计算确定利息收入：
1）对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成
本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。
2）对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后
续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用
风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。
（1）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息
的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公
司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期
损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计
利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融
资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流
动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
（2）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前
计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资
期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够
可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。
权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该
金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且
有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效
套期工具的衍生工具除外）。
（3）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指
定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
（4）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资
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产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：
1）嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。
2）在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应
分拆。如嵌入贷款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要
分拆。
本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金
融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。
1.金融负债分类和计量
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权
益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确
认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具
的衍生工具。
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相
关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融负债。
满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回
购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；
属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性
金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允
价值变动均计入当期损益。
在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
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1）能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资
产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变
动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允
价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用
风险变动的影响金额）计入当期损益。
（2）其他金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，
按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
3）不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷
款承诺。
财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方
向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后
的余额孰高进行计量。
2.金融资产和金融负债的终止确认
（1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：
1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。
2）该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。
（2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债
的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原
金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之
间的差额，计入当期损益。
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本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公
允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包
括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形
处理：
（1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或
保留的权利和义务单独确认为资产或负债。
（2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。
（3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条（1）、（2）之外
的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：
1）未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债。
2）保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，
并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险
或报酬的程度。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融
资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。
（1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）被转移金融资产在终止确认日的账面价值。
2）因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确
认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
（2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一
部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分在终止确认日的账面价值。
2）终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的
金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。
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金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针
对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担
指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括
易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，
且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。
初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当
前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的
交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输
入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
5.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产以及财务担保合同，进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产
经信用调整的实际利率折现。
对由收入准则规范的交易形成的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内预期
信用损失的金额计量损失准备。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期
信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作
为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时
估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负
债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准
备、确认预期信用损失及其变动：
（1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融
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工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。
（2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，
则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率
计算利息收入。
（3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融
工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。
金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值
计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减
少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，
但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期
资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失
准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
(1)信用风险显著增加
本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险
与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担
保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预
期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风
险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务
的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同
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现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
(2)已发生信用减值的金融资产
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用
减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出
的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
(3)预期信用损失的确定
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、
当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：
金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融
工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。
本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
1）对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
2） 对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款
额，减去本公司预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。
3）对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该
金融资产账面余额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。
本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏
概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过
去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
(4)减记金融资产
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当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
6.金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互
抵销后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11、应收票据
本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）5.金融工具减值。
当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，
结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上
计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
无风险银行 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约， 参考历史信用损失经验，结合当前状
承兑票据组 信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量 况以及对未来经济状况的预期计量
合 义务的能力很强 坏账准备
商业承兑汇 结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信用风 以商业承兑汇票的账龄作为信用风
票 险确定组合 险特征计提坏账准备
12、应收账款
本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）5.6金融工具减
值。
1、本公司对单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项，单独评价信用风险，如：与对方存在争
议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收账款期末余额前五名或占应收款项余额10％以上。
2、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减值的。
3、当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经
验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基
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础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 应收款项具有类似的信用风险特征 参考历史信用损失经验，结合当前状况以 及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与
整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
合并范围内关联方 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对
未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损
失率为0%
对于划分为账龄组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况
的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 应收账款计提比例(%)
1年以内
其中：180天以内 1.00
180天-1年 3.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
3年以上 100.00
13、应收款项融资
本公司对应收款项融资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）5.金融工具
减值。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）5.金融工具减
值。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他
应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：
组合名称 确定组合的依据 计提方法
账龄组合 本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、备用金参考历史信用损失经验，结合当前
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等应收款项 状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期
预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
无风险组合 合并范围内关联方往来、代扣个人社保和公积金、履约 参考历史信用损失经验，结合当前
保证金等应收款项 状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期
预期信用损失率，该组合预期信用
损失率为0%
对于划分为账龄组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
账龄 其他应收款计提比例(%)
1年以内
其中：180天以内 1.00
180天-1年 3.00
1－2年 10.00
2－3年 30.00
3年以上 100.00
15、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工材料、在产品、产成品（库存商品）
等。
2.存货的计价方法
存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按移动加权
平均法计价。
3.存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库
存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过
程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的
金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
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计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础
计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
4.存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品采用一次转销法。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
1.划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准（如适用），
且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时
间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
2.持有待售核算方法
本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费
用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，
计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售
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类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。
上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关
会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。
19、债权投资
20、其他债权投资
本公司对其他债权投资的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注五／（10）5.金融工具
减值。
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注五／（5）同一控制下和非同一控制下
企业合并的会计处理方法
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包
括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或
取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明
换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的
相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2.后续计量及损益确认
（1）成本法
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本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加
或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享
有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法
本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、
共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值
计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的差额，计入当期损益。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利
润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综
合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允
价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内
部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账
面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减
记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账
面价值后，恢复确认投资收益。
3.长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制
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的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他
综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追
加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一
控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资
成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会
计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自
取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具
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确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4.长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的
长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例
对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处
置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之
日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资
相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），
资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲
减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公
司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账
面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5.共同控制、重大影响的判断标准
如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决
策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该
安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单
独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利
时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的
规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，
判断对被投资单位具有重大影响。（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被
投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理
人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）
该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.50%
运输设备 年限平均法 4-8 5% 11.88%-23.75%
其他设备 年限平均法 3 5% 31.67%
1.固定资产初始计量
本公司固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态
前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不
公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用
期间内计入当期损益。
2.固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧
固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资
产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定
资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条
件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
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（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
1.在建工程初始计量
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊
的间接费用等，本公司的在建工程以项目分类核算。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据
工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固
定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，在符合资本化条件的
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情况下开始资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产
整体完工时停止借款费用资本化。
3.暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借
款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4.借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，
予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
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借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期
利息金额。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、商标、
软件等。
1.无形资产的初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一
控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
2.无形资产的后续计量
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
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（1）使用寿命有限的无形资产
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形
资产预计寿命及依据如下：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用证规定使用年限
商标 10年 预计使用年限
软件 2年 预计使用年限
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
经复核，本期期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）使用寿命不确定的无形资产
无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
对于使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不摊销，每期末对无形资产的寿命进行复核。如果
期末重新复核后仍为不确定的，在每个会计期间继续进行减值测试。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
内部研究开发项目研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
2.开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
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（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在
以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预
定用途之日起转为无形资产。
31、长期资产减值
本公司在资产负债表日判断长期资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象的，
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组
为基础确定资产组的可收回金额。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定。
可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用
寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测
试。
在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资
产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产
组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与
相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较
这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相
关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
32、长期待摊费用
1.摊销方法
长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。
长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。
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2.摊销年限
类别 摊销年限 备注
融资租赁咨询服务费 5 按照融资租赁年限摊销
无尘车间改造费 5 预计可使用年限摊销
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职
工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，
并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业
保险等。在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计
入当期损益或相关资产成本。
本公司按照国家规定的标准和年金计划定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。
离职后福利设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利、为去世员工遗属支付的生
活费等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精
算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本，其中：
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，设定受益计划服务成本和设定受益计划净负债
或净资产的利息净额在发生当期计入当期损益；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动在发
生当期计入其他综合收益，且在后续会计期间不允许转回至损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
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而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利
的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当
期损益。
本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经
本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安
排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞
退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支
付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化
及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。
对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额
确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独
立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
36、预计负债
1.预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：该义务是本公司承担的现时义
务；履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
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所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
37、股份支付
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1.销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
本公司销售分为内销和外销两部分。其中内销是在合同签订后，本公司根据合同要求组织生产，于仓
库发出商品、开具出库通知单并获取客户签收单据或取得客户系统确认的结算信息，获得收取货款的权利
时确认收入；外销是在合同签订后，根据合同组织生产，在商品已发出的情况下分不同的结算模式，在买
方指定船公司的FOB方式下，在买方指定船公司的FOB方式下以及在卖方安排货物运输和办理货运保险的
CIF方式下，以货物越过船舷后获得货运提单，同时向海关办理出口申报并经审批同意后确认收入；在海
外租赁仓库DDP结算方式下，货物进入公司在海外租赁仓库，并与客户签订合同明确以第三方仓库提货结
算时，确认收入。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
值确定销售商品收入金额。
2.确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情况确定让渡资
产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
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3.提供劳务收入的确认依据和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
（1）收入的金额能够可靠地计量；
（2）相关的经济利益很可能流入企业；
（3）交易的完工进度能够可靠地确定；
（4）交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提
供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
4.建造合同收入的确认依据和方法
（1）当建造合同的结果能够可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日按完
工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的方法。合同完工
进度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1）合同总收入能够可靠地计量；
2)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
3)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
4)合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
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成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
1)与合同相关的经济利益很可能流入企业；
2)实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认为
当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确
认为当期合同费用。合同工程的变动、索赔及奖金以可能带来收入并能可靠计算的数额为限计入合同总收
入。
(2)建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
1）合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生
的当期确认为合同费用。
2)合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
3)如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
5.附回购条件的资产转让
公司销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款
判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，本公司不确认
销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
1.类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。根据相关政府文件规定的补助对
象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收
益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2.政府补助的确认
对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应
收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，
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直接计入当期损益。
3.会计处理方法
本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通
常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产冲减相关资产账面价值；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关
费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率
贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费
用。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关
递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计
入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计
算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计量。
1.确认递延所得税资产的依据
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资
产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2.确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
98
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所
得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控
制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）经营租入资产
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。
公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）经营租出资产
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收
入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个
租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣
除后的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。
融资租入资产的认定依据、计价和折旧方法详见本附注五／（24）固定资产。
公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认
为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接
费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
99
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
43、其他重要的会计政策和会计估计
详见附注44。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
准则一致
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
销售货物和提供加工、修理修配劳
增值税 13%
务
城市维护建设税 应交流转税税额 5%，7%
企业所得税 应纳税所得额 详见下表
100
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
教育费附加 应交流转税税额 3%
地方教育费附加 应交流转税税额 2%
增值税 应税服务收入 6%
增值税 租赁收入 9%
增值税 简易计税方法 3%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
飞龙汽车部件股份有限公司 15%
河南飞龙（芜湖）汽车零部件有限公司 15%
西峡县西泵特种铸造有限公司 15%
西峡县飞龙铝制品有限责任公司 25%
南阳飞龙汽车零部件有限公司 15%
重庆飞龙江利汽车部件有限公司 15%
郑州飞龙汽车部件有限公司 15%
上海飞龙新能源汽车部件有限公司 25%
南阳飞龙之家酒店有限公司 25%
芜湖飞龙汽车电子技术研究院有限公司 25%
西峡县飞龙汽车部件有限公司 25%
2、税收优惠
（1）根据《财政部国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税时点的通知》（财税[2016]36号），
提供技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务的纳税人免征增值税，公司从事模具技术开发
收入免征增值税。
（2）根据国税发[2016]33号《促进残疾人就业税收优惠政策管理办法》和财税[2016]52号《关于促
进残疾人就业税收优惠政策的通知》，子公司铝制品为社会福利性企业，自2016年5月1日起，支付给残疾
人员的实际工资可在税前加计扣除100%，增值税享受先征后退税收优惠政策。
（3）根据豫科[2017]196号文件公告，公司被认定为高新技术企业，有效期三年(2017年、2018年、
2019年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据豫科[2017]196号文件公告，子公司南阳飞龙、子公司郑州飞龙、子公司西泵特铸被认定为
高新技术企业，有效期三年(2017年、2018年、2019年),根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相
关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。
101
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（5）根据《财政部 海关总署 国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》
财税[2011]5号，子公司重庆飞龙按照设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率缴纳企业所得税；根
据《中华人民共和国企业所得税法》中华人民共和国主席令第63号第三十条第二款，子公司重庆飞龙安置
残疾人员及国家鼓励安置的其他就业人员所支付的工资可在税前加计扣除100%。
（6）根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工
作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定子公司芜湖飞龙被认定高新技术企业，有效期三年(2018年、
2019年、2020年)，根据相关规定，享受国家关于高新技术企业的相关优惠政策，按15%的税率缴纳企业所
得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 119,312.74 105,263.69
银行存款 85,771,344.13 113,299,072.29
其他货币资金 194,079,480.00 237,193,631.62
合计 279,970,136.87 350,597,967.60
其他说明
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
102
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 计提比
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 值
例 例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
103
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计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价值
104
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计提比 值 计提比
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
667,98 13,560 654,42 611,27
按组合计提坏账 100.00 8,245,8 603,032,
9,908. ,920.7 2.03% 8,987. 8,651. 100.00% 1.35%
准备的应收账款 % 98.46 752.70
09 5 34 16
其中：
667,98 13,560 654,42 611,27
100.00 8,245,8 603,032,
账龄组合 9,908. ,920.7 2.03% 8,987. 8,651. 100.00% 1.35%
% 98.46 752.70
09 5 34 16
667,98 13,560 654,42 611,27
100.00 8,245,8 603,032,
合计 9,908. ,920.7 2.03% 8,987. 8,651. 100.00% 1.35%
% 98.46 752.70
09 5 34 16
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 648,550,396.52
其中：180 天以内 644,993,042.92
180 天-1 年 3,557,353.60
1至2年 3,815,004.36
2至3年 12,859,625.62
3 年以上 2,764,881.59
105
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3至4年 2,764,881.59
合计 667,989,908.09
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
13,560,920.7
应收账款 8,245,898.46 5,315,022.29
5
其中：账龄组
合
13,560,920.7
合计 8,245,898.46 5,315,022.29
5
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
博格华纳公司-波兰
62,446,749.05 9.35% 624,467.49
工厂
美国通用汽车有限公 59,346,657.90 8.88% 593,466.58
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司
潍柴动力股份有限公
50,308,424.99 7.53% 503,084.25
司
宁波丰沃涡轮增压系
38,607,882.90 5.78% 386,078.83
统有限公司
北京福田康明斯发动
36,393,343.13 5.45% 363,933.43
机有限公司
合计 247,103,057.97 36.99%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 101,294,008.32 159,974,865.51
商业承兑汇票 8,542,997.55 6,421,141.87
合计 109,837,005.87 166,396,007.38
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况: 本公司期末受限的银行承兑汇票详见附注十四“承
诺及或有事项”（一）2.银行承兑汇票质押情况。
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备
的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
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单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 37,526,692.76 98.55% 41,191,232.34 98.54%
1至2年 525,663.75 1.38% 581,434.77 1.39%
2至3年 24,785.43 0.07% 30,659.40 0.07%
合计 38,077,141.94 -- 41,803,326.51 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 期末余额（元） 占预付款项总额 预付款时间 未结算原因
的比例(%)
洛阳诚贞经贸有限公司 11,122,267.50 29.21% 2020年 预付材料款
上海素琴实业有限公司 6,421,247.68 16.86% 2020年 预付材料款
Federal-Mogul Coventry Ltd 1,473,187.49 3.87% 2020年 预付材料款
无锡麦格威精密机械有限公司 1,167,235.38 3.07% 2020年 预付材料款
Freudenberg NOK Sealing Technologies 1,095,412.03 2.88% 2020年 预付材料款
合计 21,279,350.08 55.88%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 3,707,914.09 5,685,543.64
合计 3,707,914.09 5,685,543.64
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
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是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,592,078.93 20,790,992.64
材料款 8,697,000.00 8,697,000.00
暂借款 2,200,000.00 2,200,000.00
备用金 495,411.15 183,002.14
其他 3,362.00 3,404.00
合计 14,987,852.08 31,874,398.78
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2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额 17,491,855.14 8,697,000.00 26,188,855.14
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 2,274,381.37 2,274,381.37
本期转回 -17,183,298.52 -17,183,298.52
2020 年 6 月 30 日余
2,582,937.99 8,697,000.00 11,279,937.99
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 10,183,686.03
其中：180 天以内 471,782.45
180 天-1 年 9,711,903.58
1至2年 4,706,907.55
2至3年 250.00
3 年以上 97,008.50
3至4年 97,008.50
合计 14,987,852.08
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按照组合计提 26,188,855.1 17,183,298.5 11,279,937.9
2,274,381.37
坏账准备的其 4 2 9
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他应收款
26,188,855.1 17,183,298.5 11,279,937.9
合计 2,274,381.37
4 2 9
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
上海可伦投资发
材料款 8,697,000.00 1 年以内 58.03% 8,697,000.00
展有限公司
河南希莱弗科技
暂借款 2,200,000.00 1-2 年以内 14.68% 2,200,000.00
有限公司
重庆小康动力有
保证金 1,536,000.00 3 年以上 10.25% 1,536,000.00
限公司
重庆建兴橡胶制
保证金 1,000,000.00 3 年以上 6.67% 1,000,000.00
品厂
重庆渝安淮海动
保证金 940,000.00 3 年以上 6.27% 940,000.00
力有限公司
合计 -- 14,373,000.00 -- 95.90% 14,373,000.00
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
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预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
单项计提预期信用损失的其他应收款情况：
单位名称 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
上海可伦投资发展有限公司 8,697,000.00 8,697,000.00 100 债务人涉及多
起诉讼
河南希莱弗科技有限公司 2,200,000.00 2,200,000.00 100 预投资款，投资
失败全额计提
合计 10,897,000.00 10,897,000.00 100
注 1：上海可伦投资发展有限公司因经营不善，存在失信和其他涉诉等情况，期末余额 8,697,000.00 元预
计无法收回，公司将该 8,697,000.00 元全额计提坏账。
注 2：公司本计划对河南希莱弗科技有限公司进行投资，经运行，项目失败，预投资款全额计提坏账。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
123,557,326. 123,557,326. 132,452,360. 132,452,360.
原材料
43 43 14 14
在产品 903,519.46 903,519.46 1,175,003.25 1,175,003.25
399,859,542. 393,021,914. 445,409,555. 438,693,529.
库存商品 6,837,627.93 6,716,025.63
91 98 18 55
委托加工物资 16,307,195.3 16,307,195.3 19,417,440.0 19,417,440.0
112
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5 5 5 5
540,627,584. 533,789,956. 598,454,358. 591,738,332.
合计 6,837,627.93 6,716,025.63
15 22 62 99
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 6,716,025.63 121,602.30 6,837,627.93
合计 6,716,025.63 121,602.30 6,837,627.93
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
113
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其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣进项税 2,055,822.91 1,644,012.66
待认证进项税 63,458,625.98 77,063,232.20
待摊费用 0.00 2,456,422.22
预缴所得税 6,513,561.40 7,590,119.23
预缴印花税 0.00 8,909.00
合计 72,028,010.29 88,762,695.31
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
114
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单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
115
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16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
被投资 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
单位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
深圳市
13,155, -15,395 13,140,
创成微
915.70 .50 520.20
电子有
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限公司
陕西雷
神智能 9,379,3 -65,112 9,314,2
装备有 50.34 .84 37.50
限公司
22,535, -80,508 22,454,
小计
266.04 .34 757.70
22,535, -80,508 22,454,
合计
266.04 .34 757.70
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
深圳和而泰家居在线网络科技有
50,000,000.00 50,000,000.00
限公司
合计 50,000,000.00 50,000,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
117
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□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,484,423,800.49 1,531,690,543.15
合计 1,484,423,800.49 1,531,690,543.15
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合计
一、账面原值：
1,581,154,017. 2,564,905,017.
1.期初余额 941,598,715.70 13,816,738.24 28,335,545.88
57 39
2.本期增加金
5,958,655.14 50,218,617.88 0.00 1,593,270.31 57,770,543.33
额
（1）购置 5,958,655.14 50,218,617.88 0.00 1,593,270.31 57,770,543.33
（2）在建工
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
0.00 14,262,401.90 692,577.24 141,479.49 15,096,458.63
额
（1）处置或
0.00 14,262,401.90 692,577.24 141,479.49 15,096,458.63
报废
118
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1,617,110,233. 2,607,579,102.
4.期末余额 947,557,370.84 13,124,161.00 29,787,336.70
55 09
二、累计折旧
1,026,949,077.
1.期初余额 271,677,347.23 724,075,872.32 9,801,940.42 21,393,917.75
72
2.本期增加金
21,858,732.92 68,893,810.32 820,052.49 876,778.07 92,449,373.80
额
（1）计提 21,858,732.92 68,893,810.32 820,052.49 876,778.07 92,449,373.80
3.本期减少金
0.00 1,857,028.84 651,517.60 0.00 2,508,546.44
额
（1）处置或
0.00 1,857,028.84 651,517.60 0.00 2,508,546.44
报废
1,116,889,905.
4.期末余额 293,536,080.15 791,112,653.80 9,970,475.31 22,270,695.82
08
三、减值准备
1.期初余额 6,265,396.52 6,265,396.52
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额 6,265,396.52 6,265,396.52
四、账面价值
1.期末账面价 1,484,423,800.
654,021,290.69 819,732,183.23 3,153,685.69 7,516,640.88
值 49
2.期初账面价 1,531,690,543.
669,921,368.47 850,812,748.73 4,014,797.82 6,941,628.13
值 15
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
119
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 163,935,049.92 108,816,491.28 55,118,558.64
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 88,607,509.76 尚在办理中
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 182,754,066.28 120,416,657.79
合计 182,754,066.28 120,416,657.79
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
120
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年产 300 万只
涡轮增压器壳 152,254,421. 152,254,421. 93,917,012.9 93,917,012.9
体铸造项目一 46 46 7 7
期
郑州飞龙 2#、 30,499,644.8 30,499,644.8 26,499,644.8 26,499,644.8
3#生产车间 2 2 2 2
182,754,066. 182,754,066. 120,416,657. 120,416,657.
合计
28 28 79 79
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 本期利 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 息资本 源
金额 计金额 化率
额 比例 化金额
年产
300 万
只涡轮 184,00 93,917 58,337 152,25
2,350,
增压器 0,000. ,012.9 ,408.4 4,421. 82.75% 82.75% 其他
872.40
壳体铸 00 7 9 46
造项目
一期
郑州飞
80,000 26,499 30,499
龙 2#、 4,000,
,000.0 ,644.8 ,644.8 38.12% 38.12% 其他
3#生产 000.00
0 2 2
车间
264,00 120,41 62,337 182,75
2,350,
合计 0,000. 6,657. ,408.4 0.00 4,066. -- -- --
872.40
00 79 9 28
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
121
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标 合计
一、账面原值
170,916,286. 173,454,915.
1.期初余额 2,538,629.38
52 90
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并
122
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增加
3.本期减少金
477,973.45 477,973.45
额
（1）处置
（2）其他 477,973.45 477,973.45
203,828,409. 14,484,531.0 218,812,940.
4.期末余额 0.00 0.00 500,000.00
00 6 06
二、累计摊销
37,089,642.4 13,863,573.7 51,453,216.1
1.期初余额 500,000.00
4 1 5
2.本期增加金
2,088,422.58 472,030.28 2,560,452.86
额
（1）计提 2,088,422.58 472,030.28 2,560,452.86
3.本期减少金
额
（1）处置
39,178,065.0 14,335,603.9 54,013,669.0
4.期末余额 0.00 0.00 500,000.00
2 9 1
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价 164,650,343. 164,799,271.
0.00 0.00 148,927.07 0.00
值 98 05
2.期初账面价 166,738,766. 167,837,697.
1,098,930.80
值 56 36
123
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本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
处置
的事项 的
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 处置
的事项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
124
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说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、
折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
融资租赁服务费 429,500.00 429,500.00 0.00
无尘车间改造费 1,289,393.96 168,181.80 1,121,212.16
合计 1,718,893.96 597,681.80 1,121,212.16
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 33,731,431.10 5,743,216.47 47,394,175.75 7,789,275.81
内部交易未实现利
14,323,509.57 2,148,526.44 14,323,509.57 2,148,526.44
润
可抵扣亏损 378,423,164.40 64,208,090.79 348,690,944.12 59,459,385.81
递延收益-政府补助 40,234,239.46 6,035,135.92 42,905,683.70 6,435,852.56
固定资产内部销售
235,964.93 35,394.74 235,964.93 35,394.74
未实现利润
节能环保设备抵免
501,150.06 501,150.06
所得税额
应收款项融资公允
1,634,356.71 245,414.18
价值变动
合计 466,948,309.46 78,671,514.42 455,184,634.78 76,614,999.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
125
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单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合
13,484,578.72 2,022,686.81 13,642,666.00 2,046,399.90
并资产评估增值
固定资产一次性摊
325,461,264.25 52,291,674.67 311,172,777.85 50,156,523.82
销
合计 338,945,842.97 54,314,361.48 324,815,443.85 52,202,923.72
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
抵销后递延所得税 抵销后递延所得税
递延所得税资产和 递延所得税资产和
项目 资产或负债期末余 资产或负债期初余
负债期末互抵金额 负债期初互抵金额
额 额
递延所得税资产 78,671,514.42 76,614,999.60
递延所得税负债 54,314,361.48 52,202,923.72
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
58,200,83 58,200,83 88,993,70 88,993,70
预付工程设备款
4.53 4.53 4.54 4.54
58,200,83 58,200,83 88,993,70 88,993,70
合计
4.53 4.53 4.54 4.54
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其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 17,000,000.00 27,000,000.00
信用借款 469,800,000.00 409,800,000.00
合计 486,800,000.00 436,800,000.00
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
127
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单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 540,087,087.52 659,714,402.62
合计 540,087,087.52 659,714,402.62
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付材料款 343,499,352.91 399,062,702.48
应付工程款 38,426,749.35 26,410,187.13
应付设备款 74,339,013.84 57,842,108.85
应付其他款 34,186,632.54 24,858,766.84
合计 490,451,748.64 508,173,765.30
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 1,691,804.57 3,817,980.70
合计 1,691,804.57 3,817,980.70
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
128
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,704,884.66 172,488,146.93 192,028,388.99 22,164,642.60
二、离职后福利-设
6,089,534.48 2,908,046.64 3,181,487.84
定提存计划
三、辞退福利 147,726.00 147,726.00 0.00
合计 41,704,884.66 178,725,407.41 195,084,161.63 25,346,130.44
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津
40,283,741.49 149,197,234.93 169,824,498.24 19,656,478.18
贴和补贴
2、职工福利费 15,084,823.76 15,000,743.76 84,080.00
3、社会保险费 4,949,394.44 4,596,842.94 352,551.50
其中：医疗保险费 4,288,072.91 4,042,097.80 245,975.11
工伤保险费 179,429.27 122,133.91 57,295.36
生育保险费 481,892.26 432,611.23 49,281.03
4、住房公积金 2,841,493.00 2,074,017.07 767,475.93
5、工会经费和职工
1,421,143.17 415,200.80 532,286.98 1,304,056.99
教育经费
合计 41,704,884.66 172,488,146.93 192,028,388.99 22,164,642.60
129
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（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 5,856,185.17 2,792,307.67 3,063,877.50
2、失业保险费 233,349.31 115,738.97 117,610.34
合计 6,089,534.48 2,908,046.64 3,181,487.84
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 3,262,652.67 7,940,660.43
企业所得税 3,972,349.21
个人所得税 312,828.91 879,479.67
城市维护建设税 254,491.89 492,549.17
房产税 1,091,929.91 1,048,767.98
土地使用税 1,300,970.24 1,301,007.02
教育费附加 147,403.12 291,662.93
地方教育费附加 98,268.74 194,441.96
印花税 69,829.17 128,936.95
环保税 18,673.49 14,738.76
水资源税 67,631.06 108,988.69
合计 10,597,028.41 12,401,233.56
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 15,458,266.65 18,715,347.53
合计 15,458,266.65 18,715,347.53
（1）应付利息
130
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 9,090,808.14 9,383,447.54
待付员工报销款 5,647,613.83 5,581,176.92
待付销售奖金 0.00 2,842,917.64
修理费 244,159.29 580,787.47
其他 337,557.16 303,115.53
代扣代缴款 138,128.23 23,902.43
合计 15,458,266.65 18,715,347.53
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
131
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其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 15,000,000.00
一年内到期的租赁负债 17,180,000.00
合计 32,180,000.00
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 34,392,000.00
一年内到期的长期借款 -15,000,000.00
合计 19,392,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
132
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（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
133
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专项应付款 1,919,344.86 2,101,452.00
合计 1,919,344.86 2,101,452.00
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
退休工人补贴 2,101,452.00 182,107.14 1,919,344.86 国企改制形成
合计 2,101,452.00 182,107.14 1,919,344.86 --
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
134
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设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
未实现售后租回
9,604,459.87 1,757,994.37 7,846,465.50
收益
合计 9,604,459.87 1,757,994.37 7,846,465.50 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 500,711,81 500,711,81
135
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4.00 4.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
927,671,227.86 927,671,227.86
价）
其他资本公积 756.79 756.79
合计 927,671,984.65 927,671,984.65
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
项目 期初余额 本期发生额 期末余
136
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减：前期 额
减：前期计 计入其
本期所 入其他综 他综合 税后归 税后归
减：所得
得税前 合收益当 收益当 属于母 属于少
税费用
发生额 期转入损 期转入 公司 数股东
益 留存收
益
一、不能重分类进损益的其 -1,374,0 1,632,5 245,414 1,374,0 13,091.
0.00
他综合收益 05.32 11.23 .10 05.32 73
应收款项融资公允价值变 -1,374,0 1,632,5 245,414 1,374,0 13,091.
0.00
动 05.32 11.23 .10 05.32 73
-1,374,0 1,632,5 245,414 1,374,0 13,091.
其他综合收益合计
05.32 11.23 .10 05.32 73
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 85,776,808.26 85,776,808.26
合计 85,776,808.26 85,776,808.26
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 579,133,019.37 688,307,566.01
调整期初未分配利润合计数（调增+，调
579,133,019.37 688,307,566.01
减-）
调整后期初未分配利润 579,133,019.37 688,307,566.01
137
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加：本期归属于母公司所有者的净利润 38,804,966.23 40,853,077.76
应付普通股股利 50,071,181.40 166,903,938.00
期末未分配利润 567,866,804.20 562,256,705.77
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,186,986,055.76 928,469,940.26 1,339,725,381.03 1,031,516,627.35
其他业务 6,308,316.61 5,906,539.67 5,053,389.47 4,496,873.89
合计 1,193,294,372.37 934,376,479.93 1,344,778,770.50 1,036,013,501.24
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00
138
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元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,686,830.69 2,526,560.17
教育费附加 985,122.49 1,469,373.77
房产税 2,469,406.06 2,490,909.42
土地使用税 2,808,156.91 2,866,149.46
车船使用税 7,889.82 7,337.76
印花税 577,392.42 624,030.50
地方教育费附加 656,748.31 979,582.52
水利基金
水资源税 167,659.50 209,677.35
环保税 37,596.10 32,063.23
合计 9,396,802.30 11,205,684.18
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 8,630,051.25 8,566,490.61
办公差旅费 1,933,070.70 2,626,374.52
物料低耗品 426,720.16 96,304.21
运输装卸费 13,942,066.77 16,486,542.99
业务招待费 213,342.29 494,780.32
租赁费 4,777,532.85 3,960,552.18
服务费用 12,361,356.37 4,484,146.11
报关费 18,663,784.77 21,391,692.16
修理索赔费 3,315,970.31 4,187,798.16
其他 1,566,493.97 2,387,385.60
139
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合计 65,830,389.44 64,682,066.86
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 39,407,378.83 48,921,957.08
折旧费 15,370,180.88 14,453,958.16
办公差旅费 1,318,525.14 2,638,638.56
业务招待费 1,528,402.27 2,141,616.69
物料低耗品 2,005,397.46 5,442,956.74
修理费 1,359,365.77 4,547,142.13
无形资产摊销 2,623,990.48 3,032,534.94
其他 9,499,422.43 13,037,711.62
合计 73,112,663.26 94,216,515.92
其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
人员人工 22,052,673.59 20,110,719.78
直接投入 50,169,755.76 61,120,568.58
折旧 8,242,224.06 5,192,996.62
其他 450,221.64 808,095.88
合计 80,914,875.05 87,232,380.86
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 18,224,472.49 23,337,895.17
减：利息收入 4,182,592.71 2,732,835.38
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汇兑损益 -65,499.65 -2,009,245.10
其他 426,579.90 804,844.11
合计 14,402,960.03 19,400,658.80
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 16,378,674.59 8,940,126.65
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -80,508.34
合计 -80,508.34 0.00
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
141
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坏账损失 9,593,894.86
合计 9,593,894.86
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -1,852,318.45
二、存货跌价损失及合同履约成本
-121,602.30 1,580,451.83
减值损失
合计 -121,602.30 -271,866.62
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得或损失 164,790.18 615,270.38
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
罚款收入 497,869.90 52,928.74
其他 160,575.81
合计 658,445.71 52,928.74
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
142
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单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
对外捐赠 42,700.00 109,800.00
非流动资产报废损失合计 5,294.05 36,668.48
其中：固定资产报废损失 5,294.05 36,668.48
其他 10,100.11 41,000.00
合计 58,094.16 187,468.48
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 4,812,685.49 1,530,267.26
递延所得税费用 -190,491.24 -118,011.51
合计 4,622,194.25 1,412,255.75
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 41,795,802.90
所得税费用 4,622,194.25
其他说明
77、其他综合收益
详见附注七（57）。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
143
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项目 本期发生额 上期发生额
政府补助 26,459,880.47 8,940,126.65
利息收入 4,092,591.71 2,732,835.38
营业外收入及其他收益 567,707.43 52,928.74
其他往来 1,216,399.88 844,529.75
合计 32,336,579.49 12,570,420.52
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业费用、管理费用、研发费用 42,706,273.44 52,846,636.32
财务费用 400,033.47 1,537,850.30
营业外支出 56,982.16 150,800.00
其他往来 126,148.78 637,811.93
合计 43,289,437.85 55,173,098.55
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
信用证及票据保证金 97,193,631.62 199,779,259.26
合计 97,193,631.62 199,779,259.26
144
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收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付融资租赁款 17,180,000.00 18,365,953.44
信用证及票据保证金 171,614,480.00 238,766,095.64
合计 188,794,480.00 257,132,049.08
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
-- --
量：
净利润 37,173,608.65 39,764,697.56
加：资产减值准备 -9,472,292.56 271,866.62
固定资产折旧、油气资产折
92,449,373.80 92,676,460.58
耗、生产性生物资产折旧
无形资产摊销 2,560,452.86 3,190,622.19
长期待摊费用摊销 597,681.80 683,581.80
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失（收益以“－” -164,790.18 -615,270.38
号填列）
固定资产报废损失（收益以
5,294.05 36,668.48
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号
7,409,367.39 2,036,309.63
填列）
投资损失（收益以“－”号
80,508.34
填列）
递延所得税资产减少（增加
-2,056,514.82 -40,459.29
以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少
2,111,437.76 -46,084.28
以“－”号填列）
145
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
存货的减少（增加以“－”
57,948,376.77 201,427,000.15
号填列）
经营性应收项目的减少（增
10,786,072.65 -132,510,006.74
加以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减
-28,982,017.67 32,281,796.41
少以“－”号填列）
经营活动产生的现金流量
170,446,558.84 239,157,182.73
净额
2．不涉及现金收支的重大投资和筹
-- --
资活动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 85,890,656.87 94,262,728.98
减：现金的期初余额 113,404,335.98 58,086,371.40
现金及现金等价物净增加额 -27,513,679.11 36,176,357.58
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 85,890,656.87 113,404,335.98
146
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其中：库存现金 119,312.74 105,263.69
可随时用于支付的银行存款 85,771,344.13 113,299,072.29
三、期末现金及现金等价物余额 85,890,656.87 113,404,335.98
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 194,079,480.00 银行承兑汇票保证金
应收票据 48,486,314.22 质押
固定资产 39,287,867.50 抵押
合计 281,853,661.72 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 86,356.88 7.0795 611,363.55
欧元 179,370.66 7.9610 1,427,969.83
港币
韩元 152,000.00 0.0059 898.32
波兰兹罗提 140.00 1.7877 250.28
应收账款 -- -- 250.28
其中：美元 18,557,816.75 7.0795 131,380,067.58
欧元 8,831,551.67 7.9610 70,307,983.12
港币
147
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长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
计入其他收益的政府补助 26,670.86 个税返还 26,670.86
计入其他收益的政府补助 12,000.00 党建经费 12,000.00
计入其他收益的政府补助 30,000.00 专利创造与运用提质工 30,000.00
计入其他收益的政府补助 30,714.75 房产税退税 30,714.75
计入其他收益的政府补助 513,346.86 增值税退税 513,346.86
计入其他收益的政府补助 640,000.00 节能环保及技术改造 640,000.00
计入其他收益的政府补助 2,472,200.00 工业企业结构调整 2,472,200.00
计入其他收益的政府补助 624,664.00 省外贸专项资金 624,664.00
计入其他收益的政府补助 121,604.35 先进制造业发展专项 121,604.35
计入其他收益的政府补助 3,810,258.00 失业稳岗补助 3,810,258.00
计入其他收益的政府补助 1,010,000.00 市工业和信息化专项资金 1,010,000.00
2020 年外贸发展专项资
计入其他收益的政府补助 214,026.00 214,026.00
金
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科技型企业研发费用后补
计入其他收益的政府补助 5,523,000.00 5,523,000.00
助专项资金
计入其他收益的政府补助 113,000.00 贷款贴息 113,000.00
2019 年制造强省建设和
计入其他收益的政府补助 1,200,000.00 民营经济发展资金拟支持 1,200,000.00
项目
计入其他收益的政府补助 50,000.00 电子真空泵 50,000.00
小计 16,391,484.82 16,391,484.82
冲减资产价值的政府补助 10,068,395.65 先进制造业发展专项资金
合计 26,459,880.47 26,459,880.47
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
149
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
150
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或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本
的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
151
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持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
西峡县飞龙铝
制品有限责任 河南省西峡县 河南省西峡县 制造 100.00% 投资设立
公司
河南飞龙（芜
湖）汽车零部 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 制造 100.00% 投资设立
件有限公司
芜湖飞龙汽车
电子技术研究 安徽省芜湖市 安徽省芜湖市 制造 79.70% 投资设立
院有限公司
南阳飞龙汽车
零部件有限公 河南省内乡县 河南省内乡县 制造 100.00% 投资设立
司
西峡县西泵特
种铸造有限公 河南省西峡县 河南省西峡县 制造 100.00% 投资设立
司
郑州市中牟县 郑州市中牟县
郑州飞龙汽车
汽车产业集聚 汽车产业集聚 制造 100.00% 投资设立
部件有限公司
区 区
重庆飞龙江利
汽车部件有限 重庆市江北区 重庆市江北区 制造 87.94% 购买取得
公司
上海隆邈实业
上海自由贸易 上海自由贸易
发展合伙企业 投资管理 80.00% 投资设立
试验区 试验区
（有限合伙）
上海飞龙新能
源汽车部件有 上海市闵行区 上海市闵行区 研发 96.80% 投资设立
限公司
西峡县飞龙汽
车部件有限公 河南省西峡县 河南省西峡县 制造 100.00% 投资设立
司
南阳飞龙之家
河南省内乡县 河南省内乡县 服务 100.00% 投资设立
酒店有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
152
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其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权益
子公司名称 少数股东持股比例
东的损益 告分派的股利 余额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名
综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
称 营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
153
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3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
深圳市创成微 计算机软硬件
深圳市 深圳市 10.00% 权益法
电子有限公司 的技术开发
信息传输、软
陕西雷神智能
陕西省西安市 陕西省西安市 件和信息技术 2.50% 权益法
装备有限公司
服务业
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司之子公司上海隆邈向深圳市创成微电子有限公司、陕西雷神智能装备有限公司各派出一名董
事。
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
深圳市创成微电子 陕西雷神智能装备 深圳市创成微电子 陕西雷神智能装备
有限公司 有限公司 有限公司 有限公司
流动资产 110,332,480.47 22,345,247.26 95,418,113.54 27,398,377.40
其中：现金和现金等
15,896,802.98 1,652,002.69 22,426,353.24 1,409,356.31
价物
非流动资产 18,998,027.75 19,176,491.58 15,951,977.11 5,701,148.02
资产合计 129,330,508.22 42,931,095.15 111,370,090.65 33,099,525.42
流动负债 52,981,461.45 11,505,174.36 34,887,088.90 12,513,531.14
非流动负债 0.00 1,565,495.61 0.00 0.00
负债合计 52,981,461.45 13,070,669.97 34,887,088.90 12,513,531.14
少数股东权益 28,288,747.56 -11,921.10 37,336,008.87
归属于母公司股东
76,349,046.77 162,321.31 76,514,922.85 -16,750,014.59
权益
按持股比例计算的
7,634,904.68 4,058.03 7,651,492.29 -418,750.36
净资产份额
调整事项
154
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--商誉 5,504,423.41 9,798,100.70 5,504,423.41 9,798,100.70
--内部交易未实现
利润
--其他
对合营企业权益投
13,140,520.20 9,314,237.50 13,155,915.70 9,379,350.34
资的账面价值
存在公开报价的合
营企业权益投资的
公允价值
营业收入 57,262,884.67 6,037,151.67 49,934,381.92 30,172.41
财务费用 179,053.83 28,463.76 296,186.48 149,592.66
所得税费用
净利润 -153,954.98 -4,514,069.98 3,742,793.93 -9,987,367.52
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -153,954.98 -4,514,069.98 3,742,793.93 -9,987,367.52
本年度收到的来自
合营企业的股利
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
155
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（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
累积未确认前期累计的损 本期未确认的损失（或本
合营企业或联营企业名称 本期末累积未确认的损失
失 期分享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。
在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险（主要为汇率风险和
利率风险）。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管
理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对
特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市
场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管
156
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理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评
价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公
司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险
管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(一)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信
用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三
方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书
面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资
产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，
最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些
商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大
损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，
以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的
偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经
济状况的预测，如国家GDP增速、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，
本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述
前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截止2020年6月30日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
账龄 账面余额（元） 减值准备（元）
应收账款 667,989,908.09 13,560,920.75
其他应收款 14,987,852.08 11,279,937.99
合计 682,977,760.17 24,840,858.74
本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公
157
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。
截止2020年6月30日，本公司的前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额36.99% (2019年：
29.62%)。
(二)流动性风险
流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务
的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是
否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
项目 期末余额（元）
即时偿还 1年以内 1-2年 2-5年 5年以上 合计
非衍生金融负债
短期借款 486,800,000.00
应付票据 540,087,087.52
应付账款 490,451,748.64
其他应付款 15,458,266.65
合计 1,532,797,102.81
(三)市场风险
1.汇率风险
（1）2020年1-6月本公司出口销售收入4.82亿元，公司出口金额较大，汇率的波动将直接影响到公司
的经济效益，给公司经营带来一定风险。对此，公司积极在全球范围内与知名主机厂商建立配套合作关系，
通过形成多币种的外汇收入，分散单一货币汇率波动造成的风险。同时，继续坚持在签订合同时约定，汇
率变动超过一定比例时，产品销售价格也相应调整。
（2）截止2020年6月30日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
项目 期末余额
美元项目 欧元项目 韩元项目 波兰兹罗项目 合计
外币金融资产：
货币资金 611,363.55 1,427,969.83 898.32 250.28 2,040,481.98
应收账款 131,380,067.58 70,307,983.12 201,688,050.70
小计 131,991,431.13 71,735,952.95 898.32 250.28 203,728,532.68
外币金融负债：
应付账款 78,709.88 930,396.73 1,009,106.61
小计 78,709.88 930,396.73 1,009,106.61
158
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（3）敏感性分析：
截止2020年6月30日，对于本公司各类美元、欧元、韩元及波兰兹罗提金融资产，如果人民币对美元、
欧元、韩元及波兰兹罗提升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少净利润19,241,028.08元或
增加净利润约15,742,659.35元（2019年度分别减少净利润12,876,073.29元或增加净利润约
15,744,477.84元)。
2.利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定
利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的
以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新
的市场状况及时做出调整，这些调整可能是通过转换筹资方式来降低利率风险。
截止2020年6月30日，本公司长短期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为
486,800,000.00元。
（1）敏感性分析：
截止2020年6月30日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，
本公司的净利润会减少或增加约1,006,882.14元（2019年度约2,073,110.55 元)。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
159
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏
感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的
政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
河南省宛西控股 管理咨询、商务
河南省西峡县 50,800,000.00 37.17% 37.17%
股份有限公司 服务
本企业的母公司情况的说明
孙耀志为本公司的母公司河南省宛西控股股份有限公司的控股股东，孙耀志和孙耀忠为兄弟关系，孙
耀忠对本公司持股5.5642%。
本企业最终控制方是孙耀志和孙耀忠。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九（一）在子公司中的权益。
160
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3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九（三）在合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况
如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
仲景宛西制药股份有限公司 同属实际控制人控股的公司
仲景食品股份有限公司 同一母公司
河南张仲景大药房股份有限公司 同属实际控制人控股的公司
南阳市张仲景医院有限公司 同属实际控制人控股的公司
上海月月舒妇女用品有限公司 同属实际控制人控股的公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
河南省宛西控股
职工食堂餐费 3,163,207.93 3,163,207.93 否 3,209,847.68
股份有限公司
河南张仲景大药
购买产品 390,490.26 390,490.26 否 372,309.47
房股份有限公司
仲景宛西制药股
电费 18,406.00 18,406.00 否 19,305.00
份有限公司
仲景宛西制药股
购买产品 19,486.24 19,486.24 否
份有限公司
仲景食品股份有
购买产品 169,867.30 169,867.30 否 274,519.89
限公司
161
飞龙汽车部件股份有限公司 2020 年半年度报告全文
上海月月舒妇女
购买产品 401,787.96 401,787.96 否 683,424.00
用品有限公司
南阳市张仲景医
体检 96,193.00 96,193.00 否 182,425.00
院有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
162
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单位： 元
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
河南省宛西控股股
份有限公司、孙耀 41,892,000.00 2018 年 11 月 01 日 2023 年 09 月 04 日 是
忠、周淑珍
河南省宛西控股股
197,523,241.80 2015 年 05 月 31 日 2020 年 05 月 03 日 是
份有限公司
关联担保情况说明
1.本公司由河南省宛西控股股份有限公司、孙耀忠、周淑珍提供担保，自中国工商银行股份有限公司
西峡分行取得借款4,189.20万元，借款期限为2018年11月01日至2023年09月04日。2020年4月3日该笔借款
偿还完毕，担保结束。
2.2015年5月25日河南省宛西控股股份有限公司与海通恒信国际租赁有限公司签订编号为GCL15A0298
号的担保书，担保书约定河南省宛西控股股份有限公司为本公司融资租赁业务承担不可撤销的连带责任。
2020年5月3日偿还最后一笔借款，担保随之结束。
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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关键管理人员薪酬 1,445,166.36 1,636,038.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
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十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.抵押担保借款情况：
本公司之控股子公司重庆飞龙江利汽车部件有限公司 2019 年 9 月 1 日与招商银行有限公司重庆渝北
支行签订合同编号为 2019 年渝十二字第 9071915 号的借款合同，借款金额为 27,000,000.00 元人民币，
借款期限为 2019 年 9 月 1 日至 2020 年 8 月 31 日，合同约定固定利率为 5.0025%。2020 年 3 月 11 日和 5
月 11 日分别偿还 500 万元，截止 6 月 30 日尚有 1700 万元未偿还。该笔借款以重庆飞龙江利汽车部件有
限公司的房产作为抵押物，由河南省宛西控股股份有限公司提供保证担保。
相关抵押资产明细如下：
抵押资产名称 抵押面积（平方米） 产权证编号 账面价值 权属证明 抵押性质
房地产 9,274.76 2013字第046852号 18,076,401.74 房地产权证 借款抵押
房地产 9,274.76 2013字第046864号 房地产权证 借款抵押
房地产 52.04 2013字第046868号 房地产权证 借款抵押
房地产 7,742.32 2012字第058733号 21,211,465.76 房地产权证 借款抵押
房地产 6,226.72 2012字第058731号 房地产权证 借款抵押
房地产 2,071.10 2012字第058734号 房地产权证 借款抵押
房地产 4,660.82 2012字第058721号 房地产权证 借款抵押
合计 39,287,867.5
2.应收票据质押情况
（1）应收票据期末未到期质押给银行作为银行承兑汇票保证金申请办理汇票承兑明细如下：
出票人 票号 票据出具日 票据到期日 金额（元） 银行承兑协议编号 质押合同编号
安徽奇瑞汽车 131836100001 2019-11-5 2020-11-5 4,000,000.00 （20830000）浙商 208300001910
销售有限公司 220191105509 银承字（2019）第 766
357694 10766号
上海柴油机股 110329003512 2019-12-16 2020-6-16 2,580,000.00 （20830000）浙商 208300002002
份有限公司 720191216538 银承字（2020）第 011
757975 02011号
165
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哈尔滨东安汽 110526106588 2019-12-27 2020-6-27 7,613,462.32 （2019）宛银字第 （2019）宛银
车发动机制造 620191227549 000014号 字第000014号
有限公司 837277 -担保02
上汽通用五菱 110561400008 2020-2-28 2020-8-28 5,000,000.00 （20830000）浙商 208300002002
汽车股份有限 720200228589 银承字（2020）第 011
公司 870489 02011号
拉萨凯丰农机 130252103810 2020-3-25 2020-9-25 5,000,000.00 （20830000）浙商 208300002003
销售有限公司 120200325604 银承字（2020）第 171
672288 03171号
潍柴动力股份 110245800007 2020-3-27 2020-9-30 7,444,819.88 （20830000）浙商 208300002003
有限公司 220200327606 银承字（2020）第 171
940402 03171号
潍柴动力股份 110245800007 2020-4-24 2020-10-31 6,335,005.32 （20830000）浙商 20830000200
有限公司 220200424624 银承字（2020）第 4518
495541 04518号
安徽奇瑞商用 130936200804 2020-05-08 2020-11-08 2,000,000.00 （20830000）浙商 208300002005
车销售有限公 020200508633 银承字（2020）第 002
司 149702 05002号
安徽奇瑞商用 130936200804 2020-05-08 2020-11-08 2,000,000.00 （20830000）浙商 208300002005
车销售有限公 020200508633 银承字（2020）第 002
司 149591 05002号
安徽奇瑞商用 130936200804 2020-05-08 2020-11-08 2,000,000.00 （20830000）浙商 208300002005
车销售有限公 020200508633 银承字（2020）第 002
司 149663 05002号
安徽奇瑞汽车 130336200120 2020-04-28 2020-10-28 500,000.00 （20830000）浙商 208300002005
销售有限公司 920200428627 银承字（2020）第 002
192677 05002号
重庆小康动力 131465300012 2019/12/20 2020/6/20 1,215,000.00 年渝十二字第 2019年渝十二
有限公司 620191220542 5011643号 字第9082028
701643 号
重庆长安汽车 130365300020 2020/2/26 2020/6/26 1,250,000.00 年渝十二字第 2019年渝十二
股份有限公司 020200226587 5031920号 字第9082028
610431 号
重庆渝安淮海 110465308399 2020/3/30 2020/9/30 1,050,000.00 年渝十二字第 2019年渝十二
动力有限公司 120200330608 5052107号 字第9082028
26401 号
安徽奇瑞汽车 131836100001 2019-11-6 2020-11-6 498,026.70 （20830000）浙商 208300001910
销售有限公司 220191105509 银承字（2019）第 766
357694 10767号
合计 48,486,314.22
除存在上述承诺事项外，截止 2020 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。
166
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2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的
项目 内容 无法估计影响数的原因
影响数
2、利润分配情况
单位： 元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
锐展（铜陵）科技有限公司欠公司子公司芜湖飞龙货款 1575.61 万元，多次催要，一直未支付，芜湖
飞龙公司于 2020 年 8 月 17 日向铜陵市铜官区人民法院提起诉讼。铜陵市铜官区人民法院已下发受理案件
通知书（2020）皖 0705 民初 4154 号。该事项不属于公司重大诉讼，尚未开庭审理,对公司的影响存在不
确定性。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
167
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（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
表项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
168
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7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价
计提比 计提比 账面价值
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额
例 例
其中：
679,75 673,42 600,23
按组合计提坏账 100.00 6,324, 5,476,2 594,763,
0,243. 0.93% 5,781. 9,377. 100.00% 0.91%
准备的应收账款 % 461.49 85.48 091.82
15 66 30
其中：
594,02 587,69 511,96
6,324, 5,476,2 506,488,
账龄组合 1,220. 87.39% 1.06% 6,758. 5,224. 85.29% 1.07%
461.49 85.48 938.80
05 56 28
85,729 85,729 88,274
88,274,1
关联方组合 ,023.1 12.61% ,023.1 ,153.0 14.71%
53.02
0 0 2
679,75 673,42 600,23
100.00 6,324, 5,476,2 594,763,
合计 0,243. 0.93% 5,781. 9,377. 100.00% 0.91%
% 461.49 85.48 091.82
15 66 30
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
名称 期末余额
169
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账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相
关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 678,419,297.79
其中：180 天以内 675,844,315.82
180 天-1 年 2,574,981.97
1至2年 1,094,318.06
2至3年 0.00
3 年以上 236,627.30
3至4年 236,627.30
合计 679,750,243.15
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提预
期信用损失的
5,476,285.48 848,176.01 6,324,461.49
应收账款，其
中：账龄组合
合计 5,476,285.48 848,176.01 6,324,461.49
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
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项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
数的比例
河南飞龙（芜湖）汽车零
85,729,023.10 12.61%
部件有限公司
博格华纳公司-波兰工厂 62,446,749.05 9.19% 624,467.49
美国通用汽车有限公司 59,346,657.90 8.73% 593,466.58
潍柴动力股份有限公司 50,308,424.99 7.40% 503,084.25
宁波丰沃涡轮增压系统有
38,607,882.90 5.68% 386,078.83
限公司
合计 296,438,737.94 43.61%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 56,045,648.44 56,045,802.78
合计 56,045,648.44 56,045,802.78
（1）应收利息
1）应收利息分类
171
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单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
项目(或被投资单 是否发生减值及其
期末余额 账龄 未收回的原因
位) 判断依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
关联方往来 56,000,000.00 56,000,000.00
保证金 50,300.00 17,230,300.00
备用金 47,560.52 10,911.90
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合计 56,097,860.52 73,241,211.90
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
坏账准备 未来 12 个月预期 合计
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
信用损失
值) 值)
2020 年 1 月 1 日余额 17,195,409.12 17,195,409.12
2020 年 1 月 1 日余额
—— —— —— ——
在本期
本期计提 36,802.96 36,802.96
本期转回 17,180,000.00 17,180,000.00
2020 年 6 月 30 日余
52,212.08 52,212.08
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
√ 适用 □ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 56,031,599.72
其中：180 天以内 56,031,599.72
1至2年 15,960.80
2至3年 0.00
3 年以上 50,300.00
3至4年 50,000.00
5 年以上 300.00
合计 56,097,860.52
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,334,898,66 1,334,898,66 1,334,898,66 1,334,898,66
174
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3.29 3.29 3.29 3.29
1,334,898,66 1,334,898,66 1,334,898,66 1,334,898,66
合计
3.29 3.29 3.29 3.29
（1）对子公司投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额(账 减值准备期
被投资单位 计提减值准
(账面价值) 追加投资 减少投资 其他 面价值) 末余额
备
芜湖飞龙汽
车电子技术 5,300,000. 5,300,000.0
研究院有限 00 0
公司
上海隆邈实
业发展合伙 16,000,000 16,000,000.
企业（有限合 .00 00
伙）
西峡县西泵
173,974,13 173,974,138
特种铸造有
8.66 .66
限公司
西峡县飞龙
5,040,000. 5,040,000.0
铝制品有限
00 0
责任公司
南阳飞龙汽
811,000,00 811,000,000
车零部件有
0.00 .00
限公司
河南飞龙（芜
5,000,000. 5,000,000.0
湖）汽车零部
00 0
件有限公司
郑州飞龙汽
128,000,00 128,000,000
车部件有限
0.00 .00
公司
重庆飞龙江
90,584,524 90,584,524.
利汽车部件
.63 63
有限公司
西峡县飞龙
100,000,00 100,000,000
汽车部件有
0.00 .00
限公司
合计 1,334,898, 1,334,898,6
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663.29 63.29
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余 权益法 宣告发 期末余 减值准
投资单 其他综
额(账面 追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 额(账面 备期末
位 合收益 其他
价值) 资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 价值) 余额
调整
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,081,132,692.46 948,881,831.41 1,247,919,925.97 1,076,794,789.04
其他业务 492,644.91 479,028.22 43,718,601.01 41,177,742.27
合计 1,081,625,337.37 949,360,859.63 1,291,638,526.98 1,117,972,531.31
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
176
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本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00
元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 39,500,000.00 39,300,000.00
合计 39,500,000.00 39,300,000.00
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 159,496.13
计入当期损益的政府补助（与企业业
务密切相关，按照国家统一标准定额 16,378,674.59
或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入
605,645.60
和支出
减：所得税影响额 2,620,216.67
少数股东权益影响额 312,084.55
合计 14,211,515.10 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常
性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经
常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
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每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率 基本每股收益（元/ 稀释每股收益（元/
股） 股）
归属于公司普通股股东的净
1.84% 0.08 0.08
利润
扣除非经常性损益后归属于
1.16% 0.05 0.05
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十二节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
三、以上备查文件的备置地点：公司证券部。
飞龙汽车部件股份有限公司
法定代表人：
孙耀志
董事会批准报送日期：2020年8月26日
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