华油惠博普科技股份
有限公司
审 计 报 告
瑞华审字[2016]16010106 号
目 录
一、 审计报告 1
二、 已审财务报表
1、 合并资产负债表 3
2、 合并利润表 5
3、 合并现金流量表 6
4、 合并股东权益变动表 7
5、 资产负债表 9
6、 利润表 11
7、 现金流量表 12
8、 股东权益变动表 13
9、 财务报表附注 14
通讯地址：北京市海淀区西四环中路 16 号院 2 号楼 4 层
Postal Address：4th Floor of Tower 2,No.16 XisihuanzhongRoad,Haidian District, Beijing
邮政编码（Post Code）：100039
电话（Tel）：+86(10)88219191
传真（Fax）：+86(10)88210558
审 计 报 告
瑞华审字[2016]16010106 号
华油惠博普科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“惠博普公司”）
的财务报表，包括 2015 年 12 月 31 日合并及公司的资产负债表，2015 年度合
并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以
及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是惠博普公司管理层的责任。这种责任包括：（1）
按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行
和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有
效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估
计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
1
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了惠博普公司 2015 年 12 月 31 日合并及公司的财务状况以及 2015 年度
合并及公司的经营成果和现金流量。
瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：马龙
中国北京 中国注册会计师：王明
二〇一六年四月十四日
2
合并资产负债表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 六、1 572,622,912.47 426,620,787.31
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、2 7,559,252.60 5,067,000.00
应收账款 六、3 971,759,599.72 639,062,479.17
预付款项 六、4 67,382,348.58 57,546,359.87
应收利息 六、5 325,666.03 1,144,712.14
应收股利
其他应收款 六、6 113,890,518.93 120,658,626.62
存货 六、7 114,716,602.32 164,149,138.55
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 26,245,808.90
流动资产合计 1,874,502,709.55 1,414,249,103.66
非流动资产：
可供出售金融资产 六、8 5,541,400.00 5,541,400.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 六、9 151,175,486.47 149,339,316.80
投资性房地产
固定资产 六、10 388,310,389.63 380,525,682.68
在建工程 六、11 57,768,856.97 43,012,588.14
工程物资 5,785,804.81
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产 六、12 379,494,311.43 396,980,078.91
无形资产 六、13 46,335,417.61 29,777,189.77
开发支出
商誉 六、14 291,360,344.24 291,360,344.24
长期待摊费用 六、15 12,775,208.76 12,736,762.74
递延所得税资产 六、16 17,860,648.55 20,781,201.80
其他非流动资产
非流动资产合计 1,350,622,063.66 1,335,840,369.89
资产总计 3,225,124,773.21 2,750,089,473.55
3
合并资产负债表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015.12.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 六、17 529,651,592.00 372,415,840.00
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、18 40,659,530.17 34,807,363.18
应付账款 六、19 335,039,008.36 313,945,607.31
预收款项 六、20 2,976,460.35 12,945,446.45
应付职工薪酬 六、21 10,156,320.72 15,883,290.64
应交税费 六、22 32,856,340.83 43,644,032.68
应付利息 六、23 748,876.12 1,388,554.98
应付股利 六、24 974,071.44
其他应付款 六、25 29,899,213.94 432,138,960.63
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 101,800,000.00
流动负债合计 1,083,787,342.49 1,228,143,167.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 六、26 919,842.40 752,725.36
递延收益 六、27 8,730,502.92
递延所得税负债 六、16 11,188,926.25 10,935,147.71
其他非流动负债
非流动负债合计 20,839,271.57 11,687,873.07
负债合计 1,104,626,614.06 1,239,831,040.38
股东权益：
股本 六、28 535,625,000.00 455,625,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、29 1,046,606,058.72 538,287,543.63
减：库存股 六、30 101,800,000.00
其他综合收益 六、31 13,345,155.49 -7,864,212.18
专项储备
盈余公积 六、32 49,474,637.10 35,220,764.15
一般风险准备
未分配利润 六、33 541,113,444.38 419,651,624.56
归属于母公司股东权益合计 2,084,364,295.69 1,440,920,720.16
少数股东权益 36,133,863.46 69,337,713.01
股东权益合计 2,120,498,159.15 1,510,258,433.17
负债和股东权益总计 3,225,124,773.21 2,750,089,473.55
第3页至第13页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
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合并利润表
2015 年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业总收入 六、34 1,359,050,370.31 1,381,417,146.32
其中：营业收入 1,359,050,370.31 1,381,417,146.32
二、营业总成本 1,152,589,061.52 1,165,485,404.96
其中：营业成本 六、34 920,309,338.19 962,004,535.60
营业税金及附加 六、35 7,946,752.15 8,741,449.64
销售费用 六、36 44,284,001.96 36,887,392.02
管理费用 六、37 141,055,446.85 124,990,012.39
财务费用 六、38 10,811,474.32 18,434,537.65
资产减值损失 六、39 28,182,048.05 14,427,477.66
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 六、40 -417,994.62 -4,302,149.43
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -51,097.81 -4,302,149.43
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 206,043,314.17 211,629,591.93
加：营业外收入 六、41 5,603,715.03 3,901,914.81
其中：非流动资产处置利得 2,072.81 86.72
减：营业外支出 六、42 1,703,087.27 507,317.56
其中：非流动资产处置损失 16,749.74 9,675.84
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 209,943,941.93 215,024,189.18
减：所得税费用 六、43 38,274,732.75 39,212,100.50
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 171,669,209.18 175,812,088.68
归属于母公司股东的净利润 161,496,942.77 155,717,055.20
少数股东损益 10,172,266.41 20,095,033.48
六、其他综合收益的税后净额 21,209,367.67 -1,694,665.01
归属母公司股东的其他综合收益的税后净额 21,209,367.67 -1,694,665.01
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变
动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益 21,209,367.67 -1,694,665.01
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益
的其他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产
损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额 21,209,367.67 -1,694,665.01
6、其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 192,878,576.85 174,117,423.67
归属于母公司股东的综合收益总额 182,706,310.44 154,022,390.19
归属于少数股东的综合收益总额 10,172,266.41 20,095,033.48
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.32 0.34
（二）稀释每股收益 0.32 0.34
第3页至第13页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
5
合并现金流量表
2015 年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,135,626,040.12 1,331,094,163.94
收到的税费返还 73,965,210.97 17,504,771.31
收到其他与经营活动有关的现金 六、44(1) 184,534,571.33 190,863,916.46
经营活动现金流入小计 1,394,125,822.42 1,539,462,851.71
购买商品、接受劳务支付的现金 888,795,760.12 901,957,704.78
支付给职工以及为职工支付的现金 149,380,260.25 120,250,626.84
支付的各项税费 110,118,564.71 87,408,480.56
支付其他与经营活动有关的现金 六、44(2) 229,936,549.66 323,590,395.69
经营活动现金流出小计 1,378,231,134.74 1,433,207,207.87
经营活动产生的现金流量净额 15,894,687.68 106,255,643.84
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 8,000,000.00 24,000,000.00
取得投资收益收到的现金 814,578.08 1,340,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
19,843.79 3,370.00
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 六、44(3) 20,667,943.94
投资活动现金流入小计 8,834,421.87 46,011,313.94
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
88,048,527.42 59,401,756.94
现金
投资支付的现金 127,245,200.00 32,227,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 511,356,555.38
支付其他与投资活动有关的现金 六、44(4) 3,629,624.32 29,959,197.61
投资活动现金流出小计 218,923,351.74 632,944,509.93
投资活动产生的现金流量净额 -210,088,929.87 -586,933,195.99
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 676,625,000.00 2,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,450,000.00
取得借款收到的现金 486,789,972.00 788,650,588.64
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 六、44(5) 30,960,000.00 58,197,195.07
筹资活动现金流入小计 1,194,374,972.00 849,297,783.71
偿还债务支付的现金 738,947,294.00 270,791,303.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 67,614,564.90 48,126,915.13
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,426,421.41
支付其他与筹资活动有关的现金 六、44(6) 79,707,996.01 31,131,627.03
筹资活动现金流出小计 886,269,854.91 350,049,846.03
筹资活动产生的现金流量净额 308,105,117.09 499,247,937.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 4,344,528.36 -418,260.99
五、现金及现金等价物净增加额 118,255,403.26 18,152,124.54
加：期初现金及现金等价物余额 323,097,443.45 304,945,318.91
六、期末现金及现金等价物余额 441,352,846.71 323,097,443.45
第3页至第13页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
6
合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 455,625,000.00 538,287,543.63 -7,864,212.18 35,220,764.15 419,651,624.56 69,337,713.01 1,510,258,433.17
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 455,625,000.00 538,287,543.63 -7,864,212.18 35,220,764.15 419,651,624.56 69,337,713.01 1,510,258,433.17
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
80,000,000.00 508,318,515.09 101,800,000.00 21,209,367.67 14,253,872.95 121,461,819.82 -33,203,849.55 610,239,725.98
列）
（一）综合收益总额 21,209,367.67 161,496,942.77 10,172,266.41 192,878,576.85
（二）股东投入和减少资本 80,000,000.00 595,713,000.00 101,800,000.00 -2,818,093.91 571,094,906.09
1、股东投入的普通股 80,000,000.00 595,335,000.00 250,000.00 675,585,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 378,000.00 101,800,000.00 -101,422,000.00
4、其他 -3,068,093.91 -3,068,093.91
（三）利润分配 14,253,872.95 -40,035,122.95 -8,707,306.96 -34,488,556.96
1、提取盈余公积 14,253,872.95 -14,253,872.95
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -25,781,250.00 -8,707,306.96 -34,488,556.96
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 -87,394,484.91 -31,850,715.09 -119,245,200.00
四、本期期末余额 535,625,000.00 1,046,606,058.72 101,800,000.00 13,345,155.49 49,474,637.10 541,113,444.38 36,133,863.46 2,120,498,159.15
第3页至第13页的财务报表由以下人士签署：
法定代表人：黄松 主管会计工作负责人：郑玲 会计机构负责人：武丽民
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合并股东权益变动表
2015年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上年数
归属于母公司股东的股东权益
项 目
其他权益工具
少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 455,625,000.00 537,843,641.02 -6,169,547.17 28,279,895.73 293,703,117.88 53,742,533.51 1,363,024,640.97
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并 12,137.02 109,233.10 121,370.12
其他 -167,800.22 167,800.22
二、本年年初余额 455,625,000.00 537,843,641.02 -6,169,547.17 28,292,032.75 293,644,550.76 53,910,333.73 1,363,146,011.09
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
- 443,902.61 -1,694,665.01 6,928,731.40 126,007,073.80 15,427,379.28 147,112,422.08
列）
（一）综合收益总额 -1,694,665.01 155,717,055.20 20,095,033.48 174,117,423.67
（二）股东投入和减少资本 108,131.19 108,131.19
1、股东投入的普通股 2,450,000.00 2,450,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他 -2,341,868.81 -2,341,868.81
（三）利润分配 6,928,731.40 -29,709,981.40 -4,395,785.39 -27,177,035.39
1、提取盈余公积 6,928,731.40 -6,928,731.40
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -22,781,250.00 -4,395,785.39 -27,177,035.39
4、其他
（四）股东权益内部结转 -380,000.00 -380,000.00
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、其他 -380,000.00 -380,000.00
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 443,902.61 443,902.61
四、本期期末余额 455,625,000.00 538,287,543.63 -7,864,212.18 35,220,764.15 419,651,624.56 69,337,713.01 1,510,258,433.17
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8
资产负债表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015.12.31 2014.12.31
流动资产：
货币资金 394,406,296.11 257,285,177.19
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 130,000.00 4,517,000.00
应收账款 十五、1 579,128,208.55 334,843,245.04
预付款项 9,886,911.26 16,246,456.08
应收利息 325,666.03 413,887.48
应收股利 1,013,829.47
其他应收款 十五、2 16,252,689.74 36,177,304.52
存货 31,932,818.16 73,992,297.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 18,244,572.14
流动资产合计 1,050,307,161.99 724,489,196.97
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 十五、3 1,499,664,975.33 1,323,919,775.33
投资性房地产
固定资产 108,623,645.68 107,841,889.49
在建工程 22,770.95
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,830,540.32 4,193,581.88
开发支出
商誉
长期待摊费用 440,237.92 1,070,094.04
递延所得税资产 6,902,924.23 4,389,540.36
其他非流动资产
非流动资产合计 1,627,485,094.43 1,441,414,881.10
资产总计 2,677,792,256.42 2,165,904,078.07
9
资产负债表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2015.12.31 2014.12.31
流动负债：
短期借款 421,300,016.00 284,538,550.00
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 38,015,605.85 35,294,113.18
应付账款 190,367,430.40 215,720,145.60
预收款项 405,000.00 263,000.00
应付职工薪酬 2,396,154.60 3,950,187.08
应交税费 322,892.85 -9,134,666.07
应付利息 578,666.90 1,300,290.48
应付股利
其他应付款 19,901,764.56 421,938,212.04
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 101,800,000.00
流动负债合计 775,087,531.16 953,869,832.31
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 775,087,531.16 953,869,832.31
股东权益：
股本 535,625,000.00 455,625,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,133,538,221.02 537,825,221.02
减：库存股 101,800,000.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 49,474,637.10 35,220,764.15
一般风险准备
未分配利润 285,866,867.14 183,363,260.59
股东权益合计 1,902,704,725.26 1,212,034,245.76
负债和股东权益总计 2,677,792,256.42 2,165,904,078.07
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利润表
2015 年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、营业收入 十五、4 590,904,267.97 679,748,168.91
减：营业成本 十五、4 481,155,217.26 540,115,199.14
营业税金及附加 392,729.27 396,647.43
销售费用 15,271,463.24 12,074,234.55
管理费用 52,294,491.41 59,953,494.31
财务费用 6,379,462.81 21,229,789.61
资产减值损失 19,627,575.67 7,419,681.24
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） 十五、5 128,164,645.00 34,791,388.25
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 143,947,973.31 73,350,510.88
加：营业外收入 2,906,702.40 2,618,018.81
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 1,560,172.96 438,349.67
其中：非流动资产处置损失 10,414.78
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 145,294,502.75 75,530,180.02
减：所得税费用 2,755,773.25 6,242,866.06
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 142,538,729.50 69,287,313.96
五、其他综合收益的税后净额
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益
1、重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2、权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益
1、权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其
他综合收益中享有的份额
2、可供出售金融资产公允价值变动损益
3、持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4、现金流量套期损益的有效部分
5、外币财务报表折算差额
6、其他
六、综合收益总额 142,538,729.50 69,287,313.96
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11
现金流量表
2015 年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本年数 上年数
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 351,202,092.92 570,610,687.17
收到的税费返还 75,809,718.46 16,504,172.42
收到其他与经营活动有关的现金 190,963,403.06 251,955,352.85
经营活动现金流入小计 617,975,214.44 839,070,212.44
购买商品、接受劳务支付的现金 507,446,341.57 355,909,634.46
支付给职工以及为职工支付的现金 47,617,119.60 42,428,579.29
支付的各项税费 3,639,346.05 9,885,709.57
支付其他与经营活动有关的现金 209,189,390.46 342,568,534.15
经营活动现金流出小计 767,892,197.68 750,792,457.47
经营活动产生的现金流量净额 -149,916,983.24 88,277,754.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 10,000,000.00
取得投资收益收到的现金 129,448,474.47 33,877,558.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
179.39 3,140.00
收回的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 139,448,653.86 33,880,698.78
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
6,841,145.07 2,515,841.00
支付的现金
投资支付的现金 180,745,200.00 512,821,342.24
支付其他与投资活动有关的现金 1,610.24 7,317.20
投资活动现金流出小计 187,587,955.31 515,344,500.44
投资活动产生的现金流量净额 -48,139,301.45 -481,463,801.66
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 676,200,000.00
取得借款收到的现金 437,789,972.00 725,244,615.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 30,960,000.00 58,153,000.00
筹资活动现金流入小计 1,144,949,972.00 783,397,615.00
偿还债务支付的现金 706,713,494.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 55,781,879.03 43,579,909.54
支付其他与筹资活动有关的现金 79,667,420.71 30,986,712.55
筹资活动现金流出小计 842,162,793.74 324,566,622.09
筹资活动产生的现金流量净额 302,787,178.26 458,830,992.91
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 1,190,470.12 -359,368.02
五、现金及现金等价物净增加额 105,921,363.69 65,285,578.20
加：期初现金及现金等价物余额 158,224,766.66 92,939,188.46
六、期末现金及现金等价物余额 264,146,130.35 158,224,766.66
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12
股东权益变动表
2015年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司
本年数 上年数
项 目 其他权益工具 其他权益工具
其他综 专项储 一般风险
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 股东权益合计
合收益 备 准备
优先股 永续债 其他 优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 455,625,000.00 537,825,221.02 35,220,764.15 183,363,260.59 1,212,034,245.76 455,625,000.00 537,825,221.02 28,279,895.73 143,676,694.93 1,165,406,811.68
加：会计政策变更
前期差错更正
其他 12,137.02 109,233.10 121,370.12
二、本年年初余额 455,625,000.00 537,825,221.02 35,220,764.15 183,363,260.59 1,212,034,245.76 455,625,000.00 537,825,221.02 28,292,032.75 143,785,928.03 1,165,528,181.80
三、本期增减变动金额（减少以“－”
80,000,000.00 595,713,000.00 101,800,000.00 14,253,872.95 102,503,606.55 690,670,479.50 6,928,731.40 39,577,332.56 46,506,063.96
号填列）
（一）综合收益总额 142,538,729.50 142,538,729.50 69,287,313.96 69,287,313.96
（二）股东投入和减少资本 80,000,000.00 595,713,000.00 101,800,000.00 573,913,000.00
1、股东投入的普通股 80,000,000.00 595,335,000.00 101,800,000.00 573,535,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 378,000.00 378,000.00
4、其他
（三）利润分配 14,253,872.95 -40,035,122.95 -25,781,250.00 6,928,731.40 -29,709,981.40 -22,781,250.00
1、提取盈余公积 14,253,872.95 -14,253,872.95 6,928,731.40 -6,928,731.40
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -25,781,250.00 -25,781,250.00 -22,781,250.00 -22,781,250.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本(或股本)
2、盈余公积转增资本(或股本)
3、盈余公积弥补亏损
4、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 535,625,000.00 1,133,538,221.02 101,800,000.00 49,474,637.10 285,866,867.14 1,902,704,725.26 455,625,000.00 537,825,221.02 35,220,764.15 183,363,260.59 1,212,034,245.76
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13
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
华油惠博普科技股份有限公司
2015 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是由黄松、
白明垠、潘峰、肖荣、温州中科福泉创业投资有限责任公司、江阴中科科瑞创业
投资有限公司、孙河生、王全、张海汀、王毅刚、李雪、潘玉琦、张文霞、郑玲、
王国友、张中炜、李太平、钱意清、黄永康、富饶、查振国、王玉平、张新群作
为发起人，以北京华油惠博普科技有限公司整体变更的方式设立的股份有限公司。
公司于 2009 年 09 月 22 日在北京市工商行政管理局办理了工商登记，取得《企
业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。
公司法定代表人为黄松，注册地为北京市海淀区马甸东路 17 号 11 层 1212。
经中国证券监督管理委员会《关于核准华油惠博普科技股份有限公司首次公
开发行股票的批复》（证监许可[2011]138 号文）核准，本公司向社会公众发行人
民币普通股 3,500 万股，并于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易所中小企业板
上市，股票简称“惠博普”，股票代码“002554”。公司首次公开发行前股本
为 10,000 万股，公开发行上市后总股本变更为 13,500 万股。
2011 年 5 月 20 日，本公司 2010 年度股东大会审议通过了《2010 年度利
润分配预案的议案》，以 2011 年 2 月 25 日的股本总数 13,500 万股为基数，以
未分配利润向全体股东分配红股 4,050 万元即每 10 股送 3 股，以 2010 年度末
母公司资本公积 2,700 万元转赠股本即每 10 股转增 2 股，转赠分红后总股本变
更为 20,250 万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验
字[2011]第 1050 号验资报告验证确认，此次增资已于 2011 年 7 月 1 日办理工
商变更登记手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。
2012 年 4 月 27 日，本公司 2011 年度股东大会审议通过了《2011 年度利
润分配预案的议案》，以 2012 年 5 月 9 日的股本总数 20,250 万股为基数，以资
本公积 10,125 万元转增股本即每 10 股转增 5 股，转增后总股本变更为 30,375
万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2012]第
1021 号验资报告验证确认，此次增资已于 2012 年 6 月 20 日办理工商变更登记
手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。
2013 年 5 月 6 日，本公司 2012 年度股东大会审议通过了《2012 年度利润
分配预案的议案》，以 2013 年 5 月 6 日的股本总数 30,375 万股为基数，以资本
公积 15,187.5 万元转增股本即每 10 股转增 5 股，转增后总股本变更为 45,562.5
14
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
万股，此次增资业经利安达会计师事务所有限责任公司以利安达验字[2013]第
1015 号验资报告验证确认，此次增资已于 2013 年 6 月 9 日办理工商变更登记
手续并取得《企业法人营业执照》，注册号为 110108004566648。
根据本公司 2014 年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会证
监许可[2015]255 号文《关于核准华油惠博普科技股份有限公司非公开发行股票
的批复》，非公开发行人民币普通股 60,000,000 股，发行后总股本变更为
515,625,000.00 元，此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华
验字[2015]第 16010001 号验资报告验证确认，此次增资已于 2015 年 5 月 15
日 办 理 工 商 变 更 登 记 手 续 并 取 得 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》， 注 册 号 为
110108004566648。
根据本公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过的《关于<华油惠博普科
技股份有限公司 2015 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》的决
议，以及第二届董事会 2015 年第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予
限制性股票的议案》的决议，以 2015 年 12 月 21 日为授予日，向 274 名激励对
象授予 2,000 万股限制性股票，此次增资后总股本变更为 535,625,000.00 元，
此次增资业经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）以瑞华验字[2015] 16010012
号验资报告验证确认。
截止 2015 年 12 月 31 日，公司总股本为 535,625,000 股，其中有限售条
件的股份合计为 268,763,671 股，占总股本的 50.18%，其中：首发后个人限售
股 60,000,000 股，占总股本 11.20%；股权激励限售股 20,000,000 股，占总股
本的 3.73%；高管锁定股 188,763,671 股，占总股本 35.24%。
本财务报表业经本公司董事会于2016年4月14日决议批准报出。
本公司 2015 年度纳入合并范围的子公司共 8 户，三级及三级以下子公司 36
户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本公司本年度合并范围比上年度增
加 10 户，减少 4 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
本公司及各子公司主要从事油气田开发地面系统的工艺技术研发、系统设计、
装备提供、工程技术服务及油气资源开发及利用业务。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照
财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令
第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 41 项具体会计准则、
企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会
15
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规
则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某
些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按
照相关规定计提相应的减值准备。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公
司 2015 年 12 月 31 日的财务状况及 2015 年度的经营成果和现金流量等有关信
息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014
年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规
定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事油气田装备制造及相关工程、油气资源开发及利用等
的经营。本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规
定，对收入确认、建造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了
若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、21“收入”、（4）“建造合同”
各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、27
“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的
报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日
止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价
物的期间。本公司从事油气田装备制造及相关工程、油气资源开发及利用等，正
常营业周期短于一年。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及
境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要
经济环境中的货币确定美元、图格里克等为其记账本位币。本公司编制本财务报
表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易
或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并
非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得
对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。
合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收
益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一
控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企
业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购
买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买
方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发
生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易
费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在
购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况
的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的
合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大
于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对
取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资
产确认条件而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息
表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来
的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不
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足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的
递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企
业会计准则解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33
号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注
四、4（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，
参考本部分前面各段描述及本附注四、11“长期股权投资”进行会计处理；不属
于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购
买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购
买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益
采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按
照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在
购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收
益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综
合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产
导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被
投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，
是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，
本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将
其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公
司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企
业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并
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利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控
制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致
的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于
非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对
其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵
销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少
数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以
“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该
子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩
余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价
与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开
始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原
有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。
其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见
本附注四、11“长期股权投资”或本附注四、8“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对
子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，
通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或
者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业
结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是
不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中
的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期
股权投资”（详见本附注四、11、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
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丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对
子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每
一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报
表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公
司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为
已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
7、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人
民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发
生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此
产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款
产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②用于境外经营净投资有效套
期的套期工具的汇兑差额（该差额计入其他综合收益，直至净投资被处置才被确
认为当期损益）；以及③可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面
余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经
营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的
记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定
日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为
公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外
币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认
为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资
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产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配
利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项
目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年
末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资
产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，
确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益
项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均
汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
8、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资
产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别
的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能
收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用
活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、
经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发
生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其
公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中
使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法
和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在
初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到
期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目
的，主要是为了近期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部
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分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于
衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍
生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的
计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公
司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组
合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人
员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续
计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收
入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有
至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的
实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资
产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金
融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基
础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金
融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费
用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本
公司划分为贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收
股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、
发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价
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值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以
外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额
扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额
之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可
供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或
损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损
益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但
是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与
该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本进行后
续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，
计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资
产负债表日对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生
减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的
金融资产，单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中
进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的
金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融资产组
合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量
现值，减记金额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，
如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项
有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过
假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时
性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发生减值。其中“严重下跌”是指公允
价值下跌幅度累计超过 20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过
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12 个月，持续下跌期间的确定依据为 12 个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形
成的累计损失予以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成
本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的
余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观
上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益
工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转
回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该
权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转
回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量
的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险
和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金
融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且
未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关
金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融
资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因
转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计
入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终
止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到
的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额
之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，
需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留
了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有
转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是
否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
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（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债和其他金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对
于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续
计量，公允价值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息
支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过
交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采
用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计
入当期损益。
③财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担
保合同，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第 13 号
—或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号—收
入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其
一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换
现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确
认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后
续计量。衍生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方
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面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具
定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果
无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工
具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该
种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负
债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的
合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处
理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权
益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。
本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
9、应收款项
应收款项包括应收账款、其他应收款等。
(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：
本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末应收账款余额 10%或单项余
额大于 300 万元的应收款款项划分为单项金额重大的应收款项，逐项进行减值
测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价
值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项坏账准备的确定依据、计提方法：
本公司将账龄超过 2 年的应收款项分类为单项金额不重大但按信用风险特
征组合后该组合的风险较大的应收款项。
其他分类为其他不重大应收款项。
根据信用风险特征组合确定的应收款项坏账准备计提方法：本公司对于单项
金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项通过对应收
款项进行账龄分析，并结合债务单位的实际财务状况及现金流量情况确定应收款
项的可回收金额，确认减值损失，计提坏账准备。
（3）本公司对（1）（2）两项测试后的应收款项采用账龄分析法对应收款
项计提坏账准备，具体计提比例如下：
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
账龄 应收账款计提比 其他应收款计提比例%
例%
1 年以内（含 1 年） 2 2
1-2 年（含 2 年） 10 10
2-3 年（含 3 年） 20 20
3-4 年（含 4 年） 50 50
4-5 年（含 5 年） 80 80
5 年以上 100 100
计提坏账准备的说明：
本公司对应收款项中的关联方往来不计提坏账准备；
本公司对其他应收款中的备用金、押金、内部往来等不计提坏账准备。
（4）本公司对因债务人撤销、破产，依照法律清偿程序后确实无法收回的
应收款项；因债务人死亡，既无遗产可清偿，又无义务承担人，确实无法收回的
应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务并有确凿证据表明，确实无法收回的应
收款项，按照本公司管理权限批准核销。
（5）应收款项计提坏账准备后，有客观证据表明该金融资产价值已恢复，
且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的坏账准备予以转回，计入当
期损益。
10、存货
（1）存货的分类
存货主要包括包括在途物资、原材料、在产品、库存商品、发出商品、委托
加工物资、周转材料等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成
本。发出时，原材料采用先进先出法核算，产成品采用个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生
的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，
以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的
影响。
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售
的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确
定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至
完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格
为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可
变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值
低于成本时，提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减
记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入
当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊
销。
11、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或
重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、8“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排
的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指
本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者
与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股
东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初
始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及
所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留
存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成
本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股
份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合
并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
合并日按照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合
并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之
前持有的股权投资因采用权益法核算或为可供出售金融资产而确认的其他综合
收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本
作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括包括购买方付出的资产、发生
或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购
买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交
易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易
进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面
价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成
本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。原
持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及
原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以
及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，
该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价
款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的
公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支
出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权
投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位
实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调
整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告
但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放
的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始
投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计
入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的
账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应
减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润
分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认
资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位
采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期
间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对
于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务
的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在
此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属
于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对
被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未
确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持
股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间
的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入
股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，
按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得
价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其
他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例
结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其
在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资
单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按
比例结转当期损益。
12、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命
超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本
公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置
费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计
提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
残值率
类别 折旧方法 折旧年限（年） 年折旧率（%）
（%）
房屋、建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.750
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.500
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.500
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.000
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的
预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
本公司在资产负债表日对各项固定资产进行判断，当存在减值迹象，估计可
收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资
产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经
确认，在以后会计期间不再转回。当存在下列迹象的，表明固定资产资产可能发
生了减值：
资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而
预计的下跌；
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
企业经营所处的经济、技术或法律等环境以及资产所处的市场在当期或将在
近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响；
市场利率或者其他市场投资回报率在当期已经提高，从而影响企业用来计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
有证据表明资产已经陈旧过时或其实体已经损坏；
资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期；
其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
13、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到
预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣
工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对在建工程进行全面检查，如果有证据表明在建工
程已经发生了减值，估计可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减
值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。存在下列一项或若
干项情况的，应当对在建工程进行减值测试：
长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；
所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经
济利益具有很大的不确定性；
其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
14、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发
生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费
用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销
售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借
款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得
的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根
据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的
汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断
时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重
新开始。
15、油气资产
开发井及相关辅助设备的成本予以资本化。探井成本在决定该井是否已发现
探明储量前先行资本化为在建工程。探井成本会在决定该井未能发现探明储量时
计入损益。然而，尚未能确定发现探明储量，则其探井成本在完成钻探后并不会
按资产列账多于一年。若于一年后仍未能发现探明储量，探井成本则会计入损益。
其他所有勘探成本（包括地质及地球物理勘探成本）在发生时计入当期利润表。
除非出售涉及整项探明储量的油气区块，否则有关的资产不会被确认。此等出售
油气资产的收入被贷记入油气资产的账面价值。
本公司对油气资产未来的拆除费用的估计是按照目前的行业惯例，考虑了预
期的拆除方法，并参考了工程师的估计后进行的。相关拆除费用按考虑信用评级
后的无风险报酬率折为现值并资本化作为油气资产价值的一部分，于其后进行摊
销。
（1）有关探明的油气资产的资本化成本是按产量法计提折耗。
（2）本公司对与各类油气资产相关支出的资本化标准；
①新井
新井的钻井、完井、采油，地面设施以及相关配套建设工作。
②老井
A、针对油水井的新层（未射孔层）的压裂等措施工作。
B、老井恢复工作
C、油水井大修工作
D、油井转注水井工作
③地面
A、新建地面集输、注水等地面建设项目
B、新建营地、料场，仓库、办公楼等辅助设施。
16、无形资产
（1）无形资产
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利
益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的
其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相
关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如
为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难
以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采
用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如
发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使
用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预
见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件
的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用
性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期
损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、18“长期资产减
值”。
17、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间平均摊销。
18、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产及对子公司、合营企业、
联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减
值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值
准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资
产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中
销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资
产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息
为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税
费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金
流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资
产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产
所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小
资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊
至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含
分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价
值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比
重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
19、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长
期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生
育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利
等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认
为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保
险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期
损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁
减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减
建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本
两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利
预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止
提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，
在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提
存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
20、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务
是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义
务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等
因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。
待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条
件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确
认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确
认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。
21、收入
（1）商品销售收入
本公司产品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
① 本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的产品实施有效控制；
③ 收入的金额能够可靠地计量；
④ 相关的经济利益很可能流入企业；
⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售产品按照合同规定，产品送到合同规定地点或客户指定的地点，
经客户验收合格后，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
① 本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工
百分比法确认提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度
确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
② 提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况
处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确
认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入
当期损益不确认劳务收入。
（3）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时
予以确认：
① 与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
② 收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（4）建造合同
①当建造合同的结果可以可靠地估计时，与其相关的合同收入和合同费用在
资产负债表日按完工百分比法予以确认。完工百分比法，是指根据合同完工进度
确认合同收入和合同费用的方法。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占
合同预计总成本的比例确定。
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确
认收入后的金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进
度扣除以前会计期间累计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工
程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，
合同成本在其发生的当期确认为合同费用；
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收
入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
22、政府补助
（1）政府补助的确认条件
① 企业能够满足政府补助所附条件；
② 企业能够收到政府补助。
（2）政府补助的类型及会计处理方法
① 与资产相关的政府补助，公司取得时确认为递延收益，自相关资产达到
预定可使用状态时，在该资产使用寿命内平均分配，分次计入以后各期的损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递
延收益余额一次性转入资产处置当期的损益。
②与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，取
得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
（3）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币
性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（4）已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
①存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损
益。
②不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以
按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税
费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本本报告期税前会计利润作
相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产
和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础
之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递
延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润
和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的
应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营
企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异
转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有
关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏
损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认
有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可
抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不
是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延
所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异
的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可
抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按
照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能
无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得
税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税
调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同
时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所
得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得
税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资
产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债
或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵
销后的净额列报。
24、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所
有权最终可能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）经营租赁
①本公司作为经营租赁承租人时，将经营租赁的租金支出，在租赁期内各个
期间按照直线法或根据租赁资产的使用量计入当期损益。作为承租人发生的初始
直接费用，计入管理费用，或有租金于发生时确认为当期费用。出租人提供免租
期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理
的方法进行分摊，免租期内确认租金费用及相应的负债。出租人承担了承租人某
些费用的，本公司按该费用从租金费用总额中扣除后的租金费用余额在租赁期内
进行分摊。
②本公司作为经营租赁出租人时，采用直线法将收到的租金在租赁期内确认
为收益。初始直接费用，计入当期损益。金额较大的予以资本化，在整个经营租
赁期内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益。如协议约定或有租金
的在实际发生时计入当期收益。出租人提供免租期的，出租人将租金总额在不扣
除免租期的整个租赁期内，按直线法或其他合理的方法进行分配，免租期内出租
人也确认租金收入。承担了承租人某些费用的，本公司按该费用自租金收入总额
中扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
（2）融资租赁
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司作为融资租赁承租人时，在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公
允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租
赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁期内
各个期间采用实际利率法进行分摊，确认为当期融资费用，计入财务费用。发生
的初始直接费用，应当计入租入资产价值。
在计提融资租赁资产折旧时，本公司采用与自有应折旧资产相一致的折旧政
策，折旧期间以租赁合同而定。如果能够合理确定租赁期届满时本公司将会取得
租赁资产所有权，以租赁期开始日租赁资产的寿命作为折旧期间；如果无法合理
确定租赁期届满后本公司是否能够取得租赁资产的所有权，以租赁期与租赁资产
寿命两者中较短者作为折旧期间。
本公司作为融资租赁出租人时，于租赁期开始日将租赁开始日最低租赁应收
款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，计入资产负债表的长
期应收款，同时记录未担保余值；将最低租赁应收款额、初始直接费用及未担保
余值之和与其现值之和的差额作为未实现融资收益，在租赁期内各个期间采用实
际利率法确认为租赁收入，计入租赁收入/其他业务收入。
25、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、
在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：①该组成部分代表一项独立
的主要业务或一个主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一
个主要经营地区进行处置计划的一部分；③该组成部分是仅仅为了再出售而取得
的子公司。
26、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
27、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要
对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计
和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做
出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资
产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能
与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估
计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又
影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重
要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日
确认合同收入。合同的完工百分比是依照本附注四、21、“收入确认方法”所述方
法进行确认的，在执行该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合
同可回收性时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出
判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大
影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营
租赁和融资租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关
的全部风险和报酬实质上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入
资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值
是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。
实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值
及应收账款坏账准备的计提或转回。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可
变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基
于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，
并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断
和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价
值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）可供出售金融资产减值
本公司确定可供出售金融资产是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
和假设，以确定是否需要在利润表中确认其减值损失。在进行判断和作出假设的
过程中，本公司需评估该项投资的公允价值低于成本的程度和持续期间，以及被
投资对象的财务状况和短期业务展望，包括行业状况、技术变革、信用评级、违
约率和对手方的风险。
（6）折旧和摊销
本公司对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提
折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销
费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新
而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进
行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就未利用的税
务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应
纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定
的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些
税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定
期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
五、税项
1、主要税种及税率
税（费）种 计税（费）依据 税（费）率
增值税 计税销售收入 注1
营业税 营业收入 3%、5%
企业所得税 应纳税所得额 注2
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
房产税 房产余值、租金收入 1.2%、12%
注 1．增值税税率说明
本公司和本公司子公司北京惠博普能源技术有限责任公司（以下简称惠博普
能源公司）、大庆惠博普石油机械设备制造有限公司（以下简称惠博普机械）、大
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
庆科立尔石油技术服务有限公司（科立尔服务公司）、北京奥普图控制技术有限
公司（以下简称奥普图公司）、凯特智能控制技术股份有限公司增值税税率为 17%；
本公司之三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司（以下简称中加诚信公
司）销售产品增值税税率为 17%，销售软件实行超过 3%部分即征即退，提供劳
务增值税税率为 6%；
自 2012 年 9 月 1 日始，本公司、惠博普能源公司和奥普图公司部分现代服
务业中的研发和技术服务、信息技术服务适用 6%税率；
本公司之三级子公司 H H I.LLC 本公司之子公司 H H I.LLC 按照应税收入的
10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
本公司之三级子公司天津武清区信科天然气投资有限公司、四平科思燃气投
资有限公司、渭南科思天然气有限公司、营口科思燃气有限公司、天津华油科思
管道工程有限公司增值税税率为 13%；
本公司之三级子公司泛华能源有限公司属于从事石油开发与生产活动，根据
国务院国发［1994］10 号<国务院关于外商投资企业和外国企业适用增值税,消
费税,营业税等税收暂行条例有关问题的通知>第三条的规定中外合作油（气）田
开采的原油、天然气，按实物征收增值税，税率为 5%，在计征增值税时，不抵
扣进额税额；
本 公 司 之 三 级 子 公 司 CRYSTAL ENGINEERING CONSULTATION &
SERVICES SARL 按税法规定，年营业额超过 8000 万中非法郎（林业开发公司
超过 8 万亿中非法郎）的其他商品和服务增值税税率为 18%（生活必需品按 10%
的税率征收增值税）。出口商品免征增值税。
注 2．企业所得税税率说明
本公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，
本公司 2015 年度适用 15%的企业所得税税率；
本公司之子公司惠博普能源公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得
税法》及其实施条例规定， 2015 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之子公司奥普图公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》
及其实施条例规定，2015 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之子公司惠博普机械公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得
税法》及其实施条例规定，2015 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之三级子公司 H H I.LLC，根据蒙古国《企业所得税法》及其实施条
例规定，企业所得税税率为 10%；
本公司之三级子公司泛华能源有限公司，根据中国《企业所得税法》及其实
施条例规定，企业所得税税率为 25%；
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本 公 司 之 三 级 子 公 司 HME INTERNATIONAL FZE 之 子 公 司 HME
INTERNATIONAL FEZ，根据伊拉克《企业所得税法》规定，企业所得税税率为
15%（油气行业 35%）；
本公司之三级子公司 DART ENERGY(FLG) PTE LTD，根据新加坡《企业
所得税法》规定，企业所得税税率为 17%；
本 公 司 之 三 级 子 公 司 CRYSTAL ENGINEERING CONSULTATION &
SERVICES SARL，根据加蓬《企业所得税法》规定，企业所得税税率为 35%；
本公司之三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司已通过高新技术企业
认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，本公司 2015 年度适用 15%的
企业所得税税率；
本公司之三级子公司北京惠伊诺净化技术有限公司根据财税〔2015〕34 号
文件规定，企业所得税税率实际为 10%；
其他纳入合并范围的子公司企业所得税税率为 25%。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司取得软件著作权编号为
2006SR14008、北京凯特高科技术有限公司公司分别于2013年11月6日取得软
著登字第0626261号、2013年11月6日取得软著登字第0626262号、2013年11月
6日取得软著登字第0626260号、2014年9月2日取得软著登字第0800652号、
2014年9月2日取得软著登字第0801252号软件软件著作权登记证书证书。根据
《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100号）
规定增值税按实际税负超过3%的即征即退。
（2）所得税
本公司2014年10月30日取得编号为GR201411001576号《高新技术企业证
书》，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认
定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》
（国科发火[2008]362 号）规定，公司2015年度所得税税率为15%。
本 公 司 之 子 公 司 奥 普 图 公 司 2014 年 10 月 30 日 取 得 编 号 为
GR201411000906 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》
及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司 2015 年
度所得税税率为 15%。
本 公 司 之 子 公 司 惠 博 普 机 械 公 司 2014 年 7 月 24 日 取 得 编 号 为
GF201423000002 号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司 2015 年
度所得税税率为 15%。。
本公司之子公司惠博普能源技术公司 2014 年 10 月 30 日，取得编号为
GR201411000715 号高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《企业所得税
法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和
《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司 2015
年度所得税税率为 15%。
本 公 司 之 三 级 子 公 司 中 加 诚 信 公 司 2014 年 10 月 30 日 取 得 编 号 为
GR201411001701号号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》
及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高
新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司2015年
度所得税税率为15%。
本 公 司 之 三 级 子 公 司 高 科 公 司 2014 年 05 月 12 日 取 得 证 书 编 号 京
R-2014-0316 号 软 件 企 业 认 定 证 书 ， 和 2014 年 04 月 21 日 取 得 证 书 编 号 京
DGY-2014-1365、京DGY-2014-1364、京DGY-2014-1363软件产品登记证书，
证书有效期五年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《国务院关于印发进一
步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发【2011】4号）规
定，公司2013-2014年度免征企业所得税，2015-2017年度按照25%的法定税率
减半征收企业所得税。软件企业按照《财政部国家税务总局关于软件产品增值税
政策的通知》（财税【2011】100号）规定取得的即征即退增值税款，由企业专
项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可作为不征税收入，在计算
应纳税所得额时从收入总额中减除。本公司2013年1月1日至2014年12月31日免
征企业所得税，2015年1月1日起至2017年12月31日减半征收企业所得税。
本公司之三级子公司北京凯特伟业科技有限公司根据《财政部国家税务总局
关于小型微利企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税[2014]34号）、《财政
部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政策的通知》（财税〔2015〕34号）
的规定，本公司子公司北京凯特伟业科技有限公司符合规定所称的小型微利企
业，自2014年1月1日至2016年12月31日，对年应纳税所得额低于10万元（含10
万元）的小型微利企业，其所得减按50％计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳
企业所得税，本年度按照小微企业政策享受企业所得税优惠。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2015
年 1 月 1 日，年末指 2015 年 12 月 31 日。
1、货币资金
项目 年末余额 年初余额
库存现金 322,779.79 623,207.53
银行存款 422,698,364.80 306,462,040.98
其他货币资金 149,601,767.88 119,535,538.80
合计 572,622,912.47 426,620,787.31
其中：存放在境外的款项总额 48,965,926.11 39,650,394.47
注：
①2015年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金详见本附注六、
46。
②年末其他货币资金为 149,601,767.88 元，其中：信用证保证金及利息
80,265,087.23 元，保函保证金存款及利息 57,930,705.45 元，银行承兑汇票保
证金及利息 11,405,975.20 元。
2、应收票据
（1）应收票据分类
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,028,252.60 1,550,000.00
商业承兑汇票 2,531,000.00 3,517,000.00
合计 7,559,252.60 5,067,000.00
（2）年末已质押的应收票据情况
无。
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目 年末终止确认金额 年末未终止确认金额
银行承兑汇票 667,200.00
商业承兑汇票 130,000.00
合计 667,200.00 130,000.00
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价值
47
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
958,310,102.34 92.19 56,477,247.66 5.89 901,832,854.68
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
27,089,827.55 2.61 9,368,554.94 34.58 17,721,272.61
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
54,092,969.17 5.20 1,887,496.74 3.49 52,205,472.43
提坏账准备的应收款项
合计 1,039,492,899.06 100.00 67,733,299.34 43.96 971,759,599.72
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提
590,844,880.14 86.99 31,798,927.31 5.38 559,045,952.83
坏账准备的应收款项
按信用风险特征组合计提
21,517,164.04 3.17 6,478,302.59 30.11 15,038,861.45
坏账准备的应收款项
单项金额不重大但单独计
66,870,639.52 9.84 1,892,974.63 2.83 64,977,664.89
提坏账准备的应收款项
合计 679,232,683.70 100.00 40,170,204.53 38.32 639,062,479.17
注：本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末应收款余额 10%或单项
余额大于 300 万元的应收款划分为单项金额重大的应收款项。
其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大
的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过 2 年的应收款项分类为单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
其他分类为其他不重大应收款项。
①年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
2%、10%、
第一名 321,782,237.17 12,682,693.24 按照会计政策计提
20%
2%、10%、
第二名 145,189,598.99 7,722,588.46 按照会计政策计提
20%、50%
第三名 104,566,295.34 2,091,325.91 2% 按照会计政策计提
第四名 52,590,000.00 1,051,800.00 2% 按照会计政策计提
第五名 40,703,254.95 814,065.10 2% 按照会计政策计提
48
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第六名 24,735,137.87 782,083.52 2%、10% 按照会计政策计提
2%、10%、
第七名 22,937,657.64 1,279,368.40 按照会计政策计提
20%
第八名 22,341,196.13 446,823.92 2% 按照会计政策计提
2%、10%、
第九名 21,306,911.00 431,544.22 按照会计政策计提
20%
第十名 20,434,574.06 7,692,615.60 20%、50% 按照会计政策计提
第十一名 19,132,000.00 1,655,600.00 2%、80% 按照会计政策计提
第十二名 13,039,000.00 1,303,900.00 10% 按照会计政策计提
第十三名 9,895,392.00 989,539.20 10% 按照会计政策计提
2%、10%、
第十四名 9,406,259.40 2,210,387.32 20%、50%、 按照会计政策计提
80%
第十五名 8,634,592.78 按照会计政策计提
第十六名 8,500,000.00 170,000.00 2% 按照会计政策计提
2%、10%、
第十七名 8,390,636.21 626,241.27 按照会计政策计提
20%
2%、10%、
第十八名 8,145,179.11 300,548.63 按照会计政策计提
20%
第十九名 8,060,000.00 1,362,000.00 10%、20% 按照会计政策计提
第二十名 7,637,074.00 168,941.48 2%、20% 按照会计政策计提
第二十一名 7,629,423.88 693,565.04 2%、10% 按照会计政策计提
第二十二名 7,546,300.00 1,509,260.00 20% 按照会计政策计提
第二十三名 7,235,958.95 1,318,410.69 2%、20% 按照会计政策计提
第二十四名 6,782,591.17 444,489.52 2%、10% 按照会计政策计提
第二十五名 6,352,553.72 635,232.51 2%、10% 按照会计政策计提
第二十六名 5,251,484.58 105,029.69 2% 按照会计政策计提
2%、10%、
第二十七名 4,964,866.31 925,940.51 按照会计政策计提
20%、50%
第二十八名 4,768,107.00 95,362.14 2% 按照会计政策计提
第二十九名 4,671,866.11 354,998.08 2%、10% 按照会计政策计提
第三十名 4,276,697.95 427,669.80 10% 按照会计政策计提
第三十一名 4,218,144.00 4,218,144.00 100% 按照会计政策计提
第三十二名 3,803,230.00 76,064.60 2% 按照会计政策计提
第三十三名 3,604,588.65 72,091.77 2% 按照会计政策计提
第三十四名 3,436,793.57 68,735.87 2% 按照会计政策计提
第三十五名 3,180,499.80 170,187.17 2%、10% 按照会计政策计提
第三十六名 3,160,000.00 1,580,000.00 50% 按照会计政策计提
49
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 958,310,102.34 56,477,247.66 — —
②组合中，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收
账款
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 5,180,192.02 103,603.84 2.00
1至2年 3,249,297.72 324,929.77 10.00
2至3年 6,064,439.71 1,212,887.94 20.00
3至4年 8,466,849.10 4,233,424.56 50.00
4至5年 3,176,701.00 2,541,360.83 80.00
5 年以上 952,348.00 952,348.00 100.00
合计 27,089,827.55 9,368,554.94 —
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 27,563,094.81 元，无收回或转回的坏账准备的、情
况。
（3）本年实际核销的应收账款情况
无。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额
664,831,386.45 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 63.96%，相应计
提的坏账准备年末余额汇总金额为 24,362,472.71 元。
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
第一名 独立第三方 321,782,237.17 30.96
第二名 独立第三方 145,189,598.99 13.96
第三名 独立第三方 104,566,295.34 10.06
第四名 独立第三方 52,590,000.00 5.06
第五名 独立第三方 40,703,254.95 3.92
合 计 664,831,386.45 63.96
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无。
50
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
年末余额 年初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 44,023,243.88 65.33 43,969,691.45 76.41
1至2年 10,103,125.00 14.99 236,386.26 0.41
2至3年 151,629.00 0.23 7,043,463.40 12.24
3 年以上 13,104,350.70 19.45 6,296,818.76 10.94
合计 67,382,348.58 100.00 57,546,359.87 100.00
注：本公司 1 年以上预付款主要是未结算或未办理收货手续的预付货款。
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为
41,359,435.00 元，占预付账款年末余额合计数的比例为 61.38%。
单位名称 与本公司关系 金额 预付时间 未结算原因
镶黄旗金龙能源开发 2012 年付 700 万元
独立第三方 13,000,000.00 未结算
投资有限责任公司 2011 年付 600 万元
常州极阳能源科技有
独立第三方 8,828,820.00 2015 年 未结算
限公司
常州极阳创想光伏科
独立第三方 8,766,900.00 2015 年 未结算
技有限公司
山西晋海冶金集团有
子公司参股股东 6,387,000.00 2014 年 未结算
限公司
北京博宇昊业多媒体
独立第三方 4,376,715.00 2015 年 未结算
科技有限公司
合 计 41,359,435.00
5、应收利息
（1）应收利息分类
项目 年末余额 年初余额
定期存款 325,666.03 413,887.48
对外借款 730,824.66
合计 325,666.03 1,144,712.14
（2）重要逾期利息
51
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无。
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
100,314,667.55 87.49 761,041.81 0.76 99,553,625.74
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
1,839,874.89 1.60 11,852.49 0.64 1,828,022.40
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
12,508,870.79 10.91 12,508,870.79
账准备的其他应收款
合计 114,663,413.23 100.00 772,894.30 1.40 113,890,518.93
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
107,704,433.39 89.15 114,498.84 0.11 107,589,934.55
准备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账
3,343,383.37 2.77 6,560.98 0.20 3,336,822.39
准备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏
9,758,049.94 8.08 26,180.26 0.27 9,731,869.68
账准备的其他应收款
合计 120,805,866.70 100.00 147,240.08 0.58 120,658,626.62
① 年末单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款
年末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
ECONOVA PACIFIC
3,246,800.00 649,360.00 20.00 按会计政策计提
RIM,LIMITED
Fortune Liulin Gas Company
75,975,120.00
Limited
应收出口退税（增值税） 15,508,656.88
中国石油天然气集团公司 5,584,090.67 111,681.81 2.00 按会计政策计提
合计 100,314,667.55 761,041.81 — —
② 组合中，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应
52
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
收账款
年末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 37,000.00
1至2年 546,000.00
2至3年 585,767.72
3至4年 540,967.94 11,334.56 2.10
4至5年 53,320.00
5 年以上 76,819.23 517.93 0.67
合计 1,839,874.89 11,852.49
注：本公司对其他应收款中的备用金、押金、内部往来等不计提坏账准备。
未计提坏账准备的其他应收款项系按政策不计提坏账准备的款项。
（2）本年计提、收回或转回的坏账准备情况
本年计提坏账准备金额 625,654.22 元，无收回或转回的坏账准备情况。
（3）本年实际核销的其他应收款情况
无。
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 年末余额合计
年末余额
数的比例（%）
2-3 年
Fortune Liulin Gas 联营企业股 33,766,720.00
75,975,120.00 66.26
Company Limited 东贷款 3-4 年
42,208,400.00
应收出口退税（增值税） 出口退税 15,508,656.88 1 年以内 13.53
中国石油天然气集团公司 往来款 5,584,090.67 1 年以内 4.87 111,681.81
ECONOVA PACIFIC
借款 3,246,800.00 2-3 年 2.83 649,360.00
RIM,LIMITED
1 年以内
1550,000.00、
大庆油田物资公司 履约保证金 1,650,000.00 1.44
1-2 年
100,000.00
合计 — 101,964,667.55 — 88.93 761,041.81
（5）涉及政府补助的应收款项
无。
（6）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
53
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
无。
（7）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无。
7、存货
（1）存货分类
年末余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 30,867,156.44 30,867,156.44
在产品 67,844,764.29 67,844,764.29
库存商品 2,194,847.61 2,194,847.61
发出商品 162,640.48 162,640.48
在途物资 12,538,718.31 12,538,718.31
库存油 1,108,475.19 1,108,475.19
合计 114,716,602.32 114,716,602.32
（续）
年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,590,969.93 27,590,969.93
在产品 90,034,307.54 90,034,307.54
库存商品 40,610,471.77 40,610,471.77
发出商品 1,551.98 1,551.98
在途物资 4,703,588.77 4,703,588.77
库存油 1,208,248.56 1,208,248.56
合计 164,149,138.55 164,149,138.55
（2）存货跌价准备
无。
（3）存货跌价准备计提依据及本年转回或转销原因
无。
（4）存货年末余额中未含有借款费用资本化金额。
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
54
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
可供出售权益工具 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00
其中：按成本计量
5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00
的
合计 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00 5,541,400.00
（2）年末按成本计量的可供出售金融资产
账面余额
被投资单位 本年增
年初 本年减少 年末
加
山西国强天然气输配有限公司 5,541,400.00 5,541,400.00
（续）
减值准备 在被投资
本年现金
被投资单位 本年增 本年减 单位持股
年初 年末 红利
加 少 比例（%）
山西国强天然气输配有限公司 15.00
9、长期股权投资
本年增减变动
被投资单位 年初余额 权益法下确认的 其他综合收 其他权益
追加投资 减少投资
投资损益 益调整 变动
一、联营企业
Fortune Liulin Gas
110,754,867.88 2,244,408.02
Company Limited
山西国化科思燃气
9,149,597.28 -2,248,894.03
有限公司
山西忻州国祥煤层
29,434,851.64 -46,611.80
气输配有限公司
合计 149,339,316.80 -51,097.81
（续）
本年增减变动
减值准备年末
被投资单位 宣告发放现金股 年末余额
计提减值准备 其他 余额
利或利润
一、联营企业
Fortune Liulin Gas
1,887,267.48 114,886,543.38
Company Limited
山西国化科思燃气
6,900,703.25
有限公司
55
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
山西忻州国祥煤层
29,388,239.84
气输配有限公司
合计 1,887,267.48 151,175,486.47
10、固定资产
（1）固定资产情况
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
一、账面原值
1、年初余额 227,372,807.03 182,871,256.83 26,913,117.84 11,066,584.82 448,223,766.52
2、本年增加金额 8,790,000.00 23,769,624.39 2,175,913.11 2,314,694.49 37,050,231.99
（1）购置 8,495,182.80 2,035,368.31 2,275,041.52 12,805,592.63
（2）在建工程转入 8,790,000.00 15,268,419.09 24,058,419.09
（3）其他 - 6,022.50 140,544.80 39,652.97 186,220.27
3、本年减少金额 121,267.00 637,858.29 448,317.40 1,207,442.69
（1）处置或报废 - 637,858.29 401,711.40 1,039,569.69
（2）出售子公司而减
- 121,267.00 - 46,606.00 167,873.00
少
4、年末余额 236,162,807.03 206,519,614.22 28,451,172.66 12,932,961.91 484,066,555.82
二、累计折旧
1、年初余额 15,293,969.02 33,071,794.24 13,620,374.92 5,711,945.66 67,698,083.84
2、本年增加金额 6,028,137.19 18,089,010.53 2,710,402.14 2,238,348.84 29,065,898.70
（1）计提 6,028,137.19 18,089,010.53 2,518,904.43 2,214,013.60 28,850,065.75
（2）其他 191,497.71 24,335.24 215,832.95
3、本年减少金额 4,790.05 611,721.11 391,305.19 1,007,816.35
（1）处置或报废 611,721.11 384,690.68 996,411.79
（2）出售子公司而减
4,790.05 - 6,614.51 11,404.56
少
4、年末余额 21,322,106.21 51,156,014.72 15,719,055.95 7,558,989.31 95,756,166.19
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
3、本年减少金额
56
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
办公设备
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
及其他
（1）处置或报废
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 214,840,700.82 155,363,599.50 12,732,116.71 5,373,972.60 388,310,389.63
2、年初账面价值 212,078,838.01 149,799,462.59 13,292,742.92 5,354,639.16 380,525,682.68
（2）暂时闲置的固定资产情况
无。
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无。
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无。
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无。
（6）本公司的所有权受到限制的固定资产详见本附注六、46。
11、在建工程
（1）在建工程情况
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重力分离实验装
2,429,280.49 2,429,280.49
置
电脱水脱盐实验
2,010,515.64 2,010,515.64
装置
模拟实验装置 4,221,714.24 4,221,714.24
危废处理资质办
3,605,092.93 3,605,092.93
理
大庆 HBP 移动污
3,940,342.79 3,940,342.79
泥处理装置
空气储罐制造项
1,483.53 1,483.53
目
LNG 自建项目 70,166.18 70,166.18
成品油净化处理
装置（一代）
油水分离器 5,254.70 5,254.70
成品油净化处理
428,466.20 428,466.20
装置（二代）两台
57
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
自制货架 2,273.50 2,273.50
威县 10 万 m3/d 综
合污水处理厂及 240,039.62 240,039.62
中水回用项目
测试-试验-培训-
22,770.95 22,770.95
多功能平台
N1103 10,588.85 10,588.85 9,978.01 9,978.01
营口信义项目管
5,464,199.99 5,464,199.99 5,464,199.99 5,464,199.99
道工程
营口新兴产业园
28,059,218.49 28,059,218.49 23,023,482.78 23,023,482.78
项目工程
天津大强钢铁直
供天然气管道工 1,895,292.47 1,895,292.47 1,498,836.85 1,498,836.85
程
四平-通辽（吉林
省内段）天然气管 976,959.08 976,959.08 976,959.08 976,959.08
道工程
四平 CNG 加气母
1,316,195.21 1,316,195.21 575,475.57 575,475.57
站
靖宇县瑞祥加气
3,694.00 3,694.00 2,956.00 2,956.00
站
LNG 加气站(安
24,500.00 24,500.00 24,500.00 24,500.00
阳)
加气站项目（渑
48,000.00 48,000.00 48,000.00 48,000.00
池）
LNG 加气站（三门
3,981,575.75 3,981,575.75 1,372,510.23 1,372,510.23
峡帝鑫）
巴彦托海 LNG 加
气站工程（呼伦贝 4,043,862.25 4,043,862.25 1,354,179.26 1,354,179.26
尔）
山西闻喜县大运
路 LNG/CNG 加气 42,228.68 42,228.68
站项目
大名县 LNG 加气
2,977.00 2,977.00
站项目
唐山港 LNG 加气
2,993,783.90 2,993,783.90
站项目
牙克石市大兴安
国际物流园 430,760.24 430,760.24
L-CNG 加气站
58
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
营口新鞍钢路加
159,130.66 159,130.66
气站
合计 57,768,856.97 57,768,856.97 43,012,588.14 43,012,588.14
（2）重要在建工程项目本年变动情况
本年
本年转入固定 其他
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
资产金额 减少
金额
重力分离实
3,000,000.00 2,429,280.49 207,192.73 2,636,473.22
验装置
电脱水脱盐
3,320,000.00 2,010,515.64 982,454.55 2,992,970.19
实验装置
模拟实验装
7,280,000.00 4,221,714.24 1,496,552.36 5,718,266.60
置
危废处理资
6,820,000.00 3,605,092.93 3,605,092.93
质办理
大庆 HBP 移
动污泥处理 4,628,582.40 3,940,342.79 3,940,342.79
装置
空气储罐制
25,583.03 1,483.53 1,483.53
造项目
LNG 自建项
249,200.78 70,166.18 70,166.18
目
成品油净化
处理装置 500,000.00 89,162.05 89,162.05
（一代）
油水分离
7,000.00 5,254.70 5,254.70
器
成品油净
化处理装置
850,000.00 428,466.20 428,466.20
（二代）两
台
自制货架 5,000.00 2,273.50 2,273.50
威县 10 万
m3/d 综 合
污水处理厂 100,000,000.00 240,039.62 240,039.62
及中水回用
项目
测试-试验-
26,422.00 22,770.95 22,770.95
培训-多功
59
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年转入固定 本年 年末余额
能平台 资产金额 其他
减少
营口信义项
74,700,100.00 5,464,199.99 金额 5,464,199.99
目管道工程
营口新兴产
业园项目工 45,000,000.00 23,023,482.78 5,035,735.71 28,059,218.49
程
天津大强钢
铁直供天然 42,000,000.00 1,498,836.85 396,455.62 1,895,292.47
气管道工程
四平-通辽
（吉林省内
180,000,000.00 976,959.08 976,959.08
段）天然气
管道工程
四 平 CNG
16,000,000.00 575,475.57 740,719.64 1,316,195.21
加气母站
靖宇县瑞祥
11,000,000.00 2,956.00 738.00 3,694.00
加气站
LNG 加气站
7,308,000.00 24,500.00 24,500.00
(安阳)
加气站项目
13,640,000.00 48,000.00 48,000.00
（渑池）
LNG 加气站
（三门峡帝 32,000,000.00 1,372,510.23 2,609,065.52 3,981,575.75
鑫）
巴彦托海
LNG 加气站
24,310,000.00 1,354,179.26 2,689,682.99 4,043,862.25
（呼伦贝
尔）
山西闻喜县
大 运 路
17,432,700.00 42,228.68 42,228.68
LNG/CNG 加
气站项目
大名县加气 18,740,000.00 2,977.00 2,977.00
唐 山 港
LNG 加 气 25,756,000.00 2,993,783.90 2,993,783.90
站项目
牙克石加气
15,642,000.00 430,760.24 430,760.24
站
营口新鞍钢
29,640,000.00 159,130.66 159,130.66
路加气站
合计 679,880,588.21 43,002,610.13 26,192,530.05 11,436,872.06 57,758,268.12
60
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（续）
工程累计投入 利息资本 本年利息
其中：本年利息
工程名称 占预算比例 化累计金 资本化率 资金来源
资本化金额
（%） 额 （%）
重力分离实验装置 87.88 自筹
电脱水脱盐实验装置 90.15 自筹
模拟实验装置 78.55 自筹
危废处理资质办理 52.86 自筹
大庆 HBP 移动污泥处理装置 85.13 自筹
空气储罐制造项目 5.80 自筹
LNG 自建项目 28.16 自筹
成品油净化处理装置（一代） 17.83 自筹
油水分离器 75.07 自筹
成品油净化处理装置（二代）
50.41 自筹
两台
自制货架 45.47 自筹
威县 10 万 m3/d 综合污水处
0.24 自筹
理厂及中水回用项目
测试-试验-培训-多功能平台 86.18 自筹
营口信义项目管道工程 7.31 自筹
营口新兴产业园项目工程 62.35 自筹
天津大强钢铁直供天然气管
4.51 自筹
道工程
四平-通辽（吉林省内段）天
0.54 自筹
然气管道工程
四平 CNG 加气母站 8.23 自筹
靖宇县瑞祥加气站 0.03 自筹
LNG 加气站(安阳) 0.34 自筹
加气站项目（渑池） 0.35 自筹
LNG 加气站（三门峡帝鑫） 12.44 自筹
巴彦托海 LNG 加气站（呼伦
16.63 自筹
贝尔）
山西闻喜县大运路 LNG/CNG
0.24 自筹
加气站项目
大名县加气 0.02 自筹
唐山港 LNG 加气站项目 11.62 自筹
牙克石加气站 2.75 自筹
营口新鞍钢路加气站 0.54 自筹
61
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
工程累计投入 利息资本 本年利息
其中：本年利息
工程名称 占预算比例 化累计金 资本化率 资金来源
资本化金额
（%） 额 （%）
重力分离实验装置 87.88 自筹
电脱水脱盐实验装置 90.15 自筹
模拟实验装置 78.55 自筹
危废处理资质办理 52.86 自筹
大庆 HBP 移动污泥处理装置 85.13 自筹
空气储罐制造项目 5.80 自筹
LNG 自建项目 28.16 自筹
合计 —
（3）本年计提在建工程减值准备情况
无。
12、油气资产
项 目 油气资产 弃置资产 合 计
一、账面原值
1、年初余额 1,027,318,709.35 700,532.61 1,028,019,241.96
2、本年增加金额 88,697,633.22 101,376.47 88,799,009.69
（1）自行建造 33,399,094.88 56,066.56 33,455,161.44
（2）其他 55,298,538.34 45,309.91 55,343,848.25
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 1,116,016,342.57 801,909.08 1,116,818,251.65
二、油气资产折耗额
1、年初余额 630,819,121.67 220,041.38 631,039,163.05
2、本年增加金额 106,206,110.74 78,666.43 106,284,777.17
（1）计提 43,629,779.93 62,493.92 43,692,273.85
（2）其他 62,576,330.81 16,172.51 62,592,503.32
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 737,025,232.41 298,707.81 737,323,940.22
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
62
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 油气资产 弃置资产 合 计
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值 378,991,110.16 503,201.27 379,494,311.43
2、年初账面价值 396,499,587.68 480,491.23 396,980,078.91
13、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
37,252,577.5
1、年初余额 27,317,555.68 4,860,000.00 5,075,021.90
8
17,853,035.5
2、本年增加金额 10,179,111.17 7,673,924.35
2
17,853,035.5
（1）购置 10,179,111.17 7,673,924.35
2
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3、本年减少金额
（1）处置
55,105,613.1
4、年末余额 37,496,666.85 4,860,000.00 12,748,946.25
0
二、累计摊销
1、年初余额 1,720,727.77 4,860,000.00 894,660.04 7,475,387.81
2、本年增加金额 588,984.44 705,823.24 1,294,807.68
（1）计提 588,984.44 705,823.24 1,294,807.68
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额 2,309,712.21 4,860,000.00 1,600,483.28 8,770,195.49
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
（1）计提
63
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 土地使用权 非专利技术 软件使用权 合计
3、本年减少金额
（1）处置
4、年末余额
四、账面价值
46,335,417.6
1、年末账面价值 35,186,954.64 11,148,462.97
1
29,777,189.7
2、年初账面价值 25,596,827.91 4,180,361.86
7
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无。
14、商誉
（1）商誉账面原值
本年增加 本年减少
被投资单位名称或形成
年初余额 年末余额
商誉的事项 企业合并形成的 处置
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
凯特智能控制技术股份
25,242,971.10 25,242,971.10
有限公司
泛华能源有限公司 119,153,881.80 119,153,881.80
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
1,508,298.34 1,508,298.34
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
合计 291,360,344.24 291,360,344.24
注：本公司以被收购公司整体作为资产组组合进行资产减值测试，相关资产
组的可收回金额采用预计未来现金流量的现值，现金流量预测所用的折现率是
8%。本公司对截止 2015 年 12 月 31 的商誉进行减值测试，未发生减值情形。
15、长期待摊费用
其他减少金
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数
额
装修费 1,295,647.04 737,341.00 842,878.27 1,190,109.77
杀毒软件 5,619.44 3,966.67 1,652.77
车位 125,199.92 14,000.04 111,199.88
64
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他减少金
项目 年初余额 本年增加金额 本年摊销金额 年末数
额
租入固定资产改
128,050.00 128,050.00
良支出
咨询费 180,000.00 60,000.00 120,000.00
项目勘探开发 11,002,246.34 350,000.00 11,352,246.34
合计 12,736,762.74 1,087,341.00 1,048,894.98 12,775,208.76
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
年末余额 年初余额
项目 可抵扣暂时性 可抵扣暂时性 递延所得税资
递延所得税资产
差异 差异 产
资产减值准备 65,079,407.85 10,148,874.08 38,469,870.80 6,094,539.56
抵销内部未实现利润 10,354,526.63 1,612,299.42 33,119,881.52 5,074,113.59
应付职工薪酬 12,832,611.03 2,329,047.14
- -
可抵扣亏损 22,272,225.96 5,238,938.01 13,538,740.69 3,385,604.16
未实现收入对损益影
16,432,942.66 3,709,716.01
响
预计负债 919,842.40 229,960.58 752,725.36 188,181.34
联营企业投资收益 2,295,505.83 573,876.46
股权激励 378,000.00 56,700.00
合计 101,299,508.67 17,860,648.55 115,146,772.06 20,781,201.80
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
年末余额 年初余额
项目 应纳税暂时性差 应纳税暂时性差
递延所得税负债 递延所得税负债
异 异
油气资产 43,633,308.56 10,908,327.14 41,790,769.58 10,447,692.39
非安装资产 86,115.00 21,528.75 143,960.18 35,990.06
弃置资产 503,201.28 125,800.32 480,491.23 120,122.83
库存油 533,080.16 133,270.04 594,545.35 148,636.26
预计的借款利息收入 730,824.66 182,706.17
合计 44,755,705.00 11,188,926.25 43,740,591.00 10,935,147.71
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
无。
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（4）未确认递延所得税资产明细
无。
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损明细
无。
17、短期借款
（1）短期借款分类
项目 年末余额 年初余额
保证借款 64,351,576.00
信用借款 465,300,016.00 372,415,840.00
合计 529,651,592.00 372,415,840.00
（2）无已逾期未偿还的短期借款情况。
18、应付票据
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 40,659,530.17 34,807,363.18
合计 40,659,530.17 34,807,363.18
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
19、应付账款
（1）应付账款列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 270,977,403.86 274,100,435.62
1至2年 53,624,456.83 26,457,306.31
2至3年 6,674,189.34 9,728,843.39
3至4年 2,413,734.30 2,035,627.30
4 年以上 1,349,224.03 1,623,394.69
合计 335,039,008.36 313,945,607.31
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
中国石油天然气股份有限公司大港油田
497,649.50 项目质保金
分公司(石油工程研究院)
烟台冰轮股份有限公司 786,150.00 质保金未支付
新疆石油勘察设计研究院（有限公司） 25,650,660.00 部分项目尚未完成及质保金
潍坊万兴电力工程有限公司 302,100.00 未到约定付款期
威海石岛重工有限公司 722,092.30 设备未安装完成
上海市离心机械研究所有限公司 794,000.00 设备未完成调试
上海锐迈五金有限公司 2,109,597.30 未到付款期
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项 目 年末余额 未偿还或结转的原因
上海蓝昱电子科技有限公司 2,569,677.38 未到约定付款期
陕西高新实业有限公司 100,000.00 质保未到期
青岛双瑞海洋环境工程股份有限公司 707,775.31 未完全到货，款项未付清
青岛软控重工有限公司 828,600.00 项目质保金
宁波鲍斯能源装备股份有限公司 1,500,000.00 项目未调试
辽宁鑫北机电设备有限公司 662,400.00 未到付款期
坤垣石油装备（上海）有限公司 364,943.96 项目质保金
江苏中阳建设集团有限公司第六工程处 622,129.00 项目质保金
江苏三上机电制造股份有限公司 296,300.00 未完成调试
吉化集团吉林市北方建设有限责任公司 154,675.45 项目尚未完成
河南省新乡市矿山起重机有限公司大庆
276,957.00 未到付款期
市分公司
哈尔滨世纪万亨金属材料有限公司 826,064.02 未到付款期
德帕姆（杭州）泵业科技有限公司 772,236.83 设备未投运
大庆高新区工程建设监理咨询有限公司 188,000.00 项目尚未完成
大庆方正圆油田技术开发有限公司 2,295,168.31 项目质保金
沧州鲲鹏管道容器成套装备有限公司 568,480.30 未到付款期
伯特利阀门集团有限公司 1,078,815.47 质保金未支付
必捷油田服务（北京）有限公司 141,952.17 项目质保金
北京英诺格林科技有限公司 2,645,378.46 设备未投产
北京科联时代科技有限公司 798,600.00 部分项目尚未完成及质保金
北京诚栋国际营地集成房屋有限公司 798,889.93 质保金未到期
宝鸡钢管辽阳钢管厂 591,361.07 项目尚未完成
合 计 49,650,653.76
20、预收款项
（1）预收款项列示
项目 年末余额 年初余额
1 年以内 1,927,469.35 12,745,346.45
1至2年 848,991.00 100.00
3 年以上 200,000.00 200,000.00
合计 2,976,460.35 12,945,446.45
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项目 年末余额 未偿还或结转的原因
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项目 年末余额 未偿还或结转的原因
潍坊新捷能源有限公司 846,000.00 项目延期，预收 30%项目款
合肥新新石化助剂有限公司 200,000.00 项目尚未完成，该款项尚未结清
合计 1,046,000.00
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、短期薪酬 15,228,294.14 131,506,161.79 137,352,906.68 9,381,549.25
二、离职后福利-设定提存计划 654,996.50 15,303,658.66 15,183,883.69 774,771.47
三、辞退福利 757,393.67 757,393.67
四、一年内到期的其他福利
合计 15,883,290.64 147,567,214.12 153,294,184.04 10,156,320.72
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 14,749,480.94 106,401,587.71 112,316,241.78 8,834,826.87
2、职工福利费 5,812,535.72 5,812,535.72
3、社会保险费 356,054.31 7,677,116.58 7,593,740.65 439,430.24
其中：医疗保险费 316,402.04 6,700,586.55 6,625,861.64 391,126.95
工伤保险费 14,283.98 459,224.51 455,385.98 18,122.51
生育保险费 25,368.29 517,305.52 512,493.03 30,180.78
4、住房公积金 10,856.00 10,230,090.31 10,230,880.95 10,065.36
5、工会经费和职工教育经费 111,902.89 1,312,021.29 1,327,497.40 96,426.78
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、商业保险 48,445.18 48,445.18
9、劳务费 24,365.00 23,565.00 800.00
合计 15,228,294.14 131,506,161.79 137,352,906.68 9,381,549.25
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
1、基本养老保险 623,804.66 14,392,075.81 14,280,315.20 735,565.27
2、失业保险费 31,191.84 911,582.85 903,568.49 39,206.20
合计 654,996.50 15,303,658.66 15,183,883.69 774,771.47
注：本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该
等计划，本公司分别按员工基本工资的 20%、1%每月向该等计划缴存费用。除
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生时计
入当期损益或相关资产的成本。
22、应交税费
项 目 年末数 年初数
增值税 21,128,283.31 17,665,325.70
营业税 551,974.36 703,605.82
企业所得税 7,805,768.06 16,437,751.28
个人所得税 365,180.99 545,757.71
城市维护建设税 1,152,045.82 1,459,419.59
教育费附加 879,343.19 1,039,172.34
应交防洪保安费 8,841.47 1,944.40
应交房产税 144,553.00 144,553.00
应交土地使用税 768,060.80 768,060.80
价格调节基金 35,388.93 4,878,442.04
应交地方水利建设基金 16,900.90
合 计 32,856,340.83 43,644,032.68
23、应付利息
项目 年末余额 年初余额
短期借款应付利息 748,876.12 1,388,554.98
合计 748,876.12 1,388,554.98
注：无已逾期未支付的利息情况。
24、应付股利
项目 年末余额 年初余额
普通股股利 974,071.44
合计 974,071.44
25、其他应付款
（1）其他应付款明细请款
项 目 年末数 年初数
1 年以内 5,246,250.06 412,924,106.59
1至2年 5,446,800.87 210,068.45
2至3年 201,377.42 19,001,135.09
3至4年 19,001,135.09 3,650.50
4 年以上 3,650.50
合 计 29,899,213.94 432,138,960.63
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位名称 年末余额 未偿还或结转的原因
科思项目管理（中国）有限公司 13,300,000.00 未到合同约定期限
北京科思达宜通投资咨询有限公司 5,700,000.00 未到合同约定期限
股权转让款，尚未办理完相关手
王江峰 3,048,355.00
续
帝鑫商贸公司 2,344,000.00 购买土地款，未达到支付条件
潘玉杰 173,277.74 备用金借款项目尚未完成
合计 24,565,632.74
26、预计负债
项目 年初余额 年末余额 形成原因
弃置义务负债 752,725.36 919,842.40 油气资产弃置义务
合计 752,725.36 919,842.40
注：预计负债系本公司之三级子公司泛华能源有限公司按照行业规定计提油
井弃置时应预计的费用支出。
27、递延收益
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额 形成原因
技术改造项目国家专
8,790,000.00 59,497.08 8,730,502.92 政府补助
项补助款
合计 8,790,000.00 59,497.08 8,730,502.92 —
注：根据黑发改投资（2014）315 号《关于下达能源自主创新（含核电设
备）中央预算内投资计划的通知》规定：本公司本年度收到“大庆惠博普石油机
械设备制造有限公司油气田产出液高效处理技术及装备升级改造项目”的专项补
助资金 879 万元。该专项补助资金共用于两个项目：办公楼和厂房改造，其中
办公楼改造补助资金为 358 万元，厂房改造补助资金为 521 万元。
本期完工部分系厂房改造部分，实际使用改造资金 358 万元，办公楼改造
尚未完成。本期摊销 59,497.08 元计入当期营业外收入。
28、股本
数量单位：万股
项目 年初余额 本年增减变动（+ 、-） 年末余额
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
发行 公积金
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 45,562.50 6,000.00 2,000.00 8,000.00 53,562.50
注：索引本附注一、基本情况。
29、资本公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
资本溢价 537,825,221.02 595,335,000.00 87,394,484.91 1,045,765,736.11
其中：投资者
537,825,221.02 595,335,000.00 87,394,484.91 1,045,765,736.11
投入的资本
其他资本公积 378,000.00 840,322.61
462,322.61
其中：原制度
18,420.00 18,420.00
资本公积转入
合计 538,287,543.63 595,713,000.00 87,394,484.91 1,046,606,058.72
注：根据本公司 2014 年第二次临时股东大会决议及中国证监会证监许可
【2015】255 号文《关于核准华油惠博普科技股份有限公司非公开发行股票的
批复》，于 2015 年 3 月 27 日公开发行人民币普通股 6000 万股，每股发行价格
人民币 9.68 元，应募集资金总额人民币 580,800,000.00 元，扣除发行费用人民
币 6,865,000.00 元，实际募集资金净额为人民币 573,935,000.00 元，其中：新
增 注 册 资 本 人 民 币 60,000,000.00 元 ， 增 加 资 本 公 积 — — 资 本 溢 价
513,935,000.00 元。
根据本公司 2015 年第四次临时股东大会审议通过的《关于<华油惠博普科
技股份有限公司 2015 年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》的决
议，以及第二届董事会 2015 年第十六次会议审议通过的《关于向激励对象授予
限制性股票的议案》的决议，以 2015 年 12 月 21 日为授予日，向 274 名激励对
象授予 2,000 万股限制性股票，每股面值 1 元，每股发行价格 5.09 元。截至 2015
年 12 月 21 日止，公司已收到股东缴入的出资款人民币 101,800,000.00 元，扣
除中介机构费用 400,000.00 元后，募集资金净额为人民币 101,400,000.00 元，
其中：新增注册资本人民币 20,000,000.00 元，增加资本公积——资本溢价
81,400,000.00 元。
根据本公司第二届董事会 2015 年第五次会议决议：根据公司发展战略，公
司拟使用 11,924.52 万元收购本公司的控股子公司凯特智能控制技术股份有限公
司（原名称为，现更名为凯特智能控制技术股份有限公司，以下简称潍坊凯特）
9 名自然人股东所持有的该公司 33.123%股权。收购时点 2015 年 6 月 30 日潍
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
坊凯特的账面所有者权益 95,172,045.45 元，9 名自然人股东所持有的该公司
33.123%股权应享有权益为 31,523,836.61 元，另潍坊凯特收购时点评估增值摊
销余额 986,862.55 元，9 名自然人股东所持有的该公司 33.123%股权应享有
326,878.48 元，根据《企业会计准则解释第 2 号》规定：应当调整所有者权益
（资本公积）87,394,484.91 元。
其他资本公增加 378,000.00 元，系授予激励对象限制性股票之股份支付本
期摊销金额。
30、 库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票认购款 101,800,000.00 101,800,000.00
合计 101,800,000.00 101,800,000.00
注：本公司本期发行限制性股票，在取得该款项时，按照取得的认股款确认
股本和资本公积（股本溢价），同时就回购义务金额确认其他流动负债并确认库
存股。
31、 其他综合收益
本年发生金额
减：前 减：
期计入 所
年初 本年 税后归 年末
项目 其他综 得 税后归属于母
余额 所得税前发生 属于少 余额
合收益 税 公司
额 数股东
当期转 费
入损益 用
以后将重分
类进损益的
其他综合收
益
外币财务报
-7,864,212.18 21,209,367.67 21,209,367.67 13,345,155.49
表折算差额
其他综合收
-7,864,212.18 21,209,367.67 21,209,367.67 13,345,155.49
益合计
32、盈余公积
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
法定盈余公积 35,220,764.15 14,253,872.95 49,474,637.10
合计 35,220,764.15 14,253,872.95 49,474,637.10
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
注：根据公司法、章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积
金。法定盈余公积累计额为本公司注册资本 50%以上的，可不再提取。
本期计提法定盈余公积金 14,253,872.95 元。
33、未分配利润
项目 本年 上年
调整前上年末未分配利润 419,651,624.56 293,703,117.88
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -58,567.12
调整后年初未分配利润 419,651,624.56 293,644,550.76
加：本年归属于母公司股东的净利润 161,496,942.77 155,717,055.20
减：提取法定盈余公积 14,253,872.95 6,928,731.40
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利 25,781,250.00 22,781,250.00
转作股本的普通股股利
年末未分配利润 541,113,444.38 419,651,624.56
34、营业收入和营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,356,757,184.24 920,289,624.34 1,381,353,107.65 961,952,507.99
其他业务 2,293,186.07 19,713.85 64,038.67 52,027.61
合计 1,359,050,370.31 920,309,338.19 1,381,417,146.32 962,004,535.60
35、营业税金及附加
项 目 本年发生额 上年发生额
营业税 1,241,420.93 1,008,500.47
城市维护建设税 3,553,055.47 3,685,237.21
教育费附加 2,687,453.85 2,592,082.47
应交防洪保安费 88,121.84 46,127.70
价格调节基金 359,880.88 155,465.65
特别收益金 1,235,872.96
地方水利建设基金 16,819.18 18,163.18
合计 7,946,752.15 8,741,449.64
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注：各项营业税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
36、销售费用
项 目 本年发生数 上年发生数
物料 644,572.48 887,126.86
人工费用 7,075,676.01 5,948,442.16
职工福利费 411,787.18 186,985.21
劳务费 1,499,427.75 883,857.85
业务费 5,326,876.73 4,563,461.33
差旅交通费 9,189,474.39 9,538,658.24
车辆费 587,295.55 593,309.03
办公费 1,864,522.77 1,201,173.79
运杂费 1,392,421.27 684,610.99
租赁费 616,619.62 555,823.65
折旧费 570,025.94 491,683.26
维修费 521,168.89 1,652,229.58
劳保用品 91,191.34 129,014.98
保险及公积金 1,797,239.51 1,242,676.71
宣传费 2,035,655.23 370,931.34
燃料及动力 324,998.68 585,507.74
代理费 815,970.67 2,277,624.91
会议费 305,762.02 88,048.00
加工材料 59,829.06
建安费用 830,300.83 218,755.01
服务费 6,511,549.77 4,374,464.35
其他费用 1,871,465.33 353,177.97
合 计 44,284,001.96 36,887,392.02
37、管理费用
项 目 本年发生数 上年发生数
物料 129,552.18
人工费用 20,616,674.64 21,565,665.35
职工福利费 4,342,775.10 4,642,661.98
辞退福利 765,893.67 387,284.00
服务费 9,845,175.21 14,071,846.93
业务费 2,379,399.69 2,058,480.01
74
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 本年发生数 上年发生数
差旅交通费 3,859,981.32 2,685,891.27
车辆费 2,375,405.19 2,501,860.02
办公费 2,352,173.31 1,756,640.33
运杂费 197,795.14 133,563.49
劳务费 1,011,863.79
职工教育经费 346,054.05 975,378.58
租赁费 11,127,251.23 6,005,570.67
折旧费 6,971,330.35 6,368,018.04
摊销费 2,176,101.60 1,358,496.04
燃料及动力 643,276.26 571,232.40
维修费 95,803.17 217,190.22
保险及公积金 6,479,925.76 5,486,888.39
税费 5,256,636.20 4,864,990.07
通讯费 1,462,097.68 1,176,598.06
会议费 758,093.41 1,704,827.30
研发支出 48,844,850.17 44,682,009.33
其他费用 9,017,337.73 1,774,919.91
合 计 141,055,446.85 124,990,012.39
38、财务费用
项 目 本年发生数 上年发生数
利息支出 36,048,176.75 26,567,221.19
减：利息收入 9,151,656.94 7,987,044.62
减：利息资本化金额
汇兑损益 -20,144,760.42 -2,605,362.18
减：汇兑损益资本化金额
其他 4,059,714.93 2,459,723.26
合 计 10,811,474.32 18,434,537.65
39、资产减值损失
项 目 本年发生数 上年发生数
坏账损失 28,182,048.05 14,427,477.66
合 计 28,182,048.05 14,427,477.66
40、投资收益
75
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生额 上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -51,097.81 -4,302,149.43
处置长期股权投资产生的投资收益 -366,896.81
合计 -417,994.62 -4,302,149.43
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数 增减变动原因
山西国化科思燃气有限公司 -2,248,894.03 -1,541,363.22 联营企业亏损
山西忻州国祥煤层气输配有限公司 -46,611.80 -148,940.68 联营企业亏损
增资确认的当期投
呼伦贝尔华油天然气投资有限公司 -115,367.98
资损益
Fortune Liulin Gas Company Limited 2,244,408.02 -2,496,477.55 联营企业盈利
合 计 -51,097.81 -4,302,149.43
41、营业外收入
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置利得合计 2,072.81 86.72 2,072.81
其中：固定资产处置利得 2,072.81 86.72 2,072.81
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助（详见下表：政府补助明细
3,773,205.75 2,535,585.06 2,439,133.58
表）
其他 1,828,436.47 1,366,243.03 1,828,436.47
合计 5,603,715.03 3,901,914.81 4,269,642.86
其中，计入当期损益的政府补助：
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
收中介服务支持资金补贴款 3,000.00 6,000.00 与收益相关
利息补贴 603,386.00 与收益相关
海淀区促工业增长专项资金 365,000.00 与收益相关
企业扶持资金 31,033.00 与收益相关
76
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与资产相关/与收益
补助项目 本年发生数 上年发生数
相关
财政发放科技创新奖励资金 1,140,000.00 与收益相关
中关村科技园区管理委员会补贴款 与收益相关
增值税即征即退税款 1,334,072.17 390,166.06 与收益相关
月营业收入不足 3 万免征营业税 2,036.50 与收益相关
知识产权补贴 4,000.00 与收益相关
收中国科学院力学研究所技术支持费 2,200,000.00 与收益相关
收中关村企业信用促进会补贴 19,000.00 与收益相关
技改项目国家专项补助款 59,497.08 与资产相关
中小企业发展专项资金款 150,000.00 与收益相关
大庆市财政局专利奖励 1,600.00 与收益相关
合计 3,773,205.75 2,535,585.06
注：
（1）根据中华人民共和国科学技术部发《国家重大科学仪器设备开发专项
项目任务 书》，本公 司本年度 取得中华 人民共和 国科学技 术部技术 支持费
2,200,000.00 元；
（2）根据中示区组发【2009】4 号” 《关于扩大中关村信用贷款试点的意
见》，本公司于本年度取得中关村企业信用促进会补信用补贴款 19,000.00 元。
（3）根椐《国务院关于印发进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干
政策的通知》（国发[2011]4 号）及财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政
策的通知》（财税[2011]100 号），本公司三级子公司北京中加诚信管道技术有限
公司、北京凯特高科技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品的收入，可按
法定 17%的税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即
退政策，本期取得退税款分别为 797,880.12 元、536,192.05 元。
（4）本公司子公司确认技改项目国家专项补助款收入 59,497.08 元，详见
本附注六、27。
（5）根据国家税务总局公告 2014 年第 57 号规定，本公司三级子公司北京
凯特高科技术有限公司因月营业税收入不足 3 万元，减免营业税及附加 1,251.95
元，本公司子公司凯特智能控制技术股份有限公司因月营业税收入不足 3 万元，
减免营业税及附加 784.55 元，合计 2,036.50 元。
42、营业外支出
77
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
计入当期非经常性损
项目 本年发生额 上年发生额
益的金额
非流动资产处置损失合计 16,749.74 9,675.84 16,749.74
其中：固定资产处置损失 16,749.74 9,675.84 16,749.74
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠支出 60,000.00 30,000.00 60,000.00
其他 1,626,337.53 467,641.72 1,626,337.53
合计 1,703,087.27 507,317.56 1,703,087.27
注：其他项本年发生额为 1,626,337.53 元，其中：违约金支出 1,549,704.88
元。
43、所得税费用
（1）所得税费用表
项目 本年发生额 上年发生额
当期所得税费用 35,354,179.50 48,196,224.60
递延所得税费用 2,920,553.25 -8,984,124.10
合计 38,274,732.75 39,212,100.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项目 本年发生额
利润总额 209,943,941.93
按法定/适用税率计算的所得税费用 31,491,591.29
子公司适用不同税率的影响 7,012,159.76
调整以前期间所得税的影响
非应税收入的影响 363,714.85
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -1,392,267.39
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 66,716.79
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
-323,932.43
抵扣亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产/负债余额的变化 2,047.24
子公司无法抵扣的亏损 1,054,702.64
所得税费用 38,274,732.75
44、现金流量表项目
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
政府补助 11,380,361.97 2,251,760.28
存款利息收入 16,010,931.38 4,298,511.16
单位及个人往来 84,623,967.94 143,151,290.27
收回保函保证金存款 72,427,134.52 41,162,354.75
其他 92,175.52
合 计 184,534,571.33 190,863,916.46
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费用 88,220,617.50 42,405,499.29
单位及个人往来 87,783,961.54 174,494,196.16
保证金存款 53,931,970.62 105,944,232.54
其他 746,467.70
合 计 229,936,549.66 323,590,395.69
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
收回保证金
收回借款 19,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
1,667,943.94
现金净额
合 计 20,667,943.94
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
付现费 556,885.70 29,959,197.61
处置子公司及其他营业单位支付的
3,072,738.62
现金净额
合 计 3,629,624.32 29,959,197.61
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项目 本年发生额 上年发生额
募集资金存款利息收入 44,195.07
定期存款转回 30,960,000.00 58,153,000.00
合 计 30,960,000.00 58,197,195.07
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 本年发生额 上年发生额
贷款保证金 40,354.30 31,103,645.78
付现费用 28,212.21 27,981.25
定期存款 79,639,229.50
付股利手续费 200.00
合 计 79,707,996.01 31,131,627.03
45、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本年金额 上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 171,669,209.18 175,812,088.68
加：资产减值准备 28,182,048.05 14,427,477.66
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 72,542,339.60 20,767,589.23
无形资产摊销 1,294,807.68 807,973.26
长期待摊费用摊销 1,048,894.98 935,007.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
9,140.93 9,154.12
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 5,536.00 435.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 36,048,176.75 26,567,221.19
投资损失（收益以“－”号填列） 417,994.62 4,302,149.43
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 2,920,553.25 -11,682,746.86
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 253,778.54 2,698,622.76
存货的减少（增加以“－”号填列） 49,432,536.23 -44,257,632.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -316,249,836.83 -330,385,711.91
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -32,058,491.30 246,254,016.78
其他 378,000.00
经营活动产生的现金流量净额 15,894,687.68 106,255,643.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
80
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
补充资料 本年金额 上年金额
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 441,352,846.71 323,097,443.45
减：现金的期初余额 323,097,443.45 304,945,318.91
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 118,255,403.26 18,152,124.54
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本年处置子公司于本年收到的现金或现金等价物 4,751,551.68
其中：天津华油科思管道工程有限公司 1,595,563.84
渭南科思天然气有限公司 484,361.31
保定华油科思能源利用有限公司 2,478,828.10
登封市华油大有能源利用有限公司 192,798.43
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 7,824,290.30
其中：天津华油科思管道工程有限公司 1,695,588.84
渭南科思天然气有限公司 949,728.05
保定华油科思能源利用有限公司 4,836,206.60
登封市华油大有能源利用有限公司 342,766.81
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：天津华油科思管道工程有限公司
渭南科思天然气有限公司
保定华油科思能源利用有限公司
登封市华油大有能源利用有限公司
处置子公司收到的现金净额 -3,072,738.62
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
（3）现金及现金等价物的构成
项目 年末余额 年初余额
一、现金 441,352,846.71 323,097,443.45
其中：库存现金 322,779.79 623,207.53
可随时用于支付的银行存款 422,698,364.80 306,462,040.98
可随时用于支付的其他货币资金 18,331,702.12 16,012,194.94
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 441,352,846.71 323,097,443.45
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
131,270,065.76 103,523,343.86
金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金
等价物。
46、所有权或使用权受限制的资产
项目 年末账面价值 受限原因
资产负债表日后 3 个月未到期的保函、信用证及
货币资金 131,270,065.76
银行承兑汇票保证金
①公司以房产作为抵押物，向北京银行五棵松
支行申请开具不超过 1,416 万美元的保函，期限
为 2 年 ；
②公司将房产抵押，作为向汇丰银行北京分行
固定资产 101,186,719.64 开具融资性备用信用证的担保
③本公司子公司北京惠博普能源技术有限责任
公司以房产作为抵押物，向汇丰银行（中国）有限
公司北京分行提供最高额抵押借款抵押，抵押金额
为 1800 万元美元。
合计 232,456,785.40
47、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
年末折算本位币总
项目 年末外币余额 折算汇率
计
货币资金 160,461,279.38
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末折算本位币总
项目 年末外币余额 折算汇率
计
其中：美元 24,260,999.48 6.4936 157,541,226.22
港币 840.81 0.83778 704.41
中非法郎 7,279,057.00 0.01082 78,759.40
新加坡元 3,344.24 4.5875 15,341.70
迪拉姆 886,449.41 1.6667 1,477,445.23
图格里克 272,435,126.81 0.00325 885,414.16
苏姆 274,155.84 0.00231 633.30
坚戈 24,354,164.50 0.01896 461,754.96
应收账款 549,585,007.10
其中：美元 83,288,509.59 6.4936 540,842,265.87
图格里克 2,690,074,225.00 0.00325 8,742,741.23
其他应收账款 0.00 85,188,065.93
其中：美元 13,087,882.38 6.4936 84,987,473.02
中非法郎 1,000,000.00 0.01082 10,820.00
迪拉姆 104,278.01 1.6667 173,800.16
图格里克 4,914,691.00 0.00325 15,972.75
应付账款 46,512,755.95
其中：美元 7,034,755.74 6.4936 45,680,889.87
迪拉姆 199,260.25 1.6667 332,107.06
图格里克 153,772,005.09 0.00325 499,759.02
83
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末折算本位币总
项目 年末外币余额 折算汇率
计
预收账款 1,513,136.07
其中：美元 233,019.60 6.4936 1,513,136.07
其他应付账款 2,010,738.06
其中：美元 279,077.35 6.4936 1,812,216.68
迪拉姆 15,113.76 1.6667 25,190.10
中非法郎 16,019,527.00 0.01082 173,331.28
预付账款 3,375,140.01
其中：美元 383,028.52 6.4936 2,487,234.00
港元
迪拉姆 374,006.12 1.6667 623,356.00
图格里克 81,400,003.03 0.00325 264,550.01
短期借款 155,651,592.00
其中：美元 23,970,000.00 6.4936 155,651,592.00
（2）境外经营实体说明
记账本位币是
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
否发生变化
与国内结算
香港惠华环球科技有限公司 香港 人民币 否
需要
蒙古法定
HHI.LLC 蒙古 图格里克 否
货币
阿拉伯联合酋长国
HME INTERNATIONAL FZE 沙迦哈姆利亚自由 迪拉姆 法定货币 否
区
国际结算
Dart Energy (FLG) Pte.Ltd. 新加坡 美元 否
需要
84
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
记账本位币是
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
否发生变化
CRYSTAL ENGINEERING
加蓬 中非法郎 法定货币 否
CONSULTATION & SERVICES SARL
国际结算
Pan-China Resources Ltd 天津 美元 否
需要
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
丧失控 处置价款与处置投
股权处
股权处置 制权时 资对应的合并报表
子公司名称 股权处置价款 置比例 丧失控制权的时点
方式 点的确 层面享有该子公司
（%）
定依据 净资产份额的差额
保定华油科思能源 股权转
2,478,828.10 51.00 股权转让 2015 年 4 月 25 日
利用有限公司 让协议
（续）
按照公允价
丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权
值重新计量
权之日剩 权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权产
余股权的 余股权的 余股权的 值的确定方法及 综合收益转入投
生的利得或
比例（%） 账面价值 公允价值 主要假设 资损益的金额
损失
保定华油科思能源
利用有限公司
5、其他原因的合并范围变动
（1）减少子公司
①本公司之三级子公司天津华油科思管道工程有限公司，由北京华油科思能
源管理有限公司出资 180 万元，占股份比例为 90%，纪更辉出资 20 万元，占股
份比例 10%。股东于 2015 年 7 月 7 日召开股东会并形成决议：注销天津华油科
思管道工程有限公司。并于 2015 年 11 月 7 日完成清算并经股东批准清算报告。
本公司管理层认为，天津华油科思管道工程有限公司已经注销并完成清算，因此
85
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年度合并财务报表范围减少该公司。
②本公司之四级子公司登封市华油大有能源利用有限公司，由华油大有能源
利用（郑州）有限公司出资 32.5 万元，占股份比例为 65%，程志红出资 17.5
万元，占股份比例 35%。股东于 2015 年 7 月 1 日召开股东会并形成决议：注销
登封市华油大有能源利用有限公司。并依据河南汇丰会计师事务所有限公司出具
的豫丰专审字（2015）第 10-1 号《清算审计报告》完成清算并经股东会批准。
本公司管理层认为，登封市华油大有能源利用有限公司已经注销并完成清算，因
此本年度合并财务报表范围减少该公司。
③本公司之三级子公司渭南科思天然气有限公司，由北京华油科思能源管理
有限公司出资 102 万元，占股份比例为 51%，科思项目管理（中国）有限公司
出资 18 万元，占股份比例 19%，魏亚民出资 40 万元，占股份比例 20%，杨森
出资 20 万元，占股份比例 10%。股东于 2015 年 6 月 25 日召开股东会并形成
决议：同意将公司注销。并依据陕西大同会计师事务所有限责任公司出具的陕大
同审字（2015）第 136 号《清算审计报告》完成清算并经股东会批准。本公司
管理层认为，渭南科思天然气有限公司已经注销并完成清算，因此本年度合并财
务报表范围减少该公司。
（2）新增子公司
①本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司于 2015 年 8 月章程约定
出资 2,000 万元设立华油科思（营口）能源科技有限公司，新设立公司注册资本
2,000 万元，本公司持有其 100%股权。本公司管理层认为，本公司对华油科思
（营口）能源科技有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
②本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司与本公司三级子公司呼
伦贝尔华油天然气投资有限公司于 2015 年 10 月章程约定分别出资 600 万元、
400 万元设立牙克石市华油科思天然气销售有限公司，新设立公司注册资本
1,000 万元，本公司持有其 60%股权、本公司三级子公司呼伦贝尔华油天然气投
资有限公司持有其 40%的股权，本公司管理层认为，本公司对牙克石市华油科
思天然气销售有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
③本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司于 2014 年 11 月章程约
定出资 500 万元设立唐山海港合力燃气有限公司，新设立公司注册资本 500 万
元，本公司持有其 100%股权。2015 年根据章程修订案本公司对其出资额变更
为 2,500 万元，其注册资本变更为 2,500 万元，本公司管理层认为，本公司对唐
山海港合力燃气有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
④本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司与井伟杰于 2014 年 12
月按章程约定分别出资 51 万元、49 万元设立华油科思能源利用大名县有限公司，
86
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
新设立公司注册资本 100 万元，本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公
司持有其 51%股权、井伟杰持有其 49%的股权，本公司管理层认为，本公司对
华油科思能源利用大名县有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表
范围。
⑤本公司三级子公司华油大有能源利用（郑州）有限公司于 2014 年 12 月
章程约定出资 50 万元设立安阳大有燃气有限公司，新设立公司注册资本 50 万
元，本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司持有其 100%股权。本公司
管理层认为，本公司对安阳大有燃气有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合
并财务报表范围。
⑥本公司之子公司北京惠博普能源技术有限责任公司出资 1000 万元设立威
县惠博普环保科技有限公司，新设立公司注册资本 2000 万元，本公司之子公司
北京惠博普能源技术有限责任公司持有其 100%股权，本公司管理层认为，本公
司对威县惠博普环保科技有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表
范围。
⑦本公司之子公司北京惠博普能源技术有限责任公司出资 700 万元设立天
津惠博普管道技术有限公司，新设立公司注册资本 1000 万元，本公司之子公司
北京惠博普能源技术有限责任公司持有其 100%股权，本公司管理层认为，本公
司对天津惠博普管道技术有限公司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表
范围。
⑧本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司于 2015 年 4 月 20 日在迪拜
设立 HME INTERNATIONAL GENERAL TRADING LLC，注册地：505，building
no.4，Emaar business business park，dubai，新设立公司注册资本 300,000
迪拉姆，本公司持有其 49%股权。根据股东协议书：第一大股东不参与实际经
营管理。本公司管理层认为，本公司对被投资公司具有实际控制权，因此将其纳
入合并财务报表范围。
⑨本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司于 2014 年 5 月 15 日在
Cayman 设 立 Hui Hua(FLG) Limited ， 注 册 地 ： Harneys Services
(Cayman)Limited, 4th Floor, Harbour Place, 103 South Church Street, P.O.
Box 10240, Grand Cayman KY1-1002，Cayman Islands. 新设立公司注册资本
50,000 美元，本公司持有其 100%股权；本公司管理层认为，本公司对被投资公
司具有实际控制权，因此将其纳入合并财务报表范围。
⑩本公司于 2015 年 11 月 17 日出资 50 万元人民币在天津设立惠博普环境
工程技术有限公司，注册资本人民币 2 亿元，本公司持有其 100%股权。本公司
管理层认为，本公司对惠博普环境工程技术有限公司具有实际控制权，因此将其
87
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
纳入合并财务报表范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京惠博普能源技术
北京 北京 制造业 100 设立
有限责任公司
大庆惠博普石油机械
大庆 大庆 制造业 100 设立
设备制造有限公司
北京奥普图控制技术 同一控制下企业
北京 北京 制造业 100
有限公司 合并取得
大庆科立尔石油技术
大庆 大庆 技术服务 100 设立
服务有限公司
香港惠华环球科技有
香港 香港 贸易 100 设立
限公司
北京华油科思能源管 非同一控制下企
北京 北京 贸易 100
理有限公司 业合并取得
凯特智能控制技术股 非同一控制下企
潍坊 潍坊 制造业 84.123
份有限公司 业合并取得
惠博普环境工程技术 污水、气治理
天津 天津 100 设立
有限公司 服务行业
（2）重要的非全资子公司 单位：人民
币万元
少数股东的持股比例 本年归属于少数 本年向少数股东 年末少数股东权
子公司名称
（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
凯特智能控制技术股
15.877 842.76 142.64 1,913.21
份有限公司
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息 单位：人民币
万元
年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯特智能控制技
14,384.10 260.33 14,644.43 2,667.12 2,667.12
术股份有限公司
（续）
子公司名称 年初余额
88
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯特智能控制技
12,515.95 731.68 13,247.63 4,396.26 4,396.26
术股份有限公司
本年发生额 上年发生额
子公司名称 综合收益 经营活动 营业收 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 净利润
总额 现金流量 入 总额 现金流量
凯特智能控制技
14,393.94 3,417.04 3,417.04 1,120.4111,851.51 3,318.48 3,318.48 -1,037.70
术股份有限公司
（4）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无。
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
子公司名称 变动时间 变动前持股比例 变动后持股比例
凯特智能控制技术股份有限公司 2015 年 7 月 51% 84.123%
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
项 目 凯特智能控制技术股份有限公司
购买成本对价 119,245,200.00
—现金 119,245,200.00
购买成本对价合计 119,245,200.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 31,850,715.09
差额 87,394,484.91
其中：调整资本公积 87,394,484.91
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
山西国化科思燃气有
山西 山西 天然气运营 30 权益法核算
限公司
山西忻州国祥煤层气
山西 山西 天然气项目筹建 30 权益法核算
输配有限公司
The company is
engaged in exp
Fortune Liulin Gas ioration and
山西 香港 30 权益法核算
Company Limited production of
coal
bed methane
（2）重要联营企业的主要财务信息
①Fortune Liulin Gas Company Limited
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项 目 Fortune Liulin Gas FortuneLiulin Gas
Company Limited Company Limited
流动资产 106,228,988.46 33,769,525.94
其中：现金和现金等价物 76,077,257.34 1,329,427.08
非流动资产 483,691,115.51 531,523,615.69
资产合计 589,920,103.97 565,293,141.63
流动负债 207,518,108.34 196,754,877.68
负债合计 207,518,108.34 196,754,877.68
归属于母公司股东权益 382,401,995.63 368,538,263.95
按持股比例计算的净资产份额 114,720,598.69 110,561,479.17
调整事项 165,944.69 193,388.71
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 165,944.69 193,388.71
对联营企业权益投资的账面价值 114,886,543.38 110,754,867.88
营业收入 20,405,325.25 2,316,525.28
净利润 7,572,840.12 -360,996.18
年度内收到的来自合营企业的股
90
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
利
②山西国化科思燃气有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西国化科思燃气有限公 山西国化科思燃气有限公
司 司
流动资产 9,496,353.69 10,273,058.99
非流动资产 99,945,701.75 111,560,110.33
资产合计 109,442,055.44 121,833,169.32
流动负债 41,910,973.03 41,437,700.33
非流动负债 42,250,000.00 47,750,000.00
负债合计 84,160,973.03 89,187,700.33
少数股东权益 7,584,324.72 9,793,640.70
归属于母公司股东权益 17,696,757.69 22,851,828.29
按持股比例计算的净资产份额 7,584,324.72 9,793,640.70
调整事项 -683,621.47 644,043.42
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -683,621.47 644,043.42
对联营企业权益投资的账面价值 6,900,703.25 9,149,597.28
存在公开报价的联营企业权益投
资的公允价值
营业收入 71,347,250.07 142,547,259.31
净利润 -7,496,313.42 -5,137,877.41
终止经营的净利润
综合收益总额 -7,496,313.42 -5,137,877.41
本年度收到的来自联营企业的股
利
③山西忻州国祥煤层气输配有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西忻州国祥煤层气输配 山西忻州国祥煤层气输配
有限公司 有限公司
流动资产 95,273,187.75 95,000,752.48
非流动资产 222,253.37 313,212.15
资产合计 95,495,441.12 95,313,964.63
流动负债 402,407.72 65,558.53
91
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西忻州国祥煤层气输配 山西忻州国祥煤层气输配
有限公司 有限公司
非流动负债
负债合计 402,407.72 65,558.53
少数股东权益 28,527,910.02 38,099,362.44
归属于母公司股东权益 66,565,123.38 57,149,043.66
按持股比例计算的净资产份额 28,527,910.02 28,574,521.83
调整事项 860,329.82 860,329.81
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 860,329.82 860,329.81
对联营企业权益投资的账面价值 29,388,239.84 29,434,851.64
营业收入
净利润 -155,372.70 -496,468.99
综合收益总额 -155,372.70 -496,468.99
本年度收到的来自联营企业的股
利
（3）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（4）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账
款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关
的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管
理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对
本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其权益投资者的利益最大
化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面
临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种
风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
92
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及
三级子公司设立地区的当地货币有关，本公司及下属子公司惠博普能源技术公司、
凯特智能控制技术股份有限公司、奥普图控制技术公司以美元进行销售，本公司
海外公司以设立地区的当地货币进行采购、销售及筹资外，本公司的其他主要业
务活动以人民币计价结算。于 2015 年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外
币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产
生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 年末外币余额 年初外币余额
货币资金
其中：美元 24,260,999.48 5,994,673.74
港币 840.81 1,475.99
中非法郎 7,279,057.00
新加坡元 3,344.24 26,529.84
迪拉姆 886,449.41
图格里克 272,435,126.81
苏姆 274,155.84 43,873.53
坚戈 24,354,164.50 32,877,341.50
应收账款
其中：美元 83,585,217.06 39,817,561.92
图格里克 2,690,074,225.00
其他应收账款
其中：美元 13,087,882.38
中非法郎 1,000,000.00
93
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项目 年末外币余额 年初外币余额
迪拉姆 104,278.01
图格里克 4,914,691.00
应付账款
其中：美元 7,034,755.74 13,957,654.90
迪拉姆 199,260.25
图格里克 153,772,005.09
预收账款
其中：美元 233,019.60
其他应付账款
其中：美元 279,077.35
迪拉姆 15,113.76
中非法郎 16,019,527.00
预付账款
其中：美元 383,028.52 1,636,738.47
迪拉姆 374,006.12
图格里克 81,400,003.03
短期借款
其中：美元 23,970,000.00 15,450,000.00
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任
何措施规避外汇风险。
2、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进
行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对
94
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
无。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
无。
（三）金融资产与金融负债的抵销
无。
十、关联方及关联交易
1、本公司的最终控制方的名称
本公司由黄松、白明垠、潘峰、肖荣四名自然人共同控制。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营安排或联营企业中的
权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郑玲、瞿绪标、刘力、李悦、唐炜 公司董事
王全、王毅刚、杨辉 公司监事
张中炜、郭金辉、王顺安、金岗 公司高级管理人员
胡文瑞、张海汀、孙河生、钱意清 过去十二个月内担任公司董事、监事、高级管理人员
马庆春 与公司高级管理人员潘峰为夫妻关系
潘玉琦 与公司高级管理人员潘峰为父子关系、公司股东
侯淑娟 与公司高级管理人员黄松为夫妻关系
乔德聪 与公司高级管理人员白明垠为夫妻关系
上海思科瑞新投资管理中心（有限合伙） 董事共同任职
苏州思科投资管理企业（有限合伙） 董事共同任职
上海市思科瑞新资产管理有限责任公司 董事共同任职
南京亚东启天药业有限公司 董事共同任职
四川思科同汇股权投资基金管理有限公司 董事共同任职
北京万向新元科技股份有限公司 董事共同任职
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
山东旭业新材料股份有限公司 董事共同任职
中国交通银行股份有限公司 董事共同任职
廊坊发展股份有限公司 董事共同任职
中国机械设备工程股份有限公司 董事共同任职
格尔木藏格钾肥股份有限公司 董事共同任职
昆吾九鼎投资控股股份有限公司 董事共同任职
中文天地出版传媒股份有限公司 董事共同任职
河南瑞贝卡发制品股份有限公司 董事共同任职
中国国际贸易中心股份有限公司 董事共同任职
北京国贸国际会展有限公司 董事共同任职
国贸物业酒店管理有限公司 董事共同任职
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
无。
②出售商品/提供劳务情况
无。
（2）关联受托管理/委托管理情况
无。
（3）关联承包情况
无。
（4）关联租赁情况
无。
（5）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履行
被担保方 担保金额 担保合同签订日 担保到期日
完毕
山西国化科思燃气有
注
600 万元 2014 年 10 月 29 日 2018 年 7 月 20 日 否
限公司
山西国化科思燃气有
3000 万元 2014 年 3 月 6 日 2024 年 3 月 6日 否
限公司
山西国强天然气输配
450 万元 2014 年 5 月 28 日 2015 年 4 月 24 日 是
有限公司
山西国强天然气输配 360 万元 2015 年 8 月 14 日 2019 年 8 月 14 日 否
96
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
有限公司
山西国强天然气输配
300 万元 2015 年 1 月 23 日 2018 年 12 月 9 日 否
有限公司
注：本公司子公司北京华油科思能源管理有限公司为参股公司山西国化科思
燃气有限公司向兴业银行股份有限公司太原分行的银行贷款提供担保最高本金
限额为 600 万元的保证，保证额度有效期自 2014 年 8 月 19 日至 2015 年 8 月
18 日止。同时合同规定：本合同项下每笔债务保证期间均为两年，自每笔主债
务履行期限届满之日起计，合同签订日为 2014 年 10 月 29 日。
②本公司作为被担保方
无。
（6）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入：
黄松 200,000,000.00 2014 年 8 月 19 日 2015 年 5 月 23 日 详见注①说明
白明垠 30,000,000.00 2014 年 11 月 26 日 2015 年 5 月 25 日 详见注②说明
潘峰 95,000,000.00 2014 年 11 月 24 日 2015 年 5 月 23 日 详见注②说明
肖荣 75,000,000.00 2014 年 11 月 24 日 2015 年 5 月 23 日 详见注②说明
注：
①黄松拆入资金 20,000.00 万元于 2015 年 2 月 18 日到期，公司于 2015
年 2 月 19 日签订展期协议展期至 2015 年 5 月 23 日；
②拆入资金约定期限为 6 个月，利率按年息 10.59%，截至报表报出日已经
全部归还。
截至 2015 年 12 月 31 日上述关联方资金拆借款均已无余额。
（7）关键管理人员报酬
项目 本年发生额 上年发生额
关键管理人员报酬 5,349,118.78 7,382,184.27
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。
包括董事、总经理、总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使
类似政策职能的人员。
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福
利、奖金、特殊待遇及有价证券等。
（8）其他关联交易
公司于 2015 年 7 月 2 日与潍坊凯特 8 名自然人股东完成了《股权转让协议》，
97
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
并于 2015 年 7 月 3 日，公司第二届董事会 2015 年第五次会议审议通过了《关
于收购控股子公司股权暨关联交易的议案》，公司本次收购标的为冯明忠等 8 名
自然人股东所持有的潍坊凯特 33.123%股权，其中：公司副总经理金岗先生是
潍坊凯特的自然人股东之一，本次收购公司与金岗先生发生的关联交易金额为
1,969.6 万元。
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
年末余额 年初余额
项目名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
Fortune Liulin Gas Company Limited 8,634,592.78 8,136,484.11
合计 8,634,592.78 8,136,484.11
其他应收款：
Fortune Liulin Gas Company Limited 75,975,120.00 71,592,300.00
合计 75,975,120.00 71,592,300.00
（2）应付项目
项目名称 年末余额 年初余额
其他应付款：
黄松 744,126.36
白明垠 328,875.00
潘峰 313,674.85
肖荣 258,480.14
合计 1,645,156.35
7、关联方承诺
无。
十一、股份支付
1、股份支付总体情况
项 目 金额
公司本年授予的各项权益工具总额 2,000 万股
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日
98
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 金额
合同剩余期限 （2015 年 12 月 21 日）起 36 个月，分三批行
权。其中，首期限制性股票（占比 40%）、第
二期限制性股票（占比 30%）和第三期限制性
股票（占比 30%）的合同剩余期限分别为 12
个月、24 个月、36 个月。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
注：根据 2015 年 12 月 21 日第二届董事会 2015 年第十六次会议审议通过
了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，公司授予 274 名激励对象 2000
万股限制性股票，限制性股票来源为向激励对象定向发行人民币普通股股票，授
予价格为每股人民币 5.09 元。
公司本次限制性股票激励计划有效期为自限制性股票授予日起计算的 36 个
月与实施授予的限制性股票全部解锁完毕或回购注销完毕之较早者。股权激励对
象获授限制性股票之日起 12 个月内为锁定期。在锁定期内，股权激励对象根据
获授的限制性股票予以锁定，不得转让，限制性股票锁定期后 36 个月为解锁期。
在解锁期内，若达到规定的限制性股票的解锁条件，激励对象可在授予日起 12
个月后、24 个月后、36 个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、
30%和 30%。
限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
自授予日起满 12 个月后的首个
以 2012-2014 年净利润均值为基数，
第一次解锁期 交易日至授予日起 24 个月内的 40%
最后一个交易日止 2015 年净利润增长率不低于 40%
自授予日起满 24 个月后的首个
以 2012-2014 年净利润均值为基数，
第二次解锁期 交易日至授予日起 36 个月内的 30%
最后一个交易日止 2016 年净利润增长率不低于 100%
自授予日起满 36 个月后的首个
以 2012-2014 年净利润均值为基数，
第三次解锁期 交易日至授予日起 48 个月内的 30%
最后一个交易日止 2017 年净利润增长率不低于 160%
2、以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
项 目 相关内容
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 378,000.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 378,000.00
3、股份支付的修改、终止情况
公司本年未对股份支付方案进行修改、终止。
十二、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
截至 2015 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
本公司为其他单位提供债务担保，详见附注十、5（5）“关联担保情况”。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
本公司为进一步拓宽融资渠道，优化融资结构，确保公司业务发展所需，
2015 年度申请的综合授信额度，其内容包括但不限于借款、保函、银行承兑汇
票和信用证等综合授信业务。具体情况如下：
序号 银行名称 综合授信额度
1 招商银行股份有限公司北京亚运村支行 ￥100,000,000.00
2 招商银行股份有限公司 $14,160,000.00
3 北京银行股份有限公司五棵松支行 ￥100,000,000.00
4 汇丰银行有限公司北京分行 $39,500,000.00
5 中国银行股份有限公司北京西城支行 ￥100,000,000.00
6 中国民生银行股份有限公司总行营业部 ￥100,000,000.00
7 中国工商银行股份有限公司北京地安门支行 ￥200,000,000.00
8 交通银行股份有限公司北京亚运村支行 ￥150,000,000.00
十三、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
对财务状况和经营成果 无法估计影响数
项目 内容
的影响数 的原因
公司向合格投资者公开
股票和债券的发行 发行面值总额不超过 5 资产负债率升高 8.96% 无
亿元的公司债券
100
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司于 2016 年 1 月收到中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监
会”）出具的《关于核准华油惠博普科技股份有限公司向合格投资者公开发行公
司债券的批复》（证监许可[2016]1 号），批复主要内容如下：
（1）核准公司向合格投资者公开发行面值总额不超过 5 亿元的公司债券。
（2）本次公司债券采用分期发行方式，首期发行自中国证监会核准发行之
日
起 12 个月内完成；其余各期债券发行，自核准发行之日起 24 个月内完成。
（3）本次发行公司债券应严格按照报送中国证监会的募集说明书进行。
（4）本批复自核准发行之日起 24 个月内有效。
（5）自核准发行之日起至本次公司债券发行结束前，公司如发生重大事项，
应及时报告并按有关规定处理。
2、本公司董事会于 2016 年 1 月 19 日第二届董事会 2016 年第一次会议
决议：公司 2016 年度向平安银行北京分行申请综合授信额度共计不超过人民币
贰亿元整（最终以银行实际审批的综合授信额度为准），其内容包括但不限于借
款、保函、银行承兑汇票和信用证等综合授信业务。
3、利润分配情况
本公司董事会于 2016 年 2 月 22 日收到公司共同控股股东、实际控制人
黄松、白明垠、潘峰、肖荣提交的《关于 2015 年度利润分配预案的提议及承诺》，
该提议分配总额以公司现有股本 535,625,000 股为基数，向全体股东每 10 股派
发现金红利 2.00 元人民币（含税）；同时以资本公积金向全体股东每 10 股转增
10 股，共分配现金红利 107,125,000 元，转增股本 535,625,000 股。若董事会
审议利润分配方案后股本发生变动，则以未来实施 分配方案时股权登记日的总
股本为基数，按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。
4、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）本公司股东肖荣先生将其持有的公司 1,220 万股高管锁定股份进行质
押，质押基本情况如下：
是否为第一大 本次质押
质押 股 质押开始
股东名称 股东及一致行 质押到期日 质权人 占其所持 用途
数（万股） 日期
动人 股份比例
非第一大股
东，为第一大 2016 年 1 至办理解除质 中国国际金融股
肖荣 1,220 25.11% 融资
股东的一致行 月 26 日 押登记之日止 份有限公司
动人
肖荣先生及其一致行动人股份累计被质押的情况：
截至 2016 年 1 月 28 日公告日，肖荣先生持有本公司股份 4,859.4 万股，
占公司股份总数的 9.07%；本次质押股份 1,220 万股，占公司股份总数的 2.28%；
101
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
其所持有的公司股份累计被质押 3,440 万股，占公司股份总数的 6.42%。
肖荣先生与黄松先生、白明银先生、潘峰先生为一致行动人，四人共同作为
公司的控股股东和实际控制人。截至公告日，上述四人合计持有公司股份
27,020.65 万股，占公司股份总数的 50.45%；四人所持有的公司股份累计被质
押 14,117 万股，占公司股份总数的 26.36%。
（2）2016 年 3 月 23 日，公司共同控股股东黄松、白明垠、潘峰、肖荣关
于将其持有的本公司股份进行质押及解除质押：
①控股股东股权质押的基本情况
是否为第一大 质押 质押 本次质押
股东 质押
股东及一致行 股数 开始 质权人 占其所持 用途
名称 到期日
动人 （万股） 日期 股份比例
至办理
2016 年 中信证券
解除质
3,337.2 3 月 16 股份有限 35.38% 融资
押登记
日 公司
黄松 是 之日止
至办理
2016 年 中信证券
解除质
746 3 月 18 股份有限 7.91% 融资
押登记
日 公司
之日止
至办理
2016 年 中信证券
解除质
332.25 3 月 16 股份有限 4.65% 融资
非第一大股 押登记
日 公司
东，为第一 之日止
白明垠
大股东的一 至办理
2016 年 中信证券
致行动人 解除质
1,811 3 月 18 股份有限 25.34% 融资
押登记
日 公司
之日止
至办理
2016 年 中信证券
1,738.9 解除质
3 月 16 股份有限 31.15% 融资
非第一大股 875 押登记
日 公司
东，为第一 之日止
潘峰
大股东的一 至办理
2016 年 中信证券
致行动人 解除质
1,400 3 月 18 股份有限 25.08% 融资
押登记
日 公司
之日止
非第一大股 至办理
2016 年 中信证券
东，为第一 解除质
肖荣 132 3 月 16 股份有限 2.72% 融资
大股东的一 押登记
日 公司
致行动人 之日止
②控股股东股权解除质押的基本情况
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本次解除
是否为第一大 解除质 质押
股东 质押 质押占其
股东及一致行 押股数 开始 质权人
名称 到期日 所持股份
动人 （万股） 日期
比例
中信证券
2015 年 3 月 2016 年 3 月
黄松 是 2,109 股份有限 22.36%
19 日 17 日
公司
中信证券
2015 年 3 月 2016 年 3 月
非第一大股 2,071 股份有限 28.98%
19 日 17 日
东，为第一 公司
白明垠
大股东的一 中国国际
2015 年 3 月 2016 年 3 月
致行动人 2,500 金融股份 34.98%
24 日 22 日
有限公司
非第一大股
中信证券
东，为第一 2015 年 3 月 2016 年 3 月
潘峰 2,440 股份有限 43.71%
大股东的一 19 日 17 日
公司
致行动人
中信证券
2015 年 3 月 2016 年 3 月
非第一大股 220 股份有限 4.53%
19 日 17 日
东，为第一 公司
肖荣
大股东的一 中国国际
2015 年 3 月 2016 年 3 月
致行动人 2,000 金融股份 41.16%
24 日 22 日
有限公司
③控股股东股权累计质押的情况
截至 2016 年 3 月 23 日公告日，黄松先生持有本公司股份 9,431.6 万股，
占公司股份总数的 17.61%；截至公告日，黄松先生累计质押公司股份 5,640.2
万股，占其所持公司股份总数的 59.80%，占公司股份总数的 10.53%。
截至 2016 年 3 月 23 日公告日，白明垠先生持有本公司股份 7,147 万股，
占公司股份总数的 13.34%；截至公告日，白明垠先生累计质押公司股份 2,143.25
万股，占其所持公司股份总数的 29.99%，占公司股份总数的 4%。
截至 2016 年 3 月 23 日公告日，潘峰先生持有本公司股份 5,582.65 万股，
占 公 司 股 份 总 数 的 10.42% ； 截 至 公 告 日 ， 潘 峰 先 生 累 计 质 押 公 司 股 份
3,138.9875 万股，占其所持公司股份总数的 56.23%，占公司股份总数的 5.86%。
截至 2016 年 3 月 23 日公告日，肖荣先生持有本公司股份 4,859.4 万股，
占公司股份总数的 9.07%；截至公告日，肖荣先生累计质押公司股份 1,352 万股，
占其所持公司股份总数的 27.82%，占公司股份总数 2.52%。
截至 2016 年 3 月 23 日公告日，上述四人合计持有公司股份 27,020.65 万
股 ， 占 公 司 股 份 总 数 的 50.45% ； 截 至 公 告 日 ， 四 人 累 计 质 押 公 司 股 份
12,274.4375 万股，占四人所持公司股份总数的 45.43%，占公司股份总数的
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
22.92%。
（3）本公司于 2016 年 3 月 4 日召开第二届董事会 2016 年第二次会议，审
议通过了《关于使用自有闲置资金进行委托理财的议案》，公司拟以自有闲置资
金通过商业银行理财、信托理财及其他理财工具进行运作和管理，在确保资金安
全性、流动性的基础上实现资金的保值增值。公司使用任一时点合计不超过人民
币 20,000 万元的自有闲置资金进行委托理财，上述额度可由公司及纳入合并报
表范围内的子公司共同滚动使用，投资额度包括将投资收益进行再投资的金额。
使用期限自董事会审议通过之日起一年内有效，并授权公司管理层负责办理具体
投资事项，包括但不限于产品选择、实际投资金额确定、协议的签署等。
（4）本公司全资子公司北京惠博普能源技术有限责任公司及其全资子公司
威县惠博普环保科技有限公司拟与中国农发重点建设基金有限公司、威县人民政
府合作，签订《中国农发重点建设基金投资协议》，农发基金以人民币 6,500 万
元对威县惠博普进行增资，投资期限为 10 年，年投资收益率为 1.2%。本次增
资完成后，威县惠博普注册资本由 2000 万元变更为 8500 万元，惠博普能源持
有威县惠博普 23.53%股权，农发基金持有威县惠博普 76.47%股权。项目建设
期届满后，农发基金根据协议约定回售其持有的威县惠博普股权。
农发基金不向为威县惠博普派董事、监事和高级管理人员，不直接参与威县
惠博普的日常正常经营，公司对威县惠博普构成实质控制。本次增资完成后，威
县惠博普仍为公司合并报表范围内子公司。后续公司将继续对威县惠博普增资取
得控制权，并将按照相关法规及《公司章程》的规定履行审批程序和信息披露义
务。
上述事项经 2016 年 3 月 4 日召开第二届董事会 2016 年第二次会议，审议
通过了《关于与中国农发重点建设基金有限公司合作的议案》。
投资协议的主要内容：
①投资项目：威县惠博普环保科技有限公司威县综合污水处理厂及中水回用
项目。
②投资金额和期限：农发基金以现金一次性缴付方式对威县惠博普增资人民
币陆仟伍佰万元，投资期限为自缴付完成日起拾年。在投资期限内，农发基金有
权按照投资协议的约定选择回收投资的方式，要求县政府收购农发基金持有的目
标公司股权，惠博普能源放弃优先购买权；农发基金亦有权选择惠博普能源收购
其持有的威县惠博普股权，如果农发基金选择由惠博普能源承担收购义务，惠博
普能源无法按时支付收购价款的，则县政府应当承担差额补足义务。
③出资额及持有股权比例：本次增资完成后，威县惠博普注册资本由原人民
币贰仟万元增加至人民币捌仟伍佰万元，股权架构将如下表所示：
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
认缴出资额 实缴出资额 持股比例
序号 股东名称
（人民币/万元）（人民币/万元） （％）
1 北京惠博普能源技术有限责任公司 2,000 1,000 23.53
2 中国农发重点建设基金有限公司 6,500 6,500 76.47
合计 8,500 7,500 100
④投后管理：本次增资完成后，农发基金不向威县惠博普派董事、监事和高
级管理人员，不直接参与威县惠博普的日常正常经营。但对于威县惠博普的如下
事项，农发基金享有表决权，需经农发基金表决同意后方可实施：
公司章程修改；
公司合并、分立、重组、解散、清算、破产，变更公司形式；
公司增加或减少注册资本；
对农发基金权益可能造成重大不利影响的其他事项。
⑤投资回收：项目建设期届满后，农发基金有权选择如下任一方式实现投资
回收：方式一：收购选择权：农发基金有权要求县政府按照投资协议规定的时间、
比例和价格收购农发基金持有的威县惠博普股权，县政府有义务按照农发基金要
求收购有关股权并在协议规定的收购交割日之前及时、足额支付股权收购价款。
农发基金亦有权选择惠博普能源承担协议下的收购义务，如选择惠博普能源承担
收购义务，县政府不可撤销的承诺并同意，如惠博普能源未能按照协议约定的时
间按时足额向农发基金支付收购价款的，则县政府应当向农发基金支付惠博普能
源应付未付的收购款。方式二：减资退出。方式三：市场化退出。具体以合同为
准。
⑥投资收益：县政府和威县惠博普承诺，农发基金本次投资的年投资收益率
为 1.2％，县政府和威县惠博普应于投资完成日后每年的 3 月 20 日、 月 20 日、
9 月 20 日、12 月 20 日按季向农发基金支付投资收益。
⑦履约保障：为保障惠博普能源、县政府和威县惠博普对农发基金投资收益、
收购款的支付义务，惠博普能源向农发基金提供连带责任保证担保。
⑧担保事项
为确保威县惠博普、县政府与农发基金签订的投资协议项下债务人的义务得
到履行，惠博普能源拟向债权人农发基金提供连带责任担保。担保的主债权为债
权人依据合同约定要求债务人在主合同项下支付收购价款及投资收益所形成的
债权，即 6,500 万元增资款及后续承诺投资收益总和。保证期间为主合同约定
的债务履行期届满之次日起两年。
本次担保前，公司及控股子公司累计对外担保总额为 21,060 万元人民币，
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
占 2014 年末本公司经审计净资产的 14.62%；其中对控股子公司提供的担保总
额为 2,680 万美元（约合 16,800 万元人民币），占 2014 年末本公司经审计净资
产的 11.75%。本次担保完成后，公司及控股子公司累计对外担保总额约为 28,150
万元人民币，占 2014 年末本公司经审计净资产的 19.54%；其中对控股子公司
提供的担保总额约为 23,890 万元人民币，占 2014 年末本公司经审计净资产的
16.54%。公司没有逾期担保事项和担保诉讼。
4、销售退回
无。
5、其他重要的资产负债表日后非调整事项
无。
十四、其他重要事项
1、前期差错更正
无。
2、债务重组
无。
3、资产置换
无。
4、年金计划
无。
5、终止经营
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
天津华油科思管道
30,092.47 -30,092.47 -30,092.47 -27,083.22
工程有限公司
渭南科思天然气有
6,954.39 -6,954.39 1,500.00 -8,454.39 -4,311.74
限公司
保定华油科思能源
81,928.22 -81,928.22 -81,928.22 -41,783.39
利用有限公司
登封市华油大有能
153,305.20 -153,305.20 550.00 -153,855.20 -65,003.82
源利用有限公司
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的发展战略，结合实际业务情况，公司对业务板块进行了如下分
类：
油气田装备及工程分部：该业务是在油气田开发过程中为客户提供高效、节
106
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
能、环保的系统装备及工程总承包服务。油气处理工艺是公司的优势业务，在该
领域，以分离技术为核心，公司已形成了完备的技术和产品体系，能够向客户提
供高效、节能、环保的油、气、水处理装备及 EPC 工程总承包服务。
石化环保装备及服务分部：该业务是采用行业领先技术，解决石油化工领域
生产工程中的三废问题，并变废为宝、创造效益，为客户提供自动化工程、污染
物处理等技术服务。
油气资源开发及利用分部：公司于 2011 年组建油气资源开发公司并进军能源
开发运营领域，先后收购华油科思天然气管道 LNG 运营项目、山西柳林煤层气资
源开发项目、大港油田孔南油气开发项目。
（2）报告分部的财务信息
项 目 油气田装备及工程 石化环保装备及服务 油气资源开发及利用
主营业务收入 857,806,688.92 78,911,512.49 422,332,168.90
主营业务成本 493,930,454.84 38,773,022.21 387,605,861.14
7、其他对投资者决策有影响的重要事项
无。
十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
年末余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
597,172,286.33 95.58 37,799,244.88 6.33 559,373,041.45
准备的应收款项
按信用风险特征组合计提坏账
14,040,110.12 2.25 7,108,639.01 50.63 6,931,471.11
准备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏
13,557,306.92 2.17 733,610.93 5.41 12,823,695.99
账准备的应收款项
合计 624,769,703.37 100.00 45,641,494.82 — 579,128,208.55
（续）
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
335,573,072.47 92.99 19,935,655.13 5.94 315,637,417.34
备的应收款项
107
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
年初余额
账面余额 坏账准备
类别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
按信用风险特征组合计提坏账准
16,123,332.12 4.47 5,438,509.22 33.73 10,684,822.90
备的应收款项
单项金额不重大但单独计提坏账
9,160,759.60 2.54 639,754.80 6.98 8,521,004.80
准备的应收款项
合计 360,857,164.19 100.00 26,013,919.15 — 334,843,245.04
（2）应收账款按账龄列示
年末数 年初数
项目
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 479,697,169.50 76.78 260,523,633.21 72.20
1至2年 64,576,456.07 10.33 58,437,777.07 16.19
2至3年 48,274,702.82 7.73 29,930,311.41 8.29
3 年至 4 年 22,836,942.98 3.66 5,618,221.00 1.56
4 年至 5 年 4,248,000.00 0.68 913,627.50 0.25
5 年以上 5,136,432.00 0.82 5,433,594.00 1.51
合计 624,769,703.37 100.00 360,857,164.19 100.00
（3）本公司无应收持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项。
（4）坏账准备的计提情况
① 年末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
年末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
第一名 4,218,144.00 4,218,144.00 100.00% 按公司会计政策计提
第二名 8,178,969.00 1,228,555.00 15.02% 按公司会计政策计提
第三名 19,132,000.00 1,655,600.00 8.65% 按公司会计政策计提
第四名 20,434,574.06 7,692,615.60 37.65% 按公司会计政策计提
第五名 3,160,000.00 1,580,000.00 50.00% 按公司会计政策计提
第六名 17,568,337.43 835,541.18 4.76% 按公司会计政策计提
第七名 4,964,866.31 925,940.50 18.65% 按公司会计政策计提
第八名 24,735,137.87 782,083.52 3.16% 按公司会计政策计提
第九名 7,546,300.00 1,509,260.00 20.00% 按公司会计政策计提
第十名 321,695,410.40 12,680,956.71 3.94% 按公司会计政策计提
108
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
第十一名 8,390,636.21 626,241.26 7.46% 按公司会计政策计提
第十二名 104,566,295.34 2,091,325.91 2.00% 按公司会计政策计提
第十三名 4,276,697.95 427,669.81 10.00% 按公司会计政策计提
第十四名 40,703,254.95 814,065.11 2.00% 按公司会计政策计提
第十五名 7,601,662.81 731,246.28 9.62% 按公司会计政策计提
合计 597,172,286.33 37,799,244.88 — —
② 组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
A、组合中，单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
应收账款：
年末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例(%)
2至3年 3,851,200.19 770,240.04 20.00
3至4年 6,654,621.93 3,327,310.97 50.00
4至5年 2,616,000.00 2,092,800.00 80.00
5 年以上 918,288.00 918,288.00 100.00
合计 14,040,110.12 7,108,639.01 —
注：本公司于资产负债表日，将单项金额超过期末应收款余额 10%或单项
余额大于 300 万元的应收款划分为单项金额重大的应收款项。
其他单项金额非重大的应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大
的应收款项，主要根据账龄进行分类，将账龄超过 2 年的应收款项分类为单项金
额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项。
其他分类为其他不重大应收款项。
（4）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
512,134,672.62 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 81.97%，相应计提的
坏账准备年末余额汇总金额为 24,061,046.84 元。
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
1年以内267,434,988.45
第一名 非关联方 321,695,410.40 1-2年35,198,274.47 51.49
2-3年19,062,147.48
第二名 非关联方 104,566,295.34 1 年以内 104,566,295.34 16.74
第三名 非关联方 40,703,254.95 1 年以内 40,703,254.95 6.51
109
华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额 年限
系 的比例（%）
1 年以内 21,142,878.35
第四名 非关联方 24,735,137.87 3.96
1-2 年 3,592,259.52
2-3年8,415,571.45
第五名 非关联方 20,434,574.06 3.27
3-4年12,019,002.61
合计 — 512,134,672.62 — 81.97
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
年末余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
13,209,708.76 81.28 13,209,708.76
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
667,982.00 4.11 667,982.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
2,374,998.98 14.61 2,374,998.98
准备的其他应收款
合计 16,252,689.74 100.00 16,252,689.74
（续）
年初余额
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
31,414,363.68 86.83 31,414,363.68
备的其他应收款
按信用风险特征组合计提坏账准
704,200.00 1.95 704,200.00
备的其他应收款
单项金额不重大但单独计提坏账
4,058,740.84 11.22 4,058,740.84
准备的其他应收款
合计 36,177,304.52 100.00 36,177,304.52
（2）其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 年末账面余额 年初账面余额
投标保证金 1,135,000.00 909,198.00
应收出口退税（增值税） 13,209,708.76 26,414,363.68
经济业务往来 147,245.16 6,570,424.16
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
押金 286,890.00 776,211.00
备用金借款 1,473,845.82 1,507,107.68
合计 16,252,689.74 36,177,304.52
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
应收出口退税（增值
出口退税 13,209,708.76 1 年以内 13,209,708.76 81.28
税）
徐威 备用金借款 581,906.99 1 年以内 581,906.99 3.58
1 年以内 252,179.70
卢宏超 备用金借款 359,179.70 2.21
1-2 年 107,000.00
新疆石油勘察设计
经济业务往来 300,000.00 3 年以上 300,000.00 1.85
研究院（有限公司）
南阳市鸿业招标代
投标保证金 300,000.00 1 年以内 300,000.00 1.85
理有限公司
合计 — 14,750,795.45 — 90.77
3、长期股权投资
（1）长期股权投资分类
年末余额 年初余额
项目 减值 减值
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
对子公司投资 1,499,664,975.33 1,499,664,975.33 1,323,919,775.33 1,323,919,775.33
合计 1,499,664,975.33 1,499,664,975.33 1,323,919,775.33 1,323,919,775.33
（2）对子公司投资
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
北京奥普图控制技术
12,987,271.55 12,987,271.55
有限公司
北京惠博普能源技术
102,189,031.54 102,189,031.54
有限责任公司
北京华油科思能源管
249,000,000.00 50,000,000.00 299,000,000.00
理有限公司
凯特智能控制技术股
43,350,000.00 119,245,200.00 162,595,200.00
份有限公司
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本年 本年计提 减值准备
被投资单位 年初余额 本年增加 年末余额
减少 减值准备 年末余额
大庆惠博普石油机械
270,500,000.00 270,500,000.00
设备制造有限公司
大庆科立尔石油技术
6,000,000.00
10,000,000.00 16,000,000.00
服务有限公司
HONG KONG
HUIHUA GLOBAL
635,893,472.24 635,893,472.24
TECHNOLOGY
LIMITED
惠博普环境工程技术
500,000.00 500,000.00
有限公司
合计 1,323,919,775.33 175,745,200.00 1,499,664,975.33
（3）长期股权投资减值准备明细情况
本公司无长期股权投资减值情况。
4、营业收入、营业成本
本年发生额 上年发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 589,192,467.73 481,155,217.26 679,748,168.91 540,115,199.14
其他业务 1,711,800.24
合计 590,904,267.97 481,155,217.26 679,748,168.91 540,115,199.14
5、投资收益
（1）投资收益项目明细
项目 本年发生数 上年发生数
成本法核算的长期股权投资收益 128,164,645.00 34,791,388.25
合计 128,164,645.00 34,791,388.25
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
被投资单位名称 本年发生数 上年发生数
北京惠博普能源技术有限责任公司 80,258,529.96 9,093,097.49
凯特智能控制技术股份有限公司 1,484,642.69 1,013,829.47
大庆惠博普石油机械设备制造有限公司 46,421,472.35 24,684,461.29
合计 128,164,645.00 34,791,388.25
十六、补充资料
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
1、本年非经常性损益明细表
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 -14,676.93
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 25,441.35 个人所得税返还
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合
2,439,133.58
国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产
生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 137,761.80
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计 2,587,659.80
所得税影响额 333,343.04
少数股东权益影响额（税后） 5,614.91
合计 2,248,701.85
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
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华油惠博普科技股份有限公司 2015 年度财务报表附注
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解
释性公告第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 8.33 0.32 0.32
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 8.21 0.32 0.32
3、境内外会计准则下会计数据差异
无。
4、会计政策变更和重大前期差错更正相关补充资料
无。
公司名称：华油惠博普科技股份有限公司
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
黄 松 郑 玲 武丽民
日期：2016 年 4 月 14 日 日期：2016 年 4 月 14 日 日期：2016 年 4 月 14 日
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