深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
深圳市金新农饲料股份有限公司
2014 年半年度报告全文
2014 年 08 月
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 2014 年 06 月 30 日的公
司总股本 141,000,000 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 2.00 元（含
税），送红股 0 股（含税），以资本公积金向全体股东每 10 股转增 12 股。
公司负责人陈俊海、主管会计工作负责人刘阳及会计机构负责人(会计主管
人员)张国泰声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 22
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 33
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 36
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 37
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 38
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 127
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释义
释义项 指 释义内容
证监会 指 中国证券监督管理委员会
深圳证监局 指 中国证券监督管理委员会深圳监管局
深交所 指 深圳证券交易所
公司、本公司、发行人、股份公司 指 深圳市金新农饲料股份有限公司
深圳市成农投资有限公司、新疆成农远大股权投资有限合伙企业、
成农投资 指
本公司控股股东
哈尔滨远大牧业 指 哈尔滨远大牧业有限公司
哈尔滨金新农 指 哈尔滨金新农饲料有限公司
长春金新农 指 长春金新农饲料有限公司
沈阳成农 指 沈阳成农饲料有限公司
郑州成农 指 郑州成农生物饲料有限公司
上海成农 指 上海成农饲料有限公司
南昌金新农 指 南昌金新农饲料有限公司
长沙成农 指 长沙成农饲料有限公司
四川金新农 指 四川金新农饲料有限公司
福建金新农 指 福建金新农饲料有限公司
广东金新农 指 广东金新农饲料有限公司
惠州成农 指 惠州市成农生物技术有限公司
哈尔滨远大养殖 指 哈尔滨成农远大养殖有限公司
肇东金新农 指 肇东市金新农商贸有限公司
博罗金新农 指 博罗县金新农农业开发有限公司
优百特 指 始兴县优百特生态科技有限公司
桑梓湖、桑梓湖畜牧 指 惠州桑梓湖畜牧良种有限公司
佳和农牧 指 佳和农牧股份有限公司
清远佳和 指 清远佳和农牧有限公司
元 指 人民币元
公司章程 指 深圳市金新农饲料股份有限公司章程
审计机构 指 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 金新农 股票代码 002548
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 深圳市金新农饲料股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金新农
公司的外文名称（如有） Shenzhen Jinxinnong Feed Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如
JXN
有）
公司的法定代表人 陈俊海
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 翟卫兵 冯青霞
联系地址 深圳市宝安区公明镇将石塘下围 深圳市宝安区公明镇将石塘下围
电话 0755－29420820 0755－27160274
传真 0755－27166396 0755－27166396
电子信箱 6708wbzhai@163.com jxnfeed@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增
本报告期 上年同期
减
营业收入（元） 953,106,948.59 872,632,047.28 9.22%
归属于上市公司股东的净利润（元） 29,693,960.34 16,268,454.98 82.52%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
26,417,916.75 15,186,433.46 73.96%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -41,758,861.83 -49,695,908.91 -15.97%
基本每股收益（元/股） 0.210 0.12 75.00%
稀释每股收益（元/股） 0.210 0.12 75.00%
加权平均净资产收益率 3.64% 2.00% 1.64%
本报告期末比上年度末
本报告期末 上年度末
增减
总资产（元） 955,323,524.94 1,010,234,476.85 -5.44%
归属于上市公司股东的净资产（元） 806,899,490.24 805,405,529.90 0.19%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 29,693,960.34 16,268,454.98 806,899,490.24 805,405,529.90
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
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本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 29,693,960.34 16,268,454.98 806,899,490.24 805,405,529.90
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用。
3、境内外会计准则下会计数据差异原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
108,584.24
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
617,861.88
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 124,500.00
委托他人投资或管理资产的损益 1,230,000.00 经营租赁收入
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 900,000.00 担保费收入
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
130,262.50
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 592,749.36
减：所得税影响额 329,696.09
少数股东权益影响额（税后） 98,218.30
合计 3,276,043.59 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2014年上半年，受养殖行情持续低迷，H7N9流感疫情等因素影响，饲料需求减少，饲料行业总产量同比略降。原材料价
格方面，受生猪价格低位、禽产品消费减少等因素影响，饲料需求下降，主要饲料原料供应宽松，玉米、豆粕、鱼粉等主要
大宗原料价格总体处于弱势行情。在主要饲料原料中，玉米、豆粕、麦麸和鱼粉价格同比下降。
报告期内，虽受养殖行业景气度偏低影响，但公司经营基本面稳定，市场拓展和内部运营获得新的进展。公司充分利用
资本市场优势，积极推动与上下游行业的战略合作，尤其是规模化猪场的开发力度。同时募集资金项目逐步达产扭亏为盈。
报告期内，公司通过市场深入拓展，饲料业务稳步增长，饲料销量24万吨，较上年同期增长14.40%。公司实现营业收
入95,310.69万元，较上年同期增长9.22%；实现归属于母公司的净利润2,969.40万元，较上年同期增长82.52%；采取聚焦发
展的策略，销售费用率、管理费用率同比均有下降；通过产品统一价格管理以及产品集中梳理，毛利率水平提高1.66%。
二、主营业务分析
概述
报期内，公司实现营业收入95,310.69万元，较上年同期增长9.22%。其中饲料销售实现营业收入93,837.05万元，同比增
长10.78%，占营业收入的98.45%；养殖实现收入407.60万元，同比减少79.5%，占营业收入的0.43%；原料贸易实现收入705.06
万元，占营业收入的0.74%。2014年上半年公司实现营业利润3,735.93万元，较上年同期增长109.93%，实现归属于母公司的
净利润2,969.40万元，较上年同期增长82.52%。
报告期内，公司采取聚焦发展的策略及绩效管理提升，主营业务综合毛利率为13.47%，同比增长1.66%。销售费用率、
管理费用率均得到有效控制，报告期内销售费用率4.74%，较上年同期下降0.40%；管理费用率4.82%，较上年同期下降0.36%。
报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额-4,175.89万元，同比减少15.97%；投资活动产生的现金流量净额-7,585.41
万元，同比减少69.85%，主要系报告期理财产品及结构性存款较去年同期减少所致；筹资活动产生的现金流量净额-2,837.44
万元，同比增长446.87%，主要系本年分配现金股利所致。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 953,106,948.59 872,632,047.28 9.22%
营业成本 822,279,734.27 768,996,745.18 6.93%
销售费用 45,195,819.58 44,870,629.50 0.72%
管理费用 45,929,986.42 45,200,790.64 1.61%
主要是因为报告期定
财务费用 -1,788,423.37 -3,845,598.79 -53.49% 期存款较去年同期减
少所致。
所得税费用 8,544,284.65 2,359,489.48 262.12% 主要是因为报告期利
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润总额增加所致。
研发投入 16,633,010.66 15,933,376.59 4.39%
经营活动产生的现金
-41,758,861.83 -49,695,908.91 -15.97%
流量净额
主要是因为报告期理
投资活动产生的现金 财产品及结构性存款
-75,854,134.16 -251,630,635.64 -69.85%
流量净额 较去年同期减少所
致。
筹资活动产生的现金 主要是因为本年分配
-28,374,416.65 -5,188,467.42 446.87%
流量净额 现金股利所致。
主要是因为投资活动
现金及现金等价物净
-145,987,508.61 -306,515,011.97 -52.37% 产生的净额较上年同
增加额
期减少所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
2014年上半年，公司完成年初拟定全年饲料销售目标的40%，营业收入完成全年目标的39.58%，基本达成上半年预期目
标。下半年，公司将继续深化内部流程管理，充分利用资本市场优势，积极开拓市场，力争达成全年经营目标。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
饲料加工 938,370,468.53 810,016,990.86 13.68% 10.78% 9.39% 1.10%
畜牧养殖 4,076,026.30 4,797,520.01 -17.70% -79.50% -79.86% 2.09%
原料贸易 7,050,636.49 6,786,829.63 3.74% 38.82% 44.31% -3.67%
分产品
猪用配合料 636,746,497.03 572,501,333.15 10.09% 15.04% 13.46% 1.25%
猪用预混料 45,893,156.46 27,735,246.26 39.57% -19.53% -24.37% 3.87%
猪用浓缩料 180,958,744.05 142,850,332.59 21.06% 1.75% -2.01% 3.03%
其他饲料 74,772,070.99 66,930,078.86 10.49% 27.45% 25.28% 1.56%
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养殖产品 4,076,026.30 4,797,520.01 -17.70% -79.50% -79.86% 2.09%
饲料原材料 7,050,636.49 6,786,829.63 3.74% 38.82% 44.31% -3.67%
分地区
东北地区 263,721,546.77 217,819,504.75 17.41% 3.12% -0.31% 2.84%
华北地区 14,375,510.02 12,302,361.19 14.42% 4.96% 11.00% -4.66%
华东地区 210,328,683.76 185,534,455.13 11.79% -4.88% -5.46% 0.54%
华南地区 339,604,026.23 299,753,030.71 11.73% 47.06% 48.12% -0.63%
华中地区 78,869,684.94 69,435,994.72 11.96% -27.26% -32.11% 6.28%
西北地区 7,540,161.42 5,953,151.06 21.05% 91.39% 63.21% 13.64%
西南地区 35,057,518.18 30,802,842.94 12.14% -8.12% -11.70% 3.57%
四、核心竞争力分析
报告期内，公司核心竞争能力未发生变化。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
42,471,600.00 90,000,000.00 -52.81%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
广东金新农饲料有限公司 饲料加工 100.00%
清远佳和农牧有限公司 生猪养殖与销售 20.00%
佳和农牧股份有限公司 生猪养殖与销售 4.99%
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期不存在证券投资。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
本期实 计提减
是否 报酬 报告期
关联 产品类 委托理 起始日 终止日 际收回 值准备 预计
受托人名称 关联 确定 实际损
关系 型 财金额 期 期 本金金 金额（如 收益
交易 方式 益金额
额 有）
中国农业银
保本保 2013 年 2014 年
行股份有限
无 否 证收益 5,000 12 月 31 02 月 5,000 0 46.03 46.03
公司（公明
性 日 25 日
分行）
珠海华润银
保本浮 2014 年 2014 年
行股份有限
无 否 动收益 5,000 03 月 19 06 月 5,000 0 56.71 56.71
公司深圳分
型 日 19 日
行
2014 年 2014 年
云南国际信 固定收
无 否 2,000 04 月 14 07 月 0 0 30.33 0
托有限公司 益类
日 15 日
招商银行股
保本浮 2014 年 2014 年
份有限公司
无 否 动收益 5,000 06 月 24 08 月 0 0 43.45 0
深圳南硅谷
型 日 25 日
之行
合计 17,000 -- -- -- 10,000 0 176.52 102.74
委托理财资金来源 自有暂时闲置资金及暂时性闲置募集资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
涉诉情况（如适用） 不适用
委托理财审批董事会公告披露日期（如
2014 年 03 月 05 日、2014 年 4 月 9 日
有)
委托理财审批股东会公告披露日期（如
不适用
有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
衍生品 关联 是否 衍生品投 衍生品 起始日 终止日 期初投 计提减 期末投 期末投 报告期
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投资操 关系 关联 资类型 投资初 期 期 资金额 值准备 资金额 资金额 实际损
作方名 交易 始投资 金额 占公司 益金额
称 金额 （如 报告期
有） 末净资
产比例
玉米、豆
粕、豆油、
2014 年 2015 年
期货交 非关 棕榈油、菜
否 0 01 月 12 月 0 0 192.91 0.24% 13.03
易所 联方 籽油、白糖
01 日 31 日
等期货套
保合约
合计 0 -- -- 0 0 192.91 0.24% 13.03
衍生品投资资金来源 自有资金
衍生品投资审批董事会公告披露日期
2013 年 12 月 17 日、2014 年 6 月 11 日
（如有)
衍生品投资审批股东会公告披露日期
（如有)
商品期货套期保值操作可以有效管理原材料的采购价格风险，特别是减少原料
大幅下跌时，较高的库存带来的跌价损失对公司的影响，但同时也会存在一定
风险：
1、价格异常波动风险：理论上各交易品种在交割期的期货市场价格和现货市场
价格将会回归一致，但在个别的非理性市场情况下，可能出现期货和现货价格
在交割期仍然不能回归，因此出现系统性风险事件，从而对公司的套期保值操
作方案带来影响，甚至造成损失。
2、资金风险：期货交易按照公司下达的操作指令，如投入金额过大，可能造成
报告期衍生品持仓的风险分析及控制 资金流动性风险，甚至因为来不及补充保证金而被强行平仓带来实际损失。
措施说明（包括但不限于市场风险、流 3、内部控制风险：期货交易专业性较强，复杂程度较高，可能会因套期保值内
动性风险、信用风险、操作风险、法律 部控制制度不完善造成风险。
风险等） 4、技术风险：可能因为计算机系统不完备导致技术风险。
针对以上风险，公司采取的风险控制措施主要如下：
1、将套期保值业务与公司生产经营相匹配，严格控制期货头寸。
2、严格控制套期保值的资金规模，合理计划和使用保证金，严格按照公司期货
交易管理制度规定下达操作指令，根据规定进行审批后，方可进行操作。合理
调度资金用于套期保值业务，不得使用募集资金直接或间接进行套期保值。
3、制定《期货套期保值管理制度》，对套期保值业务作出了明确规定。公司设
立专门的期货决策团队、期货操作监控团队和相应的业务流程，通过实行授权
和岗位牵制，以及进行内部审计等措施进行控制。
已投资衍生品报告期内市场价格或产
品公允价值变动的情况，对衍生品公允 公司衍生品交易品种主要在期货交易所交易，市场透明度大，成交非常活跃，
价值的分析应披露具体使用的方法及 成交价格和当日结算单价能充分反映衍生品的公允价值。
相关假设与参数的设定
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报告期公司衍生品的会计政策及会计
核算具体原则与上一报告期相比是否 不适用（上一报告期公司未进行衍生品投资）。
发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险控
不适用。
制情况的专项意见
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 54,542.4
报告期投入募集资金总额 2,350.47
已累计投入募集资金总额 46,685.85
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
截止 2014 年 6 月 30 日，公司累计已使用募集资金 46,685.85 万元，其中，超募资金 20,721.63 万元及其孳生的利息
已全部使用完毕。
2014 年上半年累计使用募集资金 2,350.47 万元，全部用于募投项目投入。
截止 2014 年 6 月 30 日，公司未使用的募集资金全部为计划募投项目资金，其余额为 10,729.84 万元（含募投项目
资金本金和募投项目资金储存于专户期间的利息），全部存放于募集资金专户。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已 截至期 项目达 项目可
募集资 截至期
变更项 调整后 本报告 末投资 到预定 本报告 是否达 行性是
承诺投资项目和超 金承诺 末累计
目(含 投资总 期投入 进度 可使用 期实现 到预计 否发生
募资金投向 投资总 投入金
部分变 额(1) 金额 (3)＝ 状态日 的效益 效益 重大变
额 额(2)
更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2013 年
广东金新农年产 23 15,203. 11,173. 10,171.
是 853.27 91.04% 05 月 436.32 否
万吨猪饲料项目 46 01 84
31 日
2011 年
长沙成农年产 10 万 9,995.9 6,129.2 6,358.6 103.74
否 921.01 09 月 25.47 否
吨猪饲料项目 1 4 5 %
30 日
哈尔滨远大牧业年 2014 年
2,051.5 102.58
产 6 万吨猪饲料项 否 2,000 2,000 0 05 月 否
8 %
目 31 日
2016 年
金新农研发中心及 1,497.6
是 6,621.4 9,141.4 576.19 16.38% 06 月 否
总部办公大楼项目 7
30 日
33,820. 28,443. 2,350.4 20,079.
承诺投资项目小计 -- -- -- 461.79 -- --
77 65 7 74
超募资金投向
归还银行贷款（如
-- 5,100 -- -- -- --
有）
补充流动资金（如 15,958.
-- -- -- -- --
有） 81
21,058.
超募资金投向小计 -- -- -- -- --
81
33,820. 28,443. 2,350.4 41,138.
合计 -- -- -- 461.79 -- --
77 65 7 55
1、哈尔滨远大牧业年产 6 万吨猪饲料项目”：报告期内，项目没有能如期投入使用，主要原因是
未达到计划进度或 设备在联动试车过程中不是特别顺畅，设备厂家在整改中，预计三季度可以进行正常生产。
预计收益的情况和 2、“金新农研发中心项目”：2014 年 3 月股东大会审议通过了《关于变更“金新农研发中心项目”
原因（分具体项目） 建设内容并使用其他募集资金项目部分节余募集资金补充该项目建设资金缺口的议案》，实施地
点、实施主体均不变，建设内容作相应调整。预计建设周期为 30 个月。
项目可行性发生重
不适用
大变化的情况说明
适用
公司于 2011 年 2 月 14 日向社会公开发行人民币普通股（A 股）2,400 万股，发行价格为每股人
民币 24 元。募集资金总额为人民币 57,600 万元，扣除发行费用 3,057.60 万元后，实际募集资金
净额为人民币 54,542.40 万元，较原募集计划 33,820.77 万元超募 20,721.63 万元。1、经公司第一
超募资金的金额、用 届董事会 2011 年第一次临时会议、第一届监事会 2011 年第一次临时会议审议通过，公司于 2011
途及使用进展情况 年 3 月 7 日使用部分超募资金人民币 5,100 万元用于归还银行贷款、3,000 万元用于永久性补充
流动资金。2、经公司第二届董事会第三次（临时）会议、第二届监事会第二次（临时）审议通过，
公司于 2011 年 9 月 5 日及 13 日合计使用部分超募资金人民币 5,000 万元用于永久性补充流动资
金。3、公司第二届董事会第十二次（临时）会议、第二届监事会第九次（临时）会议决议审议通
过《关于拟将剩余的超募资金用于永久性补充流动资金的议案》，同意将剩余的超募资金 7621.63
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
万元及超募资金存储于专户利息 337.18 万元用于永久性补充流动资金，已于 2012 年 12 月 31 日
完成划转。
适用
以前年度发生
经公司第二届董事会第三次（临时）会议决议并经本公司 2011 年第二次临时股东大会审议通过，
募集资金投资项目 变更部分募集资金投资项目实施主体和实施地点。将“惠州成农年产 23 万吨猪饲料项目”的实施
实施地点变更情况 主体由本公司全资子公司“惠州市成农生物技术有限公司”变更为全资子公司“广东金新农饲料
有限公司”，实施地点由“惠州市惠城区横沥镇潭头村”变更为“惠州市大亚湾区荃湾综合港区”；
将“金新农研发中心项目”的实施主体由“惠州市成农生物技术有限公司”变更为“深圳市金新
农饲料股份有限公司”，实施地点由“惠州市惠城区横沥镇潭头村”变更为“深圳市光明新区高新
园区”。
募集资金投资项目
不适用
实施方式调整情况
适用
在募集资金实际到位之前，“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”已由公司以自筹资金预先投入，
募集资金投资项目
根据公司 2011 年 3 月 22 日召开第一届董事会第十次会议决议，并经保荐机构同意，公司以募集
先期投入及置换情
资金置换预先投入项目的自筹资金 2,933.17 万元。2011 年度公司已完成以募集资金置换预先已投
况
入募集资金投资项目自筹资金的工作。上述置换事项及置换金额已经中审国际会计师事务所有限
公司审验，并出具中审国际鉴字[2011]01020068]鉴证报告。
用闲置募集资金暂
时补充流动资金情 不适用
况
适用
1、“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”于 2011 年 12 月 31 日已做竣工决算， 此项目节余募集
资金 3,866.67 万元（含利息收入 82.53 万元）。项目建设过程中，公司在保证项目建设质量的前
提下，加强各项项目的费用控制和管理，一定程度上节约了项目开支。
公司 2012 年 7 月 30 日召开的 2012 年第一次临时股东大会，审议通过了《关于子公司长沙成农饲
料有限公司将“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”节余募投资金作为长沙成农永久性补充流动资
金的议案》，同意将“长沙成农年产 10 万吨猪饲料项目”的节余募集资金（含利息）3,866.67 万
元由长沙成农用作永久性补充流动资金，已于 2012 年度完成结转工作。
项目实施出现募集 2、“广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目”于 2014 年 2 月 18 日完成竣工决算。该项目节余募集
资金结余的金额及 资金 4200.65 万元，公司将该项目部分节余募集资金 2520 万元用于补充投资尚未完成的募集资金
原因 投资项目“金新农研发中心项目”（变更后为“金新农研发中心与总部办公大楼项目”），部分节余
募集资金 1680.65 万元 （以资金转出当日银行结息余额为准）转为广东金新农永久性补充流动资
金，主要用于广东金新农日后项目运作过程中的市场开拓及原材料的采购等。此事项已经第二届
董事会第二十八次（临时）会议审议并经 2014 年第二次临时股东大会审议通过。项目结余原因如
下：
（1）此项目原定的实施主体是公司全资子公司“惠州市成农生物技术有限公司”和实施地点是“惠
州市惠城区横沥镇潭头村”，后变更实施主体为公司全资子公司“广东金新农”和实施地点为“惠
州市大亚湾区荃湾综合港区”。但广东金新农关于该项目的土地款约 1937.2 万元早在公司上市之
前已通过自有资金进行投资，非通过该项目募集资金支付，且未使用募集资金进行置换。
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）此项目建设过程中，前期由于变更了实施地点，项目用地面积从 40435 平方米压缩到 30000
平方米，公司在充分保证该项目设计产能的前提下，压缩了办公、生活综合楼的建筑面积，同时
优化了工艺流程，钢板筒仓由原计划的 5 个 2000 吨改为 10 个 1000 吨，膨化原料线由 3 条变成 2
条，制粒线由 4 条优化成 3 条，预混料生产线由 2 条优化成 1 条，另外，公司在确保建设质量的
前提下，加强各项费用控制和管理，一定程度上节约了该项目的开支。
已签订三方及四方监管协议，除下述 5,000.00 万元理财产品外均存放于各募集资金项目专户，并
正按募集资金使用计划实施。
为提升闲置募集资金使用效率，2014 年 3 月 3 日公司第二届董事会第二十八次（临时）会议审议
通过了《关于使用部分暂时性闲置募集资金购买银行理财产品的议案》，同意在保障公司正常经营
尚未使用的募集资 运作和研发、生产、建设资金需求及资金安全的前提下，不影响募投项目建设、募集资金正常使
金用途及去向 用和正常经营资金需求的前提下，为提高闲置资金利用率，节省财务费用，增加公司收益，使用
不超过 5000 万元的暂时性闲置募集资金投资安全性高、流动性好的保本型商业银行理财产品，
在上述额度内，资金可以在 12 个月内进行滚动使用。
2014 年 6 月 24 日公司使用暂时性闲置募集资金 5000 万元认购了招商银行股份有限公司（深圳南
硅谷之行）的理财产品（产品代码：52142），该理财产品尚未到期。
募集资金使用及披
露中存在的问题或 截止报告期末，募集资金使用和监管执行情况良好。
其他情况
（3）募集资金变更项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
变更后的
变更后项 截至期末 截至期末 项目达到
本报告期 本报告期 项目可行
变更后的 对应的原 目拟投入 实际累计 投资进度 预定可使 是否达到
实际投入 实现的效 性是否发
项目 承诺项目 募集资金 投入金额 (3)=(2)/(1 用状态日 预计效益
金额 益 生重大变
总额(1) (2) ) 期
化
广东金新
惠州成农
农年产 2013 年
年产 23
23 万吨 11,173.01 853.27 10,171.84 91.04% 05 月 31 436.32 否
万吨猪饲
猪饲料项 日
料项目
目
金新农研
金新农研 2016 年
发中心及
发中心项 9,141.4 576.19 1,497.67 16.38% 06 月 30 否
总部办公
目 日
大楼项目
合计 -- 20,314.41 1,429.46 11,669.51 -- -- 436.32 -- --
一、“广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目”为实施主体和实施地点的变更，为以前
变更原因、决策程序及信息披露情 年度发生事项，具体如下：
况说明(分具体项目) 广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目因相对于惠州市成农生物技术有限公司所在地惠
州市惠城区横沥镇潭头村，广东金新农具有不可比拟的交通和运输环境，考虑到公司
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
未来的经营运行成本，本着成本效益的原则，公司决定变更实施主体和实施地点。将
“惠州成农年产 23 万吨猪饲料项目”的实施主体由公司全资子公司“惠州市成农生
物技术有限公司”变更为全资子公司“广东金新农饲料有限公司”，实施地点由“惠
州市惠城区横沥镇潭头村”变更为“惠州市大亚湾区荃湾综合港区”。
此项变更已经公司第二届董事会第三次（临时）会议审议通过，并经公司 2011 年第
二次临时股东大会审议通过。公司独立董事、监事会、保荐机构对上述变更出具了同
意的意见。
二、“金新农研发中心及总部办公大楼项目”原为“金新农研发中心项目”，2011 年
该项目实施主体和实施地点变更，本报告期内，该项目建设内容有调整。具体如下：
1、实施主体和实施地点变更原因、决策程序及披露情况说明：
金新农研发中心项目“金新农研发中心项目”承担着整个金新农股份公司的研发工作，
掌控着金新农最核心的技术和研发项目，还要服务于金新农旗下各分子公司。深圳一
直是人才、技术、信息、物流、环境最发达的地区之一，也是国家级高新技术企业最
多的地区之一。公司已获得国家高新技术企业认定，在研发技术上有一定优势。且公
司已经与深圳市规划和国土资源委员会签订了《土地使用权出让书》，成功竞买取得
光明高新区 A622-0102 地块土地使用权。综合考虑上述因素，公司决定变更该项目的
实施主体和实施地点。将“金新农研发中心项目”的实施主体由“惠州市成农生物技
术有限公司”变更为“深圳市金新农饲料股份有限公司”，实施地点由“惠州市惠城
区横沥镇潭头村”变更为“深圳市光明新区高新园区”。
此项变更已经公司第二届董事会第三次（临时）会议审议通过，并经公司 2011 年第
二次临时股东大会审议通过。公司独立董事、监事会、保荐机构对上述变更出具了同
意的意见。
2、项目建设内容变更原因、决策程序及披露情况说明：
根据项目实施地规划要求及公司自身发展需求，公司将原“金新农研发中心项目”变
更为“金新农研发中心及总部办公大楼项目”，实施地点、实施主体均不变，建设内
容调整，项目总投资由 6,621.40 万元增加至 9141.40 万元（不包括公司已使用自有资
金 799.05 万元投资购买土地之费用），项目建设资金缺口 2520 万元由已投产使用并
完成决算的其他募集资金投资项目“广东金新农年产 23 万吨猪饲料项目”的部分节
余募集资金补足。“金新农研发中心及总部办公大楼项目”建成之后，大楼用途为：
金新农研发中心、总部办公职能，富余部分将通过出租实现资产的保值增值。此项变
更已经公司第二届董事会第二十八次（临时）会议审议通过，并经公司 2014 年第二
次临时股东大会审议通过。公司公司独立董事、监事会、保荐机构对上述变更出具了
同意的意见。
“金新农研发中心项目”：2014 年 3 月股东大会审议通过了《关于变更“金新农研发
未达到计划进度或预计收益的情 中心项目”建设内容并使用其他募集资金项目部分节余募集资金补充该项目建设资金
况和原因(分具体项目) 缺口的议案》，实施地点、实施主体均不变，建设内容作相应调整。预计建设周期为
30 个月。
变更后的项目可行性发生重大变
不适用。
化的情况说明
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
关于 2014 年半年度募集资金存放与实 证券时报、上海证券报、中国证券报及
2014 年 08 月 15 日
际使用情况的专项报告 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司 主要产品 注册 营业
公司名称 所处行业 总资产 净资产 营业收入 净利润
类型 或服务 资本 利润
哈尔滨远
生产及销 30,000,0 155,636, 115,941,7 199,208,1 14,795, 12,730,634.
大牧业有 子公司 饲料加工
售 00 354.73 42.52 87.62 181.77 07
限公司
上海成农
生产及销 10,000,0 58,914,5 48,474,24 106,933,2 3,351,9 3,359,973.2
饲料有限 子公司 饲料加工
售 00 61.66 2.92 54.96 16.75 7
公司
广东金新
生产及销 40,000,0 186,889, 122,637,2 191,464,1 5,882,2 4,363,233.4
农饲料有 子公司 饲料加工
售 00 674.50 69.30 68.58 15.32 3
限公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
2014 年 1-9 月预计的经营业绩情况：归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
归属于上市公司股东的净利润为正值且不属于扭亏为盈的情形
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
20.00% 至 60.00%
变动幅度
2014 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
3,991.58 至 5,322.11
变动区间（万元）
2013 年 1-9 月归属于上市公司股东的净利润
3,326.32
（万元）
虽受养殖行业整体回暖的影响，但玉米等原料价格企高不下，预计第三
业绩变动的原因说明
季度整体营业收入与第二季度持平。
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司于2014年4月23日召开的2013年度股东大会审议通过了《2013年度利润分配方案》，2013年年度利润分配方案为：以
公司现有总股本141,000,000股为基数，向全体股东每10股派2.00元人民币现金（含税）。以上利润分配方案已于2014年5月
14日实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益
是
是否得到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、
不适用
透明：
十、本报告期利润分配或资本公积金转增股本预案
√ 适用 □ 不适用
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 2.00
每 10 股转增数（股） 12
分配预案的股本基数（股） 141,000,000
现金分红总额（元）（含税） 28,200,000.00
可分配利润（元） 168,670,743.65
现金分红占利润分配总额的比例 100.00%
现金分红政策：
其他
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司 2014 年半年度利润分配及公积金转增股本预案充分考虑了广大投资者的合理诉求及利益，并符合公司的发
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
展规划，该预案符合相关法律、法规以及公司章程的规定，具备合法性、合规性、合理性。该利润分配预案已经公司第
三届董事会第二次会议审议通过，独立董事发表同意意见，将在股东大会审议通过后实施。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
及提供的资料
东北证券、长江证券、中国中
2014 年 01 月 06 日 深圳本部 实地调研 机构 公司基本面
投证券
东北证券、广发证券、西南证
券、国海证券、长城证券、东
莞证券、太和投资管理有限公
2014 年 04 月 09 日 深圳本部 实地调研 机构 司、博睿财智控股有限公司、 公司基本面
景泰利业资产管理有限公司、
广州广证恒生证券研究所有
限公司
尚城资产管理、兴业证券股份
有限公司、金鹰基金管理有限
公司、国联安基金管理有限公
2014 年 04 月 15 日 深圳本部 实地调研 机构 公司基本面
司、太平洋证券股份有限公
司、信达澳银基金管理有限公
司、广发证券股份有限公司
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
√ 适用 □ 不适用
该资产
与交易
对公 为上市
对方的
交易对 对公司 司损 公司贡 是否
交易价 关联关 披露日
方或最 被收购或 进展情况 经营的 益的 献的净 为关 披露
格（万 系（适 期（注
终控制 置入资产 （注 2） 影响 影响 利润占 联交 索引
元） 用关联 5）
方 （注 3） （注 净利润 易
交易情
4） 总额的
形
比率
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牧股份 变更登记 策略
农牧 2,166.51 否 06 月 n） 关于增资
有限公 手续尚在 投资
4.99%股 11 日 佳和农牧股
司 办理中
权 份有限公司
4.99%股权
22
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
的公告》，公
告编号
2014-049
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
1、2012年11月19日，公司第二届董事会第十七次会议审议通过了《股票期权激励计划（草案）》、《股票期权激励计划实
施考核管理办法》、《关于提请股东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》；公司第二届监事会第十二次会
议对《股票期权激励计划（草案）激励对象名单》进行了核查并发表了核查意见。上述会议之后，公司将有关股权激励计划
的申请材料上报中国证监会备案。
2、根据中国证监会的反馈意见，公司对《股权激励计划（草案）》进行了修订。2013年1月6日，中国证监会已对公司报
送的草案及修订部分确认无异议并进行了备案。
3、2013年1月10日，公司第二届董事会第十八次（临时）会议审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》及《关
于提请召开2013年第一次临时股东大会的议案》；公司第二届监事会第十三次（临时）会议对《股票期权激励计划（草案修
订稿）激励对象名单》进行了核查并发表了核查意见。
4、2013年1月28日，公司以现场投票、网络投票以及独立董事征集投票相结合的方式召开了公司2013年第一次临时股东
大会，会议以特别决议审议通过了《股票期权激励计划（草案修订稿）》、《股票期权激励计划实施考核办法》、《关于提请股
东大会授权董事会办理股票期权激励计划相关事宜的议案》。
5、2013年2月5日，公司第二届董事会第十九次（临时）会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划激励对象名单及
授予数量的议案》、《关于公司股票期权激励计划所涉股票期权首次授予事项的议案》。确定本次激励计划的股票期权授予日
为2013年2月5日（星期二）；公司第二届监事会第十四次（临时）会议审议通过了对《股票期权激励计划首次授予激励对象
名单（调整后）》进行了核查并发表了核查意见。经调整，原激励对象人数由198人调整为191人。原股票期权授予数量由1,400
万份调整为1,363万份（包括预留股票期权80万份），其中首次授予股票期权由1,320万份调整为1,283万份。
6、2013年2月27日，公司完成了股票期权激励计划的首次股票期权授予登记工作，根据《股票期权激励计划》，首次授
予激励对象1,283万份股票期权（不含预留的80万份），约占本激励计划签署时公司股本总额14,100万股的9.10%；首次授予
的激励对象共191人，授予激励对象股票期权的行权价格为每股11.62元。
7、 2013年8月15日，公司第二届董事会第二十三次会议审议通过了《关于调整股票期权激励计划首次授予股票期权的
授予对象、期权数量和行权价格的议案》，基于2012年度利润分配方案的实施、部分激励对象离职等情形对首次授予股票期
权的授予对象、期权数量和行权价格进行调整并对部分已授予股票期权进行注销。
8、2014年1月24日，公司第二届董事会第二十七次（临时）会议审议通过了《关于取消授予预留股票期权的议案》，因
公司2013年度新增加或晋升的核心人才较多，导致预留的期权数量与可获授期权的人员数量及应当获授的比例不对等，无法
保证激励的公平性，公司拟取消授予预留的80万份股票期权。公司将通过其他激励方式对优秀人才进行激励。取消授予预留
的80万份股票期权不会对公司的经营业绩产生重大影响，也不会影响公司的管理团队勤勉尽职。
23
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9、2014年3月27日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励对象名单、期权数量进行
调整以及第一个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》，因部分激励对象离职、公司未达到第一次行权条件等情
形对首次授予股票期权的授予对象、期权数量和行权价格进行调整并对部分已授予股票期权进行注销。首次授予股票期权的
激励对象由175人调整为151人，已授予的股票期权数量调整为704.8万份。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
占同 可获
关联
关联 关联 关联交 类交 得的
关联交 关联关 关联交易 关联交 交易 披露日
交易 交易 易金额 易金 同类 披露索引
易方 系 定价原则 易价格 结算 期
类型 内容 （万元） 额的 交易
方式
比例 市价
《证券时
以市场
本公司 报》、上海
价格为
之子公 以市场价 证券报》、
福建一 基础协
司的关 格为基础 2014 年 《中国证
春农业 出售 饲料 商确
键管理 协商确定， 1,370.56 1.44% 转账 03 月 券报》及巨
发展有 商品 销售 定，业
人员控 业经股东 29 日 潮资讯网，
限公司 经股东
制的法 大会批准。 首次公告
大会批
人 编号：
准。
014-024
《证券时
以市场
本公司 报》、上海
价格为
南平市 之子公 以市场价 证券报》、
基础协
一春种 司的关 格为基础 2014 年 《中国证
出售 饲料 商确
猪育种 键管理 协商确定， 1,013.05 1.06% 转账 03 月 券报》及巨
商品 销售 定，业
有限公 人员控 业经股东 29 日 潮资讯网，
经股东
司 制的法 大会批准。 首次公告
大会批
人 编号：
准。
014-024
《证券时
以市场
报》、上海
价格为
以市场价 证券报》、
清远佳 基础协
本公司 格为基础 2014 年 《中国证
和农牧 出售 饲料 商确
参股的 协商确定， 2,281.46 2.39% 转账 03 月 券报》及巨
有限公 商品 销售 定，业
法人 业经股东 05 日 潮资讯网，
司 经股东
大会批准。 首次公告
大会批
编号：
准。
2014-016
合计 -- -- 4,665.07 -- -- -- -- --
24
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
大额销货退回的详细情况 不适用。
按类别对本期将发生的日常关联交 公司预计 2014 年度与以上关联方发生饲料销售总金额不超过 12,000 万元，截止本
易进行总金额预计的，在报告期内 报告期末实际发生金额 4,665.07 万元，占预计销售总金额的 38.88%。报告期内，
的实际履行情况（如有） 公司与以上关联方发生的日常关联交易总额在预计范围内。
交易价格与市场参考价格差异较大
不适用。
的原因（如适用）
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
25
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
2014年1月1日，本公司下属子公司哈尔滨金新农饲料有限公司与哈尔滨远大养殖场签订《厂房租赁合同（续租）》，哈尔
滨远大养殖场将位于哈尔滨市香坊区学府路404号的厂房和厂内设备、生产机器连同附属物件租赁给哈尔滨金新农饲料有限
公司，合同一年一签，每年租赁费为30万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额度 是否为
担保 实际发生日期 实际担 是否履
担保对象名称 相关公告 担保类型 担保期 关联方
额度 （协议签署日） 保金额 行完毕
披露日期 担保
佳和农牧股份有 2014 年 04 2014 年 06 月 18
12,000 3,000 连带责任保证 一年 否 否
限公司 月 09 日 日
与公司长期保持
良好合作关系的 2014 年 04
5,000 0 连带责任保证 一年 否 否
经销商、养殖场 月 25 日
（户）
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际
17,000 3,000
度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保
17,000 3,000
额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额度 实际发生日 是否为
担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 相关公告 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
度 额 行完毕
披露日期 日） 担保
公司全资子公司
上海成农饲料有
限公司、长沙成农
2013 年
饲料有限公司、哈 连带责任
12 月 17 5,000 0 两年 否 是
尔滨远大牧业有 保证
日
限公司、广东金新
农饲料有限公司、
长春金新农饲料
26
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
有限公司、郑州成
农生物饲料有限
公司
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
0 0
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
5,000 0
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额
17,000 3,000
（A1+B1） 合计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度 报告期末实际担保余额合
22,000 3,000
合计（A3+B3） 计（A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 3.72%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的
0
债务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 不适用。
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 不适用。
采用复合方式担保的具体情况说明
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
收购报告书或权益变动报 不适用 不适用 不适用 不适用
27
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
告书中所作承诺
资产重组时所作承诺 不适用 不适用 不适用 不适用
承诺：自金新农股票
上市之日起三十六个
控股股东：深圳市成
月内，本公司不转让 2011 年 2 月 严格履行承
农投资有限公司（已
或者委托他人管理该 2011 年 01 月 18 日~2014 诺，至 2014
变更名称为“新疆成
公司持有的金新农股 24 日 年 2 月 18 年 2 月 18 日
农远大股权投资有
份，也不由金新农回 日 履约完毕。
限合伙企业”)
购该公司持有的股
份。
承诺：自金新农的股
票上市之日起三十六
个月内，不转让或者
实际控制人（陈俊 2011 年 2 月 严格履行承
委托他人管理本人于
海、王军、关明阳、 2011 年 01 月 18 日~2014 诺，至 2014
金新农公开发行股票
郭立新、王坚能、刘 24 日 年 2 月 18 年 2 月 18 日
前已经持有的成农投
超、杨华林） 日 履约完毕。
资股权，也不由成农
投资回购该部分股
权。
首次公开发行或再融资时 承诺：在作为公司董
所作承诺 事、监事、高级管理
人员期间，本人将向
公司申报所持有的公
司的股份及其变动情
况，在任职期间每年
转让的股份不得超过
公司董事、监事及高 在作为公
本人所持有发行人股
级管理人员陈俊海、 司董事、监
份总数的 25%；所持
王坚能、杨华林、关 事、高级管
公司股份自公司股票 2011 年 01 月 严格履行承
明阳、郭立新、王军、 理人员期
上市交易之日起 1 年 24 日 诺
刘超、何显坤、刘谋 间至离职
内不得转让。本人离
健、张颖、廖建英、 后的 18 个
职后半年内，不转让
翟卫兵 月内。
本人所持有的发行人
股份，在申报离任六
个月后的十二个月内
通过证券交易所挂牌
交易出售的股份不得
超过本人所持有发行
人股份总数的 50%。
控股股东：深圳市成 为避免今后与公司之 自签署之 严格履行承
其他对公司中小股东所作 农投资有限公司（已 间可能出现同业竞 2010 年 01 月 日起至作 诺（说明，报
承诺 变更名称为“新疆成 争，公司控股股东成 28 日 为公司控 告期内公司
农远大股权投资有 农投资、实际控制人 股股东或 控股股东不
28
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限合伙企业”）；实际 分别出具了《关于避 实际控制 变，实际控制
控制人（陈俊海、王 免同业竞争承诺函》， 人期间 人于 2014 年
军、关明阳、郭立新、 主要内容如下：1、在 2 月 18 日签
王坚能、刘超、杨华 承诺函签署之日，本 署了《<一致
林） 公司（本人）及本公 行动协议>之
司（本人）控制的公 解除协议》：
司均未生产、开发任 各方均同意
何与股份公司及其下 不再续签《一
属子公司生产的产品 致行动协
构成竞争或可能竞争 议》，并于
的产品，未直接或间 2014 年 2 月
接经营任何与股份公 18 日起，解除
司及下属子公司经营 各方于 2010
的业务构成竞争或可 年 1 月 28 日
能构成竞争的业务， 签署的《一致
也未参与投资任何与 行动协议》，
股份公司及其下属子 《一致行动
公司生产的产品或经 协议》项下的
营的业务构成竞争或 一致行动关
可能构成竞争的其他 系及各项权
企业。2、自承诺函签 利义务自《一
署之日起，本公司（本 致行动协议
人）及本公司（本人） 之解除协议》
控制的公司将不生 上述各方均
产、开发任何与股份 签字后立即
公司及其下属子公司 终止。故自
生产的产品构成竞争 2014 年 2 月
或可能构成竞争的产 18 日起，实际
品，不直接或间接经 控制人关于
营任何与股份公司及 此项的承诺
其下属子公司经营的 履行完毕。）
业务构成竞争或可能
构成竞争的业务，也
不参与投资任何与股
份公司及其下属子公
司生产的产品或经营
的业务构成竞争或可
能构成竞争的其他企
业。3、自承诺函签署
之日起，如本公司（本
人）及本公司（本人）
控制的公司进一步拓
展产品和业务范围，
本公司（本人）及本
29
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司（本人）控制的
公司将不与股份公司
及其下属子公司拓展
后的产品或业务相竞
争；若与股份公司及
其下属子公司拓展后
的产品或业务产生竞
争，则本公司（本人）
及本公司（本人）控
制的公司将以停止生
产或经营相竞争的业
务或产品的方式，或
者将相竞争的业务纳
入到股份公司经营的
方式，或者将相竞争
的业务转让给无关联
关系的第三方的方式
避免同业竞争。4、在
本公司（本人）及本
公司（本人）控制的
公司与股份公司存在
关联关系期间，本承
诺函为有效之承诺。
如上述承诺被证明是
不真实的或未被遵
守，本人将向股份公
司赔偿一切直接和间
接损失，并承担相应
的法律责任。
承诺：1、若发行人所 严格履行承
租赁的房产（包括办 诺 （说
公楼、厂房和宿舍） 明，报告期内
控股股东：深圳市成 根据相关主管部门的 公司控股股
农投资有限公司（已 要求被强制拆除，则 东不变，实际
自签署之
变更名称为“新疆成 本人/本公司愿意在 控制人于
日起至作
农远大股权投资有 毋需股份公司支付任 2014 年 2 月
为公司控
限合伙企业”）；实际 何对价的情况下承担 18 日签署了
股股东或
控制人（陈俊海、王 股份公司所有拆除、 《<一致行动
实际控制
军、关明阳、郭立新、 搬迁的成本与费用， 协议>之解除
人期间
王坚能、刘超、杨华 并弥补其拆除、搬迁 协议》：各方
林） 期间因此造成的经营 均同意不再
损失；2、若发行人因 续签《一致行
土地租赁合同、房屋 动协议》，并
租赁合同被有权部门 于 2014 年 2
30
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
认定为无效而与出租 月 18 日起，
方产生诉讼、仲裁等 解除各方于
纠纷，则本人/本公司 2010 年 1 月
愿意在毋需股份公司 28 日签署的
支付任何对价的情况 《一致行动
下承担股份公司因该 协议》，《一致
等纠纷而支付的律 行动协议》项
师、诉讼费、案件受 下的一致行
理费等所有成本与费 动关系及各
用。 项权利义务
自《一致行动
协议之解除
协议》上述各
方均签字后
立即终止。故
自 2014 年 2
月 18 日起，
实际控制人
关于此项的
承诺履行完
毕。）
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原因及
不适用。
下一步计划（如有）
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
√ 是 □ 否
审计半年度财务报告的境内会计师事务所名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计半年度财务报告的境内会计师事务所报酬（万元） 56
审计半年度财务报告的境外会计师事务所名称（如有） 不适用
审计半年度财务报告的境外会计师事务所报酬（万元）（如有） 0
半年度财务报告的审计是否较 2013 年年报审计是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
31
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
32
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金
数量 比例 其他 小计 数量 比例
新股 股 转股
一、有限售条件股份 100,743,615 71.45% -100,743,615 -100,743,615 0 0.00%
3、其他内资持股 100,743,615 71.45% -100,743,615 -100,743,615 0 0.00%
其中：境内法人持股 100,743,615 71.45% -100,743,615 -100,743,615 0 0.00%
二、无限售条件股份 40,256,385 28.55% 100,743,615 100,743,615 141,000,000 100.00%
1、人民币普通股 40,256,385 28.55% 100,743,615 100,743,615 141,000,000 100.00%
三、股份总数 141,000,000 100.00% 141,000,000 100.00%
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东新疆成农远大股权投资有限合伙企业持有的公司首次公开发行前股份100,743,615 股，占公司股份总数的
71.45%，于2014年2月18日解除限售并上市流通，详见公司于2014年2月13日在《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》
及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）披露的《限售股份上市流通提示性公告》。
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先
报告期末普通股股东总数 8,998 股股东总数（如有）（参见注 0
8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
33
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
持有有 质押或冻结情况
报告期内 持有无限售
股东性 持股比 报告期末持 限售条
股东名称 增减变动 条件的股份 股份状
质 例 股数量 件的股 数量
情况 数量 态
份数量
境内非
新疆成农远大股权
国有法 71.45% 100,743,615 0 0 100,743,615 质押 25,850,000
投资有限合伙企业
人
境内自
何雪萍 3.90% 5,500,000 4,900,000 0 5,500,000
然人
中国工商银行－国
联安德盛小盘精选 其他 0.81% 1,147,273 1,147,273 0 1,147,273
证券投资基金
境内自
钟格 0.80% 1,129,600 1,129,600 0 1,129,600
然人
长江证券－建行－
长江证券超越理财
其他 0.56% 787,870 687,870 0 787,870
主题精选集合资产
管理计划
境内自
曹晓艳 0.55% 780,000 780,000 0 780,000
然人
境内非
中融国际信托有限
国有法 0.49% 690,000 150,000 0 690,000
公司-中融神州 1 号
人
境内自
王跃春 0.36% 504,407 -293,700 0 504,407
然人
中国银行－长盛同
智优势成长混合型 其他 0.35% 495,521 495,521 0 495,521
证券投资基金
中国工商银行－天
弘精选混合型证券 其他 0.31% 438,551 438,551 0 438,551
投资基金
战略投资者或一般法人因配
售新股成为前 10 名股东的情 不适用。
况（如有）（参见注 3）
公司前十名股东中，新疆成农远大股权投资有限合伙企业为公司控股股东，与其他前十
上述股东关联关系或一致行
名股东不存在关联关系。除此之外，公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行
动的说明
动关系。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
34
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
新疆成农远大股权投资有限合伙企业 100,743,615 人民币普通股 100,743,615
何雪萍 5,500,000 人民币普通股 5,500,000
中国工商银行－国联安德盛小盘精选证
1,147,273 人民币普通股 1,147,273
券投资基金
钟格 1,129,600 人民币普通股 1,129,600
长江证券－建行－长江证券超越理财主
787,870 人民币普通股 787,870
题精选集合资产管理计划
曹晓艳 780,000 人民币普通股 780,000
中融国际信托有限公司-中融神州 1 号 690,000 人民币普通股 690,000
王跃春 504,407 人民币普通股 504,407
中国银行－长盛同智优势成长混合型证
495,521 人民币普通股 495,521
券投资基金
中国工商银行－天弘精选混合型证券投
438,551 人民币普通股 438,551
资基金
前 10 名无限售流通股股东之间，以及前
10 名无限售流通股股东和前 10 名股东 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系或为一致行动人。
之间关联关系或一致行动的说明
1、何雪萍通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有
前十大股东参与融资融券业务股东情况 公司股票 5,500,000 股；
说明（如有）（参见注 4） 2、钟格通过国泰君安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司
股票 79,600 股。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 不适用，公司现无实际控制人。
变更日期 2014 年 02 月 18 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2014 年 02 月 20 日
35
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
36
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
李庆杰 独立董事 被选举 2014 年 06 月 27 日 换届选举
李斌 独立董事 被选举 2014 年 06 月 27 日 换届选举
佟景国 独立董事 被选举 2014 年 06 月 27 日 换届选举
于 2014 年 2 月 28 日向董事会提交书面辞职报
蔡辉益 独立董事 离任 2014 年 06 月 27 日
告，在股东大会选举出新任独立董事后生效。
刘宁 独立董事 任期满离任 2014 年 06 月 27 日 换届选举
孙俊英 独立董事 任期满离任 2014 年 06 月 27 日 换届选举
王军 监事会主席 任期满离任 2014 年 06 月 27 日 换届选举
刘谋健 监事 任期满离任 2014 年 06 月 27 日 换届选举
闫香远 副总经理 任期满离任 2014 年 06 月 27 日 换届选举
37
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留审计意见
审计报告签署日期 2014 年 8 月 14 日
审计机构名称 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 瑞华审字【2014】48300006 号
注册会计师姓名 黄绍煌、周关
半年度审计报告是否非标准审计报告
□ 是 √ 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 193,180,882.83 325,066,218.94
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,929,090.00
应收票据 7,486,827.25 13,981,298.28
应收账款 134,765,831.80 54,257,130.25
预付款项 6,525,462.24 14,529,502.34
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 947,945.20 483,225.00
应收股利
38
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
其他应收款 12,568,687.06 10,775,889.56
买入返售金融资产
存货 119,992,741.40 172,980,071.46
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,000,000.00 50,000,000.00
流动资产合计 547,397,467.78 642,073,335.83
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 8,000,000.00
投资性房地产
固定资产 177,956,064.73 167,086,389.87
在建工程 78,157,114.00 80,571,882.92
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产 246,257.75 3,073,634.79
油气资产
无形资产 66,034,146.58 66,871,928.08
开发支出
商誉 13,190,199.44 13,190,199.44
长期待摊费用 18,933,175.23 18,320,002.40
递延所得税资产 6,386,087.34 8,185,503.52
其他非流动资产 39,023,012.09 10,861,600.00
非流动资产合计 407,926,057.16 368,161,141.02
资产总计 955,323,524.94 1,010,234,476.85
流动负债：
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 5,893,814.98 11,440,678.75
39
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付账款 77,857,861.00 117,696,315.81
预收款项 8,902,071.42 18,684,041.97
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 9,066,940.17 16,383,191.57
应交税费 2,605,077.35 1,596,356.89
应付利息
应付股利
其他应付款 19,640,468.00 14,819,426.18
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 128,966,232.92 185,620,011.17
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,876,496.97 3,067,833.85
非流动负债合计 2,876,496.97 3,067,833.85
负债合计 131,842,729.89 188,687,845.02
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,000,000.00 141,000,000.00
资本公积 472,490,893.38 472,490,893.38
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,737,853.21 24,201,966.54
一般风险准备
未分配利润 168,670,743.65 167,712,669.98
40
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 806,899,490.24 805,405,529.90
少数股东权益 16,581,304.81 16,141,101.93
所有者权益（或股东权益）合计 823,480,795.05 821,546,631.83
负债和所有者权益（或股东权益）总计 955,323,524.94 1,010,234,476.85
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
2、母公司资产负债表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 120,273,245.03 115,378,757.25
交易性金融资产 1,929,090.00
应收票据 1,086,827.25 9,524,458.28
应收账款 20,468,106.26 7,634,724.48
预付款项 859,657.62 2,079,472.50
应收利息 947,945.20
应收股利
其他应收款 108,808,285.17 106,669,009.87
存货 17,070,229.72 23,871,161.48
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 70,000,000.00 50,000,000.00
流动资产合计 341,443,386.25 315,157,583.86
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 491,674,222.18 466,867,722.18
投资性房地产
固定资产 10,435,023.65 10,694,052.16
在建工程 14,508,725.18 9,569,035.13
工程物资
固定资产清理
41
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,943,814.23 9,107,448.03
开发支出
商誉
长期待摊费用 80,958.20 109,531.40
递延所得税资产 1,339,856.72 1,166,579.60
其他非流动资产 21,665,100.00 4,000,000.00
非流动资产合计 548,647,700.16 501,514,368.50
资产总计 890,091,086.41 816,671,952.36
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据 5,893,814.98 11,440,678.75
应付账款 12,689,624.96 31,836,579.76
预收款项 512,389.49 2,679,987.08
应付职工薪酬 3,722,261.69 6,172,747.79
应交税费 1,177,126.21 1,219,707.50
应付利息
应付股利
其他应付款 149,516,276.27 23,759,025.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 173,511,493.60 77,108,726.25
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 2,357,500.00 2,500,000.00
非流动负债合计 2,357,500.00 2,500,000.00
负债合计 175,868,993.60 79,608,726.25
42
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 141,000,000.00 141,000,000.00
资本公积 477,245,340.15 477,245,340.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 24,787,675.27 24,251,788.60
一般风险准备
未分配利润 71,189,077.39 94,566,097.36
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 714,222,092.81 737,063,226.11
负债和所有者权益（或股东权益）总计 890,091,086.41 816,671,952.36
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
3、合并利润表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 953,106,948.59 872,632,047.28
其中：营业收入 953,106,948.59 872,632,047.28
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 916,905,355.96 856,086,701.61
其中：营业成本 822,279,734.27 768,996,745.18
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 133,793.71 15,134.08
销售费用 45,195,819.58 44,870,629.50
管理费用 45,929,986.42 45,200,790.64
43
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
财务费用 -1,788,423.37 -3,845,598.79
资产减值损失 5,154,445.35 849,001.00
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -132,000.00 179,616.66
投资收益（损失以“－”号填列） 1,289,659.76 1,071,150.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 0.00
汇兑收益（损失以“-”号填列） 0.00
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 37,359,252.39 17,796,113.01
加：营业外收入 1,340,580.23 1,758,261.15
减：营业外支出 21,384.75 411,321.70
其中：非流动资产处置损失 16,697.30 340,287.68
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 38,678,447.87 19,143,052.46
减：所得税费用 8,544,284.65 2,359,489.48
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,134,163.22 16,783,562.98
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 29,693,960.34 16,268,454.98
少数股东损益 440,202.88 515,108.00
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.210 0.12
（二）稀释每股收益 0.210 0.12
七、其他综合收益
八、综合收益总额 30,134,163.22 16,783,562.98
归属于母公司所有者的综合收益总额 29,693,960.34 16,268,454.98
归属于少数股东的综合收益总额 440,202.88 515,108.00
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
4、母公司利润表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 236,954,839.47 248,871,974.77
减：营业成本 202,781,185.76 211,853,839.06
营业税金及附加 71,715.94 12,610.43
销售费用 11,057,353.01 10,347,538.72
管理费用 18,641,896.87 14,033,203.44
44
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
财务费用 -1,633,995.66 -3,800,139.32
资产减值损失 976,180.82 1,859,093.65
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列） -132,000.00 179,616.66
投资收益（损失以“－”号填列） 1,289,659.76 37,071,150.68
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 6,218,162.49 51,816,596.13
加：营业外收入 145,800.03 1,488.35
减：营业外支出 222.84 121,450.64
其中：非流动资产处置损失 0.00 101,024.45
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 6,363,739.68 51,696,633.84
减：所得税费用 1,004,872.98 2,412,201.76
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 5,358,866.70 49,284,432.08
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 5,358,866.70 49,284,432.08
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
5、合并现金流量表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 874,319,057.78 835,292,661.15
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
45
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 4,022,403.26 33,369,463.23
经营活动现金流入小计 878,341,461.04 868,662,124.38
购买商品、接受劳务支付的现金 805,423,433.42 784,555,815.82
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 52,150,680.54 45,059,311.11
支付的各项税费 8,866,250.05 6,825,842.28
支付其他与经营活动有关的现金 53,659,958.86 81,917,064.08
经营活动现金流出小计 920,100,322.87 918,358,033.29
经营活动产生的现金流量净额 -41,758,861.83 -49,695,908.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 108,000,000.00 170,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,027,397.26 1,071,150.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
285,421.61 579,012.27
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 50,016,501.31 86,403,332.22
投资活动现金流入小计 159,329,320.18 258,053,495.17
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
16,517,354.34 32,147,362.44
现金
投资支付的现金 158,666,100.00 233,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 244,536,768.37
投资活动现金流出小计 235,183,454.34 509,684,130.81
投资活动产生的现金流量净额 -75,854,134.16 -251,630,635.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
46
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 5,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,374,416.65 188,467.42
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,374,416.65 5,188,467.42
筹资活动产生的现金流量净额 -28,374,416.65 -5,188,467.42
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -95.97
五、现金及现金等价物净增加额 -145,987,508.61 -306,515,011.97
加：期初现金及现金等价物余额 295,966,218.94 442,775,961.61
六、期末现金及现金等价物余额 149,978,710.33 136,260,949.64
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
6、母公司现金流量表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 227,489,190.85 242,886,596.61
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 515,881,210.60 128,803,767.04
经营活动现金流入小计 743,370,401.45 371,690,363.65
购买商品、接受劳务支付的现金 203,848,964.15 211,411,872.27
支付给职工以及为职工支付的现金 18,774,477.67 14,535,069.32
支付的各项税费 1,483,246.40 2,229,865.38
支付其他与经营活动有关的现金 417,636,853.72 57,133,008.04
经营活动现金流出小计 641,743,541.94 285,309,815.01
经营活动产生的现金流量净额 101,626,859.51 86,380,548.64
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 108,000,000.00 170,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 1,027,397.26 40,671,150.68
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 49,984.00
47
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 20,246,575.34 68,428,194.84
投资活动现金流入小计 129,273,972.60 279,149,329.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
5,535,820.86 5,669,805.21
现金
投资支付的现金 158,666,100.00 233,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 16,806,500.00 90,000,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 60,000,000.00 191,500,000.00
投资活动现金流出小计 241,008,420.86 520,169,805.21
投资活动产生的现金流量净额 -111,734,448.26 -241,020,475.69
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 28,200,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 28,200,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -28,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -95.97
五、现金及现金等价物净增加额 -38,307,684.72 -154,639,927.05
加：期初现金及现金等价物余额 115,378,757.25 222,645,938.03
六、期末现金及现金等价物余额 77,071,072.53 68,006,010.98
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
7、合并所有者权益变动表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目
归属于母公司所有者权益 少数股 所有者
48
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
实收 东权益 权益合
一般 未分
资本 资本 减：库 专项 盈余 计
风险 配利 其他
（或 公积 存股 储备 公积
准备 润
股本）
141,0 472,4 24,20 167,7
16,141, 821,546,
一、上年年末余额 00,00 90,89 1,966. 12,66
101.93 631.83
0.00 3.38 54 9.98
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
141,0 472,4 24,20 167,7
16,141, 821,546,
二、本年年初余额 00,00 90,89 1,966. 12,66
101.93 631.83
0.00 3.38 54 9.98
三、本期增减变动金额（减 535,8 958,0 440,202 1,934,16
少以“－”号填列） 86.67 73.67 .88 3.22
29,69
440,202 30,134,1
（一）净利润 3,960.
.88 63.22
34
（二）其他综合收益
29,69
440,202 30,134,1
上述（一）和（二）小计 3,960.
.88 63.22
34
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
-28,73
535,8 -28,200,
（四）利润分配 5,886.
86.67 000.00
67
535,8 -535,8
1．提取盈余公积
86.67 86.67
2．提取一般风险准备
-28,20
3．对所有者（或股东）的 -28,200,
0,000.
分配 000.00
00
4．其他
49
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
141,0 472,4 24,73 168,6
16,581, 823,480,
四、本期期末余额 00,00 90,89 7,853. 70,74
304.81 795.05
0.00 3.38 21 3.65
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 一般 未分 少数股
资本 资本 减：库 专项 盈余 权益合
风险 配利 其他 东权益
（或 公积 存股 储备 公积 计
准备 润
股本）
141,0 472,4 18,11 173,9
15,508, 821,090,
一、上年年末余额 00,00 90,89 7,157. 73,83
469.10 351.37
0.00 3.38 23 1.66
加：同一控制下企业合
并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
141,0 472,4 18,11 173,9
15,508, 821,090,
二、本年年初余额 00,00 90,89 7,157. 73,83
469.10 351.37
0.00 3.38 23 1.66
6,084, -6,261
三、本期增减变动金额（减 632,632 456,280.
809.3 ,161.6
少以“－”号填列） .83 46
1 8
42,12 632,632 42,756,2
（一）净利润
3,647. .83 80.46
50
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
63
（二）其他综合收益
42,12
632,632 42,756,2
上述（一）和（二）小计 3,647.
.83 80.46
63
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
6,084, -48,38
-42,300,
（四）利润分配 809.3 4,809.
000.00
1 31
6,084, -6,084
1．提取盈余公积 809.3 ,809.3
1 1
2．提取一般风险准备
-42,30
3．对所有者（或股东）的 -42,300,
0,000.
分配 000.00
00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
141,0 472,4 24,20 167,7
16,141, 821,546,
四、本期期末余额 00,00 90,89 1,966. 12,66
101.93 631.83
0.00 3.38 54 9.98
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
51
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：深圳市金新农饲料股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
141,000, 477,245, 24,251,7 94,566,0 737,063,
一、上年年末余额
000.00 340.15 88.60 97.36 226.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
141,000, 477,245, 24,251,7 94,566,0 737,063,
二、本年年初余额
000.00 340.15 88.60 97.36 226.11
三、本期增减变动金额（减少 535,886. -23,377, -22,841,
以“－”号填列） 67 019.97 133.30
5,358,86 5,358,86
（一）净利润
6.70 6.70
（二）其他综合收益
5,358,86 5,358,86
上述（一）和（二）小计
6.70 6.70
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
535,886. -28,735, -28,200,
（四）利润分配
67 886.67 000.00
535,886. -535,886
1．提取盈余公积
67 .67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -28,200, -28,200,
配 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
52
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
141,000, 477,245, 24,787,6 71,189,0 714,222,
四、本期期末余额
000.00 340.15 75.27 77.39 092.81
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
141,000, 477,245, 18,166,9 82,102,8 718,515,
一、上年年末余额
000.00 340.15 79.29 13.57 133.01
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
141,000, 477,245, 18,166,9 82,102,8 718,515,
二、本年年初余额
000.00 340.15 79.29 13.57 133.01
三、本期增减变动金额（减少 6,084,80 12,463,2 18,548,0
以“－”号填列） 9.31 83.79 93.10
60,848,0 60,848,0
（一）净利润
93.10 93.10
（二）其他综合收益
60,848,0 60,848,0
上述（一）和（二）小计
93.10 93.10
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配 6,084,80 -48,384, -42,300,
53
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
9.31 809.31 000.00
6,084,80 -6,084,8
1．提取盈余公积
9.31 09.31
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 -42,300, -42,300,
配 000.00 000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
141,000, 477,245, 24,251,7 94,566,0 737,063,
四、本期期末余额
000.00 340.15 88.60 97.36 226.11
法定代表人：陈俊海 主管会计工作负责人：刘阳 会计机构负责人：张国泰
三、公司基本情况
深圳市金新农饲料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由深圳市金新农饲料有限公司于2008年4月30日整
体变更设立的股份有限公司，注册地为广东省深圳市。公司于2008年6月26日经原深圳市工商行政管理局核准登记，企业法
人营业执照注册号：440301103311334。
本公司总部位于广东省深圳市宝安区公明镇将石塘下围。本公司主要从事饲料的研发、生产与销售。本公司主要生产猪
用配合饲料、猪用浓缩饲料、猪用预混饲料，属饲料行业。
本公司设立时注册资本为人民币70,000,000.00元，股本总数70,000,000股，股票面值为每股人民币1元。
根据本公司2010年2月22日召开的2009年度股东大会决议，经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]66号文核准，
本公司于2011年2月9日首次向社会公众发行人民币普通股24,000,000股（A股），发行价为每股24.00元。发行后，本公司注
册资本增至人民币94,000,000.00元。
本公司于2011年2月18日在深圳证券交易所挂牌上市，股票简称“金新农”，股票代码“002548”。
根据本公司2012年4月17日召开的2011年度股东大会决议，本公司以总股本94,000,000股为基数，按每10股由资本公积
转增5股，共计转增47,000,000股，并于2012年度实施。转增后，本公司注册资本增至人民币141,000,000.00元。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数141,000,000股。
本公司经营范围为：生产、销售预混饲料、浓缩饲料、饲料、饲料添加剂；经营进出口业务（按深贸管准证字第2003-463
号办理）；饲料原料贸易（不含专营、专控、专卖商品）。
54
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
本公司的母公司和最终母公司为于中国成立的新疆成农远大股权投资有限合伙企业。
本财务报表业经本公司董事会于2014年8月15日决议批准报出。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2014年6月30日的财务状况及2014年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司
编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同
一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，
是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面
价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合
55
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实
际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负
债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时
计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认
金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一
步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允
价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以
及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
6、分步处置股权至丧失控制权相关的具体会计政策
（1）“一揽子交易”的判断原则
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原
则进行会计处理。
（2）“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；
但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为
其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（3）非“一揽子交易”的会计处理方法
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当
期投资收益。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值
与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益
应当转为购买日所属当期投资收益。
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
A、合并财务报表范围的确定原则：
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策,并能据以从
被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
B、合并财务报表编制的方法：
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起
停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；
当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金
流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增
加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同
时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子
公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值
进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续
计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控
制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则
第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“长期股权投资”或本附注“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情
况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子
公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易
的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投
资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当
期的损益。
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
本公司无对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的情况。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）
折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金
额。
（2）外币财务报表的折算
对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；
②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期
损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外
币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价
值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差
额，列入股东权益“外币报表折算差额”项目；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇
率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用
交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项
目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收
益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与
该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列
报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
10、金融工具
根据企业会计准则的规定，金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
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（1）金融工具的分类
金融工具分为以下七类：
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产；
B、持有至到期投资；
C、贷款和应收款项；
D、可供出售金融资产；
E、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债；
F、其他金融负债；
G、财务担保合同。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
2.1 金融资产的确认依据和计量方法：
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相
关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：
A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售或回购；
B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管
理；
C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报
价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融资产相关的股利和利息收入
计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或
支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产
或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用
损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折
价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应
收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
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贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入
当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利
率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售
权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与
摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期
损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
2.2 金融负债的确认依据和计量方法：
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，
以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金
融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及
与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照
成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期
损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确
认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确
定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融
资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续
涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价
值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的
公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公
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允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分
摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签
订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。金融工具存在活跃市场的，
本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机
构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金
融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进行
检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资
产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损
益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原
确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊
余成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
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各类可供出售金融资产减值的各项认定标准
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生
减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出
的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认
的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入
当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
报告期内本公司无将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产事项。
11、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准
本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：
① 债务人发生严重的财务困难；
②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；
③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法。
本公司将金额为人民币100万元以上的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征
的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合
中进行减值测试。
② 按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法。
③ 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如：应收非合并范围内关联方款项；与对方存
在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
（3）坏账准备的转回
如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。但是，该转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该应收款项在转回日的摊余成本。
本公司向金融机构以不附追索权方式转让应收款项的，按交易款项扣除已转销应收账款的账面价值和相关税费后的差额
计入当期损益。
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（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本公司将金额为人民币 100 万元以上的应收款项确认为
单项金额重大的判断依据或金额标准
单项金额重大的应收款项。
本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，
单独测试未发生减值的金融资产，包括在具有类似信用
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试已
确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风
险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的
组合名称 确定组合的依据
计提方法
账龄组合 账龄分析法 以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合
以与债务人是否为公司内部关联关系为信用风险特征划分
公司内关联方组合 其他方法
组合
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 15.00% 15.00%
2－3 年 50.00% 50.00%
3 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 方法说明
账龄组合 账龄分析法
公司内关联方组合 统一归属于 1 年以内（含 1 年）计提坏账准备
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测
试。如：应收非合并范围内关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
单项计提坏账准备的理由
的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
坏账准备的计提方法 有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值
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的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
12、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品、周转材料、库存商品、消耗性生物资产等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的
金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
13、长期股权投资
（1）投资成本的确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方股东
权益账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出
的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中
介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费
用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分
别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产
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交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成
本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制
或重大影响并且公允价值能够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未
发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期
损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份额。在确认应享有被投资单位
净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对
被投资单位的净利润进行调整后确认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属
于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计
准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期
股权投资的账面价值确认为其他综合收益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权
益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投
资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投
资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并
日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资
相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益；采用权益法核
算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面
价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股
权由成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。共同控制是指按照合同约定
对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。
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重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制
定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资单位当期可转换公司债券、
当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可
收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出
书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成
本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注“非流动非金融资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价
值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途
改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本
模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，
以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资
性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资
租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命
两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平
均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 20-30 5.00% 3.17%-4.75%
机器设备 10 5.00% 9.50%
电子设备 5 5.00% 19.00%
运输设备 5-8 5.00% 11.80%-19.00%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成
本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费
用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
对于在建工程本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
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场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
18、生物资产
（1）消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及
存栏待售的牲畜等。消耗性生物资产按照成本进行初始计量。自行栽培、营造、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，为该
资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
消耗性生物资产在收获或出售时，采用加权平均法按账面价值结转成本。
资产负债表日，消耗性生物资产按照成本与可变现净值孰低计量，并采用与确认存货跌价准备一致的方法计算确认消耗
性生物资产的跌价准备。如果减值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，
转回金额计入当期损益。
如果消耗性生物资产改变用途，作为生产性生物资产，改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定。如果消耗性生
物资产改变用途，作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号——资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时
先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
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（2）生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发
生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在达到预定生产经营目的后采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类生产性生物资产的使用寿命、
预计净残值率和年折旧率列示如下：
类别 使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧率（%）
基础猪 3 5.00 31.67
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变
更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其
可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期
损益。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生
物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计
提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。
（3）公益性生物资产
公益性生物资产是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。公益性
生物资产按照成本进行初始计量。自行营造的公益性生物资产的成本，为该资产在郁闭前发生的可直接归属于该资产的必要
支出，包括符合资本化条件的借款费用。
公益性生物资产在郁闭后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
公益性生物资产按成本进行后续计量。公益性生物资产不计提资产减值准备。
公益性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
如果公益性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产/生产性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值
确定。
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，
则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分
别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理
分配的，全部作为固定资产处理。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内
采用直线法分期平均摊销。
对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见
的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命有限的无形资产本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进
行减值测试。使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的
公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协
议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市
场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以
及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，
如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。将为获取新技术和知识等而进行的
有计划调查期间确认为研究阶段；将进行产品商业性生产（或使用）前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以
生产出新的或具有实质性改进产品的期间确认为开发阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③ 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
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20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期
间按直线法摊销。
21、预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或
有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。
（1）预计负债的确认标准
预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、
不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期
的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损
益。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最
佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产
生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预
计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支
出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才
确认与重组相关的义务。
22、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分
为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直
线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可
行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待
期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入
成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司授予的股份期权采用Black-scholes期权定价模型定价。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权
益工具数量。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认
取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支
付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司
取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确
认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司
将其作为授予权益工具的取消处理。
23、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售商品实施
有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，
确认商品销售收入的实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
根据有关合同或协议，按权责发生制确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
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工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
提供劳务交易的结果能够可靠估计是指同时满足：
①、收入的金额能够可靠地计量；
②、相关的经济利益很可能流入企业；
③、交易的完工程度能够可靠地确定；
④、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如果提供劳务交易的结果不能够可靠估计，则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认提供的劳务收入，并
将已发生的劳务成本作为当期费用。已经发生的劳务成本如预计不能得到补偿的，则不确认收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量
的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量
的，将该合同全部作为销售商品处理。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认提供的劳务收入。劳务交易的完
工进度按已经发生的劳务成本占估计总成本的比例确定。
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和合同费用。合同完工进度
按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
24、政府补助
（1）类型
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与
资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补
助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：
A、政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额
的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；
B、政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
（2）会计政策
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不
能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持
政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：
A、应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测
算，且预计其金额不存在重大不确定性；
B、所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金
管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
C、相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其
可在规定期限内收到；
D、根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相
关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存
在相关递延收益的，直接计入当期损益。
25、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂
时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税
所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为
限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及
合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很
可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
26、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。融资租
赁以外的其他租赁为经营租赁。
A、本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有
租金于实际发生时计入当期损益。
B、本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在
整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。
或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁会计处理
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。
A、本公司作为承租人记录融资租赁业务
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于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，
可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年
内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时计入当期损益。
B、本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保
余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣
除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回的会计处理
不适用。
27、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本公司已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且该项转让很可能在一年内完
成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净
额孰低计量。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中一项经营，则该处置组包括企业
合并中的商誉。
（2）持有待售资产的会计处理方法
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条件，本公司停止将其划归为持有
待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：
A、该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、
摊销或减值进行调整后的金额；
B、决定不再出售之日的可收回金额。
28、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
不适用。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
不适用。
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
29、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
不适用。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按应税收入计算销项税，并按扣除当
增值税 期允许抵扣的进项税额后的差额计 13%、17%
缴增值税。
营业税 按应税营业额 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税 1%、5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额 0%、15%、25%
房产税 按房产原值的 70% 1.2%
教育费附加 按实际缴纳的流转税 3%
地方教育附加 按实际缴纳的流转税 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
除本节“2、税收优惠及批文”中列明的适用企业所得税优惠税率的企业外，其他企业的所得税税率为25%。
76
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、税收优惠及批文
（1）增值税税收优惠及批文
①根据财政部、国家税务总局《关于饲料产品免征增值税问题的通知》（财税【2001】121号），销售饲料产品免征增值
税。本公司及下属子公司本报告期内生产及销售的饲料符合《饲料卫生标准》、《饲料标准》及本公司的《企业标准》，免税
产品已经向相关税务局申报备案。
②根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第十五条第一款和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》第三十五条
第一款的规定，农业生产者销售的自产农产品免征增值税。本公司下属子公司哈尔滨成农远大养殖有限公司、始兴县优百特
生态科技有限公司、惠州桑梓湖畜牧良种有限公司和博罗县金新农农业开发有限公司本报告期内销售的养殖产品免征增值
税，已经向相关税务局申报备案。
（2）企业所得税税收优惠及批文
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的
规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司于2012年9月12日，被深圳市科技创新委员会、深
圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新技术企业证书》（编号为
GF201244200340），有效期为三年，2012至2014年减按15％的税率征收企业所得税。
②根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的
规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司哈尔滨远大牧业有限公司于2012年7
月18日，被黑龙江省科学技术厅、黑龙江省财政厅、黑龙江省国家税务局、黑龙江省地方税务局认定为高新技术企业，授予
《高新技术企业证书》（编号为GF201223000025），有效期为三年，2012至2014年减按15％的税率征收企业所得税。
③根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第九十三条的
规定，符合条件的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。本公司下属子公司上海成农饲料有限公司于2013年11月
19日，被上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局认定为高新技术企业，授予《高新
技术企业证书》（编号为GF201331000317），有效期为三年，2013至2015年减按15％的税率征收企业所得税。
④根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第一款和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》第八十六条第
一款第五项的规定，牲畜的饲养免征企业所得税。哈尔滨成农远大养殖有限公司、始兴县优百特生态科技有限公司、惠州桑
梓湖畜牧良种有限公司和博罗县金新农农业开发有限公司为从事牲畜饲养的企业，免征所得税，已经向相关税务局申报备案。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
实质 少数 从母公
上构 股东 司所有
成对 是 权益 者权益
期末 子公 否 中用 冲减子
子公 子公 表决
注册 业务 注册 经营 实际 司净 持股 合 少数股 于冲 公司少
司全 司类 权比
地 性质 资本 范围 投资 投资 比例 并 东权益 减少 数股东
称 型 例
额 的其 报 数股 分担的
他项 表 东损 本期亏
目余 益的 损超过
额 金额 少数股
77
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
东在该
子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
哈尔
滨金
生产 5,000,
新农 哈尔 5,000, 100.0 100.0
全资 及销 ① 000.0 是
饲料 滨 000.0 0% 0%
售 0
有限 0
公司
福建
金新
生产 18,00
农饲 30,00 60.00 60.00 14,433,
控股 南平 及销 ② 0,000. 是
料有 0,000. % % 100.00
售 00
限公 00
司
长沙
成农 生产 109,9
30,00 100.0 100.0
饲料 全资 浏阳 及销 ③ 59,10 是
0,000. 0% 0%
有限 售 0.00
00
公司
南昌
金新
5,000,
农饲 5,000, 100.0 100.0
全资 南昌 销售 ④ 000.0 是
料有 000.0 0% 0%
0
限公 0
司
哈尔
滨成
农远 2,000,
哈尔 生猪 2,000, 100.0 100.0
大养 全资 ⑤ 000.0 是
滨 饲养 000.0 0% 0%
殖有 0
0
限公
司
广东
生产 126,8
金新 40,00 100.0 100.0
全资 惠州 及销 ⑥ 06,50 是
农饲 0,000. 0% 0%
售 0.00
料有 00
78
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
限公
司
惠州
市成
农生 尚处 10,00
10,00 100.0 100.0
物技 全资 惠州 于筹 ⑦ 0,000. 是
0,000. 0% 0%
术有 建期 00
00
限公
司
长春
金新
尚处 50,00
农饲 30,00 100.0 100.0
全资 长春 于筹 ⑧ 0,000. 是
料有 0,000. 0% 0%
建期 00
限公 00
司
博罗
县金
新农 1,000,
生猪 1,000, 100.0 100.0
农业 全资 惠州 ⑨ 000.0 是
饲养 000.0 0% 0%
开发 0
0
有限
公司
肇东
市金
50,00
新农 25,00 100.0 100.0
全资 肇东 销售 ⑩ 0,000. 是
商贸 0,000. 0% 0%
00
有限 00
公司
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
①生产、销售：浓缩饲料、配合饲料。销售：预混饲料。
②饲料、配合饲料、浓缩饲料、添加剂预混合饲料的开发、生产、销售。
③配合饲料、浓缩饲料[饲料生产企业审查合格证编号：湘饲审（2010）01108]、添加剂预混合饲料[添加剂预混合饲
料生产许可证编号：饲预（2011）6197]的生产销售；农副产品收购（粮食收购许可证编号：湘0130062,0）。
④销售预混饲料、浓缩饲料、配合饲料、饲料添加剂。
⑤生猪饲养。
⑥生产、销售：配合饲料（畜禽、水产）、浓缩饲料（畜禽、水产）、复合预混合饲料（畜禽、水产）。货物进出口（法
律、行政法规禁止的项目除外；法律、行政法规限制的项目须取得许可证后方可经营）。
⑦饲料、饲料添加剂的研发与销售。（不得对饲料、饲料添加剂进行拆包、分装，不得对饲料、饲料添加剂进行再加工
或者添加任何物质；禁止经营用国务院农业行政主管部门公布的饲料原料目录、饲料添加剂品种目录和药物饲料添加剂品种
目录以外的任何物质生产的饲料；此地址不含商场、仓库经营）
⑧预混饲料、浓缩饲料、配合饲料投资与兴建，预混饲料、浓缩饲料、配合饲料销售。
⑨生猪养殖、销售；股权投资及农产品销售。（不含商场、仓库）
⑩玉米、水稻、杂粮收购（凭编号黑1105900920粮食收购许可证经营）。饲料原料（不含粮食）、饲料添加剂、动物保健
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
品批发和零售、投资咨询服务（国家禁止和限定企业经营的项目除外）。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 权益 分担的
经 子公 中用 本期亏
子公 子公 期末实 表决 是否 少数
注册 业务 注册 营 司净 持股比 于冲 损超过
司全 司类 际投资 权比 合并 股东
地 性质 资本 范 投资 例 减少 少数股
称 型 额 例 报表 权益
围 的其 数股 东在该
他项 东损 子公司
目余 益的 年初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
哈尔
滨远
生产 30,00
大牧 哈尔 54,104, 100.00 100.0
全资 及销 0,000. ① 是
业有 滨 900.00 % 0%
售 00
限公
司
上海
成农 生产
10,00 9,018,7 100.00 100.0
饲料 全资 上海 及销 ② 是
0,000. 00.00 % 0%
有限 售
00
公司
沈阳
成农 生产 5,000,
4,212,5 100.00 100.0
饲料 全资 沈阳 及销 000.0 ③ 是
00.00 % 0%
有限 售 0
公司
郑州
生产 5,000,
成农 3,311,4 100.00 100.0
全资 郑州 及销 000.0 ④ 是
生物 00.00 % 0%
售 0
饲料
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有限
公司
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
①生产：浓缩饲料、配合饲料、精料补充料，添加剂预混合饲料；粮食收购。经销：本企业生产的饲料，养殖业。经营
本企业自产产品及技术的出口业务、经营本企业生产所需的原辅料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家
限定的公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）、经营进料加工和‘三来一补’业务。
②饲料，销售，生产（凭许可证）；从事货物及技术进出口业务。（以上凡涉及行政许可的凭许可证经营）。
③配合饲料、浓缩饲料生产、销售；预混饲料批发零售。
④生产、销售配合饲料（含颗粒料）、浓缩饲料、添加剂预混合饲料。（国家有专项规定的除外）
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
实质 少数 公司少
上构 股东 数股东
成对 是 权益 分担的
经 子公 否 中用 本期亏
子公 子公 表决 少数
注册 业务 注册资 营 期末实际 司净 持股 合 于冲 损超过
司全 司类 权比 股东
地 性质 本 范 投资额 投资 比例 并 减少 少数股
称 型 例 权益
围 的其 报 数股 东在该
他项 表 东损 子公司
目余 益的 年初所
额 金额 有者权
益中所
享有份
额后的
余额
四川
金新
生产 1,954
农饲 10,000,0 ① 8,025,000 80.25 80.25 20,90
控股 成都 及销 是 ,100.
料有 00.00 .00 % % 0.00
售 00
限公
司
始兴
县优
生产
百特 3,000,00 18,000,00 100.0 100.0
全资 韶关 及销 ② 是
生态 0.00 0.00 0% 0%
售
科技
有限
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公司
惠州
桑梓
湖畜
生猪 2,000,00 8,641,700 90.00 90.00 194,1
牧良 控股 惠州 ③ 是
饲养 0.00 .00 % % 00.00
种有
限公
司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明
①生产配合饲料、浓缩饲料；销售：饲料及原料；农业技术研究、开发及技术服务。（以上经营范围国家法律法规规定
限制的除外，需许可证的凭许可证在有效期内经营）。
②养殖、销售：长白、大白种公猪、二元杂母猪（凭有效生产经营许可证在有效期内经营）、水产品；种植、销售：水
果、蔬菜、苗木、花卉及相关的技术转让、技术服务。饲料销售。
③种畜禽的饲养、销售，水产品饲养及销售，畜禽粪便的加工销售等。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 400,703.52 -- -- 289,818.75
人民币 -- -- 400,703.52 -- -- 289,818.75
银行存款： -- -- 189,578,006.81 -- -- 324,776,400.19
人民币 -- -- 189,577,681.06 -- -- 324,775,907.26
英镑 31.03 10.50 325.75 49.02 10.06 492.93
其他货币资金： -- -- 3,202,172.50 -- --
人民币 -- -- 3,202,172.50 -- --
合计 -- -- 193,180,882.83 -- -- 325,066,218.94
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
注：期末银行存款中40,000,000.00元（期初：29,100,000.00元）系三个月至一年期定期存款，本公司拟持有至到期；
期末其他货币资金系期货保证金；本公司在编制现金流量表时不将其认定为现金或现金等价物。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
82
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项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融
1,929,090.00
资产
合计 1,929,090.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 7,486,827.25 13,981,298.28
合计 7,486,827.25 13,981,298.28
4、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息收入 483,225.00 1,381,221.51 916,501.31 947,945.20
合计 483,225.00 1,381,221.51 916,501.31 947,945.20
5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重
大并单项计
0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 143,104,867.63 100.00% 8,339,035.83 5.83% 58,033,906.75 100.00% 3,776,776.50 6.51%
组合小计 143,104,867.63 100.00% 8,339,035.83 5.83% 58,033,906.75 100.00% 3,776,776.50 6.51%
合计 143,104,867.63 -- 8,339,035.83 -- 58,033,906.75 -- 3,776,776.50 --
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应收账款种类的说明
无
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 137,458,781.86 96.05% 6,872,939.09 55,151,927.00 95.03% 2,757,596.36
1至2年 4,301,714.40 3.01% 645,257.16 1,547,304.36 2.67% 232,095.65
2至3年 1,047,063.58 0.73% 523,531.79 1,095,181.80 1.89% 547,590.90
3 年以上 297,307.79 0.21% 297,307.79 239,493.59 0.41% 239,493.59
合计 143,104,867.63 -- 8,339,035.83 58,033,906.75 -- 3,776,776.50
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
单位一 非关联方 8,830,831.42 1 年以内 6.17%
单位二 非合并范围内关联方 8,118,540.81 1 年以内 5.67%
单位三 非合并范围内关联方 6,142,028.82 1 年以内 4.29%
单位四 非关联方 5,663,130.00 1 年以内 3.96%
单位五 非关联方 5,411,956.45 1 年以内 3.78%
合计 -- 34,166,487.50 -- 23.87%
84
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
本公司之子公司的关键管理人
福建一春农业发展有限公司 8,118,540.81 5.67%
员控制的法人
本公司之子公司的关键管理人
南平市一春种猪育种有限公司 6,142,028.82 4.29%
员控制的法人
清远佳和农牧有限公司 本公司参股的法人 3,460,845.19 2.42%
合计 -- 17,721,414.82 12.38%
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 14,180,156.08 100.00% 1,611,469.02 11.36% 11,795,172.56 100.00% 1,019,283.00 8.64%
组合小计 14,180,156.08 100.00% 1,611,469.02 11.36% 11,795,172.56 100.00% 1,019,283.00 8.64%
合计 14,180,156.08 -- 1,611,469.02 -- 11,795,172.56 -- 1,019,283.00 --
其他应收款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 9,076,514.80 64.01% 453,825.74 10,452,346.79 88.62% 522,617.33
1至2年 4,491,289.61 31.67% 673,693.44 987,277.77 8.37% 148,091.67
85
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2至3年 256,803.67 1.81% 128,401.84 13,948.00 0.12% 6,974.00
3 年以上 355,548.00 2.51% 355,548.00 341,600.00 2.89% 341,600.00
合计 14,180,156.08 -- 1,611,469.02 11,795,172.56 -- 1,019,283.00
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
单位一 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 35.26%
单位二 非关联方 910,000.00 1 年以内 6.42%
单位三 非关联方 837,600.00 1至2年 5.91%
单位四 非关联方 435,002.00 1至2年 3.07%
单位五 非关联方 364,149.00 1 年以内 2.57%
合计 -- 7,546,751.00 -- 53.23%
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,525,462.24 100.00% 14,529,502.34 100.00%
合计 6,525,462.24 -- 14,529,502.34 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
单位一 非关联方 2,000,000.00 1 年以内 定金
86
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单位二 非关联方 728,920.00 1 年以内 未到货
单位三 非关联方 711,285.44 1 年以内 未到货
单位四 非关联方 437,581.00 1 年以内 未到货
单位五 非关联方 423,987.20 1 年以内 未到货
合计 -- 4,301,773.64 -- --
预付款项主要单位的说明
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 96,697,387.62 96,697,387.62 132,101,802.44 132,101,802.44
库存商品 19,276,604.98 19,276,604.98 25,775,972.89 25,775,972.89
周转材料 1,845,519.25 1,845,519.25 1,870,009.80 1,870,009.80
消耗性生物资产 1,919,801.92 1,919,801.92 12,013,494.70 394,834.30 11,618,660.40
自制半成品 253,427.63 253,427.63 1,613,625.93 1,613,625.93
合计 119,992,741.40 119,992,741.40 173,374,905.76 394,834.30 172,980,071.46
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
消耗性生物资产 394,834.30 394,834.30
合 计 394,834.30 394,834.30
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
的原因 期末余额的比例
消耗性生物资产 可变现净值低于存货成本
存货的说明
期末存货余额中不含有借款费用资本化金额。
87
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9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
保本型短期人民币理财产品 70,000,000.00 50,000,000.00
合计 70,000,000.00 50,000,000.00
其他流动资产说明
注：云南国际信托有限公司发起设立的“云南信托-国泰君安天盈宝稳健1期集合资金信托计划” 20,000,000.00元和招
商银行股份有限公司深圳南硅谷支行发行的“招商银行点金股指赢52142号理财计划”50,000,000.00元。
10、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投 在被投 单位持股 本期
本期
被投资单 核算 投资 期初 增减 期末 资单位 资单位 比例与表 减值 计提
现金
位 方法 成本 余额 变动 余额 持股比 表决权 决权比例 准备 减值
红利
例 比例 不一致的 准备
说明
清远佳和
成本 8,000,00 8,000,0 8,000,0
农牧有限 0.00 20.00% 20.00%
法 0.00 00.00 00.00
公司
8,000,00 8,000,0 8,000,0
合计 -- -- -- --
0.00 00.00 00.00
长期股权投资的说明
2013年12月28日，本公司与自然人邓书文签订了《股权转让协议》，本公司以800万元受让其持有的清远佳和农牧有限公
司20%股权，相关工商变更登记手续已于2014年1月26日完成。
本公司未派有人员在清远佳和农牧有限公司任职，虽持股比例为20％但对其不具有重大影响，故采用成本法核算。
11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 223,013,807.99 19,295,950.18 729,825.91 241,579,932.26
其中：房屋及建筑物 107,903,102.94 14,574,724.37 122,477,827.31
机器设备 86,277,447.67 1,962,380.00 88,239,827.67
88
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运输工具 9,304,943.63 615,804.00 707,576.09 9,213,171.54
办公及电子设备 19,528,313.75 2,143,041.81 22,249.82 21,649,105.74
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 55,927,418.12 8,352,593.14 656,143.73 63,623,867.53
其中：房屋及建筑物 17,994,661.68 2,186,762.93 20,181,424.61
机器设备 27,184,041.02 3,732,277.74 30,916,318.76
运输工具 2,753,984.31 640,033.55 639,133.33 2,754,884.53
办公及电子设备 7,994,731.11 1,793,518.92 17,010.40 9,771,239.63
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 167,086,389.87 -- 177,956,064.73
其中：房屋及建筑物 89,908,441.26 -- 102,296,402.70
机器设备 59,093,406.65 -- 57,323,508.91
运输工具 6,550,959.32 -- 6,458,287.01
办公及电子设备 11,533,582.64 -- 11,877,866.11
五、固定资产账面价值合计 167,086,389.87 -- 177,956,064.73
其中：房屋及建筑物 89,908,441.26 -- 102,296,402.70
机器设备 59,093,406.65 -- 57,323,508.91
运输工具 6,550,959.32 -- 6,458,287.01
办公及电子设备 11,533,582.64 -- 11,877,866.11
本期折旧额 8,352,593.14 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 13,850,480.00 元。
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
种类 期末账面价值
猪场牲猪养殖生产经营用厂房和厂内设备、生产机器连同附属物件 8,882,812.44
固定资产说明
期末存在所有权受到限制的固定资产：
2014年6月30日，账面价值约为5,100,799.33元（原值6,455,006.04元）的房屋及建筑物（2013年12月31日：账面价值
5,254,105.75元、原值6,455,006.04元）作为5,000,000.00元的短期借款（2013年12月31日：5,000,000.00元）的抵押物。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
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减值
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 账面价值
准备
远大牧业厂房及生产线 11,142,506.83 11,142,506.83 24,217,638.83 24,217,638.83
长春金新农厂房及生产线 44,295,285.18 44,295,285.18 41,894,288.07 41,894,288.07
成农远大养殖简易构筑物 1,924,825.00 1,924,825.00 1,824,825.00 1,824,825.00
公司总部办公及研发中心 14,508,725.18 14,508,725.18 9,569,035.13 9,569,035.13
惠州成农厂房及生产线 1,928,574.04 1,928,574.04 1,876,418.01 1,876,418.01
优百特厂房 970,381.88 970,381.88
沈阳成农厂房及生产线 4,357,197.77 4,357,197.77 219,296.00 219,296.00
合计 78,157,114.00 78,157,114.00 80,571,882.92 80,571,882.92
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：
工程 利息
本期 本期
转入 投入 资本
项目 预算 期初 本期 其他 工程 利息 利息 资金 期末
固定 占预 化累
名称 数 数 增加 减少 进度 资本 资本 来源 数
资产 算比 计金
化金 化率
例 额
额
远大
牧业 25,000 24,217 13,850 11,142
775,34 99.97 99.97 募集
厂房 ,000.0 ,638.8 ,480.0 ,506.8
8.00 % % 资金
及生 0 3 0 3
产线
长春
金新
44,750 41,894 44,295
农厂 2,400, 98.98 98.98 自筹
,000.0 ,288.0 ,285.1
房及 997.11 % % 资金
0 7 8
生产
线
公司
总部
91,414 14,508
办公 9,569, 4,939, 15.87 15.87 募集
,000.0 ,725.1
及研 035.13 690.05 % % 资金
0 8
发中
心
惠州 12,000
1,876, 52,156 16.07 16.07 自筹 1,928,
成农 ,000.0
418.01 .03 % % 资金 574.04
厂房 0
90
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及生
产线
沈阳
成农 47,000
219,29 4,137, 自筹 4,357,
厂房 ,000.0 9.27% 9.27%
6.00 901.77 资金 197.77
及生 0
产线
成农
远大
养殖 2,000, 1,824, 100,00 96.24 96.24 自筹 1,924,
简易 000.00 825.00 0.00 % % 资金 825.00
构筑
物
222,16 79,601 12,406 13,850 78,157
合计 4,000. ,501.0 ,092.9 ,480.0 -- -- -- -- ,114.0
00 4 6 0 0
在建工程项目变动情况的说明
无。
（3）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
远大牧业厂房及生产线 99.97% 工程进度以预算数为基础进行估计
长春金新农厂房及生产线 98.98% 工程进度以预算数为基础进行估计
公司总部办公及研发中心 15.87% 工程进度以预算数为基础进行估计
惠州成农厂房及生产线 16.07% 工程进度以预算数为基础进行估计
沈阳成农厂房及生产线 9.27% 工程进度以预算数为基础进行估计
成农远大养殖简易构筑物 96.24% 工程进度以预算数为基础进行估计
13、生产性生物资产
（1）以成本计量
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、种植业
二、畜牧养殖业
养殖场基础猪 3,073,634.79 5,400,231.66 8,227,608.70 246,257.75
三、林业
91
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四、水产业
合计 3,073,634.79 5,400,231.66 8,227,608.70 246,257.75
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 73,498,357.25 73,498,357.25
土地使用权 71,294,867.25 71,294,867.25
专利权以及商标权 91,235.00 91,235.00
软件 2,112,255.00 2,112,255.00
二、累计摊销合计 6,626,429.17 837,781.50 7,464,210.67
土地使用权 5,805,677.45 742,137.12 6,547,814.57
专利权以及商标权 44,290.08 4,626.24 48,916.32
软件 776,461.64 91,018.14 867,479.78
三、无形资产账面净值合计 66,871,928.08 -837,781.50 66,034,146.58
土地使用权 65,489,189.80 -742,137.12 64,747,052.68
专利权以及商标权 46,944.92 -4,626.24 42,318.68
软件 1,335,793.36 -91,018.14 1,244,775.22
土地使用权
专利权以及商标权
软件
无形资产账面价值合计 66,871,928.08 -837,781.50 66,034,146.58
土地使用权 65,489,189.80 -742,137.12 64,747,052.68
专利权以及商标权 46,944.92 -4,626.24 42,318.68
软件 1,335,793.36 -91,018.14 1,244,775.22
本期摊销额 837,781.50 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
丹系仔猪营养方案研究 6,092,446.24 6,092,446.24
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新型肠道健康教保料研发 2,635,141.11 2,635,141.11
提高原料消化利用率对肠
4,216,225.76 4,216,225.76
道健康及生长速度的影响
特殊添加剂组合对仔猪肠
3,689,197.55 3,689,197.55
道健康的影响
合计 16,633,010.66 16,633,010.66
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 100.00%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 0.00%。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
15、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事 期末减值准
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项 备
四川金新农饲料有限公司 2,069,183.58 2,069,183.58
始兴县优百特生态科技有限公司 7,926,100.76 7,926,100.76
惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 3,194,915.10 3,194,915.10
合计 13,190,199.44 13,190,199.44
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法
16、长期待摊费用
单位： 元
其他减少的原
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数
因
装修费 1,331,083.34 104,082.39 238,323.95 1,196,841.78
大修理支出 5,253,749.30 300,132.81 458,007.23 5,095,874.88
土地租赁费 11,735,169.76 1,237,625.19 332,336.38 12,640,458.57
合计 18,320,002.40 1,641,840.39 1,028,667.56 18,933,175.23 --
长期待摊费用的说明
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
93
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递延所得税资产：
资产减值准备 2,161,972.57 1,017,415.69
可抵扣亏损 3,227,526.33 6,215,270.15
预提费用 860,373.94 266,048.19
计提工资、奖金、津贴和补贴 116,414.50 241,760.19
未实现内部销售损益 19,800.00 445,009.30
小计 6,386,087.34 8,185,503.52
递延所得税负债：
未确认递延所得税资产明细
不适用。
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
不适用。
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
可抵扣差异项目
资产减值准备 9,707,564.96 4,738,914.56
可弥补亏损 12,910,105.31 24,861,080.54
预提费用 4,413,167.22 1,568,192.75
计提工资、奖金、津贴和补贴 776,096.67 1,589,413.67
未实现内部销售损益 132,000.00 2,216,434.36
小计 27,938,934.16 34,974,035.88
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后 报告期末互抵后 报告期初互抵后 报告期初互抵后
项目 的递延所得税资 的可抵扣或应纳 的递延所得税资 的可抵扣或应纳
产或负债 税暂时性差异 产或负债 税暂时性差异
递延所得税资产 6,386,087.34 27,938,934.16 8,185,503.52 34,974,035.88
递延所得税资产和递延所得税负债互抵明细
不适用。
递延所得税资产和递延所得税负债的说明
无。
94
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18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 4,796,059.50 5,154,445.35 9,950,504.85
二、存货跌价准备 394,834.30 394,834.30
合计 5,190,893.80 5,154,445.35 394,834.30 9,950,504.85
资产减值明细情况的说明
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
预付设备及工程款 1,785,838.00 4,441,600.00
预付土地受让款 2,420,000.00 2,420,000.00
预付股权受让款 4,000,000.00
增资扩股款 21,665,100.00
租赁资产 13,152,074.09
合计 39,023,012.09 10,861,600.00
其他非流动资产的说明
注：（1）2014年6月9日，本公司第二届董事会第三十二次（临时）会议审议通过了《关于增资扩股佳和农牧股份有限公
司4.99%股权的议案》，同意公司以自有资金2166.51万元对佳和农牧股份有限公司进行增资。
2014年6月28日，本公司与佳和农牧股份有限公司签署了《增资扩股协议》，相关工商变更登记手续尚在办理中。
注：（2）2014年1月，本公司下属子公司博罗县金新农农业开发有限公司、惠州桑梓湖畜牧良种有限公司、始兴县优百
特生态科技有限公司分别与佳和农牧股份有限公司签署了《管理合作协议》。
通过《管理合作协议》，该等公司将经营性资产（主要包括存货、生产性生物资产、固定资产）交付给佳和农牧股份有
限公司（受托方）经营，在经营期间受托方在授权范围内享有较高程度的经营自主权，且自负盈亏；经营性资产所有权属于
该等公司，经营性资产使用权及收益权归属于受托方，受托方按照固定金额或固定金额加超额部分固定比例在受托期内向该
等公司支付费用；受托经营到期后，受托方需要归还等值经营性资产交回该等公司；受托期限为5年（自2014年1月1日至2018
年12月31日）。
该等公司作为会计上的出租人（法律上的委托方）仍然在相当大程度上享有或承担了租赁资产（经营性资产）所有权上
的主要风险和报酬，因此本公司将该等业务作为经营租赁。
受托经营到期后，该等公司有收回等值经营性资产的权利，由于其存货和生产性生物资产的消耗特性，本公司将该收回
资产的权利作为“其他非流动资产”核算。
95
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20、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
抵押借款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 5,000,000.00 5,000,000.00
短期借款分类的说明
项 目 期末数 受限制的原因
用于担保的资产小计：
固定资产-房屋及建筑物 5,100,799.33 抵押担保
无形资产-土地使用权 3,230,152.73 抵押担保
合 计 8,330,952.06
21、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 5,893,814.98 11,440,678.75
合计 5,893,814.98 11,440,678.75
下一会计期间将到期的金额 5,893,814.98 元。
应付票据的说明
22、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 77,773,596.64 116,510,724.83
1至2年 38,899.76 1,136,631.38
2至3年 15,431.60 7,393.60
3 年以上 29,933.00 41,566.00
合计 77,857,861.00 117,696,315.81
96
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23、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 8,898,399.91 18,598,168.67
1至2年 3,068.15 85,873.30
2至3年 603.36
3 年以上
合计 8,902,071.42 18,684,041.97
24、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、
16,253,023.55 36,557,923.59 43,923,591.12 8,887,356.02
津贴和补贴
二、职工福利费 2,169,664.78 2,169,664.78
三、社会保险费 4,546,913.11 4,462,136.73 84,776.38
其中：养老保险 2,788,399.15 2,713,209.68 75,189.47
医疗保险 1,289,956.88 1,288,375.02 1,581.86
失业保险 235,400.90 227,486.74 7,914.16
工伤保险 159,424.09 159,333.20 90.89
生育保险 73,732.09 73,732.09
四、住房公积金 953,240.10 953,240.10
五、辞退福利 653,605.00 653,605.00
六、其他 130,168.02 160,588.28 195,948.53 94,807.77
其中：工会经费和
130,168.02 160,588.28 195,948.53 94,807.77
职工教育经费
合计 16,383,191.57 45,041,934.86 52,358,186.26 9,066,940.17
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 94,807.77 元，非货币性福利金额 0.00 元，因解除劳动关系给予补偿 0.00 元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
应付职工薪酬2014年7月份预计发放 5,645,517.98元，2015年1月预计发放预提的年终奖3,241,838.04元。
97
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25、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -420,190.07 -1,382,771.16
企业所得税 2,356,570.18 2,294,506.41
个人所得税 213,706.64 253,164.45
城市维护建设税 5,061.55 854.42
教育费附加 3,633.00 554.70
其他税项 446,296.05 430,048.07
合计 2,605,077.35 1,596,356.89
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
不适用。
26、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 18,672,819.86 12,803,437.79
1至2年 274,974.25 1,324,719.15
2至3年 167,795.00 331,497.20
3 年以上 524,878.89 359,772.04
合计 19,640,468.00 14,819,426.18
27、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 2,876,496.97 3,067,833.85
合计 2,876,496.97 3,067,833.85
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期计入
本期新增补助 其他变 与资产相关/与
负债项目 期初余额 营业外收 期末余额
金额 动 收益相关
入金额
98
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深圳市战略性新兴产
1,500,000.00 142,500.00 1,357,500.00 与资产相关
业发展专项资金项目
深圳市战略性新兴产
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
业发展专项资金项目
惠州市现代畜牧业示
241,666.67 25,000.03 216,666.64 与资产相关
范基地建设项目
惠州市规模化畜禽养
219,222.75 5,503.50 213,719.25 与资产相关
殖业污染治理项目
惠州市能繁母猪 106,944.43 18,333.35 88,611.08 与资产相关
合计 3,067,833.85 191,336.88 2,876,496.97 --
28、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 141,000,000.00 141,000,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
项目 年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
数量 比例 发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
新股 转股
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 100,743,615 71.45% -100,743,615 -100,743,615 0 0
其中：境内法人持股 100,743,615 71.45% -100,743,615 -100,743,615 0 0
境内自然人持股
4.外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
有限售条件股份合计 100,743,615 71.45% -100,743,615 -100,743,615 0 0
二、无限售条件股份
1.人民币普通股 40,256,385 28.55% 100,743,615 100,743,615 141,000,000 100%
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 40,256,385 28.55% 100,743,615 100,743,615 141,000,000 100%
三、股份总数 141,000,000 100.00% 141,000,000 100%
99
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
注：有限售条件股份已于 2014 年 2 月 18 日起解除限售。
29、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 472,453,261.45 472,453,261.45
其他资本公积 37,631.93 37,631.93
合计 472,490,893.38 472,490,893.38
资本公积说明
30、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 24,201,966.54 535,886.67 24,737,853.21
合计 24,201,966.54 535,886.67 24,737,853.21
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本50%
以上的，可不再提取。
31、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 167,712,669.98 --
调整后年初未分配利润 167,712,669.98 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 29,693,960.34 --
减：提取法定盈余公积 535,886.67 10.00%
应付普通股股利 28,200,000.00
期末未分配利润 168,670,743.65 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
100
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经审计的利润数
根据2014年4月23日经本公司2013年度股东大会批准的《2013年度利润分配方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每
10股人民币2.00元，按照已发行股份数141,000,000股计算，共计28,200,000.00元。
32、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 949,497,131.32 872,011,623.92
其他业务收入 3,609,817.27 620,423.36
营业成本 822,279,734.27 768,996,745.18
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饲料加工 938,370,468.53 810,016,990.86 847,048,653.21 740,474,364.84
畜牧养殖 4,076,026.30 4,797,520.01 19,883,929.17 23,819,537.73
原料贸易 7,050,636.49 6,786,829.63 5,079,041.54 4,702,842.61
合计 949,497,131.32 821,601,340.50 872,011,623.92 768,996,745.18
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
猪用配合料 636,746,497.03 572,501,333.15 553,497,082.59 504,591,897.88
猪用预混料 45,893,156.46 27,735,246.26 57,031,252.73 36,673,122.48
猪用浓缩料 180,958,744.05 142,850,332.59 177,853,603.67 145,784,482.27
其他饲料 74,772,070.99 66,930,078.86 58,666,714.22 53,424,862.21
养殖产品 4,076,026.30 4,797,520.01 19,883,929.17 23,819,537.73
饲料原材料 7,050,636.49 6,786,829.63 5,079,041.54 4,702,842.61
合计 949,497,131.32 821,601,340.50 872,011,623.92 768,996,745.18
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
一、华东地区 210,328,683.76 185,534,455.13 221,127,503.74 196,247,782.03
二、华北地区 14,375,510.02 12,302,361.19 13,696,365.57 11,082,801.82
三、华南地区 339,604,026.23 299,753,030.71 230,922,276.50 202,370,113.06
四、华中地区 78,869,684.94 69,435,994.72 108,429,862.97 102,272,295.62
五、东北地区 263,721,546.77 217,819,504.75 255,740,276.24 218,491,129.39
六、西北地区 7,540,161.42 5,953,151.06 3,939,657.64 3,647,616.77
七、西南地区 35,057,518.18 30,802,842.94 38,155,681.26 34,885,006.49
合计 949,497,131.32 821,601,340.50 872,011,623.92 768,996,745.18
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
客户一 57,060,141.96 5.99%
客户二 13,705,632.38 1.44%
客户三 10,130,513.16 1.06%
客户四 9,927,431.00 1.04%
客户五 9,565,389.20 1.00%
合计 100,389,107.70 10.53%
营业收入的说明
33、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 117,203.77 10,005.50 按国家及地方规定计缴
城市维护建设税 7,646.35 2,363.85 按国家及地方规定计缴
教育费附加 8,295.98 2,711.34 按国家及地方规定计缴
其他 647.61 53.39 按国家及地方规定计缴
合计 133,793.71 15,134.08 --
营业税金及附加的说明
102
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34、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 14,051,350.76 14,349,890.01
运输费用 7,961,847.58 9,265,795.10
差旅费 10,372,669.56 9,578,451.48
业务宣传费 2,772,655.31 2,357,017.71
汽车费用 3,356,359.03 2,886,647.72
其他 6,680,937.34 6,432,827.48
合计 45,195,819.58 44,870,629.50
35、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
研发支出 16,633,010.66 15,933,376.59
职工薪酬 11,988,124.13 12,739,070.09
开办费 34,336.30 3,223,996.11
折旧费用 1,645,624.17 1,786,289.62
差旅费用 1,414,846.48 1,072,088.18
其他 14,214,044.68 10,445,970.05
合计 45,929,986.42 45,200,790.64
36、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 174,416.65 188,467.42
利息收入 -2,131,624.17 -4,178,824.33
汇兑损失(收益) 95.97 49.57
手续费及其他 168,688.18 144,708.55
合计 -1,788,423.37 -3,845,598.79
37、公允价值变动收益
单位： 元
103
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -132,000.00 179,616.66
合计 -132,000.00 179,616.66
公允价值变动收益的说明
38、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益 262,262.50
其他 1,027,397.26 1,071,150.68
合计 1,289,659.76 1,071,150.68
39、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 5,154,445.35 2,337,795.83
二、存货跌价损失 -1,488,794.83
合计 5,154,445.35 849,001.00
40、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置利得合计 125,281.54 323,499.52 125,281.54
其中：固定资产处置利得 125,281.54 323,499.52 125,281.54
政府补助 617,861.88 1,373,315.00 617,861.88
其他 597,436.81 61,446.63 597,436.81
合计 1,340,580.23 1,758,261.15 1,340,580.23
营业外收入说明
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（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
与资产相关/与 是否属于非
补助项目 本期发生额 上期发生额
收益相关 经常性损益
哈尔滨市财政局生猪储备补贴款 320,000.00 320,000.00 与收益相关 是
上海市市政府扶持基金 76,525.00 74,965.00 与收益相关 是
长沙市清洁能源改烧环保补助资金 898,350.00 与收益相关 是
长沙新上规模工业企业奖励资金 30,000.00 30,000.00 与收益相关 是
福建南平市延平区畜牧兽医水产局示范基
10,000.00 与收益相关 是
地补助基金
福建中共南平市延平区委扶持资金 40,000.00 与收益相关 是
深圳市战略性新兴产业发展专项资金项目 142,500.00 与资产相关 是
惠州市现代畜牧业示范基地建设项目 25,000.03 与资产相关 是
惠州市规模化畜禽养殖业污染治理项目 5,503.50 与资产相关 是
惠州市能繁母猪 18,333.35 与资产相关 是
合计 617,861.88 1,373,315.00 -- --
41、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损
项目 本期发生额 上期发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 16,697.30 340,287.68 16,697.30
其中：固定资产处置损失 16,697.30 340,287.68 16,697.30
对外捐赠 600.00 3,900.00 600.00
其他 4,087.45 67,134.02 4,087.45
合计 21,384.75 411,321.70 21,384.75
营业外支出说明
42、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,744,868.47 5,813,102.62
递延所得税调整 1,799,416.18 -3,453,613.14
合计 8,544,284.65 2,359,489.48
105
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43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。新发行普通股股数，
根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：（1）当期已确认为费用的稀释
性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权平均数；及（2）假定稀释性
潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，以前期间发行的稀释性潜在普通
股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本期发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 0.21 0.21 0.30 0.30
扣除非经常性损益后
0.19 0.19 0.26 0.26
归属于公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本期发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 29,693,960.34 42,123,647.63
其中：归属于持续经营的净利润 29,693,960.34 42,123,647.63
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 26,417,916.75 36,107,766.81
其中：归属于持续经营的净利润 26,417,916.75 36,107,766.81
归属于终止经营的净利润
② 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本期发生数 上年发生数
期初发行在外的普通股股数 141,000,000.00 141,000,000.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
期末发行在外的普通股加权数 141,000,000.00 141,000,000.00
③本公司授予股票期权数量 704.8 万份。根据公司《股票期权激励计划》的规定，公司激励计划在 2013-2016 连续 4
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个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。本期
未进行绩效考核并行权，不具有稀释性，因此本报告期未计算稀释每股收益。若以后期间本公司达到行权条件且本公司股票
的平均市场价格高于行权价格时，该股票期权将具有稀释性。详见附注十。
④于资产负债表日至本财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
其他综合收益说明
44、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
政府补助 426,525.00
利息收入 750,402.66
往来款 1,534,435.04
其他 1,311,040.56
合计 4,022,403.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
销售费用 26,283,638.63
管理费用 18,034,411.76
往来款 6,723,453.42
手续费 168,688.18
其他 2,449,766.87
合计 53,659,958.86
支付的其他与经营活动有关的现金说明
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款以及利息收入 50,016,501.31
合计 50,016,501.31
收到的其他与投资活动有关的现金说明
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（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
定期存款 60,000,000.00
合计 60,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 30,134,163.22 16,783,562.98
加：资产减值准备 5,154,445.35 849,001.00
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 8,445,798.71 7,179,536.07
无形资产摊销 837,781.50 837,214.10
长期待摊费用摊销 1,028,667.56 843,875.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-108,584.24 447.30
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 16,340.86
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 132,000.00 -14,957.86
财务费用（收益以“－”号填列） -1,206,804.86 188,467.42
投资损失（收益以“－”号填列） -1,289,659.76 -1,071,150.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 1,799,416.18 -3,874,218.84
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 26,942.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 43,490,561.63 -7,034,489.53
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -72,957,433.27 -82,823,959.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -57,219,213.85 18,397,480.01
经营活动产生的现金流量净额 -41,758,861.83 -49,695,908.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 149,978,710.33 136,260,949.64
减：现金的期初余额 295,966,218.94 442,775,961.61
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现金及现金等价物净增加额 -145,987,508.61 -306,515,011.97
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 149,978,710.33 295,966,218.94
其中：库存现金 400,703.52 289,818.75
可随时用于支付的银行存款 149,578,006.81 295,676,400.19
三、期末现金及现金等价物余额 149,978,710.33 295,966,218.94
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对本 本企业
母公司名 关联 企业类 注册 法定代 业务 注册
本企业的 企业的表决 最终控 组织机构代码
称 关系 型 地 表人 性质 资本
持股比例 权比例 制方
新疆成农
远大股权 控股 有限合 股权 1000 注 1、
新疆 陈俊海 71.45% 71.45% 769169737
投资有限 股东 伙企业 投资 万元 注2
合伙企业
本企业的母公司情况的说明
注：本公司之控股股东原名为深圳市成农投资有限公司，于2013年7月9日经新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分
局核准更名为新疆成农远大股权投资有限合伙企业。
注1
:本公司之控股股东新疆成农远大股权投资有限合伙企业的合伙人陈俊海、关明阳、杨华林、郭立新、王坚能、王军、
刘超7名自然人于2010年1月28日签署《一致行动协议》，为本公司实际控制人。
注2
:本公司七位实际控制人已签署《<一致行动协议>之解除协议》，自 2014年2月18日起本公司不存在实际控制人。
2、本企业的子公司情况
子公司 法定代 业务性 表决权比 组织机构代
子公司全称 企业类型 注册地 注册资本 持股比例
类型 表人 质 例 码
哈尔滨金新 有限责任
控股子 生产及
农饲料有限 公司（法人 哈尔滨 吕兴双 500 万元 100.00% 100.00% 67211316-3
公司 销售
公司 独资）
福建金新农
控股子 有限责任 生产及
饲料有限公 南平 余贞祺 3,000 万元 60.00% 60.00% 68307872-X
公司 公司 销售
司
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有限责任
长沙成农饲 控股子 生产及
公司（法人 浏阳 饶晖 3,000 万元 100.00% 100.00% 69856914-2
料有限公司 公司 销售
独资）
南昌金新农 有限责任
控股子
饲料有限公 公司（法人 南昌 何显坤 销售 500 万元 100.00% 100.00% 67242058-5
公司
司 独资）
哈尔滨成农 有限责任
控股子 生猪饲
远大养殖有 公司（法人 哈尔滨 张庆利 200 万元 100.00% 100.00% 67210641-4
公司 养
限公司 独资）
广东金新农 有限责任
控股子 生产及
饲料有限公 公司（法人 惠州 翟卫兵 4,000 万元 100.00% 100.00% 69645445-6
公司 销售
司 独资）
惠州市成农 有限责任
控股子 尚处于
生物技术有 公司（法人 惠州 翟卫兵 1,000 万元 100.00% 100.00% 69978293-0
公司 筹建期
限公司 独资）
长春金新农 有限责任
控股子 尚处于
饲料有限公 公司（法人 长春 陈文彬 3,000 万元 100.00% 100.00% 55636860-1
公司 筹建期
司 独资）
博罗县金新 有限责任
控股子 生猪饲
农农业开发 公司（法人 惠州 何显坤 100 万元 100.00% 100.00% 57969569-9
公司 养
有限公司 独资）
肇东市金新 有限责任
控股子
农商贸有限 公司（法人 肇东 王军 销售 2,500 万元 100.00% 100.00% 06605243-6
公司
公司 独资）
哈尔滨远大
控股子 有限责任 生产及
牧业有限公 哈尔滨 陈文彬 3,000 万元 100.00% 100.00% 72770291-9
公司 公司 销售
司
有限责任
上海成农饲 控股子 生产及
公司（法人 上海 王坚能 1,000 万元 100.00% 100.00% 76530473-5
料有限公司 公司 销售
独资）
有限责任
沈阳成农饲 控股子 生产及
公司（法人 沈阳 陈文彬 500 万元 100.00% 100.00% 78458114-8
料有限公司 公司 销售
独资）
郑州成农生 有限责任
控股子 生产及
物饲料有限 公司（法人 郑州 陈俊海 500 万元 100.00% 100.00% 77368335X
公司 销售
公司 独资）
四川金新农
控股子 有限责任 生产及
饲料有限公 成都 陈俊海 1,000 万元 80.25% 80.25% 67430931-1
公司 公司 销售
司
始兴县优百 控股子 有限责任 韶关 熊艳艳 生产及 300 万元 100.00% 100.00% 76062638-0
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特生态科技 公司 公司（法人 销售
有限公司 独资）
惠州桑梓湖
控股子 有限责任 生猪饲
畜牧良种有 惠州 熊艳艳 200 万元 90.00% 90.00% 70777171-4
公司 公司 养
限公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
哈尔滨远大养殖场 本公司实际控制人控制的企业 71840632-5
福建一春农业发展有限公司 本公司之子公司的关键管理人员控制的法人 70527398-1
南平市一春种猪育种有限公司 本公司之子公司的关键管理人员控制的法人 73804106-0
清远佳和农牧有限公司 本公司参股的法人 55555287-X
本企业的其他关联方情况的说明
本公司之控股股东新疆成农远大股权投资有限合伙企业的合伙人陈俊海、关明阳、杨华林、郭立新、王坚能、王军、刘
超 7 名自然人于 2010 年 1 月 28 日签署《一致行动协议》，为本公司实际控制人。
本公司七位实际控制人已签署《<一致行动协议>之解除协议》，自 2014 年 2 月 18 日起本公司不存在实际控制人。
4、关联方交易
（1）出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交 关联交易定价方式及决策 占同类交
关联方 占同类交易
易内容 程序 金额 金额 易金额的
金额的比例
比例
福建一春农业发展 以市场价格为基础协商确
饲料 13,705,632.38 1.44% 11,932,637.23 1.37%
有限公司 定，业经股东大会批准
南平市一春种猪育 以市场价格为基础协商确
饲料 10,130,513.16 1.06% 9,519,369.60 1.09%
种有限公司 定，业经股东大会批准
清远佳和农牧有限 以市场价格为基础协商确
饲料 22,814,635.55 2.39%
公司 定，业经股东大会批准
（2）关联租赁情况
公司出租情况表
不适用。
公司承租情况表
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单位： 元
租赁费定价 本报告期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁起始日 租赁终止日
依据 租赁费
厂房和厂内设
哈尔滨远大 哈尔滨金新农饲 2014 年 01 月 2014 年 12 月
备、生产机器 参照市场价 150,000.00
养殖场 料有限公司 01 日 31 日
连同附属物件
关联租赁情况说明
注：2014年1月1日，本公司下属子公司哈尔滨金新农饲料有限公司与哈尔滨远大养殖场签订《厂房租赁合同（续租）》，
哈尔滨远大养殖场将位于哈尔滨市香坊区学府路404号的厂房和厂内设备、生产机器连同附属物件租赁给哈尔滨金新农饲料
有限公司，合同一年一签，每年租赁费为30万元。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建一春农业发展有限公司 8,118,540.81 405,927.04 4,912,908.43 245,645.42
应收账款 南平市一春种猪育种有限公司 6,142,028.82 307,101.44 4,511,515.66 225,575.78
应收账款 清远佳和农牧有限公司 3,460,845.19 173,042.26
合 计 17,721,414.82 886,070.74 9,424,424.09 471,221.20
上市公司应付关联方款项
不适用。
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 0.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围 首次股票期权行权价为 11.32 元，期权有限期为四年，自 2013 年 至
和合同剩余期限 2016 年 ，剩余 3 年。
股份支付情况的说明
根据公司《股票期权激励计划》的规定，公司激励计划在2013-2016连续4个会计年度中，分年度进行绩效考核并行权，
每个会计年度考核一次，以达到绩效考核目标作为激励对象的行权条件。公司股票期权激励计划首次授予股票期权第一个行
权期的业绩考核指标为：（1）以2011年经审计的净利润为基数，公司2013年度经审计净利润较2011年增长率不低于25%；（2）
公司2013年度加权平均净资产收益率不低于8%。上述加权平均净资产收益率与净利润指标以扣除非经常性损益的净利润与不
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
扣除非经常性损益的净利润二者孰低者作为计算依据，上述净利润均指归属于上市公司股东的净利润。上述行权条件均满足，
激励对象方可行权。若单个业绩指标不达标，则当期应生效的股票期权不生效。如果期权在当年不能生效，未生效的期权不
可递延到下一年，作废处理。
公司股票期权激励计划首次股票期权第一个行权期行权条件实际完成情况为：（1）2013年度实现扣除非经常性损益后的
净利润为36,107,766.81元，比2011年扣除非经常性损益后的净利润53,227,279.39元增长-32.16%，增长率低于25%；（2）2013
年度加权平均净资产收益率为5.28%，低于8%。公司2013年度上述业绩指标均未达到考核指标。因此，公司股票期权激励计
划首次授予股票期权第一个行权条件没有达到。
根据公司《股票期权激励计划》的规定，激励对象对第一个行权期获授的可行权数量即获授总量（881万份）的20％计
176.2万份由公司注销。《关于对公司股票期权激励对象名单、期权数量进行调整以及第一个行权期获授期权未达到行权条件
予以注销的议案》已经公司第二届董事会第二十九次会议审议通过。
2、股份支付的修改、终止情况
2014年3月27日，公司第二届董事会第二十九次会议审议通过了《关于对公司股票期权激励对象名单、期权数量进行调
整以及第一个行权期获授期权未达到行权条件予以注销的议案》，注销已授予的股票期权390.2万份，占公司股本总额的
2.77%，首次授予股票期权的激励对象由175人调整为151人，已授予的股票期权数量调整为704.8万份。
十、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
1、2014年4月8日，本公司第二届董事会第三十次（临时）会议审议通过了《关于对外担保的议案》，同意本公司为佳和
农牧股份有限公司在银行办理的授信业务分期提供累计总额为1.2亿元人民币的连带责任保证担保。
2014 年 4 月 23 日，本公司2013年度股东大会审议通过了上述《关于对外担保的议案》。
本公司已与佳和农牧股份有限公司签署了《委托保证合同》、与北京锒行股份有限公司长沙分行签署了《最高额保证合
同》，本公司为佳和农牧股份有限公司与北京锒行股份有限公司长沙分行于2014年6月18日签订编号为0224019的《综合授信
合同》提供连带责任保证。最高限额为人民币3,000.00万元，期限为2014年6月18日至2015年6月17日。本公司就该担保向佳
和农牧股份有限公司收取担保费900,000.00元。
2、2014年4月23日，本公司第二届董事会第三十一次（临时）会议审议通过了《关于授权公司为其下游经销商、养殖场
（户）提供担保额度支持的议案》，同意本公司为与公司长期保持良好合作关系的经销商、养殖场（户）向银行申请的授信
提供一定额度的连带责任保证担保，董事会审议通过后的12个月内累计为经销商、养殖场（户）提供的担保总额拟不超过人
民币5,000万元。报告期内，公司为养殖户实际提供担保0万元。
截至2014年6月30日，本公司负有担保责任的保证余额为3000万元，实际承担承诺义务的总金额为0万元，占期末本公司
负有担保责任的最高额保证余额的0%。
其他或有负债及其财务影响
本公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签署了《采购卡分期透支业务合作协议》。本公司为销售饲料，向银行申
请买方信贷额度，专项用于银行向购买本公司产品的买方提供信贷贷款。银行根据买方与本公司签订的购销合同向买方发放
信贷贷款，并一次性将全部贷款划入本公司在银行开立的结算账户。本公司为该等客户提供真实性担保，当该等客户由于信
息不真实造成买方信贷额度项下单笔贷款连续出现两期逾期或最后一期超过60天逾期的情况，本公司需代偿，银行有权直接
从本公司结算账户扣划到期欠供款。
本公司与中国银行股份有限公司深圳市分行签署了《销易达业务合作协议》。本公司为销售饲料，向银行申请买方信贷
额度，专项用于银行向购买本公司产品的买方提供信贷贷款。银行根据买方与本公司签订的购销合同向买方发放信贷贷款，
113
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并一次性将全部贷款划入本公司在银行开立的结算账户。当该等客户未按期偿还融资本息及相关费用时，本公司需代偿，银
行有权直接从本公司结算账户扣划。
截至2014年6月30日，本公司负有担保责任的买方信贷担保余额为0万元。本公司因采用上述方式销售，实际承担承诺义
务的总金额为0万元，占期末本公司负有担保责任的买方信贷担保余额的0%。
十一、承诺事项
1、前期承诺履行情况
严格履行中。
十二、资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 28,200,000.00
经审议批准宣告发放的利润或股利 28,200,000.00
2、其他资产负债表日后事项说明
1、2014年初，财政部分别以财会[2014]6号、7号、8号、10号、11号、13号、16号、23号发布了《企业会计准则第39
号——公允价值计量》、《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》、《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014
年修订）》、《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》、《企业会计准则第40号——合营安排》、《企业会计准则
第2号——长期股权投资（2014修订）》、《企业会计准则第41号 ——在其他主体中权益的披露》及《企业会计准则第37号——
金融工具列报（2014年修订）》，要求自2014年7月1日起（其中《企业会计准则第37号——金融工具列报（2014年修订）》要
求在2014年年度报告及以后期间的财务报告中执行）在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提
前执行。
本公司将自2014年7月1日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对相关会计政策进行变更。以下为所
涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第9号——职工薪酬（2014年修订）》完整地规范了离职后福利的会计处理，将离职后福利计划分类为
设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后
福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据
设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益计划，企业应当采用预期累计
福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归
属于职工提供服务的期间，并计入当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，
该修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引入了其他长期职工福利，完
整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第30号——财务报表列报（2014年修订）》进一步规范了财务报表的列报，在持续经营评价、正常经
营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该
准则要求在利润表其他综合收益部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）
在满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
③根据《企业会计准则第33号——合并财务报表（2014年修订）》，合并财务报表的合并范围应当以控制为基础予以确定。
该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；
（2）通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，该
准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定对被投资单位是否具有控制权时
需运用重大判断。
④《企业会计准则第40号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排的认定、分类及核算。
合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资
产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方
对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应享有的份额）、其负债（包括
其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包
括其对共同经营发生的费用应承担的份额）。
⑤《企业会计准则第39号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计量的方法，根据公允价值计量所
使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他
会计准则对于哪些场合下应运用公允价值计量的规定。
⑥《企业会计准则第2号——长期股权投资（2014修订）》重新明确了该准则规范的范围，修订了长期股权投资初始计量
标准，新增了关于持有待售的对合营、联营企业投资的处理，引入对通过下属投资主体所持有的合营、联营企业投资的计量
选择权等相关内容。
⑦《企业会计准则第41号 ——在其他主体中权益的披露》整合并优化了企业在子公司、合营安排、联营企业和未纳入
合并财务报表范围的结构化主体中权益的披露。
⑧《企业会计准则第37号—金融工具列报（2014修订）》，主要补充了权益工具的分类、抵销的规定和披露要求、金融资
产转移以及金融资产和金融负债到期期限分析的披露要求，并删除了有关金融工具公允价值的部分披露要求。该准则要求在
2014年年度及以后期间的财务报告中按照修订后准则对金融工具进行列报。
2、2014年6月27日，本公司第三届董事会第一次（临时）会议审议通过了《关于对外投资暨参股设立合资公司的议案》，
同意公司以自有资金以参股的形式与佳和农牧股份有限公司、自然人刘贤芝先生合资设立津市佳和生态农业有限公司。其中
佳和农牧股份有限公司以货币出资6,500万元，占65%股权，本公司以货币出资1,750万元，占17.50%的股权，自然人刘贤芝
先生以货币出资1,750万元，占17.50%的股权。
2014年7月7日，公司与佳和农牧股份有限公司、自然人刘贤芝先生已签订《合资协议》。相关工商登记手续已于2014年7
月22日完成。
3、于2014年7月，本公司之控股股东新疆成农远大股权投资有限合伙企业通过大宗交易方式减持其所持的公司股份共计
705万股，占金新农总股本的5.00%。
截至2014年8月14日，新疆成农远大股权投资有限合伙企业持有公司股份9369.3615万股，占公司总股本的66.45%，仍为
本公司的控股股东。
4、于2014年8月14日，本公司第三届董事会召开第二次会议，批准2014年半年度利润分配及公积金转增股本预案，按照
公司2014年6月30日的总股本141,000,000股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2.00元(含税),共计派发现金股利
28,200,000.00元，向全体股东每10股转增12股，共计转增169,200,000股，转增后公司总股本将增加至310,200,000股。
十三、其他重要事项
1、租赁
（1）本公司作为承租人
以后年度将支付的最低租赁付款额
115
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
剩余租赁期 最低租赁付款额
1 年以内（含 1 年） 163,140.00
1 年以上 2 年以内（含 2 年） 3,100,666.67
2 年以上 3 年以内（含 3 年） 1,066,666.67
3 年以上 25,957,675.00
合 计 30,288,148.34
（2）本公司作为出租人
租赁 租赁 本期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁资产种类 租赁收益确定依据
起始日 终止日 租赁收益
猪场牲猪养殖生产
博罗金新农农业 佳和农牧股份 固定收益+超额部分
经营业务相关的经 2014-01-01 2018-12-31 225,000.00
开发有限公司 有限公司 固定比例
营性资产
猪场牲猪养殖生产
始兴县优百特生 佳和农牧股份 固定收益+超额部分
经营业务相关的经 2014-01-01 2018-12-31 255,000.00
态科技有限公司 有限公司 固定比例
营性资产
猪场牲猪养殖生产
惠州桑梓湖畜牧 佳和农牧股份 固定收益+超额部分
经营业务相关的经 2014-01-01 2018-12-31 750,000.00
良种有限公司 有限公司 固定比例
营性资产
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 21,901,919.22 100.00% 1,433,812.96 6.55% 6,738,297.21 81.88% 519,767.23 7.71%
116
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司内关联方组合
1,490,731.05 18.12% 74,536.55 5.00%
组合小计 21,901,919.22 100.00% 1,433,812.96 6.55% 8,229,028.26 100.00% 594,303.78 7.22%
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的应收账款
合计 21,901,919.22 -- 1,433,812.96 -- 8,229,028.26 -- 594,303.78 --
注：填写组合名称。账面余额中的比例按期末该类应收账款除以应收账款合计数计算，坏账准备比例按该类应收账款期末已
计提坏账准备除以期末该类应收账款金额计算。
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 20,536,091.79 93.76% 1,030,493.37 7,184,525.58 87.31% 359,226.28
1至2年 860,838.63 3.93% 129,125.79 820,496.68 9.97% 123,074.50
2至3年 461,590.00 2.11% 230,795.00 224,006.00 2.72% 112,003.00
3 年以上 43,398.80 0.20% 43,398.80
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 21,901,919.22 -- 1,433,812.96 8,229,028.26 -- 594,303.78
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
117
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例
单位一 非关联方 1,471,562.82 1 年以内 6.72%
单位二 非关联方 1,423,348.00 1 年以内 6.50%
单位三 非关联方 1,257,342.18 1 年以内 5.74%
单位四 非关联方 982,756.72 1 年以内 4.49%
单位五 非关联方 849,920.00 1 年以内 3.88%
合计 -- 5,984,929.72 -- 27.33%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 4,024,772.54 3.50% 517,411.28 12.86% 1,322,896.63 1.17% 359,443.19 27.17%
公司内关
110,843,077.80 96.50% 5,542,153.89 5.00% 111,269,006.77 98.83% 5,563,450.34 5.00%
联方组合
组合小计 114,867,850.34 100.00% 6,059,565.17 5.28% 112,591,903.40 100.00% 5,922,893.53 5.26%
合计 114,867,850.34 -- 6,059,565.17 -- 112,591,903.40 -- 5,922,893.53 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
1 年以内小计 114,415,416.67 99.60% 5,720,770.83 112,247,319.73 99.69% 5,612,365.98
1至2年 120,350.00 0.11% 18,052.50 35,183.67 0.03% 5,277.55
2至3年 22,683.67 0.02% 11,341.84 8,300.00 0.01% 4,150.00
3 年以上 309,400.00 0.27% 309,400.00 301,100.00 0.27% 301,100.00
合计 114,867,850.34 -- 6,059,565.17 112,591,903.40 -- 5,922,893.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 坏账准备
公司内关联方组合 110,843,077.80 5,542,153.89
合计 110,843,077.80 5,542,153.89
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例
单位一 合并范围内关联方 48,016,395.78 1 年以内 41.80%
单位二 合并范围内关联方 13,800,000.00 1 年以内 12.01%
单位三 合并范围内关联方 13,069,805.71 1 年以内 11.38%
单位四 合并范围内关联方 9,308,288.40 1 年以内 8.10%
单位五 合并范围内关联方 9,173,133.17 1 年以内 7.99%
合计 -- 93,367,623.06 -- 81.28%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
广东金新农饲料有限公司 合并范围内关联方 48,016,395.78 41.81%
哈尔滨成农远大养殖有限公司 合并范围内关联方 13,800,000.00 12.01%
惠州市成农生物技术有限公司 合并范围内关联方 13,069,805.71 11.38%
惠州桑梓湖畜牧良种有限公司 合并范围内关联方 9,308,288.40 8.10%
博罗县金新农农业开发有限公司 合并范围内关联方 9,173,133.17 7.99%
119
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长春金新农饲料有限公司 合并范围内关联方 7,665,026.10 6.67%
福建金新农饲料有限公司 合并范围内关联方 7,000,000.00 6.09%
郑州成农生物饲料有限公司 合并范围内关联方 1,030,950.05 0.90%
沈阳成农饲料有限公司 合并范围内关联方 961,185.44 0.84%
始兴县优百特生态科技有限公司 合并范围内关联方 818,293.15 0.71%
合计 -- 110,843,077.80 96.50%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投
资单位
在被投 在被投 持股比
本期计
被投资 核算方 投资成 期初余 增减变 期末余 资单位 资单位 例与表 减值准 本期现
提减值
单位 法 本 额 动 额 持股比 表决权 决权比 备 金红利
准备
例 比例 例不一
致的说
明
哈尔滨
远大牧 54,232, 54,232, 54,232, 100.00 100.00
成本法
业有限 602.06 602.06 602.06 % %
公司
上海成
农饲料 13,409, 13,409, 13,409, 100.00 100.00
成本法
有限公 991.87 991.87 991.87 % %
司
郑州成
农生物 3,218,0 3,218,0 3,218,0 100.00 100.00
成本法
饲料有 40.98 40.98 40.98 % %
限公司
沈阳成
农饲料 4,561,3 4,561,3 4,561,3 100.00 100.00
成本法
有限公 04.06 04.06 04.06 % %
司
哈尔滨
金新农 5,000,0 5,000,0 5,000,0 100.00 100.00
成本法
饲料有 00.00 00.00 00.00 % %
限公司
南昌金 5,000,0 5,000,0 5,000,0 100.00 100.00
成本法
新农饲 00.00 00.00 00.00 % %
120
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
料有限
公司
福建金
新农饲 18,000, 18,000, 18,000,
成本法 60.00% 60.00%
料有限 000.00 000.00 000.00
公司
广东金
126,80 126,80
新农饲 110,000 16,806, 100.00 100.00
成本法 6,500.0 6,500.0
料有限 ,000.00 500.00 % %
0 0
公司
长沙成
109,95 109,95 109,95
农饲料 100.00 100.00
成本法 9,100.0 9,100.0 9,100.0
有限公 % %
0 0 0
司
惠州市
成农生
10,000, 10,000, 10,000, 100.00 100.00
物技术 成本法
000.00 000.00 000.00 % %
有限公
司
长春金
新农饲 50,000, 50,000, 50,000, 100.00 100.00
成本法
料有限 000.00 000.00 000.00 % %
公司
始兴县
优百特
18,000, 18,000, 18,000, 100.00 100.00
生态科 成本法
000.00 000.00 000.00 % %
技有限
公司
惠州桑
梓湖畜
8,641,7 8,641,7 8,641,7
牧良种 成本法 90.00% 90.00%
10.00 10.00 10.00
有限公
司
四川金
新农饲 6,844,9 6,844,9 6,844,9
成本法 80.25% 80.25%
料有限 73.21 73.21 73.21
公司
肇东市
金新农 50,000, 50,000, 50,000, 100.00 100.00
成本法
商贸有 000.00 000.00 000.00 % %
限公司
121
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
清远佳
和农牧 8,000,0 8,000,0 8,000,0
成本法 20.00% 20.00%
有限公 00.00 00.00 00.00
司
491,67 466,86 491,67
24,806,
合计 -- 4,222.1 7,722.1 4,222.1 -- -- --
500.00
8 8 8
长期股权投资的说明
（1）报告期向投资企业转移资金的能力不存在受到限制。
（2）报告期无未确认的投资损失。
（3）报告期长期股权投资无需计提减值准备。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 235,649,823.11 248,602,835.44
其他业务收入 1,305,016.36 269,139.33
合计 236,954,839.47 248,871,974.77
营业成本 202,781,185.76 211,853,839.06
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
饲料加工业 235,649,823.11 202,781,185.76 248,602,835.44 211,853,839.06
合计 235,649,823.11 202,781,185.76 248,602,835.44 211,853,839.06
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
猪用配合料 173,491,091.75 158,155,074.27 175,979,594.82 159,389,835.90
猪用预混料 25,603,278.62 15,864,988.91 30,923,080.79 20,121,122.24
猪用浓缩料 36,555,452.74 28,761,122.58 41,700,159.83 32,342,880.92
122
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 235,649,823.11 202,781,185.76 248,602,835.44 211,853,839.06
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北 10,429,221.60 7,886,028.75 4,085,609.40 3,136,082.67
华北
华东 24,920,506.42 20,189,785.53
华南 211,128,766.15 183,879,518.76 206,857,309.84 178,345,247.08
华中 7,106,088.76 5,702,176.85 7,818,681.58 6,093,576.01
西北 3,971,153.20 2,880,057.05
西南 3,014,593.40 2,433,404.35 4,920,728.20 4,089,147.77
合计 235,649,823.11 202,781,185.76 248,602,835.44 211,853,839.06
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入
客户名称 营业收入总额
的比例
客户一 13,841,536.13 5.84%
客户二 8,560,584.40 3.61%
客户三 6,445,097.05 2.72%
客户四 5,532,213.50 2.34%
客户五 4,730,154.88 2.00%
合计 39,109,585.96 16.51%
营业收入的说明
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 36,000,000.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 262,262.50
其他 1,027,397.26 1,071,150.68
123
深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
合计 1,289,659.76 37,071,150.68
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
上海成农饲料有限公司 0.00 10,400,000.00
哈尔滨远大牧业有限公司 0.00 25,600,000.00
合计 0.00 36,000,000.00 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 5,358,866.70 49,284,432.08
加：资产减值准备 976,180.82 1,859,093.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,166,579.51 771,291.96
无形资产摊销 163,633.80 163,300.15
长期待摊费用摊销 28,573.20 28,573.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
101,024.45
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 132,000.00 -179,616.66
财务费用（收益以“－”号填列） -1,269,372.19
投资损失（收益以“－”号填列） -1,289,659.76 -37,071,150.68
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -173,277.12 -270,214.43
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 26,942.50
存货的减少（增加以“－”号填列） 6,800,931.76 4,187,095.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -6,291,391.99 -39,590,468.69
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 96,023,794.78 107,070,245.76
经营活动产生的现金流量净额 101,626,859.51 86,380,548.64
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 77,071,072.53 68,006,010.98
减：现金的期初余额 115,378,757.25 222,645,938.03
现金及现金等价物净增加额 -38,307,684.72 -154,639,927.05
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深圳市金新农饲料股份有限公司 2014 年半年度报告全文
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部
108,584.24
分）
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家
617,861.88
统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 124,500.00
委托他人投资或管理资产的损益 1,230,000.00 经营租赁收入
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 900,000.00 担保费收入
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交
易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，
130,262.50
以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 592,749.36
减：所得税影响额 329,696.09
少数股东权益影响额（税后） 98,218.30
合计 3,276,043.59 --
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 29,693,960.34 16,268,454.98 806,899,490.24 805,405,529.90
按国际会计准则调整的项目及金额
（2）同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位： 元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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按中国会计准则 29,693,960.34 16,268,454.98 806,899,490.24 805,405,529.90
按境外会计准则调整的项目及金额
不适用。
3、净资产收益率及每股收益
单位：元
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.64% 0.21 0.21
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
3.24% 0.19 0.19
东的净利润
4、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）货币资金2014年6月30日期末数为193,180,882.83元，比期初数减少40.57 %，其主要原因是：①客户回款放缓；②
实施现金分红；③增资扩股佳和农牧股份有限公司；④购买保本型短期人民币理财产品；⑤重大在建工程项目投入。
（2）应收票据2014年6月30日期末数为7,486,827.25元，比期初数减少46.45 %，其主要原因是：票据结算减少。
（3）应收账款2014年6月30日期末数为134,765,831.80元，比期初数增加148.38 %，其主要原因是：①中期，客户集中
清算放缓；②适度放宽了客户的授信额度和信用期；③规模化养猪场的直销客户增加。
（4）预付款项2014年6月30日期末数为6,525,462.24元，比期初数减少55.09 %，其主要原因是：备料减少。
（5）存货2014年6月30日期末数为119,992,741.40元，比期初数减少30.63 %，其主要原因是：①备料减少；②本公司下
属子公司博罗县金新农农业开发有限公司、惠州桑梓湖畜牧良种有限公司、始兴县优百特生态科技有限公司委托经营。
（6）生产性生物资产2014年6月30日期末数为246,257.75元，比期初数减少91.99 %，其主要原因是：本公司下属子公司
博罗县金新农农业开发有限公司、惠州桑梓湖畜牧良种有限公司、始兴县优百特生态科技有限公司委托经营。
（7）应付票据2014年6月30日期末数为5,893,814.98元，比期初数减少48.48 %，其主要原因是：票据结算减少。
（8）应付账款2014年6月30日期末数为77,857,861.00元，比期初数减少33.85 %，其主要原因是：备料减少。
（9）预收款项2014年6月30日期末数为8,902,071.42元，比期初数减少52.35 %，其主要原因是：适度放宽了客户的授信
额度和信用期。
（10）应付职工薪酬2014年6月30日期末数为9,066,940.17元，比期初数减少44.66 %，其主要原因是：年终奖金已发放。
（11）应交税费2014年6月30日期末数为2,605,077.35元，比期初数增加63.19 %，其主要原因是：本公司下属子公司肇
东市金新农商贸有限公司系增值税一般纳税人，期末备料减少导致增值税进项税减少。
（12）其他应付款2014年6月30日期末数为19,640,468.00元，比期初数增加32.53 %，其主要原因是：预提费用增加。
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第十节 备查文件目录
1、载有公司负责人陈俊海先生、主管会计工作负责人刘阳先生、会计机构负责人张国泰先生签名并盖章的财务报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
4、在其他证券市场公布的半年度报告。
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