华油惠博普科技股份有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 16010001 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 8
6、 利润表 10
7、 现金流量表 11
8、 股东权益变动表 12
9、 财务报表附注 13
10、 财务报表附注补充资料 95
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 Xisihuanzhong Road,Haidian District, Beijing
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审 计 报 告
瑞华审字[2014]第 16010001 号
华油惠博普科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“惠博普公司”）
的财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2013 年度合
并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企
业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护
必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了惠博普公司 2013 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2013 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马龙
中国北京 中国注册会计师：姜波
二〇一四年四月二十五日
2
合并资产负债表
2013年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 七．1 370,006,472.11 575,460,335.87
交易性金融资产
应收票据 七．2 5,510,000.00 3,100,000.00
应收账款 七．4 460,692,294.94 327,738,234.09
预付款项 七．6 29,235,984.98 37,577,143.81
应收利息 七．3 506,848.25 4,770,779.54
应收股利
其他应收款 七．5 120,148,359.51 13,187,676.20
存货 七．7 119,891,505.75 83,971,896.04
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,105,991,465.54 1,045,806,065.55
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 七．8 160,497,040.32 11,623,706.58
投资性房地产
固定资产 七．9 396,080,108.75 242,975,262.36
在建工程 七．10 6,252,186.86 102,423,095.19
工程物资 320,559.21
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 七、11 15,959,491.10 15,518,153.86
开发支出
商誉 七、12 163,540,007.73 138,297,036.63
长期待摊费用 七、13 13,580,270.04 11,052,924.98
递延所得税资产 七、14 8,909,796.92 5,382,924.09
其他非流动资产
非流动资产合计 765,139,460.93 527,273,103.69
资产总计 1,871,130,926.47 1,573,079,169.24
3
合并资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 七、16 255,669,110.37 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 七、17 22,199,136.42 36,565,777.02
应付账款 七、18 131,426,674.96 97,491,850.40
预收款项 七、19 12,820,842.01 13,480,324.93
应付职工薪酬 七、20 9,077,414.47 8,855,259.16
应交税费 七、21 23,437,032.08 22,488,534.76
应付利息 七、22 40,433.36 234,683.27
应付股利
其他应付款 七、23 53,435,641.83 110,608,889.15
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 508,106,285.50 339,725,318.69
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 508,106,285.50 339,725,318.69
股东权益：
股本 七、24 455,625,000.00 303,750,000.00
资本公积 七、25 537,843,641.02 688,830,688.88
减：库存股
专项储备
盈余公积 七、26 28,279,895.73 26,377,357.00
一般风险准备
未分配利润 七、27 293,703,117.88 208,705,519.03
外币报表折算差额 -6,169,547.17 -1,732,220.56
归属于母公司股东权益合计 1,309,282,107.46 1,225,931,344.35
少数股东权益 53,742,533.51 7,422,506.20
股东权益合计 1,363,024,640.97 1,233,353,850.55
负债和股东权益总计 1,871,130,926.47 1,573,079,169.24
载于第13页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第××页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
4
合并利润表
2013年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 951,380,640.87 510,015,827.55
其中：营业收入 七、28 951,380,640.87 510,015,827.55
二、营业总成本 880,401,167.45 399,012,951.34
其中：营业成本 七、28 687,775,950.38 304,988,835.87
营业税金及附加 七、29 4,873,002.44 2,878,213.17
销售费用 七、30 31,138,401.66 22,293,545.12
管理费用 七、31 147,828,065.53 71,294,140.85
财务费用 七、32 3,182,949.42 -10,350,867.32
资产减值损失 七、34 5,602,798.02 7,909,083.65
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） 七、33 369,375.55 -400,648.75
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 71,348,848.97 110,602,227.46
加：营业外收入 七、35 70,248,614.54 3,930,945.77
减：营业外支出 七、36 125,961.46 773,883.79
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 141,471,502.05 113,759,289.44
减：所得税费用 七、37 22,849,691.35 17,732,338.99
五、净利润（净亏损以"－"号填列） 118,621,810.70 96,026,950.45
归属于母公司股东的净利润 102,975,589.72 95,728,953.22
少数股东损益 15,646,220.98 297,997.23
六、每股收益：
(一)基本每股收益 0.23 0.21
(二)稀释每股收益 0.23 0.21
七、其他综合收益 -4,437,326.61 -169,961.95
八、综合收益总额 114,184,484.09 95,856,988.50
归属于母公司股东的综合收益总额 98,538,263.11 95,558,991.27
归属于少数股东的综合收益总额 15,646,220.98 297,997.23
载于第13页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第××页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并现金流量表
2013年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 928,183,399.31 479,676,096.52
收到的税费返还 5,807,680.17 18,763,365.58
收到其他与经营活动有关的现金 76,892,446.73 50,139,723.09
经营活动现金流入小计 1,010,883,526.21 548,579,185.19
购买商品、接受劳务支付的现金 760,397,501.75 293,872,140.04
支付给职工以及为职工支付的现金 102,437,078.19 64,455,537.87
支付的各项税费 60,090,550.42 39,314,628.64
支付其他与经营活动有关的现金 133,381,818.28 68,837,922.15
经营活动现金流出小计 1,056,306,948.64 466,480,228.70
经营活动产生的现金流量净额 -45,423,422.43 82,098,956.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
3,000.00 95,097.95
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 6,032,627.77 1,378,000.00
投资活动现金流入小计 6,035,627.77 1,473,097.95
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
40,565,276.52 139,361,802.08
现金
投资支付的现金 43,501,400.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 238,663,806.62 41,118,461.96
支付其他与投资活动有关的现金 39,265,551.78 23,902,439.64
投资活动现金流出小计 361,996,034.92 204,382,703.68
投资活动产生的现金流量净额 -355,960,407.15 -202,909,605.73
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 18,176,857.00 200,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 18,176,857.00 200,000.00
取得借款收到的现金 257,710,534.52 50,250,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 7,335,391.38 16,783,892.97
筹资活动现金流入小计 283,222,782.90 67,233,892.97
偿还债务支付的现金 57,451,760.17 28,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 22,829,485.57 32,267,320.69
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 58,418,290.91 137,208.48
筹资活动现金流出小计 138,699,536.65 60,404,529.17
筹资活动产生的现金流量净额 144,523,246.25 6,829,363.80
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -280,742.03 -871,576.37
五、现金及现金等价物净增加额 -257,141,325.36 -114,852,861.81
加：期初现金及现金等价物余额 562,086,644.27 676,939,506.08
六、期末现金及现金等价物余额 304,945,318.91 562,086,644.27
载于第13页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第××页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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合并股东权益变动表
2013年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数 上年数
归属于母公司股东的股东权益 归属于母公司股东的股东权益
项 目
少数股东权益 股东权益合计 少数股东权益 股东权益合计
减：库存 一般风险 减：库存 一般风险
股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 其他
股 准备 股 准备
一、上年年末余额 303,750,000.00 688,830,688.88 26,377,357.00 208,705,519.03 -1,732,220.56 7,422,506.20 1,233,353,850.55 202,500,000.00 790,968,641.02 17,044,831.05 152,684,091.76 -1,562,258.61 1,161,635,305.22
加：会计政策变更
前期差错更正 887,952.14 -887,952.14
其他
二、本年年初余额 303,750,000.00 689,718,641.02 26,377,357.00 207,817,566.89 -1,732,220.56 7,422,506.20 1,233,353,850.55 202,500,000.00 790,968,641.02 17,044,831.05 152,684,091.76 -1,562,258.61 1,161,635,305.22
三、本期增减变动金额（减少以“－”
151,875,000.00 -151,875,000.00 1,902,538.73 85,885,550.99 -4,437,326.61 46,320,027.31 129,670,790.42 101,250,000.00 -102,137,952.14 9,332,525.95 56,021,427.27 -169,961.95 7,422,506.20 71,718,545.33
号填列）
（一）净利润 102,975,589.72 15,646,220.98 118,621,810.70 95,728,953.22 297,997.23 96,026,950.45
（二）其他综合收益 -4,437,326.61 -4,437,326.61 -169,961.95 -169,961.95
上述（一）和（二）小计 102,975,589.72 -4,437,326.61 15,646,220.98 114,184,484.09 95,728,953.22 -169,961.95 297,997.23 95,856,988.50
（三）股东投入和减少资本 30,673,806.33 30,673,806.33 7,124,508.97 7,124,508.97
1、股东投入资本 30,673,806.33 30,673,806.33
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他 7,124,508.97 7,124,508.97
（四）利润分配 1,902,538.73 -17,090,038.73 -15,187,500.00 9,332,525.95 -39,707,525.95 -30,375,000.00
1、提取盈余公积 1,902,538.73 -1,902,538.73 9,332,525.95 -9,332,525.95
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -15,187,500.00 -15,187,500.00 -30,375,000.00 -30,375,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转 151,875,000.00 -151,875,000.00 101,250,000.00 -101,250,000.00
1、资本公积转增资本(或股本) 151,875,000.00 -151,875,000.00 101,250,000.00 -101,250,000.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他 -887,952.14 -887,952.14
四、本期期末余额 455,625,000.00 537,843,641.02 28,279,895.73 293,703,117.88 -6,169,547.17 53,742,533.51 1,363,024,640.97 303,750,000.00 688,830,688.88 26,377,357.00 208,705,519.03 -1,732,220.56 7,422,506.20 1,233,353,850.55
载于第13页至第97页的财务报表附注是本财务报表的组成部分
第3页至第××页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
7
资产负债表
2013年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动资产：
货币资金 157,821,241.66 406,857,406.03
交易性金融资产
应收票据 3,590,000.00 3,000,000.00
应收账款 十三、1 231,043,320.62 206,089,016.32
预付款项 66,976,077.50 43,840,324.79
应收利息 506,848.25 4,742,654.54
应收股利
其他应收款 十三、2 18,754,044.31 82,714,149.39
存货 47,732,459.52 35,398,970.12
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 526,423,991.86 782,642,521.19
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十三、3 816,098,433.09 509,188,813.09
投资性房地产
固定资产 111,145,433.44 112,317,787.31
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 2,018,584.31 1,273,228.27
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,598,283.52
递延所得税资产 3,158,122.34 2,455,258.34
其他非流动资产
非流动资产合计 934,018,856.70 625,235,087.01
资产总计 1,460,442,848.56 1,407,877,608.20
8
资产负债表(续)
2013年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 年末数 年初数
流动负债：
短期借款 210,000,000.00 30,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 22,199,136.42 36,565,777.02
应付账款 38,610,638.81 61,016,168.08
预收款项 1,466,160.62 4,775,041.88
应付职工薪酬 3,000,194.17 4,402,777.74
应交税费 -223,176.79 15,626,852.25
应付利息 55,000.00
应付股利
其他应付款 19,983,083.65 93,867,066.81
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 295,036,036.88 246,308,683.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 295,036,036.88 246,308,683.78
股东权益：
股本 455,625,000.00 303,750,000.00
资本公积 537,825,221.02 689,700,221.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 28,279,895.73 26,377,357.00
一般风险准备
未分配利润 143,676,694.93 141,741,346.40
股东权益合计 1,165,406,811.68 1,161,568,924.42
负债和股东权益总计 1,460,442,848.56 1,407,877,608.20
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9
利润表
2013年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十三、4 273,780,337.35 348,606,714.08
减：营业成本 十三、4 204,776,514.23 243,819,580.29
营业税金及附加 508,988.30 2,116,924.53
销售费用 19,453,389.66 16,164,907.02
管理费用 40,508,056.48 35,730,665.18
财务费用 4,416,371.50 -9,479,462.84
资产减值损失 6,216,071.45 5,013,292.10
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―-‖号填列） 十三、5 19,633,048.85 44,335,454.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 17,533,994.58 99,576,262.05
加：营业外收入 1,770,681.96 2,966,566.24
减：营业外支出 89,774.09 423,328.61
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列) 19,214,902.45 102,119,499.68
减：所得税费用 189,515.19 8,794,240.20
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 19,025,387.26 93,325,259.48
五、其他综合收益
六、综合收益总额 19,025,387.26 93,325,259.48
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10
现金流量表
2013年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公 金额单位：人民币元
司
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 254,276,617.30 347,702,670.83
收到的税费返还 5,204,116.96 18,763,365.58
收到其他与经营活动有关的现金 172,582,999.46 81,627,917.32
经营活动现金流入小计 432,063,733.72 448,093,953.73
购买商品、接受劳务支付的现金 307,070,345.85 266,271,827.19
支付给职工以及为职工支付的现金 33,674,334.83 27,730,859.03
支付的各项税费 20,053,765.44 18,643,921.97
支付其他与经营活动有关的现金 131,620,171.68 121,680,396.50
经营活动现金流出小计 492,418,617.80 434,327,004.69
经营活动产生的现金流量净额 -60,354,884.08 13,766,949.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 11,200,000.00
取得投资收益收到的现金 19,853,478.29 45,391,018.05
处置固定资产、无形资产和其他长期资
2,150.00 46,082.13
产收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 4,003,383.33 6,000,000.00
投资活动现金流入小计 35,059,011.62 51,437,100.18
购建固定资产、无形资产和其他长期资
4,091,295.77 4,203,409.58
产支付的现金
投资支付的现金 268,659,620.00 55,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金 111,860,000.00 96,390,000.00
净额
支付其他与投资活动有关的现金 504,873.69 4,664,661.40
投资活动现金流出小计 385,115,789.46 160,258,070.98
投资活动产生的现金流量净额 -350,056,777.84 -108,820,970.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 210,000,000.00 30,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 6,787,836.93 14,678,032.20
筹资活动现金流入小计 216,787,836.93 44,678,032.20
偿还债务支付的现金 30,000,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 20,648,088.46 32,115,063.58
支付其他与筹资活动有关的现金 58,313,465.59 137,208.48
筹资活动现金流出小计 108,961,554.05 59,252,272.06
筹资活动产生的现金流量净额 107,826,282.88 -14,574,239.86
四、汇率变动对现金及现金等价物的影 -548,145.27 -555,919.30
响
五、现金及现金等价物净增加额 -303,133,524.31 -110,184,180.92
加：期初现金及现金等价物余额 396,072,712.77 506,256,893.69
六、期末现金及现金等价物余额 92,939,188.46 396,072,712.77
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股东权益变动表
2013年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司
本年数 上年数
项 目 减：库存 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
股 准备
一、上年年末余额 303,750,000.00 689,700,221.02 26,377,357.00 141,741,346.40 1,161,568,924.42 202,500,000.00 790,950,221.02 17,044,831.05 88,123,612.87 1,098,618,664.94
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 303,750,000.00 689,700,221.02 26,377,357.00 141,741,346.40 1,161,568,924.42 202,500,000.00 790,950,221.02 17,044,831.05 88,123,612.87 1,098,618,664.94
三、本期增减变动金额（减少以“－”
151,875,000.00 -151,875,000.00 1,902,538.73 1,935,348.53 3,837,887.26 101,250,000.00 -101,250,000.00 9,332,525.95 53,617,733.53 62,950,259.48
号填列）
（一）净利润 19,025,387.26 19,025,387.26 93,325,259.48 93,325,259.48
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 19,025,387.26 19,025,387.26 93,325,259.48 93,325,259.48
（三）股东投入和减少资本
1、股东投入资本
2、股份支付计入股东权益的金额
3、其他
（四）利润分配 1,902,538.73 -17,090,038.73 -15,187,500.00 9,332,525.95 -39,707,525.95 -30,375,000.00
1、提取盈余公积 1,902,538.73 -1,902,538.73 9,332,525.95 -9,332,525.95
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -15,187,500.00 -15,187,500.00 -30,375,000.00 -30,375,000.00
4、其他
（五）股东权益内部结转 151,875,000.00 -151,875,000.00 101,250,000.00 -101,250,000.00
1、资本公积转增资本(或股本) 151,875,000.00 -151,875,000.00 101,250,000.00 -101,250,000.00
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（六）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 455,625,000.00 537,825,221.02 28,279,895.73 143,676,694.93 1,165,406,811.68 303,750,000.00 689,700,221.02 26,377,357.00 141,741,346.40 1,161,568,924.42
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
华油惠博普科技股份有限公司
2013 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、 公司基本情况
华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由黄松、白明垠、潘
峰、肖荣、温州中科福泉创业投资有限责任公司、江阴中科科瑞创业投资有限公司、孙河生、
王全、张海汀、王毅刚、李雪、潘玉琦、张文霞、郑玲、王国友、张中炜、李太平、钱意清、
黄永康、富饶、查振国、王玉平、张新群作为发起人，以北京华油惠博普科技有限公司整体变
更的方式设立的股份有限公司。公司于 2009 年 09 月 22 在北京市工商行政管理局办理了工商
登记，取得《企业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。
公司法定代表人为黄松，注册地为北京市海淀区马甸东路 17 号 11 层 1212。
经中国证券监督管理委员会《关于核准华油惠博普科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2011]138 号文）核准，本公司向社会公众发行人民币普通股 3,500 万股，并
于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易所中小企业板上市，股票简称“惠博普”，股票代码
“002554”。公司首次公开发行前股本为 10,000 万股，公开发行上市后总股本变更为 13,500
万股。2011 年 5 月 20 日，本公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配预案
的议案》，以 2011 年 2 月 25 日的股本总数 13,500 万股为基数，以未分配利润向全体股东分
配红股 4,050 万元即每 10 股送 3 股，以 2010 年度末母公司资本公积 2,700 万元转赠股本即
每 10 股转增 2 股，转赠分红后总股本变更为 20,250 万股，此次增资业经利安达会计师事务所
有限责任公司以利安达验字[2011]第 1050 号验资报告验证确认，此次增资已于 2011 年 7 月 1
日办理工商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。2012
年 4 月 27 日，本公司 2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利润分配预案的议案》，以
2012 年 5 月 9 日的股本总数 20,250 万股为基数，以资本公积 10,125 万元转增股本即每 10
股转增 5 股，转增后总股本变更为 30,375 万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任
公司以利安达验字[2012]第 1021 号验资报告验证确认，此次增资已于 2012 年 6 月 20 日办理
工商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。2013 年 5 月
6 日，本公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润分配预案的议案》，以 2013 年 5
月 6 日的股本总数 30,375 万股为基数，以资本公积 15,187.5 万元转增股本即每 10 股转增 5
股，转增后总股本变更为 45,562.5 万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司以
利安达验字[2013]第 1015 号验资报告验证确认，此次增资已于 2013 年 6 月 9 日办理工商变
更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。
截止 2013 年 12 月 31 日，公司总股本为 45,562.50 万股，其中有限售条件的股份合计为
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
27,917.32 万股，占总股本的 61.27%；无限售条件的股份合计为 17,645.18 万股，占总股本
的 38.73%。
本财务报表业经本公司董事会于2014年4月25日决议批准报出。
二、 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于
2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称―企业会计准则‖）、以及
中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一
般规定》（2010 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，
本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准
备。
三、 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2013 年 12
月 31 日的财务状况及 2013 年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报
表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2010 年修订的《公开发行证券的公司信息披
露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、 主要会计政策和会计估计
1、 会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本
公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、 记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以
人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
3、 企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业
合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权
14
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方
控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；
资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业
合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，
参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而
付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对
价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购
买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过多次交
换交易分步实现的企业合并，在本公司合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入购买日
所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合收益转为当期
投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值与购买日增持的
被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而
未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经
存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，
确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
4、 合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的
15
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
财务和经营政策,并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。合并范围包括本公司
及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整
合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现
金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和
对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流
量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公
司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得
的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少
数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分
担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权
益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，
计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权
时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权
投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注四、10“长期股权投资”或本附注四、7“金融工具”。
5、 现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限
短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动
风险很小的投资。
6、 外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的
当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差
额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费
用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其
他综合收益，直至净投资被处置才被确认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除
摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金
额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后
的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入
当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，列入股东权益―外币报表折算差额‖项目；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配
各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币
报表折算差额，确认为其他综合收益并在资产负债表中股东权益项目下单独列示。处置境外经
营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折
算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
7、 金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价
是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交
易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公
允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参
照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划
分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关
交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为
了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公
司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工
具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可
靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关
利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已
载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管
理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值
变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍
生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算
其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期
间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的
利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来
现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或
收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊
销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的
本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的
累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始
取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值
损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益
并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对
其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单
独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未
发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特
征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信
用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额
确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产
价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资
产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余
成本。
② 可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明
该可供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损
失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确
认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金
融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关
负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的
对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终
止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认
部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当
期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始
确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值
的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工
具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本
进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公允
价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号—或有事项》确定的金额和初
始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中
的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公
司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负
债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生
工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌
入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，
作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行
单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债
以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分
别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。权益工
具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加股东权益。
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本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认
权益工具的公允价值变动额。
8、 应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末应收账款余额 10%或单项余额大于 300 万元
的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值测试，有客观证据表明其发生了
减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确定依据、计提方法：
本公司将账龄超过 2 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组
合的风险较大的应收款项。
其他分类为其他不重大应收款项。
根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项金额不重大但
按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收款项进行账龄分析，并结合债
务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账
准备。
（3）本公司对（1）（2）两项测试后的应收款项采用账龄分析法对应收款项计提坏账准备，
具体计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例% 其他应收款计提比例%
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1-2 年（含 2 年） 10% 10%
2-3 年（含 3 年） 20% 20%
3-4 年（含 4 年） 50% 50%
4-5 年（含 5 年） 80% 80%
5 年以上 100% 100%
计提坏账准备的说明：
本公司对应收款项中的关联方往来不计提坏账准备；
本公司对其他应收款中的备用金、押金、内部往来等不计提坏账准备。
（4）本公司对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的应收款项；因
债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的应收款项；因债务人逾期未
履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应收款项，按照本公司管理权限批准核销。
（5）应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确
认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当期损益。
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9、 存货
（1）存货的分类
存货主要包括包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、
周转材料等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时，
原材料采用先进先出法核算，产成品采用个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，
同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过
加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，
其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
计提存货减值准备以后，如果以前
10、 长期股权投资
减记存货价值的影响因素已经消失的，
（1）投资成本的确定
减记的金额予以恢复，并在原已计提的
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一
存货跌价准备金额内转回，转回的金额
控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日
计入当期损益。
按照取得被合并方股东权益账面价值的份额作为初
（4）存货的盘存制度为永续盘存
始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取得的
制。
长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资
产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方
作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券
的初始确认金额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期
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股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或
原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的
费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠
计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能够可靠
计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，除取得投资时实际支付的价款或
者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位
宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成
本。
采用权益法核算时，当期投资损益为应享有或应分担的被投资单位当年实现的净损益的份
额。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。对于本公司与联营企业及合营之间发生的未实现内部交易损益，按照持股比例计算属于本
公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交
易损失，按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定属于所转让资产减值损失的，不予
以抵销。对被投资单位的其他综合收益，相应调整长期股权投资的账面价值确认为其他综合收
益并计入资本公积。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成
对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损
失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现
净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应
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享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资
本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置
对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、4、（2）“合并财务报表编
制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益；采用权益法核算的长期股权投资，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益
部分按相应的比例转入当期损益。对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相
关金融资产，并按前述长期股权投资或金融资产的会计政策进行后续计量。涉及对剩余股权由
成本法转为权益法核算的，按相关规定进行追溯调整。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重
要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的财务
和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他方持有的被投资
单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该资
产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计
提资产减值准备，并计入当期损益。
长期股权投资的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可使
用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净
残值和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋、建筑物 20-40 年 5.00% 2.375%-4.750%
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机器设备 10 年 5.00% 9.500%
运输工具 10 年 5.00% 9.500%
办公设备及其他 5年 5.00% 19.000%
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公
司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可收回金额低于
其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。当存在下
列迹象的，表明固定资产资产可能发生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在近期发生重大
变化，从而对企业产生不利影响；
市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算资产预计未来
现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
12、 在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状
态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整
原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工程已经发生了
减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后
会计期间不再转回。存在下列一项或若干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的
不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
13、 借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则和资本化期间
本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足
下列条件时予以资本化计入相关资产成本：
①资产支出已经发生；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额，计入发生当期的损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止其借款费
用的资本化；以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。
（2）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，应当以专门借款当期实际发生
的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的
投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额。
购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，一般借款应予资本化的利息金额
按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计
算。
14、 无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入
本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时
计入当期损益。
（2）无形资产使用寿命及摊销
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综
合因素判断，能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产；
无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。
①对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：①运用该资产生产
的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；②技术、工艺等方面的现阶段情
况及对未来发展趋势的估计；③以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；④现在或潜
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在的竞争者预期采取的行动；⑤为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预
计支付有关支出的能力；⑥对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租
赁期等；⑦与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
②使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实
现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
（3）寿命不确定的无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
① 公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果重新复
核后仍为不确定的，应当在资产负债表日进行减值测试。当无形资产的可收回金额低于其账面
价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相无形资产减值准备。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
存在下列一项或多项以下情况的，对无形资产进行减值测试：
A.该无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影
响；
B.该无形资产的市价在当期大幅下跌，并在剩余年限内可能不会回升；
C.其他足以表明该无形资产的账面价值已超过可收回金额的情况。
（4）划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段
的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在
技术上具有可行性；②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；③无形资产产生经济利益的
方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产
将在内部使用的，可证明其有用性；④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无
形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可
靠地计量。
15、 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费
用。长期待摊费用在预计受益期间平均摊销。
16、 非流动非金融资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日
判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使
用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均
进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减
值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存
在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，
则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费
用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流
量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的
折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资
产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业
合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产
组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该
资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项
资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
17、 预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担
的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履
行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收
到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变
成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过
合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况
下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
18、 收入
（1）商品销售收入
本公司产品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有
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效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售产品按照合同规定，产品送到合同规定地点或客户指定的地点，经客户验收合
格后，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确
认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在资产负债表日
按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度确认合同收入和合同费用的
方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金
额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已
确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与
客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在
其发生的当期确认为合同费用；
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
19、 政府补助
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状
态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。相关资产在使用寿命结束前
被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损
益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递
延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取
得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按
照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
20、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
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资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定
计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额
系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但
按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得
额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确
认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性
差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能
不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税
暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中
产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此
外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预
见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得
额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣
暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相
关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够
的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可
能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其
余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
21、 租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线
法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始直接费用，计入管理费用，
或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期
的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。
出租人承担了承租人某些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在
租赁期内进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认为收益。初始
直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租赁期内按照与确认租金收入
相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金的在实际发生时计入当期收益。出租人提
供免租期的，出租人将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法
进行分配，免租期内出租人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租
金收入总额中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低
租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的
入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊，确认
为当期融资费用，计入财务费用。发生的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政策，折旧期间
以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得租赁资产所有权，以租赁期
开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理确定租赁期届满后本公司是否能够取得租
赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产寿命两者中较短者作为折旧期间。
本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收款额与初始直
接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长期应收款，同时记录未担保
余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额作为未实现
融资收益，在租赁期内各个期间采用实际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收
入。
22、 职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。
（1）职工薪酬
主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和
职工教育经费等其他与获得职工提供的服务相关的支出。
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本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务
的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
（2）辞退福利
辞退福利是指因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，包括本公司决定在职工劳动合同到
期前不论职工愿意与否，解除与职工的劳动关系给予的补偿；本公司在职工劳动合同到期前鼓
励职工自愿接受裁减而给予的补偿；本公司实施的内部退休计划。
① 辞退福利的确认原则：
a、企业已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。
b、企业不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
② 辞退福利的计量方法：
a、对于职工没有选择权的辞退计划，根据计划条款规定拟解除劳动关系的职工数量、每
一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
b、对于自愿接受裁减的建议，首先预计将会接受裁减建议的职工数量，再根据预计的职
工数量和每一职工的辞退补偿等计提应付职工薪酬。
③ 辞退福利的确认标准：
a、对于分期或分阶段实施的解除劳动关系计划或自愿裁减建议，在每期或每阶段计划符
合预计负债确认条件时，将该期或该阶段计划中由提供辞职福利产生的预计负债予以确认，计
入该部分计划满足预计负债确认条件的当期管理费用。
b、对于符合规定的内退计划，按照内退计划规定，将自职工停止提供服务日至正常退休
日之间期间、企业拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，确认为预计负债，计入当期
管理费用。
23、 其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
无。
24、 主要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
25、 前期会计差错更正
（1）期初数调减 887,952.14 元，详见附注七、25 注 2。
（2）该项调整影响上年同期报表资本公积增加 887,952.14 元，未分配利润减少
887,952.14 元。
（3）采用未来适用法对该项会计差错进行更正，原因：未对资产、负债项目产生影响。
五、 税项
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
1、主要税种及税率
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 计税销售收入 注1
营业税 营业收入 3%、5%
企业所得税 应纳税所得额 注2
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
房产税 房产余值、租金收入 1.2%、12%
注：
注 1．增值税税率说明
本公司和本公司子公司北京惠博普能源技术有限责任公司（以下简称惠博普能源公司）、
大庆惠博普石油机械设备制造有限公司（以下简称惠博普机械）、大庆科立尔石油技术服务有
限公司（科立尔服务公司）、北京奥普图控制技术有限公司（以下简称奥普图公司）、潍坊凯特
工业控制工程有限公司增值税税率为 17%，本公司子公司子公司北京中加诚信管道技术有限公
司（以下简称中佳诚信公司）销售产品增值税税率为 17%，销售软件实行超过 3%部分即征即
退，提供劳务增值税税率为 6%；自 2012 年 9 月 1 日始，本公司、惠博普能源公司和奥普图
公司部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务适用 6%税率，H H I.LLC 增值税税
率为 10%，天津武清区信科天然气投资有限公司、四平科思燃气投资有限公司、渭南科思天然
气有限公司、营口科思燃气有限公司、天津华油科思管道工程有限公司增值税税率为 13%。
注 2．企业所得税税率说明
本公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，本公司 2013
年度适用 15%的企业所得税税率；
本公司之子公司惠博普能源公司已通过高新技术企业认定，根据西国税减免字（2006）第
8005 号《减、免税批准通知书》自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日减征企业所得
税，减征幅度为 100%。根据国务院国发〔2007〕39 号关于实施企业所得税过渡优惠政策的
通知， 2013 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之子公司奥普图公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条
例规定，2013 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之子公司惠博普机械公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实
施条例规定，2013 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之子公司科立尔服务公司，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税
税率为 25%；
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本公司之三级子公司正镶白旗惠博普能源技术有限责任公司（以下简称正镶白旗惠博普公
司），根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税税率为 25%；
本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司（以下简称科斯能源管理公司）、天津武
清区信科天然气投资有限公司、四平科思燃气投资有限公司、渭南科思天然气有限公司以及天
津华油科思管道工程有限公司，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，企业所得税税率为
25%；
本公司之三级子公司 H H I.LLC 企业所得税税率为 10%；
本公司之子公司潍坊凯特工业控制工程有限公司（以下简称潍坊凯特公司），根据《企业
所得税法》及其实施条例规定，企业所得税税率为 25%；
本公司之三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司已通过高新技术企业认定，根据《企
业所得税法》及其实施条例规定，本公司 2013 年度适用 15%的企业所得税税率。
2、税收优惠及批文
本公司 2011 年 9 月 14 日取得编号为 GF201111000176 号高新技术企业证书，证书有效
期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司
2013 年度所得税税率为 15%。
本公司之子公司惠博普能源公司根据西国税减免字（2006）第 8005 号《减、免税批准通
知书》自 2006 年 1 月 1 日起至 2008 年 12 月 31 日减征企业所得税，减征幅度为 100%。2011
年 9 月 14 日，取得的编号为 GF201111000600 号高新技术企业证书，证书有效期三年。根据
国务院国发〔2007〕39 号关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知 2013 年度企业所得税税
率为 15%。
本公司之子公司奥普图公司 2011 年 9 月 14 日取得编号为 GF201111000086 号高新技术
企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》
（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）
规定，公司 2013 年度所得税税率为 15%。
本公司之子公司惠博普机械公司 2011 年 7 月 25 日取得编号为 GR201123000016 号高
新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管
理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
号）规定，公司 2013 年度所得税税率为 15%。
本公司之三级子公司中加诚信公司 2011 年 10 月 11 日取得编号为 GF201111001477 号
高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业
认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火
[2008]362 号）规定，公司 2013 年度所得税税率为 15%。
3、其他说明
36
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
无。
六、 企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
他项目余额
北京惠博
石油设
普能源技 全资子公 有限
北京 制造业 10090 备制造 黄松 78099054-2 10218.9
术有限责 司 责任
销售
任公司
大庆惠博
石油设
普石油机
全资子公 有限
械设备制 大庆 制造业 15000 备制造 白明垠 67747453-1 27050
司 责任
造有限公
销售
司
北京奥普
自动化
图控制技 全资子公 有限
北京 制造业 1000 产品制 潘峰 74673733-2 1298.7
术有限公 司 责任
造销售
司
大庆科立
石油设
尔石油技 全资子公 技术 有限
大庆 1000 施技术 白明垠 68486293-8 1000
术服务有 司 服务 责任
服务
限公司
石油自
香港惠华 动化产
全资子公 有限
环球科技 香港 贸易 $2074 品贸易 黄松 $2074
司 责任
有限公司 与技术
服务
燃气管
北京华油
道运营
科思能源 全资子公 有限
北京 贸易 11000 管理和 张中炜 57903540-4 24900
管理有限 司 责任
燃气销
公司
售
37
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
潍坊凯特 工业自动
工业控制 控股 控制系统 有限
潍坊 制造业 2000 黄松 70014806-5 4335
系统工程 子公司 销售及服 责任
有限公司 务
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 并报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
北京惠博普能源
技术有限责任公 100 100 是
司
大庆惠博普石油
机械设备制造有 100 100 是
限公司
北京奥普图控制
100 100 是
技术有限公司
大庆科立尔石油
技术服务有限公 100 100 是
司
香港惠华环球科
100 100 是
技有限公司
北京华油科思能
100 100 是
源管理有限公司
潍坊凯特工业控
制系统工程有限 51 51 是 2808.5
公司
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
实质上构成对子
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人 组织机 年末实际
注册地 公司净投资的其
全称 类型 性质 资本 范围 类型 代表 构代码 出资额
他项目余额
38
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
北京奥普
自动化产
图控制技 全资子公 有限
北京 制造业 1000 品制造销 潘峰 74673733-2 1,298.72
术有限公 司 责任
售
司
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表决权比例 是否合 少数股东 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） （%） 并报表 权益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
北京奥普图控制
100 100 是
技术有限公司
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
金额单位：人民币万元
实质上构成对子公
子公司 子公司 业务 注册 经营 企业 法人代 组织机 年末实际
注册地 司净投资的其他项
全称 类型 性质 资本 范围 类型 表 构代码 出资额
目余额
燃气
管道
北京华油科 运营
全资子公 有限
思能源管理 北京 贸易 11000 管理 张中炜 57903540-4 24900
司 责任
有限公司 和燃
气销
售
工业自
潍坊凯特工
动控制
业控制系统 控股 有限
潍坊 制造业 2000 系统销 黄松 70014806-5 4335
工程有限公 子公司 责任
售及服
司
务
39
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
张中炜
道拓能源
煤层气 WOO
（FLG）私全资子公司 油气资 有限公
新加坡 的开采 $1 MAY 12.468
人有限公 子公司 源投资 司
勘探 POH
司
（董事）
（续）
从母公司股东权益冲
减子公司少数股东分
少数股东权益中
持股比例 表 决 权 比 是否合并少数股东权 担的本年亏损超过少
子公司全称 用于冲减少数股 注释
（%） 例（%） 报表 益 数股东在该子公司年
东损益的金额
初股东权益中所享有
份额后的余额
北京华油科思能源
100 100 是
管理有限公司
潍坊凯特工业控制
51 51 是 2808.5
系统工程有限公司
道拓能源
（FLG）私人有 100 100 是
限公司
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
无。
3、合并范围发生变更的说明
本公司于 2013 年 2 月 25 日召开第二届董事会 2013 年第一次会议，审议通过了《关于使
用部分超募资金收购潍坊凯特工业控制系统工程有限公司 51%股权的议案》，形成议案内容：
经各方协商，公司以人民币 3,825 万元收购转让方所持有的潍坊凯特 51%的股权。本次股权转
让完成后，公司成为潍坊凯特的控股股东，持有潍坊凯特 51%的股权。本公司于 2013 年 3 月
7 日支付股权转让款 3,825 万元，因此自 2013 年 3 月 7 日开始将潍坊凯特工业控制系统工程
有限公司纳入合并范围。
本公司于 2013 年 7 月 14 日第二届董事会 2013 年第六次会议审议审议通过了《关于全资
子公司收购道拓能源（FLG）私人有限公司 100%股权的议案》，形成议案内容：公司拟使用自
有资金 2,088 万美元收购道拓能源（FLG）私人有限公司 100%股权。本次股权转让完成后，公
司成为道拓能源（FLG）私人有限公司的控股股东，持有道拓能源（FLG）私人有限公司 100%
的股权。本公司于 2013 年 9 月 16 日止累计支付股权转让款 2,024 万美元，因此自 2013 年 9
月 16 日开始将道拓能源（FLG）私人有限公司（以下简称 Dart FLG）纳入合并范围。
40
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
付款说明：根据《股份销售和购买协议》，本次香港惠华环球科技有限公司（以下简称
“香港惠华”）收购 Dart FLG 100%股权的总价为 US$20,880,000.00（“对价”），对价支付
构成为：
(a) 定金：300 万美元；
(b) 剩余款项
剩余款项=对价-定金+过渡期调整-50%富地柳林燃气有限公司（以下简称“FLG”）未清
偿债务
其中：
(i) 过渡期调整
在过渡期内，如 Dart FLG 收到 FLG 的任何新的筹款通知，要求支付 FLG 所需资金的百分
之五十（50%），并且 Dart FLG 为了维持其在 FLG 中的百分之五十（50%）的股权已进行出资
或已提供股东贷款，则 Dart FLG 在该过渡期内支付的满足筹款通知的总计数额应加入对价，
并由买方于交割时向卖方（卖方指“Dart Energy (China) Holdings Pte. Ltd.”）支付（“过
渡期调整”），但前提是 Dart FLG 已在其根据新的筹款通知付款前通知了买方，并且 Dart FLG
在过渡期的所有该类付款的总计金额应不超过四百万美元。
根据上述协议内容，在过渡期间，Dart FLG 共收到 340 万美元的 Cash Call（股东贷款），
因此需要对此项进行调整。
(ii) FLG 未清偿债务
各方同意，如在交割日前，FLG 的最新月度报告表明，存在任何未支付的、在本协议签署
日前产生的、FLG 对第三方的未清偿债务（“FLG 未清偿债务”），在该月报中反映的该类未
清偿债务金额的 50%，应在买方于交割日支付的对价中扣除。
根据上述条款，结合柳林项目一直不停止现场作业活动，财务单据存在滞后处理，因此
经双方友好协商，根据 2013 年 6 月 30 日 FLG 北京公司账面的应付款项余额人民币
50,838,106.56 元（其中应付账款为46,376,854.08 元、其他应付款4,461,252.48 元）以及
2013 年 7 月 31 日北京公司的应付款项人民币 49,457,528.12 元（其中应付账款为
44,361,924.86 元、其他应付款5,095,603.26 元）为参考依据，以人民币对美元 6.20 的汇
率，将 6 月份底和 7 月份底的未清偿债务数值取平均值，经双方通过邮件往来最终确定未清偿
债务为 808 万美元，即由 Dart FLG 承担的那部分为 404 万美元。
根据上述说明，可以确定最后的剩余款项支付金额为：
剩余款项=对价-定金+过渡期调整-50%FLG 未清偿债务
=2088 万美元-300 万美元+340 万美元-404 万美元
=1724 万美元。
剩余款项与定金合计应付款 2024 万美元。
4、报告期新纳入合并范围的主体和报告期期不再纳入合并范围的主体
41
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）本年新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体
① 本年新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制
权的经营实体
名称 年末净资产 本年净利润
潍坊凯特工业控制系统工程有
5,732 万元 2,432 万元
限公司
道拓能源（FLG）私人有限公
19,203 万元 257 万元
司
潍坊凯特工业控制系统工程有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年
净利润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润。
道拓能源（FLG）私人有限公司为本年非同一控制下企业合并取得的子公司，其本年净利
润为该公司自购买日至本年年末止期间的净利润。
②本年不再纳入合并范围的公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权
的经营实体
无。
5、报告期发生的同一控制下企业合并
无。
6、报告期发生的非同一控制下企业合并
被购买方 商誉金额 商誉计算方法 购买日
合并成本减去合并中取得的被
潍坊凯特工业控制系统 25,242,971.10 购买方于购买日可辨认净资产
2013 年 3 月 7 日
工程有限公司 公允价值份额的差额确认为商
誉，具体计算如后附表所述。
道拓能源（FLG）私人
折价收购 2013 年 9 月 16 日
有限公司
（1）潍坊凯特工业控制系统工程有限公司
2013 年 3 月 7 日，本公司向潍坊凯特工业控制系统工程有限公司原股东冯明忠、任文浩、
张宝华、金岗、王本龙、刘旭涛、李南陵、林博收购了其拥有的潍坊凯特工业控制系统工程有
限公司 51%的股权。本次交易的购买日为 2013 年 3 月 7 日，系本公司取得对潍坊凯特工业控
制系统工程有限公司的控制权的日期。
购买日确定的依据：企业合并协议已于 2013 年 2 月 25 日获公司第二届董事会 2013 年第
一次会议审议通过通过；潍坊凯特工业控制系统工程有限公司于 2013 年 3 月 16 日已经按照
协议完成冯明忠等 8 人向公司转让股权的登记手续；公司与 2013 年 3 月 7 日按照协议约定支
42
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
付收购价款 3825 万元。
① 合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的
确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 38,250,000.00
合并成本合计 38,250,000.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 13,007,028.90
商誉 25,242,971.10
公司交易公允价值的确定方法：合并对价中非现金资产的公允价值以经江苏银信资产评估
房地产评估有限公司以苏银信评报字（2013）第 011 号评估报告，按成本法估值方法确定的
估值结果确定。被合并净资产公允价值以经江苏银信资产评估房地产评估有限公司以苏银信评
报字（2013）第 011 号评估报告，按收益法估值方法确定的估值结果确定。
②潍坊凯特工业控制系统工程有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情
况列示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物 6,166,625.52 6,166,625.52 13,233,437.84
交易性金融资产
应收款项 25,399,763.44 25,399,763.44 19,683,748.80
存货 11,956,747.32 11,640,145.32 11,929,089.90
其他流动资产 6,877,513.08
可供出售金融资产
长期股权投资
固定资产 3,537,842.64 1,347,283.80 1,378,206.16
无形资产 81,000.00
其他非流动资产 1,117,655.73 1,114,894.43 304,869.00
减：借款
应付款项 15,385,330.17 15,385,330.17 8,078,398.76
应付职工薪酬 68,720.41 68,720.41
递延所得税负债
其他负债 7,220,605.84 7,220,605.84 20,033,318.49
净资产 25,503,978.23 22,994,056.09 25,376,147.53
减：少数股东权益 12,496,949.33 11,267,087.48 12,434,312.30
取得的净资产 13,007,028.90 11,726,968.61 12,941,835.23
43
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
以现金支付的对价 38,250,000.00
减：取得的被收购子公司的现
6,166,625.52
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额 32,083,374.48
本公司在对非同一控制下企业合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，需对被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，
应确认为无形资产：（一）源于合同性权利或其他法定权利；（二）能够从被购买方中分离或者
划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交
换。
本公司采用估值技术来确定潍坊凯特工业控制系统工程有限公司的资产负债于购买日的
公允价值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为成本法，使用的关键假设如下：在持续经营的假设条件下；
无形资产的评估方法为成本法，使用的关键假设如下：在持续经营的假设条件下；
被购买方在上一资产负债表日的可辨认资产、负债的公允价值无法可靠取得。
③潍坊凯特工业控制系统工程有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流
量列示
项 目 金 额
营业收入 94,694,826.43
净利润 24,322,777.74
经营活动现金流量 8,911,191.88
现金流量净额 4,244,057.41
（2）道拓能源（FLG）私人有限公司
2013 年 9 月 16 日，本公司子公司香港惠华环球科技有限公司向道拓能源（中国）私人控
股有限公司收购了其拥有的道拓能源（FLG）私人有限公司 100%的股权。本次交易的购买日
为 2013 年 9 月 16 日，系本公司取得对道拓能源（FLG）私人有限公司的控制权的日期。
购买日确定的依据：企业合并协议已于 2013 年 7 月 14 日获公司第二届董事会 2013 年第
六次会议审议审议通过了《关于全资子公司收购 Dart Energy (FLG) Pte. Ltd.100%
股权的议案》；道拓能源（FLG）私人有限公司于 2013 年 10 月 30 日已经按照协议完成股权
证书签署手续并生效；公司子公司分别于 2013 年 7 月 26 日、2013 年 8 月 9 日、2013 年 9
月 13 日、2013 年 9 月 16 日按照协议约定分别支付美元 100 万元、200 万元、1594 万元、
130 万元，合计美元 2024 万元，折合人民币 124,682,480.00 元。公司于 2013 年 9 月 16 日
44
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
完成了对 Dart FLG 100%股权的交割。
① 合并成本以及商誉（或可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额）的
确认情况如下：
项目 金额
合并成本：
支付的现金 124,682,480.00
合并成本合计 124,682,480.00
减：取得的可辨认净资产的公允价值 191,548,890.24
可辨认净资产公允价值份额超出合并成本计入损益的金额 66,866,410.24
公司交易公允价值的确定方法：合并对价中非现金资产的公允价值以经北京龙源智博资产
评估有限责任公司出具的龙源智博评报字[2014]第 1009 号评估报告，按成本法估值方法确定
的估值结果确定。
②道拓能源（FLG）私人有限公司于购买日的资产、负债及与收购相关的现金流量情况列
示如下：
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
现金及现金等价物
交易性金融资产
应收款项 7,961.80 7,961.80
存货
其他流动资产
可供出售金融资产
长期股权投资 11,207.76 11,182.66
固定资产
无形资产
其他非流动资产
减：借款
应付款项 14.67 14.67
应付职工薪酬
递延所得税负债
其他负债
净资产 19,154.89 19,129.79
减：少数股东权益
取得的净资产 19,154.89 19,129.79
45
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项目 购买日公允价值 购买日账面价值 上年末账面价值
以现金支付的对价 12,468.25
减：取得的被收购子公司的现
金及现金等价物
取得子公司支付的现金净额
本公司在对非同一控制下企业合并中取得的被购买方资产进行初始确认时，需对被购买方
拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产进行充分辨认和合理判断，满足以下条件之一的，
应确认为无形资产：（一）源于合同性权利或其他法定权利；（二）能够从被购买方中分离或者
划分出来，并能单独或与相关合同、资产和负债一起，用于出售、转移、授予许可、租赁或交
换。
本公司采用估值技术来确定道拓能源（FLG）私人有限公司的资产负债于购买日的公允价
值。主要资产的评估方法及其关键假设列示如下：
固定资产的评估方法为成本法，使用的关键假设如下：在持续经营的假设条件下；
无形资产的评估方法为成本法，使用的关键假设如下：在持续经营的假设条件下；
被购买方在上一资产负债表日的可辨认资产、负债的公允价值无法可靠取得。
③道拓能源（FLG）私人有限公司自购买日至当年末止期间的收入、净利润和现金流量列
示
项 目 金 额
营业收入 583,335.37
净利润 2,565,527.35
经营活动现金流量
现金流量净额
自购买后，被购买方未发生经营收入及经营性现金流收支，上表营业收入系向合营公司收
取的管理费收入。
7、报告期出售丧失控制权的股权而减少的子公司
无。
8、本年发生的反向购买
无。
9、本年发生的吸收合并
无。
七、 合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2013 年 1 月 1 日，
46
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末指 2013 年 12 月 31 日。
1、 货币资金
年末数 年初数
项 目 人民币 人民币
外币金额 折算率 外币金额 折算率
金额 金额
库存现金： 717,769.66 617,779.23
-人民币 — — 327,656.81 — — 604,576.96
-美元 1,643.37 6.2855 10,329.42
-图格里克 12,463,213.68 0.00365 45,457.97 641,766.59 0.0045 2,872.85
-迪拉姆 210,239.48 1.63934 344,654.88
银行存款： 294,542,013.79 548,745,947.79
-人民币 — — 243,024,437.05 — — 526,531,305.14
-港币 34,533.48 0.81085 28,001.47
-美元 6,993,018.12 6.0969 42,635,732.17 3,517,649.01 6.2855 22,110,182.27
-图格里克 886,167,063.68 0.00365 3,232,181.00 17,080,156.30 0.0045 76,458.91
-迪拉姆 3,387,417.68 1.63934 5,553,143.74
-中非法郎 7,519,860.00 0.01284 96,519.83
其他货币资金： 74,746,688.66 26,096,608.85
-人民币 — — 74,746,009.70 — — 25,863,142.73
-美元 25.90 6.0969 157.91 25.90 6.2855 162.79
-图格里克 52,002,633.32 0.0045 232,788.55
-欧元 61.89 8.4190 521.05 61.89 8.3176 514.78
合 计 370,006,472.11 575,460,335.87
注：（1）年末其他货币资金 74,746,688.66 元，其中：信用证保证金及利息 1,670,729.26
元，履约等保函存款及利息 12,412,623.45 元，贷款等保证金存款及利息 60,663,335.95 元。
其他货币资金中，履约保函和保证金超过 3 个月以上期限的 65,061,153.20 元。
（2）无抵押冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项。
2、 应收票据
47
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）应收票据分类
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 5,510,000.00 3,100,000.00
合 计 5,510,000.00 3,100,000.00
（2）年末已经背书给其他方但尚未到期的票据情况
无。
3、 应收利息
（1）应收利息
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
应收利息 4,770,779.54 2,066,341.94 6,330,273.23 506,848.25
合 计 4,770,779.54 2,066,341.94 6,330,273.23 506,848.25
4、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
424,373,814.68 87.22 20,608,846.88 79.61
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
- -
组合 1、单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较 12,599,324.42 2.58 3,020,858.41 11.67
大的应收账款
组合 2、其他不重大应收账款 49,606,869.19 10.20 2,258,008.06 8.72
合 计 486,580,008.29 100.00 25,887,713.35 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
312,617,445.89 90.39 15,261,272.92 84.29
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1、单项金额不重大但按信用 17,074,965.76 4.94 2,526,529.04 13.95
48
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
风险特征组合后该组合的风险较
大的应收账款
组合 2、其他不重大应收账款 16,150,886.73 4.67 317,262.33 1.76
合 计 345,843,298.38 100.00 18,105,064.29 100.00
注：本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末应收款余额 10%或单项余额大于 300 万
元的应收款划分为单项金额重大的应收款项。
其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的应收款项，主
要根据账龄进行分类，将账龄超过 2 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特征组
合后该组合的风险较大的应收款项。
其他分类为其他不重大应收款项。
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 365,906,730.25 75.20 253,956,776.08 73.44
1至2年 86,146,440.23 17.71 78,103,613.71 22.58
2至3年 27,701,845.33 5.69 5,674,373.99 1.64
3 年至 4 年 1,130,025.25 0.23 8,001,265.61 2.31
4 年至 5 年 5,554,907.23 1.14 107,268.99 0.03
5 年以上 140,060.00 0.03
合 计 486,580,008.29 100.00 345,843,298.38 100.00
注：本期 5 年以上应收账款中含本期非同一控制下收购潍坊凯特工业控制工程有限公司
40,060.00 元。
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
计提比
应收账款内容 账面金额 坏账准备 理由
例(%)
中 油 测 井 技术 服 务有
6,459,669.00 1,291,933.80 20.00 按照会计政策计提
限责任公司
中 国 石 油 天然 气 股份
15,071,000.00 301,420.00 2.00 按照会计政策计提
有 限 公 司 青海 油 田分
49
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
公司
中 国 石 油 天然 气 股份
有 限 公 司 长庆 油 田分 3,885,598.05 152,511.96 3.93 按照会计政策计提
公司
中 国 石 油 技术 开 发公
4,385,974.00 3,508,779.20 80.00 按照会计政策计提
司
中 国 石 油 集团 长 城钻
探 工 程 有 限公 司 物资 10,481,471.00 2,096,294.20 20.00 按照会计政策计提
分公司
中 国 石 油 集团 长 城钻
探 工 程 有 限公 司 工程 5,592,477.10 559,247.71 10.00 按照会计政策计提
服务公司
中 国 石 油 化工 股 份有
5,850,000.00 261,000.00 4.46 按照会计政策计提
限公司金陵分公司
中 国 石 油 化工 股 份有
限 公 司 管 道储 运 分公 12,615,000.85 295,170.42 2.34 按照会计政策计提
司
中 国 石 油 工程 建 设公
23,437,874.10 777,919.62 3.32 按照会计政策计提
司
中 国 北 方 车辆 有 限公
22,688,455.51 1,595,599.84 7.03 按照会计政策计提
司
延 长 油 田 股份 有 限公
3,852,215.00 77,044.30 2.00 按照会计政策计提
司定边采油厂
信义光伏产业(安徽)控
股 有 限 公 司天 津 分公 5,376,969.60 107,539.39 2.00 按照会计政策计提
司
信义玻璃(天津)有限公
20,503,271.88 410,065.44 2.00 按照会计政策计提
司
新 疆 石 油 勘察 设 计研
6,204,000.00 512,860.61 8.27 按照会计政策计提
究院（有限公司）
陕西延长石油（集团）
有 限 责 任 公司 榆 林核 5,705,000.00 114,100.00 2.00 按照会计政策计提
算部
任 丘 市 华 北石 油 华振
3,160,000.00 316,000.00 10.00 按照会计政策计提
油田工程有限公司
大 庆 塔 察 格乌 兰 巴托
7,927,640.25 215,456.19 2.72 按照会计政策计提
办事处
灵 宝 大 有 燃气 有 限公
15,060,000.00 301,200.00 2.00 按照会计政策计提
司
黄 岛 国 家 石油 储 备基
7,692,000.00 154,200.00 2.00 按照会计政策计提
地有限责任公司
广 东 众 和 化塑 有 限公
3,307,200.00 661,440.00 20.00 按照会计政策计提
司
大 庆 油 田 有限 责 任公
3,353,640.70 67,072.81 2.00 按照会计政策计提
司呼伦贝尔分公司
大 庆 油 田 有限 责 任公
10,132,311.08 239,711.82 2.37 按照会计政策计提
司第二采油厂
50
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
大 庆 油 田 有限 责 任公
14,052,562.53 1,404,872.49 10.00 按照会计政策计提
司
大庆油田物资公司 116,700,385.84 3,525,571.18 3.02 按照会计政策计提
PetroChina
International Iraq FZE 13,569,260.64 271,385.21 2.00 按照会计政策计提
Iraq Branch
CNOOC IRAQ
52,231,577.55 1,044,631.55 2.00 按照会计政策计提
LIMITED
BUZACHI
OPERATING LTD 7,935,659.32 158,713.19 2.00 按照会计政策计提
BRANCH COMPANY
AL-WAHA
PETROLEUM 4,139,686.58 89,189.62 2.15 按照会计政策计提
CO.,LTD
Addax Petroleum
4,895,816.80 97,916.33 2.00 按照会计政策计提
Maghena Inc
Fortune Liulin Gas
8,107,097.30 合营公司
Company Limited
合 计
424,373,814.68 20,608,846.88 4.86
②按组合计提坏账准备的应收账款
A、组合中，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
年末数 年初数
账面余额 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 坏账准备 比例
金额 金额
（%） （%）
1 年以内 2,988,865.76 23.72 59,777.32
1至2年 1,091,085.40 8.66 109,108.53 11,228,917.92 65.76 1,122,891.79
2至3年 6,087,550.79 48.32 1,217,510.15 5,164,622.24 30.25 1,032,924.45
3 年至 4 年 1,130,025.25 8.97 565,012.63 581,425.60 3.41 290,712.80
4 年至 5 年 1,161,737.22 9.22 929,389.78 100,000.00 0.58 80,000.00
5 年以上 140,060.00 1.11 140,060.00
合 计 12,599,324.42 100.00 3,020,858.41 17,074,965.76 100.00 2,526,529.04
51
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
③其他不重大应收账款计提坏账准备的应收账款
年末数 年初数
账面余额 账面余额 坏账准备
账 龄
比例 坏账准备
金额 金额 比例（%）
（%）
1 年以内 33,409,073.13 67.35 638,228.43 16,150,886.73 100.00 317,262.33
1至2年 16,197,796.06 32.65 1,619,779.63
合 计 49,606,869.19 100.00 2,258,008.06 16,150,886.73 100.00 317,262.33
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）报告期实际核销的大额应收账款情况
无。
（6）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（7）应收账款金额前五名单位情况
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
1 年以内 102,133,358.17 元
1-2 年 14,348,191.22 元
大庆油田物资公司 独立第三方 116,700,385.84 23.98
2-3 年 211,640.44 元
4-5 年 7,196.01 元
CNOOC IRAQ LIMITED 独立第三方 52,231,577.55 1 年以内 10.73
1 年以内 21,013,740.00 元
1-2 年 1,271,820.00 元
中国石油工程建设公司 独立第三方 23,437,874.10 4.82
2-3 年 1,152,314.10 元
1 年以内 8,415,571.45 元
中国北方车辆有限公司 独立第三方 22,688,455.51 1-2 年 14,272,884.06 元 4.66
信义玻璃(天津)有限公司 独立第三方 20,503,271.88 1 年以内 4.21
52
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
合 计 235,561,564.88 48.40
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
5、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
94,504,614.07 78.65
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1、单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大 563,049.36 0.47
的应收账款
组合 2、单项金额不重大其他应收
25,082,949.68 20.88 2,253.60 100.00
款
合 计 120,150,613.11 100.00 2,253.60 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
4,000,000.00 30.31 8,000.00 100.00
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1、单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较大 693,985.10 5.26
的应收账款
组合 2、单项金额不重大其他应收
8,501,691.10 64.43
款
合 计 13,195,676.20 100.00 8,000.00 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
53
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 78,383,672.28 65.24 12,501,691.10 94.74
1至2年 41,560,991.47 34.58 612,048.10 4.64
2至3年 120,656.23 0.10 26,900.00 0.20
3至4年 77,800.00 0.06 8,657.00 0.07
4-5 年 2,263.13 0.01 41,380.00 0.31
5 年以上 5,230.00 0.01 5,000.00 0.04
合 计
120,150,613.11 100.00 13,195,676.20 100.00
（3）坏账准备的计提情况
单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
其他应收款内容 账面金额 坏账准备 计提比例 理由
Fortune Liulin Gas
71,333,730.00 关联方
Company Limited
应收出口退税（增值税） 17,122,434.07
ECONOVA PACIFIC
3,048,450.00 子公司的投资方
RIM,LIMITED
河南怡诚大有燃气有限公
3,000,000.00 子公司的投资方
司
合 计 94,504,614.07
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额
的比例（%）
Fortune Liulin Gas 1 年以内 27,436,050.00 元
被投资单位 71,333,730.00 59.37
Company Limited 1-2 年 43,897,680.00 元
应收出口退税（增值税） 独立第三方 17,122,434.07 1 年以内 14.25
ECONOVA PACIFIC
子公司的投资方 3,048,450.00 1 年以内 2.54
RIM,LIMITED
54
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占其他应
单位名称 与本公司关系 金额 年限 收款总额
的比例（%）
河南怡诚大有燃气有限
子公司的投资方 3,000,000.00 1 年以内 2.50
公司
中国石油化工股份有限 1 年以内 338,500.00 元
独立第三方 343,530.00 0.29
公司 1-2 年 5,030.00 元
合 计 94,848,144.07 78.95
（8）应收关联方账款情况
详见附注八、6 关联方应收应付款项。
6、 预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末数 年初数
账 龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 15,350,784.87 52.51% 24,093,593.43 64.12%
1至2年 7,588,381.35 25.95% 13,483,550.38 35.88%
2至3年 6,296,818.76 21.54%
合 计 29,235,984.98 100.00% 37,577,143.81 100.00%
注：本公司预付镶黄旗金龙能源开发投资有限责任公司采矿工程服务款，由于采矿权服务
未完成，预付的项目款作为预付款项列报。
（2）预付款项金额的前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
镶黄旗金龙能源开发 1-2 年 7,000,000.00 元
独立第三方 13,000,000.00 未结算
投资有限责任公司 2-3 年 6,000,000.00 元
MIDSKY
INTERNATIONAL 独立第三方 4,825,086.66 1 年以内 未结算
LIMITED
沈阳百鑫能源科技有
独立第三方 2,301,000.00 1 年以内 未结算
限公司
中石油华北销售公司 独立第三方 1,670,264.23 1 年以内 未结算
Emerson FZE (Emerson
独立第三方 1,032,693.46 1 年以内 未结算
Process Management)
合 计 22,829,044.35
（3）报告期预付款项中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
7、 存货
55
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（1）存货分类
年末数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 28,482,318.69 28,482,318.69
在产品 81,005,590.31 81,005,590.31
库存商品 987,219.74 987,219.74
发出商品 21,724.19 21,724.19
在途物资 9,394,652.82 9,394,652.82
合 计 119,891,505.75 119,891,505.75
（续）
年初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 42,744,254.52 42,744,254.52
在产品 37,103,151.95 37,103,151.95
库存商品 1,026,408.60 1,026,408.60
发出商品 2,116.11 2,116.11
在途物资 3,095,964.86 3,095,964.86
合 计 83,971,896.04 83,971,896.04
（2）存货跌价准备变动情况
无。
（3）存货跌价准备计提和转回原因
无。
8、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
对合营企业投资 112,807,442.82 112,807,442.82
对联营企业投资 11,623,706.58 31,960,000.00 1,435,509.08 42,148,197.50
其他股权投资 5,541,400.00 5,541,400.00
减：长期股权投资减值准备
合 计 11,623,706.58 150,308,842.82 1,435,509.08 160,497,040.32
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
山西国化科思燃气有
限公司 权益法 12,000,000.00 11,623,706.58 -932,746.08 10,690,960.50
56
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
山西忻州国祥煤层气
输配有限公司 权益法 30,000,000.00 29,583,792.32 29,583,792.32
呼伦贝尔华油天然气
投资有限公司 权益法 1,960,000.00 1,873,444.68 1,873,444.68
山西国强天然气输配
有限公司 成本法 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00
Fortune Liulin Gas
权益法 165,868,186.72 112,807,442.82 112,807,442.82
Company Limited
合 计 215,369,586.72 11,623,706.58 148,873,333.74 160,497,040.32
（续）
在被投资 在被投资单位 在被投资单位持股比
本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 享有表决权比 例与表决权比例不一 减值准备
准备 红利
比例（%） 例（%） 致的说明
山西国化科思燃气
有限公司 30.00 30.00 无 无 无 无
山西忻州国祥煤层
气输配有限公司 30.00 30.00 无 无 无 无
呼伦贝尔华油天然
气投资有限公司 49.00 49.00 无 无 无 无
山西国强天然气输
配有限公司 15.00 15.00 无 无 无 无
Fortune Liulin
Gas Company 50.00 50.00 无 无 无 无
Limited
（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
（4）未确认的投资损失的详细情况
无。
（5）对合营企业投资和联营企业投资
① 合营企业情况 单位：万元
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
the company
Fortune Liulin is engaged i
有股本的
Gas Company 香港 郑乾本 n expioration US$2,385.47 50 50
私人公司
Limited and product
ion of coal
57
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
bed methan
e
（续）
年末资产 年末净资产 本年营业收入 关联关 组织机构
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润
总额 总额 总额 系 代码
Fortune Liulin
Gas Company 47,914.80 25,395.93 22,518.87 0.00 -355.58 是 无
Limited
② 联营企业情况 单位：万元
本企业在被
本企业
投资单位表
被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 持股比
决权比例
例（%）
（%）
山西国化科思燃 其 他 有 限 山 西 省 太 原
气有限公司 李玉龙 天然气运营 4,000.00 30.00 30.00
责任公司 市
山西忻州国祥煤 有 限 责 任
山西省太原 天然气项目
层气输配有限公 公司（国有 郭峰 10,000.00 30.00 30.00
司 市 筹建
控股）
呼伦贝尔华油天
有限责任 内蒙古呼 伦 天然气管道
然气投资有限公 张韧 1,000.00 49.00 49.00
司 公司 贝尔 用品销售
（续） 单位：万元
年末资产 年末净资产 本年营业收入 关联
被投资单位名称 年末负债总额 本年净利润 组织机构代码
总额 总额 总额 关系
山西国化科思燃 联营
气有限公司 10,498.99 6,809.91 3,689.08 1,112.00 -310.92 58851026-2
企业
山西忻州国祥煤
联营
层气输配有限公 9,584.53 8.75 9,575.78 -177.27 69913805-3
司 企业
呼伦贝尔华油天
联营
然气投资有限公 384.06 1.73 382.33 -17.66 06754966-3
司 企业
（6）长期股权投资减值准备明细情况
无。
58
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
9、 固定资产
（1）固定资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 259,334,548.10 175,972,419.08 531,986.21 434,774,980.97
其中：房屋及建筑物 165,349,674.55 56,524,732.48 221,874,407.03
机器设备 71,196,774.51 107,505,139.03 178,701,913.54
运输工具 15,265,010.25 8,785,462.15 24,050,472.40
办公设备及其他 7,523,088.79 3,157,085.42 531,986.21 10,148,188.00
二、累计折旧 本年新增 本年计提
累计折旧合计 16,359,285.74 3,259,653.03 19,576,306.01 500,372.56 38,694,872.22
其中：房屋及建筑物 5,573,923.00 3,911,271.27 9,485,194.27
机器设备 4,155,468.83 11,833,878.69 15,989,347.52
运输工具 4,196,099.12 2,986,210.13 2,065,063.04 9,247,372.29
办公设备及其他 2,433,794.79 273,442.90 1,766,093.01 500,372.56 3,972,958.14
三、账面净值合计 242,975,262.36 396,080,108.75
其中：房屋及建筑物 159,775,751.55 212,389,212.76
机器设备 67,041,305.68 162,712,566.02
运输工具 11,068,911.13 14,803,100.11
办公设备及其他 5,089,294.00 6,175,229.86
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
办公设备及其他
五、账面价值合计 242,975,262.36 396,080,108.75
其中：房屋及建筑物 159,775,751.55 212,389,212.76
机器设备 67,041,305.68 162,712,566.02
运输工具 11,068,911.13 14,803,100.11
办公设备及其他 5,089,294.00 6,175,229.86
注：本年折旧额为 19,576,306.01 元。本年由在建工程转入固定资产原价为 155,058,426.31
元。
（2）所有权受到限制的固定资产情况
无。
（3）暂时闲置的固定资产
59
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
无。
（4）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（5）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（7）未办妥产权证书的固定资产情况
预计办结产权证书
项 目 未办妥产权证书的原因 账面价值
的时间
钢 结 构 排 架 厂 房 一期厂房与二期项目合并办理，因政 13,712,859.81
（7354.90 平方米） 府政策变动，国家政策风向等因素， 预计办理完成时间
消防与安全手续目前停止办理。 2014 年 5 月 30 日
钢筋混凝土框架二层库 5,680,616.68
整理取证已经办理到，消防、质量、 前
房（3100 平方米） 安全、环评验收
二层门卫房（58.94 平方 73,897.28
米
办公楼（四层、5426.87 14,739,787.60
平方米）
宿舍楼及食堂（四层、 7,172,433.92
3097.52 平方米） 此部分未办理 原因是原施工队离 开 预计办理完成时间
后，施工资料未全完善，正在整理， 2014 年 6 月 30 日
公寓楼（四层、871.12 平 找第三方公司协助办理。 2,466,933.90
前
方米）
车库（一层、5 大间 8 小 1,558,358.95
间、673 平方米）
门卫房 2（一间、20.70 47,662.95
方米）
2#机械加工厂房 一期厂房与二期项目合并办理，因政 21,640,600.56
（7174.92 平方米、钢结 府变动，国家风向等因素，消防与安 预计办理完成时间
构排架) 全手续目前停止办理。 2014 年 5 月 30 日
厂房三（4126.69 平方米、整理取证已经办理到，消防、质量、 前 12,423,307.72
钢结构排架） 安全、环评验收
60
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
厂房四（1864.26 平方米、 6,011,277.94
钢结构排架）
合 计 85,527,737.31
10、 在建工程
（1）在建工程基本情况
年末数 年初数
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
围栏道路场坪料
8,429,218.00 8,429,218.00
场
后接厂房 39,060,454.64 39,060,454.64
电力外网电缆沟 1,050,000.00 1,050,000.00
公用工程建设（厂
1,251,011.91 1,251,011.91
区暖气外网改造）
厂房热辐射建设 1,689,913.32 1,689,913.32
喷砂料场建设 3,918,138.78 3,918,138.78
厂房消防水管线
633,376.59 633,376.59
改造及加伴热线
含油污泥药剂制
134,494.45 134,494.45
备平台
新厂房空气
95,698.91 95,698.91
气源系统
高粘度老化油泥
32,121,836.46 32,121,836.46
分离试验装置
设备调试模拟系
2,975,942.96 2,975,942.96
统
离心机试验设备 11,063,009.17 11,063,009.17
营口信义项目管
1,933,447.06 1,933,447.06
道工程
营口新兴产业园
3,090,202.7 3,090,202.7
项目工程
天津大强钢铁直
269,846.00 269,846.00
供天然气管道工
61
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
程
四平-通辽（吉林省
内段）天然气管道 958,691.10 958,691.10
工程
合 计 6,252,186.86 6,252,186.86 102,423,095.19 102,423,095.19
（2）重大在建工程项目变动情况
本年转入固定资产
工程名称 预算数 年初数 本年增加数 数 其他减少数 年末数
储油罐机械清
80,900,000.00 44,581,160.37 44,581,160.37
洗装备
围栏道路场坪
8,429,218.00 8,429,218.00
料场
高粘度老化油
32,121,836.46 78,866.81 32,200,703.27
泥分离实装置
设备调试模拟
162,790,000.00 2,975,942.96 2,976,242.96
系统 300.00
离心机实验设
11,063,009.17 255,782.78 11,318,791.95
备
在建工程项目/
39,060,456.64 285,658.08 39,346,114.72
后接厂房
营口信义项目
60,000,000.00 1,933,447.06 1,933,447.06
管道工程
营口新兴产业
45,000,000.00 3,090,202.70 3,090,202.70
园项目工程
天津大强钢铁
直供天然气管 42,000,000.00 269,846.00 269,846.00
道工程
四平-通辽（吉
林省内段）天 160,000,000.00 958,691.10 958,691.10
然气管道工程
合 计 550,690,000.00 93,650,463.23 51,453,954.90 138,852,231.27 6,252,186.86
（续）
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本化 工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 率（%） 的比例（%）
储油罐机械清
97.08 100% 募集资金
洗装备
围栏道路场坪
100% 募集资金
料场
高粘度老化油
62.94 100% 募集资金
泥分离实装置
设备调试模拟
100% 募集资金
系统
62
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
利息资本化 其中：本年利息 本年利息资本化 工程投入占预算
工程名称 工程进度 资金来源
累计金额 资本化金额 率（%） 的比例（%）
离心机实验设
100% 募集资金
备
在建工程项目/
100% 募集资金
后接厂房
营口信义项目
3.22 总工程的 30% 自有资金
管道工程
营口新兴产业
6.87 总工程的 60% 自有资金
园项目工程
天津大强钢铁 暂未动工，本期发
直供天然气管 0.64 生均为工程前期 自有资金
道工程 费用
四平-通辽（吉 暂未动工，本期发
林省内段）天然 0.60 生均为工程前期 自有资金
气管道工程 费用
（3）在建工程减值准备
无。
（4）重大在建工程的工程进度情况
项 目 工程进度 备注
营口信义项目管道工程 总工程的 30% 工程进度以工程师评估为基础
营口新兴产业园项目工程 总工程的 60% 工程进度以工程师评估为基础
天津大强钢铁直供天然气管 预计 2014 年 6 月动工，目前在建工程
工程进度以工程师评估为基础
道工程 均是前期费用。
四平-通辽（吉林省内段）天 预计 2014 年动工，目前在建工程均是
工程进度以工程师评估为基础
然气管道工程 前期费用。
11、 无形资产
（1）无形资产情况
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、账面原值合计 16,687,696.74 5,835,178.93 22,522,875.67
土地使用权 15,162,390.00 15,162,390.00
软件 1,525,306.74 975,178.93 2,500,485.67
非专利技术 4,860,000.00 4,860,000.00
63
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
二、累计摊销合计 1,169,542.88 5,393,841.69 6,563,384.57
土地使用权 921,884.92 303,527.28 1,225,412.20
软件 247,657.96 230,314.41 477,972.37
非专利技术 4,860,000.00 4,860,000.00
三、减值准备累计金额合计
土地使用权
软件
非专利技术
四、账面价值合计 15,518,153.86 15,959,491.10
土地使用权 14,240,505.08 13,936,977.80
软件 1,277,648.78 2,022,513.30
非专利技术
注： 累计摊销合计中本期发生 5,393,841.69 元，其中：
（1）本年摊销金额为 614,841.69 元；
（2）非同一控制下收购潍坊凯特工业控制工程有限公司而形成无形资产累计摊销中含期
初 4,779,000.00 元。
12、 商誉
（1）商誉明细情况
被投资单位名称或形成
年初数 本年增加 本年减少 年末数 年末减值准备
商誉的事项
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
潍坊凯特工业控制系统
25,242,971.10 25,242,971.10
工程有限公司
合 计 138,297,036.63 25,242,971.10 163,540,007.73
（2）商誉减值测试方法
商誉减值测试方法详见附注四、16。
13、 长期待摊费用
其他减少的
项 目 年初数 本年增加 本年摊销 其他减少 年末数 原因
装修费 69,285.15 2,184,575.92 279,806.55 1,974,054.52
杀毒软件 14,280.00 2,842.78 11,437.22
64
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
车位 153,200.00 14,000.04 139,199.96
租入固定资
106,668.00
产改良支出 320,000.00 213,332.00
咨询费 300,000.00 60,000.00 240,000.00
油井勘探费
及 土 地 补 偿 10,983,639.83 18,606.51 11,002,246.34
费
合 计 11,052,924.98 2,990,662.43 463,317.37 13,580,270.04
14、 递延所得税资产/递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
① 已确认的递延所得税资产
年末数 年初数
项 目 可抵扣暂时性差 可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 递延所得税资产
异及可抵扣亏损 及可抵扣亏损
资产减值准备 3,912,192.32 25,023,067.07 2,683,366.98 17,872,424.44
抵销内部未实现利润 2,299,931.55 15,202,120.00 1,297,024.58 8,646,830.47
应付职工薪酬 1,285,466.83 7,663,357.12 1,218,601.07 8,000,449.38
可抵扣亏损 1,412,206.22 5,648,824.82 183,931.46 735,725.80
合 计 8,909,796.92 53,537,369.01 5,382,924.09 35,255,430.09
15、 资产减值准备明细
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
本年计提 本年新增 转回数 转销数
一、坏账准备 18,113,064.29 8,898,767.37 2,174,104.64 3,295,969.35 25,889,966.95
合 计 18,113,064.29 8,898,767.37 2,174,104.64 3,295,969.35 25,889,966.95
注： 本年新增坏账准备系非同一控制下合并潍坊凯特工业控制系统工程有限公司报表期
末坏账准备中含期初坏账准备 2,174,104.64 元。
16、 短期借款
（1）短期借款分类
项 目 年末数 年初数
信用借款 255,669,110.37 50,000,000.00
合 计 255,669,110.37 50,000,000.00
（2）已到期未偿还的短期借款情况
65
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
无。
17、 应付票据
种 类 年末数 年初数
银行承兑汇票 22,199,136.42 36,565,777.02
合 计 22,199,136.42 36,565,777.02
注：下一会计期间将到期的金额为 22,199,136.42 元。
18、 应付账款
（1）应付账款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 105,792,745.68 85,152,499.07
1－2 年 19,880,073.20 6,534,794.50
2-3 年 3,311,313.17 1,767,090.88
3-4 年 1,558,749.00 4,037,465.95
4 年以上 883,793.91
合 计 131,426,674.96 97,491,850.40
（2）报告期应付账款中应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
无。
（3）账龄超过 1 年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
江苏太湖锅炉股份有限公司 4,614,000.00 未办理结算 否
2014 年 2 月归还
华东工业设备安装股份有限公司 1,973,150.00 未办理结算
1,173,150.00 元
2014 年 4 月归还
无锡压缩机股份有限公司 1,570,000.00 未办理结算
1,000,000.00 元
大庆石油化工机械厂 1,359,780.90 未办理结算 否
2014 年 2 月 24 日归
还 455,000.00 元；
长沙威重化工机械有限公司 1,000,000.00 未办理结算
2014 年 2 月 28 日
归还 80,754.18 元
天津上浦汉威阀门销售有限公司 824,540.85 未办理结算 否
哈尔滨世纪万亨金属材料有限公司 791,207.77 未办理结算 否
2014 年 2 月归还
沧州市华油飞达钻采设备有限公司 660,733.00 未办理结算
391,746.80 元
66
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
廊坊泛华石化设备有限公司 650,808.00 未办理结算 否
上海自动化仪表股份有限公司 516,424.00 未办理结算 否
张家港化工机械股份有限公司 458,730.00 未办理结算 否
2014 年 1 月 14 日
归还 208,500.00
大庆市萨尔图区鑫辉工程机械租赁处 425,400.00 未办理结算
2014 年 3 月 06 日
归还 208,500.00
合 计 14,844,774.52
19、 预收款项
（1）预收款项明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 12,532,691.73 12,290,718.03
1－2 年 52,651.60 1,164,606.90
2-3 年 235,498.68 -
3-4 年 25,000.00
合 计 12,820,842.01 13,480,324.93
（2）报告期预收款项中预收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
无。
（3）账龄超过 1 年的大额预收款项情况的说明
无。
20、 应付职工薪酬
项目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
一、工资、奖金、津
8,045,594.87 79,821,836.06 79,927,502.28 7,939,928.65
贴和补贴
二、职工福利费 4,951,489.86 4,951,489.86 -
三、社会保险费 704,719.16 19,481,087.75 19,130,850.41 1,054,956.50
其中：① 医疗保险
199,963.27 5,048,966.69 4,945,960.74 302,969.22
费
② 基本养老保险费 461,043.80 12,916,568.83 12,688,032.19 689,580.44
③ 失业保险费 21,618.31 800,289.41 791,505.88 30,401.84
④ 工伤保险费 8,591.80 378,990.71 375,565.90 12,016.61
⑤生育保险费 13,501.98 336,272.11 329,785.70 19,988.39
四、住房公积金 8,400.00 8,236,687.82 8,227,963.82 17,124.00
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
五、辞退福利 93,444.00 93,444.00 -
六、工会经费和职工
96,545.13 2,279,207.68 2,310,347.49 65,405.32
教育经费
合 计 8,855,259.16 114,863,753.17 114,641,597.86 9,077,414.47
注：① 应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额为 0 元。
21、 应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 8,867,808.15 7,158,485.27
营业税 282,655.94 20,309.91
企业所得税 10,897,950.21 12,220,703.32
个人所得税 406,989.95 684,845.82
城市维护建设税 987,185.28 786,476.50
教育费附加 723,550.29 589,008.82
应交防洪保安费 101,068.95 67,947.88
应交房产税 144,553.00 144,553.00
应交土地使用税 768,060.80 768,060.80
价格调节基金 226,904.33 21,358.04
印花税 22,414.40 26,785.40
应交地方水利建设基金 7,890.78
合 计 23,437,032.08 22,488,534.76
22、 应付利息
项 目 年末数 年初数
短期借款应付利息 40,433.36 234,683.27
合 计 40,433.36 234,683.27
23、 其他应付款
（1）其他应付款明细情况
项 目 年末数 年初数
1 年以内 30,838,858.72 106,983,267.94
1-2 年 19,001,135.09 125,621.21
2-3 年 95,648.02 3,500,000.00
3-4 年 3,500,000.00
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 年末数 年初数
合 计 53,435,641.83 110,608,889.15
（2）本公司无应付持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。
（3）账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
报表日后是否
债权人名称 金额 未偿还的原因
归还
北京科思达宜通投资咨询有限公司 5,700,000.00 项目保证金 否
大庆市西城工业园区开发有限公司 3,500,000.00 项目保证金 否
科思项目管理（中国）有限公司 13,300,000.00 项目保证金 否
合 计 22,500,000.00
（4）对于金额较大的其他应付款的说明
债权人名称 年末数 性质或内容
Additional Effort Holdings Limited 29,143,182.00 项目保证金
科思项目管理（中国）有限公司 13,300,000.00 项目保证金
北京科思达宜通投资咨询有限公司 5,700,000.00 项目保证金
大庆市西城工业园区开发有限公司 3,500,000.00 保证金
王冠乾 321,290.00 备用金
合 计 51,964,472.00
24、 股本
数量单位：万股
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
一、有限售条件股
份
1.国家持股
2.国有法人持股
3.其他内资持股 18,611.55 61.27% 9,305.77 9,305.77 27,917.32 61.27%
其中：境内法人持
股
境内自然人持股 18,611.55 61.27% 9,305.77 9,305.77 27,917.32 61.27%
4.外资持股
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
年初数 本年增减变动（+ -） 年末数
项目 发行 公积金
金额 比例 送股 其他 小计 金额 比例
新股 转股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
有限售条件股份
18,611.55 61.27% 9,305.77 9,305.77 27,917.32 61.27%
合计
二、无限售条件股
份
1.人民币普通股 11,763.45 38.73% 5,881.73 5,881.73 17,645.18 38.73%
2. 境 内 上 市 的 外
资股
3. 境 外 上 市 的 外
资股
4.其他
无限售条件股份
11,763.45 38.73% 5881.73 5,881.73 17,645.18 38.73%
合计
三、股份总数 30,375.00 100.00% 15,187.50 15,187.50 45,562.50 100.00%
注：2009 年 8 月 26 日，公司通过华油惠博普科技股份有限公司创立大会暨首届股东大会
决议，同意利安达会计师事务所有限责任公司出具的利安达专字【2009】第 A1188 号《审计
报告》和京都中新资产评估有限公司出具的《评估报告》，以截至 2009 年 6 月 30 日经审计的
账面净资产 131,220,674.49 元为基准，按 1:0.762075 的比例折为 10,000 万股，余额
31,220,674.49 元计入资本公积，变更后注册资本为人民币 10,000 万元。此次变更注册资本事
项，业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字（2009）第 A1074 号验资报告验证
确认。
经中国证券监督管理委员会《关于核准华油惠博普科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》（证监许可[2011]138 号文）核准，本公司向社会公众发行人民币普通股 35,000,000 股，
每股面值人民币 1.00 元，每股发行价人民币 26.00 元，应募集资金总额人民币 910,000,000.00
元，扣除发行费用人民币 88,270,453.47 元，实际募集资金净额为人民币 821,729,546.53 元，
其中：新增注册资本人民币 35,000,000.00 元，资本公积人民币 786,729,546.53 元，业经利
安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2011]第 1009 号验资报告验证确认。
根据本公司 2010 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司总股本 135,000,000 股
为基数，向全体股东每 10 股送红股 3 股，派 2 元人民币现金(含税，扣税后个人、证券投资基
金、合格境外机构投资者实际每 10 股派 1.5 元)；同时，以资本公积金向全体股东每 10 股转
70
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
增 2 股，转增基准日期为 2011 年 6 月 9 日，变更后的注册资本为人民币 202,500,000.00 元，
业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2011]第 1050 号验资报告验证确认。
根据本公司 2011 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司总股本 202,500,000.00
股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，派 1.50 元人民币现金(含税，扣税后
个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每 10 股派 1.35 元)；转增基准日期为 2012 年
5 月 9 日，变更后的注册资本为人民币 303,750,000.00 元，业经利安达会计师事务所有限责
任公司以利安达验字[2012]第 1021 号验资报告验证确认。
根据本公司 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司总股本 303,750,000 股
为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，派 0.50 元人民币现金；转增基准日期为
2013 年 5 月 16 日，变更后的注册资本为人民币 455,625,000.00 元，业经利安达会计师事务
所有限责任公司以利安达验字[2013]第 1015 号验资报告验证确认。
25、 资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
资本溢价 688,812,268.88 150,987,047.86 537,825,221.02
其中：投资者投入的资本 689,700,221.02 151,875,000.00 537,825,221.02
同一控制下合并形成的
-887,952.14 -887,952.14
差额
其他资本公积 18,420.00 18,420.00
其中：原制度资本公积转入 18,420.00 18,420.00
合 计 688,830,688.88 150,987,047.86 537,843,641.02
注：1、根据本公司 2012 年度股东大会决议和修改后的章程规定，以公司总股本
303,750,000 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，派 0.50 元人民币现金；
转增基准日期为 2013 年 5 月 16 日，变更后的注册资本为人民币 455,625,000.00 元，业经利
安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2013]第 1015 号验资报告验证确认，公司已将
资本公积 151,875,000.00 元转增股本。
2、本公司子公司北京华油科思能源管理有限公司 2012 年度同一控制下（科思项目管理
（中国）有限公司原持有北京华油科思能源管理有限公司 70%股权，科思项目管理（中国）有
限公司营口科思燃气有限公司 74%股权）收购营口科思燃气有限公司，2012 年 10 月 18 日签
订《股权转让协议书》并在工商行政机关办理备案，原协议约定以 740 万元收购原股东科思项
目管理（中国）有限公司持有营口科思燃气有限公司 74%股权（与原股东投入金额一致）；2013
年 3 月 14 日北京华油科思能源管理有限公司与科思项目管理（中国）有限公司签订变更协议，
股权转让价格由 7,400,000.00 元变更为 8,287,952.1 元，超出营口科思燃气有限公司原股东科
思项目管理（中国）有限公司原投资金额 7,400,000.00 元部分 887,952.14 元在 2012 年度合
71
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
并报表时因留存收益不足而冲减资本公积，本年度予以调整。
26、 盈余公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 年末数
法定盈余公积 26,377,357.00 1,902,538.73 28,279,895.73
合 计 26,377,357.00 1,902,538.73 28,279,895.73
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积金。法定盈余公
积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
27、 未分配利润
（1）未分配利润变动情况
项 目 本年数 上年数 提取或分配比例
调整前上年未分配利润 208,705,519.03 152,684,091.76
年初未分配利润调整合计数（调
-887,952.14
增+，调减-）
调整后年初未分配利润 207,817,566.89 152,684,091.76
加：本年归属于母公司股东的净
102,975,589.72 95,728,953.22
利润
盈余公积弥补亏损
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,902,538.73 9,332,525.95
提取任意盈余公积
应付普通股股利 15,187,500.00 30,375,000.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 293,703,117.88 208,705,519.03
注：1、期初数调减 887,952.14 元，详见附注七、25 注 2。
2、根据 2013 年 5 月 6 日经本公司 2012 年度股东大会批准的《公司 2012 年度利润分配
方案》，本公司向全体股东派发现金股利，每 10 股人民币 0.50 元，按照已发行股份数
303,750,000 股计算，共计 15,187,500.00 元。
28、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
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项 目 本年发生数 上年发生数
主营业务收入 950,661,787.88 509,960,316.44
其他业务收入 718,852.99 55,511.11
营业收入合计 951,380,640.87 510,015,827.55
主营业务成本 687,769,901.20 304,988,835.87
其他业务成本 6,049.18
营业成本合计 687,775,950.38 304,988,835.87
（2）主营业务（分产品）
本年发生数 上年发生数
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油气田装备及工程 404,471,845.10 221,796,260.95 373,012,808.77 221,653,783.85
石化环保装备及服务 118,876,272.20 65,923,064.38 102,044,867.59 50,189,433.31
油气资源开发及利用 428,032,523.57 400,056,625.05 34,958,151.19 33,145,618.71
小 计 951,380,640.87 687,775,950.38 510,015,827.55 304,988,835.87
减：内部抵销数
合 计 951,380,640.87 687,775,950.38 510,015,827.55 304,988,835.87
（3）主营业务（分地区）
本年发生数 上年发生数
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海外 215,524,353.66 133,598,142.99 225,994,477.22 139,232,410.19
东北 150,730,539.19 63,715,621.85 144,460,403.57 73,506,113.30
华北 447,582,148.02 409,989,737.23 59,446,776.35 49,608,651.34
华东 62,893,261.04 35,968,687.77 27,976,200.70 14,577,567.28
西北 47,484,831.11 30,109,244.58 39,001,503.44 19,926,296.13
西南 7,394,040.74 3,485,524.84 959,507.57 499,235.49
中南 19,771,467.11 10,908,991.12 12,176,958.70 7,638,562.14
小 计 951,380,640.87 687,775,950.38 510,015,827.55 304,988,835.87
减：内部抵销数
合 计 951,380,640.87 687,775,950.38 510,015,827.55 304,988,835.87
（5）前五名客户的营业收入情况
期间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 545,797,494.95 57.37%
2012 年 224,184,858.76 43.96%
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
29、 营业税金及附加
项 目 本年发生数 上年发生数
营业税 683,540.07 267,491.10
城市维护建设税 2,055,575.64 1,397,746.10
教育费附加 1,507,290.95 1,032,984.54
应交防洪保安费 278,661.62 143,811.81
价格调节基金 347,934.16 36,179.62
合 计 4,873,002.44 2,878,213.17
30、 销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
代理费 1,597,818.49 2,541,369.39
人工费用 3,908,386.70 4,867,090.51
差旅交通费 6,134,425.00 3,819,743.34
运杂费 2,205,629.66 999,129.88
物料 2,199,115.23 866,103.01
劳务费 5,595,566.72 1,995,511.35
仓储费 427,728.00 443,193.00
业务费 2,451,045.71 1,678,893.42
保险及公积金 1,136,849.58 1,288,136.45
其他费用 5,481,836.57 3,794,374.77
合 计 31,138,401.66 22,293,545.12
31、 管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
研发支出 31,869,935.00 25,158,570.91
人工费用 20,550,808.70 12,386,706.51
服务费 11,367,237.87 6,668,539.65
职工福利费 4,502,411.34 3,248,790.41
保险及公积金 5,013,201.16 3,640,170.65
税费 3,977,617.84 2,447,197.27
办公费 2,584,200.37 1,982,986.01
折旧费 4,996,036.89 3,252,496.46
业务费 2,017,585.83 1,797,965.88
车辆费 2,219,615.43 1,651,030.15
差旅交通费 3,139,816.47 2,172,401.12
租赁费 2,747,303.68 643,191.06
会议费 1,964,199.13 2,149,724.99
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
通讯费 943,352.79 853,021.60
职工教育经费 1,402,957.00 1,263,228.09
投资发生的服务费 44,564,327.33
其他费用 3,967,458.70 1,978,120.09
合 计 147,828,065.53 71,294,140.85
32、 财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 7,670,123.02 2,056,318.50
减：利息收入 5,016,019.39 13,713,986.52
减：利息资本化金额
汇兑损益 -372,810.58 698,859.52
减：汇兑损益资本化金额
银行手续费等 901,656.37 607,941.18
合 计 3,182,949.42 -10,350,867.32
33、 投资收益
（1）投资收益项目明细
项 目 本年发生数 上年发生数
权益法核算的长期股权投资收益 369,375.55 -400,648.75
合 计 369,375.55 -400,648.75
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
山西国化科思燃气有限公司 -932,746.08 -400,648.75 联营企业亏损
山西忻州国祥煤层气输配有限公司 -416,207.68 联营企业亏损
呼伦贝尔华油天然气投资有限公司 -86,555.32 联营企业亏损
联营企业因汇率变
Fortune Liulin Gas Company Limited 1,804,884.63
动及经营损益
合 计 369,375.55 -400,648.75
34、 资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 5,602,798.02 7,909,083.65
合 计 5,602,798.02 7,909,083.65
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
35、 营业外收入
计入当期非经常
项 目 本年发生数 上年发生数
性损益的金额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无法支付的应付款项 3,000.89
政府补助（详见下表：政府补助明细表） 2,571,092.86 2,613,441.34 2,571,092.86
其他 67,677,521.68 1,314,503.54 67,677,521.68
合 计 70,248,614.54 3,930,945.77 70,248,614.54
其中，（1）政府补助明细：
项 目 本年发生数 上年发生数 与资产相关/与收益相关
收中介服务支持资金补贴款 10,000.00 23,000.00 与收益相关
利息补贴 487,314.00 2,248,042.34 与收益相关
海淀区促工业增长专项资金 200,000.00 与收益相关
科学技术奖 3,000.00 与收益相关
企业扶持资金 350,000.00 89,399.00 与收益相关
财政发放科技创新奖励资金 5,000.00 50,000.00 与收益相关
增值税即征即退税款 553,778.86 与收益相关
中关村科技园区管理委员会补贴款 865,000.00 与收益相关
北京市工业企业稳定增长奖励金 300,000.00 与收益相关
合 计 2,571,092.86 2,613,441.34
36、 营业外支出
计入当期非经常性损
项 目 本年发生数 上年发生数
益的金额
非流动资产处置损失合计 30,561.13 163,274.02 30,561.13
其中：固定资产处置损失 30,561.13 163,274.02 30,561.13
对外捐赠支出 30,000.00 323,500.00 30,000.00
其他 65,400.33 287,109.77 65,400.33
合 计 125,961.46 773,883.79 125,961.46
37、 所得税费用
项 目 本年发生数 上年发生数
按税法及相关规定计算的当期所得税 26,376,564.18 19,318,013.79
76
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
递延所得税调整 -3,526,872.83 -1,585,674.80
合 计 22,849,691.35 17,732,338.99
38、 基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平
均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票发行
日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本公司普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确定：
（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将产生的
收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加权
平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当年年初转换；当年发行的稀释性潜在普通股，假
设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
本年发生数 上年发生数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东
0.23 0.23 0.21 0.21
的净利润
扣除非经常性损益后归
属于公司普通股股东的 0.17 0.17 0.20 0.20
净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股
收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 102,975,589.72 95,728,953.22
其中：归属于持续经营的净利润
归属于终止经营的净利润
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
76,484,208.93 93,047,283.74
净利润
77
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
其中：归属于持续经营的净利润 76,484,208.93 93,047,283.74
归属于终止经营的净利润
② 计算稀释性每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项 目 本年发生数 上年发生数
归属于普通股股东的当期净利润 102,975,589.72 95,728,953.22
当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息扣
除所得税影响后归属于普通股股东的部分
稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用扣
除所得税影响后归属于普通股股东的部分
其中：归属于持续经营的净利润 102,975,589.72 95,728,953.22
归属于终止经营的净利润
③ 计算基本每股收益时，分母为发行在外普通股加权平均数，计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
年初发行在外的普通股股数 303,750,000.00 202,500,000.00
加：本年发行的普通股加权数 151,875,000.00 101,250,000.00
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 455,625,000.00 303,750,000.00
④ 计算稀释每股收益时，为发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项 目 本年发生数 上年发生数
计算基本每股收益的普通股加权平均数 455,625,000.00 303,750,000.00
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而
增加的普通股加权平均数
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加
权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 455,625,000.00 303,750,000.00
39、 现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
政府补助 2,017,314.00 2,613,441.34
存款利息收入 1,944,559.30 1,228,928.34
单位及个人往来 37,118,322.51 16,328,740.37
收回保函保证金存款 35,812,250.92 29,968,613.04
合 计 76,892,446.73 50,139,723.09
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
61,930,883.67 23,617,916.44
付现费用
31,670,543.62 15,409,633.00
单位及个人往来
39,780,390.99 29,810,372.71
保证金存款
合 计 133,381,818.28 68,837,922.15
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
收回保证金 6,032,627.77 1,378,000.00
合 计 6,032,627.77 1,378,000.00
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
支付技术服务费（投标保证金) 4,464,200.00
付现费 20,265,551.78 19,438,239.64
对外借款 19,000,000.00
合 计 39,265,551.78 23,902,439.64
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
募集资金存款利息收入 7,324,696.56 16,783,892.97
增资款利息 10,694.82
合 计 7,335,391.38 16,783,892.97
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年发生数 上年发生数
79
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
贷款保证金 58,153,000.00
付现费用 265,290.91 137,208.48
合 计 58,418,290.91 137,208.48
40、 现金流量表补充资料
（1）将净利润调节为经营活动现金流量的信息
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 118,621,810.70 96,026,950.45
加：资产减值准备 5,602,798.02 7,909,083.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19,576,306.01 8,733,794.09
产折旧
无形资产摊销 614,841.69 417,095.84
长期待摊费用摊销 463,317.37 23,035.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
28,782.64 163,274.02
失（收益以―－ ‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 1,778.49
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列） -
财务费用（收益以―－‖号填列） 4,598,662.93 -10,428,387.68
投资损失（收益以―－‖号填列） -369,375.55 400,648.75
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -3,526,872.83 -1,585,674.80
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） - -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -35,919,609.71 -8,905,868.58
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -238,060,812.87 -91,864,029.64
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 82,944,950.68 81,209,034.73
其他
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
经营活动产生的现金流量净额 -45,423,422.43 82,098,956.49
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 304,945,318.91 562,086,644.27
减：现金的年初余额 562,086,644.27 676,939,506.08
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -257,141,325.36 -114,852,861.81
（2）现金及现金等价物的构成
项 目 年末数 年初数
①现金 304,945,318.91 562,086,644.27
其中：库存现金 717,769.66 617,779.23
可随时用于支付的银行存款 294,542,013.79 548,745,947.79
可随时用于支付的其他货币资金 9,685,535.46 12,722,917.25
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
②现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
③年末现金及现金等价物余额 304,945,318.91 562,086,644.27
八、 关联方及关联交易
1、 本公司的最终控制方的名称
本公司由黄松、白明垠、潘峰、肖荣四名自然人共同控制。
2、 本公司的子公司
详见附注六、1、子公司情况。
3、 本公司的合营和联营企业情况
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
详见附注七、15、长期股权投资（5）。
4、 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系
瞿绪标、胡文瑞、张树平、刘力、朱振武 公司董事
王全、王毅刚、杨辉 公司监事
郑玲、张中炜、李雪、郭金辉、张海汀、钱意清、王顺安、孙河
公司高级管理人员
生
马庆春 与公司高级管理人员潘峰为夫妻关系
与公司高级管理人员潘峰为父子关系、公
潘玉琦
司股东
侯淑娟 与公司高级管理人员黄松为夫妻关系
乔德聪 与公司高级管理人员白明垠为夫妻关系
山西国强天然气输配有限公司 高管共同任职
山西国化科思燃气有限公司 高管共同任职
山西忻州国祥天然气输配有限公司 高管共同任职
上海思科瑞新投资管理中心（有限合伙） 董事共同任职
苏州思科投资管理企业（有限合伙） 董事共同任职
北京亿赛通科技发展有限公司 董事共同任职
南京亚东启天药业有限公司 董事共同任职
上海斯科尔投资咨询有限公司 董事共同任职
四川思科同汇股权投资基金管理有限公司 董事共同任职
北京万向新元科技股份有限公司 董事共同任职
山东旭业新材料股份有限公司 董事共同任职
北京大学光华管理学院 董事共同任职
中国冶金科工股份有限公司 董事共同任职
中原特钢股份有限公司 董事共同任职
廊坊发展股份有限公司 董事共同任职
渤海轮渡股份有限公司 董事共同任职
中国机械设备工程股份有限公司（非上市） 董事共同任职
中国石油咨询中心 董事共同任职
北京市天银律师事务所 董事共同任职
国联证券股份有限公司 董事共同任职
奇瑞汽车股份有限公司 董事共同任职
中华全国律协金融证券专业委员会 董事共同任职
北京市律协证券法律专业委员会 董事共同任职
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
北京市海淀区律师协会 董事共同任职
北京市律协执业纪律与执业调处委员会 董事共同任职
5、 关联方交易情况
①采购商品/接受劳务的关联交易
无。
②出售商品/提供劳务的关联交易
无。
（2）关联托管情况
①本公司作为受托方
无。
②本公司作为委托方
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
①本公司作为出租人
无。
②本公司作为承租人
无。
（5）关联担保情况
无。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆出：
山西国强天然气输
200 万元 2013 年 9 月 17 日 2013 年 12 月 19 日 年利率 5.60%
配有限公司
（7）关联方资产转让、债务重组情况、
无。
（9）其他关联交易
无。
6、 关联方应收应付款项
83
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（1）关联方应收、预付款项
年末数 年初数
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
Fortune Liulin Gas Company Limited 8,107,097.31
合 计 8,107,097.31
其他应收款：
Fortune Liulin Gas Company Limited 71,333,730.00
合 计 71,333,730.00
（2）关联方应付、预收款项
无。
九、 或有事项
1、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无。
3、其他或有负债及其财务影响
无。
或有事项截止至 2013 年 12 月 31 日。
十、 承诺事项
无。
承诺事项截止至 2013 年 12 月 31 日。
十一、 资产负债表日后事项
1、本公司子公司北京华油科思能源管理有限公司为其参股公司提供贷款担保：
担保是否已
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
北 京 华 油 科 思 能 源 山西国化科思燃
3000 万元 2014 年 3 月 6 日 2016 年 3 月 5 日 否
管理有限公司 气有限公司
2、资产负债表日后利润分配情况说明
无。
3、2014 年初，财政部分别以财会[2014]6 号、7 号、8 号、10 号、11 号发布了《企业会
计准则第 39 号——公允价值计量》、企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》、
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》、《企业会计准则第 33 号——合并财务
报表（2014 年修订）》及《企业会计准则第 40 号——合营安排》，要求自 2014 年 7 月 1 日起
在所有执行企业会计准则的企业范围内施行，鼓励在境外上市的企业提前执行。
本公司将自 2014 年 7 月 1 日起开始执行上述各项准则，并将依据上述各项准则的规定对
相关会计政策进行变更。以下为所涉及的会计政策变更的主要内容：
①《企业会计准则第 9 号——职工薪酬（2014 年修订）》完整地规范了离职后福利的会
计处理，将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划，是指向独立
的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是
指除设定提存计划以外的离职后福利计划。企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将根据
设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；对于设定受益
计划，企业应当采用预期累计福利单位法并依据适当的精算假设，计量设定受益计划所产生的
义务，并根据设定受益计划确定的公式将产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入
当期损益，重新计量设定收益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益。此外，该
修订后准则还充实了关于短期薪酬会计处理规范，充实了关于辞退福利的会计处理规定，并引
入了其他长期职工福利，完整地规范职工薪酬的会计处理。
②《企业会计准则第 30 号——财务报表列报（2014 年修订）》进一步规范了财务报表的
列报，在持续经营评价、正常经营周期、充实附注披露内容等方面进行了修订完善，并将“费
用按照性质分类的利润表补充资料”作为强制性披露内容。该准则要求在利润表其他综合收益
部分的列报，应将其他综合收益项目划分为两类：（1）后续不会重分类至损益的项目；（2）在
满足特定条件的情况下，后续可能重分类至损益的项目。
③根据《企业会计准则第 33 号——合并财务报表（2014 年修订）》，合并财务报表的合
并范围应当以控制为基础予以确定。该准则建立了判断控制存在与否的单一模型，规定对被投
资方形成控制需要具备的三个要素为：（1）拥有对被投资方的权力；（2）通过参与被投资方的
相关活动而享有可变回报；（3）有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在此基础上，
该准则对控制权的判断给出了较原准则更多的指引。根据该准则的规定，本公司管理层在确定
对被投资单位是否具有控制权时需运用重大判断。
④《企业会计准则第 40 号——合营安排》规范了对一项由两个或两个以上的参与方共同
控制的安排的认定、分类及核算。合营安排根据合营方在其中享有的权利和承担的义务，分为
共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合
营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。该准则要求合营方
对合营企业的投资采用权益法核算，对共同经营则确认其资产（包括其对任何共同持有资产应
享有的份额）、其负债（包括其对任何共同产生负债应承担的份额）、其收入（包括其对共同经
营因出售产出所产生的收入应享有的份额）及其费用（包括其对共同经营发生的费用应承担的
份额）。
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
⑤《企业会计准则第 39 号——公允价值计量》规范了公允价值定义，明确了公允价值计
量的方法，根据公允价值计量所使用的输入值将公允价值计量划分为三个层次，并对公允价值
计量相关信息的披露作出了具体要求。但该准则并未改变其他会计准则对于哪些场合下应运用
公允价值计量的规定。
十二、 其他重要事项说明
无。
十三、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
（1）应收账款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
223,341,151.73 89.47 15,217,370.87 81.84
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1、单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的风险较 7,476,245.91 2.99 2,141,607.46 11.52
大的应收账款
组合 2、其他不重大应收账款 18,820,160.89 7.54 1,235,259.58 6.64
合 计 249,637,558.53 100.00 18,594,237.91 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准
197,871,138.98 90.57 10,656,186.78 86.09
备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合 4,264,300.00 1.95 915,260.00 7.39
的风险较大的应收账款
组合 2、其他不重大应收账款 16,331,743.80 7.48 806,719.68 6.52
合 计 218,467,182.78 100.00 12,378,166.46 100.00
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 161,123,830.00 64.54 162,267,266.24 74.28
1至2年 58,926,659.83 23.61 43,998,755.79 20.13
2至3年 23,228,253.44 9.30 4,666,051.75 2.14
3 年至 4 年 912,025.25 0.37 7,427,840.01 3.40
4 年至 5 年 5,346,790.01 2.14 107,268.99 0.05
5 年以上 100,000.00 0.04
合 计 249,637,558.53 100.00 218,467,182.78 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款坏账准备计提情况
应收账款内容 账面金额 坏账准备 计提比例（%） 理由
CNOOC IRAQ LIMITED 52,231,577.55 1,044,631.55 2.00 按公司会计政策计提
中国北方车辆有限公司 22,688,455.51 1,595,599.84 7.03 按公司会计政策计提
中国石油工程建设公司 22,285,560.00 547,456.80 2.46 按公司会计政策计提
中国石油天然气股份有限
15,071,000.00 301,420.00 2.00 按公司会计政策计提
公司青海油田分公司
大庆油田物资公司 14,052,533.53 1,431,454.60 10.19 按公司会计政策计提
PetroChina International
13,569,260.64 271,385.21 2.00 按公司会计政策计提
Iraq FZE Iraq Branch
中国石油集团长城钻探工
10,481,471.00 2,096,294.20 20.00 按公司会计政策计提
程有限公司物资分公司
BUZACHI OPERATING
7,935,659.32 158,713.19 2.00 按公司会计政策计提
LTD BRANCH COMPANY
黄岛国家石油储备基地有
7,690,000.00 153,800.00 2.00 按公司会计政策计提
限责任公司
灵宝大有燃气有限公司 6,500,000.00 130,000.00 2.00 按公司会计政策计提
中油测井技术服务有限责
6,459,669.00 1,291,933.80 20.00 按公司会计政策计提
任公司
新疆石油勘察设计研究院
6,204,000.00 620,400.00 10.00 按公司会计政策计提
（有限公司）
中国石油化工股份有限公
5,850,000.00 261,000.00 4.46 按公司会计政策计提
司金陵分公司
中国石油集团长城钻探工
5,592,477.10 559,247.71 10.00 按公司会计政策计提
程有限公司工程服务公司
87
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
Addax Petroleum
4,895,816.80 97,916.34 2.00 按公司会计政策计提
Maghena Inc
中国石油技术开发公司 4,218,144.00 3,374,515.20 80.00 按公司会计政策计提
AL-WAHA PETROLEUM
4,139,686.58 89,189.62 2.15 按公司会计政策计提
CO.,LTD
中国石油天然气股份有限
3,655,000.00 147,900.00 4.05 按公司会计政策计提
公司长庆油田分公司
大庆油田有限责任公司呼
3,353,640.70 67,072.81 2.00 按公司会计政策计提
伦贝尔分公司
广东众和化塑有限公司 3,307,200.00 661,440.00 20.00 按公司会计政策计提
任丘市华北石油华振油田
3,160,000.00 316,000.00 10.00 按公司会计政策计提
工程有限公司
合 计 223,341,151.73 15,217,370.87 6.81
②按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：
年末数 年初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,533,369.16 20.51 30,667.38
1至2年 1,041,128.5 13.93 104,112.85
2至3年 2,768,273.00 37.03 553,654.60 4,156,300.00 1.90 831,260.00
3至4年 912,025.25 12.20 456,012.63 8,000.00 4,000.00
4至5年 1,121,450.00 15.00 897,160.00 100,000.00 0.05 80,000.00
5 年以上 100,000.00 1.33 100,000.00
合 计 7,476,245.91 100.00 2,141,607.46 4,264,300.00 1.95 915,260.00
③ 其他不重大应收账款计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 计提比例(%) 坏账准备 计提理由
1 年以内 按公司会计政策
8,084,456.45 42.96 161,689.13
计提
1至2年 按公司会计政策
10,735,704.44 57.04 1,073,570.45
计提
合 计 18,820,160.89 100.00 1,235,259.58
（4）应收账款金额前五名单位情况
88
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
占应收账款总额的
单位名称 与本公司关系 金额 年限
比例（%）
CNOOCIRAQ LIMITED 非关联方 52,231,577.55 1 年以内 20.92
中国北方车辆有限公司 非关联方 22,688,455.51 1 年及 1-2 年 9.09
中国石油工程建设公司 非关联方 22,285,560.00 1 年以内 8.93
中国石油天然气股份有
限公司青海油田分公司 非关联方 15,071,000.00 1 年以内 6.04
大庆油田物资公司 非关联方 14,052,533.53 1-2 年 5.63
合 计 126,329,126.59 50.61
（5）本报告期应收账款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（8）应收关联方账款情况
无。
2、 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示
年末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
16,405,925.26 87.48
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的 29,530.00 0.16
风险较大的应收账款
组合 2、其他不重大其他应收款 2,318,589.05 12.36
合 计 18,754,044.31 100.00
（续）
年初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提坏账准备
77,408,000.00 93.58
的其他应收款
按组合计提坏账准备的其他应收款
89
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
组合 1、单项金额不重大但按
信用风险特征组合后该组合的 70,567.00 0.09
风险较大的应收账款
组合 2、其他不重大其他应收款 5,235,582.39 6.33
合 计 82,714,149.39 100.00
（2）其他应收款按账龄列示
年末数 年初数
项 目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 17,408,647.31 92.83 30,243,382.39 36.56
1至2年 1,315,867.00 7.02 17,372,200.00 21.00
2至3年 11,000.00 0.05 14,150,600.00 17.11
3 年以上 18,530.00 0.10 20,947,967.00 25.33
合 计 18,754,044.31 100.00 82,714,149.39 100.00
（3）坏账准备的计提情况
① 单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款坏账准备计提情况
无。
②按组合计提坏账准备的其他应收款
无
③ 年末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
无。
（4）本年转回或收回情况
无。
（5）本报告期其他应收款中持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
无。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 金额 年限
的比例（%）
应收出口退税（增值税） 非关联方 16,405,925.26 1 年以内 87.48
北京中育培智教育发展中
非关联方 300,000.00 1到2年 1.60
心
新疆石油勘察设计研究院
非关联方 300,000.00 1到2年 1.60
（有限公司）
李奇 公司员工 280,717.00 1到2年 1.50
北京市商务委员会 非关联方 200,000.00 1 年以内 1.07
合 计 17,486,642.26 93.25
90
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
（7）应收关联方账款情况
无。
3、 长期股权投资
（1）长期股权投资分类
本年
项 目 年初数 本年增加 年末数
减少
对子公司投资 509,188,813.09 306,909,620.00 816,098,433.09
减：长期股权投资减值准备
合 计 509,188,813.09 306,909,620.00 816,098,433.09
（2）长期股权投资明细情况
被投资单位 核算方法 投资成本 年初数 增减变动 年末数
北京奥普图控制技术有限
成本法 12,987,271.55 12,987,271.55 12,987,271.55
公司
北京惠博普能源技术有限
成本法 102,189,031.54 102,189,031.54 102,189,031.54
责任公司
北京华油科思能源管理有
成本法 249,000,000.00 189,000,000.00 60,000,000.00 249,000,000.00
限公司
潍坊凯特工业控制系统工
成本法 43,350,000.00 43,350,000.00 43,350,000.00
程有限公司
大庆惠博普石油机械设备
成本法 270,500,000.00 185,000,000.00 85,500,000.00 270,500,000.00
制造有限公司
大庆科立尔石油技术服务
成本法 10,000,000.00 10,000,000.00 10,000,000.00
有限公司
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 成本法 128,072,130.00 10,012,510.00 118,059,620.00 128,072,130.00
LIMITED
合 计 816,098,433.09 509,188,813.09 306,909,620.00 816,098,433.09
（续）
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值准 本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例
备 准备 红利
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
北京奥普图控制技术有
100.00 100.00
限公司
北京惠博普能源技术有
100.00 100.00
限责任公司
北京华油科思能源管理
有限公司 100.00 100.00
潍坊凯特工业控制系统
工程有限公司 51.00 51.00
大庆惠博普石油机械设 100.00 100.00
91
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股
减值准 本年计提减值 本年现金
被投资单位 单位持股 位享有表决 比例与表决权比例
备 准备 红利
比例（%）权比例（%） 不一致的说明
备制造有限公司
大庆科立尔石油技术服
务有限公司 100.00 100.00
HONG KONG HUIHUA
GLOBALTECHNOLOGY 100.00 100.00
LIMITED
合 计
（3）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
无。
（4）未确认的投资损失的详细情况
无。
（5）长期股权投资减值准备明细情况
无。
4、 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
项 目 本年发生额 上年发生额
主营业务收入 273,594,643.35 348,049,632.08
其他业务收入 185,694.00 557,082.00
营业收入合计 273,780,337.35 348,606,714.08
主营业务成本 204,728,474.61 243,675,461.43
其他业务成本 48,039.62 144,118.86
营业成本合计 204,776,514.23 243,819,580.29
（3）主营业务（分产品）
产品名称 本年发生额 上年发生额
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
油气田装备及工程 213,932,905.93 160,436,493.28 289,756,478.52 211,412,026.34
石化环保装备及服务 59,847,431.42 44,340,020.95 58,850,235.56 32,407,553.95
合 计 273,780,337.35 204,776,514.23 348,606,714.08 243,819,580.29
（4）主营业务（分地区）
地区名称 本年发生额 上年发生额
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
海外 210,305,971.40 162,399,141.39 208,843,407.09 157,894,488.59
东北 16,405,322.66 9,893,066.32 51,882,636.38 34,491,467.05
华北 507,502.55 298,848.64 16,978,764.70 11,965,759.40
华东 14,231,333.68 6,783,271.89 20,434,479.60 10,630,637.07
西北 22,205,982.84 19,950,483.96 39,001,503.44 21,507,256.11
西南 1,756,444.87 1,344,489.04 113,846.16 86,419.96
中南 8,367,779.35 4,107,212.99 11,352,076.71 7,243,552.11
合计 273,780,337.35 204,776,514.23 348,606,714.08 243,819,580.29
（5）公司前五名客户的营业收入情况
期 间 前五名客户营业收入合计 占同期营业收入的比例（%）
2013 年 171,784,702.65 62.75
171,784,702.65
2012 年 193,336,447.84 55.47
5、 投资收益
（1）投资收益项目明细
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
成本法核算的长期股权投资收益 19,633,048.85 44,335,454.25
合 计 19,633,048.85 44,335,454.25
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生额 上年发生额
北京惠博普能源技术有限责任公司 17,820,027.48 23,959,355.51
北京奥普图控制技术有限公司 1,813,021.37 20,376,098.74
合 计 19,633,048.85 44,335,454.25
6、 现金流量表补充资料
项 目 本年金额 上年金额
①将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,025,387.26 93,325,259.48
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年金额 上年金额
加：资产减值准备 6,216,071.45 5,013,292.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 3,750,249.57 2,911,883.42
无形资产摊销 229,822.89 113,145.40
长期待摊费用摊销 149,839.05 -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
24,414.09 24,068.84
益以―－ ‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 2,634,956.58 -9,045,470.14
投资损失（收益以―－‖号填列） -19,633,048.85 -44,335,454.25
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -932,410.72 -683,141.66
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -12,333,489.40 -5,629,466.28
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -5,702,425.07 -2,066,422.63
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） -53,784,250.93 -25,860,745.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -60,354,884.08 13,766,949.04
②不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
③现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 92,939,188.46 396,072,712.77
减：现金的年初余额 396,072,712.77 506,256,893.69
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -303,133,524.31 -110,184,180.92
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
十四、 补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 本年数 上年数
非流动性资产处置损益 -30,561.13 -163,274.02
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符
合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助 2,571,092.86 2,613,441.34
除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资
66,866,410.24
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性
金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动
产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整
对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 715,711.11 706,894.66
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -42,910,946.00
小 计 27,211,707.08 3,157,061.98
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
项 目 本年数 上年数
所得税影响额 489,039.66 475,392.50
少数股东权益影响额（税后） 231,286.63
合 计 26,491,380.79 2,681,669.48
注：（1）非经常性损益项目中的数字―+‖表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
（2）其他符合非经常性损益定义的损益项目本期发生额-42,910,946.00 元是本公司子
公司香港惠华环球科技有限公司收购 Dart Energy (FLG) Pte. Ltd.100%股权过程中支付给
Additional Effort Holdings Ltd.,的交易服务费 698 万美元，折合人民币 42,910,946.00 元，根
据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》规定：非
经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质
特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产
生的损益。因此该项业务所发生的费用应计入非经常性损益。
（3）本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公
告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
每股收益（元/股）
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的
8.12% 0.23 0.23
净利润
扣除非经常损益后归属于
6.03% 0.17 0.17
普通股股东的净利润
注：
（1）加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0–- Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润；NP 为归属于公司普通股股东的净利润；E0 为归属于公司普通股股东的期
初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej 为报
告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；Mi 为
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少净资产次月起至报告期期末的累计月
数；Ek 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk 为发生其他净资产增减变动次月起至
报告期期末的累计月数。
（2）基本每股收益和稀释每股收益的计算见附注七、38。
3、本公司合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明
96
华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
资产负债表项目：
（1） 货币资金 2013 年 12 月 31 日年末数为 370,006,472.11 元，比年初数减少 35.70%，
主要原因是：报告期内随着订单的增加，公司支付经营活动所需的资金增加；同时，公司募集
资金逐步投入使用以及对外收购公司支付现金所致；此项需要按照比较期间逐一披露变动原
因；
（2）应收票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 5,510,000.00 元，比年初数增加 77.74%，
主要原因是：报告期内货款结算收到的银行承兑汇票余额增加所致；
（3）应收账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 486,580,008.29 元，比年初数年初增加
40.57%，主要原因是：报告期内随着公司主营业务的扩张，销售收入增加所致；
（4）应收利息 2013 年 12 月 31 日年末数为 506,848.25 元，比年初数年初减少 89.38%，
主要原因是：报告期内 IPO 募集资金逐步投放到位，导致募集资金专户的资金大幅减少，利息
收入相应减少；
（5）其他应收款 2013 年 12 月 31 日年末数为 120,150,613.11 元，比年初数年初增加
811.07%，主要原因是：报告期内公司收购的 Dart FLG 对柳林煤层气 PSC 产品分成回收合同
前期投入资金较大以及出口退税大幅增加所致；
（6）存货 2013 年 12 月 31 日年末数为 119,891,505.75 元，比年初数年初增加 42.78%，
主要原因是：报告期内公司海外业务的拓展，订单规模逐渐增大，主要因为公司海外项目备料
及其他相关原材料、在产品增加所致；
（7）长期股权投资 2013 年 12 月 31 日年末数为 160,497,040.32 元，比年初数年初增
加 1,280.77%，主要原因是：报告期内公司收购的 Dart FLG 对其合营企业 Fortune Liulin Gas
Company Limited 的投资所致；
（8）固定资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 434,774,980.97 元，比年初数年初增加
63.01%，主要原因是：报告期内公司超募资金投资项目建设完成后，在建工程完工验收转为
固定资产所致；
（9）在建工程 2013 年 12 月 31 日年末数为 6,252,186.86 元，比年初数年初减少 93.90%，
主要原因是：报告期内公司超募资金投资项目建设完成后，在建工程完工验收转为固定资产所
致；
（10）递延所得税资产 2013 年 12 月 31 日年末数为 8,909,796.92 元，比年初数年初增
加 65.52%，主要原因是：报告期内公司资产减值准备、处于筹建期子公司可抵扣亏损等增加
所致；
（11）短期借款 2013 年 12 月 31 日年末数为 255,669,110.37 元，比年初数年初增加
411.34%，主要原因是：报告期内随着公司订单的增加，经营所需的流动资金增加，导致借款
增加；
（12）应付票据 2013 年 12 月 31 日年末数为 22,199,136.42 元，比年初数年初减少
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
39.29%，主要原因是：报告期内支付货款使用的银行承兑汇票减少所致；
（13）应付账款 2013 年 12 月 31 日年末数为 131,426,674.96 元，比年初数年初增加
34.81%，主要原因是：报告期内存货增加较大所致；
（14）其他应付款2013年12月31日年末数为53,435,641.83元，比年初数年初减少
51.69%，主要原因是：报告期内公司支付了华油科思收购款所致。
利润表项目：
（1）营业收入2013年度发生数为951,380,640.87元，比上年同期增加86.54%，主要原因
是：报告期内公司收购华油科思及潍坊凯特新增业务收入所致；
（2）营业成本2013年度发生数为687,775,950.38元，比上年同期增加125.51%，, 其主
要原因是：报告期内公司子公司华油科思天然气运营业务毛利较薄所致；
（3）营业税金及附加2013年度发生数为4,873,002.44元，比上年同期增加69.31%，其主
要原因是：报告期内公司营业税、增值税、城市维护建设税等税费增加所致；
（4）销售费用2013年度发生数为31,138,401.66元，比上年同期增加39.67%，其主要原
因是：报告期内销售队伍及公司规模的扩大，相应营销人员差旅费、业务招待费以及销售中发
生的劳务费、运杂费、物料消耗等其他费用增加所致；
（5）管理费用2013年度发生数为147,828,065.53元，比上年同期增加107.35%，其主要
原因是：报告期内新收购企业的加入以及管理人员的增加引起的管理成本相应增加和固定资产
折旧增加；同时为不断提高公司盈利规模及增强企业核心竞争力，公司持续增加了投资过程中
的中介服务费及研发投入；
（6）财务费用——利息支出2013年度发生数为3,182,949.42元，上年同期-10,350,867.32
元，其主要原因是：报告期内随着募集资金投入项目，新增银行贷款大幅增加所致，同时随着
募集资金投入项目，利息收入减少；
（7）投资收益2013年度发生数为369,375.55元，上年同期为-400,648.75元，其主要原因
是：报告期内公司收购的Dart FLG对其合营企业Fortune Liulin Gas Company Limited的投资
收益增加所致；
（8）营业外收入2013年度发生数为70,248,614.54元，比上年同期增加1,687.07%，其主
要原因是：公司折价收购Dart FLG所致；
（9）营业外支出2013年度发生数为125,961.46元，比上年同期减少83.72%，其主要原因
是：报告期内公司固定资产处置损失以及对外捐赠减少所致。
现金流量表分析
（1）销售商品、提供劳务收到的现金2013年度发生数为928,183,399.31元，比上年同期
增加94%，其主要原因是：报告期内销售收入增加，收到的现金增加所致；
（2）购买商品、接受劳务支付的现金2013年度发生数为760,397,501.75元，比上年同期
增加159%，其主要原因是：报告期内随着在手订单增加，公司采购商品、为职工支付以及支
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华油惠博普科技股份有限公司 2013 年度财务报表附注
付的各项税费、业务保证金等较大幅度增加所致；
（3）收到其他与投资活动有关的现金2013年度发生数为6,032,627.77元，比上年同期增
加338%，其主要原因是：报告期内收到退回的投资投标保证金所致；
（4）购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金2013年度发生数为
40,565,276.52元，比上年同期减少71%，其主要原因是：报告期内使用IPO募集资金购建固定
资产件上年同期减少所致；
（5）取得子公司及其他营业单位支付的现金净额2013年度发生数为238,663,806.62元，
比上年同期增加480%，其主要原因是：报告期子公司对外投资增加所致；
（6）吸收投资收到的现金2013年度发生数为18.176.857.00元，比上年同期增加8988%，
其主要原因是：报告期内设立子公司收到的少数股东投资款所致；
（7）支付的其他与筹资活动有关的现金2013年度发生数为58,418,290.91元，比上年同期
增加42476%，其主要原因是：报告期内公司支付的贷款等保证金增加所致。
4、其他需披露的重大事项
公司第二届董事会 2013 年第二次会议审议并通过《关于公司 2013 年度向银行申请综合
授信额度的议案》，根据该议案执行以下综合授信合同签订等事宜，合同具体内容如下：
授信额度 是否履行
序号 受信人 授信人 签订日期 授信期限
（万元） 完毕
华油惠博普科 中国银行股份有限
1 技股份有限公 公司北京西城支行 10,000 2013年8月5日 至2014年7月21日 否
司
华油惠博普 北京银行股份有限
2 科技股份有限 公司中关村海淀园 10,000 2013年11月6日 至2014年11月5日 否
公司 支行
华油惠博普 中国民生银行股份
3 科技股份有限 有限公司总行营业 10,000 2013年8月29日 至2014年8月29日 否
公司 部
华油惠博普科 招商银行股份有限
4 技股份有限公 公司北京亚运村支 10,000 2013年7月3日 至2014年7月1日 否
司 行
华油惠博普科
技股份有限公
司
北京惠博普能
汇丰银行（中国）有 $1870
5 源技术有限责 2013年6月25日 否
限公司北京分行
任公司
北京奥普图控
制技术有限公
司
其中：
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（1）与中国银行股份有限公司北京西城支行约定授信额度人民币 10,000 万元，授信种类：
银行承兑汇票额度不超过人民币 2,000 万元；远期结汇保证金额度不超过人民币伍佰万元整；
贸易融资及非融资类保函额度：人民币 8,000 万元，用于开立即期信用证、远期信用证、投标
保函、履约保函、预付款保函、质量保函，叙作订单融资、出口商业发票贴现及国内商业发票
帖现。远期信用证期限不超过 90 天。其中：订单融资额度不超过人民币贰仟万元整；叙作银
行承兑汇票、开立即期信用证、远期信用证、投标保函、履约保函、预付款保函、质量保函单
项授信业务前，甲方需向乙方缴纳 20%保证金。
（2）与北京银行股份有限公司中关村海淀园支行约定最高授信额度人民币 10,000 万元，
授信种类不超过人民币 10,000 万元贷款，每笔贷款的贷款期限最长不超过 12 个月。
（3）与中国民生银行股份有限公司总行营业部约定最高授信额度 10,000 万元人民币，授
信种类：人民币业务包括：贷款、汇票承兑、汇票贴现、保函（非融资性质保函）、其他：国
内信用证、国内证买房偿付/买方押汇/买方代付/福费廷；贸易融资业务包括：保函（非融资性
质保函）、开立信用证、其他：信用证项下买方押汇/买方代付/福费廷；其他业务：有追索权暗
保理（含预付款保理再保理）可以代付方式出帐。
合同项下授信品种保函以外的其他授信种类的可用额度合计不得超过 8000 万元，如超过
8，000 万元后甲方需要继续使用授信额度的，应当获得乙方同意。
（4）与招商银行股份有限公司北京亚运村支行约定授信额度人民币 10,000 万元，授信种
类：流动资金贷款、银行承兑汇票、国内信用证、贸易融资、境内外非融资性保函。
（5）公司、公司子公司北京惠博普能源技术有限责任公司、公司子公司北京奥普图控制
技术有限公司接受汇丰银行（中国）有限公司北京分行授信函约定：
我行特此确认：我行已经审查了授予贵方的非承诺性银行授信，并同意在下述的额度范围
内，按照本授信函所述的各项具体条款和条件，在下述担保以令我行满意的方式完成后，对该
等授信给予展期。尽管本授信函可能有任何相反的规定，本授信受制于下列条件：我行有权随
时单方面中止、撤销任何未使用的授信或决定是否允许任何授信的使用；我行有权随时重新审
查本授信，至少每年一次；并且我行有权随时要求立即偿还相关贷款，包括有权要求立即就预
期负债和或有负债提供现金担保。
授信一：最高不超过美元 3,000,000.00 的进口授信，其中：
①最高不超过美元 3,000,000.00 的进口授信（包括开立跟单信用证，进口贷款授信以及
海外代付授信），仅供公司使用；
②最高不超过美元 1,000,000.00 的进口授信（包括开立跟单信用证，进口贷款授信以及
海外代付授信，无抵押进口贷款以及装运前采购贷款），仅供公司子公司北京惠博普能源技术
有限责任公司使用；
③最高不超过美元 500,000.00 的进口授信（仅限无抵押进口贷款），仅供公司子公司北京
100
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奥普图控制技术有限公司使用；
授信一项下所有借款人未清偿的负债总额在任何时候最高不得超过美元 3,000,000.00。
授信二：最高不超过美元 2,000,000.00 的保函/保证授信，仅供公司使用。
授信三：最高不超过美元 500,000.00 的财资产品授信，仅供公司使用。
授信四：最高不超过美元 13,200,000 等值的融资性人民币备用信用证授信。
担保：借款人须提供相当于信用证/保函/保证/无抵押进口贷款授信使用金额之 20%的特
定存款质押于我行。
公司名称：华油惠博普科技股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
日期：2014 年 4 月 25 日 日期：2014 年 4 月 25 日 日期：2014 年 4 月 25 日
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