安徽鸿路钢结构(集团)股份有限公司
2018 年度审计报告
天健审〔2019〕5-14 号
天健会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
一、审计报告……………………………………………………… 第 1—6 页
二、财务报表……………………………………………………… 第 7—14 页
（一）合并资产负债表…………………………………………… 第 7 页
（二）母公司资产负债表………………………………………… 第 8 页
（三）合并利润表………………………………………………… 第 9 页
（四）母公司利润表……………………………………………… 第 10 页
（五）合并现金流量表…………………………………………… 第 11 页
（六）母公司现金流量表………………………………………… 第 12 页
（七）合并所有者权益变动表…………………………………… 第 13 页
（八）母公司所有者权益变动表………………………………… 第 14 页
三、财务报表附注……………………………………………… 第 15—87 页
审 计 报 告
天健审〔2019〕5-14 号
安徽鸿路钢结构(集团)股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安徽鸿路钢结构(集团)股份有限公司（以下简称鸿路钢构公司）
财务报表，包括 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2018 年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，
以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了鸿路钢构公司 2018 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况，以及 2018
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鸿路钢构公司，并履行了职业道
德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
(一) 应收账款减值
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三（十一）及五（一）3 所述。
截至 2018 年 12 月 31 日，鸿路钢构公司财务报表所示应收账款项目账面余
额为人民币 21.79 亿元，坏账准备为人民币 5.68 亿元，账面价值为人民币 16.11
亿元。
对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，管理层根据账龄、资产类型、
行业分布、逾期状态等依据划分组合，以与该等组合具有类似信用风险特征组合
的历史损失率为基础，结合现实情况进行调整，估计未来现金流量现值，并确定
应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将
应收账款减值确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，
评价管理层过往预测的准确性；
(3) 复核管理层对应收账款进行减值测试的相关考虑和客观证据，评价管理
层是否充分识别已发生减值的应收账款；
(4) 对于采用组合方式进行减值测试的应收账款，评价管理层按信用风险特
征划分组合的合理性；根据具有类似信用风险特征组合的历史损失率及反映当前
情况的相关可观察数据等，评价管理层减值测试方法的合理性（包括各组合坏账
准备的计提比例）；测试管理层使用数据的准确性和完整性（包括对于以账龄为
信用风险特征的应收账款组合，以抽样方式检查应收账款账龄的准确性）以及对
应计提坏账准备的计算是否准确；
(5) 检查应收账款的期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合
理性；
(6) 检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和
披露。
(二) 收入确认
1. 事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十五)、附注五(二)1 及附注十三(一)2
所述。
鸿路钢构公司主要从事钢结构件及钢结构围护产品的生产和销售，主要为
国内销售。2018 年度营业收入为 78.74 亿元，其中国内钢结构产品材料销售收
入 64.24 亿元，占营业收入的 81.58%；钢结构工程业务收入 14.07 亿元，占营
业收入的 17.87%。
鸿路钢构公司对于国内钢结构产品材料销售是根据合同约定将产品交付给
购货方，相关风险已转移，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了
收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量时确认
营业收入；钢结构工程业务收入确认按照《建造合同》准则执行，采用完工百分
比法确认相关建造合同收入，以实际发生的工程成本占合同预计总成本的比例确
定合同完工进度。由于营业收入是鸿路钢构公司关键业绩指标之一，可能存在管
理层通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收
入确认确定为关键审计事项。
2. 审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1) 了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2) 检查主要的销售合同，识别与商品所有权上的主要风险和报酬转移相关
的条款，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
(3) 对营业收入及毛利率按月度、产品等实施实质性分析程序，识别是否存
在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4) 以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发
票、运输单、客户验收单等；
(5) 采用抽样方式，对鸿路钢构公司预计总成本的编制依据进行核对，评
估预计总成本的合理性。同时将已完工项目实际发生的总成本与项目完工前管
理层估计的合同总成本进行对比分析，评估管理层做出此项会计估计的经验和
能力；
(6) 以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至出库单、运输
单、客户验收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7) 获取管理层编制的建造合同收入预计总成本计算表，将总金额核对至
收入成本明细账，并检查了计算表的准确性；
(8) 检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
鸿路钢构公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鸿路钢构公司的持续经营能力，披露与
持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
鸿路钢构公司治理层（以下简称治理层）负责监督鸿路钢构公司的财务报告
过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对鸿路钢构公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鸿路钢构公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表
是否公允反映相关交易和事项。
(六) 就鸿路钢构公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计
证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对
审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马章松
（项目合伙人）
中国杭州 中国注册会计师：曾宪康
二〇一九年三月二十九日
`
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司
财务报表附注
2018 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名安徽鸿路钢结构
（集团）有限公司，安徽鸿路钢结构（集团）有限公司于 2002 年 9 月 19 日在合肥市工商行
政管理局登记注册，并以 2007 年 9 月 30 日为基准日以整体变更方式设立本公司，本公司于
2007 年 12 月 26 日在合肥市工商行政管理局登记注册，总部位于安徽省合肥市。公司现持
有统一社会信用代码为 91340100743065219J 的营业执照，注册资本 523,718,853.00 元，股
份总数 523,718,853 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股为 154,194,166 股，
无限售条件的流通股为 369,524,687 股。公司股票已于 2011 年 1 月 18 日在深圳证券交易所
挂牌交易。
本公司属金属结构制造业。经营范围：钢结构、彩板制作、安装；新型建材生产、销售；
起重机械的制造、安装、改造、维修；门、建筑外窗生产、安装、销售；金属标准件、机械
配件、五金件、电器配件、塑料制品生产、加工、销售；焊接材料生产、销售；钢结构设计；
立体车库生产、销售；钢结构成套设备、自动焊接切割设备研发、制造、销售；装配式建筑
技术转让；普通道路货物运输。主要产品或提供的劳务：钢结构件及围护产品。
本财务报表业经公司 2019 年 3 月 29 日四届三十三次董事会批准对外报出。
公司纳入本期合并财务报表范围的子公司如下所示，具体情况详见本财务报表附注合并
范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
序号 子公司全称 简 称
1 湖北鸿路钢结构有限公司 湖北鸿路公司
2 安徽鸿翔建材有限公司 安徽鸿翔公司
3 安徽华申经济发展有限公司 安徽华申公司
4 安徽鸿纬翔宇建设工程有限公司 鸿纬翔宇公司
5 合肥鸿路餐饮服务管理有限公司 鸿路餐饮公司
6 安徽鸿泉混凝土有限公司 鸿泉混凝土公司
7 湖北翔宇精品钢检测有限公司 湖北翔宇公司
8 涡阳县鸿纬翔宇新型建材科技有限公司 涡阳鸿纬翔宇公司
9 涡阳县盛鸿科技有限公司 涡阳盛鸿公司
10 重庆金鸿纬科技有限公司 重庆金鸿纬公司
11 安徽金诺创新科技有限公司 安徽金诺公司
12 安徽金寨金鸿诺科技有限公司 金寨金鸿诺公司
13 重庆捷升建材有限公司 重庆捷升公司
14 涡阳县鸿锦新型建材科技有限公司 涡阳鸿锦公司
15 宣城市盛鸿建筑科技有限公司 宣城盛鸿公司
16 湖北鸿锦新材料科技有限公司 湖北鸿锦公司
17 蚌埠市盛鸿科技有限公司 蚌埠盛鸿公司
18 洛阳盛鸿金诺科技有限公司 洛阳盛鸿公司
19 涡阳县鸿路建材有限公司 涡阳建材公司
20 涡阳县鸿路物流有限公司 涡阳鸿路物流公司
21 合肥市鸿路建材有限公司 合肥鸿路建材公司
22 长丰县鸿诺建材有限公司 长丰鸿诺建材公司
23 颖上县盛鸿建筑科技有限公司 颍上盛鸿公司
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情
况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报
表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面
价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，
首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量
进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额
的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司
及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号
——合并财务报表》编制。
(七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(八) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物
是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投
资。
(九) 外币业务和外币报表折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
(十) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，
相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发
生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率
法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具
投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计
量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1)
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结
清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不
属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始
确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——
或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原
则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金
融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资
产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确
认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)
所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允
价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的
账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部
分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之
和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重
大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值
计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低
于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日
的公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6
个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率
等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑
被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权
益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允
价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工
具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的
减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公
允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损
失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十一) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
单个客户应收款项期末余额 500 万元以上（含）
标准
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
备的计提方法 账面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
其他组合 合并范围内关联方往来
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
除有明显减值迹象外，对合并范围内关联方往来不计
其他组合
提坏账准备
(2) 账龄分析法
应收账款 其他应收款
账 龄
计提比例(%) 计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 5 5
1-2 年 10 10
2-3 年 30 30
3-4 年 50 50
4-5 年 80 80
5 年以上 100 100
(3) 其他方法
应收账款 其他应收款
组合名称
计提比例(%) 计提比例(%)
除有明显减值迹象外，对合并范 除有明显减值迹象外，对合并范
其他方法组合
围内关联方往来不计提坏账准备 围内关联方往来不计提坏账准备
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征
单项计提坏账准备的理由
的应收款项组合中的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其
坏账准备的计提方法
账面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提坏账准备。
(十二) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现
净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的
估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存
货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成
本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货
中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其
对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十三) 划分为持有待售的非流动资产或处置组
1. 持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：（1）根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，
即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完
成”的条件，且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取
得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公
司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类
别：（1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行
动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；（2）因发生罕见
情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已
经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2. 持有待售的非流动资产或处置组的计量
(1) 初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值
高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净
额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不
划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰
低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值
减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，
再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2) 资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减
记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转
回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售
类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非
流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3) 不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售
类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1) 划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或
减值等进行调整后的金额；2) 可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损
益。
(十四) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制
权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参
与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大
影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务
或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方
合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支
付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会
计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终
控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始
投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为
其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初
始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资
成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资
成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定
其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长
期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股
权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计
准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并
日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减
的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重
新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原
有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧
失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控
制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务
报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十五) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十六) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个
会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予
以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 年限平均法 20 5 4.75
机器设备 年限平均法 10-20 5 4.75-9.50
运输工具 年限平均法 5 5 19.00
其他设备 年限平均法 5 5 19.00
(十七) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际
成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十八) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款
费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经
开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间
连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直
至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款
费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金
存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的
利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出
超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应
予资本化的利息金额。
(十九) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限
如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
软件 10
知识产权 10
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十) 部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿
命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金
额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入
当期损益。
(二十一) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项
目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为
负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同
时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务
成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，
其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计
期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计
入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规
定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处
理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利
净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十三) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可
靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十四) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具
的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业
绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期
取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量
的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计
量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计
量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负
债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩
条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表
日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务
计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相
应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益
工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行
权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价
值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授
予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以
不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条
件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
(二十五) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发
生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本
占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日
不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金
额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得
到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，
确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计
算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(4) 建造合同
1) 建造合同的结果在资产负债表日能够可靠估计的，根据完工百分比法确认合同收入
和合同费用。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回
的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合
同费用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
2) 固定造价合同同时满足下列条件表明其结果能够可靠估计：合同总收入能够可靠计
量、与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计
量、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地计量。成本加成合同同时满足
下列条件表明其结果能够可靠估计：与合同相关的经济利益很可能流入、实际发生的合同
成本能够清楚地区分和可靠地计量。
3) 确定合同完工进度的方法为累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例。
4) 资产负债表日，合同预计总成本超过合同总收入的，将预计损失确认为当期费用。
执行中的建造合同，按其差额计提存货跌价准备；待执行的亏损合同，按其差额确认预计
负债。
2. 收入确认的具体方法
公司主营业务主要为钢结构产品材料销售业务和钢结构工程业务。
(1) 钢结构产品材料销售收入分为内销产品收入和外销产品收入。内销产品收入确认
需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确
定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够
可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关、离
港，取得报关单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的
经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(2) 钢结构工程业务收入确认按照《建造合同》准则执行，其中完工百分比依据已经发
生的实际成本占合同预计总成本的比例确定。资产负债表日按照合同收入总额乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，确认当期工程业务收入；同时，按照合同
预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认合同成本后的金额，结转当期工程
业务成本。建造合同的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若合同成本能够收回的，
合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发生的当期确认为合同费
用；若合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
(二十六) 政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条
件；(2) 公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计
量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名
义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政
府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建
或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补
助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益
的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政
府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损
的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包
含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，
整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成
本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或
冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十七) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可
抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十八) 租赁
1. 经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为
当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损
益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初
始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租
金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁
付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁
期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
公司为出租人时，在租赁期开始日，公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费
用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始
直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期
间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
(二十九) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(三十) 其他重要的会计政策和会计估计
1. 终止经营的确认标准、会计处理方法
满足下列条件之一的、已经被处置或划分为持有待售类别且能够单独区分的组成部分确
认为终止经营：
(1) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
(2) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一
项相关联计划的一部分；
(3) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司终止经营的情况见本财务报表附注其他重要事项之终止经营的说明。
2. 与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股
处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算
的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于
职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其
他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
(三十一) 重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司根据《财政部关于修订印发 2018 年度一般企业财务报表格式的通知》(财会
〔2018〕15 号)及其解读和企业会计准则的要求编制 2018 年度财务报表，此项会计政策变
更采用追溯调整法。2017 年度财务报表受重要影响的报表项目和金额如下：
原列报报表项目及金额 新列报报表项目及金额
应收票据 64,143,039.64 应收票据及应收
1,649,820,802.68
应收账款 1,585,677,763.04 账款
应付票据 997,132,555.31 应付票据及应付
1,789,698,168.37
应付账款 792,565,613.06 账款
应付利息 2,849,417.48
其他应付款 212,416,855.55
其他应付款 209,567,438.07
管理费用 157,488,857.43
管理费用 243,307,728.60
研发费用 85,818,871.17
2) 财政部于 2017 年度颁布了《企业会计准则解释第 9 号——关于权益法下投资净损失
的会计处理》《企业会计准则解释第 10 号——关于以使用固定资产产生的收入为基础的折
旧方法》《企业会计准则解释第 11 号——关于以使用无形资产产生的收入为基础的摊销方
法》及《企业会计准则解释第 12 号——关于关键管理人员服务的提供方与接受方是否为关
联方》。公司自 2018 年 1 月 1 日起执行上述企业会计准则解释，执行上述解释对公司期初
财务数据无影响。
四、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计税依据 税 率
3%，11%，10%、17%、16%
增值税 销售货物或提供应税劳务
出口退税率为 5%、9%［注］
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 1.2%、12%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 15%、25%
［注］: 根据财政部税务总局《关于调整增值税税率的通知》(财税〔2018〕32 号)，
自 2018 年 5 月 1 日起，本公司发生增值税应税销售行为原适用 17%、11%税率的，税率
调整为 16%、10%。
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
湖北鸿路公司 15%
除上述以外的其他纳税主体 25%
(二) 税收优惠
1. 根据安徽省科学技术厅、安徽省财政厅、安徽省国家税务局、安徽省地方税务局《关
于公布安徽省 2016 年第一批高新技术企业认定名单的通知》（科高〔2016〕53 号），本公司
通过高新技术企业认定，认定有效期为三年（2016-2018 年），本期按 15%的税率计缴企业所
得税。
2. 根据湖北省科学技术厅《关于公示湖北省 2018 年第一批和第二批高新技术企业认定
结果的通知》（鄂科技发联〔2019〕2 号），湖北鸿路公司通过高新技术企业认定，认定有效
期三年（2018-2020 年），本期按 15%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
库存现金 1,298,330.40 4,608,474.38
银行存款 367,492,530.93 621,316,583.52
其他货币资金 698,741,613.11 417,735,948.75
合 计 1,067,532,474.44 1,043,661,006.65
(2) 其他说明
期末其他货币资金中用于开具银行承兑汇票的保证金存款为 666,287,130.00 元，用于
开具银行保函的保证金存款为 32,224,270.28 元，农民工工资保证金 230,212.83 元。
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
项 目 期末数 期初数
交易性金融资产 305,028.45 405,109.68
其中：权益工具投资 305,028.45 405,109.68
合 计 305,028.45 405,109.68
3. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 29,927,805.43 64,143,039.64
应收账款 1,611,773,145.97 1,585,677,763.04
合 计 1,641,700,951.40 1,649,820,802.68
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 9,170,662.99 9,170,662.99 14,880,000.00 14,880,000.00
商业承兑汇票 20,757,142.44 20,757,142.44 49,263,039.64 49,263,039.64
小 计 29,927,805.43 29,927,805.43 64,143,039.64 64,143,039.64
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 1,690,264,425.21
商业承兑汇票 8,266,247.56
小 计 1,690,264,425.21 8,266,247.56
银行承兑汇票的承兑人是商业银行或财务公司，由于商业银行和财务公司具有较高的信
用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承
担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
2,179,353,360.19 100.00 567,580,214.22 26.04 1,611,773,145.97
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 2,179,353,360.19 100.00 567,580,214.22 26.04 1,611,773,145.97
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
2,039,664,025.19 100.00 453,986,262.15 22.26 1,585,677,763.04
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 2,039,664,025.19 100.00 453,986,262.15 22.26 1,585,677,763.04
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 1,051,298,745.05 52,564,937.25 5.00
1-2 年 302,617,568.64 30,261,756.88 10.00
2-3 年 247,082,556.59 74,124,766.98 30.00
3-4 年 288,833,940.13 144,416,970.07 50.00
4-5 年 116,543,833.69 93,235,066.95 80.00
5 年以上 172,976,716.09 172,976,716.09 100.00
小 计 2,179,353,360.19 567,580,214.22 26.04
2) 本期计提坏账准备 114,300,459.76 元。
3) 本期实际核销的应收账款 706,507.69 元。
4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 174,147,010.32 7.99 13,354,236.36
客户二 160,717,465.97 7.37 8,035,873.30
客户三 129,669,813.13 5.95 37,818,232.63
客户四 115,020,379.61 5.28 5,876,137.25
客户五 45,984,741.66 2.11 3,847,781.98
小 计 625,539,410.69 28.70 68,932,261.52
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 221,955,191.15 96.46 221,955,191.15 139,858,481.21 95.92 139,858,481.21
1-2 年 4,019,694.78 1.75 4,019,694.78 1,253,224.78 0.86 1,253,224.78
2-3 年 644,748.26 0.28 644,748.26 851,505.04 0.58 851,505.04
3 年以上 3,492,487.44 1.51 3,492,487.44 3,848,588.63 2.64 3,848,588.63
合 计 230,112,121.63 100.00 230,112,121.63 145,811,799.66 100.00 145,811,799.66
(2) 预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
单位名称 账面余额
的比例(%)
供应商一 27,941,538.86 12.14
供应商二 25,005,405.21 10.87
供应商三 16,419,610.34 7.14
供应商四 13,696,903.99 5.95
供应商五 13,128,004.91 5.70
小 计 96,191,463.31 41.80
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
136,156,865.73 100.00 25,372,476.82 18.63 110,784,388.91
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 136,156,865.73 100.00 25,372,476.82 18.63 110,784,388.91
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
180,635,876.66 100.00 33,512,763.01 18.55 147,123,113.65
账准备
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 180,635,876.66 100.00 33,512,763.01 18.55 147,123,113.65
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 83,149,344.93 4,157,467.27 5.00
1-2 年 17,281,318.14 1,728,131.82 10.00
2-3 年 17,216,540.68 5,164,962.21 30.00
3-4 年 7,493,039.93 3,746,519.98 50.00
4-5 年 2,206,132.58 1,764,906.07 80.00
5 年以上 8,810,489.47 8,810,489.47 100.00
小 计 136,156,865.73 25,372,476.82 18.63
(2) 本期计提坏账准备-8,140,286.19 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
备用金及暂借款 60,899,292.85 114,008,733.59
押金保证金 56,974,264.40 37,068,303.20
其他 18,283,308.48 29,558,839.87
合 计 136,156,865.73 180,635,876.66
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
14,781,900.00 1 年以内
客户一 保证金 14.47 1,230,885.00
4,917,900.00 1-2 年
客户二 保证金 7,500,000.00 1 年以内 5.51 375,000.00
客户三 保证金 4,736,059.00 5 年以上 3.48 4,736,059.00
客户四 其他 4,044,710.00 2-3 年 2.96 1,213,413.00
客户五 保证金 3,000,000.00 2-3 年 2.20 900,000.00
小 计 38,980,569.00 28.63 8,455,357.00
[注]：本公司与吕展发生合同纠纷，宿州市中级人民法院暂扣了本公司 4,044,710.00
元，详见本财务报表附注十一（二）之所述。
6. 存货
(1) 明细情况
期末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 2,761,509,790.21 2,761,509,790.21
在产品 31,142,386.03 31,142,386.03
库存商品 464,752,877.40 464,752,877.40
其他周转材料 39,412,033.39 39,412,033.39
建造合同形成的已
392,505,434.88 392,505,434.88
完工未结算资产
合 计 3,689,322,521.91 3,689,322,521.91
(续上表)
期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 1,984,931,742.13 1,984,931,742.13
在产品 22,087,141.63 22,087,141.63
库存商品 265,658,533.50 2,242,884.18 263,415,649.32
其他周转材料 43,931,774.88 43,931,774.88
建造合同形成的已
772,521,490.60 217,507.10 772,303,983.50
完工未结算资产
合 计 3,089,130,682.74 2,460,391.28 3,086,670,291.46
(2) 存货跌价准备
本期增加 本期减少
项 目 期初数 期末数
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 2,242,884.18 2,242,884.18
建造合同形成的
已完工未结算资 217,507.10 217,507.10
产
小 计 2,460,391.28 2,460,391.28
(3) 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
项 目 金 额
累计已发生成本 5,241,786,885.90
累计已确认毛利 859,389,590.36
已办理结算的金额 5,708,671,041.38
建造合同形成的已完工未结算资产 392,505,434.88
7. 其他流动资产
项 目 期末数 期初数
待抵扣增值税 96,721,231.69 42,976,905.09
预缴企业所得税 788,331.26 1,747.22
合 计 97,509,562.95 42,978,652.31
8. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
可供出售权益工具 21,000,000.00 21,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
其中：按成本计量
21,000,000.00 21,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
的
合 计 21,000,000.00 21,000,000.00 6,000,000.00 6,000,000.00
(2) 期末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数
合肥科技农村商业
1,000,000.00 1,000,000.00
银行股份有限公司
承德国佑鸿路绿色
5,000,000.00 5,000,000.00 10,000,000.00
建筑科技有限公司
吉林省中润钢结构
10,000,000.00 10,000,000.00
科技有限公司
小 计 6,000,000.00 15,000,000.00 21,000,000.00
(续上表)
减值准备 在被投资单位 本期
被投资单位
期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利
合肥科技农村商业
0.20 143,966.24
银行股份有限公司
承德国佑鸿路绿色
10.00
建筑科技有限公司
吉林省中润钢结构
10.00
科技有限公司
小 计 143,966.24
9. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对联营企业投资 19,454,213.25 19,454,213.25 17,774,981.30 17,774,981.30
合 计 19,454,213.25 19,454,213.25 17,774,981.30 17,774,981.30
(2) 对联营企业投资明细情况
本期增减变动
被投资
期初数 权益法下确认的 其他综合
单位 追加投资 减少投资
投资损益 收益调整
联营企业
湖北武船鸿路
9,875,945.49 78,147.00
重工有限公司
安徽中环鸿路
绿色建筑产业 847,606.58 -338,821.49
有限公司
河南天成鸿路
绿色建筑产业 7,051,429.23 2,500,000.00 -560,093.56
有限公司
合 计 17,774,981.30 2,500,000.00 -820,768.05
(续上表)
本期增减变动
被投资 减值准备
其他权 宣告发放现金 计提减 期末数
单位 其他 期末余额
益变动 股利或利润 值准备
联营企业
湖北武船鸿路
9,954,092.49
重工有限公司
安徽中环鸿路
绿色建筑产业 508,785.09
有限公司
河南天成鸿路
绿色建筑产业 8,991,335.67
有限公司
合 计 19,454,213.25
10. 投资性房地产
项 目 房屋及建筑物 合 计
账面原值
期初数 120,968,453.60 120,968,453.60
本期增加金额 51,485,786.25 51,485,786.25
1) 在建工程转入 51,485,786.25 51,485,786.25
本期减少金额 2,076,440.70 2,076,440.70
1) 处置 2,076,440.70 2,076,440.70
期末数 170,377,799.15 170,377,799.15
累计折旧和累计摊销
期初数 5,249,289.30 5,249,289.30
本期增加金额 6,746,330.05 6,746,330.05
1) 计提或摊销 6,746,330.05 6,746,330.05
本期减少金额 73,973.20 73,973.20
1) 处置 73,973.20 73,973.20
期末数 11,921,646.15 11,921,646.15
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 158,456,153.00 158,456,153.00
期初账面价值 115,719,164.30 115,719,164.30
11. 固定资产
(1) 明细情况
房屋及
项 目 机器设备 运输工具 其他设备 合 计
建筑物
账面原值
期初数 1,336,117,465.58 809,901,888.74 33,542,306.57 18,477,759.76 2,198,039,420.65
本期增加金额 467,287,340.11 389,904,534.07 4,155,666.92 3,778,086.11 865,125,627.21
1) 购置 5,529,254.20 218,611,784.22 4,155,666.92 3,778,086.11 232,074,791.45
2) 在建工程转入 461,758,085.91 171,292,749.85 633,050,835.76
本期减少金额 8,332,498.70 30,221,346.80 1,253,783.00 2,864.08 39,810,492.58
处置或报废 8,332,498.70 30,221,346.80 1,253,783.00 2,864.08 39,810,492.58
期末数 1,795,072,306.99 1,169,585,076.01 36,444,190.49 22,252,981.79 3,023,354,555.28
累计折旧
期初数 281,423,841.88 380,611,380.17 26,724,782.20 14,240,811.82 703,000,816.07
本期增加金额 68,308,859.08 76,305,910.09 2,146,069.07 2,090,067.49 148,850,905.73
计提 68,308,859.08 76,305,910.09 2,146,069.07 2,090,067.49 148,850,905.73
本期减少金额 1,299,869.61 27,912,291.66 1,191,093.85 1,945.75 30,405,200.87
处置或报废 1,299,869.61 27,912,291.66 1,191,093.85 1,945.75 30,405,200.87
期末数 348,432,831.35 429,004,998.60 27,679,757.42 16,328,933.56 821,446,520.93
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 1,446,639,475.64 740,580,077.41 8,764,433.07 5,924,048.23 2,201,908,034.35
期初账面价值 1,054,693,623.70 429,290,508.57 6,817,524.37 4,236,947.94 1,495,038,604.58
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
项 目 账面价值 未办妥产权证书原因
合肥鸿翔倒班房 1-6 号楼 72,233,147.69 尚在办理中
小 计 72,233,147.69
12. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
智慧城市停车系统及绿
8,657,849.10 8,657,849.10 55,391,752.26 55,391,752.26
色建筑制造基地项目
安徽金诺创新科技产业
37,223,686.46 37,223,686.46 50,461,035.32 50,461,035.32
园（1 号厂房）
涡阳鸿路绿色装配生产
30,411,871.83 30,411,871.83 45,098,344.93 45,098,344.93
基地
涡阳县光机电聚集区标
39,067,207.28 39,067,207.28
准厂房
南川工业园区产业孵化
58,710,604.73 58,710,604.73 35,807,509.72 35,807,509.72
园定制化厂房项目
绿色建筑产业现代化项
14,142,592.27 14,142,592.27 17,683,440.38 17,683,440.38
目
高端智能立体停车设备
328,678.66 328,678.66 14,227,818.54 14,227,818.54
项目
智能化制造技改项目 8,236,000.00 8,236,000.00 6,125,395.09 6,125,395.09
洛阳盛鸿智能制造基地
29,284,059.33 29,284,059.33
项目
重庆金鸿纬厂房及附属
9,837,440.64 9,837,440.64
工程
鸿路涡阳绿色装配式建
20,428,357.10 20,428,357.10
筑产业园（二期）
鸿路涡阳绿色装配式建
31,457,958.38 31,457,958.38
筑产业园（三期）
绿色装配式建筑总部产
2,719,555.88 2,719,555.88
业基地一期项目
蚌埠盛鸿绿色装配式建
13,348,881.35 13,348,881.35
筑基地
其他工程 26,327,011.37 26,327,011.37 16,132,334.52 16,132,334.52
合 计 291,114,547.10 291,114,547.10 279,994,838.04 279,994,838.04
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
预算数
工程名称 期初数 本期增加 转入固定资产 转入投资性房地产 期末数
（万元）
绿色建筑产业现代
39,000.00 17,683,440.38 20,849,873.24 24,390,721.35 14,142,592.27
化项目
高端智能立体停车
26,000.00 14,227,818.54 14,057,537.06 27,956,676.94 328,678.66
设备项目
涡阳县光机电聚集
22,594.00 39,067,207.28 12,418,578.97 51,485,786.25
区标准厂房
智能化制造技改项
20,300.00 6,125,395.09 107,522,967.53 105,412,362.62 8,236,000.00
目
华申重钢厂房工程 2,300.83 11,869,076.48 11,869,076.48
洛阳盛智能制造
18,300.00 49,941,542.35 20,657,483.02 29,284,059.33
基地项目
宣城绿色智能制
11,000.00 61,346,760.38 61,346,760.38
造项目
重庆金鸿纬厂房
11,123.00 9,837,440.64 9,837,440.64
及附属工程
鸿路涡阳绿色装
配式建筑产业园 26,600.00 109,772,180.16 89,343,823.06 20,428,357.10
（二期）
鸿路涡阳绿色装
配式建筑产业园 41,800.00 31,457,958.38 31,457,958.38
（三期）
绿色装配式建筑
总部产业基地一 10,000.00 2,719,555.88 2,719,555.88
期项目
蚌埠盛鸿绿色装 5,000.00 34,318,835.51 20,969,954.16 13,348,881.35
配式建筑基地
安徽金诺创新科技
16,291.78 50,461,035.32 72,116,320.78 85,353,669.64 37,223,686.46
产业园项目
涡阳鸿路绿色装配
45,630.00 45,098,344.93 96,317,873.94 111,004,347.04 30,411,871.83
生产基地项目
智慧城市停车系统
及绿色建筑制造基 21,670.00 55,391,752.26 10,537,659.57 57,271,562.73 8,657,849.10
地项目
南川工业园区产业
孵化园定制化厂房 8,705.00 35,807,509.72 22,903,095.01 58,710,604.73
项目
其他工程 16,132,334.52 27,669,075.19 17,474,398.34 26,327,011.37
小 计 279,994,838.04 695,656,331.07 633,050,835.76 51,485,786.25 291,114,547.10
(续上表)
工程累计投入 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本
工程名称 资金来源
占预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%)
绿色建筑产业现
24.65 25.00 募集
代化项目
高端智能立体停
24.18 25.00 募集
车设备项目
涡阳县光机电聚
100.00 100.00 自有资金
集区标准厂房
智能化制造技改
85.42 86.00 募集
项目
华申重钢厂房工
100.00 100.00 自有资金
程
洛阳盛智能制造
27.29 28.00 自有资金
基地项目
宣城绿色智能制
55.77 56.00 自有资金
造项目
重庆金鸿纬厂房
89.77 90.00 自有资金
及附属工程
鸿路涡阳绿色装
配式建筑产业园 41.27 42.00 自有资金
（二期）
鸿路涡阳绿色装
配式建筑产业园 7.53 8.00 自有资金
（三期）
绿色装配式建筑
2.72 3.00 自有资金
总部产业基地一
期项目
蚌埠盛鸿绿色装
68.64 69.00 自有资金
配式建筑基地
安徽金诺创新科
75.24 76.00 自有资金
技产业园项目
涡阳鸿路绿色装
42.33 43.00 自有资金
配生产基地
智慧城市停车系
统及绿色建筑制 39.76 40.00 自有资金
造基地项目
南川工业园区产
业孵化园定制化 67.44 68.00 自有资金
厂房项目
其他工程 自有资金
小 计
13. 无形资产
项 目 土地使用权 软件 知识产权 合 计
账面原值
期初数 405,526,373.58 2,512,321.51 533,307.54 408,572,002.63
本期增加金额 301,609,174.38 1,707,919.16 303,317,093.54
1) 购置 301,609,174.38 1,707,919.16 303,317,093.54
本期减少金额
期末数 707,135,547.96 4,220,240.67 533,307.54 711,889,096.17
累计摊销
期初数 39,678,749.21 1,193,792.19 200,525.46 41,073,066.86
本期增加金额 11,820,127.94 260,638.54 53,375.28 12,134,141.76
1) 计提 11,820,127.94 260,638.54 53,375.28 12,134,141.76
本期减少金额
期末数 51,498,877.15 1,454,430.73 253,900.74 53,207,208.62
减值准备
期初数
本期增加金额
本期减少金额
期末数
账面价值
期末账面价值 655,636,670.81 2,765,809.94 279,406.80 658,681,887.55
期初账面价值 365,847,624.37 1,318,529.32 332,782.08 367,498,935.77
14. 递延所得税资产
(1) 未经抵销的递延所得税资产
期末数 期初数
项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延
暂时性差异 所得税资产 暂时性差异 所得税资产
应收账款坏账准备 567,580,214.22 86,428,427.08 453,986,262.15 69,031,648.31
存货跌价准备 2,460,391.28 369,058.69
递延收益 63,127,882.95 11,175,274.24 43,038,795.70 6,455,819.35
其他非流动负债 32,075,471.70 4,811,320.76 13,207,547.17 1,981,132.07
预计负债 2,000,000.00 300,000.00 11,000,000.00 1,650,000.00
公允价值变动损益 242,019.01 36,302.85 141,937.78 21,290.67
可抵扣亏损 1,348,313.91 337,078.50
内部交易未实现利润 331,831,072.60 49,777,099.44 197,831,555.20 29,674,733.28
合 计 996,856,660.48 152,528,424.37 723,014,803.19 109,520,760.87
(2) 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 25,372,476.82 33,512,763.01
可抵扣亏损 2,900,099.28 416,848.33
小 计 28,272,576.10 33,929,611.34
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
2019 年 108,914.93
2020 年 263,613.42
2021 年
2022 年 44,319.98
2023 年 2,900,099.28
小 计 2,900,099.28 416,848.33
15. 其他非流动资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
预付土地款 18,800,000.00
商品房 80,192,134.00
合 计 80,192,134.00 18,800,000.00
(2) 其他说明
2018 年 2 月 1 日本公司与陕西量得实业开发有限公司签订了以房抵债协议，陕西量得
实业开发有限公司将其可售的 35 套商品房抵偿所欠本公司工程款，本年已出售其中 4 套，
剩余 31 套面积总计 6,528.19 平方，尚未出售完毕。
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 35,894,745.67
抵押借款 455,000,000.00 695,000,000.00
保证借款 600,000,000.00 1,018,000,000.00
信用借款 34,800,000.00
合 计 1,055,000,000.00 1,783,694,745.67
17. 应付票据及应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付票据 2,050,388,117.81 997,132,555.31
应付账款 1,039,319,424.08 792,565,613.06
合 计 3,089,707,541.89 1,789,698,168.37
(2) 应付票据
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,050,388,117.81 997,132,555.31
小 计 2,050,388,117.81 997,132,555.31
(3) 应付账款
项 目 期末数 期初数
材料和劳务款项 988,028,214.48 714,855,615.90
工程和设备款项 28,122,405.34 49,341,630.42
运输费用 23,168,804.26 28,368,366.74
小 计 1,039,319,424.08 792,565,613.06
18. 预收款项
项 目 期末数 期初数
货款 638,128,288.83 384,056,811.93
合 计 638,128,288.83 384,056,811.93
19. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
短期薪酬 64,036,325.43 841,974,003.95 785,906,715.74 120,103,613.64
离职后福利—设
610.98 16,034,553.26 16,035,164.24
定提存计划
合 计 64,036,936.41 858,008,557.21 801,941,879.98 120,103,613.64
(2) 短期薪酬明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 56,645,496.16 787,325,208.81 732,642,327.70 111,328,377.27
职工福利费 34,983,794.65 34,983,794.65
社会保险费 274.50 9,824,726.67 9,825,001.17
其中： 医疗保险费 247.93 6,577,217.93 6,577,465.86
工伤保险费 26.57 3,158,029.50 3,158,056.07
生育保险费 89,479.24 89,479.24
住房公积金 34,102.00 232,340.00 236,870.00 29,572.00
工会经费和职工教育经费 7,356,452.77 9,607,933.82 8,218,722.22 8,745,664.37
小 计 64,036,325.43 841,974,003.95 785,906,715.74 120,103,613.64
(3) 设定提存计划明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
基本养老保险 593.27 15,204,577.57 15,205,170.84
失业保险费 17.71 829,975.69 829,993.40
小 计 610.98 16,034,553.26 16,035,164.24
20. 应交税费
项 目 期末数 期初数
企业所得税 100,957,165.86 65,641,450.83
增值税 9,413,174.91 10,246,196.38
土地使用税 8,731,576.78 15,284,921.45
房产税 6,132,857.81 4,154,277.87
城市维护建设税 1,505,359.59 1,670,193.92
代扣代缴个人所得税 1,237,176.28 1,676,291.14
教育费附加 789,853.23 1,435,277.57
地方水利建设基金 1,691,592.16 358,554.71
地方教育附加 511,224.46 558,674.38
印花税 892,541.63 519,749.64
环境保护税 2,732.54
合 计 131,865,255.25 101,545,587.89
21. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应付利息 1,905,456.26 2,849,417.48
其他应付款 214,367,796.65 209,567,438.07
合 计 216,273,252.91 212,416,855.55
(2) 应付利息
项 目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 535,085.44 75,036.81
短期借款应付利息 1,370,370.82 2,774,380.67
小 计 1,905,456.26 2,849,417.48
(3) 其他应付款
项 目 期末数 期初数
押金保证金 184,503,388.78 172,678,258.67
应付暂收款 5,037,774.61 3,565,755.40
其他 24,826,633.26 33,323,424.00
小 计 214,367,796.65 209,567,438.07
22. 一年内到期的非流动负债
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 69,000,000.00 3,000,000.00
合 计 69,000,000.00 3,000,000.00
23. 其他流动负债
项 目 期末数 期初数
待转销项税额 69,334,135.28 47,062,763.87
合 计 69,334,135.28 47,062,763.87
24. 长期借款
项 目 期末数 期初数
抵押借款 68,000,000.00 44,000,000.00
保证借款 193,500,000.00
合 计 261,500,000.00 44,000,000.00
25. 预计负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数 形成原因
未决诉讼 2,000,000.00 11,000,000.00 未决诉讼
合 计 2,000,000.00 11,000,000.00
(2) 其他说明
详见本财务报表附注十一、(二)所述。
26. 递延收益
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 形成原因
政府补助 与资产相
43,038,795.70 23,642,620.00 3,553,532.75 63,127,882.95
关
政府补助 与收益相
203,856,540.00 4,790,040.00 199,066,500.00
关
合 计 43,038,795.70 227,499,160.00 8,343,572.75 262,194,382.95
(2) 政府补助明细情况
本期新增 本期计入当期损益 其他变 与资产相关/与
项 目 期初数 期末数
补助金额 [注] 动 收益相关
智能立体车库 1,400,000.00 70,000.00 1,330,000.00 与资产相关
项目补助
综合生产基地
2,225,520.00 123,640.00 2,101,880.00 与资产相关
项目补助
基础设施配套
38,508,275.70 2,873,690.75 35,634,584.95 与资产相关
补助
供电专线项目
600,000.00 100,000.00 500,000.00 与资产相关
补助
技术改造项目
305,000.00 60,000.00 245,000.00 与资产相关
补助
绿色建筑产业
1,511,200.00 1,511,200.00 与资产相关
现代化项目
高端智能立体
1,134,900.00 1,134,900.00 与资产相关
停车设备项目
智能化制造技
3,609,400.00 3,609,400.00 与资产相关
改项目
绿 色 生 态建 筑
专产业专项扶 10,894,920.00 181,582.00 10,713,338.00 与资产相关
持资金
重庆市工业和
信息化专项资 2,530,000.00 63,250.00 2,466,750.00 与资产相关
金补助
六安市工业发
2,122,200.00 35,370.00 2,086,830.00 与资产相关
展专项资金
绿色装配式建
筑生产基地项 1,840,000.00 46,000.00 1,794,000.00 与资产相关
目设备补助
绿色装配建筑
产业园产业扶 203,856,540.00 4,790,040.00 199,066,500.00 与收益相关
持金
小 计 43,038,795.70 227,499,160.00 8,343,572.75 262,194,382.95
[注]：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
27. 其他非流动负债
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
特许权使用费 32,075,471.70 13,207,547.17
借转补资金 50,000,000.00
合 计 82,075,471.70 13,207,547.17
(2) 其他说明
1) 本公司与中庆建设有限责任公司、陕西正伟建筑工程有限公司等为实现优势互补、
合作双赢、共谋发展，签署相关协议，同意将本公司钢结构住宅及立体车库的全部技术体系
及相关的资质、技术、资源准予中庆建设有限责任公司、陕西正伟建筑工程有限公司等在指
定经营范围内享有独家经营使用权。公司按照约定期间进行平均分摊至其他业务收入。
2) 本公司与长丰县双凤经济开发区管委会、长丰县下塘镇人民政府签订《关于支持安
徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司做大做强的协议》，按照协议约定先期借予本公司 3500
万元，用于支持扩大再生产，若本公司未能完成协议约定绩效目标，则应退还专项资金。
3) 本公司与金寨县人民政府签订《智慧城市停车系统及绿色建筑制造基地项目合作框
架协议》，按照协议约定金寨县人民政府设立 3000 万元产业引导基金，支持本公司在金寨县
的发展，若本公司在该县五年内税收累计未能达到 5000 万元，该产业引导基金将全额无息
返还，截至资产负债表日金寨金鸿诺公司收到 1500 万产业引导基金。
28. 股本
(1) 明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）
项 目 期初数 发行 期末数
送股 公积金 转股 其他 小计
新股
股份总数 349,145,902 174,572,951 523,718,853
(2) 其他说明
根据公司第四届董事会第十八次会议决议和 2017 年度股东大会会议决议，本公司以现
有总股本数 349,145,902 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股。共计转增
174,572,951 股。转增后公司总股本为 523,718,853 股。本次转增业经天健会计师事务所（特
殊普通合伙）安徽分所审验，并由其于 2018 年 7 月 2 日出具了《验资报告》(天健皖验〔2018〕
14 号)。
29. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 2,303,409,629.22 174,572,951.00 2,128,836,678.22
其他资本公积 778,615.78 778,615.78
合 计 2,304,188,245.00 174,572,951.00 2,129,615,294.00
(2) 其他说明
本期股本溢价减少详见本财务报表附注五(一)28 股本之说明。
30. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 89,930,673.99 2,023,877.33 91,954,551.32
合 计 89,930,673.99 2,023,877.33 91,954,551.32
(2) 其他说明
本期法定盈余公积增加系根据母公司本期净利润的 10%计提所致。
31. 未分配利润
项 目 本期数 上年同期数
期初未分配利润 1,286,795,027.40 1,096,042,970.30
加：本期归属于母公司所有者的净利润 416,055,136.10 209,513,276.95
减：提取法定盈余公积 2,023,877.33 1,303,924.75
应付普通股股利 22,694,483.63 17,457,295.10
期末未分配利润 1,678,131,802.54 1,286,795,027.40
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 7,402,791,153.09 6,471,522,904.18 4,510,763,914.91 3,893,426,727.42
其他业务收入 471,702,712.08 173,133,275.57 522,091,287.61 341,440,203.16
合 计 7,874,493,865.17 6,644,656,179.75 5,032,855,202.52 4,234,866,930.58
2. 税金及附加
项 目 本期数 上年同期数
城市维护建设税 5,252,081.51 4,828,773.42
教育费附加 3,022,329.82 2,866,447.43
地方教育附加 1,910,018.65 1,670,460.09
印花税 6,296,210.22 3,464,163.17
房产税 15,381,674.26 11,751,498.31
土地使用税 16,087,316.27 23,005,789.82
车船税 60,251.53 63,613.95
环境保护税 26,283.55
合 计 48,036,165.81 47,650,746.19
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
销售服务费 63,774,016.31 45,403,311.16
运输装卸费 89,920,774.90 57,243,219.49
职工薪酬 8,505,448.29 8,367,235.69
业务招待费 2,193,652.95 8,511,271.50
技术服务费 6,007,591.56 6,458,791.41
广告费 1,732,793.81 2,484,878.70
办公费 391,417.22 2,554,173.92
交通差旅费 39,671.22 703,040.68
其他 727,787.62 2,069,679.31
合 计 173,293,153.88 133,795,601.86
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 119,116,990.47 88,570,053.97
税费 12,187,431.03 5,674,188.51
折旧及摊销费用 20,411,475.10 16,803,312.65
业务招待费 5,633,998.75 6,195,187.95
修理费 12,739,898.94 5,671,886.43
办公费 11,486,997.55 8,251,828.05
交通差旅费 7,787,564.09 7,599,468.68
中介咨询费 9,758,009.55 6,653,709.42
租赁费 1,519,631.88 1,142,041.72
其他 12,800,316.38 10,927,180.05
合 计 213,442,313.74 157,488,857.43
5. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
物料消耗 196,977,573.91 49,072,432.21
直接人工 32,429,539.94 28,889,414.98
折旧及摊销 4,280,934.57 3,423,385.78
其他 11,581,229.71 4,433,638.20
合 计 245,269,278.13 85,818,871.17
6. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 73,219,487.04 69,091,685.18
减：利息收入 9,684,204.08 11,712,724.51
汇兑损益 -2,440,830.64 2,841,185.30
贴现息 58,795,906.72 35,465,313.30
手续费及其他 3,396,737.96 1,605,659.40
合 计 123,287,097.00 97,291,118.67
7. 资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 106,160,173.57 121,623,946.17
存货跌价损失 -47,385.68
合 计 106,160,173.57 121,576,560.49
8. 其他收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
与资产相关的政府补助 3,553,532.75 3,157,330.75 3,553,532.75
与收益相关的政府补助 14,978,181.99 8,204,853.84 14,978,181.99
合 计 18,531,714.74 11,362,184.59 18,531,714.74
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之
政府补助说明。
9. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -820,768.05 -9,840,410.29
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 143,966.24 143,966.24
合 计 -676,801.81 -9,696,444.05
10. 公允价值变动收益
项 目 本期数 上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
-100,081.23 -90,900.34
产
合 计 -100,081.23 -90,900.34
11. 资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期数 上年同期数
性损益的金额
固定资产处置收益 -839,226.26 163,876.60 -839,226.26
合 计 -839,226.26 163,876.60 -839,226.26
12. 营业外收入
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废利得 334,058.10 143,342.87 334,058.10
政府补助 203,523,348.00 137,286,528.00 203,523,348.00
赔偿收入 1,245,689.48 721,224.62 1,245,689.48
其他 5,323,007.52 3,407,980.72 5,323,007.52
合 计 210,426,103.10 141,559,076.21 210,426,103.10
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
13. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产毁损报废损失 10,466.13 1,251,526.49 10,466.13
赔偿金 1,267,142.50 3,535,000.00 1,267,142.50
对外捐赠 7,868,400.00 7,711,000.00 7,868,400.00
罚款支出 363,882.93 2,215,870.95 363,882.93
其他 1,319,109.37 557,166.00 1,319,109.37
合 计 10,829,000.93 15,270,563.44 10,829,000.93
14. 所得税费用
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
当期所得税费用 163,814,738.29 120,069,458.02
递延所得税费用 -43,007,663.50 -47,188,989.27
合 计 120,807,074.79 72,880,468.75
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期数 上年同期数
利润总额 536,862,210.89 282,393,745.70
按母公司适用税率计算的所得税费用 80,529,331.63 42,359,061.85
子公司适用不同税率的影响 47,634,006.24 26,120,988.87
调整以前期间所得税的影响 -2,418,184.70 -1,901,416.22
非应税收入的影响 -229,840.29 1,454,466.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 1,762,327.81 4,755,955.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的
-3,074.31
影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
-501,804.82 1,825,216.18
或可抵扣亏损的影响
其他 -5,968,761.08 -1,730,729.40
所得税费用 120,807,074.79 72,880,468.75
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
收回银行保证金及冻结款 1,029,887,579.46 1,012,347,573.74
其他往来款项 173,952,836.72 179,924,544.29
利息收入 9,684,204.08 11,712,724.51
政府补助 441,210,649.99 145,491,381.84
赔偿收入 1,245,689.48 721,224.62
其他 5,323,007.52 3,464,793.58
合 计 1,661,303,967.25 1,353,662,242.58
2. 支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
支付银行保证金及冻结款 1,299,603,243.83 805,948,888.14
手续费 3,396,737.96 1,605,659.40
运输装卸费 89,920,774.90 57,243,219.49
其他往来款项 79,285,017.17 55,311,330.79
业务招待费 7,827,651.70 14,706,459.45
办公费 11,878,414.77 10,806,001.97
交通差旅费 7,827,235.31 8,302,509.36
修理费 12,739,898.94 5,671,886.43
研发费用 12,425,563.30 5,649,947.53
技术服务费 6,007,591.56 6,458,791.41
广告费 1,732,793.81 2,484,878.70
中介咨询费 9,758,009.55 6,653,709.42
销售服务费 63,774,016.31 45,403,311.16
其他 25,866,270.68 29,157,938.03
合 计 1,632,043,219.79 1,055,404,531.28
3. 收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数 上年同期数
借转补资金 50,000,000.00
合 计 50,000,000.00
4. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 416,055,136.10 209,513,276.95
加：资产减值准备 106,160,173.57 121,576,560.49
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
155,597,235.78 125,703,083.83
产折旧
无形资产摊销 12,134,141.76 7,754,532.63
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
839,226.26 -163,876.60
损失(收益 以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列) -323,591.97 1,108,183.62
公允价值变动损失(收益以“－”号填列) 100,081.23 90,900.34
财务费用(收益以“－”号填列) 70,778,656.40 71,932,870.48
投资损失(收益以“－”号填列) 676,801.81 9,696,444.05
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -43,007,663.50 -47,188,989.27
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) -609,302,405.36 -340,621,828.30
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -593,668,022.37 -61,303,898.51
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 2,061,837,090.97 92,531,541.16
其他
经营活动产生的现金流量净额 1,577,876,860.68 190,628,800.87
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 368,790,861.33 614,635,057.90
减：现金的期初余额 614,635,057.90 687,253,292.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -245,844,196.57 -72,618,234.84
(2) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 368,790,861.33 614,635,057.90
其中：库存现金 1,298,330.40 4,608,474.38
可随时用于支付的银行存款 367,492,530.93 610,026,583.52
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额 368,790,861.33 614,635,057.90
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
金等价物
(3) 不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项 目 本期数 上期数
背书转让的商业汇票金额 1,048,821,293.92 1,184,178,415.75
其中：支付货款 1,036,211,371.40 1,133,953,765.14
支付固定资产等长期资产购置款 12,609,922.52 50,224,650.61
(四) 其他
1. 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
保函、票据保证金，农民工工
货币资金 698,741,613.11
资保证金
固定资产 373,765,751.54 票据及借款抵押
投资性房地产 137,019,337.75 票据及借款抵押
无形资产 227,582,377.78 票据及借款抵押
合 计 1,437,109,080.18
2. 外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算成人民币余额
货币资金
其中：美元 1,551.07 6.8632 10,645.31
应收票据及应收账款
其中：美元 7,380,827.85 6.8632 50,656,097.70
其他应收款
其中：美元 21,475.70 6.8632 147,392.02
其他应付款
其中：美元 18,450.16 6.8632 126,627.14
3. 政府补助
(1) 明细情况
1) 与资产相关的政府补助
总额法
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
智能立体车库项目补助 1,400,000.00 70,000.00 1,330,000.00 其他收益
综合生产基地项目补助 2,225,520.00 123,640.00 2,101,880.00 其他收益
基础设施配套补助 38,508,275.70 2,873,690.75 35,634,584.95 其他收益
供电专线项目补助 600,000.00 100,000.00 500,000.00 其他收益
技术改造项目补助 305,000.00 60,000.00 245,000.00 其他收益
绿色建筑产业现代化项
1,511,200.00 1,511,200.00 其他收益
目
高端智能立体停车设备
1,134,900.00 1,134,900.00 其他收益
项目
智能化制造技改项目 3,609,400.00 3,609,400.00 其他收益
绿色生态建筑专产业专 10,894,920.00 181,582.00 10,713,338.00 其他收益
项扶持资金
重庆市工业和信息化专
2,530,000.00 63,250.00 2,466,750.00 其他收益
项资金补助
六安市工业发展专项资
2,122,200.00 35,370.00 2,086,830.00 其他收益
金
绿色装配式建筑生产基
1,840,000.00 46,000.00 1,794,000.00 其他收益
地项目设备补助
小 计 43,038,795.70 23,642,620.00 3,553,532.75 63,127,882.95
2) 与收益相关，且用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的政府补助
期初 本期 期末 本期结转
项 目 本期结转 说明
递延收益 新增补助 递延收益 列报项目
《绿色装配式建
产业扶持
203,856,540.00 4,790,040.00 199,066,500.00 营业外收入 筑产业园项目投
奖励资金
资合作协议》
3) 与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
项 目 金额 列报项目 说明
《绿色装配式建筑产业园项
产业扶持奖励资金 81,920,000.00 营业外收入
目投资合作协议》
《汝阳县绿建产业园投资建
企业扶持专项基金 53,204,800.00 营业外收入
设战略合作协议书》
《智慧城市停车系统及绿色
产业发展奖励资金 35,126,608.00 营业外收入 建筑制造基地项目合作框架
协议》及补充协议
《关于涡阳县绿色生态
产业扶持奖励资金 23,300,000.00 营业外收入 建筑产业项目战略合作
协议书》及补充协议
《宣城经济技术开发区产业
工业项目扶持奖励资金 5,181,900.00 营业外收入
发展引导资金管理办法》
关于印发长丰县 2017 年促
企业奖补资金 3,262,715.00 其他收益 进新型工业化发展政策实施
细则的通知
合肥市人民政府合政办
绿色建筑、高端车库奖补资金 2,646,100.00 其他收益
〔2018〕24 号
湖北省财政厅鄂财企〔2018〕
科技创新专项奖励 2,000,000.00 其他收益
13 号
《关于光机电聚集区标准厂
税收返还 2,801,050.85 其他收益 房投资建设协议书》及补充
协议
其他零星补贴 4,268,316.14
小 计 213,711,489.99
(2) 本期计入当期损益的政府补助金额为 222,055,062.74 元。
六、合并范围的变更
其他原因的合并范围变动
1. 合并范围增加
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
涡阳鸿路物流公司[注 1] 设立 2018 年 4 月 0.00 0.00%
长丰鸿诺建材公司[注 2] 设立 2018 年 5 月 0.00 0.00%
合肥鸿路建材公司[注 3] 设立 2018 年 8 月 0.00 0.00%
颍上盛鸿公司[注 4] 设立 2018 年 10 月 0.00 0.00%
[注 1]：涡阳鸿路建材公司和湖北鸿路公司于 2018 年 4 月设立涡阳鸿路物流公司，注
册资本 500 万元。涡阳鸿路建材公司认缴注册资本人民币 350 万元，占申请注册资本 70%；
湖北鸿路公司认缴注册资本人民币 150 万元，占申请注册资本 30%。截至资产负债表日，涡
阳鸿路建材公司和湖北鸿路公司尚未出资。
[注 2]：本公司于 2018 年 5 月设立全资子公司长丰鸿诺建材公司，注册资本 100 万元。
本公司认缴注册资本人民币 100 万元，占申请注册资本 100%。截至资产负债表日，本公司
尚未出资，长丰鸿诺建材公司未发生实质经营业务。
[注 3]：本公司于 2018 年 8 月设立全资子公司合肥鸿路建材公司，注册资本 100 万元。
本公司认缴注册资本人民币 100 万元，占申请注册资本 100%。截至资产负债表日，本公司
尚未出资，合肥鸿路建材公司未发生实质经营业务。
[注 4]：本公司于 2018 年 10 月设立全资子公司颍上盛鸿公司，注册资本 3,000 万元。
本公司认缴注册资本人民币 3000 万元，占申请注册资本 100%。截至资产负债表日，本公司
尚未出资，颍上盛鸿公司未发生实质经营业务。
2. 合并范围减少
期初至处置日
公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产
净利润
湖北翔宇公司 注销 2018 年 7 月 2 日 484,819.78 -61,910.74
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
持股比例(%)
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
安徽鸿翔公司 合肥市 合肥市 制造业 100.00 设立
湖北鸿路公司 黄冈市 黄冈市 制造业 99.24 0.76 设立
安徽华申公司 合肥市 合肥市 制造业 100.00 设立
鸿纬翔宇公司 合肥市 合肥市 制造业 97.99 2.01 设立
(二) 在联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
(1) 基本情况
主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业
联营企业名称 注册地 业务性质
经营地 直接 间接 投资的会计处理方法
湖北武船鸿路重 大悟县工商 钢结构制
湖北 40 权益法核算
工有限公司 行政管理局 造
2. 重要联营企业的主要财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
流动资产 246,914,153.85 143,790,366.88
非流动资产 167,948,227.32 169,897,896.01
资产合计 414,862,381.17 313,688,262.89
流动负债 370,355,854.34 263,425,791.07
非流动负债 19,621,295.61 25,572,608.09
负债合计 389,977,149.95 288,998,399.16
少数股东权益
归属于母公司所有者权益 24,885,231.22 24,689,863.73
按持股比例计算的净资产份额 9,954,092.49 9,875,945.49
营业收入 164,099,797.43 100,304,885.33
净利润 195,367.49 -23,098,615.25
综合收益总额 195,367.49 -23,098,615.25
3. 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数
联营企业
投资账面价值合计 9,500,120.76 7,899,035.81
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润 -898,915.05 -600,964.19
其他综合收益
综合收益总额 -898,915.05 -600,964.19
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
1. 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
2. 应收款项
本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会
面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至 2018 年 12 月 31 日，
本公司应收账款的 28.70%(2017 年 12 月 31 日：29.28%)源于余额前五名客户，本公司不存
在重大的信用集中风险。
(1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以及虽已逾期但未减值的金额和逾期
账龄分析如下：
期末数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
29,927,805.43 29,927,805.43
应收账款
小 计 29,927,805.43 29,927,805.43
(续上表)
期初数
项 目 已逾期未减值
未逾期未减值 合 计
1 年以内 1-2 年 2 年以上
应收票据及
64,143,039.64 64,143,039.64
应收账款
小 计 64,143,039.64 64,143,039.64
(二) 流动风险
流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金
短缺的风险。流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还
其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短
期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司
已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
金融负债按剩余到期日分类
期末数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,385,500,000.00 1,435,265,427.29 1,161,463,412.08 244,535,612.43 29,266,402.78
应付票据及应付
3,089,707,541.89 3,089,707,541.89 3,089,707,541.89
账款
其他应付款 216,273,252.91 216,273,252.91 216,273,252.91
小 计 4,691,480,794.80 4,741,246,222.09 4,467,444,206.88 244,535,612.43 29,266,402.78
(续上表)
期初数
项 目
账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上
银行借款 1,830,694,745.67 1,866,856,533.59 1,821,758,122.48 45,098,411.11
应付票据及应付
1,789,698,168.37 1,789,698,168.37 1,789,698,168.37
账款
其他应付款 212,416,855.55 212,416,855.55 212,416,855.55
小 计 3,832,809,769.59 3,868,971,557.51 3,823,873,146.40 45,098,411.11
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风
险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。
截至2018年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币591,500,000.00元
(2017年12月31日：人民币211,800,000.00元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50
个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风
险。本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市
场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他
之外币货币性项目说明。
九、公允价值的披露
(一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
期末公允价值
项 目
第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计
价值计量 价值计量 价值计量
持续的公允价值计量
以公允价值计量且变动计入当
期损益的金融资产
交易性金融资产 305,028.45 305,028.45
权益工具投资 305,028.45 305,028.45
持续以公允价值计量的资产总额 305,028.45 305,028.45
(二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产中权益工具投资第一层次公允价值计
量项目市价均以公开市场期末收盘价格确定。
十、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 实际控制人
自然人姓名 与本公司关系 对本公司的持股比例(%) 对本公司的表决权比例(%)
商晓波、邓烨
实际控制人 48.74 48.74
芳夫妇
商晓波、邓烨芳夫妇直接持有公司股份之和为 25,170.60 万股，占公司总股份的比例为
48.06%，间接持有公司股份之和为 354.66 万股，占公司总股份的比例为 0.68%，直接间接
合计持有公司 25,525.26 万股，占比 48.74%。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3. 本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
4. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
湖北鸿路置业有限公司 同一实际控制人
湖北金诺置业有限公司 同一实际控制人
涡阳县金诺置业有限公司 同一实际控制人
金寨县盛鸿置业有限公司 同一实际控制人
河南天成鸿路绿色建筑产业有限公司 联营企业
承德国佑鸿路绿色建筑科技有限公司 参股公司
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 采购商品的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
河南天成鸿路绿色建筑产
采购商品 5,421,459.90 854,700.85
业有限公司
(2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联方 关联交易内容 本期数 上年同期数
涡阳县金诺置业有限公司 销售商品 120,987,695.40 22,052,264.54
湖北鸿路置业有限公司 销售商品 1,318,962.75 1,223,063.11
金寨县盛鸿置业有限公司 销售商品 85,339,388.73
湖北金诺置业有限公司 销售商品 27,211,872.87
承德国佑鸿路绿色建筑科
销售商品 360,156.88
技有限公司
2. 关联担保情况
(1) 明细情况
本公司及子公司作为被担保方
担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方 担保金额
起始日 到期日 经履行完毕
商晓波 本公司 490,089,346.90 2018/3/6 2019/10/25 否
商晓波、邓烨芳 本公司 50,000,000.00 2018/6/28 2019/6/27 否
商晓波、邓烨芳 本公司 147,632,772.92 2018/5/9 2019/7/31 否
商晓波、邓烨芳 本公司 50,000,000.00 2018/3/1 2019/2/28 是
商晓波、邓烨芳 本公司 253,298,100.00 2018/6/28 2020/11/6 否
商晓波、邓烨芳 本公司 250,000,000.00 2018/1/11 2019/12/17 否
商晓波、邓烨芳 本公司 187,500,000.00 2018/1/16 2019/5/13 否
商晓波、邓烨芳 本公司 296,536,800.00 2018/4/4 2019/9/21 否
商晓波、邓烨芳 本公司 48,172,125.00 2017/8/8 2019/11/5 否
商晓波、邓烨芳 本公司 64,976,895.00 2018/7/9 2019/10/31 否
商晓波、邓烨芳 本公司 30,100,000.00 2018/11/16 2019/12/31 否
商晓波、邓烨芳 本公司 220,000,000.00 2018/11/9 2019/11/15 否
商晓波、邓烨芳 本公司 105,000,000.00 2018/11/1 2019/11/7 否
商晓波、邓烨芳 本公司 82,362,496.32 2017/10/17 2020/7/8 否
商晓波、邓烨芳 安徽华申公司 20,000,000.00 2018/3/29 2019/7/4 否
商晓波、邓烨芳 安徽华申公司 28,500,000.00 2018/11/5 2019/11/5 否
商晓波、邓烨芳 鸿纬翔宇公司 28,500,000.00 2018/11/5 2019/11/5 否
商晓波、邓烨芳 鸿纬翔宇公司 30,000,000.00 2018/8/9 2019/2/14 是
商晓波、邓烨芳 鸿纬翔宇公司 20,000,000.00 2018/11/5 2019/11/5 否
商晓波、邓烨芳 安徽鸿翔公司 24,000,000.00 2018/4/23 2019/4/23 否
商晓波、邓烨芳 安徽鸿翔公司 125,754,963.59 2018/8/9 2019/4/30 否
商晓波、邓烨芳 安徽鸿翔公司 42,850,000.00 2018/11/13 2019/5/13 否
商晓波、邓烨芳 安徽鸿翔公司 100,000,000.00 2018/5/8 2019/10/28 否
商晓波、邓烨芳 安徽鸿翔公司 307,051,570.99 2018/4/4 2019/9/13 否
商晓波、邓烨芳 安徽鸿翔公司 50,000,000.00 2018/5/15 2019/5/15 否
商晓波、邓烨芳 安徽鸿翔公司 130,904,775.01 2018/5/4 2019/12/11 否
商晓波、邓烨芳 湖北鸿路公司 649,811.72 2018/7/9 2019/1/9 是
商晓波、邓烨芳 湖北鸿路公司 139,000,000.00 2016/6/17 2019/7/26 否
商晓波、邓烨芳 湖北鸿路公司 106,496,721.17 2018/8/28 2019/6/26 否
商晓波、邓烨芳 涡阳鸿纬翔宇公司 88,000,000.00 2018/6/20 2023/6/19 否
合 计 3,517,376,378.62
(2) 其他说明
关联方为本公司提供担保债务款包含短期借款 105,500.00 万元(其中 45,500.00 万元同
时由本公司及子公司提供资产抵押担保)、长期借款 26,150.00 万元、一年内到期的非流动
负债 6,900.00 万元(其中 13,200.00 万元由本公司及子公司提供资产抵押担保) 、银行承兑
汇票 199,779.24 万元(同时由本公司提供 10%-100%保证金担保，其中 31,237.84 万元由本
公司及子公司提供资产抵押担保)和开具保函 13,408.40 万元（同时由本公司提供 3,222.43
万元保证金担保）。
3. 关键管理人员报酬
项 目 本期数 上年同期数
关键管理人员报酬 387.39 313.00
(三) 关联方应收应付款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
河南天成鸿路绿色建筑产
应付账款 2,157,883.00 600,000.00
业有限公司
小 计 2,157,883.00 600,000.00
预收款项 涡阳县金诺置业有限公司 12,600,262.85
湖北金诺置业有限公司 15,659,657.06 27,646,029.94
金寨县盛鸿置业有限公司 9,689,567.69
承德国佑鸿路绿色建筑科
166,930.67
技有限公司
小 计 25,516,155.42 40,246,292.79
河南天成鸿路绿色建筑产
其他应付款 1,557,883.00
业有限公司
小 计 1,557,883.00
十一、承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
本公司与吕展因《买卖合同》发生纠纷，安徽省宿州市埇桥区人民法院一审判决要求本
公司支付材料款、违约金等合计约 4,044,710.00 元。本公司不服提起上诉，二审安徽省宿
州市中级人民法院维持原判；本公司已向安徽省高级人民法院提出了再审申请，安徽省高级
人民法院最终裁定宿州市中级人民法院再审此案，目前案件正在审理中，公司根据律师出具
的法律意见书计提了预计负债 200 万元。
十二、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况
根据公司第四届董事会第三十三次会议决议，拟
以 2018 年 12 月 31 日总股本为基数，每 10
拟分配的利润或股利
股分配现金股利 0.85 元(含税)。上述利润分配
方案尚待股东大会审议批准。
十三、其他重要事项
(一) 分部信息
1. 确定报告分部考虑的因素
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部，并以产品分部
为基础确定报告分部。分别对钢结构件、钢结构围护等的经营业绩进行考核。与各分部共同
使用的资产、负债按照规模比例在不同的分部之间分配。
本公司以产品分部为基础确定报告分部，主营业务收入、主营业务成本按最终实现销售
地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2. 报告分部的财务信息
产品分部
项 目 钢结构件 钢结构围护 合 计
主营业务收入 7,252,583,016.06 150,208,137.03 7,402,791,153.09
主营业务成本 6,351,461,021.06 120,061,883.12 6,471,522,904.18
资产总额 10,210,833,434.04 209,769,009.27 10,420,602,443.31
负债总额 5,876,457,356.58 120,724,585.87 5,997,181,942.45
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收票据及应收账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
应收票据 17,282,724.88 47,185,765.30
应收账款 2,323,644,247.28 1,353,777,173.12
合 计 2,340,926,972.16 1,400,962,938.42
(2) 应收票据
1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 5,721,830.00 5,721,830.00 4,200,000.00 4,200,000.00
商业承兑汇票 11,560,894.88 11,560,894.88 42,985,765.30 42,985,765.30
小 计 17,282,724.88 17,282,724.88 47,185,765.30 47,185,765.30
2) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末终止 期末未终止
项 目
确认金额 确认金额
银行承兑汇票 216,939,711.93
商业承兑汇票 570,000.00
小 计 216,939,711.93 570,000.00
银行承兑汇票的承兑人是商业银行或财务公司，由于商业银行和财务公司具有较高的信
用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予
以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承
担连带责任。
(3) 应收账款
1) 明细情况
① 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
2,851,754,107.70 100.00 528,109,860.42 18.52 2,323,644,247.28
坏账准备
账龄分析法组合 1,914,327,333.20 67.13 528,109,860.42 27.59 1,386,217,472.78
其他组合 937,426,774.50 32.87 937,426,774.50
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 2,851,754,107.70 100.00 528,109,860.42 18.52 2,323,644,247.28
(续上表)
期初数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,774,191,536.08 100.00 420,414,362.96 23.70 1,353,777,173.12
坏账准备
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
小 计 1,774,191,536.08 100.00 420,414,362.96 23.70 1,353,777,173.12
② 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 878,665,195.68 43,933,259.78 5.00
1-2 年 265,279,770.42 26,527,977.04 10.00
2-3 年 224,006,030.92 67,201,809.28 30.00
3-4 年 268,414,522.63 134,207,261.32 50.00
4-5 年 108,611,302.75 86,889,042.20 80.00
5 年以上 169,350,510.80 169,350,510.80 100.00
小 计 1,914,327,333.20 528,109,860.42 27.59
③ 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
937,426,774.50
方往来组合
小 计 937,426,774.50
2) 本期计提坏账准备 107,695,497.46 元。
3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 账面余额 坏账准备
的比例(%)
客户一 253,395,664.29 8.89
客户二 215,811,104.50 7.56
客户三 174,147,010.32 6.11 13,354,236.36
客户四 160,717,465.97 5.64 8,035,873.30
客户五 135,019,573.26 4.73
小 计 939,090,818.34 32.93 21,390,109.66
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值
金额 比例(%) 金额
(%)
单项金额重大并单项计提
坏账准备
按信用风险特征组合计提
1,397,556,651.01 100.00 23,839,557.67 1.71 1,373,717,093.34
坏账准备
账龄分析法 123,535,035.23 8.84 23,839,557.67 19.30 99,695,477.56
其他组合 1,274,021,615.78 91.16 1,274,021,615.78
单项金额不重大但单项计
提坏账准备
合 计 1,397,556,651.01 100.00 23,839,557.67 1.71 1,373,717,093.34
(续上表)
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例(%) 金额 计提比例(%)
单项金额重大并单项计提坏
账准备
按信用风险特征组合计提坏
972,902,575.46 100.00 25,849,658.84 2.66 947,052,916.62
账准备
账龄分析法 135,636,595.74 13.94 25,849,658.84 19.06 109,786,936.90
其他组合 837,265,979.72 86.06 837,265,979.72
单项金额不重大但单项计提
坏账准备
合 计 972,902,575.46 100.00 25,849,658.84 2.66 947,052,916.62
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数
账 龄
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
1 年以内 73,733,329.60 3,686,666.48 5.00
1-2 年 15,429,722.41 1,542,972.24 10.00
2-3 年 17,082,325.05 5,124,697.52 30.00
3-4 年 7,015,563.86 3,507,781.93 50.00
4-5 年 1,483,274.06 1,186,619.25 80.00
5 年以上 8,790,820.25 8,790,820.25 100.00
小 计 123,535,035.23 23,839,557.67 19.30
3) 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
期末数
组合名称
账面余额 坏账准备 计提比例(%)
合并范围内关联
1,274,021,615.78
方往来组合
小 计 1,274,021,615.78
(2) 本期计提坏账准备金额-2,010,101.17 元。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
款项性质 期末数 期初数
往来款 1,274,021,615.78 837,265,979.72
备用金暂借款 50,949,641.91 77,023,954.49
押金保证金 55,691,264.40 35,617,303.20
其他 16,894,128.92 22,995,338.05
合 计 1,397,556,651.01 972,902,575.46
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
单位名称 款项性质 账面余额 账龄 坏账准备
额的比例(%)
客户一 往来款 848,233,783.35 1 年以内 60.69
客户二 往来款 117,072,800.87 1 年以内 8.38
客户三 往来款 64,964,257.76 1 年以内 4.65
客户四 往来款 56,225,185.32 1 年以内 4.02
客户五 往来款 55,776,492.03 1 年以内 3.99
小 计 1,142,272,519.33 81.73
3. 长期股权投资
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,350,473,419.20 1,350,473,419.20 1,065,473,419.20 1,065,473,419.20
对联营企业投
19,454,213.25 19,454,213.25 17,774,981.30 17,774,981.30
资
合 计 1,369,927,632.45 1,369,927,632.45 1,083,248,400.50 1,083,248,400.50
(2) 对子公司投资
本期减 本期计提 减值准备
被投资单位 期初数 本期增加 期末数
少 减值准备 期末数
安徽华申公司 53,814,687.30 53,814,687.30
安徽鸿翔公司 198,312,909.90 200,000,000.00 398,312,909.90
湖北鸿路公司 464,465,822.00 464,465,822.00
鸿纬翔宇公司 195,380,000.00 195,380,000.00
涡阳鸿纬翔宇公
100,000,000.00 100,000,000.00
司
涡阳盛鸿公司 10,000,000.00 10,000,000.00
重庆金鸿纬公司 20,000,000.00 20,000,000.00
鸿路餐饮公司 500,000.00 500,000.00
涡阳鸿锦公司 18,000,000.00 18,000,000.00
重庆捷升公司 5,000,000.00 5,000,000.00
洛阳盛鸿公司 18,000,000.00 18,000,000.00
涡阳鸿路建材公
30,000,000.00 30,000,000.00
司
宣城盛鸿公司 12,000,000.00 12,000,000.00
金寨金鸿诺公司 5,000,000.00 5,000,000.00
安徽金诺公司 20,000,000.00 20,000,000.00
小 计 1,065,473,419.20 285,000,000.00 1,350,473,419.20
(3) 对联营企业投资
本期增减变动
被投资单位 期初数 权益法下确认的 其他综合收益
追加投资 减少投资
投资损益 调整
联营企业
湖北武船鸿路重
9,875,945.49 78,147.00
工有限公司
安徽中环鸿路绿
色建筑产业有限 847,606.58 -338,821.49
公司
河南天成鸿路绿
色建筑产业有限 7,051,429.23 2,500,000.00 -560,093.56
公司
合 计 17,774,981.30 2,500,000.00 -820,768.05
(续上表)
本期增减变动
减值准备期
被投资单位 宣告发放现金股 计提减值准 期末数
其他权益变动 其他 末余额
利或利润 备
联营企业
湖北武船鸿路重
9,954,092.49
工有限公司
安徽中环鸿路绿
色建筑产业有限 508,785.09
公司
河南天成鸿路绿
色建筑产业有限 8,991,335.67
公司
合 计 19,454,213.25
(二) 母公司利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
本期数 上年同期数
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,608,737,707.69 4,248,280,438.17 2,519,319,859.36 2,264,743,138.78
其他业务收入 540,060,865.20 416,287,567.79 252,645,289.98 183,376,530.54
合 计 5,148,798,572.89 4,664,568,005.96 2,771,965,149.34 2,448,119,669.32
2. 研发费用
项 目 本期数 上年同期数
物料消耗 133,722,706.14 6,464,434.92
直接人工 13,914,876.55 12,355,458.54
折旧及摊销 1,205,399.96 1,199,690.52
其他 7,549,151.76 3,056,807.96
合 计 156,392,134.41 23,076,391.94
3. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
权益法核算的长期股权投资收益 -820,768.05 -9,840,410.29
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 143,966.24 143,966.24
合 计 -676,801.81 -9,696,444.05
十五、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
-839,226.26
部分
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减
免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 222,055,062.74
受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生
的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值
准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融
负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量 -100,081.23
且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售
金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次
性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,926,245.83
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 217,189,509.42
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 53,381,172.98
少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 163,808,336.44
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
加权平均净资产 每股收益(元/股)
报告期利润
收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 9.85 0.79 0.79
扣除非经常性损益后归属于公司
5.97 0.48 0.48
普通股股东的净利润
2. 加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 416,055,136.10
非经常性损益 B 163,808,336.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 252,246,799.66
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 4,030,059,848.39
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净
E
资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资
G 22,694,483.63
产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G×
加权平均净资产 4,222,957,760.68
H/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 9.85%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 5.97%
3. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 416,055,136.10
非经常性损益 B 163,808,336.44
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 252,246,799.66
期初股份总数 D 349,145,902.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 174,572,951.00
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H
发行在外的普通股加权平均数 523,718,853.00
×I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.79
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.48
(2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司
二〇一九年三月二十九日
