广东万和新电气股份有限公司
2019 年半年度财务报告
2019 年 8 月 28 日
1
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：广东万和新电气股份有限公司
2019 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 1,086,236,053.19 944,115,302.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 59,800,000.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 577,275,498.76 703,974,944.39
应收账款 905,482,301.20 603,252,893.54
应收款项融资
预付款项 48,096,475.22 59,626,644.30
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 38,728,059.69 40,066,662.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
2
存货 905,833,766.69 1,387,372,238.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 5,164,023.88
其他流动资产 63,699,957.16 131,897,674.26
流动资产合计 3,690,316,135.79 3,870,306,359.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,144,146,296.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 166,655,366.44 166,546,798.08
其他权益工具投资 1,144,146,296.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,159,457,108.23 1,160,483,321.88
在建工程 25,457,524.55 11,554,380.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 315,290,472.01 320,052,128.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 21,821,386.01 23,199,593.60
递延所得税资产 18,949,137.91 25,207,017.71
其他非流动资产 39,956,156.26 77,717,129.47
非流动资产合计 2,891,733,447.41 2,928,906,665.05
资产总计 6,582,049,583.20 6,799,213,024.63
流动负债：
短期借款 554,496,746.02 878,446,746.02
向中央银行借款
拆入资金
3
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 386,227,869.63 292,836,115.85
应付账款 887,191,781.17 1,198,236,725.08
预收款项 207,826,151.21 311,671,035.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 51,499,417.16 96,997,691.77
应交税费 93,195,342.58 51,347,340.98
其他应付款 207,447,018.02 299,668,474.62
其中：应付利息 619,726.03 1,414,300.06
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 339,539,162.03 144,317,317.52
流动负债合计 2,727,423,487.82 3,273,521,447.22
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 6,319,428.40 7,006,324.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 5,357,916.76 9,765,940.73
递延收益 59,801,629.40 62,103,468.52
4
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 71,478,974.56 78,875,733.65
负债合计 2,798,902,462.38 3,352,397,180.87
所有者权益：
股本 572,000,000.00 572,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,111,719,742.15 1,117,054,130.72
减：库存股
其他综合收益 296,934.13 225,177.88
专项储备
盈余公积 198,632,138.71 198,632,138.71
一般风险准备
未分配利润 1,726,694,007.82 1,396,935,441.49
归属于母公司所有者权益合计 3,609,342,822.81 3,284,846,888.80
少数股东权益 173,804,298.01 161,968,954.96
所有者权益合计 3,783,147,120.82 3,446,815,843.76
负债和所有者权益总计 6,582,049,583.20 6,799,213,024.63
法定代表人：叶远璋 主管会计工作负责人：李越 会计机构负责人：李越
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 6 月 30 日 2018 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 331,608,980.86 335,180,504.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 333,385,876.23 464,933,305.27
应收账款 539,386,689.74 218,937,630.11
应收款项融资
5
预付款项 11,066,664.54 13,165,666.42
其他应收款 96,035,715.84 122,245,640.90
其中：应收利息
应收股利
存货 379,449,201.32 549,096,185.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 987,508.03 7,214,782.18
流动资产合计 1,691,920,636.56 1,710,773,714.96
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 1,144,146,296.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 509,103,000.00 509,103,000.00
长期股权投资 733,533,209.98 631,724,640.62
其他权益工具投资 1,144,146,296.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 116,690,690.96 122,407,517.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 28,090,746.63 28,232,851.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 6,619,917.36 4,292,198.83
其他非流动资产 4,632,365.70 5,492,928.07
非流动资产合计 2,542,816,226.63 2,445,399,432.09
资产总计 4,234,736,863.19 4,156,173,147.05
流动负债：
6
短期借款 430,000,000.00 580,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 211,464,899.46 236,482,514.32
应付账款 373,063,582.57 434,181,513.99
预收款项 72,722,955.57 254,892,987.36
合同负债
应付职工薪酬 18,751,164.52 43,712,225.79
应交税费 37,574,654.13 6,073,692.66
其他应付款 194,320,733.98 187,567,062.47
其中：应付利息 619,726.03 1,414,300.06
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 173,692,855.20 7,593,971.60
流动负债合计 1,511,590,845.43 1,750,503,968.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 2,768,212.20 3,099,763.82
递延收益 3,579,747.88 4,009,569.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 6,347,960.08 7,109,333.74
负债合计 1,517,938,805.51 1,757,613,301.93
所有者权益：
股本 572,000,000.00 572,000,000.00
7
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,130,884,251.23 1,130,884,251.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 198,632,138.71 198,632,138.71
未分配利润 815,281,667.74 497,043,455.18
所有者权益合计 2,716,798,057.68 2,398,559,845.12
负债和所有者权益总计 4,234,736,863.19 4,156,173,147.05
3、合并利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业总收入 3,551,182,494.09 3,764,420,113.20
其中：营业收入 3,551,182,494.09 3,764,420,113.20
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 3,182,878,989.21 3,478,554,081.11
其中：营业成本 2,366,193,384.20 2,761,465,018.17
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 31,290,409.59 28,160,580.20
销售费用 584,807,365.43 479,340,634.99
管理费用 89,979,709.81 111,724,884.14
研发费用 97,013,796.04 72,169,094.71
财务费用 13,594,324.14 25,693,868.90
8
其中：利息费用 14,485,949.74 10,129,274.80
利息收入 6,343,860.43 4,164,343.92
加：其他收益 11,577,912.66 39,690,664.21
投资收益（损失以“－”号填
47,919,809.11 3,199,880.85
列）
其中：对联营企业和合营企业
108,568.36 764,623.85
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-22,112,798.87
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-1,053,423.88 7,558,189.23
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
2,382,393.48
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 407,017,397.38 336,314,766.38
加：营业外收入 3,914,184.51 3,674,533.77
减：营业外支出 1,504,839.29 1,879,745.67
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 409,426,742.60 338,109,554.48
减：所得税费用 73,167,220.79 56,340,887.90
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 336,259,521.81 281,768,666.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
336,259,521.81 281,768,666.58
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 329,758,566.33 276,504,690.80
2.少数股东损益 6,500,955.48 5,263,975.78
六、其他综合收益的税后净额 71,756.25 62,154.20
归属母公司所有者的其他综合收益
71,756.25 62,154.20
的税后净额
9
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
71,756.25 62,154.20
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.可供出售金融资产公允价
值变动损益
4.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值准
备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额 71,756.25 62,154.20
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 336,331,278.06 281,830,820.78
归属于母公司所有者的综合收益
329,830,322.58 276,566,845.00
总额
归属于少数股东的综合收益总额 6,500,955.48 5,263,975.78
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5765 0.4834
（二）稀释每股收益 0.5765 0.4834
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
10
法定代表人：叶远璋 主管会计工作负责人：李越 会计机构负责人：李越
4、母公司利润表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、营业收入 1,624,378,275.81 1,561,818,910.34
减：营业成本 1,077,621,069.54 1,014,905,669.61
税金及附加 11,635,505.17 9,465,306.36
销售费用 324,668,409.83 226,400,602.92
管理费用 33,365,063.09 36,195,228.08
研发费用 40,271,361.80 40,354,020.68
财务费用 9,956,775.00 6,467,206.23
其中：利息费用 12,388,342.55 12,388,342.55
利息收入 2,850,991.56 2,850,991.56
加：其他收益 3,132,176.34 12,501,215.72
投资收益（损失以“－”号填
226,124,126.30 308,553,677.72
列）
其中：对联营企业和合营企
108,568.36 764,623.85
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-16,523,707.04
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
349,771.43 -5,918,591.83
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-29,015.80
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 339,913,442.61 543,167,178.07
加：营业外收入 1,973,081.30 1,410,644.09
减：营业外支出 1,413,843.49 1,814,763.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
340,472,680.42 542,763,058.69
列）
11
减：所得税费用 22,234,467.86 34,420,713.77
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 318,238,212.56 508,342,344.92
（一）持续经营净利润（净亏损
318,238,212.56 508,342,344.92
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.可供出售金融资产公允
价值变动损益
4.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
5.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
6.其他债权投资信用减值
准备
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 318,238,212.56 508,342,344.92
七、每股收益：
12
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,821,282,308.92 3,168,169,496.01
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 85,324,923.53 77,253,604.04
收到其他与经营活动有关的现金 98,900,272.81 174,428,857.10
经营活动现金流入小计 3,005,507,505.26 3,419,851,957.15
购买商品、接受劳务支付的现金 1,421,034,371.55 1,967,292,711.84
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净
增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
383,376,158.28 363,117,119.02
金
13
支付的各项税费 179,555,089.47 183,975,420.48
支付其他与经营活动有关的现金 469,793,882.12 578,442,578.30
经营活动现金流出小计 2,453,759,501.42 3,092,827,829.64
经营活动产生的现金流量净额 551,748,003.84 327,024,127.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 47,771,663.63 2,435,257.00
处置固定资产、无形资产和其他
-1,178,297.76
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 74,300,000.00 9,571,725.52
投资活动现金流入小计 140,893,365.87 12,006,982.52
购建固定资产、无形资产和其他
98,332,438.27 196,854,870.32
长期资产支付的现金
投资支付的现金 19,999,877.53 21,356,812.15
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 107,800,000.00 1,800,000.00
投资活动现金流出小计 226,132,315.80 220,011,682.47
投资活动产生的现金流量净额 -85,238,949.93 -208,004,699.95
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 400,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 143,698,560.00 891,235,302.08
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 143,698,560.00 891,635,302.08
偿还债务支付的现金 273,752,762.18 115,138,244.84
分配股利、利润或偿付利息支付
14,975,987.04 14,245,628.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
14
筹资活动现金流出小计 288,728,749.22 129,383,873.30
筹资活动产生的现金流量净额 -145,030,189.22 762,251,428.78
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,520,940.81 -816,323.31
影响
五、现金及现金等价物净增加额 319,957,923.88 880,454,533.03
加：期初现金及现金等价物余额 675,773,997.78 493,832,110.28
六、期末现金及现金等价物余额 995,731,921.66 1,374,286,643.31
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2019 年半年度 2018 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,048,394,607.01 1,071,917,958.45
收到的税费返还 3,897,084.72
收到其他与经营活动有关的现金 229,199,312.40 36,658,084.10
经营活动现金流入小计 1,281,491,004.13 1,108,576,042.55
购买商品、接受劳务支付的现金 648,932,333.29 1,414,552,184.33
支付给职工以及为职工支付的现
124,922,279.42 118,711,545.10
金
支付的各项税费 79,590,492.46 91,859,147.14
支付其他与经营活动有关的现金 297,645,837.99 193,082,500.55
经营活动现金流出小计 1,151,090,943.16 1,818,205,377.12
经营活动产生的现金流量净额 130,400,060.97 -709,629,334.57
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 209,049.73
取得投资收益收到的现金 226,106,508.21 307,789,053.87
处置固定资产、无形资产和其他
18,000.00 18,773,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 226,333,557.94 326,562,053.87
购建固定资产、无形资产和其他
13,955,907.81 25,901,822.85
长期资产支付的现金
投资支付的现金 102,000,001.00 200,000.00
15
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 115,955,908.81 26,101,822.85
投资活动产生的现金流量净额 110,377,649.13 300,460,231.02
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 50,000,000.00 700,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 50,000,000.00 700,000,000.00
偿还债务支付的现金 200,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
13,182,916.58 8,385,916.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 213,182,916.58 8,385,916.65
筹资活动产生的现金流量净额 -163,182,916.58 691,614,083.35
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-418,749.67 -191,890.42
影响
五、现金及现金等价物净增加额 77,176,043.85 282,253,089.38
加：期初现金及现金等价物余额 205,280,889.55 149,499,992.59
六、期末现金及现金等价物余额 282,456,933.40 431,753,081.97
16
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综合 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 存股 收益 储备
股 债 准备
一、上年期末余
572,000,000.00 1,117,054,130.72 225,177.88 198,632,138.71 1,396,935,441.49 3,284,846,888.80 161,968,954.96 3,446,815,843.76
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初余
572,000,000.00 1,117,054,130.72 225,177.88 198,632,138.71 1,396,935,441.49 3,284,846,888.80 161,968,954.96 3,446,815,843.76
额
三、本期增减变
动金额（减少以 -5,334,388.57 71,756.25 329,758,566.33 324,495,934.01 11,835,343.05 336,331,277.06
“－”号填列）
（一）综合收益
71,756.25 329,758,566.33 329,830,322.58 6,500,955.48 336,331,278.06
总额
17
（二）所有者投
-5,334,388.57 -5,334,388.57 5,334,387.57 -1.00
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 -5,334,388.57 -5,334,388.57 5,334,387.57 -1.00
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
18
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
572,000,000.00 1,111,719,742.15 296,934.13 198,632,138.71 1,726,694,007.82 3,609,342,822.81 173,804,298.01 3,783,147,120.82
额
上期金额
单位：元
2018 年半年度
归属于母公司所有者权益
项目 其他权益工具 一般
减：库 其他综合 专项 少数股东权益 所有者权益合计
股本 优先 永续 资本公积 盈余公积 风险 未分配利润 其他 小计
其他 存股 收益 储备
股 债 准备
一、上年期末
440,000,000.00 1,249,054,130.72 36,391.92 144,842,150.93 1,181,803,430.41 3,015,736,103.98 159,868,070.34 3,175,604,174.32
余额
19
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
二、本年期初
440,000,000.00 1,249,054,130.72 36,391.92 144,842,150.93 1,181,803,430.41 3,015,736,103.98 159,868,070.34 3,175,604,174.32
余额
三、本期增减
变动金额（减
62,154.20 276,504,690.80 276,566,845.00 310,178.90 276,877,023.90
少以“－”号填
列）
（一）综合收
62,154.20 276,504,690.80 276,566,845.00 5,263,975.78 281,830,820.78
益总额
（二）所有者
投入和减少资 -4,953,796.88 -4,953,796.88
本
1．所有者投入
-4,953,796.88 -4,953,796.88
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
20
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
21
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末
440,000,000.00 1,249,054,130.72 98,546.12 144,842,150.93 1,458,308,121.21 3,292,302,948.98 160,178,249.24 3,452,481,198.22
余额
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2019 年半年度
项目 其他权益工具 减：库存 其他综 专项储
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 股 合收益 备
一、上年期末余
572,000,000.00 1,130,884,251.23 198,632,138.71 497,043,455.18 2,398,559,845.12
额
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
572,000,000.00 1,130,884,251.23 198,632,138.71 497,043,455.18 2,398,559,845.12
额
三、本期增减变 318,238,212.56 318,238,212.56
22
动金额（减少以
“－”号填列）
（一）综合收益
318,238,212.56 318,238,212.56
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
23
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
572,000,000.00 1,130,884,251.23 198,632,138.71 815,281,667.74 2,716,798,057.68
额
上期金额
单位：元
2018 年半年度
其他权益工具
项目 减：库存 其他综
股本 优先 永续 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 所有者权益合计
其他 股 合收益
股 债
一、上年期末余
440,000,000.00 1,262,884,251.23 144,842,150.93 232,933,565.16 2,080,659,967.32
额
24
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余
440,000,000.00 1,262,884,251.23 144,842,150.93 232,933,565.16 2,080,659,967.32
额
三、本期增减变
动金额（减少以 508,342,344.92 508,342,344.92
“－”号填列）
（一）综合收益
508,342,344.92 508,342,344.92
总额
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
25
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余
440,000,000.00 1,262,884,251.23 144,842,150.93 741,275,910.08 2,589,002,312.24
额
26
三、公司基本情况
1、公司概况
（1）历史沿革和改制情况
广东万和新电气股份有限公司（以下简称”万和电气”或“本公司”）的前身为广东万和新电气有限公司。
公司系经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺经贸引字[2003]522号”文批准设立，由佛山市顺德区万和集
团有限公司（简称中方，后更名为广东万和集团有限公司）和万和集团香港有限公司（简称外方）共同出
资组建，于2003年12月29日取得佛山市顺德区工商行政管理局颁发的注册号为“企合顺总字第001875号”《企
业法人营业执照》。根据合同、章程规定，公司申请登记的注册资本为2,000,000.00美元，其中中方出资
1,500,000.00美元，占注册资本的75%，外方出资500,000.00美元,占注册资本的25%。
2006年10月26日，根据董事会决议及股权转让协议，并经佛山市顺德区对外贸易经济合作局“顺外经
贸外贸[2006]774号”文批准，万和集团香港有限公司将其持有公司11.25%的股权按1,862,325.00元人民币的
价格转让给卢础其、6.25%的股权按1,034,625.00元的价格转让给卢楚隆、3.75%的股权按620,775.00元人民
币的价格转让给卢楚鹏、3.75%的股权按620,775.00元的价格转让给叶远璋。股权转让后，公司的企业类型
变更为国内有限责任公司，注册资本变更为人民币16,554,450.00元。上述股权转让及注册资本变更于2006
年11月28日办理完成工商变更登记手续。
根据公司2009年7月8日股东会决议、发起人协议和公司章程的规定，公司原股东作为发起人，以其享
有的原广东万和新电气有限公司截止至2009年5月31日经审计后的净资产281,391,933.23元按照1：0.5331的
比例折为150,000,000.00股普通股，公司整体变更为股份有限公司。公司于2009年8月26日在佛山市工商行
政管理局完成工商变更登记手续，取得注册号为440681000121667的企业法人营业执照。公司的母公司为
广东万和集团有限公司，由卢础其、卢楚隆、卢楚鹏共同控制。2011年1月在深圳证券交易所上市。所属
行业为电气机械及器材制造业类。
经中国证券监督管理委员会批准(证监许可[2011]43号)，公司于2011年1月公开发行5,000.00万股人民币
普通股（A股）。公开发行后，公司注册资本增至人民币200,000,000.00元。
根据公司2012年度股东大会会议决议，公司以资本公积转增股本，转增基准日期为2013年5月28日。
资本公积转增后，公司注册资本增至人民币400,000,000.00元。
根据公司2013年度股东大会会议决议，以公司截至2013年12月31日总股本400,000,000为基数，以资本
公 积 金 向 全 体 股 东 每 10股 转 增 1 股 ， 公 司 以 资 本公 积 转增 股本 ，转 增后公 司注 册 资本 增 至 人民币
440,000,000.00元。
根据公司2017年度股东大会会议决议，以公司截至2017年12月31日总股本440,000,000.00为基数，以资
27
本公积金向全体股东每10股转增3股，公司以资本公积转增股本，转增后公司注册资本增至人民币
572,000,000.00元。
（2）公司注册地及总部地址
佛山市顺德高新区（容桂）建业中路13号。
（3）公司业务性质
生产和制造中家电制造业。
（4）经营范围
研发、生产、销售燃气热水器、燃气采暖热水炉、燃气锅炉、电热水器、燃气灶具、消毒柜、电磁炉、
电饭煲、电炒锅、抽油烟机、电开水柜、电开水瓶、空气清新器、脉冲变压器、冰箱除臭器、桑拿浴箱、
燃气空调、燃气用具、燃气烤炉、太阳能热水器、太阳能集热器、热泵热水器、燃气干衣机、电干衣机、
洗碗机、电烤箱、电蒸箱、蒸烤一体机、热泵热水机、电压力锅、电水壶、小家电（家用电器）系列、净
水器系列、除以上项目外的家用电器及上述产品的安装、维修和配件销售；经营货物进出口、技术进出口
业务。（法律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可后方可经营）
（5）财务报告批准报出者及报出日
本财务报告业经本公司董事会于2019年8月28日决议批准报出。
2、合并财务报表范围
公司本期纳入合并财务报表范围包括广东万和新电气股份有限公司（“本公司”）、中山万和电器有限
公司、广东万和电气有限公司、佛山市顺德万和电气配件有限公司、万和国际（香港）有限公司、Vanston
Inc.、合肥万和电气有限公司、广东万和热能科技有限公司、广东梅赛思科技有限公司、广东万和净水设
备有限公司、广东万博电气有限公司、合肥万博电气有限公司、霍尔果斯新贤信息咨询服务有限公司、广
东万和新能源科技有限公司和VANWARD TECHNOLOGY CO., LTD，共1家母公司，12家子公司和2家孙
公司，详见附注“八、合并范围的变更”和“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准
则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定，以及中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制
财务报表。
28
2、持续经营
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认等交易和事项
制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五、（20）“收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2019年6月30日的合并及公司财务状
况以及2019年1-6月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
本报告期是指2019年1-6月。
3、营业周期
公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制
下的企业合并。在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并
方。
对于同一控制下的企业合并，公司在企业合并中取得的资产和负债，按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价
值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
29
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。在合并
日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并
成本为每一单项交易成本之和。公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入当期损益。购买日是指
公司实际取得对被购买方控制权的日期。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，确认为商誉。公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，
经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并
范围。如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司，则不应编制合并财务报
表。
（2）合并财务报表的编制方法
编制合并报表时，在合并范围内所有重大内部交易和往来全部抵销的基础上逐项合并,子公司的股东权
益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司与公
司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照公司的会计政策或会计期间对子公
司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买
日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视
同该公司合并于合并当期的年初已经发生，从合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳
入合并财务报表。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股东股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或
合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权
投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产
份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
（4）丧失子公司控制权的处理
30
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公
允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投
资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新
计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指根据《企业会计准则第31
号——现金流量表》的规定，持有时间短（一般不超过3个月）、流动性强、易于转换为已知金额现金、
价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
公司对发生的非本位币经济业务按业务发生当日中国人民银行公布的市场汇价的中间价折合为本位
币记账；月终对外币的货币项目余额按期末中国人民银行公布的市场汇价的中间价进行调整，按照期末汇
率折合的记账本位币金额与账面记账本位币金额之间的差额作为“财务费用-汇兑损益”计入当期损益；属于
与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的货币性项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量，以公允价值计量的外币非货币性项目，采
用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值
变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
利润表中的收入和费用项目，采用当期平均汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中股东权益项目下作为“其他综合收益”单
独列示。
9、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
31
公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。公司（债务人）与债
权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款
实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以
下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
A、以摊余成本计量的金融资产
公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
摊余成本计量的金融资产：
公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的
利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
32
C、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，公司将其余所有
的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少
会计错配，公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可
撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）
计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定公司所管理金
融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。公司以客观事实为依据、以关
键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量
是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允
价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外，公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款
进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个
报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相
关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品
或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作
为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成
本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计
入其初始确认金额。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
B、以摊余成本计量的金融负债
33
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
C、金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量
的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固
定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融
负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的公司自身权益
工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资
产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
公司衍生金融工具包括远期外汇合约、货币汇率互换合同、利率互换合同及外汇期权合同等 。初始
以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金
融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会
计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类
的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计
处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单
独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如
果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见（9）。
（6）金融资产减值
34
公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
A、预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。
公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未
显著增加的，处于第一阶段，公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认
后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，公司按照该工具整个存续期的预期信用损
失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，公司按照该工具整个存续
期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增
加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于
12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用
损失的一部分。
在计量预期信用损失时，公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约
选择权）。
公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余
额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余
成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，公司始终按照相当于整个存续期内预期信用
损失的金额计量其损失准备。
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本
公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假
定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0。
本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评
估信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收账款实际损失率、对未来回收风险的判断
35
及信用风险特征分析的基础上，确定预期信用损失率并据此计提坏账准备：
应收账款组合1：账龄信用风险特征组合
账龄信用风险特征组合：按账龄信用风险特征预计信用损失计提减值比例：
应收账款组合2：合并报表范围内关联方组合
合并报表范围内关联方之间形成的应收款项，不计提坏账准备。
B、其他应收款
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：①信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本
公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；②信用风险自初始确认后已显著增加的金融资
产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；③购买或源生已发生
信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而
在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始
确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否
显著增加。
以组合为基础计量预期信用损失，本公司按照相应的账龄信用风险特征组合预计信用损失计提比例。
C、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违
约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
D、信用风险显著增加的评估
公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融
工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得
的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
36
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影
响。
根据金融工具的性质，公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金
融工具组合为基础进行评估时，公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用
风险评级。
如果逾期超过90日，公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑公司采取例如变现抵押品（如果持有）等
追索行动；或
金融资产逾期超过90天 。
E、已发生信用减值的金融资产
公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生
时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让
步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
F、预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，
由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的
金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入
其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
G、核销
如果公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余
额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在公司确定债务人没有资产或收入来源可
产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍
可能受到执行活动的影响。
37
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了
对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照
其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时公司计划
以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产
负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需
支付的价格。
公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主
要市场进行；不存在主要市场的，公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最
有利市场）是公司在计量日能够进入的交易市场。公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其
经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在
活跃市场的，公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将
该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察
输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最
低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活
跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的
输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以
38
确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
10、存货
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
（1）存货的分类
公司存货分为原材料、在产品、库存商品、低值易耗品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
存货在取得和发出时，按标准成本法进行日常核算，月末对标准成本差异进行分配，将标准成本调整
为实际成本。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产
经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格
为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他
项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
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低值易耗品采用一次摊销法摊销。
11、长期股权投资
长期股权投资的分类：公司的长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资。
（1）初始投资成本确定
A、同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账
面价值之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在个别财务报表和合并财务报
表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本。合并日之前所
持被合并方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本，与长期股权投资初始投资成本之间的差额调整
资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
B、非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报
表进行相关会计处理：1)在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日
新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益
的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。2)在合并财务报表中，对于购买日
之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差
额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
转为购买日所属当期投资收益。
C.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本。
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股
权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业实质）
取得的长期股权投资，其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过
债务重组取得的长期股权投资，债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。
（2）长期股权投资的后续计量及收益确认方法：对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成
本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有重大影响的依据：对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，
但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
40
（4）减值测试方法及减值准备计提方法：详见附注“五、16长期资产减值”。
12、固定资产
（1）确认条件
指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的并且使用年限超过一年的有形资产；固定资产按
实际成本计价。固定资产的确认条件：①该固定资产相关的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成
本能够可靠计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 其他 20 年 5.00% 4.75%
机械设备 其他 10 年 5.00% 9.50%
运输工具 其他 5年 5.00% 19.00%
电子设备 其他 5年 5.00% 19.00%
其他设备 其他 5年 5.00% 19.00%
固定资产折旧根据固定资产的原值和预计可使用年限及估计的剩余价值（原价的5%）按直线法计算。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产计提减值后的净额以及尚可使用年限重
新计算确定折旧率和折旧额。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
当公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产： ①在租赁期届满时，
租赁资产的所有权转移给公司。 ②公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使
选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。 ③即使
资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。 ④公司在租赁开始日的最低租赁付款额
现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。 ⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有公司
才能使用。 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租
赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接
费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。 融资租入的
41
固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资
产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权
的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。 每年年度终了，公司对固定资产
的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。 使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产
使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。 大修理费用 公司对固定资产
进行定期检查发生的大修理费用，有确凿证据表明符合固定资产确认条件的部分，计入固定资产成本，不
符合固定资产确认条件的计入当期损益。固定资产在定期大修理间隔期间，照提折旧。
13、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策
计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧
额。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程计提资产减值方法见附注五、16。
14、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用同时满足以下条件时予以资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
42
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当
暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或
者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状
态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发
生额确认为费用，计入当期损益。
15、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
A、无形资产的计价方法
①公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其
他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购
买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重
组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币
性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产
的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费
作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公
允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发
过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定
用途前所发生的其他直接费用。
②后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
43
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为
企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
B、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
C、无形资产计提资产减值方法见附注五、16。
（2）内部研究开发支出会计政策
A、划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
B、开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
16、长期资产减值
（1）适用范围
44
资产减值主要包括长期股权投资（不含对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资）、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投资性
房地产）、固定资产、在建工程、工程物资、无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、
商誉等。
（2）可能发生减值资产的认定
在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象。因企业合并所形成的商誉和使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。存在下列迹象的，表明资产可能发生
了减值：
①资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
②公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变
化，从而对公司产生不利影响。
③市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未来现金流量现值
的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
④有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
⑤资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
⑥公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或
者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
⑦其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
（3）资产可收回金额的计量
资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与
资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
（4）资产减值损失的确定
可收回金额的计量结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确
认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊
调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）资产组的认定及减值处理
有迹象表明一项资产可能发生减值的，公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以
资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。资产组或者资产组组合的
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可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组组合的，该资产组或者资产组
组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资
产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用，在受益期内
平均摊销，具体如下：
18、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬
包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工
薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴、职工福利
费、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，公会经费和职工教育费，短期带
薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。公司在职工为其提供服务的会计期间，将
实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形
式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。公司在职工为其提供服务的会计期间，将根据设定的提存计
划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减
而给予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，
并计入当期损益：（1）企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。（2）
46
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺
勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存条件的，
将根据设定的提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。除此以外，企业
将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：（1）服务成本。（2）其他长期职工福利
净负债或净资产的利息净额。（3）重新计量其他长期职工净负债或净资产所产生的变动。上述项目的总
净额计入当期损益或相关资产成本。
19、预计负债
公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳
务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
公司按当期国内主营业务收入的5.3‰，将该国内销售产品的质量保证义务确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，公司确认为预计负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于
货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按
照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能
性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个
项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。
公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为
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资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、收入
公司是否需要遵守特殊行业的披露要求
否
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）销售商品收入确认和计量原则
①销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系的继续管理
权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；
相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
②公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准是根据销售商品收入确认和计量
的总体原则同时结合公司销售特点制定收入确认原则。
③关于公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
出口销售：根据出口销售合同约定，在所有权和管理权发生转移时确认产品销售收入，一般情况下在
出口业务办妥报关出口手续，并交付船运机构后确认产品销售收入；经销商销售：将货物交付运输公司（第
三方物流）后，视同已将货物所有权上的风险和报酬转移给经销商；自营销售：自营销售按其当月实际销
货清单确认收入。
（2）让渡资产使用权收入的确认和计量原则
①让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产
使用权收入金额：
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
②公司确认让渡资产使用权收入的依据
公司确认让渡资产使用权收入的依据按总体原则执行。
③公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入的确认和计量原则
①按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
48
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳
务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的
除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的
金额，确认当期提供劳务收入；同时，按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相
同金额结转劳务成本。
已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务
收入。
②公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认
标准，确定提供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法。
21、政府补助
（1）类型
政府补助，是公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收
益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购
买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与
资产相关的政府补助之外的政府补助。
公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：公司取得的，用于购建或以其他方式形成长期资产
的政府补助。
公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：公司取得的，除与资产相关的政府补助之外的政府
补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据
为：是否用于购建或以其他方式形成长期资产。
（2）会计处理
①与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，与资
49
产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的，在相关资产使用寿命
内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）；
②与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助，与收益相关的政府补助，用
于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，
计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）
或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本
公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用
或损失。
（3）确认时点
实际取得政府补助款项作为确认时点。
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额为限。
（2）对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
（3）不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外
的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
（4）当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所
得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
（5）当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未
来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资
产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
23、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
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会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
企业会计准则第 22 号——金融工具确 经本公司第四届董事会第二次会议审议
认和计量 通过
经本公司第四届董事会第四次会议审议
列报格式变更对本公司的影响
通过
①财政部于2019年4月30日发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》（财会
[2019]6号），2018年6月15日发布的《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财
会[2018]15号）同时废止。根据该通知，本公司对财务报表格式进行了以下修订：
资产负债表，将“应收票据及应收账款” 行项目拆分为“应收票据”及“应收账款”；将“应付票据及应付
账款” 行项目拆分为“应付票据”及“应付账款”。
公司对可比期间的比较数据按照财会[2019]6号文进行调整。
该会计政策变更由本公司于2019年8月28日召开的第四届董事会四次会议批准。
财务报表格式的修订对本公司财务状况和经营成果无重大影响。
②新金融工具准则
财政部于2017年颁布了《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（修订）》、《企业会计准则
第23号——金融资产转移（修订）》、《企业会计准则第24号——套期会计（修订）》及《企业会计准则
第37号——金融工具列报（修订）》（统称“新金融工具准则”），本公司于2019年4月26日召开的第四届董
事会二次会议，批准自2019年1月1日起执行新金融工具准则，对会计政策相关内容进行了调整。变更后的
会计政策参见附注五、9。
2019年1月1日，本公司没有将任何金融资产或金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产或金融负债，也没有撤销之前的指定。
新金融工具准则以“预期信用损失法”替代了原金融工具准则规定的、根据实际已发生减值损失确认减
值准备的方法。“预期信用损失法”模型要求持续评估金融资产的信用风险，因此在新金融工具准则下，本
公司信用损失的确认时点早于原金融工具准则。
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资；
新金融工具准则要求根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。混合合同包含的主合同属于金融资产的，
不应从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而应当将该混合合同作为一个整体适用金融资产分类的相关规
51
定。
本公司按照新金融工具准则的规定，除某些特定情形外，对金融工具的分类和计量（含减值）进行追
溯调整，将金融工具原账面价值和在新金融工具准则施行日（即2019年1月1日）的新账面价值之间的差额
计入2019年年初留存收益或其他综合收益。同时，本公司未对比较财务报表数据进行调整。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）首次执行新金融工具准则、新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
√ 适用 □ 不适用
合并资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 944,115,302.24 944,115,302.24
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 56,300,000.00 56,300,000.00
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 703,974,944.39 703,974,944.39
应收账款 603,252,893.54 603,252,893.54
应收款项融资
预付款项 59,626,644.30 59,626,644.30
52
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 40,066,662.70 40,066,662.70
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,387,372,238.15 1,387,372,238.15
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 131,897,674.26 75,597,674.26 -56,300,000.00
流动资产合计 3,870,306,359.58 3,870,306,359.58
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
可供出售金融资产 1,144,146,296.00 -1,144,146,296.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 166,546,798.08 166,546,798.08
其他权益工具投资 1,144,146,296.00 1,144,146,296.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,160,483,321.88 1,160,483,321.88
在建工程 11,554,380.18 11,554,380.18
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 320,052,128.13 320,052,128.13
开发支出
商誉
长期待摊费用 23,199,593.60 23,199,593.60
53
递延所得税资产 25,207,017.71 25,207,017.71
其他非流动资产 77,717,129.47 77,717,129.47
非流动资产合计 2,928,906,665.05 2,928,906,665.05
资产总计 6,799,213,024.63 6,799,213,024.63
流动负债：
短期借款 878,446,746.02 878,446,746.02
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 292,836,115.85 292,836,115.85
应付账款 1,198,236,725.08 1,198,236,725.08
预收款项 311,671,035.38 311,671,035.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 96,997,691.77 96,997,691.77
应交税费 51,347,340.98 51,347,340.98
其他应付款 299,668,474.62 299,668,474.62
其中：应付利息 1,414,300.06 1,414,300.06
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
合同负债
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 144,317,317.52 144,317,317.52
流动负债合计 3,273,521,447.22 3,273,521,447.22
非流动负债：
保险合同准备金
54
长期借款 7,006,324.40 7,006,324.40
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 9,765,940.73 9,765,940.73
递延收益 62,103,468.52 62,103,468.52
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 78,875,733.65 78,875,733.65
负债合计 3,352,397,180.87 3,352,397,180.87
所有者权益：
股本 572,000,000.00 572,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,117,054,130.72 1,117,054,130.72
减：库存股
其他综合收益 225,177.88 225,177.88
专项储备
盈余公积 198,632,138.71 198,632,138.71
一般风险准备
未分配利润 1,396,935,441.49 1,396,935,441.49
归属于母公司所有者权益
3,284,846,888.80 3,284,846,888.80
合计
少数股东权益 161,968,954.96 161,968,954.96
所有者权益合计 3,446,815,843.76 3,446,815,843.76
负债和所有者权益总计 6,799,213,024.63 6,799,213,024.63
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2018 年 12 月 31 日 2019 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
55
货币资金 335,180,504.57 335,180,504.57
交易性金融资产
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
资产
衍生金融资产
应收票据 464,933,305.27 464,933,305.27
应收账款 218,937,630.11 218,937,630.11
应收款项融资
预付款项 13,165,666.42 13,165,666.42
其他应收款 122,245,640.90 122,245,640.90
其中：应收利息
应收股利
存货 549,096,185.51 549,096,185.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 7,214,782.18 7,214,782.18
流动资产合计 1,710,773,714.96 1,710,773,714.96
非流动资产：
债权投资
可供出售金融资产 1,144,146,296.00 -1,144,146,296.00
其他债权投资
持有至到期投资
长期应收款 509,103,000.00 509,103,000.00
长期股权投资 631,724,640.62 631,724,640.62
其他权益工具投资 1,144,146,296.00 1,144,146,296.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 122,407,517.45 122,407,517.45
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
56
无形资产 28,232,851.12 28,232,851.12
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 4,292,198.83 4,292,198.83
其他非流动资产 5,492,928.07 5,492,928.07
非流动资产合计 2,445,399,432.09 2,445,399,432.09
资产总计 4,156,173,147.05 4,156,173,147.05
流动负债：
短期借款 580,000,000.00 580,000,000.00
交易性金融负债
以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融
负债
衍生金融负债
应付票据 236,482,514.32 236,482,514.32
应付账款 434,181,513.99 434,181,513.99
预收款项 254,892,987.36 254,892,987.36
合同负债
应付职工薪酬 43,712,225.79 43,712,225.79
应交税费 6,073,692.66 6,073,692.66
其他应付款 187,567,062.47 187,567,062.47
其中：应付利息 1,414,300.06 1,414,300.06
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
负债
其他流动负债 7,593,971.60 7,593,971.60
流动负债合计 1,750,503,968.19 1,750,503,968.19
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
57
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 3,099,763.82 3,099,763.82
递延收益 4,009,569.92 4,009,569.92
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 7,109,333.74 7,109,333.74
负债合计 1,757,613,301.93 1,757,613,301.93
所有者权益：
股本 572,000,000.00 572,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,130,884,251.23 1,130,884,251.23
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 198,632,138.71 198,632,138.71
未分配利润 497,043,455.18 497,043,455.18
所有者权益合计 2,398,559,845.12 2,398,559,845.12
负债和所有者权益总计 4,156,173,147.05 4,156,173,147.05
调整情况说明
（4）首次执行新金融工具准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 允许抵扣的进项税额后，差额部分为应 13%、16%
交增值税；出口产品的增值税实行"免、
抵、退"办法
58
城市维护建设税 按实际缴纳增值税及消费税计征 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
广东万和新电气股份有限公司 15%
中山万和电器有限公司 25%
广东万和电气有限公司 15%
佛山市顺德万和电气配件有限公司 25%
万和国际（香港）有限公司 16.5%
合肥万和电气有限公司 25%
广东万和热能科技有限公司 15%
广东梅赛思科技有限公司 25%
Vanston Inc. 适用美国法定的 15%-35%征收企业所得税%
广东万和净水设备有限公司 25%
广东万博电气有限公司 25%
合肥万博电气有限公司 25%
霍尔果斯新贤信息咨询服务有限公司 25%
广东万和新能源科技有限公司 25%
2、税收优惠
公 司 于 2017 年 11 月 09 日 经 广 东 省 科 学 技 术 厅 批 准 认 定 为 高 新 技 术 企 业 ， 取 得 证 书 编 号 为
GR201744000066的《高新技术企业证书》，有效期三年，2019年享受按15%税率征收企业所得税的税收优
惠。
子公司广东万和电气有限公司于2018年11月28日经广东省科学技术厅批准再次认定为高新技术企业，
取得证书编号为GR201844003253的《高新技术企业证书》，有效期三年，2019年享受按15%税率征收企业
所得税的税收优惠。
子公司广东万和热能科技有限公司于2018年11月28日经广东省科学技术厅批准认定为高新技术企业，
取得证书编号为GR201844000922的《高新技术企业证书》，有效期三年，2019年享受按15%税率征收企业
所得税的税收优惠。
3、其他
子公司中山万和电器有限公司应缴城市维护建设税执行5%税率。
59
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 42,320.23 43,424.32
银行存款 995,689,344.15 675,632,873.52
其他货币资金 90,504,388.81 268,439,004.40
合计 1,086,236,053.19 944,115,302.24
其中：存放在境外的款项总额 56,034,186.98 63,789,564.26
其他说明
注（1）：其他货币资金明细：
注（2）：货币资金中使用受限制金额参见本附注七、50、所有权或使用权受到限制的资产。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
指定以公允价值计量且其变动计入当期
59,800,000.00 56,300,000.00
损益的金融资产
其中：
其他 59,800,000.00 56,300,000.00
合计 59,800,000.00 56,300,000.00
其他说明：
期 末 余 额 包 括 公 司 结 构 性 存 款 余 额 为 40,000,000.00 元 ， 以 及 银 行 本 保 本 收 益 型 理 财 产 品 为
19,800,000.00元，公司根据新金融工具准则作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示
为交易性金融资产。
60
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 573,812,862.19 700,673,189.88
商业承兑票据 3,462,636.57 3,301,754.51
合计 577,275,498.76 703,974,944.39
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 577,275, 577,275,4 703,974,9 703,974,9
100.00% 100.00%
备的应收票据 498.76 98.76 44.39 44.39
其中：
3,462,63 3,462,636 3,301,754 3,301,754
商业承兑汇票 0.60% 0.47%
6.57 .57 .51 .51
573,812, 573,812,8 700,673,1 700,673,1
银行承兑汇票 99.40% 99.53%
862.19 62.19 89.88 89.88
577,275, 577,275,4 703,974,9 703,974,9
合计 100.00% 100.00%
498.76 98.76 44.39 44.39
按组合计提坏账准备：组合计提项目
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
商业承兑汇票 3,462,636.57 0.00 0.00%
银行承兑汇票 573,812,862.19 0.00 0.00%
合计 577,275,498.76 0.00 --
确定该组合依据的说明：
2018年12月31日，公司未计提应收票据坏账准备。
由于应收票据期限较短、违约风险较低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，因此本
公司将应收票据视为具有较低的信用风险的金融工具，直接做出信用风险自初始确认后未显著增加的假
定，考虑历史违约率为零的情况下，因此本公司对应收票据的固定坏账准备率为0.00%。
61
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 226,116,987.77
合计 226,116,987.77
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 239,953,804.45
合计 239,953,804.45
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 965,070, 59,587,8 905,482,3 642,669,0 39,416,20 603,252,89
100.00% 6.17% 100.00% 6.13%
备的应收账款 186.07 84.87 01.20 99.00 5.46 3.54
其中：
965,070, 59,587,8 905,482,3 642,669,0 39,416,20 603,252,89
账龄组合 100.00% 6.17% 100.00% 6.13%
186.07 84.87 01.20 99.00 5.46 3.54
合并报表范围内关
联方组合
62
965,070, 59,587,8 905,482,3 642,669,0 39,416,20 603,252,89
合计 100.00% 6.17% 100.00% 6.13%
186.07 84.87 01.20 99.00 5.46 3.54
按组合计提坏账准备：账龄组合
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 919,941,251.62 45,997,062.58 5.00%
1至2年 33,535,126.91 5,030,269.04 15.00%
2至3年 4,333,633.74 1,300,379.45 30.00%
3 年以上 7,260,173.80 7,260,173.80 100.00%
合计 965,070,186.07 59,587,884.87 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 919,941,251.62
1至2年 33,535,126.91
2至3年 4,333,633.74
3 年以上 7,260,173.80
3至4年 496,625.79
4至5年 1,008,930.00
5 年以上 5,754,618.01
合计 965,070,186.07
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
首次执行新金融工
39,416,205.46 20,171,679.41 59,587,884.87
具准则的调整金额
合计 39,416,205.46 20,171,679.41 59,587,884.87
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
63
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额522,962,184.66元，占应收账款期末余额合计数
的比例为54.19%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额为26,259,746.26元。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 31,577,705.00 65.65% 52,984,000.82 88.85%
1至2年 15,260,094.37 31.73% 3,963,146.14 6.65%
2至3年 388,239.44 0.81% 499,252.82 0.84%
3 年以上 870,436.41 1.81% 2,180,244.52 3.66%
合计 48,096,475.22 -- 59,626,644.30 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
截至报告期末，无账龄超过1年且金额重要的预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额22,375,916.18元，占预付款项期末余额合计
数的比例为46.52%。
其他说明：
6、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 38,728,059.69 40,066,662.70
合计 38,728,059.69 40,066,662.70
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
64
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 27,311,585.42 22,180,095.67
出口退税 1,624,282.16 8,531,311.59
保证金 9,792,192.11 9,355,255.44
合计 38,728,059.69 40,066,662.70
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 44,977,217.14 44,977,217.14
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 6,249,157.45 6,249,157.45
2019 年 6 月 30 日余额 38,728,059.69 38,728,059.69
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 29,564,278.78
1至2年 9,397,303.87
2至3年 3,790,950.87
3 年以上 2,224,683.62
3至4年 1,349,103.48
4至5年 219,050.14
5 年以上 656,530.00
合计 44,977,217.14
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
首次执行新金融工具准
4,275,899.39 1,973,258.06 6,249,157.45
则的调整金额
65
合计 4,275,899.39 1,973,258.06 6,249,157.45
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
支付宝（中国）网络
保证金，往来款 4,116,873.44 1 年以下；3 年以上 9.15% 289,443.67
技术有限公司
待结算员工公积金 公积金 3,640,856.90 0-3 年 8.09% 369,012.61
北京市平谷区城市
保证金 2,649,000.00 1-2 年 5.89% 397,350.00
管理委员会
上海水护盾健康科
往来款 2,197,276.48 1 年以下 4.89% 109,863.82
技有限公司
北京京东世纪贸易
保证金，往来款 1,698,109.59 1 年以下；2-3 年 3.78% 97,405.48
有限公司
合计 -- 14,302,116.41 -- 31.80% 1,263,075.58
7、存货
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 104,367,645.08 1,836,250.44 102,531,394.64 200,444,392.99 1,937,187.54 198,507,205.45
在产品 25,162,105.63 25,162,105.63 35,679,466.43 35,679,466.43
库存商品 723,030,866.69 2,621,955.61 720,408,911.08 1,133,064,864.16 1,698,614.15 1,131,366,250.01
发出商品 13,398,271.58 255,791.90 13,142,479.68
低值易耗品 14,205,597.69 1,275.07 14,204,322.62 15,896,667.67 26,034.80 15,870,632.87
委托加工物资 30,384,553.04 30,384,553.04 5,948,683.39 5,948,683.39
合计 910,549,039.71 4,715,273.02 905,833,766.69 1,391,034,074.64 3,661,836.49 1,387,372,238.15
公司是否需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
否
（2）存货跌价准备
单位： 元
66
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,937,187.54 5,835.92 106,770.46 2.56 1,836,250.44
库存商品 1,698,614.15 1,273,112.89 349,771.43 2,621,955.61
发出商品 255,791.90 255,791.90
低值易耗品 26,034.80 24,759.73 1,275.07
合计 3,661,836.49 1,534,740.71 481,301.62 2.56 4,715,273.02
确定可变现净值/剩余对价与将要 本期转回或转销存货跌
项目
发生的成本的具体依据 价准备的原因
原材料 —— 价格回升
在产品 —— ——
库存商品 成本高于其可变现净值 ——
低值易耗品 成本高于其可变现净值 ——
委托加工物资 —— ——
8、其他流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预缴企业所得税 1,532,150.78 1,181,618.74
待抵扣进项税 62,167,806.38 74,416,055.52
合计 63,699,957.16 75,597,674.26
其他说明：
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
佛山市顺
9,193,285 -249,765. 8,943,520
德区德和
.56 01 .55
恒信投资
67
管理有限
公司
广东揭东
农村商业 157,353,5 358,333.3 157,711,8
银行股份 12.52 7 45.89
有限公司
166,546,7 108,568.3 166,655,3
小计
98.08 6 66.44
166,546,7 108,568.3 166,655,3
合计
98.08 6 66.44
其他说明
10、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
广东顺德农村商业银行股份有限公司 44,146,296.00 44,146,296.00
前海股权投资基金（有限合伙） 900,000,000.00 900,000,000.00
苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙） 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 1,144,146,296.00 1,144,146,296.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
广东顺德农村商
业银行股份有限 2,767,337.50
公司
前海股权投资基
43,339,170.71
金（有限合伙）
苏州工业园区睿
灿投资企业（有
限合伙）
其他说明：
由于上表所列示的项目均是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
68
11、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,159,457,108.23 1,160,483,321.88
合计 1,159,457,108.23 1,160,483,321.88
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 782,415,969.49 873,847,388.94 14,018,628.56 63,765,220.73 117,257,581.67 1,851,304,789.39
2.本期增加金
6,975,760.14 52,852,887.16 28,275.86 4,576,323.21 5,781,914.08 70,215,160.45
额
（1）购置 51,986,631.35 28,275.86 4,576,323.21 5,781,914.08 62,373,144.50
（2）在建工
6,975,760.14 866,255.81 7,842,015.95
程转入
（3）企业合
并增加
3.本期减少金
1,715,014.72 898,900.00 28,568.80 2,642,483.52
额
（1）处置或
1,715,014.72 898,900.00 28,568.80 2,642,483.52
报废
4.期末余额 789,391,729.63 924,985,261.38 13,148,004.42 68,312,975.14 123,039,495.75 1,918,877,466.32
二、累计折旧
1.期初余额 215,651,542.90 354,261,594.51 8,334,913.89 38,081,287.97 74,492,128.24 690,821,467.51
2.本期增加金
19,190,454.45 40,433,330.43 447,550.60 3,031,380.62 6,590,524.04 69,693,240.14
额
（1）计提 19,190,454.45 40,433,330.43 447,550.60 3,031,380.62 6,590,524.04 69,693,240.14
3.本期减少金
240,394.56 853,955.00 1,094,349.56
额
（1）处置或
240,394.56 853,955.00 1,094,349.56
报废
69
4.期末余额 234,841,997.35 394,454,530.38 7,928,509.49 41,112,668.59 81,082,652.28 759,420,358.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置或
报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
554,549,732.28 530,530,731.00 5,219,494.93 27,200,306.55 41,956,843.47 1,159,457,108.23
值
2.期初账面价
566,764,426.59 519,585,794.43 5,683,714.67 25,683,932.76 42,765,453.43 1,160,483,321.88
值
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
房屋及建筑物 5,529,080.49
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
杨和二期厂房 76,449,140.58 因合并土地使用证，正在办理规划手续
其他说明
12、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 25,457,524.55 11,554,380.18
70
合计 25,457,524.55 11,554,380.18
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
万和高明杨和二
1,389,225.67 1,389,225.67 4,277,978.47 4,277,978.47
期工程
杏坛基地 6,955,551.13 6,955,551.13 2,148,879.64 2,148,879.64
更合工厂厂房屋
面及墙身更换安 2,624,099.10 2,624,099.10
装工程
联合厂房二 11,712,591.68 11,712,591.68 1,660,257.05 1,660,257.05
消防泵房空压机
409,090.91 409,090.91
房整改工程
连廊四 5,388,117.24 5,388,117.24 434,075.01 434,075.01
杨和瓶组间 12,038.83 12,038.83
合计 25,457,524.55 25,457,524.55 11,554,380.18 11,554,380.18
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
万和高
明杨和 50,944,2 4,277,97 224,252. 3,113,00 1,389,22 企业自
153.17% 99.99%
二期工 65.02 8.47 47 5.27 5.67 筹
程
更合工
厂厂房
屋面及 2,624,09 139,908. 2,764,00
墙身更 9.10 26 7.36
换安装
工程
联合厂
28,153,2 2,094,33 15,006,3 17,100,7 企业自
房二及 60.74% 60.74%
56.00 2.06 76.86 08.92 筹
连廊四
71
杨和瓶 369,790. 13,022.7 12,038.8 企业自
983.90 3.52% 3.52%
组间 00 3 3 筹
杏坛基 180,000, 2,148,87 6,178,67 1,372,00 6,955,55 1,352,16 157,689. 自有资
99.22% 99.22% 4.89%
地 000.00 9.64 1.49 0.00 1.13 4.49 74 金、借款
消防泵
房空压 409,090. 457,164. 866,255.
机房整 91 90 81
改工程
259,467, 11,554,3 22,019,3 5,352,24 2,764,00 25,457,5 1,352,16 157,689.
合计 -- -- 4.89% --
311.02 80.18 96.71 4.98 7.36 24.55 4.49 74
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 商标及专利 合计
一、账面原值
1.期初余额 341,868,314.01 44,001,745.17 952,911.00 386,822,970.18
2.本期增加
1,984,913.79 1,984,913.79
金额
（1）购置 1,984,913.79 1,984,913.79
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
1,086,415.07 1,086,415.07
额
（1）处置 1,086,415.07 1,086,415.07
4.期末余额 341,868,314.01 44,900,243.89 952,911.00 387,721,468.90
二、累计摊销
1.期初余额 48,908,685.90 16,990,495.11 871,661.04 66,770,842.05
2.本期增加
3,668,839.44 2,162,607.66 19,500.00 5,850,947.10
金额
（1）计提 3,668,839.44 2,162,607.66 19,500.00 5,850,947.10
72
3.本期减少
190,792.26 190,792.26
金额
（1）处置 190,792.26 190,792.26
4.期末余额 52,577,525.34 18,962,310.51 891,161.04 72,430,996.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
289,290,788.67 25,937,933.38 61,749.96 315,290,472.01
价值
2.期初账面
292,959,628.11 27,011,250.06 81,249.96 320,052,128.13
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例 0.00%。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
模具 16,240,777.97 11,392,480.07 7,392,248.99 1,167,541.78 19,073,467.27
专利准入费 6,958,815.63 2,609,555.88 4,349,259.75
固定资产改良支出 2,764,007.36 76,777.98 2,687,229.38
工程装修款 75,209.21 14,519.85 60,689.36
合计 23,199,593.60 14,231,696.64 10,093,102.70 5,516,801.53 21,821,386.01
其他说明
73
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
内部交易未实现利润 30,790,913.66 4,618,637.05 47,882,412.39 6,933,846.32
可抵扣亏损 9,030,025.44 2,257,506.36 32,662,272.75 8,415,752.13
坏账准备 50,976,144.73 8,146,434.93 34,313,357.46 5,645,894.40
预计负债 5,357,916.76 1,056,679.31 9,765,940.73 1,601,817.70
政府补助 17,010,680.28 2,551,602.04 17,337,952.31 2,600,692.85
职工教育经费 36,057.25 9,014.31
存货跌价准备 1,273,112.89 318,278.22
合计 114,438,793.76 18,949,137.91 141,997,992.89 25,207,017.71
（2）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
坏账准备 16,591,794.11 13,830,839.76
可弥补亏损 31,295,320.91 1,745,657.48
合计 47,887,115.02 15,576,497.24
16、其他非流动资产
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付购买非流动资产款项 39,956,156.26 77,717,129.47
合计 39,956,156.26 77,717,129.47
其他说明：
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
74
项目 期末余额 期初余额
质押借款 93,698,560.00
保证借款 22,648,560.00
信用借款 460,798,186.02 855,798,186.02
合计 554,496,746.02 878,446,746.02
短期借款分类的说明：
本公 司本年度 与中国农业 银 行股份 有限公司佛山高明支 行签 订短 期质押借款 合同。 本借款 以
VH20190213信用证作为质押物。
18、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 116,335,049.85 118,530,960.44
银行承兑汇票 269,892,819.78 174,305,155.41
合计 386,227,869.63 292,836,115.85
本期末已到期未支付的应付票据总额为 3,982,410.96 元。
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 808,306,310.11 1,147,157,617.01
1-2 年 63,255,653.38 32,477,266.47
2-3 年 11,729,497.68 5,715,461.25
3 年以上 3,900,320.00 12,886,380.35
合计 887,191,781.17 1,198,236,725.08
20、预收款项
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
（1）预收款项列示
单位： 元
75
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 161,067,255.15 274,861,958.91
1－2 年 18,961,505.54 18,080,569.04
2－3 年 11,763,904.43 5,611,088.93
3 年以上 16,033,486.09 13,117,418.50
合计 207,826,151.21 311,671,035.38
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 96,997,691.77 298,568,389.69 344,066,664.30 51,499,417.16
二、离职后福利-设定提
17,768,745.74 17,768,745.74
存计划
三、辞退福利 288,629.38 288,629.38
四、一年内到期的其他
59,000.00 59,000.00
福利
合计 96,997,691.77 316,684,764.81 362,183,039.42 51,499,417.16
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
93,577,421.80 271,465,055.21 315,329,143.79 49,713,333.22
补贴
2、职工福利费 379,271.30 9,591,685.96 9,857,371.26 113,586.00
3、社会保险费 9,368,638.28 9,368,638.28
其中：医疗保险费 7,393,754.92 7,393,754.92
工伤保险费 421,887.00 421,887.00
生育保险费 1,552,996.36 1,552,996.36
4、住房公积金 52,701.50 2,509,756.99 2,502,824.19 59,634.30
5、工会经费和职工教育
2,988,297.17 5,633,253.25 7,008,686.78 1,612,863.64
经费
合计 96,997,691.77 298,568,389.69 344,066,664.30 51,499,417.16
76
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 17,207,783.36 17,207,783.36
2、失业保险费 560,962.38 560,962.38
合计 17,768,745.74 17,768,745.74
其他说明：
22、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 48,001,862.12 16,054,324.29
企业所得税 32,485,283.60 27,458,448.93
个人所得税 268,630.67 588,285.78
城市维护建设税 4,775,174.36 1,377,844.62
教育费附加 2,112,132.51 604,465.36
地方教育费附加 1,408,088.33 402,976.91
印花税 496,307.78 448,616.13
房产税 2,462,816.40 2,920,919.07
土地使用税 1,024,322.97 1,415,738.38
水利建设专项基金 152,138.13 53,403.32
环境保护税 8,585.71 22,318.19
合计 93,195,342.58 51,347,340.98
其他说明：
23、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 619,726.03 1,414,300.06
其他应付款 206,827,291.99 298,254,174.56
合计 207,447,018.02 299,668,474.62
（1）应付利息
单位： 元
77
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 619,726.03 1,414,300.06
合计 619,726.03 1,414,300.06
重要的已逾期未支付的利息情况：
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证金 101,246,394.52 102,715,269.06
往来款 86,964,985.58 9,707,042.89
不得免征和抵扣税额转出 10,894,585.16 16,676,936.60
配件押金 5,020,574.53 5,080,674.53
其他费用 2,700,752.20 164,074,251.48
合计 206,827,291.99 298,254,174.56
24、其他流动负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预提费用-水电费 874,820.92 1,343,594.78
预提费用-运输费 13,191,487.73 13,120,417.81
预提费用-市场费用 325,212,710.62 126,747,401.94
预提费用-其他 260,142.76 3,105,902.99
合计 339,539,162.03 144,317,317.52
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 6,319,428.40 7,006,324.40
合计 6,319,428.40 7,006,324.40
长期借款分类的说明：
78
其他说明，包括利率区间：
26、预计负债
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
根据当期国内主营业务收入
的千分之五点三与本期实际
产品质量保证 5,357,916.76 9,765,940.73 发生的售后维修费用之间的
差额预提预计负债，作为产品
售后服务质量保证义务。
合计 5,357,916.76 9,765,940.73 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
27、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 62,103,468.52 2,301,839.12 59,801,629.40 收到政府补助
合计 62,103,468.52 2,301,839.12 59,801,629.40 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注七、52政府补助。
28、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 572,000,000.00 572,000,000.00
其他说明：
79
29、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,117,054,130.72 5,334,388.57 1,111,719,742.15
合计 1,117,054,130.72 5,334,388.57 1,111,719,742.15
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
30、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 296,934.
225,177.88 71,756.25 71,756.25
收益 13
296,934.
外币财务报表折算差额 225,177.88 71,756.25 71,756.25
13
296,934.
其他综合收益合计 225,177.88 71,756.25 71,756.25
13
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
其他综合收益的税后净额本期发生额为71,756.25元。其中，归属于母公司股东的其他综合收益的税
后净额本期发生额为71,756.25元；归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为0.00元。
31、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 198,632,138.71 198,632,138.71
合计 198,632,138.71 198,632,138.71
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
32、未分配利润
单位： 元
80
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 1,396,935,441.49 1,181,803,430.41
调整后期初未分配利润 1,396,935,441.49 1,181,803,430.41
加：本期归属于母公司所有者的净利润 329,758,566.33 276,504,690.80
期末未分配利润 1,726,694,007.82 1,458,308,121.21
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
33、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 3,509,038,820.01 2,351,115,177.14 3,726,792,245.97 2,729,436,341.79
其他业务 42,143,674.08 15,078,207.06 37,627,867.23 32,028,676.38
合计 3,551,182,494.09 2,366,193,384.20 3,764,420,113.20 2,761,465,018.17
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。
34、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 13,997,754.86 12,513,413.13
教育费附加 6,265,767.55 5,771,535.70
房产税 4,200,083.04 2,932,448.78
土地使用税 1,024,322.97 1,379,510.58
车船使用税 8,561.84 8,773.04
印花税 1,567,013.25 1,764,107.81
地方教育费附加 4,142,165.97 3,714,106.80
水利建设专项基金 56,613.28 60,557.97
81
环境保护税 28,126.83 16,032.02
堤围费 94.37
合计 31,290,409.59 28,160,580.20
其他说明：
各项税金及附加的计缴标准详见附注六、税项。
35、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
市场费用 327,788,923.91 283,172,241.85
运杂费 39,128,435.37 46,336,419.07
广告宣传费 53,457,789.15 40,618,681.03
售后服务费 53,781,421.21 26,335,231.07
职工薪酬 47,807,415.58 43,043,089.58
差旅费 5,154,339.86 6,014,995.51
业务招待费 3,396,440.75 4,893,107.22
其他 54,292,599.60 28,926,869.66
合计 584,807,365.43 479,340,634.99
其他说明：
36、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 44,289,157.34 58,183,983.01
折旧费 12,058,287.58 12,577,900.95
低值易耗品摊销 2,855,602.42 3,884,204.88
税费 498,666.13
无形资产摊销 5,665,266.03 5,571,327.93
维修费 2,210,959.42 2,974,745.48
业务招待费 685,287.73 605,191.25
差旅费 606,040.60 773,650.36
其他 21,609,108.69 26,655,214.15
合计 89,979,709.81 111,724,884.14
其他说明：
82
37、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
装备调试费与实验费用 16,924,147.68 8,589,543.19
人员人工费用 44,272,065.73 27,494,610.37
设计费用 4,779,971.72 2,198,805.76
直接投入费用 23,017,354.52 30,696,434.75
折旧及摊销费用 1,213,337.24 1,023,089.26
其他费用 6,806,919.15 2,166,611.38
合计 97,013,796.04 72,169,094.71
其他说明：
38、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 14,485,949.74 10,129,274.80
减：利息收入 6,343,860.43 4,164,343.92
汇兑净损失 1,117,458.91 12,114,323.37
其他 4,334,775.92 7,614,614.65
合计 13,594,324.14 25,693,868.90
其他说明：
39、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与日常经营活动有关的政府补助 11,577,912.66 39,690,664.21
40、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 108,568.36 764,623.85
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
46,676,182.93
收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,435,257.00
83
衍生金融资产的投资收益 169,561.64
其他 965,496.18
合计 47,919,809.11 3,199,880.85
其他说明：
41、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -1,575,238.03
应收账款坏账损失 -20,537,560.84
合计 -22,112,798.87
其他说明：
42、资产减值损失
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 7,413,747.46
二、存货跌价损失 -1,053,423.88 144,441.77
合计 -1,053,423.88 7,558,189.23
其他说明：
43、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 23,870.41
无形资产处置利得（损失以“-”填列） -2,406,263.89
44、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产毁损报废利得 392,261.89
84
违约赔偿罚款收入 2,378,445.24 1,317,147.12 2,378,445.24
保险公司赔偿
其他 1,535,739.27 1,965,124.76 1,535,739.27
合计 3,914,184.51 3,674,533.77 3,914,184.51
其他说明：
45、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 200,000.00
非流动资产毁损报废损失 22,070.40 676,344.79 22,070.40
罚款支出 40,030.00 1,181.23 40,030.00
其他 1,442,738.89 1,002,219.65 1,442,738.89
合计 1,504,839.29 1,879,745.67 1,504,839.29
其他说明：
46、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 66,909,341.00 58,963,654.16
递延所得税费用 6,257,879.79 -2,622,766.26
合计 73,167,220.79 56,340,887.90
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 409,426,742.60
按法定/适用税率计算的所得税费用 61,414,011.39
子公司适用不同税率的影响 8,016,828.43
调整以前期间所得税的影响 4,381,124.50
非应税收入的影响 -29,325,743.95
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 36,569,016.02
85
研究开发费加成扣除的纳税影响 -7,888,015.60
所得税费用 73,167,220.79
其他说明
47、其他综合收益
详见附注七.30。
48、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 6,123,991.22 4,131,749.93
保证金及往来款 80,845,504.31 103,170,723.09
政府补助 9,496,726.87 32,588,718.25
其他 2,434,050.41 34,537,665.83
合计 98,900,272.81 174,428,857.10
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
期间费用付现 364,705,260.42 451,242,801.57
保证金及往来款 93,850,762.23 46,589,629.52
其他 11,237,859.47 80,610,147.21
合计 469,793,882.12 578,442,578.30
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 74,300,000.00 9,571,725.52
合计 74,300,000.00 9,571,725.52
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
86
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 107,800,000.00 1,800,000.00
合计 107,800,000.00 1,800,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 336,259,521.81 281,768,666.58
加：资产减值准备 1,053,423.88 -7,558,189.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
68,598,890.58 62,041,435.45
物资产折旧
无形资产摊销 5,660,154.84 5,795,278.25
长期待摊费用摊销 10,093,102.70 15,379,986.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
-2,382,393.48
的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 7,049.12 394,806.00
财务费用（收益以“－”号填列） 19,938,184.57 21,949,303.63
投资损失（收益以“－”号填列） -47,919,809.11 -3,199,880.85
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,257,879.80 -2,622,766.26
存货的减少（增加以“－”号填列） 480,485,034.93 343,966,959.66
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
-431,237,097.09 413,953,405.95
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
82,821,262.42 -804,844,878.46
列）
其他 22,112,798.87
经营活动产生的现金流量净额 551,748,003.84 327,024,127.51
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
87
现金的期末余额 995,731,921.66 1,374,286,643.31
减：现金的期初余额 675,773,997.78 493,832,110.28
现金及现金等价物净增加额 319,957,923.88 880,454,533.03
注：“其他”为信用减值损失。
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 995,731,921.66 675,773,997.78
其中：库存现金 42,320.23 43,424.32
可随时用于支付的银行存款 995,689,344.15 675,632,873.52
可随时用于支付的其他货币资金 257.28 97,699.94
三、期末现金及现金等价物余额 995,731,921.66 675,773,997.78
其他说明：
公司收到银行承兑汇票并且背书转让，用于支付采购商品款、购买固定资产工程款，该事项不符合用
现金及现金等价。
50、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 90,504,131.53 保证金
合计 90,504,131.53 --
其他说明：
51、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 139,996,911.26
其中：美元 20,314,041.07 6.8747 139,652,945.23
欧元
港币 391,003.79 0.8797 343,966.03
88
应收账款 -- -- 753,904,511.22
其中：美元 109,663,490.00 6.8747 753,904,511.22
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他应收款 257,826.94
其中：美元 37,503.01 6.8747 257,826.94
应付账款 363,113,114.94
其中：美元 52,818,484.74 6.8747 363,112,231.62
欧元 113.00 7.82 883.32
其他应付款 304,739.05
其中：美元 44,327.61 6.8747 304,739.05
短期借款 93,698,560.00
其中：美元 13,600,000.00 6.8747 93,698,560.00
其他说明：
52、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业振兴和技术改造项目专
递延收益 311,386.67
项资金
新能源集成热水产品生产基
递延收益 246,974.04
地建设项目专项资金
新能源热水产品生产基地建
递延收益 973,510.45
设项目专项资金
节能环保燃气热水供暖产品
递延收益 429,822.04
补助
节能、循环经济和资源节约重
递延收益 340,145.92
大项目
促进产业发展扶持基金 52,349.60 其他收益 52,349.60
89
企业研究开发补助资金 267,600.00 其他收益 267,600.00
降低企业用气成本补贴资金 11,280.00 其他收益 11,280.00
促进外贸稳定增长专项资金
10,707.00 其他收益 10,707.00
补贴
专利奖励和资助专项资金 964,000.00 其他收益 964,000.00
家电展览会参展特装企业经
300,000.00 其他收益 300,000.00
费补贴
社会保险基金管理局失业保
170,299.30 其他收益 170,299.30
险基金稳岗补贴
技术标准战略资金 100,000.00 其他收益 100,000.00
高新技术企业补助资金 1,080,000.00 其他收益 1,080,000.00
企业提升国际化经营能力专
60,000.00 其他收益 60,000.00
项资金
个税手续费补贴款 19,241.81 其他收益 19,241.81
企业技术改造资金 3,394,968.00 其他收益 3,394,968.00
其他 2,845,627.83 其他收益 2,845,627.83
八、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
报告期内，增加1家子公司情况：
VANWARD TECHNOLOGY CO., LTD系由广东万和新电气股份有限公司全资子公司万和国际（香港）有限
公司投资成立，注册资本为12.00万俄罗斯卢布，成立日期2019年1月21日，法定代表人杨颂文。
报告期内，减少1家子公司情况：
由于市场环境的变化和公司经营管理需要，本期注销子公司霍尔果斯新贤信息咨询服务有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
中山万和电器有 广东 广东中山 生产制造 100.00% 同一控制下合并
90
限公司
广东万和电气有
全国、国际 广东高明 生产制造 100.00% 同一控制下合并
限公司
佛山市顺德万和
电气配件有限公 广东 广东顺德 生产制造 100.00% 同一控制下合并
司
万和国际（香港）
国际 香港 贸易 100.00% 投资设立
有限公司
合肥万和电气有
全国 安徽合肥 生产制造 100.00% 投资设立
限公司
广东万和热能科
广东 广东顺德 生产制造 100.00% 投资设立
技有限公司
广东梅赛思科技
广东 广东顺德 电商贸易 100.00% 投资设立
有限公司
Vanston Inc. 美国 美国 贸易 100.00% 投资设立
广东万和净水设
广东 广东顺德 生产制造 70.00% 投资设立
备有限公司
广东万博电气有
全国 广东佛山 生产制造 50.00% 投资设立
限公司
合肥万博电气有
全国 安徽合肥 生产制造 50.00% 投资设立
限公司
广东万和新能源
广东 广东顺德 生产制造 60.00% 投资设立
科技有限公司
霍尔果斯新贤信
息咨询服务有限 全国 新疆霍尔果斯 咨询服务 100.00% 投资设立
公司
VANWARD
TECHNOLOGY 俄罗斯 俄罗斯 贸易 100.00% 投资设立
CO., LTD
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
根据广东万博电气有限公司的公司章程，公司董事会由5名董事组成，其中3名由广东万和新电气股份
有限公司委派，2名由博世（中国）投资有限公司和Robert Bosch Investment Nederland B.V.委派，因
此广东万和新电气股份有限公司对广东万博电气有限公司拥有实际控制权。
91
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
佛山市顺德区德
和恒信投资有限 广东顺德 广东顺德 服务 26.00% 权益法核算
公司
广东揭东农村商
业银行股份有限 广东揭东 广东揭东 金融 8.00% 权益法核算
公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
公司为广东揭东农村商业银行股份有限公司并列第一大股东之一，且公司实际控制人之一卢础其任该
公司董事，对该公司具有重大影响。
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 166,655,366.44 166,546,798.08
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 108,568.36 764,623.85
--综合收益总额 108,568.36 764,623.85
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、其他非流动金融资产、应收账款、其他应收款、应
付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。公司经营管理层全面负责风险
管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任。本公司管理层对这些风险敞口进行管理
92
和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。信用风险主要产生于应
收账款、其他应收款和应收票据等。
本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。为降低信用风险，在签订新合同之前，本公司会对新客户
的信用风险进行评估。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用
书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。另外，本公
司对于长期欠款会采取有针对性的措施进行回收。
2、流动风险
流动风险，是指本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司的政策是确保拥有充足的货币资
金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控货币资金余额及对未来
12个月货币资金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风
险和利率风险。
（1）汇率风险
汇率风险，是指经济主体持有或运用外汇的经济活动中，因汇率变动而蒙受损失的可能性。本公司面
临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。本公司尽可能将收取的外币结汇为人民
币，期末不保留大额外币以降低外汇风险。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险并不重大。
公司面临的汇率风险主要来源于以外币计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折
算成人民币的金额详见“附注七、51”。
（2）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
公司本期借款规模较小，因此，本公司所承担的利率风险并不重大。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计量 第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
93
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 59,800,000.00 59,800,000.00
2.指定以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 59,800,000.00 59,800,000.00
金融资产
（三）其他权益工具投资 1,144,146,296.00 1,144,146,296.00
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、其他
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价
之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
广东万和集团有限
佛山市 投资与管理服务 人民币 44,000 万元 8.59% 8.59%
公司
广东硕德投资发展
佛山市 商务服务业 人民币 1,000 万元 29.66% 29.66%
有限公司
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是卢础其、卢楚隆、卢楚鹏。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九.1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九.2。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
94
合营或联营企业名称 与本企业关系
佛山市顺德区德和恒信投资管理有限公司 联营企业
广东揭东农村商业银行股份有限公司 联营企业
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
广东顺德农村商业银行股份有限公司 参股公司
苏州工业园区睿灿投资企业（有限合伙） 参股公司
广东派生智能科技股份有限公司 最终同一控制方
广东鸿特精密技术(台山）有限公司 最终同一控制方
广东鸿特精密技术肇庆有限公司 最终同一控制方
广东硕博投资发展有限公司 母公司的控股子公司
广东南方中宝电缆有限公司 母公司的控股子公司
佛山市宏图中宝电缆有限公司 母公司的控股子公司
嘉合基金管理有限公司 母公司的联营公司
佛山市顺德区凯汇投资有限公司 母公司的控股子公司
佛山市用心电器服务有限公司 持股 5%以上股东之关联公司
广东用心网络科技有限公司 持股 5%以上股东之关联公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
佛山市宏图中宝电
采购 795,560.92 10,000,000.00 否 143,099.90
缆有限公司
广东南方中宝电缆
采购 否 64,740.60
有限公司
佛山市用心电器服
接受劳务 14,084,760.11 30,000,000.00 否 1,701,909.70
务有限公司
广东用心网络科技
接受劳务 458,801.02 否 292,933.95
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
95
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
佛山市顺德区德和恒信投资管
销售 30,085.47
理有限公司
广东派生智能科技股份有限公
销售 65,448.28
司
广东鸿特精密技术肇庆有限公
销售 465,002.53 103,452.97
司
广东鸿特精密技术(台山）有限
销售 549,071.19 2,393.16
公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联租赁情况
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
佛山市顺德区德和恒信投资
宿舍 146,613.60 146,610.00
管理有限公司
广东万和集团有限公司 宿舍 122,586.00 283,661.10
关联租赁情况说明
（3）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,869,035.11 1,794,120.36
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
广东派生智能科技
应收账款 55,000.00 8,250.00 252,333.87 12,616.69
股份有限公司
广东顺德农村商业
其他应收款 45.60 2.28 396.60 19.83
银行股份有限公司
96
佛山市顺德区凯汇
其他应收款 102,756.00 19,414.35 174,363.00 22,338.15
投资有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
广东鸿特精密技术（台山）有
预收款项 166,782.11 112,814.15
限公司
广东派生智能科技股份有限
预收款项 929,524.13
公司
广东鸿特精密技术肇庆有限
预收款项 2,144,922.44
公司
佛山市宏图中宝电缆有限公
应付账款 13,200.90 258,788.96
司
其他应付款 广东南方中宝电缆有限公司 6,300.00 6,300.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截至2019年6月30日，公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截至2019年6月30日，公司不存在其他应披露的或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告批准报出日，公司不存在应披露的资产负债表日后事项。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）其他说明
公司内部不存在独立承担不同于其他组成部分风险和报酬、可区分的业务分部或地区分部。
97
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
政府补助：计入递延收益的政府补助，后续采用净额法计量
本期新增 本期结转冲减相 其他 与资产相关/与
补助项目 种类 2018.12.31 2019.06.30
补助金额 关成本的金额 变动 收益相关
产业振兴和技术改造项目专项
财政拨款 3,944,231.11 - 311,386.67 - 3,632,844.44 与资产相关
资金
新能源集成热水产品生产基地
9,096,876.60 - 246,974.04 - 8,849,902.56 与资产相关
建设项目专项资金
新能源热水产品生产基地建设
32,568,639.60 - 973,510.45 - 31,595,129.15 与资产相关
项目专项资金
节能环保燃气热水供暖产品补
4,009,569.92 - 429,822.04 - 3,579,747.88 与资产相关
助
节能、循环经济和资源节约重
9,384,151.29 - 340,145.92 - 9,044,005.37 与资产相关
大项目
佛山市招商引资重大项目专项
3,100,000.00 - - - 3,100,000.00 与资产相关
资金
合 计 62,103,468.52 - 2,301,839.12 - 59,801,629.40
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 571,456, 32,069,3 539,386,6 235,962,0 17,024,40 218,937,63
100.00% 5.61% 100.00% 7.21%
备的应收账款 042.73 52.99 89.74 32.32 2.21 0.11
其中：
420,763, 32,069,3 388,694,1 196,234,5 17,024,40 179,210,10
账龄组合 73.63% 7.62% 83.16% 8.68%
460.28 52.99 07.29 07.87 2.21 5.66
合并报表范围内关 150,692, 150,692,5 39,727,52 39,727,524.
26.37% 16.84%
联方组合 582.45 82.45 4.45 45
571,456, 32,069,3 539,386,6 235,962,0 17,024,40 218,937,63
合计 100.00% 5.61% 100.00% 7.21%
042.73 52.99 89.74 32.32 2.21 0.11
按组合计提坏账准备：账龄组合
98
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 377,642,914.28 18,882,145.71 5.00%
1至2年 32,207,187.87 4,831,078.18 15.00%
2至3年 3,653,184.33 1,095,955.30 30.00%
3 年以上 7,260,173.80 7,260,173.80 100.00%
合计 420,763,460.28 32,069,352.99 --
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 528,335,496.73
1至2年 32,207,187.87
2至3年 3,653,184.33
3 年以上 7,260,173.80
3至4年 496,625.79
4至5年 1,008,930.00
5 年以上 5,754,618.01
合计 571,456,042.73
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销
首次执行新金融工
17,024,402.21 15,044,950.78 32,069,352.99
具准则的调整金额
合计 17,024,402.21 15,044,950.78 32,069,352.99
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额315,665,515.33元，占应收账款期末余额合计数
的比例为55.24%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额16,557,951.95元。
99
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 96,035,715.84 122,245,640.90
合计 96,035,715.84 122,245,640.90
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 86,504,466.13 113,381,671.25
保证金 9,531,249.71 8,863,969.65
合计 96,035,715.84 122,245,640.90
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2019 年 1 月 1 日余额 99,924,598.06 99,924,598.06
2019 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 3,888,882.22 3,888,882.22
2019 年 6 月 30 日余额 96,035,715.84 96,035,715.84
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 89,795,398.02
1至2年 6,623,195.81
2至3年 1,936,575.00
3 年以上 1,569,429.23
3至4年 861,899.23
4至5年 51,000.00
5 年以上 656,530.00
100
合计 99,924,598.06
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回
首次执行新金融工具准
2,410,125.96 1,478,756.26 3,888,882.22
则的调整金额
合计 2,410,125.96 1,478,756.26 3,888,882.22
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
中山万和电器有限公
单位往来 70,000,000.00 1-3 年及 3 年以上 70.05% 43,250,000.00
司
支付宝（中国）网络
单位往来 4,028,873.44 1 年以内 4.03% 201,443.67
技术有限公司
广东梅赛思科技有限
单位往来 2,770,000.00 2-3 年 2.77% 831,000.00
公司
北京市平谷区城市管
保证金 2,649,000.00 1-2 年 2.65% 397,350.00
理委员会
广东万博电气有限公
单位往来 2,125,375.71 1 年以内及 1-2 年 2.13% 294,752.84
司
合计 -- 81,573,249.15 -- 81.63% 44,974,546.51
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 566,877,843.54 566,877,843.54 465,177,842.54 465,177,842.54
对联营、合营企
166,655,366.44 166,655,366.44 166,546,798.08 166,546,798.08
业投资
合计 733,533,209.98 733,533,209.98 631,724,640.62 631,724,640.62
（1）对子公司投资
单位： 元
101
期初余额(账面 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
佛山市顺德万
和电气配件有 67,118,200.00 67,118,200.00
限公司
广东万和电气
89,536,200.00 89,536,200.00
有限公司
中山万和电器
63,041,507.45 63,041,507.45
有限公司
万和国际（香
2,681,935.09 2,681,935.09
港）有限公司
合肥万和电气
30,000,000.00 30,000,000.00
有限公司
广东万和热能
50,000,000.00 102,000,000.00 152,000,000.00
科技有限公司
广东梅赛思科
5,500,000.00 1.00 5,500,001.00
技有限公司
广东万和净水
7,000,000.00 7,000,000.00
设备有限公司
广东万博电气
150,000,000.00 150,000,000.00
有限公司
霍尔果斯新贤
信息咨询服务 300,000.00 300,000.00 0.00
有限公司
合计 465,177,842.54 102,000,001.00 300,000.00 566,877,843.54
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
佛山市顺
德区德和 9,193,285 -249,765. 8,943,520
恒信投资 .56 01 .55
管理有限
102
公司
广东揭东
农村商业 157,353,5 358,333.3 157,711,8
银行股份 12.52 7 45.89
有限公司
166,546,7 108,568.3 166,655,3
小计
98.08 6 66.44
166,546,7 108,568.3 166,655,3
合计
98.08 6 66.44
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,599,031,207.29 1,070,160,602.29 1,524,166,410.38 998,696,766.77
其他业务 25,347,068.52 7,460,467.25 37,652,499.96 16,208,902.84
合计 1,624,378,275.81 1,077,621,069.54 1,561,818,910.34 1,014,905,669.61
是否已执行新收入准则
□ 是 √ 否
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 180,000,000.00 305,353,796.87
权益法核算的长期股权投资收益 2,875,905.86 764,623.85
处置长期股权投资产生的投资收益 -90,950.27
其他权益工具投资在持有期间取得的股利
43,339,170.71
收入
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,435,257.00
合计 226,124,126.30 308,553,677.72
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
103
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 2,382,393.48 无形资产处置
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 11,577,912.66
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 2,409,345.22
减：所得税影响额 3,273,940.10
少数股东权益影响额 101,956.15
合计 12,993,755.11 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 9.56% 0.5765 0.5765
扣除非经常性损益后归属于公司
9.18% 0.55 0.55
普通股股东的净利润
104