证券代码：002540             证券简称：亚太科技        公告编号：2019-021




                   江苏亚太轻合金科技股份有限公司
                    关于开展外汇衍生品业务的公告



    本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚
假记载、误导性陈述或重大遗漏。




    江苏亚太轻合金科技股份有限公司（以下简称“公司”）进行全球化的业务
布局，出口销售量不断提升，公司及其全资子公司持有一定数量的外汇资产。现
公司第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于开展外汇衍生品业务的议
案》，同意：为有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影
响，同时为提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用，公司及全资子公司拟开
展总金额不超过2,000万美元的外汇衍生品交易业务，自股东大会审议批准之日
起12个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用。公司不允许直接或间接使
用募集资金从事该项业务。同时拟提请股东大会授权公司董事长根据实际需要，
按照公司的相关制度，在上述额度范围内签署外汇衍生品交易业务的相关协议。
具体情况如下：

    一、外汇衍生品业务概况

    1、公司及其全资子公司持有一定数量的外汇资产，为有效规避外汇市场的
风险，防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，同时为提高外汇资金使用效率，
合理降低财务费用，公司及全资子公司开展任一时点余额不超过2,000万美元的
外汇衍生品交易业务，上述额度在期限内可循环滚动使用。

    2、本次事项不构成关联交易，也不构成《上市公司重大资产重组管理办法》
规定的重大资产重组。
    3、本议案的审议属于股东大会审批权限，需在董事会审议后提交股东大会
审议批准。

    二、外汇衍生品交易业务的基本情况

    1、公司拟开展外汇衍生品交易业务品种

    公司拟开展的外汇衍生品交易品种包括但不限于：远期结售汇业务、期权或
期权组合类业务、人民币或其他外汇掉期业务等。公司拟开展的外汇衍生品交易
品种均为与公司业务密切相关的简单外汇衍生产品，与公司业务在品种、规模、
方向、期限等方面需相互匹配，以遵循公司谨慎、稳健的风险管理原则。

    2、外汇衍生品交易的额度

    公司及子公司拟开展任一时点余额不超过2,000万美元的外汇衍生品交易业
务，自批准之日起12个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用。公司不允
许直接或间接使用募集资金从事该业务。

    3、公司对拟开展外汇衍生品交易所作的主要限制

    1）交易对手：信用良好且与公司已建立长期业务往来的合资格银行。

    2）期限：以公司正常的外币资产、负债为背景，外汇衍生品交易的金额和
期限与公司经营、投资业务预期收支期限相匹配，一般不超过三年。

    3）公司拟开展外汇衍生品交易主要使用公司的银行综合授信额度，到期采
用本金交割或差额交割的方式。公司禁止从事任何外汇衍生品风险投机交易。

    4、外汇衍生品交易业务会计政策及核算原则

    公司根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》、《企业会计准则
第24号-套期保值》、《企业会计准则第37号-金融工具列报》相关规定及其指南，
对拟开展的外汇衍生品交易业务进行相应的核算处理，反映资产负债表及损益表
相关项目。

    5、公司从事掉期外汇买卖业务情况

    公司于2018年4月21日召开第四届董事会第十四次会议、于2018年5月16日召
开2017年度股东大会审议通过了《关于开展外汇衍生品业务的议案》：同意公司
及全资子公司开展总金额不超过2,000万美元的外汇衍生品交易业务，自股东大
会审议批准之日起12个月内有效，上述额度在期限内可循环滚动使用。

    公司与中国农业银行股份有限公司无锡锡山支行签订了相关协议，同时在
2018年12月27日以6,800,000.00美元购买5,959,684.49欧元,并锁定欧元换回美元
的汇率，形成期末公允价值损益3,575.81美元，并于2019年1月2日将此笔欧元换
回美元，交易实际产生收益3,575.81美元。

    三、投资目的、风险分析及对公司的影响

    （一）投资目的

    公司及其全资子公司持有一定数量的外汇资产，为有效规避外汇市场的风险，
防范汇率大幅波动对公司造成不利影响，同时为提高外汇资金使用效率，合理降
低财务费用，公司及全资子公司拟开展外汇衍生品交易业务。

    （二）外汇衍生品交易业务的风险分析

    公司开展外汇衍生品交易遵循锁定汇率、利率风险原则，不做投机性、套利
性的交易操作，但外汇衍生品交易操作仍存在包括但不限于以下风险：

    1、市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇率、利率的
差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，每一会计期间将产生重估损益，
至到期日重估损益的累计值等于交易损益。

    2、流动性风险：外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收
支相匹配，以保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。

    3、履约风险：公司开展外汇衍生品交易的对手均为信用良好且与公司已建
立长期业务往来的银行和金融机构，履约风险低。

    4、操作风险：在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交
易操作或未能充分理解衍生品信息，将带来操作风险。

    5、合同条款等引起的法律风险：如交易合同条款不明确，将可能面临法律
风险。
    （三）公司采取的风险控制措施

    1、公司开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为
目的，禁止任何风险投机行为。

    2、公司已制定严格的《外汇衍生品交易业务管理制度》，对外汇衍生品交
易的操作原则、审批权限、内部操作流程、信息隔离措施、内部风险控制处理程
序、信息披露等作了明确规定，以控制交易风险。

    3、公司将审慎审查与银行签订的合约条款，严格执行风险管理制度，以防
范法律风险。

    4、公司财务部将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，及时
评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常
情况及时上报，提示风险并执行应急措施。

    5、公司内部审计部对外汇衍生品交易的决策、管理、执行等工作的合规性
进行监督检查。

    （四）对公司的影响

    公司及其全资子公司通过适当的衍生品交易业务的开展，能使持有的一定数
量的外汇资产一定程度上有效规避外汇市场的风险，防范汇率大幅波动对公司造
成不利影响，同时能适当提高外汇资金使用效率，合理降低财务费用。

    公司承诺在此项投资后的十二个月内，不使用闲置募集资金暂时补充流动资
金、将募集资金投向变更为永久性补充流动资金、将超募资金永久性用于补充流
动资金或归还银行贷款。

    鉴于外汇衍生品业务的开展具有一定的风险，对公司的影响具有不确定性，
敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。

    四、审议情况

    公司第四届董事会第二十一次会议、第四届监事会第十七次会议均审议同意，
独立董事发表了同意意见。
五、备查文件

1、第四届董事会第二十一次会议决议；

2、第四届监事会第十七次会议决议；

3、独立董事《关于第四届董事会第二十一次会议相关事项的独立意见》。




特此公告。

                             江苏亚太轻合金科技股份有限公司董事会

                                                    2019年4月30日