华油惠博普科技股份有限公司
2019 年度、2018 年度及2017 年度
合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市西城区阜外大街 1 号四川大厦东座 15 层 邮编：100037
电话：(010)68364878 传真：(010)68364875
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并及母公司资产负债表
2. 合并及母公司利润表
3. 合并及母公司现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司股东权益变动表
6. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4. 注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ A d d ）： 北 京 市 西 城 区 阜 外 大 街 1 号 四 川 大 厦 东 座 1 5 层
F15,Sichuan Building East,No.1 Fu Wai Da Jie,Xicheng District，Beijing,China
电 话 （ T e l ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 8 传 真 （ F a x ）： 0 1 0 - 6 8 3 6 4 8 7 5
审 计 报 告
中兴华审字（2020）第 550074 号
华油惠博普科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“惠博普公司”）财务报表，
包括 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月 31 日的合并
及母公司资产负债表，2019 年度、2018 年度、2017 年度的合并及母公司利润表、
合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公
允反映了惠博普公司 2019 年 12 月 31 日、2018 年 12 月 31 日、2017 年 12 月
31 日合并及母公司的财务状况以及 2019 年度、2018 年度、2017 年度合并及母公
司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册
会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照
中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠博普公司，并履行了职业道德方面的
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供
了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项
单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）EPC 项目收入确认
1、事项描述
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
请参阅财务报表附注“四、24、收入”所述的会计政策及“六、43、营业收入
和营业成本”所述。
惠博普公司主要从事油气田开发地面系统的工艺技术研发、系统设计、装备提
供、工程技术服务及油气资源开发及利用业务。2019 年度、2018 年度、2017 年度
营业收入分别为 2,293,448,711.70 元、1,661,781,299.81 元、1,485,246,073.80
元 ， 其 中 EPC 项 目 收 入 分 别 为 1,183,821,287.58 元 、 380,436,856.61 元 、
593,355,806.48 元，占比分别为 51.62%、22.89%、39.95%。EPC 项目系项目设计、
产品制造和现场工程施工安装于一体的项目，属于工程项目，惠博普公司对该类项
目核算按照建造合同进行核算。合同完工程度按照累计实际发生的合同费用占合同
预计总成本的比例确定，因完工进度和预计总成本依赖管理层的重大估计和判断，
因此，我们将其作为关键审计事项予以重点关注。
2、审计应对
针对 EPC 项目收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评估、测试与收入相关的关键内部控制的设计和运行。
（2）选取项目样本，对本年度发生的成本进行测试和检查，核实发生成本的真
实性和完整性。
（3）获取项目合同及项目预算，对预算编制基础资料及变更资料进行核查，分
析预算编制及变更的合理性；根据确认的项目成本，重新计算完工百分比的准确性。
（4）选取项目样本，检查预计总收入所依据的合同和成本预算资料，评价管理
层对预计总收入的估计是否充分。
（5）选取项目样本，核查完工程度，并与账面记录进行比较，对收入真实性进
行分析。
（6）对应收账款余额及累计项目进度向业主进行函证，以确认应收账款余额的
准确性。
（7）选取项目样本，实施对客户及供应商视频访谈、以及在疫情的特殊情形下
对项目现场实施了实时视频勘察。
（二）商誉减值事项
1、事项描述
请参阅财务报表附注“四、20、长期资产减值” 所述的会计政策及“六、19、
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商誉”所述。
惠博普公司商誉主要系惠博普公司收购子公司所形成，2019年12月31日商誉余
额为204,536,524.54元，商誉减值准备为170,698,164.10元，2019年12月31日商誉
净值为33,838,360.44元，占2019年12月31日资产总额的0.81%。
2018 年 12 月 31 日 商 誉 余 额 为 204,536,524.54 元 ， 商 誉 减 值 准 备 为
170,698,164.10元，2018年12月31日商誉净值为33,838,360.44元，占2018年12月31
日资产总额的0.87%。
2017年12月31日商誉余额为323,457,533.28元，商誉减值准备为18,345.80元，
2017年12月31日商誉净值为323,439,187.48 元，占2017年12月31日资产总额的
6.88%。
惠博普公司商誉减值评估每年执行一次。惠博普公司管理层编制的现金流量预
测采用预计未来现金流量折现的模型计算商誉所归属的子公司预计未来现金流量现
值，管理层委聘外部评估专家对主要子公司商誉进行评估。由于商誉价值对财务报
表整体的重要性，且管理层在进行商誉减值测试时运用了重大会计估计和判断，因
此，我们将商誉减值事项作为关键审计事项。
2、审计应对
针对商誉减值事项，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制的设计及执行有效性，包括关
键假设的采用及减值计提金额的复核及审批。
（2）获取关于商誉减值测试的资产评估报告，评价管理层委聘的外部估值专家
的胜任能力、专业素质和客观性；
（3）评价外部评估专家所出具的资产评估报告的价值类型、评估方法、估值模
型的适当性，以及关键假设、折现率等参数的合理性；
（4）获取管理层编制的商誉减值测试表，检查商誉减值计算的准确性；
（5）评价财务报表附注中与此商誉减值相关的披露。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设
计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大
错报。
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中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
在编制财务报表时，管理层负责评估惠博普公司的持续经营能力，披露与持续
经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠博普公司、
终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠博普公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能
保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或
错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报
表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能
发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风
险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证
据，就可能导致对惠博普公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重
大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我
们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我
们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，
未来的事项或情况可能导致惠博普公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相
关交易和事项。
（6）就惠博普公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，
以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承
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担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，
包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层
沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，
因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开
披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的
负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖宝强
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师： 张晶
2020 年 6 月 22 日
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合并资产负债表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 六、1 740,825,743.69 712,643,185.62 712,643,185.62 745,211,745.22
交易性金融资产 六、2 226,518,966.85 270,906,599.79 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计
六、3 不适用 不适用 270,906,599.79 76,471,954.24
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 六、4 16,710,427.43 26,434,614.33 26,840,909.45 43,427,276.83
应收账款 六、5 969,064,651.85 1,056,544,032.04 1,056,544,032.04 947,460,586.47
应收款项融资 不适用 不适用
预付款项 六、6 106,606,262.47 222,271,523.07 222,271,523.07 104,810,839.07
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、7 252,727,047.87 394,075,039.24 394,075,039.24 349,167,676.44
买入返售金融资产
存货 六、8 406,524,860.33 221,210,932.97 221,210,932.97 192,315,968.90
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 89,412,693.22 73,818,638.58 73,818,638.58 72,516,931.95
流动资产合计 2,808,390,653.71 2,977,904,565.64 2,978,310,860.76 2,531,382,979.12
非流动资产：
债权投资 不适用 不适用
可供出售金融资产 六、10 不适用 不适用 25,000,000.00
其他债权投资 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用
长期应收款
长期股权投资 六、11 147,843,698.74 140,966,933.49 140,966,933.49 804,389,887.17
其他权益工具投资 六、12 204,505,000.00 25,000,000.00 不适用 不适用
其他非流动金融资产 六、13 42,260,512.58 不适用 不适用
投资性房地产 六、14 14,319,015.56 14,712,537.32 14,712,537.32 18,696,778.85
固定资产 六、15 484,615,774.58 487,161,703.55 487,161,703.55 472,018,372.10
在建工程 六、16 318,725,087.24 78,006,442.38 78,006,442.38 119,050,744.38
生产性生物资产
油气资产 六、17 302,874,500.22
无形资产 六、18 46,944,120.62 48,235,206.74 48,235,206.74 47,361,985.96
开发支出
商誉 六、19 33,838,360.44 33,838,360.44 33,838,360.44 323,439,187.48
长期待摊费用 六、20 555,303.23 553,105.20 553,105.20 964,888.58
递延所得税资产 六、21 65,416,502.14 78,849,385.74 78,784,787.32 58,134,929.33
其他非流动资产 六、22 5,968,702.30 7,449,783.46 7,449,783.46 24,908,861.92
非流动资产合计 1,364,992,077.43 914,773,458.32 914,708,859.90 2,171,840,135.99
资产总计 4,173,382,731.14 3,892,678,023.96 3,893,019,720.66 4,703,223,115.11
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
1
(承上页)
合并资产负债表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 六、23 969,664,226.16 773,388,312.00 773,388,312.00 616,685,097.98
交易性金融负债 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动
不适用 不适用
计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、24 458,490.57 23,066,424.70 23,066,424.70 47,655,063.40
应付账款 六、25 531,007,857.67 435,179,568.06 435,179,568.06 254,246,572.78
预收款项 六、26 54,408,692.54 78,515,043.53 78,515,043.53 69,843,144.96
应付职工薪酬 六、27 41,866,158.96 33,309,214.61 33,309,214.61 11,768,202.47
应交税费 六、28 29,015,202.39 16,382,706.36 16,382,706.36 39,008,487.82
其他应付款 六、29 112,673,881.96 196,355,402.97 196,355,402.97 763,646,315.57
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、30 207,276,669.85 9,363,066.31 9,363,066.31
其他流动负债 六、31 52,557,278.00 108,907,520.00 108,907,520.00 110,408,120.00
流动负债合计 1,998,928,458.10 1,674,467,258.54 1,674,467,258.54 1,913,261,004.98
非流动负债：
长期借款 六、32 205,928,950.55 316,683,317.70 316,683,317.70
应付债券 六、33 497,266,556.51
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、34 75,776,552.23 136,166,015.59 136,166,015.59 65,000,000.00
长期应付职工薪酬
预计负债 六、35 1,150,676.67
递延收益 六、36 45,498,657.57 19,803,194.17 19,803,194.17 8,137,967.58
递延所得税负债 六、21 1,735,779.23 1,851,935.35 1,851,935.35 15,705,441.88
其他非流动负债
非流动负债合计 328,939,939.58 474,504,462.81 474,504,462.81 587,260,642.64
负债合计 2,327,868,397.68 2,148,971,721.35 2,148,971,721.35 2,500,521,647.62
股东权益：
股本 六、37 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、38 517,854,706.60 517,854,706.60 517,854,706.60 519,163,469.02
减：库存股 六、39 60,408,120.00 60,408,120.00 60,408,120.00 60,408,120.00
其他综合收益 六、40 -11,076,784.42 -16,564,305.93 -16,564,305.93 -61,417,863.23
专项储备
盈余公积 六、41 52,939,009.05 52,939,009.05 52,939,009.05 53,365,765.95
未分配利润 六、42 199,400,844.51 114,156,410.13 114,485,578.87 619,325,972.95
归属于母公司股东权益合
1,769,519,655.74 1,678,787,699.85 1,679,116,868.59 2,140,839,224.69
计
少数股东权益 75,994,677.72 64,918,602.76 64,931,130.72 61,862,242.80
股东权益合计 1,845,514,333.46 1,743,706,302.61 1,744,047,999.31 2,202,701,467.49
负债和股东权益总计 4,173,382,731.14 3,892,678,023.96 3,893,019,720.66 4,703,223,115.11
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
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合并利润表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业总收入 2,293,448,711.70 1,661,781,299.81 1,485,246,073.80
其中：营业收入 六、43 2,293,448,711.70 1,661,781,299.81 1,485,246,073.80
二、营业总成本 2,139,738,791.74 1,719,547,779.74 1,451,178,239.08
其中：营业成本 六、43 1,751,051,836.73 1,371,015,126.90 1,117,284,997.52
税金及附加 六、44 11,495,113.22 9,912,265.42 9,007,746.19
销售费用 六、45 89,202,374.69 89,608,219.53 60,730,852.96
管理费用 六、46 151,340,485.60 150,079,874.13 106,015,392.89
研发费用 六、47 70,281,202.64 79,766,113.70 58,946,214.60
财务费用 六、48 66,367,778.86 19,166,180.06 99,193,034.92
其中：利息费用 67,273,410.72 63,386,827.50 56,138,217.00
利息收入 3,629,672.81 4,855,390.57 3,351,080.53
加：其他收益 六、49 6,094,850.45 2,285,157.42 6,846,122.82
投资收益（损失以“－”号填列） 六、50 4,679,119.49 -80,277,184.96 116,731,073.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 3,433,738.84 35,805,574.49 120,208,324.45
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 不适用 不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、51 18,041,823.71 -25,163,131.08 -27,246,552.40
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、52 -41,629,721.71 不适用 不适用
资产减值损失（损失以“－”号填列） 六、53 -630,467.92 -321,444,294.78 -39,581,926.05
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、54 -423,668.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 139,841,855.78 -482,365,933.33 90,816,552.73
加：营业外收入 六、55 12,879,928.84 27,848,880.37 2,403,722.28
减：营业外支出 六、56 14,793,125.43 5,422,752.05 5,174,606.48
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 137,928,659.19 -459,939,805.01 88,045,668.53
减：所得税费用 六、57 42,640,353.81 37,809,751.19 -8,252,837.69
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 95,288,305.38 -497,749,556.20 96,298,506.22
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） 95,288,305.38 -515,339,253.58 109,896,328.30
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） 17,589,697.38 -13,597,822.08
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填
85,244,434.38 -494,369,654.08 88,900,249.42
列）
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 10,043,871.00 -3,379,902.12 7,398,256.80
六、其他综合收益的税后净额 5,487,521.51 44,853,557.30 -107,177,679.65
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 5,487,521.51 44,853,557.30 -107,177,679.65
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动 不适用 不适用
（4）企业自身信用风险公允价值变动 不适用 不适用
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 5,487,521.51 44,853,557.30 -107,177,679.65
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动 不适用 不适用
（3）可供出售金融资产投资公允价值变动 不适用
（4）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 不适用 不适用
（5）持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损
不适用
益
（6）其他债权投资信用减值准备 不适用 不适用
（7）现金流量套期储备
（8）外币财务报表折算差额 5,487,521.51 44,853,557.30 -107,177,679.65
（9）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 100,775,826.89 -452,895,998.90 -10,879,173.43
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 90,731,955.89 -449,516,096.78 -18,277,430.23
(二)归属于少数股东的综合收益总额 10,043,871.00 -3,379,902.12 7,398,256.80
八、每股收益：
(一)基本每股收益 0.08 -0.47 0.08
(二)稀释每股收益 0.08 -0.47 0.08
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
3
合并现金流量表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,232,410,601.26 1,603,243,902.04 1,391,798,320.28
收到的税费返还 33,462,654.95 35,964,285.36 37,445,921.18
收到其他与经营活动有关的现金 六、58 337,071,135.99 270,828,143.14 234,375,287.65
经营活动现金流入小计 2,602,944,392.20 1,910,036,330.54 1,663,619,529.11
购买商品、接受劳务支付的现金 1,489,918,291.06 1,188,330,496.02 1,153,578,440.48
支付给职工以及为职工支付的现金 236,830,353.94 226,477,699.78 173,545,372.61
支付的各项税费 58,780,549.22 45,630,303.54 49,110,362.50
支付其他与经营活动有关的现金 六、58 501,007,212.55 415,600,463.87 439,905,866.88
经营活动现金流出小计 2,286,536,406.77 1,876,038,963.21 1,816,140,042.47
经营活动产生的现金流量净额 316,407,985.43 33,997,367.33 -152,520,513.36
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 260,986,272.00 5,806,931.00
取得投资收益收到的现金 1,865,873.20 43,957,430.63
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收
1,344,902.50 194,403.38 1,151,161.47
回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 341,097.50 201,262,183.91 193.92
收到其他与投资活动有关的现金 六、58 5,742,243.71 299,999,863.82
投资活动现金流入小计 3,551,873.20 512,142,533.63 306,958,150.21
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支
196,715,074.54 190,334,007.55 99,446,633.29
付的现金
投资支付的现金 5,300,000.00 47,340,325.99 457,006,629.02
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 15,569,732.23
支付其他与投资活动有关的现金 六、58 47,141,901.96 39,977,732.60 494,162.11
投资活动现金流出小计 249,156,976.50 277,652,066.14 572,517,156.65
投资活动产生的现金流量净额 -245,605,103.30 234,490,467.49 -265,559,006.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 3,000,000.00 6,750,000.00 13,500,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 3,000,000.00 6,750,000.00 13,500,000.00
取得借款收到的现金 1,880,139,206.61 2,112,703,050.67 1,013,630,099.55
收到其他与筹资活动有关的现金 六、58 52,132,697.09 90,826,881.60 28,254,727.62
筹资活动现金流入小计 1,935,271,903.70 2,210,279,932.27 1,055,384,827.17
偿还债务支付的现金 1,788,572,836.08 2,356,407,969.26 744,855,089.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 59,857,165.14 82,036,159.81 98,322,738.44
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 1,967,796.04 803,053.35 2,493,136.86
支付其他与筹资活动有关的现金 六、58 31,052,305.23 14,317,313.02 136,432,430.33
筹资活动现金流出小计 1,879,482,306.45 2,452,761,442.09 979,610,258.09
筹资活动产生的现金流量净额 55,789,597.25 -242,481,509.82 75,774,569.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -4,221,913.85 -3,348,520.81 -11,529,279.96
五、现金及现金等价物净增加额 六、59 122,370,565.53 22,657,804.19 -353,834,230.68
加：期初现金及现金等价物余额 396,951,045.03 374,293,240.84 728,127,471.52
六、期末现金及现金等价物余额 六、59 519,321,610.56 396,951,045.03 374,293,240.84
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
4
合并股东权益变动表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2019年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -16,564,305.93 52,939,009.05 114,485,578.87 1,679,116,868.59 64,931,130.72 1,744,047,999.31
加：会计政策变更 -329,168.74 -329,168.74 -12,527.96 -341,696.70
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -16,564,305.93 52,939,009.05 114,156,410.13 1,678,787,699.85 64,918,602.76 1,743,706,302.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”
5,487,521.51 85,244,434.38 90,731,955.89 11,076,074.96 101,808,030.85
号填列）
（一）综合收益总额 5,487,521.51 85,244,434.38 90,731,955.89 10,043,871.00 100,775,826.89
（二）股东投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00
1、股东投入的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -1,967,796.04 -1,967,796.04
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -1,967,796.04 -1,967,796.04
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -11,076,784.42 52,939,009.05 199,400,844.51 1,769,519,655.74 75,994,677.72 1,845,514,333.46
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
5
合并股东权益变动表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2018年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 519,163,469.02 60,408,120.00 -61,417,863.23 53,365,765.95 619,325,972.95 2,140,839,224.69 61,862,242.80 2,202,701,467.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 519,163,469.02 60,408,120.00 -61,417,863.23 53,365,765.95 619,325,972.95 2,140,839,224.69 61,862,242.80 2,202,701,467.49
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-1,308,762.42 44,853,557.30 -426,756.90 -504,840,394.08 -461,722,356.10 3,068,887.92 -458,653,468.18
号填列）
（一）综合收益总额 44,853,557.30 -494,369,654.08 -449,516,096.78 -3,379,902.12 -452,895,998.90
（二）股东投入和减少资本 -1,308,762.42 -1,308,762.42 6,825,086.49 5,516,324.07
1、股东投入的普通股 6,775,276.21 6,775,276.21
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 -1,308,762.42 -1,308,762.42 -1,308,762.42
4、其他 49,810.28 49,810.28
（三）利润分配 -10,470,740.00 -10,470,740.00 -803,053.35 -11,273,793.35
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,470,740.00 -10,470,740.00 -803,053.35 -11,273,793.35
4、其他
（四）股东权益内部结转 -426,756.90 -426,756.90 426,756.90
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损 -426,756.90 -426,756.90 426,756.90
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -16,564,305.93 52,939,009.05 114,485,578.87 1,679,116,868.59 64,931,130.72 1,744,047,999.31
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
6
合并股东权益变动表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2017年度
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 小计 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,071,250,000.00 523,108,869.02 101,800,000.00 45,759,816.42 55,484,353.66 558,424,362.79 2,152,227,401.89 29,199,888.11 2,181,427,290.00
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额 1,071,250,000.00 523,108,869.02 101,800,000.00 45,759,816.42 55,484,353.66 558,424,362.79 2,152,227,401.89 29,199,888.11 2,181,427,290.00
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-440,000.00 -3,945,400.00 -41,391,880.00 -107,177,679.65 -2,118,587.71 60,901,610.16 -11,388,177.20 32,662,354.69 21,274,177.49
号填列）
（一）综合收益总额 -107,177,679.65 88,900,249.42 -18,277,430.23 7,398,256.80 -10,879,173.43
（二）股东投入和减少资本 -440,000.00 -3,945,400.00 -41,391,880.00 37,006,480.00 13,507,562.60 50,514,042.60
1、股东投入的普通股 11,360,000.00 11,360,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 -440,000.00 -3,945,400.00 -41,391,880.00 37,006,480.00 37,006,480.00
4、其他 2,147,562.60 2,147,562.60
（三）利润分配 -27,998,639.26 -27,998,639.26 -2,493,136.86 -30,491,776.12
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -26,770,249.55 -26,770,249.55 -2,493,136.86 -29,263,386.41
4、其他 -1,228,389.71 -1,228,389.71 -1,228,389.71
（四）股东权益内部结转 -2,118,587.71 -2,118,587.71 -2,118,587.71
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损 -2,118,587.71 -2,118,587.71 -2,118,587.71
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他 14,249,672.15 14,249,672.15
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 519,163,469.02 60,408,120.00 -61,417,863.23 53,365,765.95 619,325,972.95 2,140,839,224.69 61,862,242.80 2,202,701,467.49
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
7
资产负债表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动资产：
货币资金 503,287,454.58 437,908,925.10 437,908,925.10 431,878,483.56
交易性金融资产 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计
不适用 不适用
入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 十六、1 1,250,000.00 13,086,000.00 13,350,000.00 18,080,064.00
应收账款 十六、2 453,845,897.14 489,037,289.61 489,037,289.61 397,181,807.97
应收款项融资 不适用 不适用
预付款项 91,209,817.69 102,542,678.50 102,542,678.50 145,425,489.82
其他应收款 十六、3 30,590,093.17 48,932,057.48 48,932,057.48 37,831,003.01
存货 171,836,163.89 24,461,043.04 24,461,043.04 31,681,248.52
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 49,253,239.71 49,661,342.06 49,661,342.06 36,157,094.71
流动资产合计 1,301,272,666.18 1,165,629,335.79 1,165,893,335.79 1,098,235,191.59
非流动资产：
债权投资 不适用 不适用
可供出售金融资产 不适用 不适用 25,000,000.00
其他债权投资 不适用 不适用
持有至到期投资 不适用 不适用
长期应收款
长期股权投资 十六、4 2,045,674,160.04 1,923,795,960.04 1,923,795,960.04 2,364,664,975.33
其他权益工具投资 26,000,000.00 25,000,000.00 不适用 不适用
其他非流动金融资产 不适用 不适用
投资性房地产 4,700,851.12 4,849,569.04 4,849,569.04 4,998,286.96
固定资产 90,186,027.34 93,297,881.26 93,297,881.26 97,068,132.82
在建工程 5,843,542.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,428,235.39 9,605,626.57 9,605,626.57 9,536,703.06
开发支出
商誉
长期待摊费用 76,204.53
递延所得税资产 23,951,051.28 32,570,838.25 32,531,238.25 26,436,284.99
其他非流动资产
非流动资产合计 2,205,860,071.94 2,089,119,875.16 2,089,080,275.16 2,502,704,383.16
资产总计 3,507,132,738.12 3,254,749,210.95 3,254,973,610.95 3,600,939,574.75
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
8
(承上页)
资产负债表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年12月31日 2019年1月1日 2018年12月31日 2017年12月31日
流动负债：
短期借款 861,439,487.49 556,573,040.00 556,573,040.00 413,368,370.00
交易性金融负债 不适用 不适用
以公允价值计量且其变动计
不适用 不适用
入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 72,381,290.10 72,381,290.10 37,757,032.00
应付账款 286,729,374.07 211,724,468.41 211,724,468.41 122,215,836.66
预收款项 6,994,682.70 63,933,124.43 63,933,124.43 55,544,541.80
应付职工薪酬 20,599,276.89 15,556,637.78 15,556,637.78 3,743,713.20
应交税费 7,179,043.95 8,804.97 8,804.97 21,776,005.17
其他应付款 324,833,310.00 357,104,013.99 357,104,013.99 526,973,716.89
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 46,658,162.58 9,363,066.31 9,363,066.31
其他流动负债 52,557,278.00 58,907,520.00 58,907,520.00 60,408,120.00
流动负债合计 1,606,990,615.68 1,345,551,965.99 1,345,551,965.99 1,241,787,335.72
非流动负债：
长期借款 47,520,000.00 47,520,000.00
应付债券 497,266,556.51
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,520,000.00 47,520,000.00 497,266,556.51
负债合计 1,606,990,615.68 1,393,071,965.99 1,393,071,965.99 1,739,053,892.23
所有者权益：
实收资本 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 606,095,631.32 606,095,631.32 606,095,631.32 606,095,631.32
减：库存股 60,408,120.00 60,408,120.00 60,408,120.00 60,408,120.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,484,353.66 55,484,353.66 55,484,353.66 55,484,353.66
未分配利润 228,160,257.46 189,695,379.98 189,919,779.98 189,903,817.54
所有者权益合计 1,900,142,122.44 1,861,677,244.96 1,861,901,644.96 1,861,885,682.52
负债和所有者权益总计 3,507,132,738.12 3,254,749,210.95 3,254,973,610.95 3,600,939,574.75
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
9
利润表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年度 2018年度 2017年度
一、营业收入 十六、5 1,428,057,032.09 777,584,236.56 420,187,307.55
减：营业成本 十六、5 1,141,640,019.99 651,571,652.25 332,571,894.10
税金及附加 3,218,574.29 2,075,627.08 2,480,050.97
销售费用 41,585,833.34 40,854,702.08 35,259,395.47
管理费用 56,806,844.49 46,725,841.19 32,929,403.49
研发费用 45,532,910.12 37,331,149.43 24,153,934.17
财务费用 51,928,627.89 23,627,429.04 86,724,763.80
其中：利息费用 48,599,383.11 49,912,845.22 47,705,037.96
利息收入 3,150,056.54 4,178,116.98 2,299,561.14
加：其他收益 2,503,084.62 538,093.16 608,592.81
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、6 30,679,045.79 80,768,978.64
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列） 不适用 不适用
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -16,199,104.77 不适用 不适用
资产减值损失（损失以“－”号填列） -17,789,673.48 -17,023,273.20
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 73,648,201.82 -11,174,699.04 -29,577,836.20
加：营业外收入 929,814.89 20,146,283.73 339,666.47
减：营业外支出 11,129,611.43 4,568,635.51 3,721,599.47
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 63,448,405.28 4,402,949.18 -32,959,769.20
减：所得税费用 24,983,527.80 -6,083,753.26 -16,760,520.09
四、净利润（净亏损以"－"号填列） 38,464,877.48 10,486,702.44 -16,199,249.11
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动 不适用 不适用
4.企业自身信用风险公允价值变动 不适用 不适用
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动 不适用 不适用
3.可供出售金融资产投资公允价值变动 不适用
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 不适用 不适用
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 不适用
6.其他债权投资信用减值准备 不适用 不适用
7.现金流量套期储备
8.外币财务报表折算差额
9.其他
六、综合收益总额 38,464,877.48 10,486,702.44 -16,199,249.11
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
10
现金流量表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 2019年度 2018年度 2017年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,244,361,385.69 693,545,571.54 541,844,432.05
收到的税费返还 30,854,962.84 34,843,290.72 34,699,882.66
收到其他与经营活动有关的现金 347,663,773.29 155,469,308.75 82,304,842.99
经营活动现金流入小计 1,622,880,121.82 883,858,171.01 658,849,157.70
购买商品、接受劳务支付的现金 1,079,751,137.93 480,823,531.34 400,255,384.61
支付给职工以及为职工支付的现金 89,969,495.00 89,015,171.77 49,474,129.51
支付的各项税费 12,740,969.81 4,268,064.67 3,886,213.33
支付其他与经营活动有关的现金 337,431,032.37 233,547,317.87 223,020,152.42
经营活动现金流出小计 1,519,892,635.11 807,654,085.65 676,635,879.87
经营活动产生的现金流量净额 102,987,486.71 76,204,085.36 -17,786,722.17
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 2,000,000.00 457,030,000.00
取得投资收益收到的现金 27,700,924.76 30,679,045.79 53,089,053.88
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,820.00 3,740.00 1,920.00
收到其他与投资活动有关的现金 109,000,000.00 175,000,000.00
投资活动现金流入小计 29,702,744.76 596,712,785.79 228,090,973.88
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,684,218.89 995,781.15 146,338.33
投资支付的现金 128,477,304.00 66,601,310.70 402,508,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 60,002,436.00 5,485,000.00 1,200.00
投资活动现金流出小计 192,163,958.89 73,082,091.85 402,655,538.33
投资活动产生的现金流量净额 -162,461,214.13 523,630,693.94 -174,564,564.45
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 1,677,874,206.61 1,457,986,320.00 728,017,050.00
收到其他与筹资活动有关的现金 52,132,697.09 90,826,881.60 28,254,727.62
筹资活动现金流入小计 1,730,006,903.70 1,548,813,201.60 756,271,777.62
偿还债务支付的现金 1,439,903,416.61 2,010,535,855.00 588,721,552.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 44,611,549.63 68,570,359.69 74,584,916.45
支付其他与筹资活动有关的现金 23,498,488.88 8,453,778.20 136,380,858.65
筹资活动现金流出小计 1,508,013,455.12 2,087,559,992.89 799,687,327.10
筹资活动产生的现金流量净额 221,993,448.58 -538,746,791.29 -43,415,549.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,848,699.59 -1,395,568.43 -14,310,477.94
五、现金及现金等价物净增加额 160,671,021.57 59,692,419.58 -250,077,314.04
加：期初现金及现金等价物余额 148,873,136.27 89,180,716.69 339,258,030.73
六、期末现金及现金等价物余额 309,544,157.84 148,873,136.27 89,180,716.69
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
11
股东权益变动表
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2019年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,919,779.98 1,861,901,644.96
加：会计政策变更 -224,400.00 -224,400.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,695,379.98 1,861,677,244.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”
38,464,877.48 38,464,877.48
号填列）
（一）综合收益总额 38,464,877.48 38,464,877.48
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 228,160,257.46 1,900,142,122.44
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
12
股东权益变动表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2018年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,903,817.54 1,861,885,682.52
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,903,817.54 1,861,885,682.52
三、本期增减变动金额（减少以“－”
15,962.44 15,962.44
号填列）
（一）综合收益总额 10,486,702.44 10,486,702.44
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -10,470,740.00 -10,470,740.00
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -10,470,740.00 -10,470,740.00
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,919,779.98 1,861,901,644.96
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
13
股东权益变动表（续）
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
2017年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,071,250,000.00 610,041,031.32 101,800,000.00 55,484,353.66 232,873,316.20 1,867,848,701.18
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,071,250,000.00 610,041,031.32 101,800,000.00 55,484,353.66 232,873,316.20 1,867,848,701.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”
-440,000.00 -3,945,400.00 -41,391,880.00 -42,969,498.66 -5,963,018.66
号填列）
（一）综合收益总额 -16,199,249.11 -16,199,249.11
（二）股东投入和减少资本 -440,000.00 -3,945,400.00 -41,391,880.00 37,006,480.00
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额 -440,000.00 -3,945,400.00 -41,391,880.00 37,006,480.00
4、其他
（三）利润分配 -26,770,249.55 -26,770,249.55
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -26,770,249.55 -26,770,249.55
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增资本（或股本）
2、盈余公积转增资本（或股本）
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,903,817.54 1,861,885,682.52
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：田千里 会计机构负责人：武丽民
14
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
华油惠博普科技股份有限公司
2019 年度、2018 年度及 2017 年度
财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京华油惠博普科
技有限公司，由黄松、白明垠、潘峰、肖荣、温州中科福泉创业投资有限责任公司、江阴中科科瑞
创业投资有限公司、孙河生、王全、张海汀、王毅刚、李雪、潘玉琦、张文霞、郑玲、王国友、张
中炜、李太平、钱意清、黄永康、富饶、查振国、王玉平、张新群等共同发起设立(以定向募集方
式设立)的股份有限公司。并于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易所上市。
统一社会信用代码：91110000700148065Y，公司法定代表人：谢文辉，长沙水业集团有限公司
为公司的控股股东，长沙市国资委为本公司的实际控制人。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2019 年 12 月 31 日，本公司累
计发行股本总数 1,070,810,000 股，注册资本为 107,081 万元，注册地址：北京市海淀区马甸东路
17 号 11 层 1212，总部地址：北京市海淀区马甸东路 17 号 11 层 1212。
2、公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：工程设计（工程设计资质证书有效期至 2021 年 02 月 01 日）；专业承包；
油气资源投资；货物进出口；代理进出口；技术进出口；技术开发、转让、咨询、服务；销售开发
后的产品、机械电器设备、计算机及外围设备、化工产品（不含危险化学品及一类易制毒化学品）、
建筑材料、办公设备、环境污染防治专用设备；水污染治理；固体废物污染治理、大气污染治理；
污泥处理、土壤改良、油罐清洗技术服务。
本公司及各子公司主要从事油气田开发地面系统的工艺技术研发、系统设计、装备提供、工程
技术服务及油气资源开发及利用业务。
3、财务报告的批准报出
本财务报表经本公司董事会决议批准报出。
4、合并报表范围
截至 2019 年 12 月 31 日本公司纳入合并范围的子公司共 40 户，详见本附注八“在其他主体中
的权益”。本公司于 2017、2018、2019 年度内合并范围的变化情况详见本附注七“合并范围的变
更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006 年 2 月 15
日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相
关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息
披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资
性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应
的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自 2019 年 12 月 31 日起至少 12 个月具有持续经营
能力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2019 年 12 月 31
日的合并及母公司财务状况及 2019 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关
信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披
露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事油气工程及服务、环境工程及服务、油气资源开发及利用的经营。本公
司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建造合同完工
百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、
24“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅附注四、30“重大
会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司
会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以
12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民
币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定为其记账本位
币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并
分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同
一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购
被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支
付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合
并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合
并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、
评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价
按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可
辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产
公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予
确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预
期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资
产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合
并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第
5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》第五十一条关
于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、13“长期股权投资”进行会计处理；
不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在
处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致
的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股
权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净
资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通
过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。
合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新
评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；
从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量
已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的
期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括
在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经
适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的
会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公
司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数
股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权
益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的
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亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在
丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原
持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照
《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》
等相关规定进行后续计量，详见本附注四、13“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权
投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计
处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完
整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、13、（2）④）和
“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会
计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一
项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置
投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制
权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享
有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排
相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利
的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、13（2）②“权益法核算的长期股
权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公
司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及
按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经
营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经
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营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》等规定的资产减值
损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自
共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短
（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的
投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日
外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的
交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，
除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化
的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差
额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计
量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本
位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确
认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因
汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，
计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采
用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时
的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平均汇率折算。年初未
分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列
示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确
认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该
境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
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外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外
经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有
者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权
时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在
处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
以下金融工具会计政策适用于 2019 年度及以后：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以
摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。
因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按
照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融
资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本
进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且
其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当
期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收
益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留
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存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始
确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计
入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融
负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，
其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的
衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计
有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变
动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风
险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司
将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保
合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或
摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产
已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对
该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资
产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继
续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价
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与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确
认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原
计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬
转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终
止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判
断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融
负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金
融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。
本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按
照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金
资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别
列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值
时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参
与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关
可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行
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（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从
权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为
利润分配处理。
以下金融工具会计政策适用于 2018 年度、2017 年度：
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初
始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相
关的交易费用直接计入损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金
额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项
负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代
表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术
确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出
售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近
期内出售；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采
用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、
属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投
资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产：A.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损
失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金
融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础进行管理、评价并向关键
管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动
形成的利得或损失以及与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
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②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金
融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊
余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用
的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金
流量（不考虑未来的信用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、
属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和
应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时
产生的利得或损失，计入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，
加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销
额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失
和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金
融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量
的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本
进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
10、金融资产减值
以下金融资产减值会计政策适用于 2019 年度及以后：
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计
入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债
权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和
确认信用减值损失。
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（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法
或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取
的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的
金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初
始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续
期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当
于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合
理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未
显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确
定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司
采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确
定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 30 天，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明
该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些
变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5）本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同
现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低
借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发
生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
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1）发行方或债务人发生重大财务困难；
2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不
会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在
争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项
等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组
别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，在组合的
基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的
账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利
得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票
据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
②应收账款
对于应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的
应收第三方的款项 预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信
用损失。
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项目 确定组合的依据
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，
关联方组合
否则不计提坏账准备。
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 2
1至2年 10
2至3年 20
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12 个月内、
或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于
其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
对其他应收款中的备用金、押金、保证金、应收个税、应收增值
外部往来组合 税退税等，采用个别认定法进行减值测试，单独测试后未发现减
值的，不再纳入应收其他款项组合计提坏账准备。
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，
关联方组合
否则不计提坏账准备。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的
应收其他款项 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期信用损失
率，计算预期信用损失
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 2
1至2年 10
2至3年 20
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
以下金融资产减值政策适用于 2018 年度、2017 年度：
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他
金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进
行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值
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的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有类似信用风险特征的金融
资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认
为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢
复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损
失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可
供出售权益工具投资发生减值。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以
转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当
前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后
发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他
综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须
通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时，原材
料采用先进先出法核算，产成品采用个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑
持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该
存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材
料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税
费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合
同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应
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当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取
存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，
并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的盘存制度为永
续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊销。
12、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：
某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出
售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处
置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的
与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——
资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面
价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，
所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的
计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费
用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则
计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中
除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；
已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确
认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债
的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待
售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有
待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进
行调整后的金额；（2）可收回金额。
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13、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股
权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选
择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注
四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经
过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政
策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公
积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股
份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，
最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按
照应享有被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一
步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允
价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交
易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投
资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算
的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费
用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
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投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允
价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、
该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他
必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法
核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的
成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，
当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派
的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损
益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资
本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间
与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以
确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的
资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损
失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被
投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，
则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公
司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有
子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不
足冲减的，调整留存收益。
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④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置
价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司
的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财务报表编制的方法”
中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入
当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入
股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基
础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确
认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单
位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被
投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动按比例结转当期损益。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使
用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营
出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意
图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经
济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计
入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的
政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面
价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认
该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费
后计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
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固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度
的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才
予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定
资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.750
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.500
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.500
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.000
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目
前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产
折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法
合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间
内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地
计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发
生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变
则作为会计估计变更处理。
16、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
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理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，
但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
17、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用
已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本
化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。
其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的
资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的
加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期
损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可
销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过 3 个
月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
18、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公
司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期
损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支
出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价
款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平均
摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估
计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形
资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的
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摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出
计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资
产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售
该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
19、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长
期待摊费用在预计受益期间平均摊销。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子
公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否
存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定
的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损
失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间
的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市
场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最
佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续
使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计
的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产
组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并
的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的
可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产
组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所
占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
21、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保
险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务
的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币
性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。
采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。在职工劳动合同
到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不
能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退
福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正
常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入
当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处
理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
22、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的
现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相
关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到
时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
23、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定
的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
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①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计
量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内
以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可
行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最
佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整
资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照
其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公
允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应
增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价
值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内
的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳
估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加
负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入
当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具
公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修
改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方
式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已
授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处
理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本
公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此
之外，作为现金结算的股份支付处理。
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结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价
值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作
为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具
的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受
服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
24、收入
（1）商品销售收入
本公司产品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有效控
制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售产品按照合同规定，产品送到合同规定地点或客户指定的地点，经客户验收合格后，
确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳
务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，
并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳
务收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同收入和
合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
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固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的金额，
确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认费用
后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励会在与客户达成协议
时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本在其发
生的当期确认为合同费用；
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
25、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并
享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补
助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方
式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所
针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对
比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件
中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性
资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
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本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证
据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。
按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门
发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存
在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予
以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定
条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺
了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内
收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法
分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为
递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用
或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；
与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出
部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有
关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照
税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资
产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或
可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递
延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公
司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确
认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所
得税负债。
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与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生
的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与
子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是
很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关
的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵
减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资
产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应
纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足
够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计
入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所
得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司
当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所
得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，
但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算
当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债
以抵销后的净额列报。
27、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转
移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接
费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接
28
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；
其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始直接费用也计入租入资
产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债和一年内到期的长期负债列
示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入
账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和
的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额分别长期债权和一年
内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
28、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别
的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是
拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组
成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不确认利
得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减
的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的
账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
29、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①2017 年 4 月 28 日，财政部以财会[2017]13 号发布了《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 5 月 28 日起实施。2017 年 5 月 10 日，财政部
29
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
以财会[2017]15 号发布了《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》，自 2017 年 6
月 12 日起实施。2017 年 12 月 25 日，财政部修订并发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报
表格式的通知》（财会[2017]30 号），对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于 2017 年度及
以后期间的财务报表。经本公司 2017 年 8 月 23 日召开的第三届董事会 2017 年第八次会议、
2018 年 4 月 24 日召开的第三届董事会 2018 年第三次会议审议通过，本公司按照财政部的要求时
间开始执行前述两项会计准则。
《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》准则规范了持有待
售的非流动资产或处置组的分类、计量和列报，以及终止经营的列报。本财务报表已按该准则对实
施日（2017 年 5 月 28 日）存在的终止经营对可比年度财务报表列报和附注的披露进行了相应调整。
执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之前，本公司将取得的政府补助
计入营业外收入与资产相关的政府补助确认为递延收益，在资产使用寿命内平均摊销计入当期损
益。执行《企业会计准则第 16 号——政府补助（2017 年修订）》之后，对 2017 年 1 月 1 日之后
发生的与日常活动相关的政府补助，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
②执行新金融工具准则导致的会计政策变更
财政部于 2017 年 3 月 31 日分别发布了《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量（2017
年修订）》（财会〔2017〕7 号）、《企业会计准则第 23 号——金融资产转移（2017 年修订）》
（财会〔2017〕8 号）、《企业会计准则第 24 号——套期会计（2017 年修订）》（财会〔2017〕9
号），于 2017 年 5 月 2 日发布了《企业会计准则第 37 号——金融工具列报（2017 年修订）》（财
会〔2017〕14 号）（上述准则统称“新金融工具准则”），要求境内上市企业自 2019 年 1 月 1 日
起执行新金融工具准则。
经本公司 2019 年第三届董事会第 6 次会议于 2019 年 4 月 15 日决议通过，本公司于 2019 年 1
月 1 日起开始执行前述新金融工具准则。
在新金融工具准则下所有已确认金融资产，其后续均按摊余成本或公允价值计量。在新金融工
具准则施行日，以本公司该日既有事实和情况为基础评估管理金融资产的业务模式、以金融资产初
始确认时的事实和情况为基础评估该金融资产上的合同现金流量特征，将金融资产分为三类：按摊
余成本计量、按公允价值计量且其变动计入其他综合收益及按公允价值计量且其变动计入当期损
益。其中，对于按公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，当该金融资产终止确
认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
在新金融工具准则下，本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同计提
减值准备并确认信用减值损失。
本公司追溯应用新金融工具准则，但对于分类和计量（含减值）涉及前期比较财务报表数据与
新金融工具准则不一致的，本公司选择不进行重述。因此，对于首次执行该准则的累积影响数，本
公司调整 2019 年年初留存收益或其他综合收益以及财务报表其他相关项目金额，2018 年度的财务
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
报表未予重述。
执行新金融工具准则对本公司的主要变化和影响如下：
A、首次执行日前后金融资产分类和计量对比表
a、对合并财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
以公允价值 以公允价 以公允价
计量且其变 值计量且 值计量且
交易性金
动计入当期 其变动计 270,906,599.79 其变动计 270,906,599.79
融资产
损益的金融 入当期损 入当期损
资产 益 益
应收票据 摊余成本 26,840,909.45 应收票据 摊余成本 26,434,614.33
应收账款 摊余成本 1,056,544,032.04 应收账款 摊余成本 1,056,544,032.04
其他应收
其他应收款 摊余成本 394,075,039.24 摊余成本 394,075,039.24
款
以公允价
以成本计 值计量且
可供出售金 其他权益
量（权益 25,000,000.00 其变动计 25,000,000.00
融资产 工具投资
工具） 入其他综
合收益
b、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日（变更前） 2019 年 1 月 1 日（变更后）
项目 计量类别 账面价值 项目 计量类别 账面价值
应收票据 摊余成本 13,350,000.00 应收票据 摊余成本 13,086,000.00
应收账款 摊余成本 489,037,289.61 应收账款 摊余成本 489,037,289.61
其他应收
其他应收款 摊余成本 48,932,057.48 摊余成本 48,932,057.48
款
以公允价
以成本计 值计量且
可供出售金 其他权益
量（权益 25,000,000.00 其变动计 25,000,000.00
融资产 工具投资
工具） 入其他综
合收益
B、首次执行日，原金融资产账面价值调整为按照新金融工具准则的规定进行分类和计量的新
金融资产账面价值的调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据 26,840,909.45
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失 406,295.12
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
（变更前） （变更后）
准备
按新金融工具准则列示
26,434,614.33
的余额
应收账款 1,056,544,032.04
加：执行新收入准则的调
整
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失
准备
按新金融工具准则列示
1,056,544,032.04
的余额
其他应收款 394,075,039.24
重新计量：预计信用损失
准备
按新金融工具准则列示
394,075,039.24
的余额
以公允价值计量且其变
动计入当期损益：
以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 270,906,599.79
资产（原准则）
减：转入交易性金融资产 270,906,599.79
按新金融工具准则列示
——
的余额
交易性金融资产 ——
加：自以公允价值计量且
其变动计入当期损益的 270,906,599.79
金融资产（原准则）转入
按新金融工具准则列示
270,906,599.79
的余额
以公允价值计量且其变
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
（变更前） （变更后）
动计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准
25,000,000.00
则）
减：转出至其他权益工具
25,000,000.00
投资
按新金融工具准则列示
——
的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产
25,000,000.00
（原准则）转入
重新计量：按公允价值重
新计量
按新金融工具准则列示
25,000,000.00
的余额
b、对公司财务报表的影响
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据 13,350,000.00
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失
264,000.00
准备
按新金融工具准则列示
13,086,000.00
的余额
应收账款 489,037,289.61
加：执行新收入准则的调
整
减：转出至应收款项融资
重新计量：预计信用损失
准备
按新金融工具准则列示
489,037,289.61
的余额
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
项目 重分类 重新计量
（变更前） （变更后）
其他应收款 48,932,057.48
重新计量：预计信用损失
准备
按新金融工具准则列示
48,932,057.48
的余额
以公允价值计量且其变
动计入当期损益：
以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益：
可供出售金融资产（原准
25,000,000.00
则）
减：转出至其他权益工具
25,000,000.00
投资
按新金融工具准则列示
——
的余额
其他权益工具投资 ——
加：自可供出售金融资产
25,000,000.00
（原准则）转入
重新计量：按公允价值重
新计量
按新金融工具准则列示
25,000,000.00
的余额
C、首次执行日，金融资产减值准备调节表
a、对合并报表的影响
2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
计量类别 重分类 重新计量
（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 406,295.12 406,295.12
应收账款减值准备 164,041,894.14 164,041,894.14
其他应收款减值准备 16,478,575.73 16,478,575.73
b、对公司财务报表的影响
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2018 年 12 月 31 日 2019 年 1 月 1 日
计量类别 重分类 重新计量
（变更前） （变更后）
摊余成本：
应收票据减值准备 264,000.00 264,000.00
应收账款减值准备 83,872,910.68 83,872,910.68
其他应收款减值准备
D、对 2019 年 1 月 1 日留存收益和其他综合收益的影响
项目 合并未分配利润 合并盈余公积 合并其他综合收益
2018 年 12 月 31 日 114,485,578.87 52,939,009.05 -16,564,305.93
1、应收票据减值的重新计量 -329,168.74
2019 年 1 月 1 日 114,156,410.13 52,939,009.05 -16,564,305.93
②其他会计政策变更
无
（2）会计估计变更
无
30、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的
报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历
史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产
和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结
果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行
重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变
更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当
期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合
同的完工百分比是依照本附注四、24、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会
计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需
要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以
及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产
生影响，且可能构成重大影响。
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（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资租赁，
在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租
人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重
大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本
公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况
的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和
滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。
鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响
等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的
账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对
使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。
其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现
金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场
价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计
算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资
料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来
现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资
产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折
旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命
是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变
化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
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（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递
延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结
合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分
项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计
的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约
金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导
致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确
认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公
司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计
负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项
准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 注1
企业所得税 注2
营业税 注3
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴
教育费附加 按实际缴纳的流转税的3%计缴
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税的2%计缴
按房产余值扣除一定标准后按1.2%计缴
房产税
按租金收入12%计缴
特别收益金 注4
注 1．增值税税率说明
本公司和本公司子公司北京惠博普能源技术有限责任公司（以下简称惠博普能源公司）、大庆
惠博普石油机械设备制造有限公司（以下简称惠博普机械）、大庆科立尔石油技术服务有限公司（以
下简称科立尔服务公司）、北京奥普图控制技术有限公司（以下简称奥普图公司）、凯特智能控制
技术有限公司（以下简称凯特智能公司）、北京华油科思能源管理有限公司（以下简称华油科思公
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司）、河南省啄木鸟地下管线检测有限公司（以下简称啄木鸟公司）增值税应税销售行为或者进口
货物，于 2017 年～2018 年 4 月 30 日期间的适用税率为 17%/11%，根据根据《财政部、国家税务总
局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整
为 16%/10%；根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财
政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为
13%/9%；
本公司和本公司之子公司惠博普能源公司、惠博普机械、奥普图公司、环境工程公司、啄木鸟
公司、华油科思公司部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务适用 6%税率；
本公司子公司河南省啄木鸟地下管线检测有限公司（以下简称啄木鸟公司）工程施工类增值税
于 2017 年～2018 年 4 月 30 日期间的适用税率为 11%；根据根据《财政部、国家税务总局关于调整
增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 10%；根
据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务
总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 9%；
本公司之三级子公司天津武清区信科天然气投资有限公司、四平科思燃气投资有限公司、营口
科思燃气有限公司、天津华油科思能源利用技术开发有限公司、华油大有能源利用(郑州)有限公司、
呼伦贝尔华油天然气投资有限公司、山西晋海科思燃气有限公司、华油科思（营口）能源科技有限
公司、唐山海港合力燃气有限公司、四级子公司呼伦贝尔市成宇轩泰汽车销售服务有限公司、鄂温
克旗鑫达燃气能源有限公司、牙克石市华油科思天然气销售有限公司、三门峡市帝鑫能源技术推广
有限公司、安阳华油大有能源利用有限公司根据《国家税务总局关于天然二氧化碳适用增值税税率
的批复》(国税函〔2003〕1324 号)，2017 年度增值税税率 1-6 月份为 13%，7-12 月份 11%；根据《财
政部、国家税务总局关于调整增值税税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，2018 年度增值税率
1-4 月为 11%，5-12 月为 10%；根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关
政策的公告》（财政部、国家税务总局、海关总署公告[2019]39 号）规定，2018 年度增值税率 1-3
月为 10%，4-12 月为 9%。
本公司之三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司（以下简称中加诚信公司）销售产品 2017
年～2018 年 4 月 30 日期间的适用税率为 17%，根据根据《财政部、国家税务总局关于调整增值税
税率的通知》（财税[2018]32 号）规定，自 2018 年 5 月 1 日起，适用税率调整为 16%；根据《财
政部、国家税务总局、海关总署关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部、国家税务总局、
海关总署公告[2019]39 号）规定，自 2019 年 4 月 1 日起，适用税率调整为 13%；提供劳务增值税
税率为 6%，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）
规定，销售软件增值税按实际税负超过 3%的即征即退；
本公司之三级子公司 HHI.LLC 按照应税收入的 10%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣
的进项税额后的差额计缴增值税；
本公司之三级子公司泛华能源有限公司（已于 2018 年 9 月 27 日处置）属于从事石油开发与生
38
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
产活动，中外合作油（气）田开采的原油、天然气，按实物征收增值税，税率为 5%，在计征增值税
时，不抵扣进额税额。
本公司之三级子公司 CRYSTAL ENGINEERING CONSULTATION & SERVICES SARL 按税法规定，年
营业额超过 8000 万中非法郎（林业开发公司超过 8 万亿中非法郎）的其他商品和服务增值税税率
为 18%（生活必需品按 10%的税率征收增值税）。出口商品免征增值税。
本公司之二级子公司香港惠华环球科技有限公司巴基斯坦分公司增值税税 17 年免征，18 年起
征收率按业主代扣 15%，巴基斯坦分公司代扣分包商土建的 5%，其它常规 15%，其中购买材料会因
材料不同分别采用 15%，17%，19%的税率，因公司未在当地注册销售税，购买材料时 2018 年上半年
加征 2%，2018 年下半年开始加征 3%。
本公司之二级子公司香港惠华环球科技有限公司的阿尔巴尼亚分公司 HBP Service Albania 根
据阿尔巴尼亚 2017 年 5 月 22 号颁布的 2017 年第 71 号文件《增值税税法》增值税税率为 20%；
本公司之三级子公司 HBP Central Asia LLC 根据哈萨克斯坦增值税法规定，增值税税率为 12%；
本公司之三级子公司 HME INTERNATIONAL GENERAL TRADING LLC（已于 2019 年 1 月 21 日注销）、
HME INTERNATIONAL FZE（沙迦）、HME OVERSEAS DMCC 根据迪拜增值税法规定增值税税率为 5%；
本公司之二级子公司香港惠华环球科技有限公司，本公司之四级子公司 HME INTERNATIONAL FZE
（伊拉克）、Dart Energy ( FLG) Pte. Ltd 免征增值税。
注 2．企业所得税税率说明
①本公司之三级子公司 HYPEC INC 根据美利坚合众国税收法规和稽征管理制度规定，企业所得
税税率采取超额累进税率，(1)小于 5 万的部分税率为 15%(2)超过 5 万至 7.5 万的部分税率为 25%(3)
超过 7.5 万至 10 万的部分税率为 34%(4)超过 10 万至 33.5 万的部分税率为 39%(5)超过 33.5 万至
100 万的部分税率为 34%(6)超过 100 万至 150 万的部分税率为 35%(7)超过 150 万至 18.33 万的部分
税率为 38%(8)超过 18.33 万的部分税率为 35%；对应纳税所得额在 10 万美元至 33.5 美元之间的，
加征 5%的附加税；应纳税所得额超过 1500 万美元的公司，要缴纳的附加税是超过 1500 万美元的应
纳税所得的 3%或 10 万美元的应纳税所得的 3%，二者取较小者。
②本公司之子公司之分公司 HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY LIMITED PAKISTAN BRANCH，
2017 年度适用所得税率 31%；根据巴基斯坦 2001 年所得税法令：2018 年企业所得税按照当期应税
销售额核定利润率 20%，并按照 35%所得税率执行当地的最终纳税规定；2019 年企业所得税税率 29%，
最终按照当期应税销售额的 7%代扣所得税。
③本公司之三级子公司 H H I.LLC，根据蒙古国《企业所得税法》及其实施条例规定，年应纳
税所得额不超过 30 亿图格里克，企业所得税税率为 10%；年应纳税所得额超过 30 亿图格里克，企
业所得税税率为 25%。
④其他公司具体明细情况如下：
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
华油惠博普科技股份有限公司 15.00% 15.00% 15.00%
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
纳税主体名称 2019年度 2018年度 2017年度
北京惠博普能源技术有限责任公司 15.00% 15.00% 15.00%
天津惠博普管道技术有限公司 25.00% 15.00% 15.00%
北京奥普图控制技术有限公司 20.00% 20.00% 20.00%
大庆惠博普石油机械设备制造有限公司 15.00% 15.00% 15.00%
惠博普环境工程技术有限公司 25.00% 15.00% 15.00%
河南省啄木鸟地下管线检测有限公司 15.00% 15.00% 15.00%
凯特智能控制技术有限公司 15.00% 15.00% 15.00%
北京中加诚信管道技术有限公司 15.00% 15.00% 15.00%
北京凯特伟业科技有限公司 20.00% 20.00% 20.00%
北京凯特高科技术有限公司 20.00% 25.00% 12.50%
山东旅丰科技有限公司 20.00%
西咸新区惠博普环境工程技术有限公司 20.00%
徐州亿通光电有限公司 12.5% 0.00% 0.00%
HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY
16.50% 16.50% 16.50%
LIMITED
HME INTERNATIONAL FZE 0.00% 0.00% 0.00%
HME INTERNATIONAL FZE（IRAQ） 15.00% 15.00% 15.00%
DART ENERGY(FLG) PTE LTD 17.00% 17.00% 17.00%
CRYSTAL ENGINEERING CONSULTATION &
35.00%
SERVICES SARL
HME INTERNATIONAL GENERAL TRADING LLC 0.00% 0.00%
HBP Service Albania 15.00% 15.00%
其他子公司 25.00% 25.00%
注 3．营业税税率说明
公司代扣代缴税费的返还收入，2017年1-4月按5%税率计缴营业税。凯特智控从事建安业务的
收入，2017年1-4月按3%税率计缴营业税。根据《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财
税[2016]36号）等相关规定，自2017年5月1日起，公司代扣代缴税费的返还收入改为征收增值税，
税率为6%；凯特智控从事建安业务的收入改为征收增值税，税率为11%。
注4．特别收益金
本公司之子公司泛华能源有限公司根据《石油特别收益金征收管理办法》（财企[2006]72号）
文件要求凡在中华人民共和国陆地领域和所辖海域独立开采并销售原油的企业，以及在上述领域以
合资、合作等方式开采并销售原油的其他企业，均应当按照本办法的规定缴纳石油特别收益金。
经国务院批准，财政部决定从2015年1月1日起，将石油特别收益金起征点提高至65美元，起征
点提高后，石油特别收益金征收仍实行5级超额累进从价定率计征，征收比率按石油开采企业销售
40
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
原油的月加权平均价格确定，石油特别收益金起征点提高后，其他征收管理的有关问题，仍按照（财
企[2006]72号）等有关文件的规定执行。
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司及本公司之子公司环境工程公司根据财政部国家税务总局印发财税[2015]78号文的资
源综合利用产品和劳务增值税优惠目录中的相关类别，可享受即征即退的税收优惠政策；
本公司之三级子公司威县惠博普环保科技有限公司（以下简称威县环保公司）根据财税
[2015]78号文件的有关规定，纳税人销售《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中自产的资
源综合利用产品--再生水和提供资源综合利用劳务--污水处理劳务，可享受增值税即征即退政策；
本公司三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司取得软件著作权编号为2006SR14008的著作
权证书，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定
增值税按实际税负超过3%的即征即退；
本公司三级子公司北京凯特伟业科技有限公司2017年度根据《财政部国家税务总局关于进一步
支持小微企业增值税和营业税政策的通知》（财税[2014]71号）《国家税务总局关于小微企业免征
增值税和营业税有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第57号）规定：一、增值税小规模纳
税人和营业税纳税人，月销售额或营业额不超过3万元（含3万元，下同）的，按照上述文件规定免
征增值税；2018年度根据《财政部 税务总局关于延续小微企业增值税政策的通知》（财税[2017]76
号）规定：对月销售额2万元（含本数）至3万元的增值税小规模纳税人，自2018年1月1日至2020年
12月31日，免征增值税；2019年度根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的
通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于小规模纳税人免征增值税政策有关征管问题的
公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定，小规模纳税人发生增值税应税销售行为，合计月
销售额未超过10万元；以1个季度为1个纳税期的，季度销售额未超过30万元的，免征增值税。
（2）所得税
本公司2017年10月25日取得编号为GR201711004279号《高新技术企业证书》，证书有效期三年。
根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32 号）
和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）规定，公司2017-2019年度所得
税税率为15%；
本公司之子公司惠博普能源技术公司于本公司2017年10月25日，取得编号为GR201711003820号
高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定
管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195
号）规定，公司2017-2019年度所得税税率为15%；
本公司之子公司惠博普机械公司2017年8月28日取得编号为GR201723000215号高新技术企业证
书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）规定，公司2017-2019
41
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
年度所得税税率为15%；
本公司之子公司凯特智能公司于2017年1月24日取得编号为GR201637001058号高新技术企业证
书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司
2017-2019年度所得税税率为15%；
本公司之子公司啄木鸟公司于2016年12月1日取得编号为GR201641000081号高新技术企业证
书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）规定，公司2017-2018
年度所得税税率为15%；啄木鸟公司高新技术企业证书于2019年12月1日到期，截至审计报告日尚未
取得新的高新技术企业证书，经查询，啄木鸟公司在河南省科技网2019年10月31日公示的第一批拟
认定高新技术企业名单内，公司2019年度所得税税率为15%；
本公司之子公司环境工程公司于2017年12月4日取得编号为GR201712000866号高新技术企业证
书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发
火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）规定，公司2017-2019
年度所得税税率为15%；
本 公 司 之 三 级 子 公 司 天 津 惠 博 普 管 道 技 术 有 限 公 司 于 2016 年 11 月 24 日 ， 取 得 编 号 为
GR201612000180号高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高
新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科
发火[2016]195号）规定，公司2017-2018年度所得税税率为15%。
本公司之三级子公司中加诚信公司2017年10月25日取得编号为GR201711002438号高新技术企
业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国
科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195号）规定，公司
2017-2019年度所得税税率为15%；
本公司之三级子公司徐州亿通光电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》（以下简称
新税法）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于电网企业电网新建项
目享受所得税优惠政策问题的公告》（国家税务总局公告2013年第26号）和《财政部国家税务总局
关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》（财税[2014]55号）有关规定，
企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的电力项目的投资经营的所得，可在该项
目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”减免
企业所得税优惠。公司2017-2018年度享受企业所得税免税政策，2019年度企业所得税可享受税收
减半政策；
本公司之三级子公司凯特高科公司2014年05月12日取得证书编号京R-2014-0316号软件企业认
定证书，和2014年04月21日取得证书编号京DGY-2014-1365、京DGY-2014-1364、京DGY-2014-1363
软件产品登记证书，证书有效期五年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《国务院关于印发进
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
一步鼓励软件产业和集成电路产业发展若干政策的通知》（国发[2011]4号）、《财政部国家税务
总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定取得的即征即退增值税款，由企
业专项用于软件产品研发和扩大再生产并单独进行核算，可作为不征税收入，在计算应纳税所得额
时从收入总额中减除。2013年1月1日至2014年12月31日免征企业所得税，2015年1月1日起至2017年
12月31日减半征收企业所得税。
本公司之子公司奥普图公司和三级子公司北京凯特伟业科技有限公司、北京凯特高科技术有限
公司、山东旅丰科技有限公司（2019 年新增）、西咸新区惠博普环境工程技术有限公司（2019 年
新增）符合规定所称的小型微利企业，根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政
策的通知》（财税[2015]34 号）的规定、财政部和税务总局发布《关于扩大小型微利企业所得税优
惠政策范围的通知》 （财税[2017]43 号）的规定，2017-2018 年度其所得减按 50%计入应纳税所得
额，按 20%的税率缴纳企业所得税；根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政
部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号）等规定，自 2019
年 1 月 1 日至 2021 年 12 月 31 日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按
25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过
300 万元的部分，减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
库存现金 1,831,336.41 1,536,240.57 511,042.79
银行存款 517,466,997.96 395,392,037.55 373,764,408.43
其他货币资金 221,527,409.32 315,714,907.50 370,936,294.00
合 计 740,825,743.69 712,643,185.62 745,211,745.22
其中：存放在境外的款项总额 109,069,594.87 60,600,054.72 136,786,957.94
注：
（1）2019 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 221,504,133.13 元。
受限制的其他货币资金 221,504,133.13 元。其中：信用证保证金及利息 70,493,042.25 元，
保函存款及利息 151,011,072.18 元，银行承兑汇票保证金及利息 18.70 元。
其他货币资金中除所有权受到限制的外，其余 23,276.19 元，系专款专用账户存款，存放在股
票交易账户的资金 23,276.19 元。
（2）2018 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 315,692,140.59 元。
受限制的其他货币资金 315,692,140.59 元。其中：信用证保证金及利息 82,163,603.20 元，
保函存款及利息 232,842,871.31 元，银行承兑汇票保证金及利息 685,666.08 元。
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
其他货币资金中除所有权受到限制的外，其余 22,766.91 元，系专款专用账户存款，存放在股
票交易账户的资金 22,766.91 元。
（3）2017 年 12 月 31 日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币 370,918,504.38 元。
受限制的其他货币资金 370,918,504.38 元。其中：信用证保证金及利息 92,858,036.27 元，
保函存款及利息 266,735,222.04 元，银行承兑汇票保证金及利息 11,325,246.07 元。
2、交易性金融资产
项 目 2019-12-31
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 226,518,966.85
其中：债务工具投资
权益工具投资 209,228,115.17
衍生金融资产 17,290,851.68
混合工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合 计 226,518,966.85
注：
本公司之子公司香港惠华截止 2019 年 12 月 31 日持有安东集团股票 308,211,113 股，安东股
票收盘价为 0.8900 港元，其中自持 125,100,000 股。
2018 年 8 月 14 日香港惠华与野村证券以香港惠华持有的安东集团的 2.06 亿股作为质押标的物
签订双限期权协议，协议期限 3 年。协议规定香港惠华将 2.06 亿股股票过户给野村证券，野村证
券得到此股票后，可以用此股票到证券市场上做对冲交易，野村证券借给惠华 19,130.71 万港元，
此金额是到期日需偿还金额的现值，到期偿还金额为 19,951.41 万港元。折现率参照了同期的港币
掉期利率。2019 年 12 月 16 日三笔借款到期，以质押的安东集团股票 22,888,887 股作为偿还，共
计 HKD22,168,230。
香港惠华对持有标的股票购买一个看跌期权，同时出售一个看涨期权，使得标的股票价值具有
一个最低值，在股票受保护的价值基础上进行融资。双限期权的下限是 0.97 港元，此价格是基准
日 2018 年 8 月 14 日股价的 92%，上限是 1.36 港元，此价格是基准日 2018 年 8 月 14 日股价的 129%，
香港惠华分别确认上限期权和下限期权的公允价值。
截止 2019 年 12 月 31 日剩余质押股票 183,111,113 股，其中一年以内到期的股数为 137,333,322
股，列报为以公允价值计量的交易性金融资产，并于每季度末对其公允价值进行计量，变动计入当
期损益；一年以上到期的股数为 45,777,791 股，列报为其他非流动金融资产。
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
3、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（1）分类
项 目 2018-12-31 2017-12-31
交易性金融资产 270,906,599.79 76,471,954.24
其中：债务工具投资
权益工具投资 226,285,659.60 76,471,954.24
衍生金融资产 44,620,940.19
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资
其他
合 计 270,906,599.79 76,471,954.24
注：本公司之子公司香港惠华环球科技股份有限公司在国泰君安证券（香港）有限公司开户证
券买卖账户，客户编号为191776号；同时公司与Pro Development Holding Corp 签订关于购买其
所持安东油田服务集团股份之协议，购买安东油田服务（股票代码：3337）106,377,410股，交易
价格：每股1.008港元，2017年12月31日，每股价格0.8600港元。
截止 2018 年 12 月 31 日持有安东集团股份 3,311,000,000 股，
2018 年 8 月 14 日香港惠华与野村证券以香港惠华持有的安东集团的 2.06 亿股作为质押标的
物签订双限期权协议，协议期限 3 年。协议规定香港惠华将 2.06 亿股股票过户给野村证券，野村
证券得到此股票后，可以用此股票到证券市场上做对冲交易，野村证券借给惠华 19,130.71 万港元，
此金额是到期日需偿还金额的现值，到期偿还金额为 19,951.41 万港元。折现率参照了同期的港币
掉期利率。
香港惠华对持有标的股票购买一个看跌期权，同时出售一个看涨期权，使得标的股票价值具有
一个最低值，在股票受保护的价值基础上进行融资。
双限期权的下限是 0.97 港元，此价格是基准日 2018 年 8 月 14 日股价的 92%，上限是 1.36
港元，此价格是基准日 2018 年 8 月 14 日股价的 129%，香港惠华基准日分别确认上线期权和下限
期权的公允价值，列报为以公允价值计量的交易性金融资产。并于每季度末对其公允价值进行计量，
变动计入当期损益。
截止 2018 年 12 月 31 日，安东股票收盘价为 0.7800 港元。
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
45
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑汇票 3,679,346.67 6,526,153.57 7,178,414.83
商业承兑汇票 13,297,021.18 20,314,755.88 36,248,862.00
小计 16,976,367.85 26,840,909.45 43,427,276.83
减：坏账准备 265,940.42
合 计 16,710,427.43 26,840,909.45 43,427,276.83
（2）2019 年 12 月 31 日已质押的应收票据情况
无
（3）2019 年 12 月 31 日已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
2019 年 12 月 31 日终止确认 2019 年 12 月 31 日未终止确
项 目
金额 认金额
银行承兑汇票 2,447,947.34
商业承兑汇票 8,000,000.00
合 计 10,447,947.34
（4）2019 年 12 月 31 日因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（5）其他说明
本公司之二级子公司大庆惠博普石油机械有限公司背书转让银行承兑汇票人民币
1,000,000.00 元，票据到期日为 2020 年 11 月 19 日。
本公司之二级子公司凯特智能控制技术有限公司背书转让银行承兑汇票 1,447,947.34 元，其
中 371,000.00 元票据到期日 2020 年 2 月 20 日；100,000.00 元票据到期日为 2020 年 2 月 18 日；
976,947.34 元票据到期日为 2020 年 6 月 13 日。背书转让商业承兑汇票 8,000,000.00 元，票据到
期日 2020 年 6 月 2 日。
（6）按坏账计提方法分类列示
2019-12-31
类别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据 16,976,367.85 265,940.42 16,710,427.43
其中：信用程度较高的承兑银行的
银行承兑汇票 3,679,346.67 21.67 - - 3,679,346.67
其他的承兑银行的银行承
兑汇票及商业承兑汇票 13,297,021.18 78.33 265,940.42 2.00 13,031,080.76
合 计 16,976,367.85 —— 265,940.42 —— 16,710,427.43
（续）
类别 2019-1-1
46
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
26,434,614.3
按组合计提坏账准备的应收票据 26,840,909.45 406,295.12
3
其中：信用程度较高的承兑银行的
6,526,153.57 24.31 6,526,153.57
银行承兑汇票
其他的承兑银行的银行承 19,908,460.7
20,314,755.88 75.69 406,295.12 2.00
兑汇票及商业承兑汇票
6
26,434,614.3
合计 26,840,909.45 —— 406,295.12 ——
3
①组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收票据
2019-12-31
项目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 13,297,021.18 265,940.42 2.00
合计 13,297,021.18 265,940.42 ——
（7）坏账准备的情况
变动金额
类别 2019-1-1 计提 收回或转回 转销/核 2019-12-31
销
其他的承兑银
行的银行承兑
406,295.12 265,940.42 406,295.12 265,940.42
汇票及商业承
兑汇票
合计 406,295.12 265,940.42 406,295.12 265,940.42
5、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 601,889,369.43 613,902,859.65 568,712,510.51
1至2年 206,930,068.85 311,981,913.77 241,388,103.77
2至3年 166,670,068.62 148,717,349.84 164,371,582.81
3至4年 75,943,897.03 73,841,192.64 52,885,631.10
4至5年 57,242,527.54 44,466,796.55 39,988,727.30
5 年以上 55,298,560.23 27,675,813.73 8,667,439.99
小计 1,163,974,491.70 1,220,585,926.18 1,076,013,995.48
47
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
减：坏账准备 194,909,839.85 164,041,894.14 128,553,409.01
合 计 969,064,651.85 1,056,544,032.04 947,460,586.47
（2）按坏账计提方法分类列示
2019-12-31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 账面价值
金额 金额 计提比例（%）
（%）
单项计提坏账准备的应
收账款
按组合计提坏账准备的
1,163,974,491.70 100.00 194,909,839.85 16.75 969,064,651.85
应收账款
其中：
应收第三方的款项 1,140,084,230.15 97.95 194,909,839.85 17.10 945,174,390.30
关联方组合 23,890,261.55 2.05 23,890,261.55
合 计 1,163,974,491.70 —— 194,909,839.85 —— 969,064,651.85
（续）
2018-12-31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计
提坏账准备的应收账款
按信用风险特征组合计
1,220,585,926.18 100.00 164,041,894.14 13.44 1,056,544,032.04
提坏账准备的应收账款
其中：
应收第三方的款项 1,208,623,484.56 99.02 164,041,894.14 13.57 1,044,581,590.42
关联方组合 11,962,441.62 0.98 11,962,441.62
单项金额不重大但单独
计提坏账准备的应收账
款
合 计 1,220,585,926.18 100.00 164,041,894.14 13.44 1,056,544,032.04
48
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（续）
2017-12-31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
1,076,013,995.48 100.00 128,553,409.01 11.95 947,460,586.47
账准备的应收账款
其中：应收第三方的款项 1,064,726,721.98 98.95 128,553,409.01 11.95 936,173,312.97
关联方组合 11,287,273.50 1.05 11,287,273.50
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合计 1,076,013,995.48 100.00 128,553,409.01 — 947,460,586.47
①组合中，按应收第三方的款项组合计提坏账准备的应收账款
2019-12-31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 589,102,023.89 11,810,258.97 2
1至2年 206,923,462.77 20,692,346.31 10
2至3年 166,020,068.62 33,204,013.72 20
3至4年 74,773,897.03 37,386,948.53 50
4至5年 57,242,527.54 45,794,022.02 80
5 年以上 46,022,250.30 46,022,250.30 100
合 计 1,140,084,230.15 194,909,839.85 —
（续）
2018-12-31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 612,886,470.94 12,242,538.70 2
1至2年 311,331,913.77 31,133,191.38 10
2至3年 147,547,349.84 29,509,469.97 20
3至4年 73,841,192.64 36,920,596.32 50
4至5年 43,902,298.00 35,121,838.40 80
5 年以上 19,114,259.37 19,114,259.37 100
合 计 1,208,623,484.56 164,041,894.14 —
（续）
49
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017-12-31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 567,283,815.94 11,345,676.34 2
1至2年 240,218,103.77 24,021,810.39 10
2至3年 164,371,582.81 32,874,316.56 20
3至4年 52,348,192.82 26,174,096.41 50
4至5年 31,837,586.65 25,470,069.32 80
5 年以上 8,667,439.99 8,667,439.99 100
合 计 1,064,726,721.98 128,553,409.01 —
②组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
占 2019-12-31 应
2019-12-31
单位名称 与本公司关系 收账款总额的比
余额
例（%）
华油惠博普科技股份有限公司 母公司 7,871,630.85 0.68
北京惠博普能源技术有限责任公司 子公司 827,181.60 0.07
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
子公司 3,190,343.57 0.27
TECHNOLOGY LIMITED
大庆惠博普石油机械设备制造有限
子公司 748,621.31 0.06
公司
天津华油科思能源利用技术开发有
科思子公司 156,174.29 0.01
限公司
Fortune Liulin Gas Company
联营 11,096,309.93 0.95
Limited
合计 — 23,890,261.55 2.05
（续）
占 2018-12-31
2018-12-31
单位名称 与本公司关系 应收账款总额的
余额
比例（%）
华油惠博普科技股份有限公司 母公司 93,408.97 0.01
北京惠博普能源技术有限责任公司 子公司 228,877.66 0.02
唐山海港合力燃气有限公司 科思子公司 687,496.00 0.05
天津华油科思能源利用技术开发有限公
科思子公司 6,606.08 0.00
司
Fortune Liulin Gas Company Limited 注 联营 10,946,052.91 0.90
合计 — 11,962,441.62 0.98
（续）
占 2017 年 12 月 31
2017 年 12 月 31
单位名称 与本公司关系 日应收账款总额
余额
的比例（%）
50
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
北京惠博普能源技术有限责任
子公司 3,487.18 0.00
公司
惠博普环境工程技术有限公司 子公司 998.43 0.00
华油惠博普科技股份有限公司 母公司 412,054.26 0.04
Fortune Liulin Gas Company
联营 10,508,578.93 0.98
Limited
HHI.LLC 香港子公司 362,154.70 0.03
合 计 11,287,273.50 1.05
注：关联方／内部往来组合客户应收款（除 Fortune Liulin Gas Company Limited）系关联方
应收账款产生的增值税差异；应收 Fortune Liulin Gas Company Limited 的款项系本公司为
其 提 供 服 务 应 收 款 ， 香 港 惠 华 在 收 购 DART 公 司 前 形 成 的 DART 公 司 应 收
Fortune Liulin Gas Company Limited 的管理费。
（3）坏账准备的情况
本年变动金额
年度/期
年初余额 收回或 其他 年末余额
间 计提 转销或核销
转回 变动
2019 年 164,041,894.14 30,867,945.71 194,909,839.85
2018 年 128,553,409.01 35,488,485.13 164,041,894.14
2017 年 90,811,965.04 39,038,607.67 1,297,163.70 128,553,409.01
（4）实际核销的应收账款情况
项 目 2019 年 2018 年 2017 年
实际核销的应收账款 1,297,163.70
其中：重要的应收账款核销情况
应收账款 履行的核销 是否因关联
年度/期间 单位名称 核销金额 核销原因
性质 程序 交易产生
项目中心对该笔业
因质量问 务进行分析，法务部
中国石油工
2017 年 项目款 1,297,163.70 题对方拒 提出意见，经管部门 否
程建设公司 不签合同 与市场部门确认意
见，总经理批示
合 计 —— 1,297,163.70 —— —— ——
(5)按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
前五名应收账款汇总 494,377,759.60 601,640,734.62 544,067,989.87
占应收账款年末余额合计数的比例（%） 42.47 49.29 50.56
51
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
计提的坏账准备 78,912,469.65 70,724,318.10 55,564,420.01
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 77,157,709.15 72.38 208,980,836.93 93.99 83,348,804.95 79.52
1至2年 19,170,164.27 17.98 12,507,493.55 5.63 11,534,422.82 11.00
2至3年 9,653,035.81 9.05 203,535.04 0.12 2,451,129.81 2.35
3 年以上 625,353.24 0.59 579,657.55 0.26 7,476,481.49 7.13
合 计 106,606,262.47 —— 222,271,523.07 —— 104,810,839.07 ——
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
前五名预付账款汇总 57,358,926.94 125,395,280.81 51,024,536.63
占预付账款年（期）末余 额
53.81 56.42 48.68
合计数的比例（%）
7、其他应收款
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
应收利息 271,869.41 253,255.45
应收股利 180,000,000.00
其他应收款 252,727,047.87 393,803,169.83 168,914,420.99
合 计 252,727,047.87 394,075,039.24 349,167,676.44
（1）应收利息
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
定期存款 271,869.41 253,255.45
小计 271,869.41 253,255.45
减：坏账准备
合 计 271,869.41 253,255.45
（2）应收股利
项目（或被投资单位） 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
Anton Oilfield Services DMCC 180,000,000.00
合计 180,000,000.00
52
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（3）其他应收款
（1）按账龄披露
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 32,369,909.39 295,649,521.25 66,343,419.66
1至2年 137,148,776.38 17,158,699.55 17,271,206.35
2至3年 11,938,748.77 996,816.48 7,264,789.28
3至4年 909,895.58 5,599,425.06 1,078,298.24
4至5年 1,713,140.93 7,017,122.04 37,588,959.67
5 年以上 94,905,721.74 83,860,161.18 42,620,634.76
小计 278,986,192.79 410,281,745.56 172,167,307.96
减：坏账准备 26,259,144.92 16,478,575.73 3,252,886.97
合 计 252,727,047.87 393,803,169.83 168,914,420.99
（2）按款项性质分类情况
款项性质 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
保证金 33,884,160.22 61,998,387.13 19,188,654.29
押金 3,632,584.65 3,759,850.48 2,831,147.51
备用金 3,736,577.11 3,452,744.53 4,679,091.85
借款 85,909,481.59 80,430,440.00 81,549,686.75
往来款 27,344,800.10 166,561,709.16 63,918,727.56
股权出售款 109,974,044.01 79,574,069.15
业绩补偿款 14,504,545.11 14,504,545.11
小计 278,986,192.79 410,281,745.56 172,167,307.96
减：坏账准备 26,259,144.92 16,478,575.73 3,252,886.97
合 计 252,727,047.87 393,803,169.83 168,914,420.99
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
2019 年 1 月 1 日余额 13,687,252.18 2,791,323.55 16,478,575.73
2019 年 1 月 1 日其他应
收款账面余额在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
53
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期 整个存续期预期
坏账准备 未来 12 个月预 合计
信用损失（未发 信用损失（已发生
期信用损失
生信用减值） 信用减值）
——转回第一阶段
本期计提 9,037,650.15 742,919.04 9,780,569.19
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 22,724,902.33 3,534,242.59 26,259,144.92
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
2019 年 16,478,575.73 9,780,569.19 26,259,144.92
2018 年 3,252,886.97 13,225,688.76 16,478,575.73
2017 年 2,229,239.61 1,023,647.36 3,252,886.97
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
①2019 年 12 月 31 日
占其他应收款
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 期末余额合计
期末余额
数的比例（%）
Fortune Liulin Gas 股 东 无 息 借
81,621,540.00 5 年以上 29.26
Company Limited 款
ALPHA ASIA ENTERPRISES
股权出售款 80,884,226.19 1 至 2 年 28.99 8,088,422.62
LIMITED
Anton Oilfield Services
Company International 股权出售款 27,284,317.82 1 至 2 年 9.78 2,728,431.78
Limited
安东油田服务集团 业绩补偿款 14,504,545.11 1 至 2 年 5.20 1,450,454.51
洲际油气股份有限公司 保证金 10,000,000.00 2 至 3 年 3.58
合 计 —— 214,294,629.12 —— 76.81 12,267,308.91
②2018 年 12 月 31 日
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
POLY-GCL Petroleum 往来款 137,264,000.00 1 年以内 33.46 2,745,280.00
54
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款年
坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 末余额合计数的
年末余额
比例（%）
Investments Limited
Ethiopian Branch
Fortune Liulin Gas 股东无息
80,299,440.00 5 年以上 19.57
Company Limited 借款
Pan-china
ALPHA ASIA ENTERPRISES resources
79,574,069.15 1 年以内 19.39 1,591,481.38
LIMITED Ltd 股权转
让款
POLY-GCL Petroleum Group
保证金 34,316,000.00 1 年以内 8.36
Limited
业绩补偿
安东油田服务集团 14,504,545.11 1 年以内 3.54 290,090.90
款
合计 —— 345,958,054.26 —— 84.32 4,626,852.28
③2017 年 12 月 31 日
占其他应收 坏账准
款年末余额 备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余
例（%） 额
Fortune Liulin Gas 股东无息借 33,977,840.00 四至五年
76,450,140.00 44.40
Company Limited 款
42,472,300.00 五年以上
Oil&Gas Development 18,151,252.04 一年以内
暂扣税款 40,326,389.92 23.42
Company Limited
22,175,137.88 一至两年
洲际油气股份有限公
保证金 10,000,000.00 1 年以内 5.81
司
股权激励个
应收股权激励个税 5,028,848.00 1 年以内 2.92
税
中国石油天然气集团 代垫生产作
3,830,147.37 1 年以内 2.22
公司 业费
合 计 — 135,635,525.29 — 78.77
8、存货
（1）存货分类
2019-12-31
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
原材料 27,030,103.22 375,177.89 26,654,925.33
在产品 206,145,504.14 184,861.56 205,960,642.58
55
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019-12-31
项 目
账面余额 存货跌价准备 账面价值
库存商品 15,552,254.77 1,062,066.68 14,490,188.09
发出商品 890,949.09 890,949.09
在途物资 7,470,041.60 7,470,041.60
低值易耗品 33,268.77 33,268.77
建造合同形成的已完工未结算资产 151,024,844.87 151,024,844.87
合 计 408,146,966.46 1,622,106.13 406,524,860.33
（续）
2018-12-31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 24,305,700.03 254,482.08 24,051,217.95
在产品 171,450,682.81 320,098.32 171,130,584.49
库存商品 16,560,362.17 3,277,775.11 13,282,587.06
发出商品 491,806.97 491,806.97
在途物资 12,192,949.23 12,192,949.23
低值易耗品 61,787.27 61,787.27
合 计 225,063,288.48 3,852,355.51 221,210,932.97
（续）
2017-12-31
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,493,108.02 44,493,108.02
在产品 130,941,391.33 130,941,391.33
库存商品 10,089,483.09 620,396.94 9,469,086.15
发出商品 299,957.64 299,957.64
在途物资 6,124,669.01 6,124,669.01
库存油 934,634.59 934,634.59
低值易耗品 53,122.16 53,122.16
合计 192,936,365.84 620,396.94 192,315,968.90
（2）存货跌价准备
2019 年增加金额 2019 年减少金额
项 目 2018-12-31 2019-12-31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 254,482.08 375,177.89 254,482.08 375,177.89
56
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年增加金额 2019 年减少金额
项 目 2018-12-31 2019-12-31
计提 其他 转回或转销 其他
在产品 320,098.32 135,236.76 184,861.56
2,376,267.5
库存商品 3,277,775.11 160,559.12 1,062,066.68
5
2,765,986.3
合 计 3,852,355.51 535,737.01 1,622,106.13
9
（续）
2018 年增加金额 2018 年减少金额
项目 2017-12-31 2018-12-31
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 254,482.08 254,482.08
在产品 320,098.32 320,098.32
库存商品 620,396.94 2,657,378.17 3,277,775.11
合计 620,396.94 3,231,958.57 3,852,355.51
（续）
2017 年增加金额 2017 年减少金额
项 目 2017-1-1 2017-12-31
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 620,396.94 620,396.94
合 计 620,396.94 620,396.94
9、其他流动资产
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
增值税留抵税额 38,462,083.67 21,322,260.29 31,955,211.10
待抵扣进项税额 33,284.48 1,071,959.58 238,411.39
预缴企业所得税额 46,948,004.56 51,410,123.89 40,323,309.46
其他税费 243,257.81 14,294.82
保荐费 2,830,188.68
代扣代缴税 137,686.79
定期存款计提的利息 758,187.23
合 计 89,412,693.22 73,818,638.58 72,516,931.95
10、可供出售金融资产
2018-12-31 2017-12-31
项 目
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额
可供出售债务工具
可供出售权益工具 25,000,000.00 25,000,000.00
57
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018-12-31 2017-12-31
项 目
账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额 账面余额
其中：按公允价值计量的
按成本计量的 25,000,000.00 25,000,000.00
其他
合 计 25,000,000.00 25,000,000.00
11、长期股权投资
（1）2019 年度情况
本期增减变动
被投资单位 2018-12-31 余额 其他权益
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整
变动
一、合营企业
二、联营企业
山西忻州国祥
煤层气输配有 30,938,460.39 302,467.69
限公司
山西国化科思
2,700,000.00 527,946.29
燃气有限公司
北京科思极阳
能源管理有限 3,491,334.68 3,491,334.68
公司
Fortune
Liulin Gas
86,751,453.19 1,738,815.39 4,250,301.48
Company
Limited
惠博普（武汉）
生物环保科技 19,785,685.23 -147,409.47
有限公司
安惠国际油气
资源开发管理 984,329.38 11,649.17
有限公司
小 计 140,966,933.49 2,700,000.00 3,491,334.68 3,406,149.28 4,261,950.65
合 计 140,966,933.49 2,700,000.00 3,491,334.68 3,406,149.28 4,261,950.65
（续）
2019 年增减变动
2019-12-31 减
被投资单位 宣告发放现金股 2019-12-31
计提减值准备 其他 值准备余额
利或利润
一、合营企业
二、联营企业
山西忻州国祥煤层气输配
31,240,928.08
有限公司
山西国化科思燃气有限公
3,227,946.29
司
北京科思极阳能源管理有
限公司
58
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年增减变动
2019-12-31 减
被投资单位 宣告发放现金股 2019-12-31
计提减值准备 其他 值准备余额
利或利润
Fortune Liulin Gas
92,740,570.06 27,528,767.40
Company Limited
惠博普（武汉）生物环保
19,638,275.76
科技有限公司
安惠国际油气资源开发管
995,978.55
理有限公司
小 计 147,843,698.74 27,528,767.40
合 计 147,843,698.74 27,528,767.40
（2）2018 年度情况
2018 年增减变动
被投资单位 2017-12-31 余额 其他综合 其他权益
追加投资 减少投资 权益法下确认的投资损益
收益调整 变动
一、联营企业
山西忻州国祥煤
层气输配有限公 30,264,336.70 674,123.69
司
北京科思极阳能
3,491,334.70 -0.02
源管理有限公司
Fortune Liulin
Gas Company 113,722,840.70 5,726,217.64 -11,161,490.72
Limited
AntonOilfield
636,662,287.78 647,301,036.21 30,398,609.74 -17,964,430.68
Services DMCC
惠博普（武汉）
生物环保科技有 20,249,087.29 -463,402.06
限公司
北京翊鼎投资管
800,000.00 800,000.00
理有限公司
小 计 804,389,887.17 800,000.00 648,101,036.21 36,335,548.99 -29,125,921.40
合计 804,389,887.17 800,000.00 648,101,036.21 36,335,548.99 -29,125,921.40
（续）
本年增减变动
2018-12-31 减值
被投资单位 宣告发放现金 2018-12-31
计提减值准备 其他 准备余额
股利或利润
一、联营企业
山西忻州国祥煤
层气输配有限公 30,938,460.39
司
北京科思极阳能
3,491,334.68
源管理有限公司
Fortune Liulin
27,082,858.35 5,546,743.92 86,751,453.19 27,082,858.35
Gas Company
59
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
Limited
Anton Oilfield
1,795,430.63
Services DMCC
惠博普（武汉）生
物环保科技有限 19,785,685.23
公司
北京翊鼎投资管
理有限公司
小 计 1,795,430.63 27,082,858.35 5,546,743.92 140,966,933.49 27,082,858.35
合计 1,795,430.63 27,082,858.35 5,546,743.92 140,966,933.49 27,082,858.35
（3）2017 年度情况
2017 年增减变动
其他
被投资单位 2017-1-1 余额 权益法下确认的投资
追加投资 减少投资 其他综合收益调整 权益
损益
变动
一、联营企业
山西国化科思燃气有限
2,445,783.62 2,000,000.00 -445,783.62
公司
山西忻州国祥煤层气输
29,933,984.94 330,351.76
配有限公司
北京科思极阳能源管理
3,500,000.00 -8,665.30
有限公司
Fortune Liulin Gas
112,584,016.28 1,477,602.86 -338,778.44
Company Limited
Anton Oilfield
Services 781,609,887.91 514,521.20 118,280,509.49 -83,742,630.82
DMCC
惠博普（武汉）生物环
20,120,561.65 128,525.64
保科技有限公司
合 计 926,573,672.75 24,135,082.85 2,000,000.00 119,762,540.83 -84,081,409.26
（续）
本年增减变动
2017-12-31 减
被投资单位 宣告发放现金股 2017-12-31
计提减值准备 其他 值准备余额
利或利润
一、联营企业
山西国化科思燃气
有限公司
山西忻州国祥煤层
30,264,336.70
气输配有限公司
北京科思极阳能源
3,491,334.70
管理有限公司
Fortune Liulin Gas
113,722,840.70
Company Limited
Anton Oilfield
180,000,000.00 636,662,287.78
Services DMCC
60
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
惠博普（武汉）生物
20,249,087.29
环保科技有限公司
合 计 180,000,000.00 804,389,887.17
注：惠博普（武汉）生物环保科技有限公司原名称为武汉拓泰石化环保科技有限公司，自 2017
年 8 月 23 日更名为惠博普（武汉）生物环保科技有限公司。
12、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 2019-12-31
新疆鹏顺油田技术服务有限公司 1,000,000.00
安徽中科引力科技有限公司 2,000,000.00
山西国强天然气输配有限公司 2,100,000.00
北京丝路科创投资中心（有限合伙） 25,000,000.00
保利协鑫天然气集团有限公司 174,405,000.00
合 计 204,505,000.00
（2）2019 年非交易性权益工具投资情况
指定为以公
其他综合收 允价值计量 其他综合收
本期确认的 累计利 累计损
项目 益转入留存 且其变动计 益转入留存
股利收入 得 失
收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
新疆鹏顺油田技 非交易性权
术服务有限公司
益投资
股权投资
安徽中科引力科 非交易性权
技有限公司股权
益投资
投资
山西国强天然气 非交易性权
输配有限公司股
益投资
权投资
北京丝路科创投 非交易性权
资中心（有限合
益投资
伙）股权投资
保利协鑫天然气 非交易性权
集团有限公司股 益投资
权投资
合计
13、其他非流动金融资产
项 目 2019-12-31
分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 42,260,512.58
其中：债务工具投资
权益工具投资 36,496,893.20
61
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31
衍生金融资产 5,763,619.38
混合工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合 计 42,260,512.58
注：其他非流动金融资产系本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司持有安东油田服务
308,211,113 股的股票投资及以其中 183,111,113 股作为质押与 Nomura International plc 签订的
双限期权融资协议投资。融资协议约定以质押的股票或现金分期偿还 Nomura International plc
借款，截至 2019 年 12 月 31 日一年以上到期偿还的股数为 45,777,791 股，将其对应的成本及公允
价值变动重分类为其他非流动金融资产，其中股票投资成本为 40,337,903.11 元、公允价值变动
-3,841,009.91；双限期权投资成本为 5,310,764.59 元、公允价值变动 452,854.79 元。
14、投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
（1）2019 年度情况
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、2018-12-31 余额 22,141,571.56 22,141,571.56
2、2019 年增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3、2019 年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2019-12-31 余额 22,141,571.56 22,141,571.56
二、累计折旧和累计摊销
1、2018-12-31 余额 2,440,737.60 2,440,737.60
2、2019 年增加金额 393,521.76 393,521.76
（1）计提或摊销 393,521.76 393,521.76
3、2019 年减少金额
62
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
（1）处置
（2）其他转出
4、2019-12-31 余额 2,834,259.36 2,834,259.36
三、减值准备
1、2018-12-31 余额 4,988,296.64 4,988,296.64
2、2019 年增加金额
（1）计提
3、2019 年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2019-12-31 余额 4,988,296.64 4,988,296.64
四、账面价值
1、年末账面价值 14,319,015.56 14,319,015.56
2、年初账面价值 14,712,537.32 14,712,537.32
（2）2018 年度情况
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1、2017-12-31 余额 20,531,173.01 20,531,173.01
2、2018 年增加金额 1,610,398.55 1,610,398.55
（1）外购 543,689.32 543,689.32
（2）存货\固定资产\在建工程转入 1,066,709.23 1,066,709.23
3、2018 年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2018-12-31 余额 22,141,571.56 22,141,571.56
二、累计折旧和累计摊销
1、2017-12-31 余额 1,834,394.16 1,834,394.16
2、2018 年增加金额 606,343.44 606,343.44
（1）计提或摊销 606,343.44 606,343.44
3、2018 年减少金额
（1）处置
4、2018-12-31 余额 2,440,737.60 2,440,737.60
63
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
三、减值准备
1、2017-12-31 余额
2、2018 年增加金额 4,988,296.64 4,988,296.64
（1）计提 4,988,296.64 4,988,296.64
3、2018 年减少金额
（1）处置
4、2018-12-31 余额 4,988,296.64 4,988,296.64
四、账面价值
1、年末账面价值 14,712,537.32 14,712,537.32
2、年初账面价值 18,696,778.85 18,696,778.85
（3）2017 年 12 月 31 日
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、2017-1-1 余额
2、2017 年增加金额 20,531,173.01 20,531,173.01
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 20,285,072.41 20,285,072.41
（3）企业合并增加 246,100.60 246,100.60
3、2017 年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2017-12-31 余额 20,531,173.01 20,531,173.01
二、累计折旧和累计摊销
1、2017-1-1 余额
2、2017 年增加金额 1,834,394.16 1,834,394.16
26,601.83
（1）计提或摊销 26,601.83
1,756,532.44
（2）存货\固定资产\在建工程转入 1,756,532.44
51,259.89
（3）企业合并增加 51,259.89
3、2017 年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2017-12-31 余额 1,834,394.16 1,834,394.16
64
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
三、减值准备
1、2017-1-1 余额
2、2017 年增加金额
（1）计提
3、2017 年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4、2017-12-31 余额
四、账面价值
1、年末账面价值 18,696,778.85 18,696,778.85
2、年初账面价值
注：本公司所拥有的投资性房地产抵押情况详见本附注六、60。
15、固定资产
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
固定资产 484,615,774.58 487,161,703.55 472,018,372.10
固定资产清理
合 计 484,615,774.58 487,161,703.55 472,018,372.10
（1）固定资产情况
①2019 年度情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
一、账面原值
1、2018-12-31
259,026,538.54 319,068,255.31 40,575,745.15 17,874,500.66 636,545,039.66
余额
2、2019 年增加金
36,521.53 18,164,619.74 39,409,933.26 2,791,161.25 60,402,235.78
额
（1）购置 36,521.53 16,056,230.59 366,553.63 2,698,874.59 19,158,180.34
（2）在建工程转
2,108,389.15 39,036,051.51 76,850.32 41,221,290.98
入
（3）企业合并增
加
（4）外币报表折
7,328.12 15,436.34 22,764.46
算差
65
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合 计
3、2019 年减少金
22,931,837.92 1,326,529.49 1,025,905.58 25,284,272.99
额
（1）处置或报废 22,931,837.92 1,326,529.49 1,025,905.58 25,284,272.99
4、2019-12-31
259,063,060.07 314,301,037.13 78,659,148.92 19,639,756.33 671,663,002.45
余额
二、累计折旧
1、2018-12-31
39,941,928.87 68,994,636.07 18,377,677.58 13,363,271.51 140,677,514.03
余额
2、2019 年增加金
6,645,871.34 32,318,752.95 3,506,970.99 1,430,898.61 43,902,493.89
额
（1）计提 6,645,871.34 32,318,752.95 3,450,273.25 1,484,381.67 43,899,279.21
（2）外币报表折
56,697.74 -53,483.06 3,214.68
算差
3、2019 年减少金
5,125,921.84 732,700.52 948,397.60 6,807,019.96
额
（1）处置或报废 5,125,921.84 732,700.52 948,397.60 6,807,019.96
4、2019-12-31
46,587,800.21 96,187,467.18 21,151,948.05 13,845,772.52 177,772,987.96
余额
三、减值准备
1、2018-12-31
4,200,416.10 4,505,405.98 8,705,822.08
余额
2、2019 年增加金
558,132.51 10,285.32 568,417.83
额
（1）计提 558,132.51 10,285.32 568,417.83
3、2019 年减少金
额
（1）处置或报废
4、2019-12-31
4,200,416.10 5,063,538.49 10,285.32 9,274,239.91
余额
四、账面价值
1、期末账面价值 208,274,843.76 213,050,031.46 57,507,200.87 5,783,698.49 484,615,774.58
2、年初账面价值 214,884,193.57 245,568,213.26 22,198,067.57 4,511,229.15 487,161,703.55
②2018 年度情况
66
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值
1、2017-12-31 余
256,686,053.43 341,876,568.72 29,349,283.75 17,007,772.89 644,919,678.79
额
2、2018 年增加金
3,407,194.34 126,820,898.92 14,340,639.63 1,468,134.96 146,036,867.85
额
（1）购置 2,300,934.65 15,064,439.26 472,174.83 1,374,544.83 19,212,093.57
（2）在建工程转入 1,106,259.69 31,080,535.22 13,703,281.70 45,890,076.61
（3）企业合并增加 96,738.20 199,998.18 113,723.63 410,460.01
（4）外币报表折算
1,687.74 -34,815.08 -20,133.50 -53,260.84
差
（5）融资租入固定
80,000,000.00 80,000,000.00
资产
（6）股东投入固定
577,498.50 577,498.50
资产
3、2018 年减少金
1,066,709.23 149,629,212.33 3,114,178.23 601,407.19 154,411,506.98
额
（1）处置或报废 149,629,212.33 990,020.51 427,170.99 151,046,403.83
（2）转入投资性房
1,066,709.23 1,066,709.23
地产
（3）出售子公司而
2,124,157.72 174,236.20 2,298,393.92
减少
4、2018-12-31 余
259,026,538.54 319,068,255.31 40,575,745.15 17,874,500.66 636,545,039.66
额
二、累计折旧
1、2017-12-31 余
33,321,848.89 104,106,049.86 18,953,640.20 12,014,361.76 168,395,900.71
额
2、2018 年增加金
6,620,079.98 29,215,557.39 1,877,288.39 1,813,088.18 39,526,013.94
额
（1）计提 6,620,079.98 25,724,368.04 1,885,589.59 1,813,591.15 36,043,628.76
（2）外币报表折算
3,265.76 -8,301.20 -502.97 -5,538.41
差
（3）融资租入固定
3,487,923.59 3,487,923.59
资产
3、2018 年减少金
64,326,971.18 2,453,251.01 464,178.43 67,244,400.62
额
（1）处置或报废 64,326,971.18 796,760.08 403,525.91 65,527,257.17
（2）出售子公司而
1,656,490.93 60,652.52 1,717,143.45
减少
4、2018-12-31 余
39,941,928.87 68,994,636.07 18,377,677.58 13,363,271.51 140,677,514.03
额
三、减值准备
1、2017-12-31 余
4,505,405.98 4,505,405.98
额
2、2018 年增加金
4,200,416.10 4,200,416.10
额
（1）计提 4,200,416.10 4,200,416.10
3、2018 年减少金
额
67
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（1）处置或报废
4、2018-12-31 余
4,200,416.10 4,505,405.98 8,705,822.08
额
四、账面价值
1、年末账面价值 214,884,193.57 245,568,213.26 22,198,067.57 4,511,229.15 487,161,703.55
2、年初账面价值 223,364,204.54 233,265,112.88 10,395,643.55 4,993,411.13 472,018,372.10
③2017 年情况
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
一、账面原值
1、2017-1-1 余额 251,726,248.72 301,299,197.56 29,053,701.39 14,194,030.63 596,273,178.30
2、2017 年增加金额 25,620,977.72 49,597,352.27 1,763,097.63 3,641,955.22 80,623,382.84
（1）购置 362,567.83 12,310,791.22 1,195,852.91 1,726,110.66 15,595,322.62
（2）在建工程转入 10,537,380.40 26,815,509.66 93,406.80 37,446,296.86
（3）非同一控制企业
14,721,029.49 10,137,165.82 567,244.72 1,822,437.76 27,247,877.79
合并增加
（4）原材料转固定资
333,885.57 333,885.57
产
3、2017 年减少金额 20,661,173.01 9,019,981.11 1,303,079.49 804,328.38 31,788,561.99
（1）处置或报废 376,100.60 9,019,981.11 1,303,079.49 804,328.38 11,503,489.58
（2）转出至投资性房
20,285,072.41 20,285,072.41
地产
4、外币报表折算差 -164,435.78 -23,884.58 -188,320.36
5、2017-12-31 余额 256,686,053.43 341,876,568.72 29,349,283.75 17,007,772.89 644,919,678.79
二、累计折旧
1、2017-1-1 余额 27,269,537.43 74,774,404.23 17,451,475.83 9,532,123.28 129,027,540.77
2、2017 年增加金额 7,861,865.90 33,683,082.57 2,667,672.69 3,251,441.12 47,464,062.28
（1）计提 6,525,851.01 27,013,245.59 2,310,335.00 1,675,228.61 37,257,949.52
（2）非同一控制企业
1,336,014.89 6,669,836.98 357,337.69 1,576,212.51 10,206,112.76
合并增加
3、2017 年减少金额 1,809,554.44 4,351,436.94 1,074,037.21 759,733.44 7,994,762.03
（1）处置或报废 53,022.00 4,351,436.94 1,074,037.21 759,733.44 6,238,229.59
（2）转出至投资性房
1,756,532.44 1,756,532.44
地产
4、外币报表折算差 -91,471.11 -9,469.20 -100,940.31
5、2017-12-31 余额 33,321,848.89 104,106,049.86 18,953,640.20 12,014,361.76 168,395,900.71
三、减值准备
1、2017-1-1 余额 4,505,405.98 4,505,405.98
2、2017 年增加金额
（1）计提
68
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
办公设备及其
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 合计
他
3、2017 年减少金额
（1）处置或报废
4、2017-12-31 余额 4,505,405.98 4,505,405.98
四、账面价值
1、年末账面价值 223,364,204.54 233,265,112.88 10,395,643.55 4,993,411.13 472,018,372.10
2、年初账面价值 224,456,711.29 222,019,387.35 11,602,225.56 4,661,907.35 462,740,231.55
（2）暂时闲置的固定资产情况
①2019 年度情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 1,617,176.95 51,210.56 1,565,966.39
机器设备 44,209,947.41 10,698,108.61 558,132.51 32,953,706.29
运输设备
办公设备及其他 80,781.50 19,185.65 61,595.85
合 计 45,907,905.86 10,768,504.82 558,132.51 34,581,268.53
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
①2019 年度情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
高粘度老化油泥分离试验
16,831,200.0 4,070,090.22 12,761,109.78
装置 3 套
0
高级氧化装置设备 5 套 1,248,703.75 8,515,596.25
9,764,300.00
离心机试验设备 1,698,748.52 5,326,151.48
7,024,900.00
含油污泥处理装置 865,802.84 5,513,797.16
6,379,600.00
环保机械处理设备Ⅰ 943,425.76 2,346,150.94
3,289,576.70
环保机械处理设备Ⅱ 832,706.44 2,070,809.53
2,903,515.97
环保机械处理设备Ⅲ 729,305.28 1,813,667.22
2,542,972.50
环保机械处理设备Ⅳ 729,305.28 1,813,667.22
2,542,972.50
环保机械处理设备Ⅴ 729,305.28 1,813,667.22
2,542,972.50
环保机械处理设备Ⅵ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备Ⅶ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
69
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
环保机械处理设备Ⅷ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备Ⅸ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备Ⅹ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备ⅩⅠ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备ⅩⅡ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备ⅩⅢ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备ⅩⅣ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
环保机械处理设备ⅩⅤ 440,312.92 1,442,604.04
1,882,916.96
集装箱燃油锅炉
329,111.64 53,790.24 275,321.40
WNS2-1.25-Y
预处理装置Ⅰ 818,965.69 119,695.04 699,270.65
预处理装置Ⅱ 818,965.69 119,695.04 699,270.65
预处理装置Ⅲ 818,965.70 119,695.04 699,270.66
加药装置Ⅰ 584,975.53 85,496.48 499,479.05
加药装置Ⅱ 584,975.53 85,496.48 499,479.05
加药装置Ⅲ 584,975.53 85,496.48 499,479.05
移动污泥处理设备Ⅰ 935,961.64 136,794.40 799,167.24
移动污泥处理设备Ⅱ 935,961.64 136,794.40 799,167.24
移动污泥处理设备Ⅲ 935,961.64 136,794.40 799,167.24
80,000,000.0
合计 17,330,270.57 62,669,729.43
0
②2018 年度情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
高粘度老化油泥分离
16,831,200.00 581,441.46 16,249,758.54
试验装置 3 套
高级氧化装置设备 5
9,764,300.00 178,386.25 9,585,913.75
套
离心机试验设备 7,024,900.00 242,678.36 6,782,221.64
含油污泥处理装置 6,379,600.00 123,686.12 6,255,913.88
环保机械处理设备Ⅰ 3,289,576.70 235,856.44 3,053,720.26
环保机械处理设备Ⅱ 2,903,515.97 208,176.60 2,695,339.37
环保机械处理设备Ⅲ 2,542,972.50 182,326.32 2,360,646.18
环保机械处理设备Ⅳ 2,542,972.50 182,326.32 2,360,646.18
70
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
环保机械处理设备Ⅴ 2,542,972.50 182,326.32 2,360,646.18
环保机械处理设备Ⅵ 1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
环保机械处理设备Ⅶ 1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
环保机械处理设备Ⅷ 1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
环保机械处理设备Ⅸ 1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
环保机械处理设备Ⅹ 1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
环保机械处理设备Ⅹ
1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
Ⅰ
环保机械处理设备Ⅹ
1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
Ⅱ
环保机械处理设备Ⅹ
1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
Ⅲ
环保机械处理设备Ⅹ
1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
Ⅳ
环保机械处理设备Ⅹ
1,882,916.96 110,078.24 1,772,838.72
Ⅴ
集装箱燃油锅炉
329,111.64 13,447.56 315,664.08
WNS2-1.25-Y
预处理装置Ⅰ 818,965.69 29,923.76 789,041.93
预处理装置Ⅱ 818,965.69 29,923.76 789,041.93
预处理装置Ⅲ 818,965.70 29,923.76 789,041.94
加药装置Ⅰ 584,975.53 21,374.12 563,601.41
加药装置Ⅱ 584,975.53 21,374.12 563,601.41
加药装置Ⅲ 584,975.53 21,374.12 563,601.41
移动污泥处理设备Ⅰ 935,961.64 34,198.60 901,763.04
移动污泥处理设备Ⅱ 935,961.64 34,198.60 901,763.04
移动污泥处理设备Ⅲ 935,961.64 34,198.60 901,763.04
合计 80,000,000.00 3,487,923.59 76,512,076.41
（4）通过经营租赁租出的固定资产
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
机器设备 362,844.83 2,206,268.67
合 计 362,844.83 2,206,268.67
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
16、在建工程
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
71
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
在建工程 318,384,061.60 77,665,416.74 118,709,718.74
工程物资 341,025.64 341,025.64 341,025.64
合 计 318,725,087.24 78,006,442.38 119,050,744.38
（1）在建工程情况
2019-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
营口信义项目管道工程 2,955,653.14 2,769,634.59 186,018.55
营口新兴产业园项目工程 27,013,858.06 25,258,392.64 1,755,465.42
天津大强钢铁直供天然气管道工程
唐山港 LNG 加气站项目 8,255,191.57 5,172,262.54 3,082,929.03
尚码头分输延长线工程 18,423,973.08 3,924,278.75 14,499,694.33
西翟庄镇“煤改燃”工程 4,765,792.28 4,765,792.28
信科天然气高压管道项目 11,392,602.58 11,392,602.58
3
威县 10 万 m /d 综合污水处理厂及中水回用项目 151,242,371.51 151,242,371.51
威县综合污水处理厂及中水回用项目一期管网 121,424,180.76 121,424,180.76
移动污泥超声波辅助处理橇 432,224.08 432,224.08
安清环保储罐机械清洗装置项目 5,416,220.40 5,416,220.40
大庆采油一厂油泥热解研发项目 3,855,776.21 3,855,776.21
热处理锅炉改造 330,786.45 330,786.45
合 计 355,508,630.12 37,124,568.52 318,384,061.60
（续）
2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
营口信义项目管道工程 5,464,199.99 5,018,321.27 445,878.72
营口新兴产业园项目工程 28,883,083.00 26,933,984.71 1,949,098.29
天津大强钢铁直供天然气管道工程 37,197,476.14 37,197,476.14
唐山港 LNG 加气站项目 8,254,237.75 5,172,262.54 3,081,975.21
尚码头分输延长线工程 5,797,227.92 5,797,227.92
西翟庄镇“煤改燃”工程 1,426,314.16 1,426,314.16
信科天然气高压管道项目 781,163.57 781,163.57
3
威县 10 万 m /d 综合污水处理厂及中水回用项目 17,714,370.20 17,714,370.20
威县综合污水处理厂及中水回用项目一期管网 9,271,912.53 9,271,912.53
移动污泥超声波辅助处理橇
安清环保储罐机械清洗装置项目
72
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
大庆采油一厂油泥热解研发项目
热处理锅炉改造 -
合 计 114,789,985.26 37,124,568.52 77,665,416.74
（续）
2017-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
营口信义项目管道工程 5,464,199.99 5,464,199.99
营口新兴产业园项目工程 28,719,349.78 28,719,349.78
天津大强钢铁直供天然气管道工程 36,353,028.55 36,353,028.55
四平-通辽（吉林省内段）天然气管道工程 976,959.08 976,959.08
四平 CNG 加气母站 1,808,533.16 1,808,533.16
山西闻喜县大运路 LNG/CNG 加气站项目 42,228.68 42,228.68
唐山港 LNG 加气站项目 3,322,912.05 3,322,912.05
营口新鞍钢路加气站 409,848.93 409,848.93
023-尚码头分输延长线工程 157,858.93 157,858.93
023-西翟庄镇“煤改燃”工程 6,267,004.57 6,267,004.57
信科天然气高压管道项目
052-威县 10 万 m3/d 综合污水处理厂及中水回用项目 11,089,215.17 11,089,215.17
052-威县综合污水处理厂及中水回用项目一期管网
020-含油污泥处理装置 1,822,563.26 1,822,563.26
河北威县生物有机肥项目 22,262,276.54 22,262,276.54
050-新建探伤室项目 13,740.05 13,740.05
合 计 118,709,718.74 118,709,718.74
（2）重要在建工程项目本期变动情况
①2019 年度变动情况
本期增加 本期转入固定 本期其他减少
项目名称 预算数 年初余额 金额 资产金额 金额 期末余额
营口信义项目
60,000,000.00 5,464,199.99 2,508,546.85 2,955,653.14
管道工程
营口新兴产业
45,000,000.00 28,883,083.00 1,869,224.94 27,013,858.06
园项目工程
天津大强钢铁
直供天然气管 42,000,000.00 37,197,476.14 4,023,814.84 41,221,290.98
道工程
唐山港 LNG 加
25,756,000.00 8,254,237.75 953.82 8,255,191.57
气站项目
73
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
本期增加 本期转入固定 本期其他减少
项目名称 预算数 年初余额 金额 资产金额 金额 期末余额
尚码头分输延
34,000,000.00 5,797,227.92 12,626,745.16 18,423,973.08
长线工程
西翟庄镇“煤
52,480,000.00 1,426,314.16 3,339,478.12 4,765,792.28
改燃”工程
信科天然气高
10,000,000.00 781,163.57 10,611,439.01 11,392,602.58
压管道项目
3
威县 10 万 m /d
综合污水处理
323,206,374.24 17,714,370.20 133,528,001.31 151,242,371.51
厂及中水回用
项目
威县综合污水
处理厂及中水
248,823,625.76 9,271,912.53 112,152,268.23 121,424,180.76
回用项目一期
管网
移动污泥超声
500,000.00 432,224.08 432,224.08
波辅助处理橇
安清环保储罐
机械清洗装置 13,000,000.00 5,416,220.40 5,416,220.40
项目
大庆采油一厂
油泥热解研发 4,000,000.00 3,855,776.21 3,855,776.21
项目
热处理锅炉改
171,000.00 330,786.45 330,786.45
造
合计 114,789,985.26 286,317,707.63 41,221,290.98 4,377,771.79 355,508,630.12
（续）
工程累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源
算比例（%） 进度 计金额 本化金额 本化率（%）
营口信义项
4.93 4.93% 其他来源
目管道工程
营口新兴产
60.03 60.03% 其他来源
业园项目工程
天津大强钢
铁直供天然气 已完工 其他来源
管道工程
唐山港 LNG 加
32.05 32.05% 其他来源
气站项目
尚码头分输延
54.19% 57% 其他来源
长线工程
西翟庄镇“煤
79.00 79% 其他来源
改燃”工程
信科天然气高
113.93 95% 其他来源
压管道项目
威县 10 万
m3/d 综合污
46.79 46.79% 13,110,974.18 10,496,265.86 7.86 借款
水处理厂及中
水回用项目
威县综合污水
处理厂及中水
48.80 48.80% 借款
回用项目一期
管网
移动污泥超声
86.44 86.44% 其他来源
波辅助处理橇
74
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
工程累计投入占预 工程 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息资
工程名称 资金来源
算比例（%） 进度 计金额 本化金额 本化率（%）
安清环保储罐
机械清洗装置 41.66 41.66% 其他来源
项目
050-大庆采油
一厂油泥热解 40.55 15.00% 其他来源
研发项目
050-热处理锅
44.00 44.00% 其他来源
炉改造
合 计 13,110,974.18 10,496,265.86
②2018 年度变动情况
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年其他减少金额 年末余额
资产金额
营口信义项
60,000,000.00 5,464,199.99 5,464,199.99
目管道工程
营口新兴产
业园项目工 45,000,000.00 28,719,349.78 163,733.22 28,883,083.00
程
天津大强钢
铁直供天然 42,000,000.00 36,353,028.55 844,447.59 37,197,476.14
气管道工程
四平-通辽
（吉林省内
180,000,000.00 976,959.08 976,959.08
段）天然气
管道工程
四平 CNG 加
16,000,000.00 1,808,533.16 1,808,533.16
气母站
山西闻喜县
大 运 路
17,432,700.00 42,228.68 42,228.68
LNG/CNG 加
气站项目
唐山港 LNG
25,756,000.00 3,322,912.05 4,931,325.70 8,254,237.75
加气站项目
营口新鞍钢
29,640,000.00 409,848.93 409,848.93
路加气站
尚码头分输
34,000,000.00 157,858.93 5,639,368.99 5,797,227.92
延长线工程
西 翟庄 镇
“煤改燃” 52,480,000.00 6,267,004.57 34,607,802.14 39,448,492.55 1,426,314.16
工程
75
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
本年转入固定
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 本年其他减少金额 年末余额
资产金额
信科天然气
高压管道项 781,163.57 781,163.57
目
052-威县 10
万 m3/d 综
合污水处理 11,089,215.17 6,625,155.03 17,714,370.20
厂及中水回
用项目
483,853,300.00
052-威县综
合污水处理
厂及中水回 9,271,912.53 9,271,912.53
用项目一期
管网
020-含油污
2,160,000.00 1,822,563.26 16,623.04 1,839,186.30
泥处理装置
050-新建探
1,200,000.00 13,740.05 897,435.91 911,175.96
伤室项目
050-第五代
连续化热解 3,000,000.00 2,496,083.36 2,496,083.36
设备
合计 96,447,442.20 66,275,051.08 44,694,938.17 3,237,569.85 114,789,985.26
（续）
工程累计投 本年利
利息资本化累计金 其中：本年利息 资金来
工程名称 入占预算比 工程进度进度 息资本
额 资本化金额 源
例（%） 化率（%）
营口信义项 其他来
目管道工程 源
营口新兴产
其他来
业园项目工 3,207,584.97
源
程
完成约 10 公里管线
天津大强钢
焊接、8.3 公里管线 其他来
铁直供天然 88.57%
防腐，工程已完成近 源
气管道工程
90%。
四平-通辽
（吉林省内 其他来
段）天然气管 源
道工程
四平 CNG 加气 其他来
母站 源
山西闻喜县
其他来
大 运 路
源
LNG/CNG 加气
76
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
工程累计投 本年利
利息资本化累计金 其中：本年利息 资金来
工程名称 入占预算比 工程进度进度 息资本
额 资本化金额 源
例（%） 化率（%）
站项目
唐山港 LNG 加 其他来
气站项目 源
营口新鞍钢 其他来
路加气站 源
前期筹建工作已完
尚码头分输 成，实质性管线铺设 其他来
17.05%
延长线工程 完成约 1 公里管线 源
焊接
中压 DE200 完成约
12 公里，DE110 全部
西翟庄镇“煤 其他来
2.72% 完成，户内挂表全部
改燃”工程 源
完成，预计通气 4136
户已通气 3157 数。
工程初建阶段，前期
信科天然气
筹建，成本为前期检 其他来
高压管道项
测监理费用，暂无较 源
目
大进展。
052-威县 10
自 2017 年 10 月开工
万 m3/d 综合
建设以来，共完成工 长期借
污水处理厂 5.58% 2,614,708.32 1,182,541.66 5.635
程实体污水管网 款
及中水回用
13070.06 米
项目
052-威县综
合污水处理
厂及中水回
用项目一期
管网
020-含油污
85.15% 已完工 自筹
泥处理装置
050-新建探 自有资
75.93% 已完工
伤室项目 金
050-第五代
自有资
连续化热解 83.20% 已完工
金
设备
合计 5,822,293.29 1,182,541.66
③2017 年度变动情况
本年转入固定 本年其他减
项目名称 预算数 年初余额 本年增加金额 年末余额
资产金额 少金额
营 口信义 60,000,000.00 5,464,199.99 5,464,199.99
77
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目管道
工程
营 口新兴
产 业园项 45,000,000.00 28,441,337.45 278,012.33 28,719,349.78
目工程
天 津大强
钢 铁直供
66,000,000.00 2,364,461.65 33,988,566.90 36,353,028.55
天 然气管
道工程
四平-通
辽 （吉林
省 内段） 180,000,000.00 976,959.08 976,959.08
天 然气管
道工程
四 平 CNG
16,000,000.00 1,808,533.16 1,808,533.16
加气母站
靖 宇县瑞
11,000,000.00 3,694.00 3,694.00
祥加气站
LNG 加 气
10,015,500.00 24,500.00 24,500.00
站(安阳)
加 气站项
13,640,000.00 48,000.00 48,000.00
目（渑池）
山 西闻喜
县 大运路
LNG/CNG 17,432,700.00 42,228.68 42,228.68
加 气站项
目
大 名 县
LNG 加 气 18,740,000.00 118,422.50 118,422.50
站项目
唐 山 港
LNG 加 气 25,756,000.00 3,248,848.07 74,063.98 3,322,912.05
站项目
牙 克石市
大 兴安国
际 物流园 15,642,000.00 4,432,182.29 864,268.83 5,296,451.12
L-CNG 加
气站
营 口新鞍
钢 路加气 29,640,000.00 427,324.66 17,475.73 409,848.93
站
呼 伦贝尔
市 伊敏镇
11,695,400.00 3,571,392.80 3,531,298.68 7,102,691.48
L-CNG 加
气站
尚码头分
输延长线 34,000,000.00 157,858.93 157,858.93
工程
西翟庄镇
“煤改 52,480,000.00 6,267,004.57 6,267,004.57
燃”工程
威县 10 万
m3/d 综合
污水处理 483,853,300.00 5,138,543.62 5,950,671.55 11,089,215.17
厂及中水
回用项目
新建探伤
120,000.00 13,740.05 13,740.05
室项目
78
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
高级氧化
10,457,570.91 10,457,570.91 10,457,570.91
设备
河北威县
生物有机 35,324,075.00 11,871,045.00 10,391,231.54 22,262,276.54
肥项目
压裂返排
液处理成
套装备项 2,495,384.64 2,495,384.64 2,495,384.64
目（固定
资产）
湛江东兴
石油化工
有限公司
罐区污水
2,295,213.68 2,295,213.68 2,295,213.68
处理服务
设备采购
项目（固
定资产）
含油污泥
2,160,000.00 1,822,563.26 1,822,563.26
处理装置
2015 年移
动污泥处
11,620,000.00 9,634,043.13 9,634,043.13
理设备项
目
合计 67,981,672.95 88,221,492.98 37,281,354.96 212,092.23 118,709,718.74
（续）
工程累计 本年利
利息资本化累计 其中：本年利息资
工程名称 投入占预 息资本 资金来源
金额 本化金额
算比例（%） 化率（%）
营口信义项目管道工程 9.11 其他来源
营口新兴产业园项目工程 63.82 3,207,584.97 1,340,408.31 12.00 其他来源
天津大强钢铁直供天然气管
55.08 其他来源
道工程
四平-通辽（吉林省内段）天
0.54 其他来源
然气管道工程
四平 CNG 加气母站 11.30 562,627.03 其他来源
靖宇县瑞祥加气站 其他来源
LNG 加气站(安阳) 其他来源
加气站项目（渑池） 其他来源
山西闻喜县大运路 LNG/CNG
0.24 605,776.33 其他来源
加气站项目
大名县 LNG 加气站项目 其他来源
唐山港 LNG 加气站项目 12.90 其他来源
79
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
牙克石市大兴安国际物流园
215,751.54 164,989.08 8.00 其他来源
L-CNG 加气站
营口新鞍钢路加气站 1.38 其他来源
呼伦贝尔市伊敏镇 L-CNG 加
70,844.69 56,289.69 8.00 其他来源
气站
尚码头分输延长线工程 0.46 其他来源
西翟庄镇“煤改燃”工程 11.94 其他来源
威县 10 万 m3/d 综合污水处
2.31 1,432,166.66 790,833.33 1.20 借款
理厂及中水回用项目
新建探伤室项目 0.11 其他来源
高级氧化设备 100.00 其他来源
河北威县生物有机肥项目 63.02 其他来源
压裂返排液处理成套装备项
100.00 其他来源
目（固定资产）
湛江东兴石油化工有限公司
罐区污水处理服务设备采购 100.00 其他来源
项目（固定资产）
含油污泥处理装置 84.38 自筹
2015 年移动污泥处理设备项
100.00 自筹
目
合计 6,094,751.22 2,352,520.41
（2）工程物资
2019-12-31 2018-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 341,025.64 341,025.64 341,025.64 341,025.64
合计 341,025.64 341,025.64 341,025.64 341,025.64
（续）
2017-12-31
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 341,025.64 341,025.64
合 计 341,025.64 341,025.64
17、油气资产
①2018 年情况
80
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 油气资产 弃置资产 合 计
一、账面原值
1、2017-12-31 余额 1,153,670,143.71 881,329.50 1,154,551,473.21
2、2018 年增加金额
（1）外购
3、2018 年减少金额 1,153,670,143.71 881,329.50 1,154,551,473.21
（1）处置子公司而减
少 1,153,670,143.71 881,329.50 1,154,551,473.21
4、2018-12-31 余额
二、油气资产折耗额
1、2017-12-31 余额 851,219,401.51 457,571.48 851,676,972.99
2、2018 年增加金额 9,985,047.92 9,985,047.92
（1）计提 9,985,047.92 9,985,047.92
3、2018 年减少金额 861,204,449.43 457,571.48 861,662,020.91
（1）处置子公司而减
少 861,204,449.43 457,571.48 861,662,020.91
4、2018-12-31 余额
三、减值准备
1、2017-12-31 余额
2、2018 年增加金额
（1）计提
3、2018 年减少金额
（1）处置
4、2018-12-31 余额
四、账面价值
1、年末账面价值
2、年初账面价值 302,450,742.20 423,758.02 302,874,500.22
②2017 年情况
项 目 油气资产 弃置资产 合 计
一、账面原值
1、2017-1-1 余额 1,187,881,904.45 856,665.53 1,188,738,569.98
2、2017 年增加金额 27,093,195.50 76,967.63 27,170,163.13
（1）外购 27,093,195.50 76,967.63 27,170,163.13
3、2017 年减少金额
（1）处置
4、外币折算差 -61,304,956.24 -52,303.66 -61,357,259.90
81
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 油气资产 弃置资产 合 计
5、2017-12-31 余额 1,153,670,143.71 881,329.5 1,154,551,473.21
二、油气资产折耗额
1、2017-1-1 余额 840,708,321.51 392,578.01 841,100,899.52
2、2017 年增加金额 58,352,064.02 90,810.27 58,442,874.29
（1）计提 58,352,064.02 90,810.27 58,442,874.29
3、2017 年减少金额
（1）处置
4、外币折算差 -47,840,984.02 -25,816.80 -47,866,800.82
5、2017-12-31 余额 851,219,401.51 457,571.48 851,676,972.99
三、减值准备
1、2017-1-1 余额
2、2017 年增加金额
（1）计提
3、2017 年减少金额
（1）处置
4、2017-12-31 余额
四、账面价值
1、年末账面价值 302,450,742.20 423,758.02 302,874,500.22
2、年初账面价值 347,173,582.94 464,087.52 347,637,670.46
18、无形资产
（1）无形资产情况
①2019 年情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1、2018-12-31 余额 41,994,658.55 1,529,013.49 4,860,000.00 16,628,134.90 65,011,806.94
2、2019 年增加金额 132,897.60 1,823,361.21 1,956,258.81
（1）购置 132,897.60 1,823,129.01 1,956,026.61
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）汇率影响 232.20 232.20
3、2019 年减少金额
（1）处置
4、2019-12-31 余额 42,127,556.15 1,529,013.49 4,860,000.00 18,451,496.11 66,968,065.75
二、累计摊销
1、2018-12-31 余额 5,497,539.25 270,762.74 4,860,000.00 6,148,298.21 16,776,600.20
82
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
2、2019 年增加金额 942,428.85 191,126.64 2,113,789.44 3,247,344.93
（1）计提 942,428.85 191,126.64 2,113,740.63 3,247,296.12
（2）汇率影响 48.81 48.81
3、2019 年减少金额
（1）处置
4、2019-12-31 余额 6,439,968.10 461,889.38 4,860,000.00 8,262,087.65 20,023,945.13
三、减值准备
1、2018-12-31 余额
2、2019 年增加金额
（1）计提
3、2019 年减少金额
（1）处置
4、2019-12-31 余额
四、账面价值
1、期末账面价值 35,687,588.05 1,067,124.11 10,189,408.46 46,944,120.62
2、年初账面价值 36,497,119.30 1,258,250.75 10,479,836.69 48,235,206.74
②2018 年情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合 计
一、账面原值
1、2017-12-31 余额 40,061,458.55 1,529,013.49 4,860,000.00 14,939,761.07 61,390,233.11
2、2018 年增加金额 1,933,200.00 1,813,165.69 3,746,365.69
（1）购置 1,933,200.00 1,813,165.69 3,746,365.69
3、2018 年减少金额 123,900.00 123,900.00
（1）处置 123,900.00 123,900.00
4、汇率影响 -891.86 -891.86
5、2018-12-31 余额 41,994,658.55 1,529,013.49 4,860,000.00 16,628,134.90 65,011,806.94
二、累计摊销
1、2017-12-31 余额 4,587,876.01 79,636.10 4,860,000.00 4,500,735.04 14,028,247.15
2、2018 年增加金额 909,663.24 191,126.64 1,678,846.22 2,779,636.10
（1）计提 909,663.24 191,126.64 1,678,846.22 2,779,636.10
3、2018 年减少金额 31,181.50 31,181.50
（1）汇率影响 31,181.50 31,181.50
83
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合 计
4、其他 -101.55 -101.55
5、2018-12-31 余额 5,497,539.25 270,762.74 4,860,000.00 6,148,298.21 16,776,600.20
三、减值准备
1、2017-12-31 余额
2、2018 年增加金额
（1）计提
3、2018 年减少金额
（1）处置
4、2018-12-31 余额
四、账面价值
1、年末账面价值 36,497,119.30 1,258,250.75 10,479,836.69 48,235,206.74
2、年初账面价值 35,473,582.54 1,449,377.39 10,439,026.03 47,361,985.96
③2017 年情况
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合 计
一、账面原值
1、2017-1-1 余额 39,848,035.88 4,860,000.00 13,064,533.08 57,772,568.96
2、2017 年增加金
213,422.67 1,529,013.49 1,875,535.42 3,617,971.58
额
（1）购置 452,348.19 452,348.19
（2）企业合并增加 213,422.67 1,529,013.49 987,266.48 2,729,702.64
（3）在建工程转无
435,920.75 435,920.75
形资产
3、2017 年减少金
额
（1）汇率影响
4、其他 -307.43 -307.43
5、2017-12-31 余
40,061,458.55 1,529,013.49 4,860,000.00 14,939,761.07 61,390,233.11
额
二、累计摊销
1、2017-1-1 余额 3,666,527.31 4,860,000.00 2,903,809.26 11,430,336.57
2、2017 年增加金
921,348.70 79,636.10 1,596,936.37 2,597,921.17
额
（1）计提 901,219.33 1,409,481.39 2,310,700.72
84
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合 计
（2）企业合并增加 20,129.37 79,636.10 187,454.98 287,220.45
3、2017 年减少金
额
（1）处置
4、汇率影响 -10.59 -10.59
5、2017-12-31 余
4,587,876.01 79,636.10 4,860,000.00 4,500,735.04 14,028,247.15
额
三、减值准备
1、2017-1-1 余额
2、2017 年增加金
额
（1）计提
3、2017 年减少金
额
（1）处置
4、2017-12-31 余
额
四、账面价值
1、年末账面价值 35,473,582.54 1,449,377.39 10,439,026.03 47,361,985.96
2、年初账面价值 36,181,508.57 10,160,723.82 46,342,232.39
注：本公司所拥有的无形资产使用权抵押情况详见本附注六、60。
19、商誉
（1）商誉账面原值
2019 年增加 2019 年减少
被投资单位名称或形成
2018-12-31 企业合并 2019-12-31
商誉的事项 处置
形成的
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
1,508,298.34 1,508,298.34
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术有限 25,242,971.10 25,242,971.10
85
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年增加 2019 年减少
被投资单位名称或形成
2018-12-31 企业合并 2019-12-31
商誉的事项 处置
形成的
公司
徐州亿通光电有限公司 4,407,480.41 4,407,480.41
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
27,689,708.63 27,689,708.63
有限公司
HME OVERSEAS DMCC 232,873.06 232,873.06
合 计 204,536,524.54 204,536,524.54
（续）
被投资单位名称或形成 2018 年增加 2018 年减少
2017-12-31 2018-12-31
商誉的事项 企业合并形成的 处置
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
1,508,298.34 1,508,298.34
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术股份
25,242,971.10 25,242,971.10
有限公司
徐州亿通光电有限公司 4,407,480.41 4,407,480.41
Pan-china resources
119,153,881.80 119,153,881.80
Ltd
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
27,689,708.63 27,689,708.63
有限公司
HME OVERSEAS DMCC 232,873.06 232,873.06
合 计 323,457,533.28 232,873.06 119,153,881.80 204,536,524.54
（续）
被投资单位名称或形成 2017 年增加 2017 年减少
2017-1-1 2017-12-31
商誉的事项 企业合并形成的 处置
86
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
1,508,298.34 1,508,298.34
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术股份
25,242,971.10 25,242,971.10
有限公司
徐州亿通光电有限公司 4,407,480.41 4,407,480.41
Pan-china resources
119,153,881.80 119,153,881.80
Ltd
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
27,689,708.63 27,689,708.63
有限公司
合 计 295,767,824.65 27,689,708.63 323,457,533.28
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 2019 年增加 2019 年减少
2018-12-31 2019-12-31
商誉的事项 计提 处置
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术有限
25,242,971.10 25,242,971.10
公司
徐州亿通光电有限公司
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
有限公司
HME OVERSEAS DMCC
合 计 170,698,164.10 170,698,164.10
87
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（续）
被投资单位名称或形成 2018 年增加 2018 年减少
2017-12-31 2018-12-31
商誉的事项 计提 处置
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术股份
25,242,971.10 25,242,971.10
有限公司
徐州亿通光电有限公司
Pan-china resources
Ltd
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
有限公司
HME OVERSEAS DMCC
合 计 18,345.80 170,679,818.30 170,698,164.10
（续）
被投资单位名称或形成 2017 年增加 2017 年减少
2017-1-1 2017-12-31
商誉的事项 计提 处置
三门峡市帝鑫能源技术
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术股份
有限公司
徐州亿通光电有限公司
Pan-china resources
Ltd
88
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
被投资单位名称或形成 2017 年增加 2017 年减少
2017-1-1 2017-12-31
商誉的事项 计提 处置
北京华油科思能源管理
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
有限公司
HME OVERSEAS DMCC
合 计 18,345.80 18,345.80
（3）商誉的减值测试过程
在进行商誉减值测试时，本公司将相关资产组或资产组组合的账面价值与其可收回金额进行比
较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。
20、长期待摊费用
2019 年
项 目 2018-12-31 2019-12-31
增加金额 摊销金额 其他减少金额
装修费 299,985.01 223,424.04 76,560.97
房租及车位 119,199.77 64,000.05 55,199.72
服务费 133,920.42 133,920.42
大强工程一期土建
385,931.09 38,593.08 347,338.01
工程摊销
营房款 88,495.58 12,291.05 76,204.53
合 计 553,105.20 474,426.67 472,228.64 555,303.23
（续）
2018 年
项 目 2017-12-31 2018-12-31
增加金额 摊销金额 其他减少金额
装修费 523,409.05 223,424.04 299,985.01
房租及车位 83,199.80 100,000.00 64,000.03 119,199.77
服务费 358,279.73 224,359.31 133,920.42
合 计 964,888.58 100,000.00 511,783.38 553,105.20
（续）
2017 年
项 目 2017-1-1 2017-12-31
增加金额 摊销金额 其他减少金额
装修费 576,243.85 148,918.92 201,753.72 523,409.05
咨询费 60,000.00 60,000.00
89
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017 年
项 目 2017-1-1 2017-12-31
增加金额 摊销金额 其他减少金额
房租及车位 97,199.84 14,000.04 83,199.80
油 井 勘 探 费 及 土 11,908,861.9
11,908,861.92
地补偿费 2
服务费 785,632.04 427,352.31 358,279.73
13,427,937.6
合 计 148,918.92 703,106.07 11,908,861.92 964,888.58
5
21、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产明细
2019-12-31 2018-12-31
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 209,724,054.67 36,005,727.92 195,723,158.65 30,866,943.68
内部交易未实现利润 19,619,971.01 3,217,237.73 19,547,220.84 3,269,845.56
可抵扣亏损 166,352,979.91 26,171,997.65 248,673,710.66 40,545,474.84
啄木鸟评估增值 716.10 107.41 817.67 122.65
应付职工薪酬-累计带
107,157.13 21,431.43 104,625.81 20,925.17
薪缺勤
交易性金融资产 24,736,214.67 4,081,475.42
合计 395,804,878.82 65,416,502.14 488,785,748.30 78,784,787.32
（续）
2017-12-31
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 121,484,723.52 18,758,005.11
内部交易未实现利润 17,672,054.85 2,861,378.40
可抵扣亏损 177,014,878.39 32,983,444.53
预计负债 1,150,676.80 287,669.20
联营企业投资收益 8,665.30 2,166.33
交易性金融资产 19,583,272.71 3,231,240.00
啄木鸟评估增值 919.13 137.87
应付职工薪酬 35,371.75 7,074.35
税费 19,067.68 3,813.54
合 计 336,969,630.13 58,134,929.33
（2）未经抵销的递延所得税负债明细
项 目 2019-12-31 2018-12-31
90
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
11,571,861.32 1,735,779.23 12,346,235.67 1,851,935.35
并资产评估增值
合 计 11,571,861.32 1,735,779.23 12,346,235.67 1,851,935.35
（续）
2017-12-31
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债
油气资产 53,923,450.41 13,480,862.62
非安装资产 79,210.45 19,802.61
弃置资产 423,758.03 105,939.51
库存油 494,191.48 123,547.87
啄木鸟评估增值 13,168,595.13 1,975,289.27
合 计 68,089,205.50 15,705,441.88
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
本公司无以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债。
（4）未确认递延所得税资产明细
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
可抵扣暂时性差异 1,121,334.84
可抵扣亏损 54,133,326.33 26,860,983.10 14,437,220.74
合 计 55,254,661.17 26,860,983.10 14,437,220.74
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
2018 年 169,999.34
2019 年 2,251,779.98 2,250,569.39
2020 年 4,583,626.28 5,199,586.08 1,831,589.35
2021 年 5,633,083.70 10,101,319.13 10,021,510.16
2022 年 4,113,781.65 459,791.76 163,552.50
2023 年 32,585,833.37 8,848,506.15
2024 年 7,217,001.33
合 计 54,133,326.33 26,860,983.10 14,437,220.74
22、其他非流动资产
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
开采矿区权预付款 13,000,000.00
油井勘探费及土地补偿
11,908,861.92
费
91
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
开采矿区权预付款 13,000,000.00
油井勘探费及土地补偿
11,908,861.92
费
融资租赁摊销 5,968,702.30 7,449,783.46
合 计 5,968,702.30 7,449,783.46 24,908,861.92
（1）其他非流动资产情况
2019-12-31 2018-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
开采矿
区权预 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00 13,000,000.00
付款
油井勘
探费及
11,908,861.92 11,908,861.92 11,908,861.92 11,908,861.92
土地补
偿费
北京能
源融资
5,968,702.30 5,968,702.30 7,449,783.76 7,449,783.76
租赁摊
销
合计 30,877,564.22 24,908,861.92 5,968,702.30 32,358,645.68 24,908,861.92 7,449,783.76
（续）
2017-12-31
项目
账面余额 减值准备 账面价值
开采矿区权预
13,000,000.00 13,000,000.00
付款
油井勘探费及
11,908,861.92 11,908,861.92
土地补偿费
北京能源融资
租赁摊销
合计 24,908,861.92 - 24,908,861.92
(2)计提非流动资产减值准备情况
2017 年计提 2018 年计提 2019 年计提
项目 计提原因
金额 金额 金额
开采矿区 项目受地质构造、地块储油量及经
13,000,000.00 济开采量的影响，2018 年 12 月 31
权预付款
日预计未来为公司带来投入产出
油井勘探 收益之可能性较小，经中瑞世联资
费及土地 11,908,861.92 产评估（北京）有限公司评估，并
补偿费 出具评估报告
合计 24,908,861.92
23、短期借款
（1）短期借款分类
92
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
质押借款
注1
350,000,000.00
抵押借款
注2
8,000,000.00 8,000,000.00
保证借款 460,000,000.00 92,815,272.00 155,067,965.11
信用借款 150,000,000.00 672,573,040.00 461,617,132.87
短期借款利息 1,664,226.16
合计 969,664,226.16 773,388,312.00 616,685,097.98
注 1：本公司 2019 年 12 月 31 日短期借款 350,000,000.00 元，系由质押取得的借款：
2019 年 11 月 4 日与招商银行股份有限公司长沙分行签订委编号为 731XY201902585501 的委托
贷款借款合同，借款金额为人民币叁亿伍仟万元整，借款期限为 1 年，自 2019 年 10 月 30 日至 2020
年 10 月 29 日。
质权人：长沙市排水有限责任公司，质押物为出质人（本公司）所有的或依法有权处分的应收
账款。
注 2：本公司之二级子公司啄木鸟 2019 年 12 月 31 日短期借款 8,000,000.00 元，系由抵押及
保证取得的借款：
①由华油惠博普科技股份有限公司提供最高额担保，《最高额保证合同》编号为：
BXXH20E2019123，期限：自 2019 年 9 月 23 日至 2021 年 9 月 23 日止
②签订《最高额抵押合同》，合同编号：DXXH20E2018093Y,期限：自 2018 年 9 月 20 日至 2021
年 9 月 20 日止。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
截止 2019 年 12 月 31 日无已逾期未偿还的短期借款情况。
24、应付票据
种 类 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
商业承兑汇票 10,267,295.04
银行承兑汇票 458,490.57 23,066,424.70 37,387,768.36
合 计 458,490.57 23,066,424.70 47,655,063.40
注：截止 2019 年 12 月 31 日无已到期未支付的应付票据。
25、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 371,157,435.96 340,475,532.80 155,971,760.70
1至2年 116,707,917.49 23,161,164.63 70,675,966.73
2至3年 9,540,785.65 54,877,796.70 15,451,526.08
3 年以上 33,601,718.57 16,665,073.93 12,147,319.27
93
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
合 计 531,007,857.67 435,179,568.06 254,246,572.78
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 2019-12-31 未偿还或结转的原因
NASYS INTERNATIONAL LIMITED 19,701,904.99 未达到合同规定的付款条件
ZHANWANG HENGXIN INTERNATIONAL
15,027,454.23 未达到合同规定的付款条件
LIMITED
常州极阳能源科技有限公司 9,785,930.00 未达付款条件
UNIWE International Energy
9,455,315.73 未达到合同规定的付款条件
Service Limited
Zealcon Engineering (Pvt.) Ltd 8,970,845.67 未达到合同规定的付款条件
中油（新疆）石油工程有限公司 8,550,220.00 未到付款期
BEIJING JERRYWON ENERGY
8,273,353.58 未到结算期
EQUIPMENTS CO., LTD
Hong Kong Weixiang Business Trade 对方延迟发货，正在谈判罚款
6,135,879.74
Limited 事宜
环能科技股份有限公司 4,825,019.23 项目未完成
中国石油管道局工程有限公司天津
2,950,000.00 未达到合同规定的付款条件
分公司
合 计 93,675,923.17 ——
26、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 50,627,228.25 74,307,606.95 68,533,672.56
1至2年 1,196,703.66 3,089,979.31 215,185.40
2至3年 2,378,517.96 71,457.27 48,287.00
3 年以上 206,242.67 1,046,000.00 1,046,000.00
合 计 54,408,692.54 78,515,043.53 69,843,144.96
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
项 目 2019-12-31 未偿还或结转的原因
榆林大兴油气服务有限公司 2,450,000.00 项目预收款，未验收
宁波安清环保安全科技有限公司 894,000.00 项目预收款，暂时项目未完结
合肥新新石化助剂有限公司 200,000.00 项目预收款，暂时项目未完结
94
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 未偿还或结转的原因
延安天成建筑工程有限公司 100,000.00 项目预收款，未完结
廊坊瑞普防护工程有限公司 80,000.00 项目预收款，未完结
陕县天宇汽车运输有限公司 22,652.88 预收客户充值货款结算余额
合 计 3,746,652.88 ——
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
2019 年
项目 2018-12-31 2019-12-31
增加 减少
一、短期薪酬 31,901,085.26 224,306,777.11 215,580,207.43 40,627,654.94
二、离职后福利-设定提存计划 1,211,483.35 22,776,310.27 22,749,289.60 1,238,504.02
三、辞退福利 196,646.00 880,540.56 1,077,186.56
四、一年内到期的其他福利
合 计 33,309,214.61 247,963,627.94 239,406,683.59 41,866,158.96
（续）
2018 年
项目 2017-12-31 2018-12-31
增加 减少
一、短期薪酬 10,771,265.15 212,416,548.17 191,286,728.06 31,901,085.26
二、离职后福利-设定提存计划 996,937.32 20,377,448.78 20,162,902.75 1,211,483.35
三、辞退福利 1,288,192.99 1,091,546.99 196,646.00
合计 11,768,202.47 234,082,189.94 212,541,177.80 33,309,214.61
（续）
2017 年
项目 2017-1-1 2017-12-31
增加 减少
一、短期薪酬 12,133,386.54 183,911,918.31 185,274,039.70 10,771,265.15
二、离职后福利-设定提存计划 851,073.90 20,423,781.20 20,277,917.78 996,937.32
三、辞退福利 576,805.79 576,805.79
合计 12,984,460.44 204,912,505.30 206,128,763.27 11,768,202.47
（2）短期薪酬列示
2019 年
项目 2018-12-31 2019-12-31
增加 减少
1、工资、奖金、津贴和补贴 30,696,947.26 181,137,853.76 172,485,527.31 39,349,273.71
95
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年
项目 2018-12-31 2019-12-31
增加 减少
2、职工福利费 126,000.00 8,898,418.79 9,022,418.79 2,000.00
3、社会保险费 671,391.77 13,032,674.40 12,860,466.09 843,600.08
其中：医疗保险费 604,444.91 11,572,745.33 11,419,217.80 757,972.44
工伤保险费 18,924.51 508,040.38 501,165.50 25,799.39
生育保险费 48,022.35 951,888.69 940,082.79 59,828.25
4、住房公积金 26,803.00 13,089,925.27 13,115,051.27 1,677.00
5、工会经费和职工教育经费 254,695.97 2,647,780.58 2,612,732.09 289,744.46
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划
8、商业保险 922,405.48 922,405.48
9、劳务费 151,505.70 3,563,230.22 3,573,376.23 141,359.69
10、其他（汇率影响） -26,258.44 1,014,488.61 988,230.17
合 计 31,901,085.26 224,306,777.11 215,580,207.43 40,627,654.94
（续）
2018 年
项目 2017-12-31 2018-12-31
增加 减少
1、工资、奖金、津贴和补贴 9,745,646.72 178,104,653.40 157,153,352.85 30,696,947.27
2、职工福利费 126,000.00 7,091,162.74 7,091,162.74 126,000.00
3、社会保险费 559,643.64 10,702,843.34 10,591,095.22 671,391.76
其中：医疗保险费 503,802.30 9,434,116.23 9,333,473.62 604,444.91
工伤保险费 15,644.96 488,408.28 485,128.73 18,924.51
生育保险费 40,196.38 780,318.84 772,492.87 48,022.35
4、住房公积金 19,204.00 10,133,503.40 10,125,904.40 26,803.00
5、工会经费和职工教育经费 171,752.22 2,004,119.00 1,921,175.25 254,695.97
6、短期带薪缺勤 358,427.13 358,427.13
7、商业保险 939,543.84 939,543.84
8、劳务费 149,018.57 3,078,815.91 3,076,328.78 151,505.70
9、其他 3,479.41 29,737.85 -26,258.44
合计 10,771,265.15 212,416,548.17 191,286,728.06 31,901,085.26
（续）
2017 年
项目 2017-1-1 2017-12-31
增加 减少
96
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017 年
项目 2017-1-1 2017-12-31
增加 减少
1、工资、奖金、津贴和补贴 11,515,805.07 151,533,965.32 153,304,123.67 9,745,646.72
2、职工福利费 6,753,667.41 6,627,667.41 126,000.00
3、社会保险费 487,801.21 10,272,673.38 10,200,830.95 559,643.64
其中：医疗保险费 437,772.68 9,146,194.93 9,080,165.31 503,802.30
工伤保险费 15,690.83 478,146.28 478,192.15 15,644.96
生育保险费 34,337.70 648,332.17 642,473.49 40,196.38
4、住房公积金 11,052.00 10,783,997.32 10,775,845.32 19,204.00
5、工会经费和职工教育经费 97,917.26 1,768,798.37 1,694,963.41 171,752.22
6、短期带薪缺勤
7、短期利润分享计划 3,201.71 3,201.71
8、商业保险 548,955.23 548,955.23
9、劳务费 20,811.00 2,246,659.57 2,118,452.00 149,018.57
合 计 12,133,386.54 183,911,918.31 185,274,039.70 10,771,265.15
（3）设定提存计划列示
2019 年
项目 2018-12-31 2019-12-31
增加 减少
1、基本养老保险 1,161,585.87 21,814,422.26 21,797,936.92 1,178,071.21
2、失业保险费 49,897.48 961,888.01 951,352.68 60,432.81
合 计 1,211,483.35 22,776,310.27 22,749,289.60 1,238,504.02
（续）
2018 年
项目 2017-12-31 2018-12-31
增加 减少
1、基本养老保险 957,676.36 19,625,358.88 19,421,449.37 1,161,585.87
2、失业保险费 39,260.96 752,089.90 741,453.38 49,897.48
合计 996,937.32 20,377,448.78 20,162,902.75 1,211,483.35
（续）
2017 年
项目 2017-1-1 2017-12-31
增加 减少
1、基本养老保险 817,037.40 19,624,286.31 19,483,647.35 957,676.36
2、失业保险费 34,036.50 799,494.89 794,270.43 39,260.96
合 计 851,073.90 20,423,781.20 20,277,917.78 996,937.32
28、应交税费
97
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
增值税 10,628,856.68 5,100,102.75 9,698,463.04
营业税 19,500.00 19,500.00
企业所得税 9,374,874.02 10,302,462.53 7,112,064.49
个人所得税 766,770.49 95,402.48 20,000,248.98
城市维护建设税 726,530.58 359,184.99 692,851.70
教育费附加 312,571.08 162,762.19 498,430.32
地方教育费附加 208,380.73 93,665.70
防洪保安费 3,052.57 15,560.24
房产税 108,503.30 114,056.34 104,445.95
土地使用税 71,006.94 72,719.48 264,667.25
应交地方水利建设基金 4,429.93 2,383.60 5,596.37
印花税 33,864.06 15,885.41 4,800.20
车船税 3,024.68
残疾人就业保证金 41,528.32 573,583.27
代扣代缴税费 6,770,796.24
户外广告投放税 8,618.34
河道工程维修 137.61
社会保险税 15,113.72
合计 29,015,202.39 16,382,706.36 39,008,487.82
29、其他应付款
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
应付利息 1,554,482.77 11,091,843.68
应付股利 237,360.00
其他应付款 112,673,881.96 194,563,560.20 752,554,471.89
合 计 112,673,881.96 196,355,402.97 763,646,315.57
（1）应付利息
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息 1,174,983.55 9,852,791.72
短期借款应付利息 379,499.22 1,239,051.96
长期应付款利息
合 计 1,554,482.77 11,091,843.68
注：无已逾期未支付的利息情况。
（2）应付股利
98
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
普通股股利 237,360.00
合计 237,360.00
（3）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
往来款 9,890,171.59 19,912,026.68 45,414,678.91
投资款 8,627,000.00 30,436,469.32 47,819,000.00
股东借款 26,264,305.25 89,517,890.00 350,000,000.00
备用金 14,802,090.87 8,853,979.92 8,212,189.40
保证金 50,353,501.73 45,761,867.00 299,228,863.82
服务费 27,500.00 51,327.28 242,124.24
租赁费 30,000.00 30,000.00 114,558.84
收购股权款违约利息 2,679,312.52
合同管理费 1,523,056.68
合 计 112,673,881.96 194,563,560.20 752,554,471.89
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 2019-12-31 未偿还或结转的原因
中国十九冶集团有限公司 45,000,000.00 履约保证金未到期
惠博普（武汉）生物环保科技有限公司 6,727,000.00 应付未付的投资款
张明举 5,043,667.13 股东借款
常州极阳能源科技有限公司 2,240,000.00 款项未结算
孟凡辉 3,086,330.00 股东借款
郑霞 1,207,708.25 股东借款
胡海文 2,140,462.14 股东借款
江苏绿色阳光电力工程有限公司 2,436,500.00 款项未结算
王万军 2,004,849.78 股东借款
孟蒙 1,063,969.31 股东借款
姚军庆 798,232.63 股东借款
承德市开发区富泉石油机械有限公司 463,462.72 款项未结算
合 计 72,212,181.96 ——
30、一年内到期的非流动负债
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
99
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1 年内到期的长期借款（附注六、32） 177,946,805.53
1 年内到期的应付债券 9,363,066.31
1 年内到期的长期应付款（附注六、34） 28,897,943.41
分期付息到期还本的长期借款利息 408,087.58
长期应付款利息 23,833.33
合 计 207,276,669.85 9,363,066.31
31、其他流动负债
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
限制性股票认购款 52,557,278.00 58,907,520.00 60,408,120.00
能源应收账款贴现 50,000,000.00
科技信用证付款 50,000,000.00
合 计 52,557,278.00 108,907,520.00 110,408,120.00
32、长期借款
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
质押借款 337,315,756.08 269,163,317.70
抵押借款
保证借款
信用借款 46,560,000.00 47,520,000.00
减：一年内到期的长期借款 177,946,805.53
合计 205,928,950.55 316,683,317.70
注：
1 、本 公司 之三 级子公 司威 县惠 博普环 保科 技有限 公司 2019 年 12 月 31 日长期 借款
180,000,000.00 元系由母公司提供保证取得的借款，其中一年内到期的长期借款 13,400,000.00
元：
（1）保证合同编号为 13053301-2018 年邢威（保）字 0002 号，保证期限自 2018 年 11 月 27
日至 2035 年 11 月 26 日；
（2）质权人：中国农业发展银行威县支行，质押合同编号为 13053301-2018 年邢威（质）字
0003 号，权利有效期限为 2018 年 11 月 27 日至 2033 年 11 月 26 日；
（3）质押权利或权利凭证名称：《威县综合污水处理厂及中水回用 PPP 项目合同》项下应收
账款，应收账款总价值为 100,539.89 万元；
（4）权利凭证签发人或权利登记机关：中国人民银行征信中心。
2、子公司香港惠华环球科技有限公司 2019 年 12 月 31 日长期借款 157,315,756.08 元，其中：
长期借款期末余额为 158,866,421.39 元，利息调整为-1,550,665.31 元；一年内到期的长期借款
100
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
117,986,805.53 元，其中：长期借款本金 119,149,804.40 元，利息调整-1,162,998.87 元。
该笔借款系从 Nomura International plc 取得，以香港惠华持有的安东集团股票作为质押标
的，股票代码：3337，截至 2019 年 12 月 31 日质押股票 183,111,113 股。
33、应付债券
（1）应付债券
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
华油惠博普科技股份有
限公司 2016 年面向合
497,266,556.51
格投资者公开发行公司
债券（第一期）
合 计 497,266,556.51
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 2017-12-31
华油惠博普科技股
份 有 限 公 司 2016
年面向合格投资者 500,000,000.00 2016/8/23 3 年 500,000,000.00 497,266,556.51
公开发行公司债券
（第一期）
小 计 500,000,000.00 500,000,000.00 497,266,556.51
减：一年内到期部分
年末余额
合 计 500,000,000.00 500,000,000.00 497,266,556.51
（续）
2018 年 按面值计提
债券名称 溢折价摊销 本年偿还 与基金对冲 2018-12-31
发行 利息
华油惠博普科
技股份有限公
司 2016 年 面
1,596,509.80 79,500,000.00 410,000,000.00 9,363,066.31
向合格投资者
公开发行公司
债券（第一期）
小 计 1,596,509.80 79,500,000.00 410,000,000.00 9,363,066.31
减：一年内到期
部分年末余额 9,363,066.31
（附注六、30）
合 计 1,596,509.80 79,500,000.00 410,000,000.00 --
注：本公司 2016 年 1 月 4 日获得中国证券监督管理委员会证监许可[2016]1 号文核准公开发行
不超过人民币 5 亿元公司债券，根据《华油惠博普科技股份有限公司 2016 年面向合格投资者公开
发行公司债券（第一期）发行公告》， 2016 年公司债券（第一期）发行规模为人民币 5 亿元，发
行价格为每张 100 元，票面利率 5.5%，期限为 3 年。
101
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年 7 月，公司债券“16 华油 01”进入回售期，为避免公司债券出现兑付风险，股东黄
松、白明垠、肖荣在债券回售日至到期日期间通过持有债券基金定向投资公司债券等方式累计为公
司提供不超过 4.205 亿元的偿债支持。
股东黄松、白明垠、肖荣在债券回售日至到期日期间累计提供了 4.1 亿的偿债支持。
公司债券已于 2019 年 8 月 23 日到期兑付。
34、长期应付款
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
长期应付款 75,776,552.23 136,166,015.59 65,000,000.00
合 计 75,776,552.23 136,166,015.59 65,000,000.00
（1）长期应付款
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
注2
中国农发重点建设基金有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00 65,000,000.00
注1
融资租赁款 39,674,495.64 71,166,015.59
减：一年内到期部分（附注六、30） 28,897,943.41
合计 75,776,552.23 136,166,015.59 65,000,000.00
注 1：2019 年 12 月 31 日长期应付款-融资租赁款 39,674,495.64 元，系本公司之子公司取得
融资租赁款：
（1）本公司之子公司北京惠博普能源技术有限责任公司于 2018 年 8 月 29 日与中关村科技租
赁有限公司签订编号为 KJZLA2018-197 的融资租赁合同，租赁期限为 3 年：2018 年 8 月 31 日到 2021
年 8 月 30 日，租赁物本金 4,000 万元，租金计算方法等额年金法，基准利率为 4.75%。
截止 2019 年 12 月 31 日，长期应付款——融资租赁款账面余额为 25,720,914.00，未确认融资
费用余额为 1,321,126.77，账面价值为 24,399,787.23 元，其中一年内到期部分 13,623,235.00
元。
（2）本公司之子公司大庆惠博普石油机械设备制造有限公司于 2018 年 9 月 27 日与永盈永赢
金融租赁有限公司签订编号为永赢租赁【2018】回字 0191 号的融资租赁合同，租赁期限 24 个月：
2018 年 9 月 27 日至 2020 年 9 月 25 日，租赁物本金为 4,000 万元，租金计算方法为等额本息法，
每期固定还款金额为 5,277,952.53 元。
截止 2019 年 12 月 31 日，长期应付款——融资租赁款账面余额为 15,833,857.59 元，未确认
融资费用余额为 559,149.18 元，账面价值为 15,274,708.41 元。
注 2： 中国农发重点建设基金有限公司向本公司之三级子公司威县惠博普环保科技有限公司投
资 65,000,000.00 元，并全权委托中国农业发展银行代为行使本次增资后对威县惠博普的全部权利，
中国农发重点建设基金有限公司对威县惠博普的投资为自完成之日起 10 年期限内，根据投资协议
约定选择回收投资，威县惠博普承诺向中国农发重点建设基金有限公司以 1.2%的年投资收益率计算
利息，并按季支付。
35、预计负债
102
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31 形成原因
其他 1,150,676.67 油气资产弃置义务
合计 1,150,676.67
注：预计负债期初余额系本公司之子公司 Pan-china resources Ltd 按照行业规定计提油井弃
置时应预计的费用支出，公司已将 Pan-china resources Ltd 出售。
36、递延收益
2019 年
项 目 2018-12-31 2019-12-31 形成原因
增加 减少
技术改造项目国
7,848,606.66 289,360.92 7,559,245.74 专项资金补助
家专项补助款
威县 10 万吨综合
污水处理厂及中 9,330,000.00 26,480,000.00 35,810,000.00 专项资金补助
水回用项目
融资租赁未实现 融资租赁固定资产业
2,624,587.51 495,175.68 2,129,411.83
售后租回损益 务形成
合 计 19,803,194.17 26,480,000.00 784,536.60 45,498,657.57 —
（续）
2018 年
项 目 2017-12-31 2018-12-31 形成原因
增加 减少
技术改造项目国
8,137,967.58 289,360.92 7,848,606.66 专项资金补助
家专项补助款
威县 10 万吨综合
污水处理厂及中 9,330,000.00 9,330,000.00 专项资金补助
水回用项目
融资租赁未实现 融资租赁固定资产业
2,748,381.43 123,793.92 2,624,587.51
售后租回损益 务形成
合 计 8,137,967.58 12,078,381.43 413,154.84 19,803,194.17 —
（续）
2017 年
项 目 2017-1-1 2017-12-31 形成原因
增加 减少
技术改造项目国
8,427,328.50 289,360.92 8,137,967.58 专项资金补助
家专项补助款
合 计 8,427,328.50 289,360.92 8,137,967.58 —
其中，涉及政府补助的项目：
2019 年
与资产/
补助项目 2018-12-31 本期计 2019-12-31 收益相
本期计入营
本期新增补助金 入 其 他 其他
业外收入金 关
额 收 益 金 变动
额
额
103
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
与资产/
补助项目 2018-12-31 2019 年 2019-12-31
收益相
油气田产出液高
与关产
效处理技术及装 7,848,606.66 289,360.92 7,559,245.74
备升级改造项目 相关
威县 10 万吨综合
与资产
污水处理厂及中 9,330,000.00 26,480,000.00 35,810,000.00
水回用项目 相关
合计 17,178,606.66 26,480,000.00 289,360.92 43,369,245.74 ——
（续）
2018 年
与资产/
补助项目 2017-12-31 本期计 2018-12-31 收益相
本期计入营
本期新增补助金 入 其 他 其他
业外收入金 关
额 收 益 金 变动
额
额
油气田产出液高
与资产
效处理技术及装 8,137,967.58 289,360.92 7,848,606.66
备升级改造项目 相关
威县 10 万吨综合
与资产
污水处理厂及中 9,330,000.00 9,330,000.00
水回用项目 相关
合计 8,137,967.58 9,330,000.00 289,360.92 17,178,606.66 ——
（续）
2017 年 与资产/
补助项目 2017-1-1 本期计入营 2017-12-31 收益相
本期新增 本期计入其 其 他
业外收入金 关
补助金额 他收益金额 变动
额
大庆惠博普石油
机械设备制造有
限公司油气田产 与资产
8,427,328.50 289,360.92 8,137,967.58
出液高效处理技
相关
术及装备升级改
造项目
合计 8,427,328.50 289,360.92 8,137,967.58 ——
37、股本
（1）2019 年度股本变动情况
2019 年增减变动（+ 、-）
项目 2018-12-31 发行 公积金 2019-12-31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00
104
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（2）2018 年度股本变动情况
2018 年增减变动（+ 、-）
项目 2017-12-31 发行 公积金 2018-12-31
送股 其他 小计
新股 转股
股份总数 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00
（3）2017 年度股本变动情况
2017 年增减变动（+ 、-）
项目 2017-1-1 发行 送 公积金 2017-12-31
其他 小计
新股 股 转股
股份总
1,071,250,000.00 -440,000.00 -440,000.00 1,070,810,000.00
数
38、资本公积
（1）2019 年度资本公积变动情况
项 目 2018-12-31 2019 年增加 2019 年减少 2019-12-31
股本溢价 508,152,173.69 508,152,173.69
其他资本公积 9,702,532.91 9,702,532.91
合 计 517,854,706.60 517,854,706.60
（2）2018 年度资本公积变动情况
项 目 2017-12-31 2018 年增加 2018 年减少 2018-12-31
股本溢价 509,460,936.11 1,308,762.42 508,152,173.69
其他资本公积 9,702,532.91 9,702,532.91
合 计 519,163,469.02 1,308,762.42 517,854,706.60
（3）2017 年度资本公积变动情况
项 目 2017-1-1 2017 年增加 2017 年减少 2017-12-31
股本溢价 510,140,736.11 679,800.00 509,460,936.11
其他资本公积 12,968,132.91 3,265,600.00 9,702,532.91
合 计 523,108,869.02 3,945,400.00 519,163,469.02
39、库存股
项目 2018-12-31 2019 增加 2019 减少 2019-12-31
限制性股票认购款 60,408,120.00 60,408,120.00
合计 60,408,120.00 60,408,120.00
（续）
项目 2017-12-31 2018 增加 2018 减少 2018-12-31
限制性股票认购款 60,408,120.00 60,408,120.00
105
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2017-12-31 2018 增加 2018 减少 2018-12-31
合计 60,408,120.00 60,408,120.00
（续）
项 目 2017-1-1 2017 增加 2017 减少 2017-12-31
限制性股票认购款 101,800,000.00 41,391,880.00 60,408,120.00
合 计 101,800,000.00 41,391,880.00 60,408,120.00
40、其他综合收益
（1）2019 年度其他综合收益变动情况
2019 年发生金额
减：前
期计 税
入其 后
减：
他综 归
所
合收 属
项目 2018-12-31 2019-1-1 所得税前发 得 税后归属于 2019-12-31
益当 于
生额 税 母公司
期转 少
费
入损 数
用
益（或 股
留存 东
收益）
一、不能
重分类进
损益的其
他综合收
益
二、将重
分类进损
-16,564,305.93 -16,564,305.93 5,487,521.51 5,487,521.51 -11,076,784.42
益的其他
综合收益
其中：外
币财务报
-16,564,305.93 -16,564,305.93 5,487,521.51 5,487,521.51 -11,076,784.42
表折算差
额
其他综合
-16,564,305.93 -16,564,305.93 5,487,521.51 5,487,521.51 -11,076,784.42
收益合计
（2）2018 年度其他综合收益变动情况
2018 年发生金额
减：前
期计
减：
入其 税后
所
他综 归属
项目 2017-12-31 所得税前发生 得 税后归属于母 2018-12-31
合收 于少
额 税 公司
益当 数股
费
期转 东
用
入损
益
一、不能重分
类进损益的其
他综合收益
106
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年发生金额
减：前
期计
减：
入其 税后
所
他综 归属
项目 2017-12-31 所得税前发生 得 税后归属于母 2018-12-31
合收 于少
额 税 公司
益当 数股
费
期转 东
用
入损
益
二、将重分类
进损益的其他
-61,417,863.23 44,853,557.30 44,853,557.30 -16,564,305.93
综合收益
外币财务报表
折算差额 -61,417,863.23 44,853,557.30 44,853,557.30 -16,564,305.93
其他综合收益
-61,417,863.23 44,853,557.30 44,853,557.30 -16,564,305.93
合计
（3）2017 年度其他综合收益变动情况
2017 年发生金额
减
减：前期 ：
计入其他 所 税后归
项目 2017-1-1 2017-12-31
所得税前发生额 综合收益 得 税后归属于母公司 属于少
当期转入 税 数股东
损益 费
用
一、以后将重分
类进损益的其他 45,759,816.42 -107,177,679.65 -107,177,679.65 -61,417,863.23
综合收益
外币财务报
45,759,816.42 -107,177,679.65 -107,177,679.65 -61,417,863.23
表折算差额
其他综合收益合
45,759,816.42 -107,177,679.65 -107,177,679.65 -61,417,863.23
计
41、盈余公积
（1）2019 年度盈余公积变动情况
2019 年
项 目 2018-12-31 2019-1-1 2019-12-31
增加 减少
法定盈余公积 52,939,009.05 52,939,009.05 52,939,009.05
合 计 52,939,009.05 52,939,009.05 52,939,009.05
（2）2018 年度盈余公积变动情况
2018 年
项目 2017-12-31 2018-12-31
增加 减少
法定盈余公积 53,365,765.95 426,756.90 52,939,009.05
合计 53,365,765.95 426,756.90 52,939,009.05
（3）2017 年度盈余公积变动情况
项 目 2017-1-1 2017 年 2017-12-31
107
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2017-1-1 2017 年 2017-12-31
增加 减少
法定盈余公积 55,484,353.66 2,118,587.71 53,365,765.95
合 计 55,484,353.66 2,118,587.71 53,365,765.95
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的 10%提取法定盈余公积。法定盈余
公积累计额达到本公司注册资本 50%以上的，不再提取。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥
补以前年度亏损或增加股本。
42、未分配利润
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
调整前上年末未分配利润 114,485,578.87 619,325,972.95 558,424,362.79
调整年初未分配利润合计数（调增+，调
-329,168.74
减-）
调整后年初未分配利润 114,156,410.13 619,325,972.95 558,424,362.79
加：本期归属于母公司股东的净利润 85,244,434.38 -494,369,654.08 88,900,249.42
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 10,470,740.00 26,770,249.55
年末未分配利润 199,400,844.51 114,485,578.87 619,325,972.95
本公司 2019 年调整年初未分配利润共计-329,168.74 元，其中：由于《企业会计准则》及其相
关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润-329,168.74 元。
43、营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88 1,659,845,522.49 1,370,051,511.99
其他业务 3,184,287.66 1,363,397.85 1,935,777.32 963,614.91
合 计 2,293,448,711.70 1,751,051,836.73 1,661,781,299.81 1,371,015,126.90
（续）
2017 年度
项 目
收入 成本
主营业务 1,482,352,201.59 1,116,766,411.88
其他业务 2,893,872.21 518,585.64
合 计 1,485,246,073.80 1,117,284,997.52
（1）主营业务（分行业）
108
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年度 2018 年度
行业名称
收入 成本 收入 成本
石油和天然气开采
服务行业 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88 1,659,845,522.49 1,370,051,511.99
合计 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88 1,659,845,522.49 1,370,051,511.99
（续）
2017 年度
行业名称
收入 成本
石油和天然气开采服务行业 1,482,352,201.59 1,116,766,411.88
合计 1,482,352,201.59 1,116,766,411.88
（2）主营业务（分产品）
2019 年度 2018 年度
产品名称
收入 成本 收入 成本
环境工程及服务 123,730,265.47 89,006,568.05 151,942,664.66 110,441,382.67
油气工程及服务 1,765,452,739.40 1,287,619,253.45 1,075,495,650.95 885,062,957.91
油气资源开发及利用 401,081,419.17 373,062,617.38 432,407,206.88 374,547,171.41
合计 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88 1,659,845,522.49 1,370,051,511.99
（续）
2017 年度
产品名称
收入 成本
环境工程及服务 112,118,643.12 67,444,396.47
油气工程及服务 936,594,810.56 636,313,557.15
油气资源开发及利用 433,638,747.91 413,008,458.26
合计 1,482,352,201.59 1,116,766,411.88
（3）主营业务（分地区）
2019 年度 2018 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北 156,863,962.07 114,897,167.96 115,975,735.96 81,398,659.79
海外 1,386,550,501.93 1,012,435,913.61 812,435,163.59 708,367,014.87
华北 387,749,457.92 360,497,337.39 446,846,127.68 408,610,235.57
华东 115,318,042.77 89,288,351.85 82,054,312.27 55,024,291.60
华南 28,837,653.43 20,338,821.35 38,453,755.63 28,327,270.83
华中 63,225,333.81 37,511,700.89 86,108,342.83 53,881,686.69
西北 90,496,501.16 64,970,423.30 29,969,444.79 22,967,670.37
西南 21,685,613.49 15,759,864.17 4,936,859.61 2,812,838.54
109
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年度 2018 年度
地区名称
收入 成本 收入 成本
中南 39,537,357.46 33,988,858.38 43,065,780.13 8,661,843.73
合计 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88 1,659,845,522.49 1,370,051,511.99
（续）
2017 年度
地区名称
收入 成本
东北 120,790,221.36 75,234,517.57
海外 621,005,208.47 446,912,898.56
华北 492,250,721.14 447,363,584.62
华东 55,534,958.59 35,015,653.44
华南 23,778,947.42 8,352,954.45
华中 30,608,644.92 7,259,173.55
西北 95,356,814.81 61,163,201.47
西南 4,187,772.52 2,152,810.33
中南 38,838,912.36 33,311,617.89
合计 1,482,352,201.59 1,116,766,411.88
44、税金及附加
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
城市维护建设税 2,121,135.12 1,962,826.68 2,713,023.41
教育费附加 1,512,610.19 1,409,748.77 1,955,548.60
房产税 2,100,916.61 2,207,222.58 1,968,269.32
土地使用税 1,174,463.69 540,565.33 169,439.08
印花税 2,269,780.15 1,321,351.04 1,004,559.77
地方水利建设基金 23,565.74 10,599.46 34,644.56
防洪保安费 75,961.24 82,268.80
残保金 1,632,478.23 1,775,468.96 1,013,028.54
车船税 66,067.64 66,240.51 66,894.89
其他税费 594,095.85 542,280.85 69.22
合 计 11,495,113.22 9,912,265.42 9,007,746.19
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
45、销售费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
物料 6,182,346.90 3,830,587.05 2,683,987.40
110
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
人工费用 19,531,257.00 17,870,152.42 12,786,440.05
职工福利费 448,925.02 412,981.98 295,537.92
职工教育经费 130,851.60 89,207.58 8,584.25
劳务费 309,301.17 571,076.47 1,408,708.05
业务费 8,513,050.49 6,039,715.86 5,986,658.30
差旅交通费 14,956,853.93 14,555,661.57 14,789,883.22
车辆费 1,568,288.34 1,486,134.14 947,651.23
办公费 1,323,686.26 1,144,190.57 1,765,553.96
运杂费 5,132,363.95 18,104,251.26 1,311,467.78
租赁费 2,893,023.08 2,871,039.00 1,043,301.37
折旧费 6,242,394.94 3,042,702.34 1,800,831.72
维修费 771,218.48 600,016.11 159,446.36
劳保用品 110,168.07 65,374.74 163,989.21
保险及公积金 5,346,971.17 4,038,462.19 3,542,197.99
宣传费 287,053.01 573,713.20 849,866.56
燃料及动力 301,834.14 361,430.60 293,169.00
代理费 702,325.47 1,635,284.15
会议费 132,563.60 327,672.24 420,345.23
加工材料 120,491.15 209,609.94
服务费 11,257,500.78 10,580,449.66 6,704,582.43
摊销费 101,023.33 38,124.32
仓储费 45,828.81 363,883.16 34,421.10
检测费 115,490.90 103,455.18
其他费用 3,379,888.57 1,626,002.48 2,098,945.68
合计 89,202,374.69 89,608,219.53 60,730,852.96
46、管理费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
物料费用 256,932.30 189,851.09 41,501.48
人工费用 56,890,081.47 49,131,954.64 36,323,461.96
职工福利费 6,140,638.17 5,688,231.58 5,018,449.37
辞退福利 873,287.16 1,288,192.99 531,747.98
职工教育经费 1,197,028.14 462,236.07 679,558.94
111
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
差旅交通费 5,986,559.38 4,659,568.64 4,213,005.61
业务费 3,497,165.55 2,727,399.48 3,119,656.76
运杂费 584,370.75 524,585.49 255,688.20
办公费 3,501,826.72 2,697,799.42 2,572,276.56
劳务费 1,339,357.82 2,809,524.14 2,031,110.33
服务费 22,986,910.05 30,523,296.74 13,669,772.10
折旧费 9,416,955.70 12,114,167.83 7,551,767.22
摊销费 3,737,711.41 2,966,159.76 2,593,300.91
会议费 629,310.90 94,506.66 62,945.26
维修费 1,944,338.88 623,029.87 641,863.21
通讯费 1,706,635.92 1,551,166.05 1,321,413.65
车辆费 3,463,075.62 3,259,465.39 2,441,514.40
燃料及动力 1,293,975.23 745,519.68 637,801.57
保险及公积金 12,316,318.78 10,270,642.60 8,833,715.38
租赁费 12,656,370.05 12,297,764.64 10,256,058.26
股权激励摊销费用 -3,265,600.00
其他费用 921,635.60 5,454,811.37 6,484,383.74
合 计 151,340,485.60 150,079,874.13 106,015,392.89
47、研发费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
物料 4,909,584.47 5,236,429.56 5,071,913.11
加工费 85,656.00 76.80
人工费用 45,665,508.35 51,685,975.73 34,201,705.99
职工福利费 400,957.29 152,971.77 144,363.60
职工教育经费 27,752.43 385,528.09 37,539.35
差旅交通费 690,789.66 842,329.34 511,796.98
运杂费 2,516.27 11,285.29 17,594.27
办公费 44,623.62 19,798.30 99,187.30
劳务费 24,915.01 165,680.52
服务费 1,283,137.11 4,253,810.03 1,994,679.32
折旧费 2,641,497.09 2,143,186.48 4,376,298.79
摊销费 300,458.62 210,649.95 71,393.96
劳保用品 35,065.87 101,983.37 80,850.71
会议费 1,886.79 9,708.74
112
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
维修费 12,956.56 2,195.07 7,669.62
车辆费 16,828.93 33,059.20 18,222.19
燃料及动力 72,041.17 49.48
保险及公积金 13,084,260.50 13,464,152.74 9,653,916.45
租赁费 1,005,681.91 1,117,676.50 2,118,308.11
委外研发费 70,332.25 375,094.33
合 计 70,281,202.64 79,766,113.70 58,946,214.60
48、财务费用
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利息支出 67,273,410.72 63,386,827.50 56,138,217.00
减：利息收入 3,629,672.81 4,855,390.57 3,351,080.53
减：利息资本化金额
汇兑损益 -6,214,900.77 -47,831,951.40 36,081,411.31
减：汇兑损益资本化金额
银行手续费等 8,938,941.72 8,466,694.53 10,324,487.14
合 计 66,367,778.86 19,166,180.06 99,193,034.92
49、其他收益
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
即征即退税款 2,572,024.91 1,668,238.55 6,222,215.20
税费返还 503,528.83 579,763.87 121,049.62
收北京商委稳增长款 37,155.00 87,790.00
进项税加计抵扣 337,944.71
收科技局资金 183,000.00
收到北京市流通经济研究中心企业补助资金 4,000.00
收到北京市商务局国际化经营能力项目补贴 444,324.00
收外贸企业资金奖励款 415,068.00
收到北京市商务局补助款 2,050,028.00
合 计 6,094,850.45 2,285,157.42 6,846,122.82
50、投资收益
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
权益法核算的长期股权投资收益 3,433,738.84 35,805,574.49 120,208,324.45
处置长期股权投资产生的投资收益 -163,132.92 -145,290,105.96 -935,850.81
处置以公允价值计量且其变动计入当期损 —— 14,702,801.40
113
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
益的金融资产取得的投资收益
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,699,205.80 ——
处置可供出售金融资产取得的投资收益 -2,541,400.00
处置交易性金融资产取得的投资收益 -290,692.23 ——
业绩补偿款 14,504,545.11
合计 4,679,119.49 -80,277,184.96 116,731,073.64
51、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 2019 年度 2018 年度 2017 年度
交易性金融资产 21,429,978.83 -25,163,131.08 -27,246,552.40
其他非流动金融资产 -3,388,155.12
合计 18,041,823.71 -25,163,131.08 -27,246,552.40
52、信用减值损失
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
应收票据坏账损失 140,354.70 —— ——
应收账款坏账损失 -32,041,747.81 —— ——
其他应收款坏账损失 -9,728,328.60 —— ——
合计 -41,629,721.71 —— ——
53、资产减值损失
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
坏账损失 —— -49,953,515.01 -38,943,183.31
存货跌价损失 -62,050.09 -3,231,958.57 -620,396.94
持有待售资产减值损失
持有至到期投资减值损失 ——
可供出售金融资产减值损失 ——
长期股权投资减值损失 -26,255,003.58
投资性房地产减值损失 -5,653,001.55
固定资产减值损失 -568,417.83 -3,535,711.19
工程物资减值损失
在建工程减值损失 -37,124,568.52
生产性生物资产减值损失
油气资产减值损失
无形资产减值损失
114
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
商誉减值损失 -170,679,818.30 -18,345.80
其他 -25,010,718.06
合计 -630,467.92 -321,444,294.78 -39,581,926.05
54、资产处置收益
2019 年度 2018 年度 2017 年度
计入非
项 目 计入非经常损益 发生 计入非经常
发生额 发生额 经常损
金额 额 损益金额
益金额
固定资产处置利得
或损失 -423,668.20 -423,668.20 —— —— —— ——
合 计 -423,668.20 -423,668.20 —— —— —— ——
55、营业外收入
2019 年度 2018 年度 2017 年度
项 目 计入非经常损 计入非经常损 计入非经常损
发生额 发生额 发生额
益金额 益金额 益金额
非流动资产毁损报
41,355.41 41,355.41 96,815.12 96,815.12
废利得
其中：固定资产 41,355.41 41,355.41 96,815.12 96,815.12
无形资产
接受捐赠 838.86 838.86
与企业日常活动无
10,186,868.96 10,186,868.96 7,491,083.02 7,491,083.02 819,658.35 819,658.35
关的政府补助
无法支付的应付款
3,462.70 3,462.70 19,030,394.92 19,030,394.92
项
违约金收入 20,000.00 20,000.00 30,927.00 30,927.00 173,200.00 173,200.00
其他 2,669,597.18 2,669,597.18 1,254,281.16 1,254,281.16 1,314,048.81 1,314,048.81
合 计 12,879,928.84 12,879,928.84 27,848,880.37 27,848,880.37 2,403,722.28 2,403,722.28
其中，政府补助明细如下：
补助项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
收商委展会补贴 255,000.00
收到社保中心稳岗补贴款 88,595.54 215,422.10 50,586.43
专利资助金 316,000.00 11,460.00
技术改造项目国家专项补助款 289,360.92 289,360.92 289,360.92
115
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
补助项目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
中关村企业信用促进会补贴款 301,500.00 20,000.00
区级资助资金 20,523.00 500,000.00 150,000.00
老旧汽车更新淘汰补贴 10,000.00
煤改燃工程奖励款 8,840,000.00 5,603,800.00
科技创新奖励资金 144,000.00 200,000.00
中关村国际创新资源补贴款 259,646.50 4,000.00
科技型企业扶持资金 502,743.00 67,251.00
专利试点零冲破奖励款 2,000.00
海淀区企业专项资金款 5,000.00
收发改局款 20,000.00
中介费用补贴 42,000.00
合计 10,186,868.96 7,491,083.02 819,658.35
56、营业外支出
2019 年度 2018 年度 2017 年度
项目 计入非经常损 计入非经常损 计入非经常损
发生额 发生额 发生额
益金额 益金额 益金额
非流动资产毁损报废损失 103,808.93 103,808.93 183,502.03 183,502.03 592,065.93 589,737.12
其中：固定资产 103,808.93 103,808.93 90,783.53 90,783.53 592,065.93 589,737.12
无形资产 92,718.50 92,718.50
债务重组损失 18,400.00 18,400.00
对外捐赠支出 1,233,788.80 1,233,788.80 1,000.00 1,000.00 40,900.00 40,900.00
其他 13,437,127.70 8,081,805.07 5,238,250.02 5,238,250.02 4,541,640.55 4,541,640.55
合计 14,793,125.43 9,693,125.43 5,422,752.05 5,422,752.05 5,174,606.48 5,172,277.67
57、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
当期所得税费用 29,330,206.50 57,518,015.04 18,418,659.35
递延所得税费用 13,310,147.31 -19,708,263.85 -26,671,497.04
合 计 42,640,353.81 37,809,751.19 -8,252,837.69
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
利润总额 137,928,659.19 -459,939,805.01 88,045,668.53
116
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
按法定/适用税率计算的所得税费
20,689,298.88 -68,990,970.75 13,206,850.28
用
子公司适用不同税率的影响 10,733,073.93 3,469,560.30 13,076,746.17
调整以前期间所得税的影响 1,163,532.94 46,945,269.40 92,403.43
非应税收入的影响 -4,801,558.74 -4,472,659.35 -36,604,251.02
不可抵扣的成本、费用和损失的影
21,966,427.40 1,658,847.48 2,077,395.06
响
使用前期未确认递延所得税资产的
-603,202.37
可抵扣亏损的影响
本年未确认递延所得税资产的可抵
2,084,584.05 65,130,838.35 40,888.12
扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
税率调整导致年初递延所得税资产
-3,178,944.91 -504,699.08 -142,869.72
/负债余额的变化
税法规定额外可扣除费用 -5,412,857.37 -5,426,435.16
所得税费用 42,640,353.81 37,809,751.19 -8,252,837.69
58、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
政府补助 13,368,669.10 7,991,989.77 5,124,702.95
存款利息收入 1,827,409.80 3,434,785.10 12,669,206.41
单位及个人往来 106,530,165.37 138,811,819.41 153,467,081.50
收回保函保证金存款 215,344,891.72 120,589,548.86 63,114,296.79
合 计 337,071,135.99 270,828,143.14 234,375,287.65
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
付现费用 117,693,234.03 89,267,673.74 140,860,400.57
单位及个人往来 212,109,470.22 170,937,728.14 125,839,952.06
保证金存款 171,204,508.30 155,395,061.99 173,205,514.25
合 计 501,007,212.55 415,600,463.87 439,905,866.88
（3）收到其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
取得子公司收到的现金净额 5,742,243.71
收到股权转让保证金 299,999,863.82
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华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
合 计 5,742,243.71 299,999,863.82
（4）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
对外支付投资款的手续费 2,541.54 260.83 114,533.19
付现费用 114,731.51 5,486,270.89 379,628.92
投资保证金 34,491,200.88
退股权款 47,024,628.91
合 计 47,141,901.96 39,977,732.60 494,162.11
（5）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
保证金转回 52,132,697.09 90,826,881.60 28,254,672.68
募集资金存款利息收入 54.94
合 计 52,132,697.09 90,826,881.60 28,254,727.62
（6）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
付现费用 10,791,741.53 11,410,401.90 51,571.68
员工股权激励回购款 5,292,480.00 1,015,246.00 1,600,000.00
存入保证金 4,690,400.00 134,735,561.60
手续费 4,878,579.70 30,680.41 45,297.05
收购少数股东股权 5,399,104.00 1,860,984.71
合 计 31,052,305.23 14,317,313.02 136,432,430.33
59、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 95,288,305.38 -497,749,556.20 96,298,506.22
加：资产减值准备 630,467.92 321,444,294.78 39,581,926.05
信用减值损失 41,629,721.71 ——
固定资产折旧、油气资产折耗、
44,296,015.65 49,516,600.27 95,700,823.81
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,247,296.12 2,779,636.10 2,310,700.72
长期待摊费用摊销 472,228.64 511,783.38 703,106.07
118
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产的损失（收益以“－”号填 423,668.20
列）
固定资产报废损失（收益以
103,808.93 142,146.52 495,250.81
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
-18,041,823.71 25,163,131.08 27,246,552.40
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
72,088,707.48 63,426,041.53 56,298,047.24
列）
投资损失（收益以“－”号填
-4,679,119.49 80,277,184.96 -116,731,073.64
列）
递延所得税资产减少（增加以
13,432,883.60 -20,649,857.99 -25,980,287.84
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-116,156.12 -13,853,506.53 -1,074,352.73
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填
-177,963,671.96 -28,894,964.07 64,633,779.32
列）
经营性应收项目的减少（增加以
181,265,024.24 -170,494,874.33 -235,841,317.85
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
64,330,628.84 222,379,307.83 -152,607,213.05
“－”号填列）
其他 -3,554,960.89
经营活动产生的现金流量净额 316,407,985.43 33,997,367.33 -152,520,513.36
2、不涉及现金收支的重大投资和筹
资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 519,321,610.56 396,951,045.03 374,293,240.84
减：现金的年初余额 396,951,045.03 374,293,240.84 728,127,471.52
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
119
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
补充资料 2019 年度 2018 年度 2017 年度
现金及现金等价物净增加额 122,370,565.53 22,657,804.19 -353,834,230.68
（2）支付的取得子公司的现金净额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本年发生的企业合并于本年支付的
1,724,137.93 20,808,000.00
现金或现金等价物
其中：HME OVERSEAS DMCC.LLC 1,724,137.93
河南省啄木鸟地下管线有限 20,808,000.00
公司
减：购买日子公司持有的现金及现金 7,466,381.64 5,238,267.77
等价物
其中：HME OVERSEAS DMCC.LLC 7,466,381.64
河南省啄木鸟地下管线有限 5,238,267.77
公司
加：以前期间发生的企业合并于本年
支付的现金或现金等价物
其中：HME OVERSEAS DMCC.LLC
取得子公司支付的现金净额 -5,742,243.71 15,569,732.23
（3）收到的处置子公司的现金净额
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
本期处置子公司于本期收到的现金
565,000.00 232,551,326.37 1,971,921.10
或现金等价物
其中：华油科思（营口）能源科技有
565,000.00
限公司
渑池华油大有能源利用公司 855,473.86
安阳华油大有能源利用公司 470,151.88
Pan-china resources Ltd
226,125,700.63
河北优净生物科技有限公司 5,100,000.00
大连惠科石油化工有限公司 1,784,534.02
华油科思能源利用大名县有
187,387.08
限公司
安惠国际油气资源开发管理
120
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金 223,902.50
及现金等价物
其中：华油科思（营口）能源科技有
223,902.50
限公司
渑池华油大有能源利用公司 855,473.86
安阳华油大有能源利用公司 20,151.88
Pan-china resources Ltd 30,002,900.64
河北优净生物科技有限公司 410,616.08
大连惠科石油化工有限公司 1,784,454.03
华油科思能源利用大名县有
187,273.15
限公司
安惠国际油气资源开发管理
有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到
的现金或现金等价物
处置子公司收到的现金净额 341,097.50 201,262,183.91 193.92
（4）现金及现金等价物的构成
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
一、现金 519,321,610.56 396,951,045.03 374,293,240.84
其中：库存现金 1,831,336.41 1,536,240.57 511,042.79
可随时用于支付的银行存款 517,466,997.96 395,392,037.55 373,764,408.43
可随时用于支付的其他货币资金 23,276.19 22,766.91 17,789.62
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 519,321,610.56 396,951,045.03 374,293,240.84
其中：母公司或集团内子公司使用受限
制的现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
60、所有权或使用权受限制的资产
121
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
期末账面价值
项 目 受限原因
2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
保函、信用证及银行承
货币资金 221,504,133.13 315,692,140.59 370,918,504.38 兑汇票保证金
应收账款 442,000,331.39 注1
固定资产 163,874,415.16 170,472,156.09 89,718,588.96 注 2
无形资产 12,164,801.60 82,600.00 注3
投资性房地产 5,983,441.00 6,228,401.08 6,165,755.04 注 4
合计 845,527,122.28 492,475,297.76 466,802,848.38
注 1：所有权或使用权受限制的应收账款，系本公司通过招商银行股份有限公司长沙分行委托
贷款形式对长沙市排水有限公司取得 3.5 亿元短期借款。质押物为本公司所有的或依法有权处分的
应收账款。
注 2：截止 2019 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的固定资产，其中 84,783,164.88 元系
本公司房产作为抵押的贷款尚未办理解除抵押；其中 2,649,292.74 元系本公司控股子公司河南省
啄木鸟地下管线检测有限公司以房产作为抵押取得短期借款；其中 76,441,957.54 元系本公司之
子公司大庆惠博普石油机械设备制造有限公司以房产作为抵押，为北京惠博普能源技术有限责任公
司向北京银行五棵松支行申请最高额 1 亿元整的授信额度。
截止 2018 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的固定资产，其中 87,250,876.92 元系母公
司 以 房 产 作 为 抵 押 ， 向 北 京 银 行 五 棵 松 支 行 申 请 开 具 不 超 过 1,000 万 美 元 的 保 函 ； 其 中
3,987,787.37 元系本公司控股子公司河南省啄木鸟地下管线检测有限公司以房产作为抵押取得短
期借款；其中，79,233,491.80 元系子公司大庆惠博普石油机械设备制造有限公司以房产作为抵押，
为北京惠博普能源技术有限责任公司向北京银行五棵松支行申请最高额 1 亿元整的授信额度。
截止 2017 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的固定资产 89,718,588.96 元系母公司以房
产作为抵押，向北京银行五棵松支行申请开具不超过 1,000 万美元的保函。
注 3：截止 2019 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的无形资产，其中 60,160.25 元系本公
司控股子公司河南省啄木鸟地下管线检测有限公司以土地使用权作为抵押取得短期借款；其中
12,104,641.35 元系本公司之子公司大庆惠博普石油机械设备制造有限公司以土地使用权作为抵
押，为北京惠博普能源技术有限责任公司向北京银行五棵松支行申请最高额 1 亿元整的授信额度。
截止 2018 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的无形资产系本公司控股子公司河南省啄木
鸟地下管线检测有限公司以无形资产作为抵押取得短期借款。
注 4：截止 2019 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的投资性房地产，其中 4,700,851.12
元系母公司以房产抵押，向汇丰银行北京分行开具融资性备用信用证担保；其中 1,097,994.80 元
系本公司之子公司北京惠博普能源技术有限责任公司以房产抵押，向汇丰银行北京分行开具融资性
备用信用证担保；其中 184,595.08 元系本公司控股子公司河南省啄木鸟地下管线检测有限公司以
房产作为抵押取得短期借款。
122
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
截止 2018 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的投资性房地产，其中 4,849,569.04 元系母
公司以房产抵押，1,132,731.44 元系子公司北京惠博普能源技术有限责任公司以房产抵押，向汇丰
银行北京分行开具融资性备用信用证担保；其中 246,100.60 元系本公司控股子公司河南省啄木鸟
地下管线检测有限公司以房产作为抵押取得短期借款。
截止 2017 年 12 月 31 日，所有权或使用权受限制的投资性房地产，其中 4,998,286.96 元系母
公司以房产抵押，1,167,468.08 元系子公司北京惠博普能源技术有限责任公司以房产抵押，向汇丰
银行北京分行开具融资性备用信用证担保。
61、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
2019-12-31 折算人民币
项 目 2019-12-31 外币余额 折算汇率
余额
货币资金 378,230,226.20
其中：美元 40,980,837.64 6.9762 285,890,519.54
欧元 4,464,285.78 7.8155 34,890,625.51
港元 740,625.39 0.8958 663,452.22
迪拉姆 2,760,840.36 1.8868 5,209,132.75
图格里克 1,104,683,708.54 0.0025 2,815,269.78
苏姆 246,047.58 0.0007 180.12
坚戈 39,166,035.14 0.0183 717,852.55
卢比 11,776,518.95 0.045 529,548.31
中非法郎 3,934,727,395.00 0.0119 46,894,081.09
列克 9,671,399.24 0.0641 619,564.33
应收账款 696,672,981.07
其中：美元 84,084,611.26 6.9762 586,591,065.07
迪拉姆 695,589.60 1.8868 1,312,433.21
图格里克 4,594,507,674.55 0.0025 11,709,033.55
卢比 2,125,477,708.10 0.045 95,575,197.77
列克 23,184,775.49 0.0641 1,485,251.47
其他应收款 177,913,101.62
其中：美元 23,854,141.98 6.9762 166,411,265.28
迪拉姆 4,781,705.00 1.8868 9,022,084.91
图格里克 101,533,777.17 0.0025 258,757.30
坚戈 6,561,898.34 0.0183 120,269.40
卢比 26,450,000.00 0.045 1,189,362.74
中非法郎 70,687,440.00 0.0119 842,452.91
123
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019-12-31 折算人民币
项 目 2019-12-31 外币余额 折算汇率
余额
列克 1,075,670.71 0.0641 68,909.08
预付账款 55,912,027.87
其中：美元 5,529,757.27 6.9762 38,576,692.67
欧元 67,487.92 7.8155 527,451.84
迪拉姆 2,379,261.10 1.8868 4,489,171.89
图格里克 51,137,541.89 0.0025 130,323.25
坚戈 19,290,242.77 0.0183 353,560.17
卢比 2,192,820.00 0.045 98,603.34
中非法郎 984,747,836.00 0.0119 11,736,224.71
应付账款 291,736,133.29
其中：美元 34,278,689.79 6.9762 239,134,995.71
欧元 107,662.44 7.8155 841,435.80
迪拉姆 8,167,539.24 1.8868 15,410,451.40
图格里克 1,518,467,718.20 0.0025 3,869,792.09
坚戈 3,894,747.08 0.0183 71,384.66
卢比 201,509,323.65 0.045 9,061,159.94
中非法郎 1,958,407,621.00 0.0119 23,340,302.03
列克 103,208.00 0.0641 6,611.66
预收账款 16,383,958.41
其中：美元 2,178,065.02 6.9762 15,194,617.19
图格里克 466,685,600.81 0.0025 1,189,341.22
其他应付款 3,932,181.44
其中：美元 877.8 6.9762 6,123.71
迪拉姆 76,728.22 1.8868 144,770.23
坚戈 3,818,500.00 0.0183 69,987.17
卢比 82,524,000.00 0.045 3,710,811.73
列克 7,627.00 0.0641 488.6
长期借款 39,328,950.55
其中：港元 43,903,717.96 0.8958 39,328,950.55
（续）
124
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018-12-31 外币余 2018-12-31 折算人民币
项目 折算汇率
额 余额
货币资金 316,793,417.16
其中：美元 41,271,116.82 6.8632 283,251,928.96
港元 28,520.50 0.8762 24,989.66
迪拉姆 893,648.71 1.8519 1,654,948.05
图格里拉 1,580,089,885.33 0.0026
4,111,177.30
苏姆 261,047.58 0.0008 214.06
坚戈 17,144,977.43 0.0179 306,817.77
卢比 839,644.62 0.0492 41,324.75
欧元 2,620,087.34 7.8473 20,560,611.38
中非法郎 569,240,325.00 0.0120 6,837,714.78
列克 57,866.26 0.0638 3,690.45
应收账款 703,587,299.35
其中：美元 100,734,488.11 6.8632 691,360,938.80
图格里克 4,699,079,414.36 0.0026 12,226,360.55
其他应收账款 316,942,913.39
其中：美元 45,897,740.64 6.8632 315,005,373.56
中非法郎 126,233,432.80 0.0120 1,516,315.99
迪拉姆 131,792.15 1.8519 244,065.88
卢比 2,705,207.00 0.0492 133,142.06
坚戈 2,459,608.73 0.0179 44,015.90
应付账款 117,749,604.64
其中：美元 15,815,496.31 6.8632 108,544,914.27
迪拉姆 234,675.23 1.8519 434,595.06
图格里克 350 0.0026 0.91
卢比 9,595,737.00 0.0492 472,272.99
坚戈 306,475,133.54 0.0179 5,484,522.69
欧元 358,505.31 7.8473 2,813,298.72
预收账款 38,299,828.38
其中：美元 5,580,462.23 6.8632 38,299,828.38
其他应付款 127,474.03
其中：美元 5,094.21 6.8632 34,962.58
港币 81,000.00 0.8762 70,972.20
坚戈 1,203,613.45 0.0179 21,539.25
预付账款 114,694,718.79
其中：美元 14,990,229.86 6.8632 102,880,945.58
迪拉姆 446,014.24 1.8519 825,973.77
图格里克 20,826,500.00 0.0026 54,187.70
125
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018-12-31 外币余 2018-12-31 折算人民币
项目 折算汇率
额 余额
卢比 1,575,639.00 0.0492 77,548.16
坚戈 24,394,352.16 0.0179 436,548.89
中非法郎 49,387,185.00 0.0120 593,238.87
欧元 1,252,185.57 7.8473 9,826,275.82
短期借款 66,573,040.00
其中：美元 9,700,000.00 6.8632 66,573,040.00
（续）
2017-12-31 日外币 2017-12-31 日折算人民
项 目 折算汇率
余额 币余额
货币资金 417,865,626.42
其中：美元 63,294,633.39 6.5342 413,579,793.50
港币 24,657.40 0.8359 20,611.12
迪拉姆 1,971,919.93 1.7790 3,508,045.56
图格里克 10,794,302.25 0.0027 29,144.62
苏姆 261,047.58 0.0008 208.84
坚戈 28,578,857.00 0.0196 560,145.60
卢比 2,851,652.66 0.0588 167,677.18
应收账款 486,564,404.23
其中：美元 61,509,191.74 6.5342 401,913,360.67
图格里克 3,738,184,001.44 0.0027 10,093,096.80
卢比 1,249,668,932.15 0.0588 73,480,533.21
迪拉姆 1,923,952.76 0.5600 1,077,413.55
其他应收款 225,408,690.65
其中：美元 33,794,782.90 6.5342 220,821,870.43
迪拉姆 2,416,547.24 1.7790 4,299,037.54
图格里克 33,509,679.00 0.0027 90,476.13
卢比 2,000,000.00 0.0588 117,600.00
坚戈 4,066,660.87 0.0196 79,706.55
应付账款 66,609,832.33
其中：美元 9,607,924.53 6.5342 62,780,100.46
迪拉姆 25,520.00 1.7790 45,400.08
图格里克 809,435,982.34 0.0027 2,185,477.15
卢比 26,345,535.05 0.0588 1,549,117.46
坚戈 2,537,611.31 0.0196 49,737.18
其他应付账款 211,739,594.01
其中：美元 19,620,997.41 6.5342 128,207,521.28
迪拉姆 16,927,224.02 1.7790 30,113,531.53
126
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017-12-31 日外币 2017-12-31 日折算人民
项 目 折算汇率
余额 币余额
中非法郎 10,470,015.54 0.0119 124,593.18
卢比 906,359,660.17 0.0588 53,293,948.02
短期借款 268,685,097.98
其中：美元 41,119,815.43 6.5342 268,685,097.98
（2）境外经营实体说明
记账本
位币是
子公司名称 主要经营地 记账本位币 选择依据
否发生
变化
按经常发生
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
中国香港 人民币（CNY） 业务使用的 否
TECHNOLOGY LIMITED
货币
HONG KONG HUIHUA GLOBAL 按经常发生
TECHNOLOGY LIMITED PAKISTAN 巴基斯坦 卢比（PKR） 业务使用的 否
BRANCH 货币
按经常发生
DART ENERGY(FLG) PTE LTD 新加坡 美元（USD） 业务使用的 否
货币
阿拉伯联合酋长 按经常发生
HME INTERNATIONAL FZE 国沙迦哈姆利亚 迪拉姆（AED） 业务使用的 否
自由贸易区 货币
按经常发生
HME INTERNATIONAL FEZ 伊拉克 美元（USD） 业务使用的 否
货币
按经常发生
HME INTERNATIONAL GENERAL
迪拜 迪拉姆（AED） 业务使用的 否
TRADING LLC
货币
按照石油合
Pan-china resources Ltd 天津 美元（USD） 否
同规定
按经常发生
H H I.LLC 蒙古国 图格里克（MNT） 业务使用的 否
货币
按经常发生
HYPEC,ING 美国 美元（USD） 业务使用的 否
货币
按经常发生
HBP Central Asia LLC 哈萨克斯坦 坚戈（KZT） 业务使用的 否
货币
按经常发生
HBP Services Albania 阿尔巴尼亚 列克（LEK） 业务使用的 否
货币
按经常发生
HME OVERSEAS DMCC 阿拉伯联合酋长 迪拉姆（AED） 业务使用的 否
国迪拜 货币
Hui Hua (FLG) Limited 开曼 美元（USD） 按经常发生 否
127
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
业务使用的
货币
注：Pan-china resources Ltd 已于 2018 年 9 月 27 日完成股权出售。
HME INTERNATIONAL GENERAL TRADING LLC 已于 2019 年 1 月 21 日完成工商注销。
62、政府补助
（1）2019 年政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
即征即退税款 2,572,024.91 其他收益 2,572,024.91
进项税加计扣除 337,944.71 其他收益 337,944.71
收科技局资金 183,000.00 其他收益 183,000.00
收到北京市流通经济研究中心
4,000.00 其他收益 4,000.00
企业补助资金
收到北京市商务局国际化经营
444,324.00 其他收益 444,324.00
能力项目补贴
收到北京市商务局补助款 2,050,028.00 其他收益 2,050,028.00
收到社保中心稳岗补贴款 88,595.54 营业外收入 88,595.54
技术改造项目国家专项补助款 289,360.92 营业外收入 289,360.92
区级资助资金 20,523.00 营业外收入 20,523.00
煤改燃工程补助款 8,840,000.00 营业外收入 8,840,000.00
科技创新奖励资金 144,000.00 营业外收入 144,000.00
中关村国际创新资源补贴款 259,646.50 营业外收入 259,646.50
科技型企业扶持资金 502,743.00 营业外收入 502,743.00
中介费用补贴 42,000.00 营业外收入 42,000.00
合计 15,778,190.58 15,778,190.58
（2）2018 年政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
增值税即征即退 1,668,238.55 其他收益 1,668,238.55
收北京商委稳增长款 37,155.00 其他收益 37,155.00
收商委展会补贴 255,000.00 营业外收入 255,000.00
收到社保中心稳岗补贴款 215,422.10 营业外收入 215,422.10
专利资助金 316,000.00 营业外收入 316,000.00
技术改造项目国家专项补助款 289,360.92 营业外收入 289,360.92
中关村企业信用促进会补贴款 301,500.00 营业外收入 301,500.00
区级资助资金 500,000.00 营业外收入 500,000.00
128
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
老旧汽车更新淘汰补贴 10,000.00 营业外收入 10,000.00
煤改燃工程补助款 5,603,800.00 营业外收入 5,603,800.00
合计 9,196,476.57 9,196,476.57
（3）2017 年政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
中关村企业信用促进会补贴款 20,000.00 营业外收入 20,000.00
外贸企业资金奖励款 313,694.00 其他收益 313,694.00
商委稳增长款 189,164.00 其他收益 189,164.00
专利资助金 11,460.00 营业外收入 11,460.00
专利试点零冲破奖励款 2,000.00 营业外收入 2,000.00
企业扶持资金 67,251.00 营业外收入 67,251.00
区级资助资金 150,000.00 营业外收入 150,000.00
海淀区企业专项资金款 5,000.00 营业外收入 5,000.00
中小企业货款帖息款 305,366.00 财务费用 305,366.00
中关村科技园区创新补贴 4,000.00 营业外收入 4,000.00
增值税即征即退 6,222,215.20 其他收益 6,222,215.20
稳岗补贴 50,586.43 营业外收入 50,586.43
收发改局款 20,000.00 营业外收入 20,000.00
科技创新奖励资金 200,000.00 营业外收入 200,000.00
合 计 7,560,736.63 7,560,736.63
（2）政府补助退回情况
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无政府补助退回情况。
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）2018 年发生的非同一控制下企业合并概况
①发生的非同一控制下企业合并
股权取 购买日 购买日至年 购买日至年
被购买方名 股权取得 股权取得成 股权取
得比例 购买日 的确定 末被购买方 末被购买方
称 时点 本 得方式
（%） 依据 的收入 的净利润
HME OVERSEAS 2018 年 4 月 2018 年 4 取 得 控 制
1,724,137.93 100.00 购买 8,413,363.64 1,123,845.72
DMCC 1日 月1日 权的日期
②合并成本及商誉
项 目 HME OVERSEAS DMCC
合并成本 1,724,137.93
—现金 1,724,137.93
129
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 HME OVERSEAS DMCC
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计 1,724,137.93
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 1,491,264.87
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 232,873.06
A.合并成本公允价值的确定
HME OVERSEAS DMCC（目标公司）是裴胜斌以迪拉姆 1,000,000.00 出资设立，折合人民币
1,724,137.93 元，香港惠华环球科技有限公司以设立出资金额购买目标公司 100%股权，合并基准
日为 2018 年 3 月 27 日。目标公司于 2017 年 9 月 26 日在阿联酋迪拜注册成立，截止合并日，公司
资产中非实物资产主要有存货——劳务成本——马油格拉芙油田 3 期井间集输设施 EPCC 项目的服
务费 2,681,456.83 元；固定资产净值 364,048.62 元主要为汽车 190,597.28 元，其余为电子设备。
由于设立时间和合并基准日间隔较短资产变动较小，因此，经过公司与原股东商议，以目标公司实
际投入的金额迪拉姆 1,000,000.00 作为合并对价进行收购目标公司股权，收购价格基于目标公司
的经营主要为公司项目服务。
B.或有对价及其变动的说明
无
C.大额商誉形成的主要原因
收购价与目标公司账面净资产的差额形成收购商誉，该商誉与目标公司自成立日至并购日形成
的亏损形成公司一致。
③被购买方于购买日可辨认资产、负债
HME OVERSEAS DMCC
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产：
货币资金 7,466,381.64 7,466,381.64
应收款项 1,237,153.46 1,237,153.46
存货 2,681,456.83 2,681,456.83
固定资产 364,048.62 364,048.62
无形资产
130
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
HME OVERSEAS DMCC
项 目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
负债：
借款
应付款项 10,258,448.28 10,258,448.28
递延所得税负债
净资产 1,491,264.87 1,491,264.87
减：少数股东权益
取得的净资产 1,491,264.87 1,491,264.87
④购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无
⑤购买日或合并当年年末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认净资产、负债公允价值的相
关说明
无
（2）2017 年发生的非同一控制下企业合并概况
①本年发生的非同一控制下企业合并
股权取 股权 购买日至年末 购买日至年末
股权取 股权取得成 购买日的
被购买方名称 得比例 取得 购买日 被购买方的收 被购买方的净
得时点 本 确定依据
（%） 方式 入 利润
河南省啄木鸟地 2017 年 2017 年
现 金 控制权转移
下管线检测有限 7 月 19 4,080 万元 51.00 7 月 19 39,214,553.00 11,629,535.34
购买 完成
公司 日 日
②合并成本及商誉
项 目 河南省啄木鸟地下管线检测有限公司
合并成本
—现金 40,800,000.00
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
131
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 河南省啄木鸟地下管线检测有限公司
合并成本合计 40,800,000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 15,143,683.21
初始商誉 25,656,316.79
评估价值调整商誉 2,033,391.84
商誉合计 27,689,708.63
A.合并成本公允价值的确定
合并对价中非现金资产的公允价值以经中联评估集团有限公司以资产基础法确定的估值结果
确定。
B.或有对价及其变动的说明
无。
C.大额商誉形成的主要原因
公司以经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）2017 年 12 月 15 日出具的瑞华专审字【2017】
16010068 号《审计报告》确认的河南省啄木鸟地下管线检测有限公司（以下简称“啄木鸟”）购买
日归属于母公司净资产 16,137,550.89 元；以中联评估集团有限公司出具的中联评报字[2018]第 71
号《评估报告》，以资产基础法评估确认的归属于母公司净资产公允价值 29,693,496.49 元为基础，
结合啄木鸟公司的专利技术等为依据，取得啄木鸟公司 51%股权成交价为 40,800,000.00 元。公司
以 应 支 付的 收 购价 40,800,000.00 元 减 去购 买日 经 评 估的 取 得可 辨 认净 资 产 公允 价 值份 额
15,143,683.21 元后余额 25,656,316.79 元确认为商誉。另公司合并报表因啄木鸟公司评估价值变
动产生的递延所得税资产和递延所得税负债调整商誉，其中评估增值调整商誉 2,033,536.06 元，
评估减值调整商誉 144.22 元，确认商誉金额 27,689,708.63 元。截至 2019 年 12 月 31 日。经公司
对啄木鸟公司商誉进行减值测试，收购啄木鸟公司产生的商誉依然存在并有效，未发现存在减值迹
象。
③被购买方于购买日可辨认资产、负债
河南省啄木鸟地下管线检测有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 64,510,816.27 50,954,870.67
货币资金 5,238,267.77 5,238,267.77
应收款项 22,121,214.28 22,121,214.28
预付账款 150,166.50 150,166.50
存货 10,619,987.81 10,619,987.81
其他应收款 5,203,021.33 5,203,021.33
其他流动资产 47,074.97 47,074.97
132
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
河南省啄木鸟地下管线检测有限公司
项目 购买日 购买日
公允价值 账面价值
资产： 64,510,816.27 50,954,870.67
固定资产 17,613,714.00 5,755,784.77
无形资产 2,525,513.49 827,497.12
递延所得税资产 991,856.12 991,856.12
负债： 35,117,460.91 35,117,460.91
应付款项 3,461,974.55 3,461,974.55
预收款项 1,725,227.00 1,725,227.00
应付职工薪酬 2,917,000.54 2,917,000.54
应交税费 699,803.62 699,803.62
其他应付款 26,313,455.20 26,313,455.20
净资产 29,393,355.36 15,837,409.76
归属于母公司净资产 29,693,496.49 16,137,550.89
减：少数股东权益 14,549,813.28 7,907,399.94
取得的净资产 15,143,683.21 8,230,150.95
可辨认资产、负债公允价值是以经中联评估集团有限公司以资产基础法对啄木鸟公司资产、负
债的公允价值评估并出具的中联评报字[2018]第 71 号《评估报告》为依据，根据评估结果确定被
合并方可辨认资产、负债公允价值。
④购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
无。
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
（1）2019 年发生的处置子公司
①单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处
股权处置价 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
款 方式 的时点 点的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
华油科思（营口） 2019 年 6 月 取得 大部分股
565,000.00 100.00 股权转让 -18,192.95
能源科技有限公司 28 日 权转让价款
安惠国际油气资源 2 股权转让 2019 年 1 月 3 财产 权转移手
133
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
处置价款与处置投
股权处
股权处置价 股权处置 丧失控制权 丧失控制权时 资对应的合并报表
子公司名称 置比例
款 方式 的时点 点的确定依据 层面享有该子公司
（%）
净资产份额的差额
开发管理有限公司 日 续完成
（续）
按照公允价
丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权
值重新计量
权之日剩 权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权产
余股权的 余股权的 余股权的 值的确定方法及 综合收益转入投
生的利得或
比例（%） 账面价值 公允价值 主要假设 资损益的金额
损失
华油科思（营口）
能源科技有限公司
安惠国际油气资源
49
开发管理有限公司
注：安惠国际油气资源开发管理有限公司为本公司三级子公司，对其未实际出资、安惠国际油
气资源开发管理有限公司未经营，截至财产权转移手续完成日账面净资产为人民币 0 元。公允价值
为人民币 0 元。
②通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
无
（2）2018 年发生的处置子公司
①单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置投
股权处置 股权处 丧失控制 丧失控制权时点 资对应的合并报表
子公司名称 股权处置价款
比例（%） 置方式 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司
净资产份额的差额
安阳华油大
股 权 转 2018 年 11 取 得 全 部 股 权 转
有能源利用 470,151.88 65.00% -494,280.00
让 月2日 让价款
有限公司
Pan-china
股 权 转 2018 年 9 股 权 出 售 款 收 取
resources 307,570,633.68 100.00% -119,088,967.43
让 月 27 日 达到 75%
Ltd
河北优净生
协 议 转 2018 年 11
物技术有限 5,100,000.00 60.00% 股权协议 -24,900,000.00
让 月 30 日
公司
（续）
134
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
按照公允价
丧失控制 丧失控制 丧失控制 丧失控制权之日 与原子公司股权
值重新计量
权之日剩 权之日剩 权之日剩 剩余股权公允价 投资相关的其他
子公司名称 剩余股权产
余股权的 余股权的 余股权的 值的确定方法及 综合收益转入投
生的利得或
比例（%） 账面价值 公允价值 主要假设 资损益的金额
损失
安阳华油大有能源
利用有限公司
Pan-china
32,518,172.30
resources Ltd
河北优净生物技术
有限公司
5、其他原因的合并范围变动
（1）本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司 2017 年 4 月 11 日通过董事会决议成立香港
惠华环球科技有限公司的全资子公司 HBP Central Asia LLC。公司注册资本为 30 万坚戈。本公司
管理层认为，本公司对 HBP Central Asia LLC 具有实际控制权，因此 2017 年将其纳入合并财务报
表范围。
（1）本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司之三级子公司大连惠科石油化工有限公
司，由本公司出资 200 万元，占股份比例为 60%。于 2017 年 8 月 14 日召开股东会并形成决议：注
销大连惠科石油化工有限公司。并于 2017 年 10 月 16 日完成清算并经股东批准清算报告。本公司
管理层认为，大连惠科石油化工有限公司已经注销并完成清算，因此 2017 年度合并财务报表范围
减少该公司。
（3）本公司之子公司北京华油科思能源管理有限公司之三级子公司华油科思能源利用大名县
有限公司，由本公司出资 51 万元，占股份比例为 51%。于 2016 年 1 月 29 日召开股东会并形成决议：
注销华油科思能源利用大名县有限公司。并于 2017 年 4 月 17 日完成清算并经股东批准清算报告。
本公司管理层认为，华油科思能源利用大名县有限公司已经注销并完成清算，因此 2017 年度合并
财务报表范围减少该公司。
（4）本公司子公司北京华油科思能源管理有限公司之三级子公司渑池华油大有能源利用有限
公司，由华油大有能源利用（郑州）有限公司出资 100 万，占股份比例为 100%。于 2018 年 8 月 1
日召开股东会并形成决议：注销渑池华油大有能源利用有限公司。并于 2018 年 11 月 20 日完成清
算并经股东批准清算报告。公司管理层认为，渑池华油大有能源利用有限公司已经注销并完成清算，
因此 2018 年度合并财务报表范围减少该公司。
（5）本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司之二级全资子公司 CRYSTAL ENGINEERING
CONSULTATION＆SERVICES，由香港惠华公司出资 7,500,000.00 中非法郎。股东会形成决议：注销
CRYSTAL ENGINEERING CONSULTATION ＆ SERVICES 。 公 司 管 理 层 认 为 ， CRYSTAL ENGINEERING
CONSULTATION＆SERVICES 已经注销并完成清算，2018 年度合并财务报表范围减少该公司。
（6）本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司之二级全资子公司 HME INTERNATIONAL
135
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
GENERAL TRADING LLC ，由 香港 惠华 公司出 资 300,000 迪拉 姆。 股东会形 成决 议： 注销 HME
INTERNATIONAL GENERAL TRADING LLC。于 2019 年 1 月 21 日完成工商注销。公司管理层认为，HME
INTERNATIONAL GENERAL TRADING LLC 已注销,2019 年度合并财务报表范围应减少该公司。
（7）本公司子公司惠博普环境工程技术有限公司于 2019 年 3 月通过环境工程公司董事长审批，
由惠博普环境工程技术有限公司出资 51.00 万元，成立全资孙公司山东旅丰科技有限公司，占股份
比例 100.00%。本公司管理层认为，本公司对山东旅丰科技有限公司具有实际控制权，因此 2019
年将其纳入合并财务报表范围。
（8）本公司子公司惠博普环境工程技术有限公司于 2019 年 3 月通过环境工程公司董事长审批，
由惠博普环境工程技术有限公司出资 1.00 万元，成立全资子公司西咸新区惠博普环境工程技术有
限公司，占股份比例 100.00%。公司管理层认为，本公司对西咸新区惠博普环境工程技术有限公司
具有实际控制权，因此 2019 年将其纳入合并财务报表范围。
2019 年 12 月通过环境工程公司董事长审批，注销西咸新区惠博普环境工程技术有限公司，并
于 2019 年 12 月完成公司注销工作。公司管理层认为，西咸新区惠博普环境工程技术有限公司已经
注销，因此 2019 年度合并财务报表范围减少该公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
①2019 年企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京惠博普能源技术
北京 北京 石油设备制造销售 100 直接投资
有限责任公司
大庆惠博普石油机械
大庆 大庆 石油设备制造销售 100 直接投资
设备制造有限公司
北京奥普图控制技术 同一控制下企业
北京 北京 自动化产品制造销售 100
有限公司 合并
大庆科立尔石油技术
大庆 大庆 石油设施技术服务 100 直接投资
服务有限公司
HONG KONG HUIHUA
石油自动化产品贸易与
GLOBAL TECHNOLOGY 香港 香港 100 直接投资
技术服务
LIMITED
北京华油科思能源管 燃气管道运营管理和燃 非同一控制下企
北京 北京 100
理有限公司 气销售 业合并
惠博普环境工程技术
天津 天津 污水、气治理服务行业 100 直接投资
有限公司
凯特智能控制技术有 工业自动控制系统销售 非同一控制下企
潍坊 潍坊 84.54
限公司 及服务 业合并
河南省啄木鸟地下管 非同一控制下企
新乡 新乡 专业技术服务业 51
线检测有限公司 业合并
②2018 年企业集团的构成
136
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京惠博普能源技术
北京 北京 石油设备制造销售 100 直接投资
有限责任公司
大庆惠博普石油机械
大庆 大庆 石油设备制造销售 100 直接投资
设备制造有限公司
北京奥普图控制技术 同一控制下企业
北京 北京 自动化产品制造销售 100
有限公司 合并
大庆科立尔石油技术
大庆 大庆 石油设施技术服务 100 直接投资
服务有限公司
HONG KONG HUIHUA
石油自动化产品贸易与
GLOBAL TECHNOLOGY 香港 香港 100 直接投资
技术服务
LIMITED
北京华油科思能源管 燃气管道运营管理和燃 非同一控制下企
北京 北京 100
理有限公司 气销售 业合并
惠博普环境工程技术
天津 天津 污水、气治理服务行业 100 直接投资
有限公司
凯特智能控制技术股 工业自动控制系统销售 非同一控制下企
潍坊 潍坊 84.54
份有限公司 及服务 业合并
河南省啄木鸟地下管 非同一控制下企
新乡 新乡 专业技术服务业 51
线检测有限公司 业合并
③2017 年企业集团的构成
主要 持股比例（%）
子公司名称 经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
北京惠博普能源技术有 北京 北京 石油设备制造销售
100 直接投资
限责任公司
大庆惠博普石油机械设 大庆 大庆 石油设备制造销售
100 直接投资
备制造有限公司
北京奥普图控制技术有 北京 北京 自动化产品制造销 同一控制下企业
限公司 售 100 合并
大庆科立尔石油技术服 大庆 大庆 石油设施技术服务
100 直接投资
务有限公司
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 香港 香港 石油自动化产品贸 直接投资
易与技术服务 100
LIMITED
北京华油科思能源管理 北京 北京 燃气管道运营管理 非同一控制下企
有限公司 和燃气销售 100 业合并
惠博普环境工程技术 天津 天津 污水、气治理服务
100 直接投资
有限公司 行业
凯特智能控制技术股份 潍坊 潍坊 工业自动控制系统 非同一控制下企
有限公司 销售及服务 84.123 业合并
河南省啄木鸟地下管 新乡 新乡 非同一控制下企
专业技术服务业 51
线检测有限公司 业合并
（2）本公司子公司的各级子公司
①2019 年本公司子公司的各级子公司
子公司名称 主要 注册地 业务性质 持股比例（%）与本公司的关
137
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
经营地
直接 间接 系
加利福尼亚 本公司之三
HYPEC INC 美国 开展海外业务
州 100.00 级子公司
天津惠博普管道技术有限 本公司之三级
天津 天津 制造业
公司 100.00 子公司
威县惠博普环保科技有限 本公司之三级
河北 河北 服务业
公司 100.00 子公司
本公司之三级
徐州亿通光电有限公司 江苏 江苏 光伏行业
100.00 子公司
北京永成惠能源管理中心 技术开发、转让、
北京 北京 合伙企业
（有限合伙） 咨询、服务
正镶白旗惠博普能源技术 本公司之三级
内蒙古 内蒙古 制造业
有限责任公司 100.00 子公司
本公司之三级
HHI.LLC 蒙古 蒙古 贸易
100.00 子公司
阿拉伯联合
酋长国沙迦 阿拉伯联合 本公司之三级
HME INTERNATIONAL FZE 贸易 100.00
哈姆利亚自 酋长国 子公司
由贸易区
库尔德斯坦 伊拉克库尔 本公司之四级
HME INTERNATIONAL FZE 贸易
地区 德斯坦地区 100.00 子公司
本公司之三级
HME OVERSEAS DMCC 阿联酋迪拜 阿联酋迪拜 贸易
100.00 子公司
Dart Energy (FLG) 本公司之三级
新加坡 新加坡 服务
Pte.Ltd. 100.00 子公司
本公司之三级
Hui Hua(FLG) Limited 开曼 开曼 服务
100.00 子公司
本公司之三
HBP Central Asia LLC. 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 贸易
100.00 级子公司
北京中加诚信管道技术有 科技推广和应用 本公司之三级
北京 北京
限公司 服务业 84.54 控股子公司
北京凯特高科技术有限公 科技推广和应用 本公司之三级
北京 北京
司 服务业 84.54 控股子公司
北京凯特伟业科技有限公 科技推广和应用 本公司之三级
北京 北京
司 服务业 84.54 控股子公司
管道燃气运营、机
本公司之三级
营口科思燃气有限公司 辽宁 营口 械设备化工产品
74.00 控股子公司
经销
天津武清区信科天然气投 本公司之三级
天津 武清 天然气输配
资有限公司 75.00 控股子公司
四平科思燃气投资有限公 本公司之三级
吉林 四平 天然气输配
司 70.00 控股子公司
天津华油科思能源利用科 本公司之三级
天津 静海 燃气技术开发
技开发有限公司 75.00 控股子公司
华油大有能源利用(郑州) 本公司之三级
郑州 高新区 技术服务
有限公司 65.00 控股子公司
三门峡市帝鑫能源技术推 天然气技术研发、 本公司之四级
河南 河南
广有限公司 咨询 65.00 控股子公司
呼伦贝尔华油天然气投资 鄂温克自治 鄂温克自治 技术咨询与服务 本公司之三级
138
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
主要 持股比例（%）与本公司的关
子公司名称 经营地 注册地 业务性质
直接 间接 系
有限公司 旗 旗 100.00 子公司
牙克石市华油科思天然气 天然气销售、天然 本公司之三级
牙克石市 牙克石市
销售有限公司 气管道建设、运营 100.00 子公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽车 本公司之三级
呼伦贝尔 呼伦贝尔 车用燃气销售
销售服务有限公司 100.00 子公司
鄂温克旗鑫达燃气能源有 鄂温克自治 本公司之三级
呼伦贝尔 燃气销售
限公司 旗 100.00 子公司
唐山海港合力燃气有限公 本公司之三级
唐山市 王滩镇 加气站筹建
司 100.00 子公司
山西晋海科思燃气有限公 加气站项目筹建、 本公司之三级
运城 盐湖区
司 技术咨询 100.00 控股子公司
本公司之三级
山东旅丰科技有限公司 山东 潍坊市 环保设备建设
100.00 子公司
河南安能检测技术有限公 管道等检测及服 本公司之三级
河南 河南 51.00
司 务 控股子公司
河南千百度管道技术有限 管道等检测及服 本公司之三级
河南 河南 51.00
公司 务 控股子公司
②2018 年本公司子公司的各级子公司
主要 持股比例（%）与本公司的关
子公司名称 经营地 注册地 业务性质
直接 间接 系
北京中加诚信管道技术有 软件技术开发与 本公司之三级
限公司 北京 北京 服务 84.54 控股子公司
北京凯特伟业科技有限公 软件技术开发与 本公司之三级
司 北京 北京 服务 84.54 控股子公司
北京凯特高科技术有限公 软件技术开发与 本公司之三级
司 北京 北京 服务 84.54 控股子公司
加利福尼亚 本公司之三级
HYPEC,ING 美国 开展海外业务 100
州 子公司
正镶白旗惠博普能源技术 石油技术咨询、服 本公司之三级
有限责任公司 内蒙古 内蒙古 务 100 子公司
威县惠博普环保科技有限 污水、气治理服务 本公司之三级
公司 威县 威县 行业 100 子公司
油气管道和储罐
天津惠博普管道技术有限 本公司之三级
天津 天津 行业专业化综合 100
公司 子公司
性技术服务行业
太阳能发电、太阳
徐州亿通光电有限 本公司之三级
江苏 沛县 能光伏技术开发、 100
公司 子公司
咨询、服务
北京永成惠能源管理中心 技术开发、转让、
北京 北京 合伙企业
（有限合伙） 咨询、服务
本公司之三级
HHI.LLC 蒙古 蒙古 贸易 100 子公司
Dart Energy(FLG) Pte. 本公司之三级
新加坡 新加坡 服务 100
Ltd. 子公司
HME INTERNATIONAL FZE 沙迦哈姆利 阿拉伯联合 贸易 100 本公司之三级
139
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
主要 持股比例（%）与本公司的关
子公司名称 经营地 注册地 业务性质
直接 间接 系
亚自由区 酋长国 子公司
库尔德斯坦 伊拉克库尔 本公司之四级
HME INTERNATIONAL FZE 贸易 100
地区 德斯坦地区 子公司
HME INTERNATIONAL 本公司之三级
迪拜 迪拜 贸易 100
GENERAL TRADING L.L.C. 子公司
本公司之三级
Hui Hua(FLG) Limited 开曼 开曼 贸易 100 子公司
本公司之三级
HBP Central Asia LLC 哈萨克斯坦 哈萨克斯坦 服务 100 子公司
本公司之三级
HME OVERSEAS DMCC 迪拜 迪拜 贸易+服务 100 子公司
安惠国际油气资源开发管 油气资源开发管 本公司之三级
理有限公司 香港 香港 理 51 控股子公司
管道燃气运营、机
营口科思燃气有限 本公司之三级
辽宁 营口 械设备化工产品 74
公司 控股子公司
经销
天津武清区信科天然气投 本公司之三级
天津 武清 天然气输配 75
资有限公司 控股子公司
四平科思燃气投资有限公 本公司之三级
吉林 四平 天然气输配 70
司 控股子公司
天津华油科思能源利用科 本公司之三级
天津 静海 燃气技术开发 75
技开发有限公司 控股子公司
华油大有能源利用(郑州) 本公司之三级
郑州 高新区 技术服务 65
有限公司 控股子公司
三门峡市帝鑫能源技术推 天然气技术研发、 本公司之四级
广有限公司 河南 河南 咨询 65 控股子公司
呼伦贝尔华油天然气投资 鄂温克自治 鄂温克自治 本公司之三级
技术咨询与服务 100
有限公司 旗 旗 子公司
牙克石市华油科思天然气 天然气销售、天然 本公司之三级
销售有限公司 牙克石市 牙克石市 气管道建设、运营 100 子公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽车 本公司之三级
呼伦贝尔 呼伦贝尔 车用燃气销售 100
销售服务有限公司 子公司
鄂温克旗鑫达燃气能源有 鄂温克自治 本公司之三级
呼伦贝尔 燃气销售 100
限公司 旗伊敏河镇 子公司
唐山海港合力燃气有限公 本公司之三级
唐山市 王滩镇 加气站筹建 100
司 子公司
山西晋海科思燃气有限公 加气站项目筹建、 本公司之三级
司 运城 盐湖区 技术咨询 70 控股子公司
江苏惠科新能源技术有限 新能源光伏技术 本公司之三级
公司 南通 南通 研发 100 子公司
华油科思（营口）能源科 燃气管道工程施 本公司之三级
技有限公司 营口市 鲅鱼圈区 工；天然气咨询 100 子公司
河南安能检测技术有限公 管道等检测及服 本公司之三级
司 新乡 新乡 务 51 控股子公司
河南千百度管道技术有限 管道等检测及服 本公司之三级
公司 新乡 新乡 务 51 控股子公司
140
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
③2017 年本公司子公司的各级子公司
主要 持股比例（%）
子公司名称 经营地 注册地 业务性质 与本公司的关系
直接 间接
北京中加诚信管道技术 软件技术开发与 控股子公司的
有限公司 北京 北京 服务 84.123 子公司
北京凯特伟业科技有限 软件技术开发与 控股子公司的子
公司 北京 北京 服务 84.123 公司
北京凯特高科技术有限 软件技术开发与 控股子公司的子
公司 北京 北京 服务 84.123 公司
加利福 全资子公司的子
HYPEC,ING 美国 开展海外业务 100
尼亚州 公司
正镶白旗惠博普能源技 石油技术咨询、服 全资子公司的
术有限责任公司 内蒙古 内蒙古 务 100 子公司
威县惠博普环保科技 污水、气治理服务 全资子公司的
有限公司 威县 威县 行业 100 子公司
油气管道和储罐
天津惠博普管道技术有 全资子公司的
限公司 天津 天津 行 业 专 业 化 综 合 100 子公司
性技术服务行业
太阳能发电、太阳
徐州亿通光电有限 全资子公司的
江苏 沛县 能光伏技术开发、 72.29
公司 控股子公司
咨询、服务
北京永成惠能源管理中 技术开发、转让、
北京 北京 咨询、服务 合伙企业
心（有限合伙）
河北优净生物科技有限 全资子公司的
河北 邢台 研究和试验发展 60
公司 控股子公司
全资子公司的
HHI.LLC 蒙古 蒙古 贸易 100 子公司
Dart Energy(FLG) Pte. 全资子公司的
新加坡 新加坡 服务 100
Ltd. 子公司
沙迦哈 阿拉伯
全资子公司的
HME INTERNATIONAL FZE 姆利亚 联合酋 贸易 100
子公司
自由区 长国
伊拉克
库尔德
库尔德 全资子公司的子
HME INTERNATIONAL FZE 斯坦地 贸易 100
斯坦地 公司的子公司
区
区
HME INTERNATIONAL
全资子公司的
GENERAL TRADING 迪拜 迪拜 贸易 100 子公司
L.L.C.
CRYSTAL ENGINEERING
全资子公司的
CONSULTATION & 加蓬 加蓬 服务 100 子公司
SERVICES SARL
全资子公司的
Hui Hua(FLG) Limited 开曼 开曼 贸易 100 子公司
哈萨克 哈萨克 全资子公司的
HBP Central Asia LLC 服务 100
斯坦 斯坦 子公司
英属维 全资子公司的
泛华能源有限公司 天津 服务 100
尔京群 子公司
141
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
主要 持股比例（%）
子公司名称 经营地 注册地 业务性质 与本公司的关系
直接 间接
岛
安惠国际油气资源开发 油气资源开发管 全资子公司的控
管理有限公司 香港 香港 理 51 股子公司
管道燃气运营、机
营口科思燃气有限 全资子公司的控
辽宁 营口 械设备化工产品 74
公司 股子公司
经销
天津武清区信科天然气 全资子公司的控
天津 武清 天然气输配 75
投资有限公司 股子公司
四平科思燃气投资有限 全资子公司的控
吉林 四平 天然气输配 70
公司 股子公司
天津华油科思能源利用 全资子公司的控
天津 静海 燃气技术开发 75
科技开发有限公司 股子公司
华油大有能源利用(郑 全资子公司的控
郑州 高新区 技术服务 65
州)有限公司 股子公司
安阳华油大有能源利用 燃气工程、设备咨 全资子公司的孙
有限公司 河南 河南 询、技术服务 100 公司
渑池华油大有能源利用 燃气工程、设备咨 全资子公司的控
有限公司 河南 河南 询、技术服务 65 股孙公司
三门峡市帝鑫能源技术 天然气技术研发、 全资子公司的控
推广有限公司 河南 河南 咨询 65 股孙公司
呼伦贝尔华油天然气投 鄂温克 鄂温克 全资子公司的子
技术咨询与服务 100
资有限公司 公司
自治旗 自治旗
牙克石市华油科思天然 牙克石 牙克石 天然气销售、天然 全资子公司的子
气销售有限公司 气管道建设、运营 100 公司的子公司
市 市
呼伦贝尔市成宇轩泰汽 呼伦贝 呼伦贝 全资子公司的子
车用燃气销售 100
车销售服务有限公司 公司的子公司
尔 尔
鄂温克
鄂温克旗鑫达燃气能源 呼伦贝 自治旗 全资子公司的子
燃气销售 100
有限公司 伊敏河 公司的子公司
尔
镇
唐山海港合力燃气有限 全资子公司的子
唐山市 王滩镇 加气站筹建 100
公司 公司
山西晋海科思燃气有限 加气站项目筹建、 全资子公司的控
公司 运城 盐湖区 技术咨询 70 股子公司
江苏惠科新能源技术有 新能源光伏技术 全资子公司的子
限公司 南通 南通 研发 100 公司
华油科思（营口）能源 鲅鱼圈 燃气管道工程施 全资子公司的子
科技有限公司 营口市 工；天然气咨询 100 公司
区
河南安能检测技术有限 管道等检测及服 控股子公司的子
公司 新乡 新乡 务 51 公司
河南千百度管道技术有 管道等检测及服 控股子公司的控
限公司 新乡 新乡 务 51 股子公司
142
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（3）重要的非全资子公司
少数股东的 本期向少数
本期归属于少 期末少数股东
子公司名称 报告期间 持股比例 股东分派的
数股东的损益 权益余额
（%） 股利
2019 15.46 1,192,879.97 21,735,096.66
凯特智能控制技术有限公司 2018 15.46 -1,093,798.35 21,099,902.23
2017 15.877 1,468,268.69 22,193,700.58
（4）重要的非全资子公司的主要财务信息
2019-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯特智能控制技
171,946,954.82 5,489,178.57 177,436,133.39 36,846,892.41 36,846,892.41
术有限公司
（续）
2018-12-31
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
凯特智能控制
154,308,396.01 7,660,011.13 161,968,407.14 29,072,379.99 29,072,379.99
技术有限公司
（续）
2017-12-31
子公司名称 非流动负
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 债 负债合计
凯特智能控制技术
有限公司 173,306,922.78 4,336,301.01 177,643,223.79 37,857,996.20 37,857,996.20
（续）
2019 年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯特智能控制技术有限公
司 159,627,337.80 7,715,911.83 7,715,911.83 5,473,028.40
（续）
2018 年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
凯特智能控制技术有限公
司 103,633,611.75 -6,889,200.44 -6,889,200.44 9,864,106.80
（续）
2017 年发生额
子公司名称
营业收入 净利润 综合收益总额 经营活动现金流量
143
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
子公司名称 2017 年发生额
凯特智能控制技术有限公
司 123,947,776.11 9,247,771.55 9,247,771.55 6,914,841.50
（5）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（6）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）2018 年度在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
①2018 年 9 月 28 日本公司在全国中小企业股份转让系统以 8.920 元/股的价格，购买子公司凯
特智能 208,500 股，占凯特智能智能总股本 0.417%。
②本公司之子公司北京惠博普能源技术有限责任公司依据股权转让协议收购徐州亿通光电有
限公司 27.71%的股权，购买成本 0 元，交割时点为 2018 年 12 月 10 日，按取得的股权比例计算的
子公司净资产份额 426,756.90 元，差额调整盈余公积。
（2）2018 年发生的交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
凯特智能控制技术有限
项 目 徐州亿通光电有限公司
公司
购买成本 1,860,984.71
—现金 1,860,984.71
—非现金资产的公允价值
购买成本合计 1,860,984.71
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额 -426,756.90 552,222.29
差额 426,756.90 1,308,762.42
其中：调整资本公积 1,308,762.42
调整盈余公积 426,756.90
调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
①2019 年度重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
山西忻州国祥煤层气
输配有限公司 山西 山西 天然气项目筹建 30 权益法核算
144
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
合营企业或联营企业 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联
山西国化科思燃气有 营地
名称 营企业投资的会
山西 天然气运营 30
限公司
计处理方法
The company is
engaged in ex
Fortune Liulin Gas
北京 香港 pioration and 30 权益法核算
Company Limited
production of
coal bed methane
惠博普（武汉）生物 环保、能源、化工、
环保科技有限公司 武汉 武汉 生物行业技术服务 32 权益法核算
安惠国际油气资源开
香港 香港 油气资源开发管理 49 权益法核算
发管理有限公司
②2018 年度重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
名称 营地 直接 间接
计处理方法
山西忻州国祥煤层气
输配有限公司 山西 山西 天然气项目筹建 30 权益法核算
北京科思极阳能源管 合同能源管理、技术
北京 北京 30 权益法核算
理有限公司 开发
The company is
engaged in ex
Fortune Liulin Gas
山西 香港 pioration and 30 权益法核算
Company Limited
production of
coal bed methane
惠博普（武汉）生物 环保、能源、化工、
环保科技有限公司 武汉 武汉 生物行业技术服务 32 权益法核算
③2017 年度重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
主要经
联营企业名称 注册地 业务性质 营企业投资的会
营地 直接 间接
计处理方法
山西忻州国祥煤层气
输配有限公司 山西 山西 天然气项目筹建 30 权益法核算
北京科思极阳能源管 合同能源管理、技术开
注3 北京 北京 30 权益法核算
理有限公司 发
The company is e
Fortune Liulin Gas ngaged in expiora
注1
山西 香港 30 权益法核算
Company Limited tion and
production of coal
145
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
联营企业名称 主要经 注册地 业务性质 持股比例（%） 对合营企业或联
营地 bed methane 营企业投资的会
Anton Oilfield 计处理方法
注2 迪拜 迪拜 服务 40 权益法核算
Services DMCC
惠博普（武汉）生物 环保、能源、化工、生
环保科技有限公司
注4 武汉 武汉 物行业技术服务 32 权益法核算
1、根据 Fortune Green Enerey Limited 与本公司以及本公司母公司香港惠华环球科技有限公
司于 2014 年 4 月 8 日在北京签署的富地柳林燃气有限公司股东协议，Fortune Green Enerey Limited
将对合资公司富地柳林燃气有限公司的股东贷款转为其对合资公司富地柳林燃气有限公司投入的
股本，本公司持有的合资公司富地柳林燃气有限公司的股本金保持不变。上述操作后，本公司持有
的合资公司富地柳林燃气有限公司的股权比例变更为 30%，并对该公司具有重大影响，采用权益法
核算。
2、根据安东油田服务国际有限公司（Anton Oilfield Services Company Iternation Limitid）
与本公司之子公司香港惠华公司于 2016 年 5 月 16 日签署的《关于安东油田服务 DMCC 公司（Anton
Oilfield Services DMCC）的股权转让协议》，香港惠华公司以现金方式收购 DMCC 公司 40%；香港
惠华公司于 2016 年 7 月 26 日向交易对方安东油田服务国际有限公司支付了交易对价中的 3.57 亿
元人民币，达到了本次收购的交割条件并将该日期作为本次交易的交割日。本次交割完成后，香港
惠华公司持有 DMCC40%的股权，并对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
3、根据本公司 2016 年 6 月 12 日股东会议决议：同意设立北京科思极阳能源管理有限公司，
注册资本为人民币 10,000 万元，其中本公司出资 3,000 万元，占注册资本 30%，首期出资额为零万
元人民币，其余部分于 2026 年 6 月 1 日前缴清；北京科思极阳能源管理有限公司于 2016 年 6 月 17
日取得社会信用代码为 91110108MA0069XP32 的《企业法人营业执照》。根据股东会决议，由北京
极阳能源科技有限公司委派王大一担任执行董事。根据章程，股东会决议由股东按照出资比例行使
表决权。本公司认为本公司对北京科思极阳能源管理有限公司具有重大影响，采用权益法核算。
4、根据本公司 2017 年 4 月 26 日股东会议决议，同意惠博普环境工程技术有限公司增资入股
惠博普（武汉）生物环保科技有限公司，投资金额 2000 万元，本公司以现金方式增资，公司于 2017
年 5 月 22 日向惠博普（武汉）生物环保科技有限公司支付了增资款 10,200,000.00 元人民币，达
到了本次收购的交割条件并将该日期作为本次交易的交割日。本次交割完成后，投资后占其 32%股
权，并对该公司具有重大影响，采用权益法核算。
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
①山西忻州国祥煤层气输配有限公司
2019-12-31 余额 2018-12-31 余额 2017-12-31 余额
/2019 年发生额 /2018 年发生额 /2017 年发生额
项目
山西忻州国祥煤层气 山西忻州国祥煤层 山西忻州国祥煤层
输配有限公司 气输配有限公司 气输配有限公司
146
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
流动资产 101,710,591.91 100,529,521.62 98,159,789.62
非流动资产 14,424.98 14,424.98 57,960.45
资产合计 101,725,016.89 100,543,946.60 98,217,750.07
流动负债 472,131.03 299,286.40 204,393.83
非流动负债
负债合计 472,131.03 299,286.40 204,393.83
少数股东权益
归属于母公司股东权益 101,252,885.86 100,244,660.20 98,013,356.24
按持股比例计算的净资产份额 30,375,865.76 30,073,398.06 29,404,006.87
调整事项 865,062.32 865,062.33 860,329.83
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 865,062.32 865,062.33 860,329.83
对联营企业权益投资的账面价值 31,240,928.08 30,938,460.39 30,264,336.70
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 1,008,225.66 2,247,078.94 1,101,172.54
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,008,225.66 2,247,078.94 1,101,172.54
本年度收到的来自联营企业的股利
②北京科思极阳能源管理有限公司
2019-12-31 余额 2018-12-31 余额 2017-12-31 余额
/2019 年发生额 /2018 年发生额 /2017 年发生额
项目
北京科思极阳能源管 北京科思极阳能源管 北京科思极阳能源管
理有限公司 理有限公司 理有限公司
流动资产 3,182,418.76 3,231,218.68
非流动资产 467,447.90 467,447.90
资产合计 3,649,866.66 3,698,666.58
147
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
流动负债 178,750.90 227,550.90
非流动负债
负债合计 178,750.90 227,550.90
少数股东权益
归属于母公司股东权益 3,471,115.76 3,471,115.68
按持股比例计算的净资产
3,491,334.68 3,491,334.70
份额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
3,491,334.68 3,491,334.70
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入
净利润 -0.08 -295,001.02
终止经营的净利润
其他综合收益 288,445.85
综合收益总额 -0.08 -6,555.17
本年度收到的来自联营企
3,231,218.68
业的股利
③山西国化科思燃气有限公司
2019-12-31 余额/2019 2018-12-31 余额/2018 2017-12-31 余额/2017
年发生额 年发生额 年发生额
项目 山西国化科思燃气有限 山西国化科思燃气有 山西国化科思燃气有
公司 限公司 限公司
流动资产 17,782,889.25 13,360,841.30
非流动资产 104,659,007.99 87,168,221.72
资产合计 122,441,897.24 100,529,063.02
流动负债 85,837,375.62 61,478,613.09
非流动负债 25,000,000.00 32,000,000.00
148
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019-12-31 余额/2019 2018-12-31 余额/2018 2017-12-31 余额/2017
年发生额 年发生额 年发生额
项目 山西国化科思燃气有限 山西国化科思燃气有 山西国化科思燃气有
公司 限公司 限公司
负债合计 110,837,375.62 93,478,613.09
少数股东权益
归属于母公司股东权益 11,604,521.62 7,050,449.93
按持股比例计算的净资产份
2,115,134.98
额 3,481,356.49
调整事项 -253,410.20 -
—商誉 66,827.28
—内部交易未实现利润
—其他 -320,237.48
对联营企业权益投资的账面
2,115,134.98
价值 3,227,946.29
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 245,605,920.70 160,286,010.04
净利润 -1,529,881.86
2,322,198.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,529,881.86
2,322,198.29
本年度收到的来自联营企业
的股利
④Fortune Liulin Gas Company Limited
2019-12-31 余额/2019 2018-12-31 余额/2018 2017-12-31 余额/2017
年发生额 年发生额 年发生额
项目 Fortune Liulin Gas FortuneLiulin Gas FortuneLiulin Gas
Company Limited Company Limited Company Limited
流动资产 294,201,031.17 102,732,184.27 97,390,159.61
非流动资产 925,953,641.82 751,229,942.92 680,506,623.95
资产合计 1,220,154,672.99 853,962,127.19 777,896,783.56
149
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019-12-31 余额/2019 2018-12-31 余额/2018 2017-12-31 余额/2017
年发生额 年发生额 年发生额
项目 Fortune Liulin Gas FortuneLiulin Gas FortuneLiulin Gas
Company Limited Company Limited Company Limited
流动负债 817,893,975.83 473,151,516.36 397,518,728.85
非流动负债
负债合计 817,893,975.83 473,151,516.36 397,518,728.85
少数股东权益
归属于母公司股东权益 402,260,697.16 380,810,610.83 380,378,054.71
按持股比例计算的净资产份
120,678,209.15 114,243,183.23 114,113,416.47
额
调整事项 -27,937,639.09 -27,491,730.04 111,056.59
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -27,937,639.09 -27,491,730.04 111,056.59
对联营企业权益投资的账面
92,740,570.06 86,751,453.19 114,224,473.06
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 35,382,291.81 26,484,292.35 23,232,467.24
净利润 5,796,051.34 19,148,378.82 5,016,822.92
终止经营的净利润
其他综合收益 9,195,908.26 -37,204,969.09 21,618,067.38
综合收益总额 14,991,959.60 -18,056,590.27 26,634,890.30
本年度收到的来自联营企业
的股利
⑤惠博普（武汉）生物环保科技有限公司
2019-12-31 余额 2018-12-31 余额 2017-12-31 余额
/2019 年发生额 /2018 年发生额 /2017 年发生额
项目
惠博普（武汉）生物 惠博普（武汉）生物 惠博普（武汉）生物
环保科技有限公司 环保科技有限公司 环保科技有限公司
流动资产 12,315,731.73 15,098,415.22
9,833,469.71
150
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019-12-31 余额 2018-12-31 余额 2017-12-31 余额
/2019 年发生额 /2018 年发生额 /2017 年发生额
项目
惠博普（武汉）生物 惠博普（武汉）生物 惠博普（武汉）生物
环保科技有限公司 环保科技有限公司 环保科技有限公司
非流动资产 5,949,986.63 5,038,256.50
5,572,219.55
资产合计 18,265,718.36 20,136,671.72
15,405,689.26
流动负债 3,737,633.93 6,403,008.76
1,195,706.49
非流动负债
负债合计 3,737,633.93 6,403,008.76
1,195,706.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益 14,209,982.77 14,528,084.43 13,733,662.96
按持股比例计算的净资产
4,547,194.49 4,648,987.02 4,120,098.89
份额
调整事项 15,091,081.27 15,136,698.21 16,128,988.40
—商誉 274,673.26 274,673.26 274,673.26
—内部交易未实现利润
—其他 14,816,408.01 14,862,024.95 15,854,315.14
对联营企业权益投资的账
19,638,275.76 19,785,685.23 20,249,087.29
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 7,629,622.72 5,766,042.71 11,286,375.30
净利润 -460,654.59 -1,305,578.53 484,798.48
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -460,654.59 -1,305,578.53 484,798.48
本年度收到的来自联营企
业的股利
⑥安惠国际油气资源开发管理有限公司
2019-12-31 余额 2018-12-31 余额 2017-12-31 余额
/2019 年发生额 /2018 年发生额 /2017 年发生额
项目
安惠国际油气资源开 安惠国际油气资源开 安惠国际油气资源开
发管理有限公司 发管理有限公司 发管理有限公司
151
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019-12-31 余额 2018-12-31 余额 2017-12-31 余额
/2019 年发生额 /2018 年发生额 /2017 年发生额
项目
安惠国际油气资源开 安惠国际油气资源开 安惠国际油气资源开
发管理有限公司 发管理有限公司 发管理有限公司
流动资产 5,929,854.76
非流动资产
资产合计 5,929,854.76
流动负债 3,897,245.48
非流动负债
负债合计 3,897,245.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 2,032,609.28
按持股比例计算的净资产
995,978.55
份额
调整事项 -
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账
995,978.55
面价值
存在公开报价的联营企业
权益投资的公允价值
营业收入 5,791,296.00
净利润 2,008,835.46
终止经营的净利润
其他综合收益 23,773.82
综合收益总额 2,032,609.28
本年度收到的来自联营企
业的股利
⑦Anton Oilfield Services DMCC
2019-12-31 余额/2019 2018-12-31 余额/2018 2017-12-31 余额/2017
年发生额 年发生额 年发生额
项 目 Anton Oilfield Anton Oilfield Anton Oilfield
Services DMCC Services DMCC Services DMCC
流动资产 1,288,138,498.61
152
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019-12-31 余额/2019 2018-12-31 余额/2018 2017-12-31 余额/2017
年发生额 年发生额 年发生额
项 目 Anton Oilfield Anton Oilfield Anton Oilfield
Services DMCC Services DMCC Services DMCC
其中：现金和现金等价物 265,890,601.51
非流动资产 570,862,178.34
资产合计 1,859,000,676.95
流动负债 1,236,285,075.56
非流动负债
负债合计 1,236,285,075.56
少数股东权益
归属于母公司股东权益 622,715,601.39
按持股比例计算的净资产份
249,086,240.56
额
调整事项 387,576,047.22
—商誉 387,580,549.57
—其他 -4,502.35
对联营企业权益投资的账面
636,662,287.78
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 880,917,986.60
净利润 295,701,273.72
终止经营的净利润
其他综合收益 -84,403,392.16
综合收益总额 211,297,881.56
本年度收到的来自联营企业
的股利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
153
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
本公司无合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的情况。
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
本公司无合营企业或联营企业发生的超额亏损情况。
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺情况。
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
本公司无与合营企业或联营企业投资相关的或有负债。
4、重要的共同经营
本公司无重要的共同经营。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本公司无在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益。
九、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公
司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风
险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及三级子公司设立地
区的当地货币有关，本公司及下属子公司北京惠博普能源技术公司、凯特智能控制技术股份有限公
司、奥普图控制技术公司的出口业务以美元进行销售，本公司海外公司以设立地区的当地货币进行
采购、销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。除下表所述资产或负债为外币余额
外，本公司的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公
司的经营业绩产生影响。
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 378,230,226.20 316,793,417.16 417,865,626.42
应收账款 696,672,981.07 703,587,299.35 486,564,404.23
其他应收款 177,913,101.62 316,942,913.39 225,408,690.65
预付账款 55,912,027.87 114,694,718.79
应付账款 291,736,133.29 117,749,604.64 66,609,832.33
预收账款 16,383,958.41 38,299,828.38
其他应付款 3,932,181.44 127,474.03 211,739,594.01
短期借款 66,573,040.00 268,685,097.98
154
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 2017 年 12 月 31 日
长期借款 39,328,950.55
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避外汇风
险，详见六、61、外币货币性项目。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本
公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，本公司的信用风险主要来自银行存款和应收
款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1） 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2） 应收款项
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充
分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本
公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保
遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
（三）金融资产与金融负债的抵销
对于在可执行的总互抵协议或类似协议下的金融资产和金融负债，依据本公司与交易对手之间
所签订的协议规定，即使在协议的某一方出现违约、无力偿债或破产等各种情形时，协议双方仍有
权选择以净额结算相关金融资产与金融负债。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
2019 年年末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
一、持续的公允价值计量 245,725,008.37 23,054,471.06 204,505,000.00 473,284,479.43
（一）交易性金融资产 209,228,115.17 17,290,851.68 226,518,966.85
1、以公允价值计量且其 209,228,115.17 17,290,851.68 226,518,966.85
155
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年年末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公允 第三层次公允价
合计
值计量 价值计量 值计量
变动计入当期损益的金
融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 209,228,115.17 209,228,115.17
（3）衍生金融资产 17,290,851.68 17,290,851.68
2、指定为以公允价值计
量且其变动计入当期损
益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 204,505,000.00 204,505,000.00
（四）其他非流动金融资
36,496,893.20 5,763,619.38 42,260,512.58
产
（五）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转
让的土地使用权
（续）
2018 年年末公允价值
项 目 第一层次公允价 第三层次公允价值计
第二层次公允价值计量 合计
值计量 量
一、持续的公允价值计
226,285,659.60 44,620,940.19 270,906,599.79
量
（一）以公允价值计量
且其变动计入当期损益 226,285,659.60 44,620,940.19 270,906,599.79
的金融资产
1、交易性金融资产 226,285,659.60 44,620,940.19 270,906,599.79
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 226,285,659.60 226,285,659.60
（3）衍生金融资产 44,620,940.19 44,620,940.19
（二）其他权益工具投 25,000,000.00 25,000,000.00
156
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年年末公允价值
项 目 第一层次公允价 第三层次公允价值计
第二层次公允价值计量 合计
值计量 量
资
（三）投资性房地产
1、出租的土地使用权
2、出租的建筑物
3、持有并准备增值后转
让的土地使用权
（续）
2017 年年末公允价值
项 目 第一层次公允价 第二层次公 第三层次公
合计
值计量 允价值计量 允价值计量
一、持续的公允价值计量 76,471,954.24 76,471,954.24
（一）以公允价值计量且其变动
76,471,954.24 76,471,954.24
计入当期损益的金融资产
1、交易性金融资产 76,471,954.24 76,471,954.24
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资 76,471,954.24 76,471,954.24
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
持续以公允价值计量的资产总
76,471,954.24 76,471,954.24
额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
（1）2019 年度持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司持有的安东油田服务股票 308,211,113 股，在华泰
金融控股（香港）有限公司开立证券买卖账户，客户编号为 990023152。截止 2019 年 12 月 31 日，
根据香港证券交易市场，安东油田服务（股票代码：03337）交易价格为每股 0.8900 港元。
（2）2018 年度持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
①权益工具投资系公司购买的安东油田服务的股票，公司在国泰君安证券（香港）有限公司开
立证券买卖账户，客户编号为 191776 号。截止 2018 年 12 月 31 日，根据香港证券交易市场，安东
油田服务（股票代码：03337）交易价格为每股 0.7800 港元。
②双限期权的下限是 0.97 港元，此价格是基准日 2018 年 8 月 14 日股价的 92%，上限是 1.36
157
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
港元，此价格是基准日 2018 年 8 月 14 日股价的 129%，香港惠华基准日分别确认上线期权和下限期
权 的公 允价值 ，列 报为以 公允 价值计 量的 交易性 金融 资产， 该两笔 期权 的公 允价值 合计 为
23,898,433.74 元，截止 2018 年 12 月 31 日，该两笔期权的公允价值合计为 44,620,940.19 元，期
间公允价值变动计入当期损益。
（3）2017 年度持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
公司在国泰君安证券（香港）有限公司开立证券买卖账户，客户编号为 191776 号；同时公司
与 Pro Development Holding Corp 签订关于购买其所持安东油田服务集团股份之协议，购买安东
油田服务（股票代码：03337）106,377,410 股，交易价格：每股 1.008 港元。截止 2017 年 12 月
31 日，根据香港证券交易市场，安东油田服务（股票代码：03337）交易价格为每股 0.8600 港元。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性 及定量信息非
上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用投资成本法、市场乘数法 和净资产法等方法估计期末
公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观察参数
的敏感性分析
本公司无持续的第三层次公允价值计量项目。
6、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点
的政策
本公司无持续的公允价值计量项目。
7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因
本公司未发生的估值技术变更情况。
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自身信用风
险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明
本公司无由企业自身信用风险引起的金融资产公允价值变动的估值方法
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
长沙水业集团有限公司 长沙市 商务服务业 242655.1929 万元 10.02% 20.82%
158
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1 在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3 在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
（1）2019 年度其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
谢文辉、厉波、汤光明、何国连、何玉龙、
黄松、 公司董事
崔松鹤、宋东升、章凯
孙鹏程、杨辉、王品 公司监事
白明垠、肖荣、张中炜、田千里、李少飞、
李松柏、周学深、李雪、钱国法、蒙卫华、 公司高级管理人员
田立
谢文辉、厉波、汤光明、赖明忠 控股股东董事
汪小亮、郑寅辉、胡生琰 控股股东监事
厉波、汤光明、文斌、周文欣 控股股东高级管理人员
长沙中建城投管廊建设投资有限公司 董事共同任职
北京德润会计师事务所（普通合伙） 董事控制的企业、董事共同任职
北京德润税务师事务所有限公司 董事控制的企业
北京中慧创业科技孵化器有限公司 董事控制的企业、董事共同任职
北京德润资产评估有限公司 董事控制的企业
阿尔法企业控股有限公司 董事共同任职
Consult Power Ltd 董事共同任职
中国人民大学 董事共同任职
安徽中科引力科技有限公司 董事共同任职
Fortune Liulin Gas Company Limited 董事共同任职
安惠国际油气资源开发管理有限公司 董事共同任职
长沙市兴水物业管理有限公司 监事共同任职
中南华韵发展有限公司 监事共同任职
长沙悦拓房地产开发有限公司 监事共同任职
山西忻州国祥煤层气输配有限公司 高管共同任职
新疆鹏顺油田技术服务有限公司 高管共同任职
长沙供水有限公司 控股股东控制的子公司
长沙市排水有限责任公司 控股股东控制的子公司
长沙引水工程管理有限公司 控股股东控制的子公司
中南水务工程有限公司 控股股东控制的子公司
长沙湘江环境科技有限公司 控股股东控制的子公司
159
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
中南水务科技有限公司 控股股东控制的子公司
湖南华博科技开发有限公司 控股股东控制的子公司
长沙市自来水设计有限公司 控股股东控制的子公司
长沙市望城区自来水有限公司 控股股东控制的子公司
长沙华韵置业发展有限公司 控股股东控制的子公司
长沙市兴水物业管理有限公司 控股股东控制的子公司
中南华韵发展有限公司 控股股东控制的子公司
长沙鸿源水处理技术开发有限公司 控股股东控制的子公司
长沙城市发展集团有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市城市建设投资开发集团有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市长东投资发展有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市桥梁隧道养护运营有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市停车场投资建设经营有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市铁路建设投资开发有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙城投城乡开发建设有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙城投机场迁建投资开发有限责任公司 实际控制人控制的子公司
长沙马栏山投资开发建设有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市新河三角洲开发建设有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市地下综合管廊投资发展有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙城投资产经营有限责任公司 实际控制人控制的子公司
长沙城投铁路站场迁建开发有限公司 实际控制人控制的子公司
湖南星奥园林景观工程有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市城投基础设施建设项目管理有限公 实际控制人控制的子公司
司
长沙达美文化传播有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙湘江五一路桥有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙城投能源开发有限公司 实际控制人控制的子公司
岳麓山旅游文化开发有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙城投国际会展中心投资开发有限责任 实际控制人控制的子公司
公司
长沙市水利建设投资管理有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市燃气实业有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市南湖新城建设开发有限责任公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导投资控股集团有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市铬污染物治理有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙综合交通枢纽建设投资有限公司 实际控制人控制的子公司
湖南先导洋湖再生水有限公司 实际控制人控制的子公司
160
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙先导高铁西城建设投资有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导城市建设投资有限公司 实际控制人控制的子公司
湖南先导融资担保有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙市滨江新城建设开发有限责任公司 实际控制人控制的子公司
湖南先导能源有限公司 实际控制人控制的子公司
湖南先导国际贸易有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙湘江新城投资有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导恒通商业管理有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙月亮岛文旅新城投资有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导恒伟房地产开发有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导资产经营管理有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导洋湖建设投资有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导智慧城市投资有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导产业投资有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导物业管理有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导城市资源投资有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导快线科技发展有限公司 实际控制人控制的子公司
长沙先导银象文化传媒有限公司 实际控制人控制的子公司
（2）2018 年度其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郑玲、张中炜、黄瑜、李悦、唐炜、罗炜 公司董事
王全、王毅刚、杨辉 公司监事
郭金辉、王顺安、金岗 公司高级管理人员
侯淑娟 与公司共同实际控制人黄松为夫妻关系
乔德聪 与公司共同实际控制人白明垠为夫妻关系
Petro-Bright Holdings Limited 董事共同任职
瀚森能源控股有限公司 董事共同任职
北京京通易购电子商务有限公司 董事共同任职
中文天地出版传媒股份有限公司 董事共同任职
科迈化工股份有限公司 董事共同任职
中国国际贸易中心股份有限公司 董事共同任职
北京国贸国际会展有限公司 董事共同任职
国贸物业酒店管理有限公司 董事共同任职
北京大学光华管理学院 董事共同任职
新晨科技股份有限公司 董事共同任职
西南证券股份有限公司 董事共同任职
161
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（3）2017 年度其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
郑玲、张中炜、黄瑜、李悦、唐炜、罗炜 公司董事
王全、王毅刚、杨辉 公司监事
郭金辉、王顺安、金岗 公司高级管理人员
侯淑娟 与公司共同实际控制人黄松为夫妻关系
乔德聪 与公司共同实际控制人白明垠为夫妻关系
Petro-Bright Holdings Limited 董事共同任职
瀚森能源控股有限公司 董事共同任职
北京京通易购电子商务有限公司 董事共同任职
江中药业股份有限公司 董事共同任职
河南瑞贝卡发制品股份有限公司 董事共同任职
中文天地出版传媒股份有限公司 董事共同任职
科迈化工股份有限公司 董事共同任职
中国国际贸易中心股份有限公司 董事共同任职
北京国贸国际会展有限公司 董事共同任职
国贸物业酒店管理有限公司 董事共同任职
北京大学光华管理学院 董事共同任职
新晨科技股份有限公司 董事共同任职
西南证券股份有限公司 董事共同任职
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 2019 年 2018 年 2017 年
采购商品、接受
惠博普（武汉）生物环保科技有限公司 6,581,277.08 4,468,965.63
劳务
②出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 2019 年 2018 年 2017 年
富地柳林燃气有限公司 提供劳务 613,207.55
（2）关联受托管理/委托管理情况
无
（3）关联承包情况
无
（4）关联租赁情况
无
162
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
（1）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否已经履
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
长沙市排水有限责任公司 442,000,331.39 2019-10-30 2020-10-29 否
注：长沙市排水有限责任公司和本公司分别在 2019 年 10 月 30 日和 2019 年 11 月 4 日签订了
《委托贷款借款合同》、《应收账款质押担保协议》，长沙市排水有限责任公司向本公司提供
35,000.00 万元委托借款，本公司以其持有的 44,200.03 万元的应收账款为上述借款提供质押反担
保。
②本公司作为被担保方
担保是否已经履
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
行完毕
黄 松
白明垠
100,000,000.00 2016 年 8 月 19 日 2017 年 8 月 19 日 是
潘 峰
肖 荣
黄松
白明垠 100,000,000.00 2018 年 5 月 16 日 2020 年 6 月 16 日 否
肖荣
（6）关联方资金拆借
①2019 年关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
经营活动流动资金
黄松 10,000,000.00 2019-5-20 2019-8-12
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
黄松 20,000,000.00 2019-8-22 2019-9-29
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
黄松 20,000,000.00 2019-8-22 2019-9-29
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
黄松 10,000,000.00 2019-8-30 2019-9-29
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
黄松 20,000,000.00 2019-8-30 2019-11-7
借款，年利率 7.75%
163
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
经营活动流动资金
黄松 5,000,000.00 2019-8-30 2019-11-20
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
白明垠 15,046,631.00 2019-5-15 2019-8-12
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
白明垠 9,146,631.00 2019-8-12 2019-8-16
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
白明垠 4,000,000.00 2019-9-17 2019-11-8
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
白明垠 2,000,000.00 2019-9-17 2019-11-20
借款，年利率 7.75%
经营活动流动资金
长沙市排水有限责任公司 350,000,000.00 2019-10-30 2020-10-29
借款，年利率 5.22%
经营活动流动资金借
长沙水业集团有限公司 50,000,000.00 2019-9-29 2019-11-7
款，年利率 5.22%
②2018 年关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 2 月 12 日还款
黄松 39,766,500.00 2016-7-22 2018-7-21
10,000,000.00 元，2018 年 3 月
16 日还款 29,766,500.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 3 月 16 日还款
10,233,500.00 元,6 月 20 日还
黄松 27,500,000.00 2017-8-16 2018-8-15 款 16,200,000.00 元，2018 年 7
月 11 日还款 1,000,000.00 元，
2018 年 7 月 16 日还款 66,500.00
元
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 7 月 16 日还款
黄松 22,500,000.00 2017-8-18 2018-8-17 17,633,500.00 元，2018 年 7 月
24 日还款 4,866,500.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 60,000,000.00 2017-8-25 2018-8-24 0.00%, 2018 年 7 月 11 日提前全
额还款
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 30,000,000.00 2018-4-8 2019-4-7 0.00%，2018 年 6 月 7 日提前全
额还款
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 15,000,000.00 2018-4-11 2019-4-10 0.00%，2018 年 6 月 7 日提前全
额还款
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 21,000,000.00 2018-6-15 2019-6-14 0.00%，2018 年 7 月 11 日提前全
额还款
164
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 2,000,000.00 2018-6-28 2018-7-6 0.00%，2018 年 7 月 6 日提前全
额还款
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 7 月 11 日还款
8,000,000.00 元,7 月 24 日还款
黄松 50,000,000.00 2018-6-28 2019-6-27 5,133,500.00 元，7 月 26 日还
款 11,490,768.00 元，10 月 10
日还款 25,375,732.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 10,000,000.00 2018-6-28 2019-6-27 0.00%，2018 年 7 月 11 日提前全
额还款
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 50,000,000.00 2018-7-13 2019-7-12 0.00%，2018 年 8 月 9 日提前全
额还款
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 10 月 10 日还款
黄松 30,000,000.00 2018-7-15 2019-7-14
15,124,268.00 元，10 月 29 日
还款 14,875,732.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 1,542,158.00 2018-7-23 2019-7-22 0.00%，2018 年 11 月 29 日提前
全额还款
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 20,000,000.00 2018-7-27 2019-7-26 0.00%，2018 年 11 月 29 日提前
全额还款
经营活动流动资金借款，年利率
黄松 3,000,000.00 2018-8-15 2018-9-14
0.00%
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 10 月 17 日还款
黄松 6,600,000.00 2018-8-29 2019-8-28
600,000.00 元，11 月 29 日还款
6,000,000.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，其中 29，000，000.00
白明垠 60,233,500.00 2016-7-22 2018-7-21 元于 2017 年 12 月 29 日提前偿
还，2018 年 5 月 22 日还款
31,233,500.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 5 月 22 日还款
白明垠 20,000,000.00 2017-7-4 2018-7-3 18,766,500.00 元,7 月 26 日还
款 485,244.00 元，8 月 9 日还款
748,256.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 8 月 9 日还款
白明垠 62,000,000.00 2017-8-28 2019-8-27 24,251,744.00 元，8 月 31 日还
款 4,100,000.00 元，11 月 29
日还款 18,382,110.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
白明垠 16,144,104.00 2018-5-29 2019-5-28 0.00%
经营活动流动资金借款，年利率
白明垠 20,000,000.00 2018-6-13 2019-6-12 0.00%
经营活动流动资金借款，年利率
白明垠 1,107,640.00 2018-7-23 2019-7-22 0.00%
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%, 其中 13,000,000.00 元
肖荣 40,000,000.00 2017-10-12 2018-10-11 于 2017 年 12 月 25 日提前偿还，
2018 年 6 月 20 日 还 款
165
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
1,200,000,00 元，6 月 21 日还
款 5,200,000.00 元，7 月 26 日
还款 7,722,985.00 元，7 月 26
日还款 3,700,000.00 元，8 月
22 日还款 9,177,015.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
0.00%，2018 年 8 月 22 日还款
肖荣 10,000,000.00 2017-12-18 2018-12-17 2,432,985.00 元，12 月 27 日还
款 7,567,015.00 元
经营活动流动资金借款，年利率
肖荣 822,985.00 2018-7-23 2019-7-22 0.00%，2018 年 12 月 27 日提前
偿还
③2017 年关联方资金拆借情况
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
经营活动流动资金借款，年
黄松 50,000,000.00 2016-6-22 2017-6-21 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
黄松 20,000,000.00 2017-5-24 2018-5-23
利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
黄松 30,000,000.00 2017-5-25 2018-5-24
利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
黄松 39,766,500.00 2016-7-22 2018-7-21 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
黄松 27,500,000.00 2017-8-16 2018-8-15 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
黄松 22,500,000.00 2017-8-18 2018-8-17 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
黄松 60,000,000.00 2017-8-25 2018-8-24 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
利率 0.00%，其中 2,900 万元
白明垠 60,233,500.00 2016-7-22 2018-7-21 于 2017 年 12 月 29 日提前偿
还
经营活动流动资金借款，年
白明垠 20,000,000.00 2017-7-4 2018-7-3 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
白明垠 62,000,000.00 2017-8-28 2018-8-27 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
肖荣 30,000,000.00 2017-8-17 2017-12-25
利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
肖荣 40,000,000.00 2017-8-28 2017-9-15 利率 0.00%
经营活动流动资金借款，年
利率 0.00%，其中 1300 万元
肖荣 40,000,000.00 2017-10-12 2018-10-11 于 2017 年 12 月 25 日提前偿
还
经营活动流动资金借款，年
肖荣 10,000,000.00 2017-12-18 2018-12-17 利率 0.00%
（7）关联方资产转让、债务重组情况
本公司未发生关联方资产转让、债务重组情况
（8）关键管理人员报酬
166
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年 2018 年 2017 年
关键管理人员报酬 10,108,618.62 7,054,937.77 5,882,949.83
注：关键管理人员指有权利并负责进行计划、指挥和控制企业活动的人员。包括董事、总经理、
总会计师、财务总监、主管各项事务的副总经理，以及行使类似政策职能的人员。
支付给关键管理人员的报酬包括采用货币、实物形式和其他形式的工资、福利、奖金、特殊待
遇及有价证券等。
（9）其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
项目名称 账面余额 坏账 账面余额 坏账 账面余额 坏账准备
准备 准备
应收账款：
Fortune Liulin Gas
11,096,309.93 10,946,052.91 10,508,578.93
Company Limited
合 计 11,096,309.93 10,946,052.91 10,508,578.93
预付款项：
惠博普（武汉）生物
815,600.00
环保科技有限公司
合 计 815,600.00
其他应收款：
Fortune Liulin Gas
81,621,540.00 80,299,440.00 76,450,140.00
Company Limited
王顺安 58,983.43
合 计 81,621,540.00 80,358,423.43 76,450,140.00
（2）应付项目
项目名称 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
应付账款：
惠博普（武汉）生物环保科技有限公司 4,308,423.45 1,043,400.00
合 计 4,308,423.45 1,043,400.00
其他应付款：
黄松 37,000,000.00 199,766,500.00
167
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项目名称 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
白明垠 200,000.00 52,517,890.00 113,233,500.00
肖荣 37,000,000.00
郭金辉 14,507.00
金岗 267,159.14
李雪 57,751.39
钱国法 1,677.65
惠博普（武汉）生物环保科技有限公司 6,727,000.00 6,727,000.00
合 计 6,986,429.04 96,526,556.14 350,000,000.00
7、关联方承诺
无
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
（1）2019 年股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本期授予的各项权益工具总额 无
公司本期行权的各项权益工具总额 无
公司本期失效的各项权益工具总额 无
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和
无
合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
（2）2018 年股份支付总体情况
项 目 相关内容
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日
（2015 年 12 月 21 日）起 36 个月，分三批行权。
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 其中，首期限制性股票（占比 40%）、第二期限
合同剩余期限 制性股票（占比 30%）和第三期限制性股票（占
比 30%）的合同剩余期限分别为 12 个月、24 个
月、36 个月。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
余期限 无
（3）2017 年股份支付总体情况
168
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 金额
公司本年授予的各项权益工具总额 无
公司本年行权的各项权益工具总额 无
公司本年失效的各项权益工具总额 无
限制性股票激励计划的有效期为自首次授予日
（2015 年 12 月 21 日）起 36 个月，分三批行权。
公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和 其中，首期限制性股票（占比 40%）、第二期限
制性股票（占比 30%）和第三期限制性股票（占
合同剩余期限
比 30%）的合同剩余期限分别为 12 个月、24 个
月、36 个月。
公司年末其他权益工具行权价格的范围和合同剩
无
余期限
注：
根据 2015 年 12 月 21 日第二届董事会 2015 年第十六次会议审议通过了《关于向激励对象授予
限制性股票的议案》，公司授予 274 名激励对象 2000 万股限制性股票，限制性股票来源为向激励
对象定向发行人民币普通股股票，授予价格为每股人民币 5.09 元。
公司本次限制性股票激励计划有效期为自限制性股票授予日起计算的 36 个月与实施授予的限
制性股票全部解锁完毕或回购注销完毕之较早者。股权激励对象获授限制性股票之日起 12 个月内
为锁定期。在锁定期内，股权激励对象根据获授的限制性股票予以锁定，不得转让，限制性股票锁
定期后 36 个月为解锁期。在解锁期内，若达到规定的限制性股票的解锁条件，激励对象可在授予
日起 12 个月后、24 个月后、36 个月后分三期分别申请解锁所获授限制性股票总量的 40%、30%和
30%。
限制性股票解锁安排及公司业绩考核条件如下：
锁定期 解锁安排 公司业绩考核条件 解锁比例
自授予日起满 12 个月后的首个
以 2012-2014 年净利润均值为基数，
第一次解锁期 交易日至授予日起 24 个月内的 40%
2015 年净利润增长率不低于 40%
最后一个交易日止
自授予日起满 24 个月后的首个
以 2012-2014 年净利润均值为基数，
第二次解锁期 交易日至授予日起 36 个月内的 30%
2016 年净利润增长率不低于 100%
最后一个交易日止
自授予日起满 36 个月后的首个
以 2012-2014 年净利润均值为基数，
第三次解锁期 交易日至授予日起 48 个月内的 30%
2017 年净利润增长率不低于 160%
最后一个交易日止
2016 年 5 月 5 日，公司 2015 年年度股东大会审议通过了《关于 2015 年度利润分配预案的议案》，
即向全体股东按每 10 股派现金股利 2.00 元（含税），以资本公积向全体股东按每 10 股转增 10 股，
公司已于 2016 年 6 月 28 日实施该权益分派方案。2015 年限制性股票激励计划所涉及的标的股票数
量由 2,000 万股调整为 4,000 万股。
2016 年 12 月 21 日，公司第三届董事会 2016 年第三次会议审议通过了《关于调整公司 2015
169
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
年限制性股票激励计划股票数量和回购价格以及回购注销不符合解锁条件的原激励对象已获授但
尚未解锁的限制性股票的议案》，同意公司将因离职而不再符合激励条件的原激励对象孙平等 6 人
已获授但尚未解锁的合计 44 万股限制性股票进行回购注销，回购价格为 2.445 元/股。
2016 年 12 月 21 日，公司第三届董事会 2016 年第三次会议审议并通过了《关于公司 2015 年限
制性股票激励计划第一个解锁期解锁条件成就的议案》，董事会认为公司《激励计划》设定的限制
性股票的第一个解锁期解锁条件已经成就，本次可申请解锁的限制性股票数量为 1,582.4 万股，占
目前公司总股本比例为 1.4772%。本次解锁的限制性股票上市流通日为 2017 年 1 月 3 日。
2、以权益结算的股份支付情况
（1）2019 年以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本期估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 无
无
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额
（2）2018 年以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 无
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 无
（3）2017 年以权益结算的股份支付情况
项 目 相关内容
授予日权益工具公允价值的确定方法 布莱克-斯科尔斯期权定价模型
可行权权益工具数量的确定依据 预计可以达到行权条件，被授予对象均可行权
本年估计与上年估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 9,240,210.30
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 -3,265,600.00
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
经核实，本公司 2016 年归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为 12,964.65 万元，
相比 2012 年-2014 年公司净利润平均值 10,749.48 万元增长了 20.61%，因未能完成限制性股票激
170
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
励计划第二个解锁期的公司业绩考核目标，从而未能满足公司限制性股票激励计划第二个解锁期的
解锁条件，故第二个解锁期所涉及标的股票可根据公司《2015 年限制性股票激励计划（草案）》第
八章第二条之第三点规定：“若第一、第二个解锁期内未达到公司业绩考核目标时，这部分限制性
股票可以递延到下一年，在下一年达到业绩考核目标时一起解锁；若下一年仍未达到公司业绩考核
目标时，该部分限制性股票不得解锁，由公司回购注销。第三个解锁期内未达到公司业绩考核目标
时，该部分限制性股票不得解锁，由公司回购注销”执行。
2017 年末，公司预计第三个解锁期内仍不能达到公司业绩考核目标，因此冲回前期确认的股
份支付相关费用 3,265,600.00 元，并于 2018 年 1 月 30 日终止实施 2015 年限制性股票激励计划。
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项 目 2019-12-31
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺
—大额发包合同
—对外投资承诺 57,413,840.00
合 计
（2）经营租赁承诺
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无对外签订的不可撤销的经营租赁合约。
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺
（4）其他承诺事项
无
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司无需要披露的未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响。
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司无为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响。
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
参见“附注八、在其他主体中权益”部分。
（4）其他或有负债及其财务影响
本公司为进一步拓宽融资渠道，优化融资结构，确保公司业务发展所需，2019 年度申请的综合
授信额度，其内容包括但不限于借款、保函、银行承兑汇票和信用证等综合授信业务。具体情况如
下：
171
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
序号 银行名称 综合授信额度
1 北京银行五棵松支行 415,000,000.00
2 交通银行 220,000,000.00
3 建设银行 60,000,000.00
4 厦门国际银行 100,000,000.00
5 民生银行 100,000,000.00
6 汇丰银行北京分行 $34,000,000.00
7 中国银行新乡东风路支行 8,000,000.00
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2020年，受新型冠状病毒肺炎疫情全球爆发的影响，公司部分国内外项目出现延迟执行等情况，
对公司主营业务产生了一定的影响，影响程度将取决于疫情发展和控制情况。公司将采取多种措施
开拓业务、降本增效，努力将影响降低到最小。
2、利润分配情况
2018 年 4 月 24 日本公司第三届董事会 2018 年第三次会议，审议批准了 2017 年度利润分配预
案，以公司总股本 1,070,810,000 股为基数，按照持股比例分配现金股利 10,708,100 元（含税），
即向在股权登记日登记在册的全体股东按每 10 股派现金股利 0.1 元（含税）。本利润分配方案尚
需提交公司年度股东大会审议。
2019 年 4 月 15 日，本公司第三届董事会召开 2019 年第六次会议，批准 2018 年度利润分配预
案，2018 年度不进行利润分配及资本公积金转增股本，于 2019 年 5 月 6 日，本公司召开 2018 年年
度股东大会，审议并批准利润分配方案。
2020 年 4 月 27 日，本公司召开第四届董事会 2020 年第四次会议，批准 2019 年度利润分配预
案，分配现金股利人民币 8,566,480 元。
3、销售退回
本公司无重要的资产负债表日后销售退回事项
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
本公司无资产负债表日后划分为持有待售情况
5、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）本公司于 2020 年 3 月 10 日召开的第四届董事会 2020 年第二次会议、第四届监事会 2020
年第二次会议，审议通过了《关于会计政策变更的议案》。
2017 年 7 月 5 日，财政部修订发布《企业会计准则第 14 号—收入》。根据财政部要求，在境
内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企
业，自 2018 年 1 月 1 日起施行；其他境内上市企业，自 2020 年 1 月 1 日起施行。
(2) 本公司于 2020 年 4 月 2 日召开第四届董事会 2020 年第三次会议，审议通过了《关于
172
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
对外提供担保的议案》，鉴于公司向北京中关村科技融资担保有限公司申请 10,000 万元委托贷款，
同意以公司名下坐落于海淀区马甸东路 17 号 11 层的不动产向北京中关村科技融资担保有限公司提
供担保，并向北京市长安公证处申请办理强制执行公证，担保期限为六个月。
（3）本公司于 2020 年 3 月 10 日召开第四届董事会 2020 年第二次会议审议通过了《关于变更
公司注册地址及修订<公司章程>的议案》，同意变更公司注册地址并修订《公司章程》中的相应条
款。 由于公司控股股东已于 2019 年 8 月 19 日变更为长沙水业集团有限公司，因后续经营发展需
要，公司拟将注册地址进行变更，具体情况如下：
变更前：北京市海淀区马甸东路 17 号 11 层 1212。
变更后：长沙市岳麓区景园路 51 号综合楼 206 号。
本次变更注册地址最终以工商登记机关核准的内容为准。
（4）本公司 2020 年 5 月 25 日第四届董事会 2020 年第五次会议决议公司拟非公开发行不超
过 310,513,386 股（含 310,513,386 股）。本次非公开发行股票的发行对象为公司控股股东长沙
水业，本次非公开发行构成关联交易。长沙水业拟以人民币现金方式一次性认购本次非公开发行的
股票。
十五、其他重要事项
无
十六、公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
银行承兑汇票 1,250,000.00 150,000.00 1,000,000.00
商业承兑汇票 13,200,000.00 17,080,064.00
小计 1,250,000.00 13,350,000.00 18,080,064.00
减：坏账准备
合 计 1,250,000.00 13,350,000.00 18,080,064.00
（2）本公司无年末已质押的应收票据情况
（3）本公司无年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）本公司无年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
2、应收账款
（1）按账龄披露
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 335,702,391.39 328,005,849.40 180,014,372.11
1至2年 72,309,626.25 58,495,868.85 153,264,860.63
2至3年 18,040,360.54 111,605,582.19 90,227,775.80
173
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
3至4年 68,757,589.13 46,223,886.60 11,646,695.57
4至5年 46,171,209.10 10,434,751.26 22,395,363.46
5 年以上 13,200,736.18 18,144,261.99 8,034,905.61
小计 554,181,912.59 572,910,200.29 465,583,973.18
减：坏账准备 100,336,015.45 83,872,910.68 68,402,165.21
合 计 453,845,897.14 489,037,289.61 397,181,807.97
（2）按坏账计提方法分类列示
2019-12-31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：
应收第三方的款项 526,749,022.94 95.05 100,336,015.45 18.11 426,413,007.49
合并范围内关联方组合 27,432,889.65 4.95 27,432,889.65
合 计 554,181,912.59 —— 100,336,015.45 —— 453,845,897.14
（续）
2018-12-31
账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值
金额 金额
（%） 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
572,910,200.29 100.00 83,872,910.68 14.64 489,037,289.61
备的应收账款
其中：账龄分析法 564,744,404.24 98.57 83,872,910.68 14.64 480,871,493.56
无风险组合-内部往来 8,165,796.05 1.43 8,165,796.05
单项金额不重大但单独计提坏账
准备的应收账款
合 计 572,910,200.29 100.00 83,872,910.68 14.64 489,037,289.61
（续）
174
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017-12-31
类 别 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值
金额 比例（%） 金额 例（%）
单项金额重大并单独计提坏账
准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账
465,583,973.18 100.00 68,402,165.21 14.69 397,181,807.97
准备的应收账款
其中：账龄分析法 458,564,831.48 98.49 68,402,165.21 14.69 390,162,666.27
无风险组合-内部往来 7,019,141.70 1.51 7,019,141.70
单项金额不重大但单独计提坏
账准备的应收账款
合计 465,583,973.18 100.00 68,402,165.21 14.69 397,181,807.97
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
2019-12-31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 315,855,843.09 6,317,116.84 2.00
1至2年 66,993,284.90 6,699,328.48 10.00
2至3年 16,940,360.54 3,388,072.11 20.00
3至4年 67,587,589.13 33,793,794.56 50.00
4至5年 46,171,209.10 36,936,967.28 80.00
5 年以上 13,200,736.18 13,200,736.18 100.00
合 计 526,749,022.94 100,336,015.45 ——
（续）
2018-12-31
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 322,110,053.35 6,442,201.06 2.00
1至2年 57,395,868.85 5,739,586.88 10.00
2至3年 110,435,582.19 22,087,116.43 20.00
3至4年 46,223,886.60 23,111,943.31 50.00
4至5年 10,434,751.26 8,347,801.01 80.00
5 年以上 18,144,261.99 18,144,261.99 100.00
合 计 564,744,404.24 83,872,910.68 ——
（续）
2017-12-31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
175
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017-12-31
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 175,549,290.41 3,510,985.81 2.00
1至2年 150,710,800.63 15,071,080.07 10.00
2至3年 90,227,775.80 18,045,555.16 20.00
3至4年 11,646,695.57 5,823,347.79 50.00
4至5年 22,395,363.46 17,916,290.77 80.00
5 年以上 8,034,905.61 8,034,905.61 100.00
合 计 458,564,831.48 68,402,165.21 —
②组合中，无风险组合-内部往来组合客户应收款
2019-12-31
项 目 占应收账款总额
账面余额 与本公司关系
的比例（%）
北京惠博普能源技术有限责任公司 5,438,000.00 二级子公司 0.98
HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY
4,884,302.58 二级子公司 0.88
LIMITED
大庆惠博普石油机械设备制造有限公
67,574.00 二级子公司 0.01
司
天津华油科思能源利用技术开发有限
450,000.00 三级子公司 0.08
公司
惠博普环境工程技术有限公司 11,247,590.40 二级子公司 2.03
富地柳林燃气有限公司 1,820,000.00 三级子公司联营公司 0.33
HME OVERSEAS DMCC 3,525,422.67 三级子公司 0.64
合 计 27,432,889.65 4.95
（续）
2018-12-31
项目 占应收账款总额
账面余额 与本公司关系
的比例（%）
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
TECHNOLOGY LIMITED 611,187.18 全资子公司 0.11
天津华油科思能源利用技术开发有
限公司 450,000.00 全资子公司控股子公司 0.08
惠博普环境工程技术有限公司 二级子公司
5,284,608.87 0.92
富地柳林燃气有限公司 三级子公司联营公司
1,820,000.00 0.32
合计 8,165,796.05 1.43
（续）
176
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017-12-31
项目 占应收账款总额
账面余额 与本公司关系
的比例（%）
北京惠博普能源技术有限责任公司 全资子公司
1,061,660.00 0.23
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
全资子公司
TECHNOLOGY LIMITED 24,803.82 0.01
天津华油科思能源利用技术开发有
全资子公司控股子公司
限公司 450,000.00 0.10
Pan-china resources Ltd 三级子公司
76,500.00 0.02
惠博普环境工程技术有限公司 二级子公司
3,586,177.88 0.77
富地柳林燃气有限公司 三级子公司联营公司
1,820,000.00 0.39
合计 7,019,141.70 1.51
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
年度/期间 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
2019 年度 83,872,910.68 16,463,104.77 100,336,015.45
2018 年度 68,402,165.21 15,470,745.47 83,872,910.68
2017 年度 51,999,288.95 16,402,876.26 68,402,165.21
（4）本年无实际核销的应收账款情况。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
截止 2019 年 12 月 31 日，本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为
321,669,810.72 元，占应收账款期末余额合计数的比例为 58.04%，相应计提的坏账准备期末余
额汇总金额为 48,792,057.93 元。
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 年末金额 坏账准备余额
额的比例（%）
CNOOC IRAQ LIMITED 独立第三方 81,007,210.54 14.62 43,978,805.93
KAR CONSTRUCTION & ENGINEERING
独立第三方 34,030,896.66 6.14 680,617.93
CO.LTD
PETRONAS CARIGALI IRAQ HOLDING
独立第三方 36,718,992.06 6.63 734,379.84
B.V
OPIC Africa Corporation Chad
独立第三方 124,890,876.40 22.54 2,497,817.53
Branch
LUKOIL MID-EAST LIMITED 独立第三方 45,021,835.06 8.12 900,436.70
合计 321,669,810.72 58.04 48,792,057.93
截止 2018 年 12 月 31 日，本公司本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为
177
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
421,722,085.28 元，占应收账款年末余额合计数的比例为 73.61%，相应计提的坏账准备年末余
额汇总金额为 55,949,061.37 元。
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 年末金额 坏账准备余额
额的比例（%）
CNOOC IRAQ LIMITED 独立第三方 119,297,089.59 20.82 41,643,325.17
PetroChina International Iraq
FZE Iraq Branch 独立第三方 57,689,129.23 10.07 9,411,018.87
TOO GAS PROCESSING COMPANY 独立第三方 160,166,498.40 27.96 3,203,329.97
PETRONAS CARIGALI IRAQ HOLDING
B.V 独立第三方 63,362,080.06 11.06 1,267,241.60
POLY-GCL Petroleum Investments
Limited Ethiopian Branch 独立第三方 21,207,288.00 3.70 424,145.76
合计 421,722,085.28 73.61 55,949,061.37
截止 2017 年 12 月 31 日，按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 331,327,224.81
元，占应收账款年末余额合计数的比例为 71.18%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
44,078,267.31 元。
与本公司 占应收账款总额
单位名称 关系 金额 年限 的比例（%）
1年以内6,926,930.2
1-2年95,488,861.54
CNOOC IRAQ LIMITED 非关联方 178,530,766.54 38.35
2-3年56,933,644.87
4-5年19,181,329.93
中国石油天然气股份有
限公司长庆油田分公司 非关联方 58,416,000.00 1年以内58,416,000.00 12.55
（物资采购管理部）
1 年以内 45,884,125.54
PetroChina
1-2 年 209,724.8
International Iraq 非关联方 58,268,198.45 12.52
FZE Iraq Branch 2-3 年 8,754,716.86
3-4 年 3,419,631.25
碧海舟（北京）节能环
非关联方 18,654,000.00 1年以内18,654,000.00 4.01
保装备有限公司
1 年以内 344,879.22
Kerneu Limited LLP 非关联方 17,458,259.82 3.75
1-2 年 17,113,380.60
合计 — 331,327,224.81 — 71.18
（6）本公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（7）本公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额的情况。
3、其他应收款
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
178
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
应收利息 292,869.41 253,255.45
应收股利 27,679,924.76 27,679,924.76
其他应收款 30,590,093.17 20,959,263.31 9,897,822.80
合 计 30,590,093.17 48,932,057.48 37,831,003.01
（1）应收利息
①应收利息分类
项 目 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
定期存款 292,869.41 253,255.45
委托贷款
债券投资
名义股权投资
小计
减：坏账准备
合 计 292,869.41 253,255.45
本年度无重要逾期利息。
（2）应收股利
①应收股利情况
项目（或被投资单位） 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
大庆惠博普石油机械
27,679,924.76 27,679,924.76
设备制造有限公司
小计 27,679,924.76 27,679,924.76
减：坏账准备
合 计 27,679,924.76 27,679,924.76
（3）其他应收款
①按账龄披露
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
1 年以内 25,830,931.47 18,825,805.13 8,935,328.64
1至2年 4,076,800.00 1,596,696.48 118,361.16
2至3年 151,800.00 21,500.00 425,151.00
3至4年 9,500.00 288,979.70 133,800.00
4至5年 282,179.70 123,100.00 170,982.00
5 年以上 238,882.00 103,182.00 114,200.00
179
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
账龄 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
小计 30,590,093.17 20,959,263.31 9,897,822.80
减：坏账准备
合 计 30,590,093.17 20,959,263.31 9,897,822.80
②按款项性质分类情况
款项性质 2019-12-31 2018-12-31 2017-12-31
备用金 1,578,487.96 1,546,966.83 1,276,441.68
保证金 9,719,940.92 5,943,880.00 711,060.36
往来款 14,303,771.94 7,349,798.08
房租押金 313,821.65 146,600.00 235,300.00
出口退税款 4,674,070.70 4,676,896.40 2,646,172.76
股权激励个人所得税 - 1,295,122.00 5,028,848.00
小计 30,590,093.17 20,959,263.31 9,897,822.80
减：坏账准备
合 计 30,590,093.17 20,959,263.31 9,897,822.80
③本年无计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况。
④本年无实际核销的其他应收款情况。
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
A、2019 年 12 月 31 日
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
北京华油科思能源
往来款 3,200,000.00 1 年以内 10.46
管理有限公司
北京协鑫石油天然
气 投 资 咨 询 有 限 公 保证金 5,000,000.00 1 年以内 16.35
司
成都展望能源机械
保证金 3,637,870.92 1 年以内 11.89
有限公司
惠博普环境工程技 1 年以内
往来款 10,000,000.00 6,000,000.00 1至 32.69
术有限公司 2 年 4,000,000.00
应收出口退税（增值 出口退税
4,674,070.70 1 年以内 15.28
税） 款
合计 —— 26,511,941.62 —— 86.67
B、2018 年 12 月 31 日
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例（%） 年末余额
应收出口退税（增值税） 往来款 4,676,896.40 1 年以内 22.31
180
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
占其他应收款年末余 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄 额合计数的比例（%） 年末余额
惠博普环境工程技术有限
往来款 6,000,000.00 1 年以内 28.63
公司
应收股权激励个税 往来款 1,295,320.00 1-2 年 6.18
北京杰利阳能源设备制造
履约保证金 5,514,880.00 1 年以内 26.31
有限公司
JUREN INTERNATIONAL
往来款 1,287,686.40 1 年以内 6.14
TCHAD
合计 —— 18,774,782.80 —— 89.58
C、2017 年 12 月 31 日
占其他应收
款年末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 年末余额 账龄
合计数的比 年末余额
例（%）
应收股权激励个税 1 年 以 内
应收个税 5,028,848.00 50.81
5,028,848.00
应收出口退税（增值 应收出口退税 1 年 以 内
2,646,172.76 26.73
（增值税）
税） 2,646,172.76
2-3 年 252,179.70
卢宏超 备用金 359,179.70 3.63
3-4 年 107,000.00
潘玉杰 1 年以内 213,729.49
备用金 252,049.65 2.55
1-2 年 38,320.16
中国石化国际事业
有限公司北京招标 投标保证金 181,973.31 1 年以内 181,973.31 1.84
中心
合 计 — 8,468,223.42 — 85.56
⑥本年度无涉及政府补助的应收款项。
⑦本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
⑧本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
4、长期股权投资
（1）2019 年情况
2019 年度增减变动
权益法下确
被投资单位 2018-12-31 减少 其他综合收 其他权益
追加投资 认的投资损
投资 益调整 变动
益
181
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年度增减变动
权益法下确
被投资单位 2018-12-31 减少 其他综合收 其他权益
追加投资 认的投资损
投资 益调整 变动
益
一、子公司
北京华油科思能源
362,000,000.00
管理有限公司
北京惠博普能源技
102,189,031.54 80,000,000.00
术有限责任公司
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 878,863,472.24 41,878,200.00
LIMITED
大庆科立尔石油技
16,000,000.00
术服务有限公司
大庆惠博普石油机
械设备制造有限公 270,500,000.00
司
北京奥普图控制技
12,987,271.55
术有限公司
凯特智能控制技术
164,456,184.71
有限公司
惠博普环境工程技
76,000,000.00
术有限公司
河南省啄木鸟地下
40,800,000.00
管线检测有限公司
合 计 1,923,795,960.04 121,878,200.00
（续）
2019 年度增减变动 2019-12-31
被投资单位 宣告发放现金股 2019-12-31 减值准备余
计提减值准备 其他
利或利润 额
一、子公司
北京华油科思能源
362,000,000.00
管理有限公司
北京惠博普能源技
182,189,031.54
术有限责任公司
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 920,741,672.24
LIMITED
大庆科立尔石油技
16,000,000.00
术服务有限公司
大庆惠博普石油机
械设备制造有限公 270,500,000.00
司
北京奥普图控制技 12,987,271.55
182
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2019 年度增减变动 2019-12-31
被投资单位 宣告发放现金股 2019-12-31 减值准备余
计提减值准备 其他
利或利润 额
术有限公司
凯特智能控制技术
164,456,184.71
有限公司
惠博普环境工程技
76,000,000.00
术有限公司
河南省啄木鸟地下
40,800,000.00
管线检测有限公司
合 计 2,045,674,160.04
（2）2018 年情况
2018 年度增减变动
权益法下 其他综
被投资单位 2017-12-31 其他权
追加投资 减少投资 确认的投 合收益
益变动
资损益 调整
一、子公司
北京华油科思能源管
理有限公司 349,000,000.00 13,000,000.00
北京惠博普能源技术
有限责任公司 102,189,031.54
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 1,335,893,472.24 457,030,000.00
LIMITED
大庆科立尔石油技术
服务有限公司 16,000,000.00
大庆惠博普石油机械
设备制造有限公司 270,500,000.00
北京奥普图控制技术
有限公司 12,987,271.55
凯特智能控制技术股
份有限公司 162,595,200.00 1,860,984.71
惠博普环境工程技术
有限公司 74,700,000.00 1,300,000.00
河南省啄木鸟地下管
线检测有限公司 40,800,000.00
合计 2,364,664,975.33 16,160,984.71 457,030,000.00
（续）
2018 年度增减变动 2018-12-31
被投资单位 宣告发放现金 计提减 2018-12-31 减值准备余
其他
股利或利润 值准备 额
一、子公司
183
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2018 年度增减变动 2018-12-31
被投资单位 宣告发放现金 计提减 2018-12-31 减值准备余
其他
股利或利润 值准备 额
北京华油科思能源管理有限公司 362,000,000.00
北京惠博普能源技术有限责任公司 102,189,031.54
HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY
878,863,472.24
LIMITED
大庆科立尔石油技术服务有限公司 16,000,000.00
大庆惠博普石油机械设备制造有限公司 270,500,000.00
北京奥普图控制技术有限公司 12,987,271.55
凯特智能控制技术股份有限公司 164,456,184.71
惠博普环境工程技术有限公司 76,000,000.00
河南省啄木鸟地下管线检测有限公司 40,800,000.00
合 计 1,923,795,960.04
（3）2017 年情况
2017 年度增减变动
被投资单位 2017-1-1 减少 权益法下确认 其他综合 其他权
追加投资
投资 的投资损益 收益调整 益变动
一、子公司
北京华油科思能源
326,000,000.00 23,000,000.00
管理有限公司
北京惠博普能源技
102,189,031.54
术有限责任公司
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 992,893,472.24 343,000,000.00
LIMITED
大庆科立尔石油技
16,000,000.00
术服务有限公司
大庆惠博普石油机
械设备制造有限公 270,500,000.00
司
北京奥普图控制技
12,987,271.55
术有限公司
凯特智能控制技术
162,595,200.00
股份有限公司
惠博普环境工程技
59,000,000.00 15,700,000.00
术有限公司
河南省啄木鸟地下
40,800,000.00
管线检查有限公司
合 计 1,942,164,975.33 422,500,000.00
（续）
184
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
2017 年度增减变动 2017-12-31
被投资单位 宣告发放现金股 2017-12-31 减值准备余
计提减值准备 其他
利或利润 额
一、子公司
北京华油科思能源
349,000,000.00
管理有限公司
北京惠博普能源技
102,189,031.54
术有限责任公司
HONG KONG HUIHUA
GLOBAL TECHNOLOGY 1,335,893,472.24
LIMITED
大庆科立尔石油技
16,000,000.00
术服务有限公司
大庆惠博普石油机
械设备制造有限公 270,500,000.00
司
北京奥普图控制技
12,987,271.55
术有限公司
凯特智能控制技术
162,595,200.00
股份有限公司
惠博普环境工程技
74,700,000.00
术有限公司
河南省啄木鸟地下
40,800,000.00
管线检查有限公司
合 计 2,364,664,975.33
5、营业收入和营业成本
2019 年度 2018 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,427,050,326.35 1,141,461,129.66 776,811,147.65 651,435,327.49
其他业务 1,006,705.74 178,890.33 773,088.91 136,324.76
合 计 1,428,057,032.09 1,141,640,019.99 777,584,236.56 651,571,652.25
（续）
2017 年度
项 目
收入 成本
主营业务 419,148,107.55 332,423,176.18
其他业务 1,039,200.00 148,717.92
合 计 420,187,307.55 332,571,894.10
6、投资收益
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
成本法核算的长期股权投资收益 30,679,045.79 80,768,978.64
185
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
合 计 30,679,045.79 80,768,978.64
186
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
十七、补充资料
1、非经常性损益明细表
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
非流动性资产处置损益 -690,610.05 -130,927,707.46 -495,250.80
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返
579,763.87
还、减免
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业
务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准 12,872,953.58 7,491,083.02 1,125,024.32
定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成
本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项
资产减值准备
债务重组损益 -18,400.00
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部
分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的
当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -14,188.80
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务
外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易
性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动
19,450,337.28 -10,460,329.68 -29,787,952.40
损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、
交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资
取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产
公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益 -65,416.59
187
华油惠博普科技股份有限公司 财务报表附注
项 目 2019 年度 2018 年度 2017 年度
进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,862,072.93 15,011,775.33 -2,974,242.12
其他符合非经常性损益定义的损益项目 497,201.32
小 计 25,235,220.40 -118,370,831.51 -32,132,421.00
所得税影响额 2,691,405.71 -1,955,298.41 -1,043,449.25
少数股东权益影响额（税后） 1,771,814.45 1,482,559.01 74,891.44
合 计 20,772,000.24 -117,898,092.11 -31,163,863.19
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——
非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润 报告期间
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
2019 年度 4.94 0.08 0.08
归属于公司普通股股东
2018 年度 -26.17 -0.47 -0.47
的净利润
2017 年度 4.07 0.08 0.08
2019 年度 3.75 0.06 0.06
扣除非经常损益后归属
2018 年度 -19.93 -0.36 -0.36
于普通股股东的净利润
2017 年度 5.50 0.11 0.11
188