广东万和新电气股份有限公司
                   董事会审计委员会实施细则


                               第一章 总则

    第一条 为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对
经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上
市公司治理准则》、《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》、《广
东万和新电气股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规
定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。

    第二条 董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机
构，主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。


                            第二章 人员组成
    第三条 审计委员会成员由三名董事组成，其中两名为独立董事，且至少有

一名独立董事为会计专业人士。
    第四条 审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一以上提名，并由董事会选举产生。
    第五条 审计委员会设主任委员（召集人）一名，由独立董事中的会计专业
人士担任，负责主持委员会工作；主任委员在委员内选举，并报请董事会批准产

生。
    第六条 审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由委员会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
    第七条 审计委员会下设审计工作组为日常办事机构，负责日常工作联络和

会议组织等工作。
    第八条 公司设立审计部，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信
息的真实性和完整性等情况进行检查监督。
    审计部对审计委员会负责，向审计委员会报告工作。
    审计部应当保持独立性，不得置于财务部门的领导之下，或者与财务部门合

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署办公。


                           第三章 职责权限

    第九条 审计委员会的主要职责权限：
   （一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
   （二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
   （三）审核公司的财务信息及其披露；
    （四）监督及评估公司的内部控制；

    （五）负责董事、公司中高层在职和离任审计；
    （六）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
    第十条 审计委员会建立举报机制，由公司审计部负责，由公司的审计部作
为举报机制的主要负责部门，定期及时向审计委员会汇报相关投诉举报并形成解
决或处理预案，最终由审计委员会公开处理员工和客户、供应商、投资者以及社

会媒体对于财务信息真实性、准确性和完整性的质疑和投诉举报。
    第十一条 审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
    第十二条   审计委员会成员应当督导审计部至少每季度对下列事项进行一
次检查，出具检查报告并提交董事会。如果检查发现公司存在违法违规、运作不

规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告：
    （一）公司募集资金使用、对外担保、关联交易、证券投资、风险投资、对
外提供财务资助、购买或出售资产、对外投资等重大事项的实施情况；
    （二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实
际控制人及其关联人资金往来情况。


                           第四章 决策程序
    第十三条 审计工作组负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供公司
有关方面的书面材料：
    （一） 公司相关财务报告；

    （二） 内外部审计机构的工作报告；


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    （三） 外部审计合同及相关工作报告；
    （四） 公司对外披露信息情况；
    （五） 公司重大关联交易审计报告；

    （六） 其他相关事宜。
    第十四条 审计委员会会议，对审计工作组提供的报告进行评议，并将相关
书面决议材料呈报董事会讨论：
    （一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
    （二）公司内部审计制度是否已得到有效实施，公司财务报告是否全面真实；

    （三）公司的对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交
易是否合乎相关法律法规；
    （四）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
    （五）其他相关事宜。


                            第五章 议事规则
    第十五条 审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每年召开四次，每季
度召开一次，临时会议由审计委员会委员提议召开。
    例会须于会议召开前七天通知全体委员，临时会议须于会议召开前两天通知
全体委员，但特别紧急情况下可不受上述通知时限限制。审计委员会会议由主任

委员主持，主任委员不能出席时可委托其他一名委员主持。
    第十六条 审计委员会会议应由三分之二以上的委员出席方可举行；每一名
委员有一票的表决权；会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
    第十七条 审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决；临时会议可以
采取通讯表决的方式召开。

    第十八条 审计工作组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董
事、监事及其他高级管理人员列席会议。
    第十九条 如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，
费用由公司支付。
    第二十条 审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵

循有关法律、法规、公司章程及本实施细则的规定。


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    第二十一条 审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录
上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
    第二十二条 审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司

董事会。
    第二十三条 出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露
有关信息。


                             第六章 附则

    第二十四条 本实施细则自董事会决议通过之日起施行。
    第二十五条 本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和公司章程的规
定执行；本实施细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改后的公司
章程相抵触时，按国家有关法律、法规和公司章程的规定执行，并立即修订本实
施细则，报董事会审议通过。

    第二十六条 本实施细则解释权归属公司董事会。




                                   广东万和新电气股份有限公司董事会

                                             2019 年 10 月 25 日




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