南京新联电子股份有限公司
2013 年度财务报表审计报告
天衡审字（2014）00418 号
天衡会计师事务所（特殊普通合伙）
审 计 报 告
天衡审字（2014）00418 号
南京新联电子股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的南京新联电子股份有限公司（以下简称新联电子公司）财务报表，
包括 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2013 年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是新联电子公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部
控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册
会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会
计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审
计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设
计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，新联电子公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了新联电子公司 2013 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2013 年度的合并及
母公司经营成果和现金流量。
天衡会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：陈莉
中国南京
中国注册会计师：周缨
2014 年 3 月 25 日
合并资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 288,798,180.13 735,069,934.99
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 43,383,924.55 58,573,658.44
应收账款 165,582,635.69 183,499,010.33
预付款项 57,916,358.19 6,410,227.35
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 331,912.43 934,226.94
应收股利
其他应收款 8,715,742.19 10,444,713.80
买入返售金融资产
存货 44,117,687.86 61,541,203.47
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 554,006,775.16 127,419,739.71
流动资产合计 1,162,853,216.20 1,183,892,715.03
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 203,653,001.71 113,628,201.52
在建工程 13,154,148.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,426,284.08 15,740,784.17
开发支出 2,522,548.47 2,363,810.41
商誉
长期待摊费用 13,293,709.12 3,640,983.56
递延所得税资产 2,052,844.79 2,322,858.47
其他非流动资产
非流动资产合计 258,948,388.17 150,850,786.87
资产总计 1,421,801,604.37 1,334,743,501.90
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 56,912,717.41 72,890,118.35
应付账款 81,941,859.09 63,136,568.45
预收款项 4,675,598.55 4,804,979.99
卖出回购金融资产款
项目 期末余额 期初余额
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,537,915.24 3,566,610.32
应交税费 22,929,145.23 33,211,694.77
应付利息
应付股利
其他应付款 1,328,891.16 1,080,466.53
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 173,326,126.68 178,690,438.41
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 770,224.72
其他非流动负债 13,397,415.00 3,306,000.00
非流动负债合计 14,167,639.72 3,306,000.00
负债合计 187,493,766.40 181,996,438.41
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 168,000,000.00 168,000,000.00
资本公积 560,366,301.51 560,366,301.51
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,812,673.20 39,808,106.82
项目 期末余额 期初余额
一般风险准备
未分配利润 444,891,705.21 381,792,410.47
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 1,231,070,679.92 1,149,966,818.80
少数股东权益 3,237,158.05 2,780,244.69
所有者权益（或股东权益）合计 1,234,307,837.97 1,152,747,063.49
负债和所有者权益（或股东权益）总计 1,421,801,604.37 1,334,743,501.90
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
合并利润表
2013 年度
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 543,104,750.58 597,770,885.52
其中：营业收入 543,104,750.58 597,770,885.52
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 406,088,524.68 408,224,323.33
其中：营业成本 320,085,852.06 337,845,145.14
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,918,311.85 5,762,990.76
销售费用 21,056,618.13 19,030,552.22
管理费用 68,330,466.61 59,087,942.09
财务费用 -8,154,558.52 -17,392,206.68
资产减值损失 851,834.55 3,889,899.80
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
16,583,216.45 3,356,109.57
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 153,599,442.35 192,902,671.76
项目 本期金额 上期金额
加：营业外收入 19,741,219.56 10,739,881.27
减：营业外支出 4,288,994.73 553,720.38
其中：非流动资产处置损失 3,868,838.23 33,964.26
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
169,051,667.18 203,088,832.65
列）
减：所得税费用 20,679,524.56 30,596,143.73
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 148,372,142.62 172,492,688.92
其中：被合并方在合并前实现的净
利润
归属于母公司所有者的净利润 148,303,861.12 172,492,688.92
少数股东损益 68,281.50
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.88 1.03
（二）稀释每股收益 0.88 1.03
七、其他综合收益
八、综合收益总额 148,372,142.62 172,492,688.92
归属于母公司所有者的综合收益总
148,303,861.12 172,492,688.92
额
归属于少数股东的综合收益总额 68,281.50
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
合并现金流量表
2013 年度
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 620,980,481.10 582,193,451.19
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,540,399.62 8,664,395.80
项目 本期金额 上期金额
收到其他与经营活动有关的现金 33,718,132.44 24,733,193.20
经营活动现金流入小计 663,239,013.16 615,591,040.19
购买商品、接受劳务支付的现金 293,928,770.29 273,338,182.20
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
54,707,740.41 42,922,802.44
金
支付的各项税费 67,559,210.87 83,797,721.48
支付其他与经营活动有关的现金 40,941,687.76 38,373,112.76
经营活动现金流出小计 457,137,409.33 438,431,818.88
经营活动产生的现金流量净额 206,101,603.83 177,159,221.31
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 702,000,000.00 75,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 15,025,186.34 936,369.86
处置固定资产、无形资产和其他
334,316.74 102,606.08
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,508,516.00
投资活动现金流入小计 736,868,019.08 76,038,975.94
购建固定资产、无形资产和其他
174,124,429.75 41,374,869.25
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,127,000,000.00 200,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
941,965.39
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,302,066,395.14 241,374,869.25
投资活动产生的现金流量净额 -565,198,376.06 -165,335,893.31
三、筹资活动产生的现金流量：
项目 本期金额 上期金额
吸收投资收到的现金 2,650,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 2,650,000.00
项目 本期金额 上期金额
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
67,200,000.00 42,000,000.00
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 67,200,000.00 42,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -67,200,000.00 -39,350,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -426,296,772.23 -27,526,672.00
加：期初现金及现金等价物余额 703,863,251.20 731,389,923.20
六、期末现金及现金等价物余额 277,566,478.97 703,863,251.20
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
合并所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东权 所有者权益
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配 其
本（或 益 合计
积 股 备 积 险准备 利润 他
股本）
168,00 39,808
560,366 381,792 2,780,244.6 1,152,747,0
一、上年年末余额 0,000. ,106.8
,301.51 ,410.47 9 63.49
00 2
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
168,00 39,808
560,366 381,792 2,780,244.6 1,152,747,0
二、本年年初余额 0,000. ,106.8
,301.51 ,410.47 9 63.49
00 2
18,004
三、本期增减变动金额（减少 63,099, 81,560,774.
,566.3 456,913.36
以“－”号填列） 294.74 48
8
148,303 148,372,142
（一）净利润 68,281.50
,861.12 .62
（二）其他综合收益
148,303 148,372,142
上述（一）和（二）小计 68,281.50
,861.12 .62
（三）所有者投入和减少资本 388,631.86 388,631.86
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他 388,631.86 388,631.86
18,004
-85,204 -67,200,000
（四）利润分配 ,566.3
,566.38 .00
8
18,004
-18,004
1．提取盈余公积 ,566.3
,566.38
8
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -67,200 -67,200,000
配 ,000.00 .00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
168,00 57,812
560,366 444,891 3,237,158.0 1,234,307,8
四、本期期末余额 0,000. ,673.2
,301.51 ,705.21 5 37.97
00 0
上年金额
单位：人民币元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 一般 少数股东 所有者权
实收资本（或 资本公 减：库存 专项储 未分配
盈余公积 风险 其他 权益 益合计
股本） 积 股 备 利润
准备
168,000,000 560,496 23,145,9 267,961 1,019,604
一、上年年末余额
.00 ,546.20 07.41 ,920.96 ,374.57
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
168,000,000 560,496 23,145,9 267,961 1,019,604
二、本年年初余额
.00 ,546.20 07.41 ,920.96 ,374.57
三、本期增减变动金额（减 -130,24 16,662,1 113,830 2,780,24 133,142,6
少以“－”号填列） 4.69 99.41 ,489.51 4.69 88.92
172,492 172,492,6
（一）净利润
,688.92 88.92
（二）其他综合收益
172,492 172,492,6
上述（一）和（二）小计
,688.92 88.92
（三）所有者投入和减少资 -130,24 2,780,24 2,650,000
本 4.69 4.69 .00
120,000 2,500,00 2,620,000
1．所有者投入资本
.00 0.00 .00
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他 -250,24 280,244. 30,000.00
4.69 69
16,662,1 -58,662 -42,000,0
（四）利润分配
99.41 ,199.41 00.00
16,662,1 -16,662
1．提取盈余公积
99.41 ,199.41
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 -42,000 -42,000,0
分配 ,000.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
168,000,000 560,366 39,808,1 381,792 2,780,24 1,152,747
四、本期期末余额
.00 ,301.51 06.82 ,410.47 4.69 ,063.49
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
母公司资产负债表
2013 年 12 月 31 日
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 241,251,426.73 634,069,802.77
交易性金融资产
应收票据 34,527,590.55 43,373,658.44
应收账款 146,064,398.58 170,901,491.87
预付款项 57,764,645.49 5,898,716.61
应收利息 300,022.50 842,270.00
应收股利
其他应收款 7,802,142.32 10,086,148.53
存货 36,972,868.02 54,927,746.39
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 518,428,794.52 112,139,013.69
流动资产合计 1,043,111,888.71 1,032,238,848.30
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 45,295,872.18 31,295,872.18
投资性房地产
固定资产 202,168,999.07 112,216,937.78
项目 期末余额 期初余额
在建工程 13,154,148.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 37,093,080.48 15,372,739.04
开发支出 2,522,548.47 2,363,810.41
商誉
长期待摊费用 13,012,806.69 3,254,730.35
递延所得税资产 1,640,056.27 1,946,561.13
其他非流动资产
非流动资产合计 301,733,363.16 179,604,799.63
资产总计 1,344,845,251.87 1,211,843,647.93
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 53,469,929.57 72,890,118.35
应付账款 90,799,541.96 56,754,072.67
项目 期末余额 期初余额
预收款项 4,104,641.32 4,003,074.09
应付职工薪酬 4,201,780.20 2,502,382.70
应交税费 15,289,087.55 23,783,713.31
应付利息
应付股利
其他应付款 2,217,441.84 854,760.88
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 170,082,422.44 160,788,122.00
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 770,224.72
其他非流动负债 13,397,415.00 3,306,000.00
非流动负债合计 14,167,639.72 3,306,000.00
负债合计 184,250,062.16 164,094,122.00
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 168,000,000.00 168,000,000.00
资本公积 565,126,677.19 565,126,677.19
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,812,673.20 39,808,106.82
一般风险准备
未分配利润 369,655,839.32 274,814,741.92
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 1,160,595,189.71 1,047,749,525.93
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,344,845,251.87 1,211,843,647.93
计
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
母公司利润表
2013 年度
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 513,258,201.24 566,717,670.59
减：营业成本 383,379,112.79 400,619,839.88
营业税金及附加 1,945,154.17 3,709,996.15
销售费用 16,164,123.86 15,375,833.72
项目 本期金额 上期金额
管理费用 41,203,572.57 38,517,321.61
财务费用 -7,611,163.81 -17,069,785.85
资产减值损失 24,608.73 3,278,352.67
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
107,660,318.68 62,619,794.58
填列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 185,813,111.61 184,905,906.99
加：营业外收入 10,957,358.94 1,541,509.05
减：营业外支出 4,267,062.28 82,105.41
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
192,503,408.27 186,365,310.63
填列）
减：所得税费用 12,457,744.49 19,743,316.52
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 180,045,663.78 166,621,994.11
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 1.07 0.99
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 180,045,663.78 166,621,994.11
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
母公司现金流量表
2013 年度
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 578,444,528.34 534,349,480.64
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 34,302,351.57 24,714,748.51
经营活动现金流入小计 612,746,879.91 559,064,229.15
购买商品、接受劳务支付的现金 356,703,119.67 347,499,568.55
支付给职工以及为职工支付的现
27,488,975.80 22,278,566.27
金
支付的各项税费 39,453,379.14 57,766,375.01
支付其他与经营活动有关的现金 28,197,447.50 43,866,271.98
经营活动现金流出小计 451,842,922.11 471,410,781.81
经营活动产生的现金流量净额 160,903,957.80 87,653,447.34
项目 本期金额 上期金额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 642,000,000.00 75,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 106,370,537.85 60,936,369.86
处置固定资产、无形资产和其他
121,278.27 36,614.92
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
1,392,639.49
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 19,508,516.00
投资活动现金流入小计 768,000,332.12 137,365,624.27
购建固定资产、无形资产和其他
172,859,124.00 39,995,169.30
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,061,000,000.00 198,286,734.91
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,233,859,124.00 238,281,904.21
投资活动产生的现金流量净额 -465,858,791.88 -100,916,279.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
67,200,000.00 42,000,000.00
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 67,200,000.00 42,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -67,200,000.00 -42,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -372,154,834.08 -55,262,832.60
加：期初现金及现金等价物余额 602,863,118.98 658,125,951.58
六、期末现金及现金等价物余额 230,708,284.90 602,863,118.98
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
母公司所有者权益变动表
2013 年度
编制单位：南京新联电子股份有限公司 单位：人民币元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
168,000,0 565,126,6 39,808,10 274,814,7 1,047,749
一、上年年末余额
00.00 77.19 6.82 41.92 ,525.93
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
168,000,0 565,126,6 39,808,10 274,814,7 1,047,749
二、本年年初余额
00.00 77.19 6.82 41.92 ,525.93
三、本期增减变动金额（减少 18,004,56 94,841,09 112,845,6
以“－”号填列） 6.38 7.40 63.78
180,045,6 180,045,6
（一）净利润
63.78 63.78
（二）其他综合收益
180,045,6 180,045,6
上述（一）和（二）小计
63.78 63.78
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
18,004,56 -85,204,5 -67,200,0
（四）利润分配
6.38 66.38 00.00
18,004,56 -18,004,5
1．提取盈余公积
6.38 66.38
2．提取一般风险准备
-67,200,0 -67,200,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
168,000,0 565,126,6 57,812,67 369,655,8 1,160,595
四、本期期末余额
00.00 77.19 3.20 39.32 ,189.71
上年金额 单位：人民币元
上年金额
项目 实收资本 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 专项储备 盈余公积
（或股本） 股 准备 润 益合计
168,000,0 565,126,6 23,145,90 166,854,9 923,127,5
一、上年年末余额
00.00 77.19 7.41 47.22 31.82
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
168,000,0 565,126,6 23,145,90 166,854,9 923,127,5
二、本年年初余额
00.00 77.19 7.41 47.22 31.82
三、本期增减变动金额（减少以 16,662,19 107,959,7 124,621,9
“－”号填列） 9.41 94.70 94.11
166,621,9 166,621,9
（一）净利润
94.11 94.11
（二）其他综合收益
166,621,9 166,621,9
上述（一）和（二）小计
94.11 94.11
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
16,662,19 -58,662,1 -42,000,0
（四）利润分配
9.41 99.41 00.00
16,662,19 -16,662,1
1．提取盈余公积
9.41 99.41
2．提取一般风险准备
-42,000,0 -42,000,0
3．对所有者（或股东）的分配
00.00 00.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
168,000,0 565,126,6 39,808,10 274,814,7 1,047,749
四、本期期末余额
00.00 77.19 6.82 41.92 ,525.93
法定代表人：胡敏 主管会计工作负责人：郭北琼 会计机构负责人：陆红
南京新联电子股份有限公司
2013 年度财务报表附注
一、公司基本情况
南京新联电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系 2007 年 11 月由南京新联电
子仪器有限责任公司整体变更设立的股份有限公司。公司股本总额 6,300 万元，其中：南京
新联创业园管理有限公司出资人民币 49,194,000 元，占注册资本的 78.08％；胡敏出资人
民币 5,040,000 元，占注册资本的 8.00％；南京泰荣科技有限责任公司出资人民币
4,008,000 元，占注册资本的 6.36％；金放生出资人民币 1,890,000 元，占注册资本的
3.00％ ；褚云出资人民币 1,134,000 元，占注册资本的 1.80％；何晓波出资人民币 1,134,000
元，占注册资本的 1.80％；朱忠明出资人民币 300,000 元，占注册资本的 0.48％；董立军
出资人民币 300,000 元，占注册资本的 0.48％。公司本次变更的注册资本已经江苏天衡会
计师事务所天衡验字（2007）108 号验资报告验证。
2009 年 3 月，南京泰荣科技有限责任公司将其在公司所持的 154.5 万股股权转让给李
明元先生。
2011 年 1 月经中国证监会“证监许可[2011]69 号”文核准，公司公开发行人民币普通
股 2,100 万股，并于 2011 年 2 月 11 日在深圳证券交易所挂牌交易。公司注册资本变更为人
民币 8,400 万元，已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字（2011）003 号验资报告验
证。
2011 年 8 月经 2011 年第一次临时股东大会审议通过，公司 2011 年中期实施资本公积
金转增股本的分配方案，以 2011 年 8 月 29 日为股权登记日，以总股本 8,400 万股为基数，
以资本公积金向全体股东每 10 股转增 10 股，转增后公司总股本增加至 16,800 万股，同时
注册资本变更为 16,800 万元。本次变更已经江苏天衡会计师事务所有限公司天衡验字
（2011）078 号验资报告验证。
公司属于电子行业，主要经营范围包括：三遥系统（国家有专项规定的办理许可证后
经营）、用电信息采集系统及设备、配电自动化系统及设备、仪器仪表、电子产品、电子元
器件、家用电器、电子设备、计量箱、变压器、高低压开关、高低压成套设备、能源管理系
统及设备、节能设备的研发、制造、销售、服务；计算机软件及系统集成开发、电子技术服
务。
二、主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15
日颁布的《企业会计准则-基本准则》和 38 项具体会计准则，以及其后颁布的企业会计准则
应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务
状况、经营成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
以公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止为一个会计年度。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性
的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方
的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整
留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企
业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债
以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差
额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债
及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前
所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资
成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相
关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方
的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入
当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益转为购买日所属当期投资收益。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及本公司的子公司。子公司的经营成果和财务状
况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被
合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数
以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购
买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购
买日起将被合并子公司纳入合并范围。
子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本
公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有
重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损
失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利
润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有
的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，在个别财务报表中，对
于处置的股权，按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定进行会计处理；同时，
对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股权
能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，按有关成本法转为权益法的相关规定进行会
计处理。在合并财务报表中，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计
量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公
司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与
原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成
一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者
在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和
其他交易一并考虑时是经济的。
不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于
一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，
在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合
并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动
性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产
生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的
外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股
东权益项目除未分配利润项目外，其他项目 采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润
表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在股东
权益中单独列示。
9、金融工具
（1）金融资产
①金融资产于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款及应收款项、持有至到期投资和可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司对金
融资产的持有意图和持有能力。
②金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值确认。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的
金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
③金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，采用公允价值进行后续计量，公
允价值变动形成的利得或损失，计入当期损益。
贷款及应收款项和持有至到期投资，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终
止确认、减值以及摊销形成的利得或损失，计入当期损益。
可供出售金融资产，采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入资本公积，在该
可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。可供出售债务工具投资在持
有期间按实际利率法计算的利息，计入当期损益。可供出售权益工具投资的现金股利，在被
投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
④金融资产减值
本公司在期末对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，确认减值损失，计提减值准备。
A、以摊余成本计量的金融资产的减值准备，按该金融资产预计未来现金流量现值低于
其账面价值的差额计提，计入当期损益。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融资产，
单独或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
的金融资产，无论单项金额重大与否，仍将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
再进行减值测试。已单独确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
对以摊余成本计量的金融资产确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价
值已经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入
当期损益。
B、可供出售金融资产减值：
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，
表明该可供出售权益工具投资发生减值。即使该金融资产没有终止确认，原直接计入资本公
积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
可供出售金融资产的公允价值发生非暂时性下跌时，即使该金融资产没有终止确认，
原直接计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。
对可供出售债务工具投资确认资产减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已
经恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期
损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
⑤金融资产终止确认
当收取某项金融资产的现金流量的合同权利终止或将所有权上几乎所有的风险和报酬
转移时，本公司终止确认该金融资产。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
A、所转移金融资产的账面价值；
B、因转移而收到的对价，与原直接计入股东权益的公允价值变动累计额之和。
（2）金融负债
①金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和
其他金融负债。
②金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他金融负债，相关交易费用计入初
始确认金额。
③金融负债的后续计量
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失，计入当期损益。
B、其他金融负债，采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量。
④金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，本公司终止确认该金融负债或其一部分。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
①如果金融资产或金融负债存在活跃市场，则采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
②如果金融资产或金融负债不存在活跃市场，则采用估值技术确定其公允价值。
10、应收款项
（1）单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
根据公司的实际情况，确定期末应收款项余额达到
单项金额重大的判断依据或金额标准 100 万元以上（含 100 万元）的定义为单项金额重大
的应收款项。
单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的
单项金额重大并单项计提坏账准备的计
应收款项根据其预计未来现金流量现值低于其账面
提方法
价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
单项金额虽重大, 但经单独测试后不需要单项计提
组合一
特别坏账准备的应收款项。
单项金额不重大，且经单独测试后不需要单项计提
组合二
特别坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合一 账龄分析法
组合二 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内 5 5
1至2年 10 10
2至3年 30 30
3至4年 50 50
4至5年 80 80
5 年以上 100 100
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
期末单项金额未达到上述(1)标准的，但依据公司搜集的
信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务
单项计提坏账准备的理由
重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用
义务的应收款项。
单独进行减值测试，对有客观证据表明发生了减值的应
坏账准备的计提方法 收款项根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
11、存货核算方法
（1）本公司存货包括原材料、低值易耗品、在产品和产成品等。
（2）原材料、产成品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法计价；
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用以及相关税费后的金额确定。
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货
类别计提存货跌价准备。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品在领用时采用五五摊销法进行
摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权
益账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法
确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成
本。
C、投资者投入的长期股权投资，按投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注二、6 进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金
股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差
额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的
净损益的份额，扣除首次执行企业会计准则之前已经持有的对合营企业投资和对联营企业投
资按原会计准则及制度确认的股权投资借方差额按原摊销期直线摊销的金额后，确认投资损
益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单
位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不
同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调
整。与合营企业和联营企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司
的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关
资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股
权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投
资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值
并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
③其他股权投资
其他股权投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投
资收益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
重大影响指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（4）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
①本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司
的长期股权投资是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计
其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权
投资的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的
净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资
产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独
立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的
决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接
归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过
程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金
额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中
商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资
产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如
可确定的）和零三者之中最高者。
②本公司采用个别认定方式评估其他长期股权投资是否发生减值，其他长期股权投资
发生减值时，将其他长期股权投资的账面价值与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现
金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
③长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
13、投资性房地产
（1）本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残
值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
类 别 使用寿命 预计净残值率 年折旧（摊销）率
房屋建筑物 20 年 5% 4.75%
土地使用权 法定使用年限 - 按法定使用年限确定
（2）投资性房地产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定投资性房地产是否存在减值的迹
象，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明投资性房地产的可收回金额低于其账面价值的，投资性房
地产的账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
14、固定资产
（1）固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过
一个会计年度的有形资产。
（2）本公司采用直线法计提固定资产折旧，各类固定资产使用寿命、预计净残值率和
年折旧率如下：
固定资产类别 预计使用寿命 预计净残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20 年 5% 4.75%
机器设备 5-10 年 5% 9.50%-19.00%
运输工具 5-8 年 5% 11.88%-19.00%
电子设备及其他 3-5 年 5% 19.00%-31.67%
本公司至少在每年年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。
（3）固定资产减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定固定资产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明固定资产的可收回金额低于其账面价值的，固定资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
15、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定在建工程是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的在建工程进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明在
建工程的可收回金额低于其账面价值的，在建工程的账面价值会减记至可收回金额，减记的
金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。在建工程减值损失一
经确认，在以后会计期间不得转回。
16、借款费用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，
计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售
状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资
产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用
的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资
本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本
化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行
取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括
借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门
借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
17、无形资产
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
类 别 使用寿命
土地使用权 法定使用年限
非专利技术 2-10 年
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的
无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，
并按其使用寿命进行摊销。
（3）无形资产减值
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定无形资产是否存在减值的迹象，对
存在减值迹象的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，
本公司至少于每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值的，无形资产的账
面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的减值准备。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（4）内部研究开发项目
①划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指
在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生
产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
②研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，
予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；
D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使
用或出售该无形资产；
E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
18、长期待摊费用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益
19、预计负债
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计
数按照该范围内的中间值确定。
在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
20、收入
（1）销售商品收入
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联
系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额、相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认销售商品收入。
（2）提供劳务收入
①在交易的完工进度能够可靠地确定，收入的金额、相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，采用完工百分比法确认提供劳务收入。
确定完工进度可以选用下列方法：已完工作的测量，已经提供的劳务占应提供劳务总
量的比例，已经发生的成本占估计总成本的比例。
②在提供劳务交易结果不能够可靠估计时，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供
劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，
不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权收入
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入时，确认让渡资产使用权
收入。
21、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所
有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将
所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其
余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补
助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出
金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补
助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，
按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）
企业能够收到政府补助。
与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费
用或损失的，直接计入当期损益。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
22、所得税
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税
费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，
加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得
资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产和递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确
定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。暂时性差异是指资产或负债的账面
价值与其计税基础之间的差额，包括能够结转以后年度抵扣的亏损和税款递减。递延所得税
资产的确认以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中
产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税。商誉的初始确认导致的
暂时性差异也不产生递延所得税。
资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税
法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的
账面金额。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的
净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负
债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资
产、清偿负债。
23、经营租赁
（1）租入资产
经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为相关资产成本或费用。或有
租金在实际发生时计入当期损益。
（2）租出资产
经营租赁租出资产所产生的租金收入在租赁期内按直线法确认为收入。经营租赁租出
资产发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售非流动资产
本公司将已经作出处置决议、已经与受让方签订了不可撤销的转让协议、并且该项转
让将在一年内完成的固定资产、无形资产、成本模式后续计量的投资性房地产、长期股权投
资等非流动资产（不包括递延所得税资产），划分为持有待售。按账面价值与预计可变现净
值孰低者计量持有待售的非流动资产，账面价值高于预计可变现净值之间的差额确认为资产
减值损失。
三、税项
1、流转税
（1）母公司：增值税，销项税税率为 17%。根据财政部、国家税务总局财税[2011]100
号《关于软件产品增值税政策的通知》，经南京市江宁区国家税务局核发的《税收优惠资格认
定结果通知书—江国税流优惠认字(2011)第 40 号》批准：公司销售自行开发生产的用电管理
终端软件 V2.0 产品符合享受软件产品增值税超税负“即征即退”优惠政策条件。
（2）子公司：增值税，销项税税率为 17%。经主管税务部门批准，南京新联软件有限责
任公司（以下简称新联软件公司）的电力负荷综合管理系统 V3.0 产品和新联 V1.0 需求侧管
理系统软件，南京新联能源技术有限责任公司（原南京协泰科技有限公司）的信息采集管理
软件 V1.0 产品，南京志达软件有限责任公司（以下简称志达软件公司）的志达用电信息采集
与管理软件 V1.0 产品，志达第五代电力负荷管理终端软件 V1.0，符合享受软件产品增值税
超税负“即征即退”优惠政策条件。南京致德电子科技有限责任公司（以下简称致德电子公
司）的函数信号发生器/计数器控制软件 V1.0，频稳测试系统软件 V1.O,合成信号发生器控制
软件 V1.0,微波频率计数器控制软件 V1.O,无线电综合测试仪控制软件 V1.0,无线数传电台控
制软件 V1.0,单灯监控终端控制软件 V1.0,电力线载波通信测试系统 V1.0,符合享受软件产品
增值税超税负“即征即退”优惠政策条件。南京维智泰信息技术有限公司（以下简称维智泰
公司）的维智泰电力用户数据采集与管理软件 V1.0，维智泰 WZT1000 大客户用电管理终端软
件 V1.0，维智泰 WZT3000A 专变采集终端软件 V1.0，维智泰 WZT3000B 专变采集终端软件 V1.0，
符合享受软件产品增值税超税负“即征即退”优惠政策条件。
2、企业所得税
（1）母公司：公司 2008 年 9 月被认定为高新技术企业，有效期为 3 年，根据国家税务
总局国税函[2009]203 号通知，公司 2008 年度、2009 年度、2010 年度企业所得税适用税率
为 15%。根据苏高企协[2011]3 号文件的要求，公司进行了高新技术企业资格复评，2011 年
9 月被授予了高新技术企业证书，证书编号 GF201132000023,公司 2011 年至 2013 年企业所
得税按 15%的税率缴纳。
（2）南京新联软件有限责任公司：适用所得税税率为 25%。
（3）南京新联能源技术有限责任公司：适用所得税税率为 25%。
（4）南京志达软件有限责任公司（以下简称志达软件公司）：成立于 2008 年 11 月，其所
得税适用税率为 25%。2010 年认定为新办软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免征企
业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2013 年度适用所得税税率为 12.5%。
（5）南京新联电讯仪器有限公司（以下简称电讯仪器公司）：适用所得税税率为 25%。
（6）南京致德电子科技有限责任公司（以下简称致德电子公司）: 2013 年度适用所得
税税率为 25%。
（7）南京维智泰信息技术有限公司（以下简称维智泰公司）：维智泰公司成立于 2012
年 10 月，其所得税率为 25%。2012 认定为新办软件企业，自获利年度起，第一年和第二年免
征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。2013 年度为获利第一年度，免征所得
税。
（8）南京思立科电子有限公司（以下简称思立科公司）：适用所得税税率为 25%。
3、城建税
按应缴流转税额的 7%计缴。
4、教育费附加
按应缴流转税额的 5%计缴。
四、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
截至 2013 年 12 月 31 日,公司所有子公司均已纳入合并报表范围，有关情况如下：
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司：
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）
南京新联软件有限责 电子计算机系统集成、软件开发、
全资子公司 南京市 软件 1500.00
任公司 研制和技术服务
南京志达软件有限责 软件开发、销售；电子计算机系统
全资子公司 南京市 软件 100.00
任公司 集成及技术服务
电子信息系统软件、计算机软件、
南京维智泰信息技术 自动化装置软件的开发、销售、信
全资子公司 南京市 软件 300.00
有限公司 息系统设计、技术咨询、安装、维
修、维护服务
（续上表）
实质上构成对子 表决权
实际出资额（万元） 持股比例（%） 是否合并
子公司全称 公司净投资的其 比例
财务报表
直接 间接 他项目余额 直接 间接 （%）
南京新联软件有限责
1611 - - 100.00 - 100.00 是
任公司
南京志达软件有限责
100 - - 100.00 - 100.00 是
任公司
南京维智泰信息技术
300 - - 100.00 100.00 是
有限公司
（续上表）
少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
南京新联软件有限责
- - -
任公司
南京志达软件有限责
- - -
任公司
南京维智泰信息技术
- -
有限公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）
仪器仪表、电子测量仪器生产销
南京新联电讯仪器有
全资子公司 南京市 电子业 573.20 售；电子元器件、电子产品、家用
限公司
电器销售。
计算机信息系统集成；软件开发、
南京致德电子科技有
控股子公司 南京市 软件业 1,250.00 销售及技术服务；电子信息系统设
限责任公司
计；电台模块的生产及销售
（续上表）
子公司全称 实际出资额（万元） 实质上构成对子 持股比例（%） 表决权 是否合并
公司净投资的其 比例 财务报表
直接 间接 直接 间接
他项目余额 （%）
南京新联电讯仪器有 是
1,036.21 - 100.00 - 100.00
限公司
南京致德电子科技有 是
1,028.67 - 80.00 - 80.00
限责任公司
（续上表）
少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
子公司全称 少数股东权益 于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
南京新联电讯仪器有
- - -
限公司
南京致德电子科技有
3,014,562.31 - -
限责任公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
子公司 注册资本
子公司全称 注册地 业务性质 经营范围
类型 （万元）
配电系统节能改造；电机变频节能
技术、照明节能技术、中央空调节
能技术、余热余压回收利用技术的
南京新联能源技术有
全资子公司 南京市 软件业 1000 研发、应用和推广；能源监控及管
限责任公司
理系统软件的开发和销售；电子设
备的设计、开发、销售；计算机系
统集成及技术服务
电力设备、电子产品、计算机软硬
南京思立科电子有限 件开发、销售及技术服务；计算机
控股子公司 南京市 电子业 200
公司 系统服务。
（续上表）
实质上构成对子 表决权
实际出资额（万元） 持股比例（%） 是否合并
子公司全称 公司净投资的其 比例
财务报表
直接 间接 他项目余额 直接 间接 （%）
南京新联能源技术有
1000 - - 100.00 - 100.00 是
限责任公司
南京思立科电子有限
140 70.00 70.00 是
公司
（续上表）
少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
子公司全称 少数股东权益
于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
南京新联能源技术有
- - -
限责任公司
南京思立科电子有限
222,595.74 - -
公司
2、报告期内无特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体。
3、合并范围的特殊说明
（1）报告期内无持有半数及半数以下股权但纳入合并范围的公司。
（2）报告期内无持有半数及半数以上股权但未纳入合并范围的公司。
4、本期合并范围的变动情况
（1）本期新纳入合并范围的主体
名 称 期末净资产 本期净利润
南京思立科电子有限公司 741,985.81 -660,137.59
（2）本期无不再纳入合并范围的主体
5、本期未发生同一控制下企业合并
6、本期发生的非同一控制下企业合并
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
以长期股权投资的成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额作为合并财务报表中
的商誉。合并日 2013 年 3 月 31 日,南京维智泰信息技
南京思立科电子有限公司 493,192.33
术有限公司的投资成本为 140 万元，被购买方可辨认
净 资 产 的 公 允 价 值 为 1,295,439.53 元 ， 商 誉 为
1,400,000.00-1,295,439.53X70%=493,192.33
7、本期未发生出售丧失控制权的股权而减少的子公司。
8、本期公司没有发生反向购买。
9、本期公司没有发生吸收合并。
五、合并财务报表项目注释
（以下如无特别说明，均以 2013 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、货币资金
（1） 明细项目
项 目 期末余额 年初余额
项 目 期末余额 年初余额
现金 144,072.39 187,197.26
银行存款 277,422,406.58 703,676,053.94
其他货币资金〔注〕 11,231,701.16 31,206,683.79
合 计 288,798,180.13 735,069,934.99
〔注〕其他货币资金包括：
项 目 币 别 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 人民币 688,559.33 -
借款质押 人民币 - -
保函保证金 人民币 10,543,141.83 31,206,683.79
合 计 11,231,701.16 31,206,683.79
（2） 截至 2013 年 12 月 31 日，货币资金余额中除上述其他货币资金外，无其他抵押、
冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
（1）应收票据种类
种 类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 43,383,924.55 58,573,658.44
商业承兑汇票 - -
合 计 43,383,924.55 58,573,658.44
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无用于开立应付票据质押的应收票据。
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
（4）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无已贴现或质押的商业承兑票据。
（5）截止 2013 年 12 月 31 日，公司已经背书给他方但尚未到期的前五名应收票据情况：
出票人 出票日 到期日 金额
青岛世泽电子仪表有限公司 2013-10-21 2014-1-21 889,650.00
重庆小康汽车部品有限公司 2013-7-23 2014-1-18 795,000.00
宁夏嘉峰化工有限公司 2013-7-5 2014-1-4 500,000.00
重庆业晋房地产开发有限公司 2013-8-7 2014-2-7 500,000.00
郑州宇通重工有限公司 2013-8-12 2014-2-12 402,400.00
合计 3,087,050.00
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，公司应收票据余额中无应收持公司 5%（含 5%）以上股份
的股东单位票据。
3、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单项金额
重大并单
项计提坏 - - - - - - - -
账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合一 122,173,642.53 69.17 6,307,884.87 5.16 151,526,882.14 77.30 8,576,910.13 5.66
组合二 54,447,879.71 30.83 4,731,001.68 8.69 44,509,046.36 22.70 3,960,008.04 8.90
组合小计 176,621,522.24 100.00 11,038,886.55 6.25 196,035,928.50 100.00 12,536,918.17 6.40
单项金额
不重大但
单项计提
坏账准备
的应收账
款
合计 176,621,522.24 100.00 11,038,886.55 6.25 196,035,928.50 100.00 12,536,918.17 6.40
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例(%) 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%)
1 年以
内 160,843,361.92 91.06 8,042,168.10 176,128,752.38 89.85 8,806,437.62
1至2年 11,616,191.18 6.57 1,161,619.11 14,951,784.46 7.63 1,495,178.45
2至3年 3,049,941.14 1.73 914,982.34 2,599,763.66 1.33 779,929.10
3至4年 187,970.00 0.11 93,985.00 1,789,010.00 0.91 894,505.00
4至5年 489,630.00 0.28 391,704.00 28,750.00 0.01 23,000.00
5 年以
上 434,428.00 0.25 434,428.00 537,868.00 0.27 537,868.00
合计 176,621,522.24 100.00 11,038,886.55 196,035,928.50 100.00 12,536,918.17
（2）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的应收账款。
（3）本期无在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（5）本期实际核销的应收账款情况：
是否因关联
往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
南京铨源电力科技有限公司 货款 862,676.46 时间较长 否
福州中智健电子有限公司 货款 946,080.00 时间较长 否
江苏省电力公司泗阳县供电公司 货款 3,000.00 时间较长 否
华北电网有限公司廊坊供电公司 质保金 8,000.00 时间较长 否
秦皇岛福电送变电工程有限公司 质保金 750.00 时间较长 否
哈尔滨华强电力自动化工程有限公司 货款 196,000.00 时间较长 否
吉林省电力有限公司四平供电公司 质保金 5,000.00 时间较长 否
北京市电力公司 质保金 168.01 时间较长 否
江阴华明电气设备有限公司 货款 44,800.00 时间较长 否
安徽省电力公司宣城供电公司 质保金 1,500.00 时间较长 否
合计 2,067,974.47
（6）截止 2013 年 12 月 31 日,应收账款余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东
单位或关联单位款项。
（7）截止 2013 年 12 月 31 日，应收账款余额中欠款金额前五名的单位合计 70,801,697.55
元，占应收账款余额 40.09%，具体明细包括：
单位名称 与本公司 金额 年限 占应收账款总
关系 额的比例(%)
客户一 非关联方 27,047,407.54 1 年以内 15.31
客户二 非关联方 22,060,200.00 1 年以内 12.49
客户三 非关联方 7,887,550.28 1 年以内 4.47
客户四 非关联方 7,714,845.00 1 年以内 4.37
客户五 非关联方 6,091,694.73 1 年以内 3.45
合计 70,801,697.55 40.09
（8）报告期内，公司无以应收账款为标的进行证券化的情况。
4、预付款项
（1）账龄分析
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 57,438,698.34 99.17 6,074,780.02 94.77
一至二年 321,633.82 0.56 81,786.06 1.28
期末余额 年初余额
账龄
金额 比例(%) 金额 比例(%)
二至三年 17,783.40 0.03 56,603.89 0.88
三年以上 138,242.63 0.24 197,057.38 3.07
合计 57,916,358.19 100.00 6,410,227.35 100.00
（2）截止 2013 年 12 月 31 日,预付款项余额中一年以上预付款项金额为 477,659.85
元，占预付款项总额的 0.83%，主要包括尚未与供货商结清的尾款。
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，预付款项金额前五名单位情况
与本公司
单位名称 金额 时间 未结算原因
关系
第一名 非关联方 44,880,000.00 1 年以内 预付购房款
第二名 非关联方 11,000,000.00 1 年以内 预付工程款
第三名 非关联方 220,140.00 1 年以内 预付购货款
第四名 非关联方 200,940.00 1 年以内 预付购货款
第五名 非关联方 181,724.59 1 年以内 预付购货款
合计 56,482,804.59
（4）截止 2013 年 12 月 31 日,预付款项余额中无预付持公司 5%(含 5%)以上股份的股
东单位或关联单位款项。
5、应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
银行定期存款利息 934,226.94 331,912.43 934,226.94 331,912.43
合计 934,226.94 331,912.43 934,226.94 331,912.43
6、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%)
单项金额重大并
单项计提坏账准 - - - - - - - -
备的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一 3,500,000.00 37.50 215,000.00 6.14 5,855,337.56 52.51 354,111.86 6.05
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例(%) 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%)
组合二 5,833,785.51 62.50 403,043.32 6.91 5,296,571.66 47.49 353,083.56 6.67
组合小计 9,333,785.51 100.00 618,043.32 6.62 11,151,909.22 100.00 707,195.42 6.34
单项金额不重大
但单项计提坏账
准备的其他应收
款
合计 9,333,785.51 100.00 618,043.32 6.62 11,151,909.22 100.00 707,195.42 6.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 8,036,713.97 86.10 401,835.70 9,775,727.51 87.65 488,786.37
1至2年 1,187,048.76 12.72 118,704.88 1,258,283.11 11.28 125,828.31
2至3年 3,991.48 0.04 1,197.44 1,692.00 0.02 507.60
3至4年 1,692.00 0.02 846.00 47,400.00 0.43 23,700.00
4至5年 44,400.00 0.48 35,520.00 2,167.30 0.02 1,733.84
5 年以上 59,939.30 0.64 59,939.30 66,639.30 0.60 66,639.30
合计 9,333,785.51 100.00 618,043.32 11,151,909.22 100.00 707,195.42
（2）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的其他应收款。
（3）本期无在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款，本期无通过重组等其他方
式收回的其他应收款。
（4）本期无实际核销的其他应收款。
（5）截止 2013 年 12 月 31 日,其他应收款余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股
东单位或关联单位款项。
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名明细情况
单位名称 与本公司关 金额 年限 占其他应收款总 形成原因
系 额的比例(%)
国网物资有限公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 26.78 投标保证金
江苏天源招标有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 10.71 投标保证金
南京市国土资源局江宁分局 非关联方 810,000.00 1 年以内 8.68 竞买土地保证金
贵州电网公司物流服务中心 非关联方 500,000.00 1 年以内 5.36 投标保证金
上海通翌招标代理有限公司 非关联方 400,000.00 1 年以内 4.29 投标保证金
合计 5,210,000.00 55.82
7、存货
（1）分类情况
期末余额 年初余额
存货种类
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 16,564,365.06 591,767.95 24,437,386.42 845,271.74
自制半成品 13,220,643.84 482,930.95 9,431,602.89 247,429.68
委托加工物资 3,704,029.49 - 11,855,243.46 -
产成品 5,959,930.37 88,840.31 10,578,930.36 146,843.50
在产品 5,468,610.92 - 5,390,455.92 -
低值易耗品 363,647.39 - 1,087,129.34 -
合计 45,281,227.07 1,163,539.21 62,780,748.39 1,239,544.92
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 845,271.74 - - 253,503.79 591,767.95
自制半成品 247,429.68 235,501.27 - - 482,930.95
产成品 146,843.50 17,982.29 - 75,985.48 88,840.31
在产品 - - - - -
合 计 1,239,544.92 253,483.56 - 329,489.27 1,163,539.21
存货跌价准备计提的依据：按各期末账面实存的存货，采用单项比较法对各期末存货的
成本与可变现净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额计提。
8、其他流动资产
（1）分类情况
项目 期末余额 年初余额
银行理财产品［注］ 553,977,769.82 127,419,739.71
待摊费用-物业管理费 29,005.34 -
合计 554,006,775.16 127,419,739.71
［注］
项目 投资成本 应计利息 合计
银行理财产品 550,000,000.00 3,977,769.82 553,977,769.82
9、固定资产及累计折旧
（1）分类情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
房屋及建筑物 93,207,173.70 95,940,742.94 5,407,476.94 183,740,439.70
电子办公设备 15,862,810.19 7,176,471.81 1,520,314.90 21,518,967.10
机器设备 15,066,288.83 1,670,485.86 557,822.90 16,178,951.79
运输设备 7,268,980.27 456,132.00 530,031.90 7,195,080.37
合计 131,405,252.99 105,243,832.61 8,015,646.64 228,633,438.96
二、累计折旧 本期新增 本期计提
房屋及建筑物 6,941,756.63 - 5,570,674.60 1,561,766.73 10,950,664.50
电子办公设备 6,732,030.00 136,193.23 2,646,647.27 1,494,083.75 8,020,786.75
机器设备 1,885,739.03 148,657.94 1,524,653.37 516,232.15 3,042,818.19
运输设备 2,217,525.81 442,448.04 818,846.90 512,652.94 2,966,167.81
合计 17,777,051.47 727,299.21 10,560,822.14 4,084,735.57 24,980,437.25
三、账面净值
房屋及建筑物 86,265,417.07 172,789,775.20
电子办公设备 9,130,780.19 13,498,180.35
机器设备 13,180,549.80 13,136,133.60
运输设备 5,051,454.46 4,228,912.56
合计 113,628,201.52 - - 203,653,001.71
四、减值准备
房屋及建筑物 - - -
电子办公设备 - - -
机器设备 - - -
运输设备 - - -
合计 - - -
五、账面价值
房屋及建筑物 86,265,417.07 172,789,775.20
电子办公设备 9,130,780.19 13,498,180.35
机器设备 13,180,549.80 13,136,133.60
运输设备 5,051,454.46 4,228,912.56
合计 113,628,201.52 - - 203,653,001.71
本期计提的折旧额为 10,560,822.14 元。
本期由在建工程转入固定资产的原值为 19,850,549.54 元。
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无用于抵押的固定资产。
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无暂时闲置的固定资产。
（4）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无通过融资租赁租入的固定资产。
（5）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无通过经营租赁租出的固定资产。
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，公司无持有待售的固定资产。
（7）截至 2013 年 12 月 31 日，公司上述房屋及建筑物中尚未办妥产权证书的固定资产
情况:
房屋及建筑物 原值 累计折旧 净值 未办妥产权证书的原因
系公司本期新购买的房
西门子路大楼 82,070,964.87 955,680.09 81,115,284.78 产,已于 2014 年 1 月 7 日
办妥产权证书
（8）截止 2013 年 12 月 31 日，公司固定资产不存在需计提减值准备的情况。
10、 在建工程
（1）工程项目明细
本期转入 预算
工程 资金
工程名称 年初余额 本期增加数 固定资产 其他减少数 期末余额 （万
进度 来源
元）
募集资
研发生产基地 13,154,148.74 6,875,892.33 19,850,549.54 179,491.53 21,126 100%
- 金
合计 13,154,148.74 6,875,892.33 19,850,549.54 179,491.53 -
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，在建工程不存在需计提减值准备的情况。
（3）截止 2013 年 12 月 31 日，上述在建工程未用于抵押。
（4）截止 2013 年 12 月 31 日，在建工程不存在利息资本化情况。
11、无形资产
（1）明细项目
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值
土地使用权 14,348,133.40 15,698,886.93 - 30,047,020.33
软件 5,808,389.42 7,016,988.11 - 12,825,377.53
合计 20,156,522.82 22,715,875.04 - 42,872,397.86
二、累计摊销
土地使用权 928,373.46 400,143.83 - 1,328,517.29
软件 3,487,365.19 630,231.30 - 4,117,596.49
合计 4,415,738.65 1,030,375.13 - 5,446,113.78
三、账面净值
土地使用权 13,419,759.94 28,718,503.04
软件 2,321,024.23 8,707,781.04
合计 15,740,784.17 37,426,284.08
四、减值准备
土地使用权 - - - -
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
软件 - - - -
合计 - - - -
五、账面价值
土地使用权 13,419,759.94 28,718,503.04
软件 2,321,024.23 8,707,781.04
合计 15,740,784.17 37,426,284.08
本期摊销额为 1,030,375.13 元。
（2）截至 2013 年 12 月 31 日，公司上述土地使用权中尚未办妥土地证书的无形资产情
况:
土地使用权 原值 累计摊销 净值 未办妥产权证书的原因
系公司本期新购买的地,已于
西门子路土地 15，698，886.93 113,181.11 15,585,705.82
2014 年 3 月 19 日办妥产权证书。
（3）公司期末无形资产不存在需计提减值准备的情况。
（4）开发支出情况
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
计入当期损益 确认为无形资产
用电信息采集通信组
1,620,910.45 3,761,060.64 - 5,381,971.09 -
网系统
国网专变采集终端 742,899.96 - - 742,899.96 -
中压智能户外一体化
- 2,522,548.47 - - 2,522,548.47
开关
合计 2,363,810.41 6,283,609.11 - 6,124,871.05 2,522,548.47
12、商誉
（1）分类情况
期末余额 年初余额
被投资单位名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
南京思立科电子有限公司 493,192.33 493,192.33 - - - -
（2）本期变动情况
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
南京思立科电子有限公司 - 493,192.33 - 493,192.33
（3）商誉减值准备
项目 年初余额 本期计提 本期减少 期末余额
南京思立科电子有限公司 - 493,192.33 - 493,192.33
公司期末对与商誉相关的资产组进行了减值测试，首先将该商誉及归属于少数股东权益
的商誉包括在内，调整资产组的账面价值，然后将调整后的资产组账面价值与其可收回金额
进行比较，以确定资产组（包括商誉）是否发生了减值。
13、长期待摊费用
剩余摊
项目 原始发生额 年初余额 本期增加 本期摊销额 累计摊销额 期末余额
销年限
房屋装修及租赁费 13,598,509.92 1,514,316.90 11,850,016.19 1,757,290.59 1,991,467.42 11,607,042.50 35 个月
苗圃费 2,200,000.00 2,126,666.66 - 440,000.04 513,333.38 1,686,666.62 45 个月
合计 15,798,509.92 3,640,983.56 11,850,016.19 2,197,290.63 2,504,800.80 13,293,709.12
14、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产
项目 期末余额 年初余额
递延所得税资产
资产减值准备 2,052,844.79 2,322,858.47
递延所得税负债
政府补助 770,224.72 -
（2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 期末余额 年初余额
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 12,770,714.95 14,483,658.51
应纳税差异
政府补助 5,134,831.44 -
15、资产减值准备
项目 本期减少
年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 13,244,113.59 480,790.75 - 2,067,974.47 11,656,929.87
二、存货跌价准备 1,239,544.92 253,483.56 - 329,489.27 1,163,539.21
项目 本期减少
年初余额 本期计提 期末余额
转回 转销
三、商誉减值准备 - 493,192.33 - - 493,192.33
合计 14,483,658.51 1,227,466.64 - 2,397,463.74 13,313,661.41
16、应付票据
明细项目
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 56,912,717.41 72,890,118.35
商业承兑汇票 - -
合计 56,912,717.41 72,890,118.35
17、应付账款
（1）应付账款余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。
（2）应付账款余额中账龄超过 1 年的大额应付款项为尚未支付的安装费。
18、预收款项
（1）预收账款余额中无预收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。
（2）预收账款余额中无账龄超过 1 年的大额预收款项。
19、应付职工薪酬
（1）明细项目
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金和补贴 3,539,684.00 44,093,712.94 42,123,278.65 5,510,118.29
二、职工福利费 - 2,580,097.81 2,580,097.81 -
三、社会保险费 - 9,373,368.61 9,376,888.88 -3,520.27
四、住房公积金 - 2,483,934.40 2,483,582.40 352.00
五、工会经费和职工教育经费 26,926.32 181,879.90 177,841.00 30,965.22
六、因解除劳动关系给予的补偿 - 221,706.50 221,706.50 -
合计 3,566,610.32 58,934,700.16 56,963,395.24 5,537,915.24
（2）截止 2013 年 12 月 31 日，期末余额为尚未支付的奖金，无属于拖欠性质的内容。
20、应交税费
（1）明细情况
税种 期末余额 年初余额
企业所得税 8,148,601.81 16,289,288.10
增值税 13,050,045.86 14,967,978.43
个人所得税 116,317.36 120,260.00
印花税 31,168.38 37,942.84
城建税 923,423.56 1,047,798.15
教育费附加 659,588.26 748,427.25
其他 - -
合计 22,929,145.23 33,211,694.77
（2）公司执行的各项税率及税收优惠政策参见本附注三。
21、其他应付款
（1）其他应付款余额中无应付持公司 5%(含 5%)以上股份的股东或关联方款项。
（2）其他应付款余额中无账龄超过 1 年的大额应付款项。
22、其他非流动负债
项目 年初余额 本期增加额 转入营业外收入 期末余额
江宁技术开发区管委会拆
3,306,000.00 10,805,700.00 714,285.00 13,397,415.00
迁补偿款〔注〕
〔注〕2012 年,2013 年公司收到江宁技术开发公司拆迁补偿款共计 22,988,516.00
元,其中与资产相关的拆迁补偿款金额为 14,285,700.00 元,根据形成资产的年限分
20 年 摊 销 , 本 期 摊 销 转 入 营 业 外 收 入 的 金 额 为 714,285.00 元 ， 期 末 余 额 为
13,397,415.00 元。与收益相关的拆迁补偿款金额为 8,702,816.00 元,本期转入营业
外收入。
23、股本
（1）按类别列示：
本期增减（+，-）
项目 年初余额 发行 公积金 期末余额
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 168,000,000.00 - - - - - 168,000,000.00
（2）股本形成过程详见本报表附注之一：公司基本情况。
24、资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 560,366,301.51 - - 560,366,301.51
合计 560,366,301.51 - - 560,366,301.51
25、盈余公积
明细项目：
项目 期末余额 年初余额
法定盈余公积 57,812,673.20 39,808,106.82
合计 57,812,673.20 39,808,106.82
26、未分配利润
项目 2013年度 2012年度
调整前上年年末未分配利润 381,792,410.47 267,961,920.96
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） - -
调整后年初未分配利润 381,792,410.47 267,961,920.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 148,303,861.12 172,492,688.92
减：提取盈余公积 18,004,566.38 16,662,199.41
对股东的分配[注] 67,200,000.00 42,000,000.00
其他 - -
本期期末余额 444,891,705.21 381,792,410.47
[注]根据公司 2012 年度股东大会决议，公司以总股本 16,800 万股为基数，向全体股东
每 10 股派发现金股利 4.0 元（含税），合计派发现金股利 67,200,000.00 元（含税）。
27、营业收入、成本
（1）分类明细
项目 本期金额 上期金额
营业收入
主站 39,588,653.84 12,622,425.63
２３０Ｍ专网终端 129,626,630.52 166,521,498.37
公网终端 214,063,840.12 260,157,362.90
采集器 89,289,683.84 97,061,889.70
仪器设备 9,067,112.13 8,475,694.59
载波通信测试设备 7,752,876.46 7,069,331.57
其他 53,715,953.67 45,862,682.76
合计 543,104,750.58 597,770,885.52
营业成本
主站 18,283,852.87 4,765,060.73
２３０Ｍ专网终端 72,651,441.41 91,594,692.50
公网终端 132,143,362.39 157,342,248.99
采集器 56,321,850.84 58,736,971.08
仪器设备 5,783,153.18 5,073,123.93
载波通信测试设备 3,595,979.93 3,438,286.33
其他 31,306,211.44 16,894,761.58
合计 320,085,852.06 337,845,145.14
营业毛利
主站 21,304,800.97 7,857,364.90
２３０Ｍ专网终端 56,975,189.11 74,926,805.87
公网终端 81,920,477.73 102,815,113.91
采集器 32,967,833.00 38,324,918.62
仪器设备 3,283,958.95 3,402,570.66
载波通信测试设备 4,156,896.53 3,631,045.24
其他 22,409,742.23 28,967,921.18
合计 223,018,898.52 259,925,740.38
（2）主营业务收入按地区分别列示如下
区域 本期金额 上期金额
华东 316,105,763.14 372,896,867.09
东北 23,696,150.06 17,171,848.67
华北 48,950,746.85 46,514,683.34
华南 56,194,149.87 67,350,134.60
西南 62,475,382.32 50,743,725.20
西北 35,682,558.34 43,093,626.62
区域 本期金额 上期金额
合计 543,104,750.58 597,770,885.52
（3）公司销售前五名客户收入总额及其占营业收入总额的比例
项目 本期金额 上期金额
销售前五名客户收入总额 224,146,426.25 320,961,646.25
占营业收入总额的比例 41.27% 53.69%
28、营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额
营业税 - 97,620.00
城建税 2,281,027.57 3,304,799.60
教育费附加 1,637,284.28 2,360,571.16
合计 3,918,311.85 5,762,990.76
29、销售费用
项目 本期金额 上期金额
销售人员薪酬 4,638,590.49 4,271,591.72
差旅费 2,336,386.89 2,266,233.13
会议费 15,592.19 212,858.00
市内交通费 31,694.90 26,420.70
业务招待费 3,474,659.83 3,465,408.63
运输邮寄费用 1,621,121.24 1,611,605.99
折旧费用 356,524.59 259,349.87
办公费 446,734.45 306,700.91
业务宣传费 110,330.46 49,105.10
咨询服务费 5,550,297.12 4,475,701.13
维修费 632,056.13 563,349.90
其他 1,842,629.84 1,522,227.14
合计 21,056,618.13 19,030,552.22
30、管理费用
项目 本期金额 上期金额
管理人员薪酬 21,880,752.78 14,059,336.86
研发费 27,774,492.67 31,017,964.36
折旧及摊销 5,395,932.76 2,347,734.16
劳务费 196,883.70 665,913.36
差旅费 1,188,611.44 525,109.80
水电费 768,979.76 396,792.23
税费 1,399,834.03 1,022,261.13
交通运输费 371,627.66 509,636.31
业务招待费 1,637,719.78 2,166,750.08
电话费 186,590.85 294,821.61
办公费 341,792.77 943,910.60
咨询服务费 4,144,298.31 1,749,335.07
修理费 385,757.84 139,396.84
教育培训 280,591.60 397,756.74
会议费 144,352.92 477,032.75
低值易耗品 165,685.50 350,645.60
其他 2,066,562.24 2,023,544.59
合计 68,330,466.61 59,087,942.09
31、财务费用
项目 本期金额 上期金额
利息支出 - -
减：利息收入 8,372,773.87 17,767,289.33
手续费支出 218,215.35 375,082.65
汇兑损益 - -
合计 -8,154,558.52 -17,392,206.68
32、资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
应收账款坏账准备 561,306.64 3,851,659.23
其他应收款坏账准备 -108,676.42 -20,736.64
存货跌价准备 -93,988.00 58,977.21
项目 本期金额 上期金额
商誉减值准备 493,192.33 -
合计 851,834.55 3,889,899.80
33、投资收益
分类情况：
项目 本期金额 上期金额
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 16,583,216.45 3,356,109.57
34、营业外收入
（1）明细构成
计入当期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
固定资产清理 214,076.81 3,873.27 214,076.81
其他 103,376.13 897,612.20 103,376.13
政府补贴[注] 10,883,367.00 1,174,000.00 10,883,367.00
增值税返还 8,540,399.62 8,664,395.80 -
合计 19,741,219.56 10,739,881.27 11,200,819.94
[注]2013 年政府补贴系公司收到的企业资本市场融资奖励资金 1,400,000.00 元；中小
企业发展引导资金 50,000.00 万；玄武区财政结算中心奖励 10,000.00 元；江苏省计量测试
网 络 奖 励 款 6,266.00 元 ； 由 递 延 收 益 转 入 的 本 期 应 计 入 营 业 外 收 入 的 基 建 补 偿 款
714,285.00 元；与收益相关的拆迁补偿款收入 8,702,816.00 元
35、营业外支出
计入当期非经常性
本期金额 上期金额
项目 损益的金额
交通罚款等 86,816.11 12,031.41 86,816.11
清理固定资产损失 3,868,838.23 33,964.26 3,868,838.23
其他 262,917.19 437,100.71 262,917.19
综合基金 70,423.20 70,624.00 -
合计 4,288,994.73 553,720.38 4,218,571.83
36、所得税费用
项目 本期金额 上期金额
本期所得税费用 19,639,286.16 31,234,249.46
递延所得税费用 1,040,238.40 -638,105.73
合计 20,679,524.56 30,596,143.73
37、每股收益计算过程
项目 注释 本期金额 上期金额
归属于公司普通股股东的净利润 P 148,303,861.12 172,492,688.92
报告期月份数 M0 12 12
期初股份总数 S0 168,000,000.00 168,000,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 S1
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
发行在外的普通股加权平均数 S 168,000,000.00 168,000,000.00
基本每股收益 0.88 1.03
注：基本每股收益=P÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为
期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期
因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；
M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
稀释每股收益：公司报告期不存在稀释性潜在普通股。
38、现金流量表项目注释
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
利息收入 8,975,088.38 23,237,852.67
补贴收入 1,569,642.13 1,000,000.00
其他 2,509,859.97 495,340.53
收到的保函保证金 20,663,541.96 -
合计 33,718,132.44 24,733,193.20
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额 上期金额
产品研制 9,094,355.31 9,455,602.08
咨询服务费 9,694,595.43 6,142,199.22
差旅费 3,524,998.33 2,791,342.93
支付往来款 3,202,950.28 1,528,110.90
业务招待费 5,112,379.61 5,632,158.71
劳务费 196,883.70 1,312,910.06
交通运输费 2,024,443.80 2,147,663.00
水电费 768,979.76 396,792.23
维修费 1,017,813.97 702,746.74
会议费 159,945.11 689,890.75
办公费 593,736.48 1,250,611.51
电话费 232,097.32 294,821.61
手续费支出 218,215.35 375,082.65
其他支出 4,411,733.98 4,531,818.63
支付的保函保证金 688,559.33 1,121,361.74
合计 40,941,687.76 38,373,112.76
(3)收到的其他与投资活动相关的现金
项目 本期金额 上期金额
拆迁补偿款 19,508,516.00 -
39、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
项目 本期金额 上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 148,372,142.62 172,492,688.92
加：资产减值准备 851,834.55 2,865,736.03
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,833,615.48 4,964,948.36
无形资产摊销 1,020,023.64 476,277.53
长期待摊费用摊销 2,185,650.63 745,541.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,650,953.19 -3,873.27
固定资产报废损失 3,808.23 29,940.04
公允价值变动损失
财务费用 - -
投资损失 -16,583,216.45 -3,356,109.57
递延所得税资产减少 270,013.68 -638,105.73
递延所得税负债增加 770,224.72 -
存货的减少 17,735,263.30 12,427,523.90
经营性应收项目的减少 60,117,552.12 -62,628,976.81
经营性应付项目的增加 -22,126,261.88 49,783,630.48
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 206,101,603.83 177,159,221.31
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 277,566,478.97 703,863,251.20
减：现金的期初余额
703,863,251.20 731,389,923.20
项目 本期金额 上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -426,296,772.23 -27,526,672.00
（2）现金和现金等价物的构成
项目 2013 年 12 月 31 日 2011 年 12 月 31 日
一、现金 277,566,478.97 703,863,251.20
其中:库存现金 144,072.39 187,197.26
可随时用于支付的银行存款 277,422,406.58 703,676,053.94
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 277,566,478.97 703,863,251.20
六、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司情况
母公司对 母公司对
注 注册资
母公司名 企业 法定代 业务性 本公司的 本公司的 组织机构
册 本（万
称 类型 表人 质 持股比例 表决权比 代码
地 元）
(%) 例(%)
房屋租
新联创业园 有限责 南京 赁、物
胡敏 1320 58.56% 58.56% 75127978-6
公司 任 市 业管理
等
本公司的最终控制方是胡敏，胡敏直接持有公司 6%的股权，同时持有南京新联创业
园管理有限公司 40.98％的股权。
2、本公司的子公司情况
本公司 本公司
组织机构
法定 合计持 合计表
子公司名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 代码
代表人 股比例 决权比
(%) 例(%)
新联软件公司 有限责任 南京市 何晓波 电子计算机系统集成、 1500 万元 100 100 71621875-0
软件开发等
电力设备、电子产品、
计算机软硬件开发、销
思立科公司 有限责任 南京市 洪明燕 200 万元 70 70 67902073-6
售及技术服务；计算机
系统服务。
配电系统节能改造；电
机变频节能技术、照明
节能技术、中央空调节
能技术、余热余压回收
利用技术的研发、应用
新联能源技术
有限责任 南京市 禇云 和推广；能源监控及管 1000 万元 100 100 79372896-5
公司
理系统软件的开发和
销售；电子设备的设
计、开发、销售；计算
机系统集成及技术服
务
软件开发、销售；电子
志达软件公司 有限责任 南京市 金放生 计算机系统集成及技 100 万元 100 100 67904130-x
术服务
仪器仪表、电子测量仪
器、生产、销售；电子 573.2 万
电讯仪器公司 有限责任 南京市 金放生 100 100 24977502-0
元器件、电子产品，家 元
用电器销售
计算机信息系统集成、
软件开发、销售及技术
致德电子公司 有限责任 南京市 李照球 服务；电子信息系统设 1250 万元 80 80 67904494-9
计；电台模块的生产及
销售
维智泰信息技 电子信息系统软件、计
有限责任 南京市 颜庭乔 300 万元 100 100 05329353-X
术公司 算机软件、自动化装置
软件的开发、销售；信
息系统设计、技术咨
询、安装、维修，维护
服务
3、本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司的关系 组织机构代码
南京新联电子设备有限公司 同一母公司 71627905-1
4、关联交易情况
截至 2013 年 12 月 31 日，公司与关联方无重大关联交易
5、关联方应收应付款项
截至 2013 年 12 月 31 日，公司与关联方往来余额为 0.00 元。
七、或有事项
截至 2013 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大或有事项。
八、承诺事项
截至 2013 年 12 月 31 日，公司无需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项中的非调整事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明:
公司 2013 年拟分配方案为：以 2013 年末总股本 16800 万股为基数，每 10 股派发现金
红利 4 元（含税），同时以资本公积金每 10 股转增 5 股。
十、其他重要事项
截至 2013 年 12 月 31 日，公司无需要披露的其他重大事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（以下如无特别说明，均以 2013 年 12 月 31 日为截止日，金额以人民币元为单位）
1、应收账款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
(%) (%) (%) (%)
单 项
金 额
重 大
并 单
项 计
- - - - - - - -
提 坏
账 准
备 的
应 收
账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组 合
一 106,737,548.53 68.74 5,536,080.17 5.19 141,559,562.34 77.80 7,848,728.15 5.54
组 合
二 48,548,487.17 31.26 3,685,556.95 7.59 40,393,506.26 22.20 3,202,848.58 7.93
组 合
小计 155,286,035.70 100.00 9,221,637.12 5.94 181,953,068.60 100.00 11,051,576.73 6.07
单 项
金 额
不 重
大 但
单 项
计 提
坏 账
准 备
的 应
收 账
款
合计 155,286,035.70 100.00 9,221,637.12 5.94 181,953,068.60 100.00 11,051,576.73 6.07
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例
(%)
1 年以
内 141,735,858.22 91.28 7,086,792.91 167,829,556.48 92.24 8,391,477.82
1至2年 10,401,415.14 6.70 1,040,141.51 9,929,568.66 5.46 992,956.87
2至3年 2,755,642.34 1.77 826,692.70 2,555,873.46 1.40 766,762.04
3至4年 177,620.00 0.11 88,810.00 1,471,880.00 0.81 735,940.00
4至5年 181,500.00 0.12 145,200.00 8,750.00 0.00 7,000.00
5 年以
上 34,000.00 0.02 34,000.00 157,440.00 0.09 157,440.00
合计 155,286,035.70 100.00 9,221,637.12 181,953,068.60 100.00 11,051,576.73
（2）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的应收账款。
（3）本期无在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
（4）本期无通过重组等其他方式收回的应收账款。
（5）报告期内核销的应收账款情况：
是否因关联
往来单位名称 款项性质 核销金额 核销原因
交易产生
南京铨源电力科技有限公司 货款 862,676.46 时间较长 否
福州中智健电子有限公司 货款 946,080.00 时间较长 否
江苏省电力公司泗阳县供电公司 货款 3,000.00 时间较长 否
华北电网有限公司廊坊供电公司 质保金 8,000.00 时间较长 否
秦皇岛福电送变电工程有限公司 质保金 750.00 时间较长 否
哈尔滨华强电力自动化工程有限公司 货款 196,000.00 时间较长 否
吉林省电力有限公司四平供电公司 质保金 5,000.00 时间较长 否
北京市电力公司 质保金 168.01 时间较长 否
江阴华明电气设备有限公司 货款 44,800.00 时间较长 否
安徽省电力公司宣城供电公司 质保金 1,500.00 时间较长 否
合计 2,067,974.47
（6）截止 2013 年 12 月 31 日,应收账款余额中应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股东单
位或关联单位款项余额为 265,000.00 元。
（7）截止 2013 年 12 月 31 日，应收账款余额中欠款金额前五名的单位合计 60,733,697.55
元，占应收账款余额的 39.11%，具体明细包括：
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户一 非关联方 27,047,407.54 1 年以内 17.42
客户二 非关联方 11,992,200.00 1 年以内 7.72
客户三 非关联方 7,887,550.28 1 年以内 5.08
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 金额 年限
额的比例(%)
客户四 非关联方 7,714,845.00 1 年以内 4.97
客户五 非关联方 6,091,694.73 1 年以内 3.92
合计 60,733,697.55 39.11
（8）报告期内，公司无以应收账款为标的进行证券化的情况。
2、其他应收款
（1）分类情况
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 金额 比例 金额 比 金额 比例 金额 比
(%) 例 (%) 例
(%) (%)
单项金额重大
并单项计提坏
- - - - - - - -
账准备的其他
应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合一 3,500,000.00 41.82 215,000.00 6.14 5,855,337.56 54.36 354,111.86 6.05
组合二 4,868,656.73 58.18 351,514.41 7.22 4,916,763.51 45.64 331,840.68 6.75
组合小计 8,368,656.73 100.00 566,514.41 6.77 10,772,101.07 100.00 685,952.54 6.37
单项金额不重
大但单项计提
坏账准备的其
他应收款
合计 8,368,656.73 100.00 566,514.41 6.77 10,772,101.07 100.00 685,952.54 6.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
(%) (%)
1 年以内 7,137,034.59 85.28 356,851.73 9,410,626.66 87.36 470,531.33
1至2年 1,121,599.36 13.40 112,159.94 1,245,743.11 11.56 124,574.31
2至3年 3,991.48 0.05 1,197.44 1,692.00 0.02 507.60
3至4年 1,692.00 0.02 846.00 47,400.00 0.44 23,700.00
4至5年 44,400.00 0.53 35,520.00 0.00 - 0.00
5 年以上 59,939.30 0.72 59,939.30 66,639.30 0.62 66,639.30
合计 8,368,656.73 100.00 566,514.41 10,772,101.07 100.00 685,952.54
（2）经减值测试，期末公司无需要单项计提特别坏账准备的其他应收款。
（3）本期无在以前年度已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款，本期无通过重组等其他方
式收回的其他应收款。
（4）报告期内公司无核销的其他应收款。
（5）截止 2013 年 12 月 31 日,其他应收款余额中无应收持公司 5%(含 5%)以上股份的股
东单位或关联单位款项余额。
（6）截止 2013 年 12 月 31 日，其他应收款余额前五名明细情况
单位名称 与本公司 金额 年限 占其他应收款 形成原因
关系 总额的比例(%)
国网物资有限公司 非关联方 2,500,000.00 1 年以内 29.87 投标保证金
江苏天源招标有限公司 非关联方 1,000,000.00 1-2 年 11.95 投标保证金
南京市国土资源局江宁分局 非关联方 810,000.00 1 年以内 9.68 竞买土地保证金
贵州电网公司物流服务中心 非关联方 500,000.00 1 年以内 5.97 投标保证金
1 年以内
上海通翌招标代理有限公司 非关联方 400,000.00 4.78 投标保证金
合计 5,210,000.00 62.26
3、长期股权投资
（1）对子公司股权投资
占被投资
单位注册 表决权
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本比例 比例（%）
(%)
新联软件公司 100 100 16,110,000.00 4,568,455.58 14,000,000.00 - 18,568,455.58
新联能源技术公
100 100 2,100,000.00 2,078,550.70 2,078,550.70
司
志达软件公司 100 100 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
新联电讯仪器公
100 100 10,362,130.99 10,362,130.99 10,362,130.99
司
致德电子 80 80 10,286,734.91 10,286,734.91 10,286,734.91
占被投资
单位注册 表决权
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本比例 比例（%）
(%)
维智泰信息技术 100 100 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 42,858,865.90 31,295,872.18 14,000,000.00 - 45,295,872.18
（2）公司对上述股权投资采取成本法核算，投资变现和收益汇回不存在重大限制。
4、营业收入
项目 本期金额 上期金额
主站 30,009,837.81 11,025,794.85
２３０Ｍ专网终端 120,844,579.23 155,657,565.37
公网终端 214,321,618.01 260,611,721.87
采集器 89,289,683.84 97,164,453.80
载波通信测试设备 6,674,850.43 6,125,416.07
其他 52,117,631.92 36,132,718.63
合计 513,258,201.24 566,717,670.59
5、营业成本
项目 本期金额 上期金额
17,554,712.90 5,155,051.71
主站
94,143,254.15 112,530,811.81
２３０Ｍ专网终端
174,439,099.48 197,603,527.51
公网终端
56,321,850.84 58,839,535.18
采集器
5,521,252.02 2,388,253.89
载波通信测试设备
35,398,943.40 24,102,659.78
其他
383,379,112.79 400,619,839.88
合计
6、投资收益
（1）分类情况
项 目 本期金额 上期金额
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 92,761,988.49 60,000,000.00
权益法核算的长期股权投资收益
处置长期股权投资产生的投资收益 -455,588.97
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资持有期间取得的投资收益 14,898,330.19 3,075,383.55
持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
处置持有至到期投资取得的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
其他
合计 107,660,318.68 62,619,794.58
本公司投资收益汇回不存在重大限制。
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本期金额 上期金额
新联电讯仪器公司 2,995,573.40
志达软件公司 76,000,000.00 60,000.000.00
新联能源技术公司 4,200,415.09
新联软件公司 9,566,000.00
合计 92,761,988.49 60,000,000.00
7、母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 180,045,663.78 166,621,994.11
加：计提的资产减值准备 24,608.73 3,278,352.67
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 9,255,885.02 4,364,188.94
无形资产摊销 915,637.05 408,375.78
长期待摊费用摊销 1,531,326.05 303,861.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“-”
号填列） 3,830,683.48 -3,873.27
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） - -
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） - -
补充资料 本期金额 上期金额
财务费用（收益以“-”号填列） - -
投资损失（收益以“-”号填列） -107,660,318.68 -62,619,794.58
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 306,504.86 -484,046.45
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 770,224.72 -
存货的减少（增加以“-”号填列） 17,137,894.24 8,232,565.27
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 60,962,190.47 -79,740,366.50
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -6,216,341.92 47,292,189.94
其他 - -
经营活动产生的现金流量净额 160,903,957.80 87,653,447.34
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动 - -
债务转为资本 - -
一年内到期的可转换公司债券 - -
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况 - -
现金的期末余额 230,708,284.90 602,863,118.98
减：现金的期初余额 602,863,118.98 658,125,951.58
加：现金等价物的期末余额 - -
减：现金等价物的期初余额 - -
现金及现金等价物净增加额 -372,154,834.08 -55,262,832.60
十二、其他重要补充资料（如无特别注明，以下货币单位为人民币元）
1、 本期非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,654,761.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 -
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
10,883,367.00
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于 -
项目 金额 说明
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值
产生的收益
非货币性资产交换损益 -
委托他人投资或管理资产的损益 16,583,216.45
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
-
值准备
债务重组损益 -
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 -
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的
-
损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当
期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 -
对外委托贷款取得的损益 -
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
-
价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
-
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入 -
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -246,357.17
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减:所得税影响额 2,664,720.58
少数股东损益影响额 61,515.12
合计 20,839,229.16
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产收益 每股收益
报告期利润
率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.64 0.88 －
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
10.86 0.76 －
的净利润
3、 主要会计报表项目的异常情况及原因
报表项目 与上期增减变动 变动原因
主要系公司将暂时闲置的货币资金用于理财投资
货币资金 -60.71%
所致。
预付款项 803.50% 主要系公司购置房款的预付账款增加。
应收利息 -64.47% 系公司本期期末尚未到期的定期存单金额较年初
报表项目 与上期增减变动 变动原因
减少所致。
主要系公司将暂时闲置的货币资金用于理财投资
其他流动资产 334.79%
所致。
主要系本期研发生产基地由在建工程转入固定资
固定资产 79.23%
产，同时公司新购西门子路的厂房入帐所致。
在建工程 -100.00% 主要是公司研发基地项目转入固定资产。
无形资产 137.77% 主要系公司新购西门子路的土地入帐。
主要系公司本期配套绿化设施以及新购西门子
长期待摊费用 265.11%
路的厂房装修款增加所致。
主要是公司期末计提尚未发放的职工奖金较年
应付职工薪酬 55.27%
初增加较多所致。
主要是公司本期利润总额减少，应交所得税相
应交税费 -30.96%
应减少所致。
其他非流动负债 305.25% 主要是公司本期收到了较多的拆迁补偿款。
主要系本期缴纳的流转税减少导致营业税金及附
营业税金及附加 -32.01%
加相应减少所致。
主要系公司定期存款减少，利息收入相应减少所
财务费用 53.11%
致。
主要系公司应收款项余额下降，计提的坏账准备
资产减值损失 -78.10%
减少所致。
主要系公司理财投资增加，相应的投资收益增加
投资收益 394.12%
所致。
营业外收入 83.81% 主要系公司本期收到政府补贴较上年增加较多。
主要系公司本期发生了较多的固定资产拆迁清
营业外支出 674.58%
理损失。
主要系公司本期利润总额下降，所得税费用相
所得税 -32.41%
应减少所致。
十三、财务报表之批准
本财务报告经公司第三届董事会第二次会议批准报出。
南京新联电子股份有限公司
2014 年 3 月 25 日