华油惠博普科技股份有限公司
2020 年度合并及母公司财务报表
审计报告书
中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地址：北京市丰台区丽泽路 20 号丽泽 SOHO Ｂ座 20 层 邮编：100073
电话：(010) 51423818 传真：(010) 51423816
目 录
一、审计报告
二、审计报告附送
1. 合并资产负债表
2. 合并利润表
3. 合并现金流量表
4. 合并股东权益变动表
5. 母公司资产负债表
6. 母公司利润表
7. 母公司现金流量表
8. 母公司股东权益变动表
9. 财务报表附注
三、审计报告附件
1. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）营业执照复印件
2. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）执业证书复印件
3. 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）证券、期货相关业务许可证复
印件
4. 注册会计师执业证书复印件
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
ZHONGXINGHUA CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP
地 址 （ l o c a t i o n ）： 北 京 市 丰 台 区 丽 泽 路 2 0 号 丽 泽 S O H O B 座 20 层
20/F,Tower B,Lize SOHO,20 Lize Road,Fengtai District,Beijin g PR China
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审 计 报 告
中兴华审字（2021）第 550010 号
华油惠博普科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“惠博普公司”）财务
报表，包括 2020 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2020 年度的合并及
母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相
关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了惠博普公司 2020 年 12 月 31 日合并及母公司的财务状况以及 2020
年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于惠博普公司，并履行了职业道德
方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计
意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这
些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事
项。
（一）EPC 项目收入确认
1、事项描述
请参阅财务报表附注“四、26、收入”所述的会计政策及“六、40、营业
收入和营业成本”所述。
惠博普公司主要从事油气田开发地面系统的工艺技术研发、系统设计、装备
提 供 、 工 程 技 术 服 务 及 油 气 资 源 开 发 及 利 用 业 务 。 2020 年 度 营 业 收 入
1,135,524,875.03 元，其中 EPC 项目收入 204,672,006.45 元，占比为 18.02%。
EPC 项目系项目设计、产品制造和现场工程施工安装于一体的项目，属于工程
项目，惠博普公司对该类项目核算按照建造合同进行核算。合同完工程度按照累
计实际发生的合同费用占合同预计总成本的比例确定，因完工进度和预计总成本
依赖管理层的重大估计和判断，因此，我们将其识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对 EPC 项目收入确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评估、测试与收入相关的关键内部控制的设计和运行。
（2）选取项目样本，对本年度发生的成本进行测试和检查，核实发生成本
的真实性和完整性。
（3）获取项目合同及项目预算，对预算编制基础资料及变更资料进行核查，
分析预算编制及变更的合理性；根据发生的项目成本，重新计算完工百分比的准
确性。
（4）选取项目样本，检查预计总收入所依据的合同和成本预算资料，评价
管理层对预计总收入的估计是否充分。
（5）选取项目样本，核查完工程度，并与账面记录进行比较，对收入真实
性进行分析。
（6）对应收账款余额及累计项目进度向业主进行函证，以确认应收账款余
额的准确性。
（7）对项目经理进行访谈，了解项目的实施情况，确认项目进度情况。
（8）对项目现场实施远程视频盘点程序，确认项目的存在性。
（二）变更对安东油田服务集团股权投资会计核算方法
1、事项描述
请参阅财务报表附注“六、52、营业外收入”所述。
惠博普公司管理层因对安东油田服务集团股权的持有意图发生了变化，对安
东油田服务集团股权投资由变更前按照“交易性金融资产”核算，并按照公允价
值模式进行后续计量，变更为按照“长期股权投资”核算，并按权益法计量。因
惠博普公司对安东油田服务集团重大影响的判断依赖管理层的重大估计和判断，
因此，我们将惠博普公司对安东油田服务集团的重大影响的判断识别为关键审计
事项。
2、审计应对
（1）评估、测试惠博普公司对重大投资的内控制度的设计及运行有效。
（2）了解黄松担任安东集团公司非执行董事的职责和权力对其经营有参与
决策的权利，构成实质性重大影响。
（3）取得安东集团出具非执行董事职责说明并明确：非执行董事在提案权、
决策表决权等方面与其他执行董事完全相同，并取得安东油田服务集团律师关于
非执行董事对该职权的确认。
（4）分析是否符合《企业会计准则第 2 号——长期股权投资（2014 年修订》
的规定。
（5）取得惠博普公司会计处理记录，核实会计处理准确、期间恰当。
四、其他信息
惠博普公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括惠博
普公司 2020 年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估惠博普公司的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算惠博
普公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督惠博普公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者
依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对
内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对惠博普公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否
存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准
则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露
不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的
信息。然而，未来的事项或情况可能导致惠博普公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反
映相关交易和事项。
（6）就惠博普公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证
据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计
意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟
通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理
层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范
措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事
项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：肖宝强
（项目合伙人）
中国北京 中国注册会计师：张晶
2021 年 4 月 27 日
合并资产负债表
2020年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 年初余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 六、1 889,237,684.43 740,825,743.69 740,825,743.69
交易性金融资产 六、2 226,518,966.85 226,518,966.85
衍生金融资产
应收票据 六、3 33,437,641.14 16,710,427.43 16,710,427.43
应收账款 六、4 683,982,717.28 940,562,631.57 969,064,651.85
应收款项融资
预付款项 六、5 113,472,270.20 106,606,262.47 106,606,262.47
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 六、6 211,142,867.44 252,727,047.87 252,727,047.87
买入返售金融资产
存货 六、7 203,193,639.57 255,500,015.46 406,524,860.33
合同资产 六、8 157,872,035.09 176,506,368.25
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 六、9 126,209,078.69 89,412,693.22 89,412,693.22
流动资产合计 2,418,547,933.84 2,805,370,156.81 2,808,390,653.71
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 六、10 333,072,197.51 147,843,698.74 147,843,698.74
其他权益工具投资 六、11 193,222,500.00 204,505,000.00 204,505,000.00
其他非流动金融资产 六、12 42,260,512.58 42,260,512.58
投资性房地产 六、13 19,721,378.47 14,319,015.56 14,319,015.56
固定资产 六、14 503,672,466.99 484,615,774.58 484,615,774.58
在建工程 六、15 409,597,029.32 318,725,087.24 318,725,087.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产 六、16 45,819,103.12 46,944,120.62 46,944,120.62
开发支出
商誉 六、17 33,838,360.44 33,838,360.44 33,838,360.44
长期待摊费用 六、18 410,057.42 555,303.23 555,303.23
递延所得税资产 六、19 100,069,466.51 65,869,576.68 65,416,502.14
其他非流动资产 六、20 4,487,621.14 5,968,702.30 5,968,702.30
非流动资产合计 1,643,910,180.92 1,365,445,151.97 1,364,992,077.43
资产总计 4,062,458,114.76 4,170,815,308.78 4,173,382,731.14
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
合并资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 年初余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 六、21 800,605,071.07 969,664,226.16 969,664,226.16
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 六、22 5,203,834.97 458,490.57 458,490.57
应付账款 六、23 371,922,313.97 531,007,857.67 531,007,857.67
预收款项 六、24 410,441.24 604,344.38 54,408,692.54
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
合同负债 六、25 44,696,386.01 51,887,568.02
应付职工薪酬 六、26 28,109,124.24 41,866,158.96 41,866,158.96
应交税费 六、27 21,677,739.59 29,015,202.39 29,015,202.39
其他应付款 六、28 108,511,034.14 112,673,881.96 112,673,881.96
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 六、29 24,577,653.70 207,276,669.85 207,276,669.85
其他流动负债 六、30 2,112,408.96 54,474,058.14 52,557,278.00
流动负债合计 1,407,826,007.89 1,998,928,458.10 1,998,928,458.10
非流动负债：
长期借款 六、31 251,200,000.00 205,928,950.55 205,928,950.55
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 六、32 65,000,000.00 75,776,552.23 75,776,552.23
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 六、33 75,725,987.23 45,498,657.57 45,498,657.57
递延所得税负债 六、19 1,619,859.11 1,735,779.23 1,735,779.23
其他非流动负债
非流动负债合计 393,545,846.34 328,939,939.58 328,939,939.58
负债合计 1,801,371,854.23 2,327,868,397.68 2,327,868,397.68
股东权益：
股本 六、34 1,370,593,772.00 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 六、35 846,781,820.15 517,854,706.60 517,854,706.60
减：库存股 六、36 60,408,120.00 60,408,120.00 60,408,120.00
其他综合收益 六、37 -17,769,434.03 -11,076,784.42 -11,076,784.42
专项储备
盈余公积 六、38 52,939,009.05 52,939,009.05 52,939,009.05
未分配利润 六、39 13,003,005.23 196,833,422.15 199,400,844.51
归属于母公司股东权益合计 2,205,140,052.40 1,766,952,233.38 1,769,519,655.74
少数股东权益 55,946,208.13 75,994,677.72 75,994,677.72
股东权益合计 2,261,086,260.53 1,842,946,911.10 1,845,514,333.46
负债和股东权益总计 4,062,458,114.76 4,170,815,308.78 4,173,382,731.14
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
合并利润表
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,135,524,875.03 2,293,448,711.70
其中：营业收入 六、40 1,135,524,875.03 2,293,448,711.70
二、营业总成本 1,323,168,526.16 2,139,738,791.74
其中：营业成本 六、40 909,970,390.18 1,751,051,836.73
税金及附加 六、41 7,582,142.52 11,495,113.22
销售费用 六、42 68,572,924.88 89,202,374.69
管理费用 六、43 151,397,391.44 151,340,485.60
研发费用 六、44 54,519,570.58 70,281,202.64
财务费用 六、45 131,126,106.56 66,367,778.86
其中：利息费用 58,313,041.14 67,273,410.72
利息收入 2,280,205.40 3,629,672.81
加：其他收益 六、46 3,127,266.75 6,094,850.45
投资收益（损失以“－”号填列） 六、47 -29,130,836.94 4,679,119.49
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 18,661,146.15 3,433,738.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 六、48 -10,039,647.18 18,041,823.71
信用减值损失（损失以“－”号填列） 六、49 -72,612,218.34 -41,629,721.71
资产减值损失（损失以“－”号填列） 六、50 -6,000,343.77 -630,467.92
资产处置收益（损失以“－”号填列） 六、51 107,856.67 -423,668.20
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -302,191,573.94 139,841,855.78
加：营业外收入 六、52 100,125,801.75 12,879,928.84
减：营业外支出 六、53 1,785,395.57 14,793,125.43
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -203,851,167.76 137,928,659.19
减：所得税费用 六、54 -27,602,306.11 42,640,353.81
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -176,248,861.65 95,288,305.38
（一）按经营持续性分类：
1、持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -176,248,861.65 95,288,305.38
2、终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1、归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） -178,420,830.75 85,244,434.38
2、少数股东损益（净亏损以“-”号填列） 2,171,969.10 10,043,871.00
六、其他综合收益的税后净额 -6,692,649.61 5,487,521.51
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -6,692,649.61 5,487,521.51
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益 -6,692,649.61 5,487,521.51
（1）权益法下可转损益的其他综合收益 4,346,983.25 2,770,421.67
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额 -11,039,632.86 2,717,099.84
（7）其他
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -182,941,511.26 100,775,826.89
(一)归属于母公司股东的综合收益总额 -185,113,480.36 90,731,955.89
(二)归属于少数股东的综合收益总额 2,171,969.10 10,043,871.00
八、每股收益：
(一)基本每股收益 -0.17 0.08
(二)稀释每股收益 -0.17 0.08
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
合并现金流量表
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,281,341,438.26 2,232,410,601.26
收到的税费返还 14,767,910.88 33,462,654.95
收到其他与经营活动有关的现金 六、55 192,670,379.07 337,071,135.99
经营活动现金流入小计 1,488,779,728.21 2,602,944,392.20
购买商品、接受劳务支付的现金 1,036,252,168.98 1,489,918,291.06
支付给职工以及为职工支付的现金 219,260,173.93 236,830,353.94
支付的各项税费 45,419,871.25 58,780,549.22
支付其他与经营活动有关的现金 六、55 333,530,273.70 501,007,212.55
经营活动现金流出小计 1,634,462,487.86 2,286,536,406.77
经营活动产生的现金流量净额 -145,682,759.65 316,407,985.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 29,719,747.95
取得投资收益收到的现金 530,645.21 1,865,873.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,837,330.57 1,344,902.50
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 12,613,029.70 341,097.50
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 51,700,753.43 3,551,873.20
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 85,546,308.61 196,715,074.54
投资支付的现金 1,900,000.00 5,300,000.00
支付其他与投资活动有关的现金 六、55 1,184,512.69 47,141,901.96
投资活动现金流出小计 88,630,821.30 249,156,976.50
投资活动产生的现金流量净额 -36,930,067.87 -245,605,103.30
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 687,033,784.04 3,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 2,000,000.00 3,000,000.00
取得借款收到的现金 948,025,194.00 1,880,139,206.61
收到其他与筹资活动有关的现金 六、55 52,132,697.09
筹资活动现金流入小计 1,635,058,978.04 1,935,271,903.70
偿还债务支付的现金 1,131,820,693.87 1,788,572,836.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 70,814,638.35 59,857,165.14
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 3,302,098.34 1,967,796.04
支付其他与筹资活动有关的现金 六、55 161,149,924.26 31,052,305.23
筹资活动现金流出小计 1,363,785,256.48 1,879,482,306.45
筹资活动产生的现金流量净额 271,273,721.56 55,789,597.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,635,215.99 -4,221,913.85
五、现金及现金等价物净增加额 83,025,678.05 122,370,565.53
加：期初现金及现金等价物余额 519,321,610.56 396,951,045.03
六、期末现金及现金等价物余额 602,347,288.61 519,321,610.56
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
合并股东权益变动表
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -11,076,784.42 52,939,009.05 199,400,844.51 1,769,519,655.74 75,994,677.72 1,845,514,333.46
加：会计政策变更 -2,567,422.36 -2,567,422.36 -2,567,422.36
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -11,076,784.42 52,939,009.05 196,833,422.15 1,766,952,233.38 75,994,677.72 1,842,946,911.10
三、本期增减变动金额（减少以“－”
299,783,772.00 328,927,113.55 -6,692,649.61 -183,830,416.92 438,187,819.02 -20,048,469.59 418,139,349.43
号填列）
（一）综合收益总额 -6,692,649.61 -178,420,830.75 -185,113,480.36 2,171,969.10 -182,941,511.26
（二）股东投入和减少资本 299,783,772.00 328,927,113.55 628,710,885.55 -18,918,340.35 609,792,545.20
1、股东投入的普通股 299,783,772.00 328,927,113.55 628,710,885.55 -18,918,340.35 609,792,545.20
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -5,409,586.17 -5,409,586.17 -3,302,098.34 -8,711,684.51
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -5,409,586.17 -5,409,586.17 -3,302,098.34 -8,711,684.51
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,370,593,772.00 846,781,820.15 60,408,120.00 -17,769,434.03 52,939,009.05 13,003,005.23 2,205,140,052.40 55,946,208.13 2,261,086,260.53
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
合并股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
归属于母公司股东权益
项 目
其他权益工具 少数股东权益 股东权益合计
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 小计 其他
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -16,564,305.93 52,939,009.05 114,485,578.87 1,679,116,868.59 64,931,130.72 1,744,047,999.31
加：会计政策变更 -329,168.74 -329,168.74 -12,527.96 -341,696.70
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -16,564,305.93 52,939,009.05 114,156,410.13 1,678,787,699.85 64,918,602.76 1,743,706,302.61
三、本期增减变动金额（减少以“－”
5,487,521.51 85,244,434.38 90,731,955.89 11,076,074.96 101,808,030.85
号填列）
（一）综合收益总额 5,487,521.51 85,244,434.38 90,731,955.89 10,043,871.00 100,775,826.89
（二）股东投入和减少资本 3,000,000.00 3,000,000.00
1、股东投入的普通股 3,000,000.00 3,000,000.00
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -1,967,796.04 -1,967,796.04
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -1,967,796.04 -1,967,796.04
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 517,854,706.60 60,408,120.00 -11,076,784.42 52,939,009.05 199,400,844.51 1,769,519,655.74 75,994,677.72 1,845,514,333.46
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
资产负债表
2020年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 期末余额 年初余额 上年年末余额
流动资产：
货币资金 601,494,350.97 503,287,454.58 503,287,454.58
交易性金融资产 不适用
衍生金融资产
应收票据 十六、1 16,537,774.76 1,250,000.00 1,250,000.00
应收账款 十六、2 263,469,504.01 450,273,419.44 453,845,897.14
应收款项融资 不适用
预付款项 十六、3 230,459,503.45 91,209,817.69 91,209,817.69
其他应收款 十六、4 240,466,692.48 30,590,093.17 30,590,093.17
存货 31,924,858.63 20,811,319.02 171,836,163.89
合同资产 134,854,402.40 151,576,825.67 不适用
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 80,609,902.18 49,253,239.71 49,253,239.71
流动资产合计 1,599,816,988.88 1,298,252,169.28 1,301,272,666.18
非流动资产：
债权投资 不适用
其他债权投资 不适用
长期应收款
长期股权投资 十六、5 2,045,674,160.04 2,045,674,160.04 2,045,674,160.04
其他权益工具投资 26,000,000.00 26,000,000.00 26,000,000.00
其他非流动金融资产 不适用
投资性房地产 4,552,133.20 4,700,851.12 4,700,851.12
固定资产 95,565,178.80 90,186,027.34 90,186,027.34
在建工程 1,239,590.99 5,843,542.24 5,843,542.24
生产性生物资产
油气资产
无形资产 11,473,165.73 9,428,235.39 9,428,235.39
开发支出
商誉
长期待摊费用 46,706.01 76,204.53 76,204.53
递延所得税资产 45,687,771.42 24,404,125.82 23,951,051.28
其他非流动资产
非流动资产合计 2,230,238,706.19 2,206,313,146.48 2,205,860,071.94
资产总计 3,830,055,695.07 3,504,565,315.76 3,507,132,738.12
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
资产负债表（续）
2020年12月31日
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 期末余额 年初余额 上年年末余额
流动负债：
短期借款 563,207,571.53 861,439,487.49 861,439,487.49
交易性金融负债 不适用
衍生金融负债
应付票据 137,027,534.97
应付账款 251,668,908.07 286,729,374.07 286,729,374.07
预收款项 203,444.42 6,994,682.70
合同负债 6,700,777.18 6,448,298.28 不适用
应付职工薪酬 9,192,321.75 20,599,276.89 20,599,276.89
应交税费 8,546,241.31 7,179,043.95 7,179,043.95
其他应付款 294,336,178.07 324,833,310.00 324,833,310.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 120,900.69 46,658,162.58 46,658,162.58
其他流动负债 52,900,218.00 52,557,278.00
流动负债合计 1,270,800,433.57 1,606,990,615.68 1,606,990,615.68
非流动负债：
长期借款 98,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,000,000.00
负债合计 1,368,800,433.57 1,606,990,615.68 1,606,990,615.68
所有者权益：
实收资本 1,370,593,772.00 1,070,810,000.00 1,070,810,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 983,117,844.52 606,095,631.32 606,095,631.32
减：库存股 60,408,120.00 60,408,120.00 60,408,120.00
其他综合收益
专项储备
盈余公积 55,484,353.66 55,484,353.66 55,484,353.66
未分配利润 112,467,411.32 225,592,835.10 228,160,257.46
所有者权益合计 2,461,255,261.50 1,897,574,700.08 1,900,142,122.44
负债和所有者权益总计 3,830,055,695.07 3,504,565,315.76 3,507,132,738.12
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
利润表
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、营业收入 十六、6 381,668,310.74 1,428,057,032.09
减：营业成本 十六、6 299,162,096.82 1,141,640,019.99
税金及附加 1,886,030.90 3,218,574.29
销售费用 20,844,337.02 41,585,833.34
管理费用 54,566,009.75 56,806,844.49
研发费用 29,499,355.84 45,532,910.12
财务费用 87,977,128.99 51,928,627.89
其中：利息费用 43,071,940.15 48,599,383.11
利息收入 2,118,482.47 3,150,056.54
加：其他收益 764,559.09 2,503,084.62
投资收益（损失以“－”号填列） 十六、7 1,615,449.29
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
信用减值损失（损失以“－”号填列） -13,407,908.91 -16,199,104.77
资产减值损失（损失以“－”号填列） -4,562,146.36
资产处置收益（损失以“－”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -127,856,695.47 73,648,201.82
加：营业外收入 624,044.43 929,814.89
减：营业外支出 573,126.99 11,129,611.43
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -127,805,778.03 63,448,405.28
减：所得税费用 -20,089,940.42 24,983,527.80
四、净利润（净亏损以"－"号填列） -107,715,837.61 38,464,877.48
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） -107,715,837.61 38,464,877.48
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -107,715,837.61 38,464,877.48
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
现金流量表
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
项 目 注释 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 494,121,769.20 1,244,361,385.69
收到的税费返还 13,925,825.33 30,854,962.84
收到其他与经营活动有关的现金 156,877,190.32 347,663,773.29
经营活动现金流入小计 664,924,784.85 1,622,880,121.82
购买商品、接受劳务支付的现金 377,433,625.13 1,079,751,137.93
支付给职工以及为职工支付的现金 80,300,413.36 89,969,495.00
支付的各项税费 3,498,537.16 12,740,969.81
支付其他与经营活动有关的现金 457,586,143.66 337,431,032.37
经营活动现金流出小计 918,818,719.31 1,519,892,635.11
经营活动产生的现金流量净额 -253,893,934.46 102,987,486.71
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 684,277.10 2,000,000.00
取得投资收益收到的现金 530,645.21 27,700,924.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,820.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,214,922.31 29,702,744.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 716,464.24 3,684,218.89
投资支付的现金 32,830,675.84 128,477,304.00
支付其他与投资活动有关的现金 2,792.54 60,002,436.00
投资活动现金流出小计 33,549,932.62 192,163,958.89
投资活动产生的现金流量净额 -32,335,010.31 -162,461,214.13
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 685,033,784.04
取得借款收到的现金 592,900,000.00 1,677,874,206.61
收到其他与筹资活动有关的现金 52,132,697.09
筹资活动现金流入小计 1,277,933,784.04 1,730,006,903.70
偿还债务支付的现金 829,460,000.00 1,439,903,416.61
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 54,154,018.55 44,611,549.63
支付其他与筹资活动有关的现金 95,479,039.06 23,498,488.88
筹资活动现金流出小计 979,093,057.61 1,508,013,455.12
筹资活动产生的现金流量净额 298,840,726.43 221,993,448.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -5,322,137.42 -1,848,699.59
五、现金及现金等价物净增加额 7,289,644.24 160,671,021.57
加：期初现金及现金等价物余额 309,544,157.84 148,873,136.27
六、期末现金及现金等价物余额 316,833,802.08 309,544,157.84
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
股东权益变动表
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 228,160,257.46 1,900,142,122.44
加：会计政策变更 -2,567,422.36 -2,567,422.36
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 225,592,835.10 1,897,574,700.08
三、本期增减变动金额（减少以“－”
299,783,772.00 377,022,213.20 -113,125,423.78 563,680,561.42
号填列）
（一）综合收益总额 -107,715,837.61 -107,715,837.61
（二）股东投入和减少资本 299,783,772.00 377,022,213.20 676,805,985.20
1、股东投入的普通股 299,783,772.00 377,022,213.20 676,805,985.20
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配 -5,409,586.17 -5,409,586.17
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配 -5,409,586.17 -5,409,586.17
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,370,593,772.00 983,117,844.52 60,408,120.00 55,484,353.66 112,467,411.32 2,461,255,261.50
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
股东权益变动表（续）
2020年度
编制单位：华油惠博普科技股份有限公司 金额单位：人民币元
上期金额
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计
优先股 永续债 其他
一、上年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,919,779.98 1,861,901,644.96
加：会计政策变更 -224,400.00 -224,400.00
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 189,695,379.98 1,861,677,244.96
三、本期增减变动金额（减少以“－”
38,464,877.48 38,464,877.48
号填列）
（一）综合收益总额 38,464,877.48 38,464,877.48
（二）股东投入和减少资本
1、股东投入的普通股
2、其他权益工具持有者投入资本
3、股份支付计入股东权益的金额
4、其他
（三）利润分配
1、提取盈余公积
2、提取一般风险准备
3、对股东的分配
4、其他
（四）股东权益内部结转
1、资本公积转增股本
2、盈余公积转增股本
3、盈余公积弥补亏损
4、设定受益计划变动额结转留存收益
5、其他综合收益结转留存收益
6、其他
（五）专项储备
1、本期提取
2、本期使用
（六）其他
四、本年年末余额 1,070,810,000.00 606,095,631.32 60,408,120.00 55,484,353.66 228,160,257.46 1,900,142,122.44
（后附财务报表附注是本财务报表的组成部分）
法定代表人：谢文辉 主管会计工作负责人：何玉龙 会计机构负责人：范丽亭
华油惠博普科技股份有限公司
2020 年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
1、 公司注册地、组织形式和总部地址
华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为北京华油惠博
普科技有限公司，由黄松、白明垠、潘峰、肖荣、温州中科福泉创业投资有限责任公司、江
阴中科科瑞创业投资有限公司、孙河生、王全、张海汀、王毅刚、李雪、潘玉琦、张文霞、
郑玲、王国友、张中炜、李太平、钱意清、黄永康、富饶、查振国、王玉平、张新群等共同
发起设立(以定向募集方式设立)的股份有限公司。并于 2011 年 2 月 25 日在深圳证券交易所
上市。
统一社会信用代码：91110000700148065Y，公司法定代表人：谢文辉，长沙水业集团有
限公司为公司的控股股东，长沙市国资委为本公司的实际控制人。
经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止 2020 年 12 月 31 日，本
公司累计发行股本总数 1,370,593,772 股，注册资本为 107,081 万元，办公地址：北京市海
淀区马甸东路 17 号 11 层 1212，注册地址：湖南省长沙市岳麓区金星北路一段 22 号恒晟商
厦 C 座 542 号房。
2、 公司的业务性质和主要经营活动
本公司经营范围为：工程设计（工程设计资质证书有效期至 2021 年 02 月 01 日）；专业
承包；油气资源投资；货物进出口；代理进出口；技术进出口；技术开发、转让、咨询、服
务；销售开发后的产品、机械电器设备、计算机及外围设备、化工产品（不含危险化学品及
一类易制毒化学品）、建筑材料、办公设备、环境污染防治专用设备；水污染治理；固体废
物污染治理、大气污染治理；污泥处理、土壤改良、油罐清洗技术服务。
本公司及各子公司主要从事油气田开发地面系统的工艺技术研发、系统设计、装备提供、
工程技术服务及油气资源开发及利用业务。
3、 财务报告的批准报出
本财务报表业经本公司董事会于2021年4月27日决议批准报出。
4、 合并报表范围
本公司 2020 年度纳入合并范围的子公司共 35 户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。
本公司本期合并范围比上期减少 5 户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布
的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第 33 号发布、财政部令第 76 号修订）、于 2006
年 2 月 15 日及其后颁布和修订的 42 项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开
发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》（2014 年修订）的披
露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少 12 个月具有持续经营能
力。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2020 年
12 月 31 日的合并及母公司财务状况及 2020 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司
现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员
会 2014 年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务报告的一般规定》
有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本公司及各子公司从事油气工程及服务、环境工程及服务、油气资源开发及利用的经营。
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、建
造合同完工百分比确定、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估
计，详见本附注四、26“收入”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，
请参阅附注四、33“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司
以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定
为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性
的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制
方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股
本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后 12 个月内
出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本
大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并
成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍
小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的，在购买日后 12 个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况
已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相
关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述
情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表
进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投
资收益）。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权
力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响
该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属
于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之
和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的
差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧
失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在
该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投
资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、
14“长期股权投资”或本附注四、9“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项
交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为
一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发
生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交
易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长
期股权投资”（详见本附注四、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对
原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公
司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、14（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出
份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独
所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自
共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减值》
等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确
认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布
的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉
及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；以及②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余
额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置
境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项
目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期加权平
均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差
额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产
负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该
境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折
算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属
于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币
报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
9、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分
为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款
或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此
类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅
为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利
率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，
且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公
允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计
算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计
入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从
其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行
后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其
他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计
入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融
负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套
期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用
风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益
的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当
期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损
益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的
影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计
量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额
计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进
行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部
分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融
负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确
认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终
止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的
非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当
前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融
资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债
在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转
移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定
其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构
等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市
场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方
最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数
据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产
或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无
法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司
发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的
交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，
作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权
投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计
政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一
般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发
生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增
加，本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预
期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外，本公司采用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
通常逾期超过 30 天，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证
据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1） 债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
2） 债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
3） 作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变
化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
4） 债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
5） 本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期
内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利
变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风
险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成
为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1） 发行方或债务人发生重大财务困难；
2） 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3） 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步；
4） 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5） 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6） 以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件
所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对
方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义
务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同
的组别，本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合等，
在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值
准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额
确认为减值利得。
（6）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于
应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
银行承兑汇票 承兑人为信用风险较小的银行
商业承兑汇票 承兑人为信用风险较低的企业
②应收账款
对于应收账款无论是否包含重大融资成分，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用
损失金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的
应收第三方的款项 预测，通过违约风险敞口和整个存续期信用损失率，计算预期信
用损失。
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，
关联方组合
否则不计提坏账准备。
应收账款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 2
账龄 预期信用损失率（%）
1至2年 10
2至3年 20
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
③其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来 12
个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他
应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目 确定组合的依据
对其他应收款中的备用金、押金、保证金、应收个税、应收增值
外部往来组合 税退税等，采用个别认定法进行减值测试，单独测试后未发现减
值的，不再纳入应收其他款项组合计提坏账准备。
根据业务性质，除非有客观证据表明发生坏账损失，
关联方组合
否则不计提坏账准备。
本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及未来经济状况的
应收其他款项 预测，通过违约风险敞口和未来 12 个月或整个存续期信用损失
率，计算预期信用损失
其他应收款-信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄 预期信用损失率（%）
1 年以内 2
1至2年 10
2至3年 20
3至4年 50
4至5年 80
5 年以上 100
11、存货
（1）存货的分类
存货主要包括在途物资、原材料、在产品、库存商品等大类。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出时，
原材料采用先进先出法核算，产成品采用个别计价法核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
①存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，
以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经
过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的
存货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，
超出部分的存货的可变现净值应当以一般销售价格为基础计算。
②存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予
以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。（4）存货的
盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法/分次摊销法摊
销。
12、合同资产
合同资产会计政策适用于 2020 年度及以后。
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无
条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合
同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
13、持有待售资产和处置组
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时
满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在
当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置
的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资
产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该
处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，
其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费
用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值
准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减
该处置组内适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》
（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表
日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢
复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损
失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规
定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以
及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组
中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为
持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）
划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的
长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公
司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动
必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方股东权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投
资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方股东权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与
所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通
过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别
是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制
权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股
权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新
支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合
并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股
权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益
性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的
企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交
易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买
方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始
投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长
期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益
性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用
权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投
资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权
投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利
或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认
净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的
份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资
单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对
于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股
权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资
时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确
认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会
计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公
司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交
易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本
公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构
成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额
外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期
间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算
应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部
分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、（2）“合并财
务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，
计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将
原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他
所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被
投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合
收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转
当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润
分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司
持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用
于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有
关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，
在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前
的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终
止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价
值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可
靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各
类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 5.00 2.375-4.750
机器设备 年限平均法 10 5.00 9.500
运输工具 年限平均法 10 5.00 9.500
办公设备及其他 年限平均法 5 5.00 19.000
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本
公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命
内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使
用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定
资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计
入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
（1）在建工程的分类
本公司在建工程以立项项目进行分类。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
（3）在建工程减值测试方法、减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、20“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差
额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发
生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计
入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过 3 个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使
用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑
物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资
产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分
期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果
有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使
用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、21“长期资产减值”。
20、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。长期待摊费用在预计受益期间平均摊销。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债
表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商
誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分
摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的
其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、合同负债
合同负债会计政策适用于 2020 年度及以后。
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司
向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司
在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同
一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
23、职工薪酬
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本
公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资
产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提
存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，
和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工
薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，
按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务
日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认
条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行
会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计
量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够
收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
25、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基
础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允
价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况
下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或
费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，
并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计
量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，
但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入
相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的
公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须
完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以
对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务
计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变
动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权
益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的
权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其
他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本
公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速
行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其
他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取
消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其
一在本公司内，另一在本公司外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
①结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处
理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的
公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负
债。
②接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付
交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其
本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，
在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上
述原则处理。
26、收入
以下收入会计政策适用于 2020 年度及以后：
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收
入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提
供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，
即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商
品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履
约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了
可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内
按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即
取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本
公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至
今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，
当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的
成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项
履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法
定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，
即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户
已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控
制权的迹象。
本公司提供的劳务，若合同中有明确条款表明满足属于在某一时段内履行履约义务的，
按照产出法确认收入；若不满足时段确认收入的，判定为属于在某一时点履行履约义务，于
履约义务完成时确认收入。
本公司向客户提供建造、施工服务，因客户能够控制本公司履约过程中的在建商品，根
据履约进度在一段时间内确认收入，按已经完成的为履行合同实际发生的合同成本占合同预
计总成本的比例或已完成的合同工作量占合同预计总工作量的比例或已完工合同工作的测
量进度确定。于资产负债表日，本公司对已完工或已完成劳务的进度进行重新估计，以使其
能够反映履约情况的变化。合同金额较小的，简化为最终验收时确认收入。
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，利息收入金额，按照他人使用本企
业货币资金的时间和实际利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费
时间和方法计算确定。
本公司与客户之间的部分合同存在未达标赔偿、合同折扣、违约金、考核罚款、奖励金
等安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，
但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生
重大转回的金额。
以下收入会计政策适用于 2019 年度：
（1）商品销售收入
本公司产品销售收入同时满足下列条件时才能予以确认：
①本公司已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
②本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的产品实施有
效控制；
③收入的金额能够可靠地计量；
④相关的经济利益很可能流入企业；
⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
本公司销售产品按照合同规定，产品送到合同规定地点或客户指定的地点，经客户验收
合格后，确认收入的实现。
（2）提供劳务收入
①本公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。完工百分比法，是指按照提供劳务交易的完工进度确认收入与费用的方法。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、收入的金额能够可靠地计量；
b、相关的经济利益很可能流入企业；
c、交易的完工进度能够可靠地确定；
d、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
②提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
a、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本；
b、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益不
确认劳务收入。
（3）建造合同收入
在建造合同的结果能够可靠估计的情况下，于资产负债表日按照完工百分比法确认合同
收入和合同费用。合同完工进度按累计实际发生的合同成本占合同预计总成本的比例确定。
固定造价合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、合同总收入能够可靠地计量；
b、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
c、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量；
d、合同完工进度和为完成合同尚需发生的成本能够可靠地确定。
成本加成合同的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
a、与合同相关的经济利益很可能流入企业；
b、实际发生的合同成本能够清楚地区分和可靠地计量。
在资产负债表日，按照合同总收入乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认收入后的
金额，确认为当期合同收入；同时，按照合同预计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累
计已确认费用后的金额，确认为当期合同费用。因合同工程变更而产生的收入、索赔及奖励
会在与客户达成协议时记入合同收入。
②建造合同的结果不能可靠估计的，分别下列情况处理：
a、合同成本能够收回的，合同收入根据能够收回的实际合同成本予以确认，合同成本
在其发生的当期确认为合同费用；
b、合同成本不可能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。
③如果合同总成本很可能超过合同总收入，则预期损失立即确认为费用。
（4）让渡资产使用权
让渡资产使用权收入包括利息收入、使用费收入等，在同时满足以下条件时予以确认：
①与交易相关的经济利益能够流入企业公司；
②收入的金额能够可靠地计量。
利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
27、合同成本
合同成本会计政策适用于 2020 年度及以后。
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法
本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。合同履约成本，即本
公司为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或
类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成
本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是
指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预
期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），应当
在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当
期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则
确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后，根据其账面价值高于本公司因转让与
该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这
两差额的，超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述的差额高于该资产账面价值的，转回原已
计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值
准备情况下该资产在转回日的账面价值。
28、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者
身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相
关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与
资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定
补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补
助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的
支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日
进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，
作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有
确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收
的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已
经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理
测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政
府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办
法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；
（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为
保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情
况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统
的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损
失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经
发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处
理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成
本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，
超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规
定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所
得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认
但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时
性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资
产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差
异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的
应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用
来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得
税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足
够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在
很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值
外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，
本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及
递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳
税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延
所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
30、租赁
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初
始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务
经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初
始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计
入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时
计入当期损益。
（3）本公司作为承租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低
者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未
确认融资费用。此外，在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的初始
直接费用也计入租入资产价值。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额分别长期负债
和一年内到期的长期负债列示。
未确认融资费用在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资费用。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
（4）本公司作为出租人记录融资租赁业务
于租赁期开始日，将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。应收融资租赁款扣除未实现融资收益后的余额
分别长期债权和一年内到期的长期债权列示。
未实现融资收益在租赁期内采用实际利率法计算确认当期的融资收入。或有租金于实际
发生时计入当期损益。
31、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待
售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②
该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、12“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转上或注销本公司股份时，不
确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不
足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按
注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积
和未分配利润。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
①执行新收入准则导致的会计政策
财政部于 2017 年 7 月 5 日发布了《企业会计准则第 14 号——收入（2017 年修订）》（财
会〔2017〕22 号）（以下简称“新收入准则”）。经本公司第四届董事会 2020 年第二次会议
于 2020 年 3 月 10 日决议通过，本公司于 2020 年 1 月 1 日起开始执行前述新收入准则。
新收入准则为规范与客户之间的合同产生的收入建立了新的收入确认模型。为执行新收
入准则，本公司重新评估主要合同收入的确认和计量、核算和列报等方面。根据新收入准则
的规定，选择仅对在 2020 年 1 月 1 日尚未完成的合同的累积影响数进行调整。首次执行的
累积影响金额调整首次执行当期期初（即 2020 年 1 月 1 日）的留存收益及财务报表其他相
关项目金额，对可比期间信息不予调整。
执行新收入准则的主要变化和影响如下：
①对 2020 年 1 月 1 日财务报表的影响
2019 年 12 月 31 日（变更前）金额 2020 年 1 月 1 日（变更后）金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 969,064,651.85 453,845,897.14 940,562,631.57 450,273,419.44
合同资产 176,506,368.25 151,576,825.67
存货 406,524,860.33 171,836,163.89 255,500,015.46 20,811,319.02
其他流动资产 89,412,693.22 49,253,239.71 89,412,693.22 49,253,239.71
递延所得税资 65,416,502.14 23,951,051.28 65,869,576.68 24,404,125.82
产
预收账款 54,408,692.54 6,994,682.70 604,344.38 203,444.42
合同负债 51,887,568.02 6,448,298.28
其他流动负债 52,557,278.00 52,557,278.00 54,474,058.14 52,900,218.00
未分配利润 199,400,844.51 228,160,257.46 196,833,422.15 225,592,835.10
② 对 2020 年 12 月 31 日/2020 年度的影响
采用变更后会计政策编制的 2020 年 12 月 31 日合并及公司资产负债表各项目、 2020
年度合并及公司利润表各项目，与假定采用变更前会计政策编制的这些报表项目相比，受影
响项目对比情况如下：
A、对 2020 年 12 月 31 日资产负债表的影响
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目 新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
应收账款 683,982,717.28 263,469,504.01 717,590,069.92 274,059,223.96
2020 年 12 月 31 日 2020 年 12 月 31 日
报表项目
新收入准则下金额 旧收入准则下金额
合同资产 157,872,035.09 134,854,402.40
存货 203,193,639.57 31,924,858.63 335,129,751.53 163,860,970.59
预收账款 410,441.24 46,521,326.38 6,700,777.18
递延所得税 100,069,466.51 45,687,771.42 98,918,752.08 44,537,056.99
资产
合同负债 44,696,386.01 6,700,777.18
其他流动负 2,112,408.96 697,909.83
债
未分配利润 13,003,005.23 112,467,411.32 6,482,290.14 105,946,696.23
B、对 2020 年度利润表的影响
2020 年度新收入准则下金额 2020 度旧收入准则下金额
报表项目
合并报表 公司报表 合并报表 公司报表
信用减值损
-72,612,218.34 -13,407,908.91 -72,551,324.78 -13,191,792.18
失
资产减值损
-6,000,343.77 -4,562,146.36 -13,732,666.85 -12,449,692.61
失
所得税 -27,602,306.11 -20,089,940.42 -28,753,020.54 -21,240,654.85
③其他会计政策变更
无。
（2）会计估计变更
无。
33、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确
计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管
理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影
响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计
的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受
影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅
影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影
响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年度及以后：
如本附注四、26、“收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的
履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不
会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售
价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定。
本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当
期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
以下与收入确认相关的重大会计判断和估计适用于 2020 年以前：
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收
入。合同的完工百分比是依照本附注四、26、“收入”所述方法进行确认的，在执行各该建
造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性
时，需要作出重大判断。项目管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入
和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成
本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
本公司根据《企业会计准则第 21 号——租赁》的规定，将租赁归类为经营租赁和融资
租赁，在进行归类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质
上转移给承租人，或者本公司是否已经实质上承担与租入资产所有权有关的全部风险和报
酬，作出分析和判断。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断
和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、
技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及
陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及
其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产
负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在
估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的
迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也
进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，
进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计
未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到
的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本
以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够
获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预
测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合
的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（6）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法
计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数
额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以
前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（7）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损
确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时
间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（8）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定
性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定
结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税
产生影响。
（9）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交
货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时
义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需
支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等
因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。
预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修
情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
五、税项
1、主要税种及税率
税种 具体税率情况
增值税 注1
企业所得税 注2
城市维护建设税 5%、7%
教育费附加 3%
地方教育费附加 2%
房产税 1.2%、12%
注 1．增值税税率说明
本公司和本公司子公司北京惠博普能源技术有限责任公司（以下简称惠博普能源公司）、
大庆惠博普石油机械设备制造有限公司（以下简称惠博普机械）、大庆科立尔石油技术服务
有限公司（以下简称科立尔服务公司）、北京奥普图控制技术有限公司（以下简称奥普图公
司）、凯特智能控制技术有限公司（以下简称凯特智能公司）、北京华油科思能源管理有限公
司（以下简称华油科思公司）、河南省啄木鸟地下管线检测有限公司（以下简称啄木鸟公司）
增值税应税销售行为或者进口货物，适用税率为 13%/9%；
本公司和本公司之子公司惠博普能源公司、惠博普机械、奥普图公司、环境工程公司、
啄木鸟公司、华油科思公司部分现代服务业中的研发和技术服务、信息技术服务适用 6%税
率；
本公司之三级子公司威县惠博普环保科技有限公司销售产品增值税税率为 13%，提供劳
务增值税税率为 6%，根据财税[2015]78 号文件的有关规定，纳税人销售《资源综合利用产
品和劳务增值税优惠目录》中自产的资源综合利用产品--再生水和提供资源综合利用劳务--
污水处理劳务，可享受增值税即征即退政策。
本公司之三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司（以下简称中加诚信公司）销售产
品增值税税率为 13%，提供劳务增值税税率为 6%，根据《财政部国家税务总局关于软件产品
增值税政策的通知》（财税【2011】100 号）规定，销售软件增值税按实际税负超过 3%的即
征即退；
本公司之三级子公司 HHI.LLC 按照应税收入的 10%的税率计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
本公司之二级子公司香港惠华环球科技有限公司巴基斯坦分公司增值税税率系业主代
扣 15%，巴基斯坦分公司代扣分包商土建的 5%，其它常规 15%，其中购买材料会因材料不同
分别采用 15%，17%，19%的税率，因公司未在当地注册销售税，购买材料时上半年加征 2%，
下半年加征 3%；
本公司之二级子公司香港惠华环球科技有限公司的阿尔巴尼亚分公司 HBP Service
Albania 根据阿尔巴尼亚 2017 年 5 月 22 号颁布的 2017 年第 71 号文件《增值税税法》增值
税税率为 20%；
本公司之三级子公司 HBP Central Asia LLC 根据哈萨克斯坦增值税法规定，增值税税
率为 12%；
本公司之三级子公司 HME INTERNATIONAL FZE（沙迦）、HME OVERSEAS DMCC 根据迪拜增
值税法规定增值税税率为 5%；
本公司之四级子公司 HME INTERNATIONAL FZE（伊拉克）免征增值税。
注 2．企业所得税税率说明
本公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条例规定，本公司
2020 年度适用 15%的企业所得税税率；
本公司之子公司惠博普能源公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其
实施条例规定， 2020 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之子公司凯特智能已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施条
例规定，2020 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之子公司啄木鸟公司已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实施
条例规定，2020 年度企业所得税税率为 15%；
本公司之三级子公司中加诚信已通过高新技术企业认定，根据《企业所得税法》及其实
施条例规定，2020 年度适用 15%的企业所得税税率；
本公司之三级子公司北京凯特伟业科技有限公司符合小型微利企业规定，2020 年度企
业所得税税率为 20%；
本公司之三级子公司北京凯特高科技术有限公司符合小型微利企业规定，2020 年度企
业所得税税率为 20%；
本公司之三级子公司威县惠博普环保科技有限公司根据《中华人民共和国企业所得税
法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的有关规定，企业从事《资源综合利用企业
所得税优惠目录》规定的电力项目的投资经营的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入
所属纳税年度起，按新税法规定计算的企业所得税“三免三减半”减免企业所得税优惠。公
司 2020 年度企业所得税可享受免税政策；
本公司之三级子公司徐州亿通光电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》第
27 条、国税发[2009]80 号关于实施国家重点扶持的公共基础设施项目企业所得税优惠问题
的通知规定：从事国家重点扶持的公共基础设施项目投资经营的所得可以减征、免征企业所
得税，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，
第四年至第六年减半征收企业所得税。公司 2020 年度企业所得税可享受税收减半政策；
本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司按《香港法例》第 112 章，《税务条例》第
14 条，每年必须向香港税务局报税并交付香港利得税，企业所得税税率为 16.50%；
本公司之子公司香港惠华环球科技有限公司巴基斯坦分公司，根据巴基斯坦 2001 年所
得税法令，2020 年企业所得税税率 29%，最终按照当期应税销售额的 7%代扣所得税；
本公司之三级子公司 HHI.LLC，根据蒙古国《企业所得税法》及其实施条例规定，年应
纳税所得额不超过 30 亿图格里克，企业所得税税率为 10%；年应纳税所得额超过 30 亿图格
里克，企业所得税税率为 25%；
本公司之四级子公司 HME INTERNATIONAL FZE（IRAQ），根据伊拉克《企业所得税法》
规定，企业所得税税率为 15%（油气行业 35%）；
本公司之二级子公司阿尔巴尼亚分公司 HBP Service Albania 根据阿尔巴尼亚 2018 年
9 月 7 号颁布的 2018 年第 39 号文件《企业所得税法》规定，所得税税率 15%；
本公司之三级子公司 DART ENERGY(FLG) PTE LTD，根据新加坡《企业所得税法》规定，
企业所得税税率为 17%；
本公司之三级子公司 HBP Central Asia LLC 根据哈萨克斯坦《企业所得税法》规定，
所得税率 20%；
本公司之三级子公司 HME OVERSEAS DMCC 根据迪拜自贸区规定，不征企业所得税；
本公司之三级子公司 HME INTERNATIONAL FZE（沙迦）根据迪拜自贸区所得税规定，不
征企业所得税；
本公司之三级子公司 Hui Hua(FLG) Limited 根据开曼所得税规定，不征企业所得税；
本公司之三级子公司 HYPEC INC 根据美利坚合众国税收法规和稽征管理制度规定，企业
所得税联邦税率 21%，加州州税税率是 8.84%；
其他纳入合并范围的子公司企业所得税税率为 25%。
具体明细情况如下：
纳税主体名称 所得税税率
华油惠博普科技股份有限公司 15.00%
北京惠博普能源技术有限责任公司 15.00%
北京奥普图控制技术有限公司 20.00%
大庆惠博普石油机械设备制造有限公司 25.00%
惠博普环境工程技术有限公司 25.00%
河南省啄木鸟地下管线检测有限公司 15.00%
凯特智能控制技术有限公司 15.00%
北京中加诚信管道技术有限公司 15.00%
纳税主体名称 所得税税率
北京凯特伟业科技有限公司 20.00%
北京凯特高科技术有限公司 20.00%
HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY
16.50%
LIMITED
HONG KONG HUIHUA GLOBAL TECHNOLOGY
29.00%
LIMITED PAKISTAN BRANCH
H H I.LLC 10.00%
HME INTERNATIONAL FZE 0.00%
HME INTERNATIONAL FZE（IRAQ） 15.00%
DART ENERGY(FLG) PTE LTD 17.00%
HYPEC INC 见上述明细
HBP Service Albania 15.00%
HME OVERSEAS DMC 0.00%
HBP Central Asia LLC 20.00%
Hui Hua(FLG) Limited 0.00%
其他子公司 25.00%
2、税收优惠及批文
（1）增值税
本公司根据财政部国家税务总局印发财税[2015]78号文的资源综合利用产品和劳务增
值税优惠目录中的相关类别，可享受即征即退的税收优惠政策；
本公司之二级子公司华油科思公司，利息收入按6%的税率计算销项税，并按扣除当期允
许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税；
本公司之三级子公司威县惠博普环保科技有限公司（以下简称威县环保公司）根据财税
[2015]78号文件的有关规定，纳税人销售《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》中自
产的资源综合利用产品--再生水和提供资源综合利用劳务--污水处理劳务，可享受增值税即
征即退政策；
本公司三级子公司北京中加诚信管道技术有限公司取得软件著作权编号为2006SR14008
的著作权证书，根据《财政部国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税
[2011]100号）规定增值税按实际税负超过3%的即征即退；
本公司三级子公司北京凯特伟业科技有限公司根据《财政部 税务总局关于实施小微企
业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）和《国家税务总局关于小规模纳税人
免征增值税政策有关征管问题的公告》（国家税务总局公告2019年第4号）规定，小规模纳税
人发生增值税应税销售行为，合计月销售额未超过10万元；以1个季度为1个纳税期的，季度
销售额未超过30万元的，免征增值税。
（2）所得税
本公司2020年12月3日取得编号为GR202043002170号《高新技术企业证书》，证书有
效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火
[2016]32 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195 号）规定，公司
2020年度所得税税率为15%；
本 公 司 之 子 公 司 惠 博 普 能 源 技 术 公 司 于 本 公 司 2020 年 10 月 21 日 ， 取 得 编 号 为
GR202011001728号高新技术企业证书，证书有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条
例、《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作
指引》（国科发火[2016]195号）规定，公司2020年度所得税税率为15%；
本公司之子公司凯特智能公司于2019年11月28日取得编号为GR201937000820号高新技
术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理
办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2008]362
号）规定，公司2020年度所得税税率为15%；
本 公 司 之 子 公 司 啄 木 鸟 公 司 高 新 技 术 企 业 证 书 于 2019 年 10 月 31 日 取 得 编 号 为
GR201941000831号高新技术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、
《高新技术企业认定管理办法》（国科发火[2008]172 号）和《高新技术企业认定管理工作
指引》（国科发火[2008]362 号）规定，公司2020年度所得税税率为15%；
本公司之三级子公司中加诚信公司2020年12月2日取得编号为GR202011007227号高新技
术企业证书，有效期三年。根据《企业所得税法》及其实施条例、《高新技术企业认定管理
办法》（国科发火[2016]32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火[2016]195
号）规定，公司2020年度所得税税率为15%；
本公司之三级子公司徐州亿通光电有限公司根据《中华人民共和国企业所得税法》（以
下简称新税法）、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《国家税务总局关于电网企业
电网新建项目享受所得税优惠政策问题的公告》（国家税务总局公告2013年第26号）和《财
政部国家税务总局关于公共基础设施项目享受企业所得税优惠政策问题的补充通知》（财税
[2014]55号）有关规定，企业从事《公共基础设施项目企业所得税优惠目录》规定的电力项
目的投资经营的所得，可在该项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，按新税法规定
计算的企业所得税“三免三减半”减免企业所得税优惠。公司2020年度企业所得税可享受税
收减半政策；
根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例、《财政部 税务总局关于实施小微
企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）等规定，本公司之子公司奥普图公
司和三级子公司北京凯特伟业科技有限公司、北京凯特高科技术有限公司符合规定所称的小
型微利企业，自2019年1月1日至2021年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额
超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所
得税。
3、其他说明
无。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指 2020 年 1
月 1 日，“期末”指 2020 年 12 月 31 日，“上年年末”指 2019 年 12 月 31 日，“本期”指 2020
年度，“上期”指 2019 年度。
1、货币资金
项 目 期末余额 上年年末余额
库存现金 1,503,707.75 1,831,336.41
银行存款 600,821,712.99 517,466,997.96
其他货币资金 286,912,263.69 221,527,409.32
合 计 889,237,684.43 740,825,743.69
其中：存放在境外的款项总额 38,542,484.45 109,069,594.87
注：（1） 2020 年 12 月 31 日，本公司的 所有权受到 限制的货币资金为人民 币
286,890,395.82 元，详见本附注六、57。
（ 2 ） 受 限 制 的 其 他 货 币 资 金 286,890,395.82 元 。 其 中 ： 信 用 证 保 证 金 及 利 息
110,425,453.36 元，保函存款及利息 124,825,488.86 元，银行承兑汇票保证金及利息
51,608,260.52 元， 贷款保证金 31,193.08 元 。
（3）其他货币资金中除所有权受到限制的外，其余 21,867.87 元，系专款专用账户存
款，存放在股票交易账户的资金 21,867.87 元。
（4）2020 年 12 月 31 日，本公司存放于境外的货币资金为人民币 38,542,484.45 元。
2、交易性金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 226,518,966.85
其中：债务工具投资
权益工具投资 209,228,115.17
衍生金融资产 17,290,851.68
混合工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
项 目 期末余额 上年年末余额
其他
合 计 226,518,966.85
其中：重分类至其他非流动金融资产的部分
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 30,627,116.53 3,679,346.67
商业承兑汇票 2,867,882.26 13,297,021.18
小 计 33,494,998.79 16,976,367.85
减：坏账准备 57,357.65 265,940.42
合 计 33,437,641.14 16,710,427.43
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑汇票
商业承兑汇票 6,009,650.00
合 计 6,009,650.00
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（5）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
按组合计提坏账准备的应收票据 33,494,998.79 100.00 57,357.65 0.17 33,437,641.14
其中：
信用程度较高的承兑银行的银行
30,627,116.53 91.44 30,627,116.53
承兑汇票
其他的承兑银行的银行承兑汇票
2,867,882.26 8.56 57,357.65 2.00 2,810,524.61
及商业承兑汇票
合 计 33,494,998.79 100.00 57,357.65 33,437,641.14
①组合中，按信用风险组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 2,867,882.26 57,357.65 2.00
合 计 2,867,882.26 57,357.65 2.00
（6）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他的承兑银行的
银行承兑汇票及商 265,940.42 23,725.00 232,307.77 57,357.65
业承兑汇票
合 计 265,940.42 23,725.00 232,307.77 57,357.65
（7）其他说明
本公司之二级子公司凯特智能控制技术有限公司背书转让商业承兑汇票 6,009,650.00
元，其中 5,000,000.00 元票据到期日为 2021 年 1 月 14 日；198,000.00 元票据到期日为 2021
年 2 月 24 日；811,650.00 元票据到期日为 2021 年 2 月 26 日。
4、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 330,319,713.73 601,889,369.43
1至2年 155,417,188.52 206,930,068.85
2至3年 157,749,128.42 166,670,068.62
3至4年 144,206,073.20 75,943,897.03
4至5年 60,326,326.20 57,242,527.54
5 年以上 92,024,496.48 55,298,560.23
小 计 940,042,926.55 1,163,974,491.70
减：坏账准备 256,060,209.27 194,909,839.85
合 计 683,982,717.28 969,064,651.85
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 940,042,926.55 100.00 256,060,209.27 27.24 683,982,717.28
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
其中：
应收第三方的款项 925,091,162.81 98.41 256,060,209.27 27.68 669,030,953.54
关联方组合 14,951,763.74 1.59 14,951,763.74
合 计 940,042,926.55 —— 256,060,209.27 —— 683,982,717.28
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款 1,163,974,491.70 100.00 194,909,839.85 16.75 969,064,651.85
其中：
应收第三方的款项 1,140,084,230.15 97.95 194,909,839.85 17.10 945,174,390.30
关联方组合 23,890,261.55 2.05 23,890,261.55
合 计 1,163,974,491.70 —— 194,909,839.85 —— 969,064,651.85
①组合中，按应收第三方的款项组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 325,864,162.63 6,517,283.34 2
1至2年 155,417,188.52 15,541,718.85 10
2至3年 157,749,128.42 31,549,825.68 20
3至4年 143,556,073.20 71,778,036.60 50
4至5年 59,156,326.20 47,325,060.96 80
5 年以上 83,348,283.84 83,348,283.84 100
合 计 925,091,162.81 256,060,209.27 —
②组合中，按应收第三方的款项组合计提坏账准备的应收账款
上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 589,102,023.89 11,810,258.97 2
1至2年 206,923,462.77 20,692,346.31 10
2至3年 166,020,068.62 33,204,013.72 20
3至4年 74,773,897.03 37,386,948.53 50
上年年末余额
项目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
4至5年 57,242,527.54 45,794,022.02 80
5 年以上 46,022,250.30 46,022,250.30 100
合 计 1,140,084,230.15 194,909,839.85 —
③组合中，按关联方组合计提坏账准备的应收账款
与本公司关 占应收账款总额
单位名称 金额
系 的比例（%）
Fortune Liulin Gas Company
联营企业 10,496,212.64 1.12
Limited
Anton Oilfield Services DMCC 联营企业 4,383,802.35 0.47
长沙水业集团有限公司 母公司 71,748.75 0.01
合计 — 14,951,763.74 1.59
注：应收 Fortune Liulin Gas Company Limited 的款项系本公司为其提供服务应
收 款 1,820,000.00 元 ， 香 港 惠 华 在 收 购 DART 公 司 前 形 成 的 DART 公 司 应 收
Fortune Liulin Gas Company Limited 的管理费 8,676,212.64 元。
（3）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险
特征组合计
194,103,118.20 61,957,091.07 256,060,209.27
提坏账准备
的应收账款
合 计 194,103,118.20 61,957,091.07 256,060,209.27
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 392,859,272.45 元，占应
收账款年末余额合计数的比例为 41.79%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
126,485,713.55 元。
占应收
与本公 账款总
单位名称 年末金额 账龄 坏账准备余额
司关系 额的比
例（%）
1 至 2 年 21,396,394.55
独立第
第一名 191,347,768.64 2 至 3 年 59,400,485.08 20.36 69,295,180.98
三方
3 至 4 年 110,550,889.01
第二名 1 年以内 56,405,975.38
独立第 1 至 2 年 8,924,323.76
69,202,829.84 7.36 2,875,328.81
三方 2 至 3 年 3,772,192.22
5 年以上 100,338.48
第三名 独立第 60,289,486.94 1 年以内 28,068.75 6.41 50,836,634.94
三方 1 至 2 年 1,053,726.79
2 至 3 年 736.9
3 至 4 年 2,071,015.03
4 至 5 年 37,204,467.47
5 年以上 19,931,472.00
第四名 1 年以内 27,014,165.94
1 至 2 年 5,929,669.58
独立第 2 至 3 年 1,045,788.99
36,147,350.34 3.85 2,761,132.09
三方 3 至 4 年 1,443,196.49
4 至 5 年 87,017.83
5 年以上 627,511.51
第五名 独立第
35,871,836.69 1 年以内 3.82 717,436.73
三方
合计 — 392,859,272.45 — 41.80 126,485,713.55
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 53,867,088.74 47.47 77,157,709.15 72.38
1至2年 30,987,607.64 27.31 19,170,164.27 17.98
2至3年 18,513,976.08 16.32 9,653,035.81 9.05
3 年以上 10,103,597.74 8.90 625,353.24 0.59
合 计 113,472,270.20 —— 106,606,262.47 ——
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项主要是向供应商支付的预付款项目未完成尚未
结算、合同未履行完毕、未办理收货手续而形成 1 年以上预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 68,240,244.34 元，占预
付账款年末余额合计数的比例为 60.15%。
占预
付账
与本公司关 款总
单位名称 年末金额 账龄
系 额的
比例
（%）
1 年以内 5,607,762.55
第一名 独立第三方 22,643,809.55 19.96
2 至 3 年 17,036,047.00
第二名 1 至 2 年 8,446,397.44
独立第三方 17,187,412.98 15.15
3 年以上 8,741,015.54
第三名 1 年以内 8,683,336.92
独立第三方 15,788,953.02 13.91
1 至 2 年 7,105,616.10
第四名 独立第三方 7,358,986.45 1至2年 6.49
第五名 1 年以内 5,259,882.71
独立第三方 5,261,082.34 4.64
1 至 2 年 1,199.63
占预
付账
与本公司关 款总
单位名称 年末金额 账龄
系 额的
比例
（%）
合 计 — 68,240,244.34 — 60.15
6、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收利息
应收股利
其他应收款 211,142,867.44 252,727,047.87
合 计 211,142,867.44 252,727,047.87
（1）其他应收款
①按账龄披露
账龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 42,722,484.59 32,369,909.39
1至2年 13,191,892.37 137,148,776.38
2至3年 87,285,063.35 11,938,748.77
3至4年 11,018,293.41 909,895.58
4至5年 907,116.00 1,713,140.93
5 年以上 90,820,164.14 94,905,721.74
小计 245,945,013.86 278,986,192.79
减：坏账准备 34,802,146.42 26,259,144.92
合 计 211,142,867.44 252,727,047.87
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 57,005,556.21 33,884,160.22
押金 2,835,113.25 3,632,584.65
备用金 4,152,077.72 3,736,577.11
经营性借款 76,341,330.00 85,909,481.59
往来款 29,959,222.64 27,344,800.10
股权出售款 75,651,714.04 109,974,044.01
业绩补偿款 14,504,545.11
小计 245,945,013.86 278,986,192.79
减：坏账准备 34,802,146.42 26,259,144.92
合 计 211,142,867.44 252,727,047.87
③坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期
坏账准备 整个存续期预期 合计
未来 12 个月预 预期信用损
信用损失（已发
期信用损失 失（未发生信
生信用减值）
用减值）
2020 年 1 月 1 日余
22,724,902.33 3,534,242.59 26,259,144.92
额
2020 年 1 月 1 日其
他应收款账面余额
在本期：
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本期计提 4,285,920.54 4,257,080.96 8,543,001.50
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
期末余额 7,791,323.55
27,010,822.87 34,802,146.42
④坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险特
征组合计提坏
22,724,902.33 4,285,920.54 27,010,822.87
账准备的其他
应收款
单项金额不重
大但单独计提
3,534,242.59 4,257,080.96 7,791,323.55
坏账准备的其
他应收款
合 计 26,259,144.92 8,543,001.50 34,802,146.42
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收
款期末余额 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
合计数的比 期末余额
例（%）
Fortune Liulin Gas 经营性借
76,341,330.00 5 年以上 31.04
Company Limited 款
ALPHA ASIA 股权出售
75,651,714.04 2至3年 30.76 15,130,342.81
ENTERPRISES LIMITED 款
1 年以内
Oil&Gas Development 24,659,604.88
保证金 25,653,155.94 10.43
Company Limited 1至2年
993,551.06
洲际油气股份有限公
保证金 10,000,000.00 3至4年 4.07 5,000,000.00
司
Bank of America 往来款 6,742,710.00 2至3年 2.74 1,348,542.00
合 计 —— 194,388,909.98 —— 79.04 21,478,884.81
7、存货
（1）存货分类
期末余额
项 目 存货跌价准备/合同
账面余额 账面价值
履约成本减值准备
原材料 23,802,146.29 21,855.52 23,780,290.77
在产品 67,849,912.69 67,849,912.69
合同履约成本 54,976,607.49 753,210.39 54,223,397.10
库存商品 29,693,701.26 644,519.81 29,049,181.45
发出商品 14,588,448.97 14,588,448.97
在途物资 13,699,857.12 13,699,857.12
低值易耗品 2,551.47 2,551.47
合 计 204,613,225.29 1,419,585.72 203,193,639.57
（续）
上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 27,030,103.22 375,177.89 26,654,925.33
在产品 206,145,504.14 184,861.56 205,960,642.58
库存商品 15,552,254.77 1,062,066.68 14,490,188.09
发出商品 890,949.09 890,949.09
在途物资 7,470,041.60 7,470,041.60
上年年末余额
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值
低值易耗品 33,268.77 33,268.77
建造合同形成的已完工未结算资产 151,024,844.87 151,024,844.87
合 计 408,146,966.46 1,622,106.13 406,524,860.33
（2）存货跌价准备/合同履约成本减值准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 年初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 375,177.89 21,855.52 375,177.89 21,855.52
在产品 184,861.56 753,210.39 184,861.56 753,210.39
库存商品 1,062,066.68 29,212.17 446,759.04 644,519.81
合 计 1,622,106.13 804,278.08 1,006,798.49 1,419,585.72
8、合同资产
（1）合同资产情况
年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值
已完工未结算款 133,031,189.35 7,693,331.06 125,337,858.29
质保金 34,093,143.57 1,558,966.77 32,534,176.80
合 计 167,124,332.92 9,252,297.83 157,872,035.09
（2）本年合同资产计提减值准备情况
项 目 本年计提 本年转回 本年转销/核销 原 因
已完工未结算款 4,579,671.97
质保金 845,407.31
合 计 5,425,079.28 ——
9、其他流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税留抵税额
43,099,288.85 38,462,083.67
待抵扣进项税额
152,701.66 33,284.48
预缴企业所得税额
81,445,507.03 46,948,004.56
其他税费
380,745.94 243,257.81
保荐费 2,830,188.68
代扣代缴税 137,686.79
定期存款计提的利息 910,950.11 758,187.23
项 目 期末余额 上年年末余额
待开票进项 219,885.10
合 计 126,209,078.69 89,412,693.22
10、长期股权投资
本期增减变动
减
被投资单 其他权
年初余额 少 权益法下确认的 其他综合收益
位 追加投资 益
投 投资损益 调整
变动
资
一、合营企
业
二、联营企
业
山西忻州
国祥煤层
31,240,928.08 480,382.32
气输配有
限公司
山西国化
科思燃气 3,227,946.29 1,116,483.62
有限公司
Fortune
Liulin
Gas 92,740,570.06 17,637,979.33 4,406,717.35
Company
Limited
惠 博 普
（武汉）生
物环保科 19,638,275.76 -517,601.19
技有限公
司
安惠国际
油气资源
995,978.55 -83,687.49 -59,734.10
开发管理
有限公司
安东油田
169,511,226.41
服务集团
小 计 147,843,698.74 169,511,226.41 18,633,556.59 4,346,983.25
合 计 147,843,698.74 169,511,226.41 18,633,556.59 4,346,983.25
（续）
本期增减变动
宣告发
减值准备期
被投资单位 放现金 期末余额
计提减值准备 其他 末余额
股利或
利润
一、合营企业
二、联营企业
山西忻州国祥煤层气输
31,721,310.40
配有限公司
山西国化科思燃气有限
4,344,429.91
公司
Fortune Liulin Gas
-7,263,267.48 107,521,999.26 25,747,893.47
Company Limited
惠博普（武汉）生物环保
19,120,674.57
科技有限公司
安惠国际油气资源开发
852,556.96
管理有限公司
安东油田服务集团 169,511,226.41
小 计 -7,263,267.48 333,072,197.51 25,747,893.47
合 计 -7,263,267.48 333,072,197.51 25,747,893.47
11、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 年初余额
新疆鹏顺油田技术服务有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
安徽中科引力科技有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00
山西国强天然气输配有限公司 2,100,000.00 2,100,000.00
北京丝路科创投资中心（有限合伙） 25,000,000.00 25,000,000.00
保利协鑫天然气集团有限公司 163,122,500.00 174,405,000.00
合 计 193,222,500.00 204,505,000.00
（2）非交易性权益工具投资情况
指定为以公
本期确认 其他综合收 允价值计量 其他综合收
累计利 累计
项 目 的股利收 益转入留存 且其变动计 益转入留存
得 损失
入 收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
新疆鹏顺油田 非交易性权
技术服务有限 益投资
公司
指定为以公
本期确认 其他综合收 允价值计量 其他综合收
累计利 累计
项 目 的股利收 益转入留存 且其变动计 益转入留存
得 损失
入 收益的金额 入其他综合 收益的原因
收益的原因
非交易性权
安徽中科引力
益投资
科技有限公司
山西国强天然 非交易性权
气输配有限公 益投资
司
北京丝路科创 非交易性权
投资中心（有限 益投资
合伙）
保利协鑫天然 非交易性权
气集团有限公 益投资
司
合 计
12、非流动金融资产
项 目 期末余额 上年年末余额
分类以公允价值计量且其变动计入
42,260,512.58
当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
权益工具投资 36,496,893.20
衍生金融资产 5,763,619.38
混合工具投资
其他
指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资
混合工具投资
其他
合 计 42,260,512.58
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
项 目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合 计
一、账面原值
1、年初余额 22,141,571.56 22,141,571.56
2、本期增加金额 7,042,041.20 7,042,041.20
（1）外购 122,112.90 122,112.90
（2）存货\固定资产\在建工程转入 6,919,928.30 6,919,928.30
（3）企业合并增加
3、本期减少金额 1,066,709.23 1,066,709.23
（1）处置
（2）其他转出 1,066,709.23 1,066,709.23
4、期末余额 28,116,903.53 28,116,903.53
二、累计折旧和累计摊销
1、年初余额 2,834,259.36 2,834,259.36
2、本期增加金额 1,137,868.29 1,137,868.29
（1）计提或摊销 504,276.11 504,276.11
（2）存货\固定资产\在建工程转入 633,592.18 633,592.18
3、本期减少金额 37,136.40 37,136.40
（1）处置
（2）其他转出 37,136.40 37,136.40
4、期末余额 3,934,991.25 3,934,991.25
三、减值准备
1、年初余额 4,988,296.64 4,988,296.64
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额 527,762.83 527,762.83
（1）处置
（2）其他转出 527,762.83 527,762.83
4、期末余额 4,460,533.81 4,460,533.81
四、账面价值
1、期末账面价值 19,721,378.47 19,721,378.47
2、年初账面价值 14,319,015.56 14,319,015.56
注：本公司控股子公司河南省啄木鸟地下管线检测有限公司所拥有的投资性房地产
180,353.32 元已抵押，以取得短期借款，详见本附注六、21。
14、固定资产
项 目 期末余额 上年年末余额
固定资产 503,672,466.99 484,615,774.58
固定资产清理
合 计 503,672,466.99 484,615,774.58
（1）固定资产
①固定资产情况
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及 合 计
其他
一、账面原值
1、年初余额 259,063,060.07 314,301,037.13 78,659,148.92 19,639,756.33 671,663,002.45
2、本期增加
1,075,781.23 77,490,787.15 3,397,160.16 1,496,530.05 83,460,258.59
金额
（1）购置 9,072.00 7,316,496.72 954,511.00 1,575,712.20 9,855,791.92
（2）在建工
70,174,290.43 2,610,016.74 72,784,307.17
程转入
（3）企业合
并增加
（4）外币报
-167,367.58 -79,182.15 -246,549.73
表折算差
（5）融资租
入固定资产
（6）股东投
1,066,709.23 1,066,709.23
入固定资产
3、本期减少
6,919,928.30 24,443,542.63 2,202,319.33 1,844,492.74 35,410,283.00
金额
（1）处置或
24,137,283.16 2,202,319.33 1,735,045.57 28,074,648.06
报废
（2）转出至
6,919,928.30 6,919,928.30
投房
（3）出售子
306,259.47 109,447.17 415,706.64
公司而减少
4、期末余额 253,218,913.00 367,348,281.65 79,853,989.75 19,291,793.64 719,712,978.04
二、累计折旧
1、年初余额 46,587,800.21 96,187,467.18 21,151,948.05 13,845,772.52 177,772,987.96
2、本期增加
6,575,528.42 31,570,628.56 4,179,107.68 1,588,032.01 43,913,296.67
金额
（1）计提 6,538,392.02 31,570,628.56 4,247,167.43 1,629,877.26 43,986,065.27
（2）外币报
-68,059.75 -41,845.25 -109,905.00
表折算差
（3）投房转
37,136.40 37,136.40
转入
3、本期减少
633,592.18 10,579,827.48 2,007,212.95 1,658,725.88 14,879,358.49
金额
（1）处置或
10,515,977.32 2,007,212.95 1,617,005.81 14,140,196.08
报废
（2）出售子
63,850.16 41,720.07 105,570.23
公司而减少
（3）转出至
投资性房地 633,592.18 633,592.18
产
4、期末余额 52,529,736.45 117,178,268.26 23,323,842.78 13,775,078.65 206,806,926.14
三、减值准备
1、年初余额 4,200,416.10 5,063,538.49 10,285.32 9,274,239.91
2、本期增加
527,762.83 527,762.83
金额
（1）投房转
527,762.83 527,762.83
入
（2）外币报
表折算差
3、本期减少
558,132.51 10,285.32 568,417.83
金额
（1）处置或
558,132.51 10,285.32 568,417.83
报废
4、期末余额 4,728,178.93 4,505,405.98 9,233,584.91
四、账面价值
1、期末账面 195,960,997.62 245,664,607.41 56,530,146.97 5,516,714.99 503,672,466.99
价值
2、年初账面
208,274,843.76 213,050,031.46 57,507,200.87 5,783,698.49 484,615,774.58
价值
注：本公司控股子公司河南省啄木鸟地下管线检测有限公司所拥有的固定资产-房屋及
建筑物，其中：2,569,377.24 元房屋建筑物已抵押，以取得短期借款，详见本附注六、57。
本公司子公司大庆惠博普石油机械设备制造有限公司所拥有的固定资产-房屋及建筑
物，其中：73,650,423.28 元房屋建筑物已抵押尚未办理解押，详见本附注六、57。
②暂时闲置的固定资产情况
项 目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物
机器设备 19,251,449.45 4,619,805.52 14,631,643.93
运输设备
办公设备及其他 13,076.92 6,211.58 6,865.34
合 计 19,264,526.37 4,626,017.10 14,638,509.27
③通过融资租赁租入的固定资产情况
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
环保机械处理设备Ⅰ 3,289,576.70 1,650,995.08 1,638,581.62
环保机械处理设备Ⅱ 2,903,515.97 1,457,236.30 1,446,279.67
环保机械处理设备Ⅲ 2,542,972.50 1,276,284.25 1,266,688.25
环保机械处理设备Ⅳ 2,542,972.50 1,276,284.25 1,266,688.25
环保机械处理设备Ⅴ 2,542,972.50 1,276,284.25 1,266,688.25
环保机械处理设备Ⅵ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
环保机械处理设备Ⅶ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
环保机械处理设备Ⅷ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
环保机械处理设备Ⅸ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
环保机械处理设备Ⅹ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
环保机械处理设备Ⅹ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
Ⅰ
环保机械处理设备Ⅹ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
Ⅱ
环保机械处理设备Ⅹ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
Ⅲ
环保机械处理设备Ⅹ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
Ⅳ
环保机械处理设备Ⅹ 1,882,916.96 770,547.58 1,112,369.38
Ⅴ
集 装 箱 燃 油 锅 炉 329,111.64 94,132.92 234,978.72
WNS2-1.25-Y
预处理装置Ⅰ 818,965.69 209,466.32 609,499.37
预处理装置Ⅱ 818,965.69 209,466.32 609,499.37
预处理装置Ⅲ 818,965.70 209,466.32 609,499.38
加药装置Ⅰ 584,975.53 149,618.84 435,356.69
加药装置Ⅱ 584,975.53 149,618.84 435,356.69
加药装置Ⅲ 584,975.53 149,618.84 435,356.69
移动污泥处理设备Ⅰ 935,961.64 239,390.20 696,571.44
移动污泥处理设备Ⅱ 935,961.64 239,390.20 696,571.44
移动污泥处理设备Ⅲ 935,961.64 239,390.20 696,571.44
合 计 40,000,000.00 16,532,118.93 23,467,881.07
④通过经营租赁租出的固定资产
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无经营租赁租出的固定资产。
⑤未办妥产权证书的固定资产情况
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无未办妥产权证书的固定资产情况。
15、在建工程
项 目 期末余额 上年年末余额
在建工程 409,256,003.68 318,384,061.60
工程物资 341,025.64 341,025.64
合 计 409,597,029.32 318,725,087.24
（1）在建工程
①在建工程情况
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
营口信义项目管
2,955,653.14 2,769,634.59 186,018.55 2,955,653.14 2,769,634.59 186,018.55
道工程
营口新兴产业园
27,013,858.06 25,258,392.64 1,755,465.42 27,013,858.06 25,258,392.64 1,755,465.42
项目工程
期末余额 上年年末余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
唐山港 LNG 加气站
8,255,191.57 5,172,262.54 3,082,929.03
项目
尚码头分输延长
26,603,091.12 3,924,278.75 22,678,812.37 18,423,973.08 3,924,278.75 14,499,694.33
线工程
西翟庄镇“煤改
1,319,885.54 1,319,885.54 4,765,792.28 4,765,792.28
燃”工程
信科天然气高压
15,429,049.75 15,429,049.75 11,392,602.58 11,392,602.58
管道项目
威县 10 万 m3/d 综
合污水处理厂及 225,351,119.30 225,351,119.30 146,004,023.23 146,004,023.23
中水回用项目
威县综合污水处
理厂及中水回用 140,699,590.69 140,699,590.69 126,662,529.04 126,662,529.04
项目一期管网
移动污泥超声波
432,224.08 432,224.08
辅助处理橇
安清环保储罐机
5,416,220.40 5,416,220.40
械清洗装置项目
大庆采油一厂油
3,855,776.21 3,855,776.21
泥热解研发项目
热处理锅炉改造 330,786.45 330,786.45
2020 年储油罐机
1,236,724.13 1,236,724.13
械清洗设备项目
天津大强钢铁直
供天然气管道工 599,337.93 599,337.93
程
合计 441,208,309.66 31,952,305.98 409,256,003.68 355,508,630.12 37,124,568.52 318,384,061.60
②重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 期末余额
营口信义项目管 60,000,000.00 2,955,653.14 2,955,653.14
本期增加 本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 期末余额
道工程
营口新兴产业园
45,000,000.00 27,013,858.06 27,013,858.06
项目工程
唐山港 LNG 加气站
25,756,000.00 8,255,191.57 8,255,191.57
项目
尚码头分输延长
34,000,000.00 18,423,973.08 8,179,118.04 26,603,091.12
线工程
西翟庄镇“煤改
52,480,000.00 4,765,792.28 5,928,345.31 9,374,252.05 1,319,885.54
燃”工程
信科天然气高压
16,000,000.00 11,392,602.58 4,036,447.17 15,429,049.75
管道项目
威县 10 万 m3/d 综
合 污 水 处 理 厂 及 265,920,000.00 146,004,023.23 79,347,096.07 225,351,119.30
中水回用项目
威县综合污水处
理 厂 及 中 水 回 用 172,864,115.00 126,662,529.04 14,037,061.65 140,699,590.69
项目一期管网
移动污泥超声波
500,000.00 432,224.08 17,229.07 449,453.15
辅助处理橇
安清环保储罐机
9,000,000.00 5,416,220.40 3,033,575.80 8,449,796.20
械清洗装置项目
大庆采油一厂油
4,000,000.00 3,855,776.21 3,855,776.21
泥热解研发项目
热处理锅炉改造 171,000.00 330,786.45 94,899.54 425,685.99
2020 年储油罐机
2,760,000.00 1,236,724.13 1,236,724.13
械清洗设备项目
天津大强钢铁直
供天然气管道工 1,000,000.00 599,337.93 599,337.93
程
020- 移 动 污 泥 超
158,285.89 158,285.89
声波辅助处理橇
050- 微 纳 米 含 聚 13,000,000.00 12,103,006.34
本期增加 本期转入固 本期其他减
项目名称 预算数 年初余额 金额 定资产金额 少金额 期末余额
污水处理中试装 12,103,006.34
置项目
050- 移 动 污 泥 处
理装置升级改造 17,000,000.00 16,066,241.99 16,066,241.99
项目-1
050- 大 庆 采 油 一
厂油泥热解升级 25,000,000.00 25,757,585.56 25,757,585.56
改造项目
合计 355,508,630.12 170,594,954.49 72,784,307.17 12,110,967.78 441,208,309.66
（续）
本期利
工程累计投
工程 利息资本化累计 其中：本期利息 息资本
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 金额 资本化金额 化率
例（%）
（%）
营口信义项目管道工
4.93 4.93 其他来源
程
营口新兴产业园项目
67.85 67.85 其他来源
工程
唐山港 LNG 加气站项
其他来源
目
尚码头分输延长线工
46.96 46.96 其他来源
程
西翟庄镇“煤改燃”
20.41 20.41 其他来源
工程
信科天然气高压管道
154.00 98.00 其他来源
项目
威县 10 万 m3/d 综合
污水处理厂及中水回 1.00 1.00 15,745,867.43 7,873,241.53 0.06 借款
用项目
威县综合污水处理厂
及中水回用项目一期 0.83 0.83 8,284,687.67 3,046,339.39 0.06 借款
管网
移动污泥超声波辅助 0.84 1.00 其他来源
本期利
工程累计投
工程 利息资本化累计 其中：本期利息 息资本
工程名称 入占预算比 资金来源
进度 金额 资本化金额 化率
例（%）
（%）
处理橇
安清环保储罐机械清
0.94 1.00 其他来源
洗装置项目
大庆采油一厂油泥热
1.00 其他来源
解研发项目
热处理锅炉改造 1.00 其他来源
2020 年储油罐机械清
0.45 0.62 其他来源
洗设备项目
天津大强钢铁直供天
59.93 59.93 其他来源
然气管道工程
020-移动污泥超声波
其他来源
辅助处理橇
050-微纳米含聚污水
1.00 1.00 其他来源
处理中试装置项目
050-移动污泥处理装
1.00 1.00 其他来源
置升级改造项目-1
050-大庆采油一厂油
1.00 1.00 其他来源
泥热解升级改造项目
合计 24,030,555.10 10,919,580.92
注：1.唐山港 LNG 加气站项目本期其他减少金额 8,255,191.57 元，系本年出售唐山海
港合力燃气有限公司所致。
2.大庆采油一厂油泥热解研发项目中的本期其他减少金额 3,855,776.21 元，系转
入大庆采油一厂油泥热解升级改造项目所致。
（2）工程物资
期末余额 上年年末余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 341,025.64 341,025.64 341,025.64 341,025.64
合 计 341,025.64 341,025.64 341,025.64 341,025.64
16、无形资产
（1）无形资产情况
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
一、账面原值
1,529,013.4 4,860,000.0
1、年初余额 42,127,556.15 18,451,496.11 66,968,065.75
9 0
2、本期增加金额 1,904,400.00 2,782,869.27 4,687,269.27
（1）购置 1,904,400.00 2,784,382.86 4,688,782.86
（2）内部研发
（3）企业合并增加
（4）购买子公司增加
（5）外币报表折算差 -1,513.59 -1,513.59
3、本期减少金额 3,177,323.75 15,384.62 3,192,708.37
（1）处置 15,384.62 15,384.62
（2）出售子公司减少 3,177,323.75 3,177,323.75
1,529,013.4 4,860,000.0
4、期末余额 40,854,632.40 21,218,980.76 68,462,626.65
9 0
二、累计摊销
4,860,000.0
1、年初余额 6,439,968.10 461,889.38 8,262,087.65 20,023,945.13
0
2、本期增加金额 882,422.64 191,126.64 1,892,209.61 2,965,758.89
（1）计提 882,422.64 191,126.64 1,892,623.36 2,966,172.64
（2）购买子公司增加
（3）外币报表折算差 -413.75 -413.75
3、本期减少金额 337,590.42 8,590.07 346,180.49
（1）处置 8,590.07 8,590.07
（2）出售子公司减少 337,590.42 337,590.42
4,860,000.0
4、期末余额 6,984,800.32 653,016.02 10,145,707.19 22,643,523.53
0
三、减值准备
1、年初余额
2、本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
4、期末余额
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件使用权 合计
四、账面价值
1、期末账面价值 33,869,832.08 875,997.47 11,073,273.57 45,819,103.12
1,067,124.1
2、年初账面价值 35,687,588.05 10,189,408.46 46,944,120.62
1
注：本公司子公司河南省啄木鸟地下管线检测有限公司所拥有的无形资产，其中：
58,508.21 元无形资产-土地使用权已抵押，以取得短期借款，详见本附注六、57。
本公司子公司大庆惠博普石油机械设备制造有限公司所拥有的无形资产-土地使用权，
其中：11,801,393.55 元房屋建筑物已抵押尚未办理解押，详见本附注六、57
（2）本公司无未办妥产权证书的土地使用权情况。
17、商誉
（1）商誉账面原值
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成
年初余额 企业合并 期末余额
商誉的事项 处置
形成的
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
1,508,298.34 1,508,298.34
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术有限
25,242,971.10 25,242,971.10
公司
徐州亿通光电有限公司 4,407,480.41 4,407,480.41
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
27,689,708.63 27,689,708.63
有限公司
HME OVERSEAS DMCC 232,873.06 232,873.06
合 计 204,536,524.54 204,536,524.54
（2）商誉减值准备
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
三门峡市帝鑫能源技术
7,139,810.57 7,139,810.57
推广有限公司
呼伦贝尔市成宇轩泰汽
车销售服务有限公司
鄂温克旗鑫达燃气能源
18,345.80 18,345.80
有限公司
凯特智能控制技术有限 25,242,971.10 25,242,971.10
被投资单位名称或形成 本期增加 本期减少
年初余额 期末余额
商誉的事项 计提 处置
公司
徐州亿通光电有限公司
北京华油科思能源管理
138,297,036.63 138,297,036.63
有限公司
河南省啄木鸟地下管线
有限公司
HME OVERSEAS DMCC
合 计 170,698,164.10 170,698,164.10
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
资产组或资产组组合是
否与购买日、以前年度
资产组或资产组 商誉所在资产组合
项目 确定方法 商誉减值测试时所确定
组合构成 回收金额
的资产组或资产组组合
一致
资产组可收回金额的估
呼伦贝尔市
计，根据其公允价值减去
成宇轩泰汽 固定资产、无形
1,159.62 万元 处置费用后的净额与资产 是
车销售服务 资产、完整商誉
预计未来现金流量的现值
有限公司
两者之间较高者确定
资产组可收回金额的估
计，根据其公允价值减去
徐州亿通光 固定资产、无形
6,480.00 万元 处置费用后的净额与资产 是
电有限公司 资产、完整商誉
预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定
资产组可收回金额的估
河南省啄木 计，根据其公允价值减去
固定资产、无形
鸟地下管线 10,500.00 万元 处置费用后的净额与资产 是
资产、完整商誉
有限公司
预计未来现金流量的现值
两者之间较高者确定
（4）商誉的减值测试过程
折现率的确定：
计算资产未来现金流量现值时折现率采用（所得）税前加权平均资本成本确定。
预测期：
预测期，根据公司历史经营状况及行业发展趋势等资料，采用两阶段模型，即 2021 年
-2025 年根据公司实际情况和政策、市场等因素对资产组企业收入、成本费用、利润等进行
合理预测，之后为稳定期，稳定期增长为 0。
关键参数：
预测期营业收
项目 稳定期增长率 平均毛利率 折现率
入平均增长率
徐州亿通光电有限公司 -3.72% 项目设计寿命 25 年 52.39% 10.80%
河南省啄木鸟地下管线有限公司 8.20% 0 33.67% 15.60%
注 1：公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司以财务报告为目的的商誉减值测试之
目的所涉及呼伦贝尔市成宇轩泰汽车销售服务有限公司的商誉资产组在 2020 年 12 月 31 日
所表现的可收回价值进行评估。
注 2：根据徐州亿通光电有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营趋势、市
场竞争情况等因素的综合分析，对未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、利润忽
略经营的波动性进行预测。公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司以财务报告为目的的
商誉减值测试之目的所涉及徐州亿通光电有限公司的商誉资产组在 2020 年 12 月 31 日所表
现的可收回价值进行评估。
注 3：根据河南省啄木鸟地下管线有限公司已签订的合同、协议、发展规划、历年经营
趋势、市场竞争情况等因素的综合分析，对未来五年的主营业务收入及其相关的成本、费用、
利润忽略经营的波动性进行预测。公司聘请了中瑞世联资产评估集团有限公司以财务报告为
目的的商誉减值测试之目的所涉及河南省啄木鸟地下管线有限公司的商誉资产组在 2020 年
12 月 31 日所表现的可收回价值进行评估。
注 4：根据本公司 2020 年管理层根据该等假设分析资产组的可收回金额，经测试认定
公司收购 HME OVERSEAS DMCC 产生的商誉资产资产未发生减值。
18、长期待摊费用
项 目 年初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 76,560.97 24,561.09 51,999.88
房租及车位 55,199.72 14,000.04 41,199.68
服务费
大强工程一期土建 347,338.01 77,186.16 270,151.85
工程摊销
营房款 76,204.53 29,498.52 46,706.01
合 计 555,303.23 145,245.81 410,057.42
19、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 产
期末余额 上年年末余额
项 目 可抵扣暂时性差 递延所得税资
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
异 产
资产减值准备 221,203,430.94 38,657,029.27 209,724,054.67 36,005,727.92
内部交易未实现利
19,389,485.51 3,272,915.39 19,619,971.01 3,217,237.73
润
可抵扣亏损 375,112,543.06 56,022,360.63 166,352,979.91 26,171,997.65
啄木鸟评估增值 614.58 92.17 716.10 107.41
应付职工薪酬-累计
90,657.35 18,131.47 107,157.13 21,431.43
带薪缺勤
与资产相关的政府
8,341,866.26 2,085,466.57
补助
试运行利润 61,581.76 13,471.01
100,069,466.5
合 计 624,200,179.46 395,804,878.82 65,416,502.14
1
（2）递延所得税负债明细
期末余额 上年年末余额
项 目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制下企业合
10,799,060.24 1,619,859.11 11,571,861.32 1,735,779.23
并资产评估增值
合 计 10,799,060.24 1,619,859.11 11,571,861.32 1,735,779.23
（3）未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 上年年末余额
可抵扣暂时性差异 100,000.00 1,121,334.84
可抵扣亏损 30,877,337.28 54,133,326.33
合 计 30,977,337.28 55,254,661.17
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 上年年末余额 备注
2020 年 4,583,626.28
2021 年 4,693,903.54 5,633,083.70
2022 年 4,009,076.85 4,113,781.65
2023 年 7,541,154.60 32,585,833.37
2024 年 4,952,477.58 7,217,001.33
2025 年 9,680,724.71
合 计 30,877,337.28 54,133,326.33
20、其他非流动资产
项 目 期末余额 上年年末余额
开采矿区权预付款
油井勘探费及土地补偿费
融资租赁摊销 4,487,621.14 5,968,702.30
合 计 4,487,621.14 5,968,702.30
（1） 其他非流动资产情况
年末余额 年初余额
项目 减值准
账面余额 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
备
开采矿区权
13,000,000.00 13,000,000.00
预付款
油井勘探费
及土地补偿 11,908,861.92 11,908,861.92
费
北京能源融
4,487,621.14 4,487,621.14 5,968,702.30 5,968,702.30
资租赁摊销
合计 4,487,621.14 4,487,621.14 30,877,564.22 24,908,861.92 5,968,702.30
21、短期借款
（1）短期借款分类
项 目 期末余额 上年年末余额
质押借款 350,000,000.00 350,000,000.00
注1
抵押借款 8,000,000.00 8,000,000.00
保证借款 431,279,950.00 460,000,000.00
信用借款 10,000,000.00 150,000,000.00
短期借款利息 1,325,121.07 1,664,226.16
合 计 800,605,071.07 969,664,226.16
注 1：本公司之二级子公司啄木鸟短期借款 8,000,000.00 元，系由抵押及保证取得的
借款：
①由华油惠博普科技股份有限公司提供最高额担保，《最高额保证合同》编号为：
BXXH20E2019123，期限：自 2019 年 9 月 23 日至 2021 年 9 月 23 日止
②签订《最高额抵押合同》，合同编号：DXXH20E2018093Y,期限：自 2018 年 9 月 20 日
至 2021 年 9 月 20 日止。
（2）本期不存在已逾期未偿还的短期借款。
22、应付票据
种 类 期末余额 上年年末余额
种 类 期末余额 上年年末余额
商业承兑汇票
银行承兑汇票 5,203,834.97 458,490.57
合 计 5,203,834.97 458,490.57
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
23、应付账款
（1）应付账款列示
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 165,254,739.78 371,157,435.96
1至2年 94,824,794.44 116,707,917.49
2至3年 79,086,898.33 9,540,785.65
3 年以上 32,755,881.42 33,601,718.57
合 计 371,922,313.97 531,007,857.67
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
NASYS INTERNATIONAL LIMITED 18,252,618.24 未达到合同规定的付款条件
中油石化建设工程有限公司 14,248,477.05 未达到合同规定的付款条件
China Shandong Int ’ l （ Chad ）
11,417,978.10 未达到合同规定的付款条件
CO.,Ltd
常州极阳能源科技有限公司 9,785,930.00 未达付款条件
ZHANWANG HENGXIN INTERNATIONAL
9,045,659.83 未达到合同规定的付款条件
LIMITED
UNIWE International Energy
8,843,638.31 未达到合同规定的付款条件
Service Limited
中油（新疆）石油工程有限公司 8,550,220.00 未到付款期
Zealcon Engineering (Pvt.) Ltd 8,411,096.50 未达到合同规定的付款条件
AL-TAFAWEQ CO.FOR GENERAL
8,009,908.52 未达到合同规定的付款条件
CONTRACTING,LTD
Hong Kong Weixiang Business Trade 对方延迟发货，正在谈判罚款
5,738,941.21
Limited 事宜
合 计 102,304,467.76 ——
24、预收款项
（1）预收款项列示
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年以内 410,441.24 50,627,228.25
1至2年 1,196,703.66
2至3年 2,378,517.96
3 年以上 206,242.67
合 计 410,441.24 54,408,692.54
25、合同负债
（1）合同负债情况
项 目 年末余额
预收产品销售款 28,857,295.02
预收服务费 811,145.09
预收工程款 3,019,626.56
预收气款 12,008,319.34
合 计 44,696,386.01
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 40,627,654.94 202,035,002.20 214,693,817.05 27,968,840.09
二、离职后福利-设定提存计划 1,238,504.02 2,197,282.00 3,416,047.87 19,738.15
三、辞退福利 - 2,655,383.27 2,534,837.27 120,546.00
四、一年内到期的其他福利 - - -
合 计 41,866,158.96 206,887,667.47 220,644,702.19 28,109,124.24
（2）短期薪酬列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 39,349,273.71 165,385,645.49 178,032,190.83 26,702,728.37
2、职工福利费 2,000.00 7,119,062.41 7,068,892.41 52,170.00
3、社会保险费 843,600.08 10,856,075.88 10,913,345.13 786,330.83
其中：医疗保险费 757,972.44 10,612,181.21 10,583,918.82 786,234.83
工伤保险费 25,799.39 97,940.40 123,643.79 96.00
生育保险费 59,828.25 145,954.27 205,782.52 0.00
4、住房公积金 1,677.00 13,249,601.56 13,214,519.56 36,759.00
5、工会经费和职工教育经费 289,744.46 1,584,188.77 1,625,831.69 248,101.54
6、短期带薪缺勤 - - - -
7、短期利润分享计划 - - - -
8、商业保险 - 1,023,289.57 1,023,289.57 -
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
9、劳务费 141,359.69 2,311,363.10 2,309,972.44 142,750.35
10、其他（汇率影响） - 505,775.42 505,775.42
合 计 40,627,654.94 202,035,002.20 214,693,817.05 27,968,840.09
（3）设定提存计划列示
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 1,178,071.21 2,095,779.61 3,257,114.32 16,736.50
2、失业保险费 60,432.81 101,502.39 158,933.55 3,001.65
合 计 1,238,504.02 2,197,282.00 3,416,047.87 19,738.15
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司
分别按员工应发工资的 16%（1 月）/免交（2-12 月）、0.8%/免交（2-12 月）每月向该等计
划缴存费用。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。相应的支出于发生
时计入当期损益或相关资产的成本。
27、应交税费
项 目 期末余额 上年年末余额
增值税 6,569,213.72 10,488,757.65
企业所得税 5,158,525.68 9,169,947.01
个人所得税 591,039.37 924,007.49
城市维护建设税 457,083.77 460,870.17
教育费附加 195,893.04 491,628.46
地方教育费附加 130,450.81 253,145.08
防洪保安费 - 89,528.69
房产税 91,360.44 82,552.44
土地使用税 73,445.34 94,591.32
价格调节基金 - 2,366.48
地方水利建设基金 26,240.57 4,429.93
印花税 35,129.20 20,245.06
车船税 - 13,619.00
代扣代缴税费 8,347,827.72 6,756,236.69
户外广告投放税 - 8,618.33
其他 1,529.93 154,658.59
合 计 21,677,739.59 29,015,202.39
28、其他应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
项 目 期末余额 上年年末余额
应付利息
应付股利
其他应付款 108,511,034.14 112,673,881.96
合 计 108,511,034.14 112,673,881.96
（1）其他应付款
①按款项性质列示
项 目 期末余额 上年年末余额
往来款 33,030,563.91 9,917,671.59
投资款 6,727,000.00 8,627,000.00
股东借款 14,073,469.55 26,264,305.25
备用金 5,683,170.51 14,802,090.87
保证金 48,966,830.17 50,353,501.73
租赁押金 30,000.00 30,000.00
收购股权款违约利息 2,679,312.52
合 计 108,511,034.14 112,673,881.96
②账龄超过 1 年的重要其他应付款
项 目 期末余额 未偿还或结转的原因
中国十九冶集团有限公司 45,000,000.00 履约保证金未到期
惠博普（武汉）生物环保科技有限公司 6,727,000.00 应付未付的投资款
张明举 5,073,891.64 股东借款
Zealcon Engineering (PVT) LTD 3,353,448.17 保证金
江苏绿色阳光电力工程有限公司 2,436,500.00 款项未结算
胡海文 2,290,037.86 股东借款
常州极阳能源科技有限公司 2,240,000.00 款项未结算
王万军 2,019,397.34 股东借款
郑霞 1,039,605.83 股东借款
合 计 70,179,880.84 ——
29、一年内到期的非流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
1 年内到期的长期借款（附注六、31） 13,400,000.00 177,946,805.53
1 年内到期的长期应付款（附注六、32） 10,774,311.06 28,897,943.41
分期付息到期还本的长期借款利息 381,675.97 408,087.58
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款利息 21,666.67 23,833.33
合 计 24,577,653.70 207,276,669.85
30、其他流动负债
项 目 期末余额 上年年末余额
限制性股票认购款 52,557,278.00
待转销项税 1,414,499.13
待审批补助款 697,909.83
合 计 2,112,408.96 52,557,278.00
31、长期借款
项 目 期末余额 上年年末余额
注1
质押借款 166,600,000.00 337,315,756.08
抵押借款
保证借款 98,000,000.00
信用借款 46,560,000.00
减：一年内到期的长期借款 13,400,000.00 177,946,805.53
合 计 251,200,000.00 205,928,950.55
注 1：本公司之三级子公司威县惠博普环保科技有限公司长期借款 166,600,000.00 元
系由母公司提供保证取得的借款，其中一年内到期的长期借款 13,400,000.00 元：
（1）保证合同编号为 13053301-2018 年邢威（保）字 0002 号，保证期限自 2018 年 11
月 27 日至 2035 年 11 月 26 日；
（2）质权人：中国农业发展银行威县支行，质押合同编号为 13053301-2018 年邢威（质）
字 0003 号，权利有效期限为 2018 年 11 月 27 日至 2033 年 11 月 26 日；
（3）质押权利或权利凭证名称：《威县综合污水处理厂及中水回用 PPP 项目合同》项下
应收账款，应收账款总价值为 100,539.89 万元；
（4）权利凭证签发人或权利登记机关：中国人民银行征信中心。
32、长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
长期应付款 65,000,000.00 75,776,552.23
合 计 65,000,000.00 75,776,552.23
（1）长期应付款
项 目 期末余额 上年年末余额
注1
中国农发重点建设基金有限公司 65,000,000.00 65,000,000.00
项 目 期末余额 上年年末余额
注2
融资租赁款 10,774,311.06 39,674,495.64
减：一年内到期部分（附注六、29） 10,774,311.06 28,897,943.41
合 计 65,000,000.00 75,776,552.23
注 1：
本公司之三级子公司威县惠博普和威县人民政府承诺，农发基金本次投资的年投资收益
率为 1.2%，威县人民政府和威县惠博普应于投资完成日后每年的 3 月 20 日、6 月 20 日、9
月 20 日、12 月 20 日按季向农发基金支付投资收益。
为确保威县惠博普、威县人民政府与农发基金签订的投资协议项下债务人的义务得到履
行，本公司拟向债权人农发基金提供连带责任担保。担保的主债权为债权人依据合同约定要
求债务人在主合同项下支付收购价款及投资收益所形成的债权，即 6,500 万元增资款及后
续承诺投资收益总和。保证期间为主合同约定的债务履行期届满之次日起两年。
注 2：
长期应付款-融资租赁款 10,774,311.06 元，系本公司之子公司取得融资租赁款：北京
惠博普能源技术有限责任公司于 2018 年 8 月 29 日与中关村科技租赁有限公司签订编号为
KJZLA2018-197 的融资租赁合同，租赁期限为 3 年：2018 年 8 月 31 日到 2021 年 8 月 30 日，
租赁物本金 4,000 万元，租金计算方法等额年金法，基准利率为 4.75%。
截止 2020 年 12 月 31 日，长期应付款——融资租赁款账面余额为 11,029,262.00，未
确认融资费用余额为 254,950.94 元，账面价值为 10,774,311.06 元，其中一年内到期部分
10,774,311.06 元。
33、递延收益
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
技术改造项目国家专
7,559,245.74 289,360.92 7,269,884.82 专项资金补助
项补助款
威县 10 万吨综合污
水处理厂及中水回用 35,810,000.00 22,670,000.00 58,480,000.00 专项资金补助
项目
融资租赁未实现售后 融资租赁固定
2,129,411.83 495,175.68 1,634,236.15
租回损益 资产业务形成
冬季清洁取暖项目建
8,667,700.00 325,833.74 8,341,866.26 专项资金补助
设补贴款
合 计 45,498,657.57 31,337,700.00 1,110,370.34 75,725,987.23 —
其中，涉及政府补助的项目：
本期计入营 本期计入其
本期新增补助 其他变 与资产/
补助项目 年初余额 业外收入金 他收益金额 期末余额
金额 动 收益相关
额
油气田产出
液高效处理
与资产相
技术及装备 7,559,245.74 289,360.92 7,269,884.82
关
升级改造项
目
威县 10 万吨 与资产相
综合污水处 关
35,810,000.00 22,670,000.00 58,480,000.00
理厂及中水
回用项目
煤改燃工程 与资产相
8,667,700.00 325,833.74 8,341,866.26
补助款 关
合 计 43,369,245.74 31,337,700.00 289,360.92 325,833.74 74,091,751.08 ——
（1）本公司之子公司大庆惠博普机械根据中华人民共和国国家发展和改革委员会加急
文件：发改办能源【2014】1951 号——《国家发展改革办公厅关于 2014 年能源自主创新及
重点产业振兴和技术改造（能源装备）项目的复函》——附件 3《2014 年能源自主创新（含
核电设备）项目明细表》，以及黑龙江省发展和改革委员会文件：黑发改产业（2014）314
号——《转发国家发展改革委办公厅 2014 年能源自助创新及重点产业振兴和技术改造（能
源装备）项目复函的通知》，2014 年收到油气田产出液高效处理技术及装备升级改造项目的
专项补助资金 879 万元。本期摊销 289,360.82 元计入当期营业外收入。
（2）本公司之三级子公司威县惠博普环保科技有限公司根据邢市财环资[2018]15 号
《邢台市财政局、邢台市环境保护局关于预拨 2017 年中央水污染防治资金（第一批）预算
的通知》、河北省财政厅《关于预拨 2017 年中央水污染防治资金（第一批）预算的通知》（冀
财建[2017]313 号）、财建[2017]455 号文件及水污染防治行动计划项目储备库建设有关要
求，“威县 10 万吨综合污水处理厂及中水回用项目”列入 2017 年水污染防治专项资金支持
项目，拟支持资金 5,782 万元、支持资金比例占项目总投资的比例为 12.5%；根据邢市财环
资[2019]18 号《邢台市财政局、邢台市生态环境局局关于调整 2017 年中央水污染防治专项
资金（第一批）的通知》2019 年追加支持资金 414 万元，总计拟支持资金 6,196 万元，拟
支持资金占项目总投资的比例为 13.4%。截止 2020 年 12 月 31 日，已获得政府资金支持共
计 5,848 万元，并计入“递延收益”核算，该项目正在建设中。
34、股本
项目 年初余额 本期增减变动（+ 、-） 期末余额
发行 公积金 其
送股 小计
新股 转股 他
股份总数 1,070,810,000.00 299,783,772.00 1,370,593,772.00 1,370,593,772.00
2020 年，公司根据中国证券监督管理委员会证监许可[2020]3236 号文《关于核准华油
惠博普科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，非公开发行不超过 299,783,772
股新股，每股面值人民币 1.00 元，每股发行认购价格为人民币 2.33 元，扣除与发行有关的
费用人民币 21,690,203.56 元，公司实际募集资金净额为人民币 676,805,985.20 元，其中
计入“股本”人民币 299,783,772.00 元，计入“资本公积”人民币 377,022,213.20 元，本
次募集资金已经中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)以中兴华验字（2020）第 550009 号验
资报告审验。
35、资本公积
项 目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 508,152,173.69 386,262,423.50 48,095,099.65 846,319,497.54
其他资本公积 9,702,532.91 9,240,210.30 462,322.61
合 计 517,854,706.60 386,262,423.50 57,335,309.95 846,781,820.15
注 1、股本溢价详见本附注六、34 股本说明；
注 2、资本公积减少系本公司子公司惠博普能源公司收购凯特公司少数股东权益影响冲
减资本公积 48,095,099.65 元。
36、库存股
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
限制性股票认购款 60,408,120.00 60,408,120.00
合计 60,408,120.00 60,408,120.00
37、其他综合收益
本期发生金额
减：前 税
期计入 后
其他综 归
减：
上年末 本期 合收益 属 期末
项目 所得 税后归属于母
余额 所得税前发生 当期转 于 余额
税费 公司
额 入损益 少
用
（或留 数
存收 股
益） 东
一、不能
重分类进
损益的其
本期发生金额
减：前 税
期计入 后
其他综 归
减：
上年末 本期 合收益 属 期末
项目 所得 税后归属于母
余额 所得税前发生 当期转 于 余额
税费 公司
额 入损益 少
用
（或留 数
存收 股
益） 东
他综合收
益
二、将重
分类进损
-11,076,784.42 -6,692,649.61 -6,692,649.61 -17,769,434.03
益的其他
综合收益
其中：权
益法下在
被投资单
位以后将
重分类进 2,758,772.50 4,346,983.25 4,346,983.25 7,105,755.75
损益的其
他综合收
益中享有
的份额
外币财务
报表折算 -13,835,556.92 -11,039,632.86 -11,039,632.86 -24,875,189.78
差额
其他综合
-11,076,784.42 -6,692,649.61 -6,692,649.61 -17,769,434.03
收益合计
38、盈余公积
项 目 上年年末余额 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 52,939,009.05 52,939,009.05 52,939,009.05
合 计 52,939,009.05 52,939,009.05 52,939,009.05
39、未分配利润
项 目 本 期 上 期
调整前上年末未分配利润 199,400,844.51 114,485,578.87
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） -2,567,422.36 -329,168.74
调整后年初未分配利润 196,833,422.15 114,156,410.13
加：本期归属于母公司股东的净利润 -178,420,830.75 85,244,434.38
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利 5,409,586.17
年末未分配利润 13,003,005.23 199,400,844.51
注：本公司执行新收入准则导致的会计政策变更，调整年初未分配利润共计
2,567,422.36 元，详见本附注四、32 所述。
40、营业收入和营业成本
本期金额 上年金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,098,158,591.84 906,338,642.68 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88
其他业务 37,366,283.19 3,631,747.50 3,184,287.66 1,363,397.85
合 计 1,135,524,875.03 909,970,390.18 2,293,448,711.70 1,751,051,836.73
（1）主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
收入 成本 收入 成本
石油和天然气开
1,098,158,591.84 906,338,642.68 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88
采服务行业
合计 1,098,158,591.84 906,338,642.68 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88
（2）主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
收入 成本 收入 成本
环境工程及服务 101,275,895.33 79,404,716.69 123,730,265.47 89,006,568.05
油气工程及服务 637,179,015.10 500,301,223.93 1,765,452,739.40 1,287,619,253.45
油气资源开发及
359,703,681.41 326,632,702.06 401,081,419.17 373,062,617.38
利用
合计 1,098,158,591.84 906,338,642.68 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88
（3）主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
收入 成本 收入 成本
东北 122,332,442.10 98,179,690.09 156,863,962.07 114,897,167.96
海外 307,339,975.94 251,878,879.79 1,386,550,501.93 1,012,435,913.61
华北 361,352,078.74 331,140,418.57 387,749,457.92 360,497,337.39
华东 136,769,444.61 88,310,216.34 115,318,042.77 89,288,351.85
华南 18,949,357.45 17,784,533.46 28,837,653.43 20,338,821.35
华中 19,511,367.06 15,001,054.88 63,225,333.81 37,511,700.89
西北 89,288,821.29 67,311,965.59 90,496,501.16 64,970,423.30
西南 3,570,040.16 2,593,728.98 21,685,613.49 15,759,864.17
中南 39,045,064.49 34,138,154.98 39,537,357.46 33,988,858.38
合计 1,098,158,591.84 906,338,642.68 2,290,264,424.04 1,749,688,438.88
41、税金及附加
项 目 本期金额 上年金额
项 目 本期金额 上年金额
城市维护建设税 1,679,618.06 2,121,135.12
教育费附加 1,198,528.91 1,512,610.19
房产税 2,021,748.00 2,100,916.61
土地使用税 1,019,055.90 1,174,463.69
车船使用税 62,392.42 66,067.64
印花税 751,331.30 2,269,780.15
地方水利建设基金 98,849.23 23,565.74
残保金 1,632,478.23
其他税费 750,618.70 594,095.85
合 计 7,582,142.52 11,495,113.22
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
42、销售费用
项 目 本期金额 上期金额
物料 6,228,163.06 6,182,346.90
人工费用 16,333,741.86 19,531,257.00
职工福利费 667,346.66 448,925.02
职工教育经费 22,353.07 130,851.60
劳务费 338,192.75 309,301.17
业务费 4,311,120.87 8,513,050.49
差旅交通费 6,857,404.28 14,956,853.93
车辆费 508,177.98 1,568,288.34
办公费 1,198,738.35 1,323,686.26
运杂费 736,691.25 5,132,363.95
租赁费 1,968,429.14 2,893,023.08
折旧费 7,726,005.73 6,242,394.94
维修费 349,874.19 771,218.48
劳保用品 113,531.16 110,168.07
保险及公积金 3,179,602.39 5,346,971.17
宣传费 68,305.09 287,053.01
燃料及动力 213,653.64 301,834.14
会议费 6,226.41 132,563.60
加工材料 88,663.95 120,491.15
项 目 本期金额 上期金额
服务费 14,803,545.44 11,257,500.78
摊销费 187,982.22 101,023.33
仓储费 45,828.81
检测费 289,575.45 115,490.90
其他费用 2,375,599.94 3,379,888.57
合计 68,572,924.88 89,202,374.69
43、管理费用
项 目 本期金额 上期金额
物料费用 557,673.66 256,932.30
人工费用 47,885,748.07 56,890,081.47
职工福利费 5,677,934.34 6,140,638.17
辞退福利 3,123,161.97 873,287.16
职工教育经费 751,415.29 1,197,028.14
差旅交通费 8,133,019.21 5,986,559.38
业务费 2,291,289.69 3,497,165.55
运杂费 420,508.35 584,370.75
办公费 2,834,406.71 3,501,826.72
劳务费 1,067,598.42 1,339,357.82
服务费 24,351,397.51 22,986,910.05
折旧费 12,025,913.22 9,416,955.70
摊销费 4,172,429.06 3,737,711.41
会议费 208,141.12 629,310.90
维修费 2,719,649.24 1,944,338.88
通讯费 2,093,162.36 1,706,635.92
车辆费 2,033,533.51 3,463,075.62
燃料及动力 1,200,258.95 1,293,975.23
保险及公积金 8,169,039.90 12,316,318.78
租赁费 10,108,575.18 12,656,370.05
其他费用 10,113,451.87 921,635.60
残保金 1,459,083.81
合 计 151,397,391.44 151,340,485.60
44、研发费用
项 目 本期金额 上期金额
物料 770,671.59 4,909,584.47
加工费 212.19 85,656.00
人工费用 41,438,125.95 45,665,508.35
职工福利费 360,027.07 400,957.29
职工教育经费 28,265.05 27,752.43
差旅交通费 295,822.33 690,789.66
运杂费 432.00 2,516.27
办公费 70,108.98 44,623.62
服务费 1,365,363.10 1,283,137.11
折旧费 1,451,370.62 2,641,497.09
摊销费 300,458.62
劳保用品 499.96 35,065.87
会议费 1,886.79
维修费 12,704.62 12,956.56
车辆费 17,033.15 16,828.93
燃料及动力 72,041.17
保险及公积金 8,145,933.13 13,084,260.50
租赁费 520,523.26 1,005,681.91
其他 42,477.58
合 计 54,519,570.58 70,281,202.64
45、财务费用
项 目 本期金额 上期金额
利息支出 58,313,041.14 67,273,410.72
减：利息收入 2,280,205.40 3,629,672.81
减：利息资本化金额
汇兑损益 66,030,020.51 -6,214,900.77
减：汇兑损益资本化金额
银行手续费等 9,063,250.31 8,938,941.72
合 计 131,126,106.56 66,367,778.86
46、其他收益
计入本期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
计入本期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
即征即退税款 885,665.83 2,572,024.91
税费返还 120,996.57 503,528.83 115,233.31
进项税加计抵扣 17,561.66 337,944.71
收科技局资金 635,000.00 183,000.00 635,000.00
收到北京市流通经济研究中心企业 4,000.00
补助资金
收到北京市商务局国际化经营能力 276,882.00 444,324.00 276,882.00
项目补贴
收到北京市商务局补助款 2,050,028.00
稳岗补贴 861,326.95 861,326.95
中介服务费补贴 4,000.00 4,000.00
冬季清洁取暖项目建设补贴款 325,833.74 325,833.74
合 计 3,127,266.75 6,094,850.45 2,218,276.00
47、投资收益
项目 本期金额 上期金额
权益法核算的长期股权投资收益 18,661,146.15 3,433,738.84
处置长期股权投资产生的投资收益 10,095,323.60 -163,132.92
交易性金融资产持有期间取得的投资收益 1,699,205.80
处置交易性金融资产取得的投资收益 -57,887,306.69 -290,692.23
合计 -29,130,836.94 4,679,119.49
48、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源 本期金额 上期金额
交易性金融资产 -10,039,647.18 21,429,978.83
其他非流动金融资产 -3,388,155.12
合 计 -10,039,647.18 18,041,823.71
49、信用减值损失
项 目 本期金额 上期金额
应收票据坏账损失 208,582.77 140,354.70
应收账款坏账损失 -64,201,602.96 -32,041,747.81
其他应收款坏账损失 -8,619,198.15 -9,728,328.60
合 计 -72,612,218.34 -41,629,721.71
50、资产减值损失
项 目 本期金额 上期金额
存货跌价损失 -365,570.43 -62,050.09
固定资产减值损失 -208,454.35 -568,417.83
合同资产减值损失 -5,426,318.99
合 计 -6,000,343.77 -630,467.92
51、资产处置收益
计入本期非经常
项 目 本期金额 上期金额
性损益的金额
固定资产处置利得或损失 107,856.67 -423,668.20 107,856.67
合 计 107,856.67 -423,668.20 107,856.67
52、营业外收入
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废利得
其中：固定资产
无形资产
接受捐赠 600.00 600.00
与企业日常活动无关的政府补助 784,089.92 10,186,868.96 784,089.92
无法支付的应付款项 20,176.34 3,462.70 20,176.34
违约金收入 20,000.00
其他 746,914.83 2,669,597.18 99,320,935.49
取得联营企业的投资成本小于取
得投资时应享有被投资单位可辨 98,574,020.66
认净资产公允价值产生的收益
合 计 100,125,801.75 12,879,928.84 100,125,801.75
其中，政府补助明细如下：
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
收到社保中心稳岗补贴款 88,595.54 与收益相关
技术改造项目国家专项补助款 289,360.92 289,360.92 与资产相关
区级资助资金 20,523.00 与收益相关
老旧汽车更新淘汰补贴 10,000.00
煤改燃工程奖励款 8,840,000.00 与收益相关
补助项目 本期金额 上期金额 与资产相关/与收益相关
科技创新奖励资金 144,000.00 与收益相关
中关村国际创新资源补贴款 259,646.50 与收益相关
科技型企业扶持资金 10,000.00 502,743.00 与收益相关
中介费用补贴 42,000.00 与收益相关
收到数据报送补贴（海淀服务贸 3,600.00 与收益相关
易和服务外包企业协会）
收到政府 EIDL 企业受灾贷款转 69,129.00 与收益相关
收入 EIDL GRANT
防疫补贴 100,000.00 与收益相关
2020 年省技术中心认定奖 300,000.00 与收益相关
中小企业奖励款 2,000.00 与收益相关
合 计 784,089.92 10,186,868.96
53、营业外支出
计入本期非经常性损
项 目 本期金额 上期金额
益的金额
非流动资产毁损报废损失 567,405.73 103,808.93 567,405.73
其中：固定资产 560,611.18 103,808.93 560,611.18
无形资产 6,794.55 6,794.55
债务重组损失 18,400.00
对外捐赠支出 114,981.25 1,233,788.80 114,981.25
缴纳滞纳金 1,420.37 1,420.37
业主罚款 1,500.00 1,500.00
其他 1,100,088.22 13,437,127.70 1,100,088.22
合 计 1,785,395.57 14,793,125.43 1,785,395.57
54、所得税费用
（1）所得税费用表
项 目 本期金额 上期金额
当期所得税费用 6,769,008.74 29,330,206.50
递延所得税费用 -34,371,314.85 13,310,147.31
合 计 -27,602,306.11 42,640,353.81
注：本期递延所得税资产资产增加 34,652,964.37 元，递延所得税负债减少 115,920.12
元（合计影响额为 34,768,884.49），与因递延所得税资产/负债变动影响所得税费用
-34,371,314.85 元之间差异为 397,569.64 元，其中：
① 汇率影响-55,504.9 元；
② 依据新收入准则调整期初递延所得税资产的影响 453,074.54 元。
（2）会计利润与所得税费用调整过程
项 目 本期金额
利润总额 -203,851,167.76
按法定/适用税率计算的所得税费用 -30,577,675.16
子公司适用不同税率的影响 920,829.49
调整以前期间所得税的影响 2,434,683.93
非应税收入的影响 -2,042,796.76
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,947,225.15
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -317,128.92
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 2,286,227.91
税率调整导致年初递延所得税资产/负债余额的变化 87,940.56
税法规定额外可扣除费用 -3,341,612.30
所得税费用 -27,602,306.11
55、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
政府补助 15,821,095.76 13,368,669.10
存款利息收入 687,464.88 1,827,409.80
单位及个人往来 121,025,133.57 106,530,165.37
收回保函保证金存款 55,136,684.86 215,344,891.72
合 计 192,670,379.07 337,071,135.99
（2）支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
付现费用 71,936,895.39 117,693,234.03
单位及个人往来 157,593,446.16 212,109,470.22
保证金存款 103,999,932.15 171,204,508.30
合 计 333,530,273.70 501,007,212.55
（3）支付其他与投资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
对外支付投资款的手续费 2,792.54 2,541.54
项 目 本期金额 上期金额
付现费用 1,175,624.44 114,731.51
处置子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,095.71
退股权款 47,024,628.91
合 计 1,184,512.69 47,141,901.96
（4）收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上期金额
保证金转回 52,132,697.09
合 计 52,132,697.09
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期发生额 上期金额
付现费用 9,058,718.63 10,791,741.53
员工股权激励回购款 49,861,104.97 5,292,480.00
存入保证金 35,228,985.00 4,690,400.00
手续费 3,386,779.66 4,878,579.70
收购少数股东股权 63,614,336.00 5,399,104.00
合 计 161,149,924.26 31,052,305.23
56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -176,248,861.65 95,288,305.38
加：资产减值准备 6,000,343.77 630,467.92
信用减值损失 72,612,218.34 41,629,721.71
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产 44,527,477.79
44,296,015.65
折旧
无形资产摊销 2,966,172.64 3,247,296.12
长期待摊费用摊销 145,245.81 472,228.64
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 -107,856.67
423,668.20
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 567,405.73 103,808.93
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 10,039,647.18 -18,041,823.71
财务费用（收益以“－”号填列） 53,367,479.05 72,088,707.48
补充资料 本期金额 上期金额
投资损失（收益以“－”号填列） 29,130,836.94 -4,679,119.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -34,652,964.37 13,432,883.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -115,920.12 -116,156.12
存货的减少（增加以“－”号填列） 175,939,547.79 -177,963,671.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 253,158,248.01 181,265,024.24
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -484,437,759.23 64,330,628.84
其他 -98,574,020.66
经营活动产生的现金流量净额 -145,682,759.65 316,407,985.43
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 602,347,288.61 519,321,610.56
减：现金的年初余额 519,321,610.56 396,951,045.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 83,025,678.05 122,370,565.53
（2）本期收到的处置子公司的现金净额
项 目 金 额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 12,920,000.00
其中：唐山海港合力燃气有限公司 12,920,000.00
山东旅丰科技有限公司
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 306,970.30
其中：唐山海港合力燃气有限公司 306,970.30
山东旅丰科技有限公司
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：唐山海港合力燃气有限公司
山东旅丰科技有限公司
处置子公司收到的现金净额 12,613,029.70
（3）现金及现金等价物的构成
项 目 期末余额 年初余额
一、现金 602,347,288.61 519,321,610.56
其中：库存现金 1,503,707.75 1,831,336.41
可随时用于支付的银行存款 600,821,712.99 517,466,997.96
可随时用于支付的其他货币资金 21,867.87 23,276.19
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 602,347,288.61 519,321,610.56
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金
和现金等价物
57、所有权或使用权受限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
货币资金 286,890,395.82 信用证、保函、贷款保证金及银行承兑汇票保证金
应收账款 442,000,331.39 注 1
固定资产 76,219,800.52 注 2
无形资产 11,859,901.76 注 3
投资性房地产 180,353.32 注 4
合 计 817,150,782.81
注 1：所有权或使用权受限制的应收账款，系本公司通过招商银行股份有限公司长沙分
行委托贷款形式对长沙市排水有限公司取得 3.5 亿元短期借款。质押物为本公司所有的或依
法有权处分的应收账款。
注 2：所有权或使用权受限制的固定资产 2,569,377.24 元系本公司控股子公司河南省
啄木鸟地下管线检测有限公司以房产作为抵押取得短期借款；本公司全资子公司大庆惠博普
石油机械设备制造有限公司所拥有的固定资产-房屋及建筑物，其中：73,650,423.28 元房
屋建筑物已抵押尚未办理解押。
注 3：所有权或使用权受限制的无形资产 58,508.21 元系本公司控股子公司河南省啄木
鸟地下管线检测有限公司以土地使用权作为抵押取得短期借款，11,801,393.55 元系本公司
全资子公司大庆惠博普石油机械设备制造有限公司土地使用权已抵押尚未办理解押。
注 4：所有权或使用权受限制的投资性房地产 180,353.32 元系本公司控股子公司河南
省啄木鸟地下管线检测有限公司以房产作为抵押取得短期借款。
58、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 203,036,666.10
其中：美元 28,341,268.16 6.5249 184,923,940.62
欧元 0.07 8.0250 0.56
港元 979,545.03 0.8416 824,424.28
迪拉姆 152,301.16 1.7857 271,966.09
图格里克 285,412,611.70 0.0023 654,270.94
苏姆 216,047.58 0.0006 134.60
坚戈 6,016,940.27 0.0155 93,299.21
卢比 3,447,362.32 0.0406 140,087.14
中非法郎 1,326,916,026.00 0.0121 16,087,529.90
列克 632,417.01 0.0649 41,012.78
应收账款 501,967,914.72
其中：美元 76,465,462.67 6.5249 498,929,497.38
图格里克 763,772,658.93 0.0023 1,750,848.54
中非法郎 106,200,000.00 0.0121 1,287,568.80
其他应收款 190,358,712.46
其中：美元 28,873,982.72 6.5249 188,399,849.85
迪拉姆 364,408.20 1.7857 650,723.72
图格里克 34,270,810.59 0.0023 78,561.33
坚戈 5,114,266.00 0.0155 79,302.28
卢比 26,815,000.00 0.0406 1,089,655.28
中非法郎 5,000,000.00 0.0121 60,620.00
应付账款 166,397,172.20
其中：美元 25,024,177.00 6.5249 163,280,252.51
欧元 82,281.66 8.0250 660,310.32
迪拉姆 324,844.97 1.7857 580,077.41
坚戈 14,384,705.00 0.0155 223,049.25
卢比 459,981.00 0.0406 18,691.80
中非法郎 59,292,197.00 0.0121 718,858.60
加拿大元 179,029.40 5.1161 915,932.31
其他应付款 4,428,031.50
项 目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 70,391.04 6.5249 459,294.50
迪拉姆 306,546.04 1.7857 547,402.42
坚戈 3,818,500.00 0.0155 59,209.66
卢比 82,524,000.00 0.0406 3,353,448.17
列克 133,795.40 0.0649 8,676.74
预付账款 57,813,252.16
其中：美元 8,109,161.23 6.5249 52,911,466.11
欧元 9,356.81 8.0250 75,088.40
港元 40,000.00 0.8416 33,665.60
迪拉姆 947,756.38 1.7857 1,692,421.92
图格里克 1,317,293,686.64 0.0023 3,019,722.82
坚戈 5,216,494.35 0.0155 80,887.31
合同资产 126,241,164.74
其中：美元 19,345,247.03 6.5249 126,225,802.35
迪拉姆 8,602.94 1.7857 15,362.39
合同负债 19,366,778.30
其中：美元 2,607,692.96 6.5249 17,014,935.79
图格里克 1,025,944,255.46 0.0023 2,351,842.50
59、政府补助
（1）政府补助基本情况
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
即征即退税款 885,665.83 其他收益 885,665.83
收科技局资金 335,000.00 其他收益 335,000.00
收到北京市商务局国
际化经营能力项目补 276,882.00 其他收益 276,882.00
贴
收到社保中心稳岗补
861,381.98 其他收益 861,381.98
贴款
技术创新服务奖 300,000.00 其他收益 300,000.00
中介费用补贴 4,000.00 其他收益 4,000.00
技术改造项目国家专
289,360.92 营业外收入 289,360.92
项补助款
种 类 金 额 列报项目 计入当期损益的金额
冬季清洁取暖项目建
8,667,700.00 递延收益 325,833.74
设补贴款
科技型企业扶持资金 10,000.00 营业外收入 10,000.00
防疫补贴 100,000.00 营业外收入 100,000.00
2020 年省技术中心认
300,000.00 营业外收入 300,000.00
定奖
收威县发改局中小企
2,000.00 营业外收入 2,000.00
业奖励款
威县 10 万吨综合污水
处理厂及中水回用项 22,670,000.00 递延收益
目
数据报送补贴（海淀服
务贸易和服务外包企 3,600.00 营业外收入 3,600.00
业协会）
收到政府 EIDL 企业受
灾贷款转收入 EIDL 69,129.00 营业外收入 69,129.00
GRANT
老旧汽车更新淘汰补
10,000.00 营业外收入 10,000.00
贴
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无。
2、同一控制下企业合并
无。
3、反向购买
无。
4、处置子公司
（1）单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
处置价款与处置
股权处 投资对应的合并
股权处置 丧失控制 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置价款 置比例 报表层面享有该
方式 权的时点 的确定依据
（%） 子公司净资产份
额的差额
唐山海港合力燃气 13,905,923.12 100.00 股权转让 2020 年 12 取得大部分股权 10,495,970.45
处置价款与处置
股权处 投资对应的合并
股权处置 丧失控制 丧失控制权时点
子公司名称 股权处置价款 置比例 报表层面享有该
方式 权的时点 的确定依据
（%） 子公司净资产份
额的差额
有限公司 月 28 日 转让价款
山东旅丰科技有限 2020 年 12 办理完毕交割手
0.00 100.00 股权转让 -400,646.85
公司 月 31 日 续
（2）通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
无。
5、其他原因的合并范围变动
（1）2020 年 8 月通过惠博普能源公司董事长审批，注销正镶白旗惠博普能源技术有限
责任公司，并于 2020 年 8 月完成公司注销工作。公司管理层认为，正镶白旗惠博普能源技
术有限责任公司已经注销，因此本年度合并财务报表范围减少该公司。
（2）2020 年 8 月通过惠博普能源公司董事长审批，注销天津惠博普管道技术有限公司，
2020 年 11 月 25 日完成公司清税工作并于 2021 年 2 月 22 日完成注销工作。公司管理层认
为，天津惠博普管道技术有限公司已经注销，因此本年度合并财务报表范围减少该公司。
（3）2020 年 4 月通过全体投资人同意，注销北京永成惠能源管理中心（有限合伙），
并于 2020 年 5 月 20 日完成公司注销工作。公司管理层认为，北京永成惠能源管理中心（有
限合伙）已经注销，因此本年度合并财务报表范围减少该公司。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
北京惠博普能源技术 石油设备制造
北京 北京 100 直接投资
有限责任公司 销售
大庆惠博普石油机械 石油设备制造
大庆 大庆 100 直接投资
设备制造有限公司 销售
北京奥普图控制技术 自动化产品制
北京 北京 100 同一控制下企业合并
有限公司 造销售
大庆科立尔石油技术 石油设施技术
大庆 大庆 100 直接投资
服务有限公司 服务
HONG KONG HUIHUA 石油自动化产
GLOBAL TECHNOLOGY 香港 香港 品贸易与技术 100 直接投资
LIMITED 服务
燃气管道运营
北京华油科思能源管
北京 北京 管理和燃气销 100 非同一控制下企业合并
理有限公司
售
惠博普环境工程技术 污水、气治理
天津 天津 100 直接投资
有限公司 服务行业
工业自动控制
凯特智能控制技术有
潍坊 潍坊 系统销售及服 100 非同一控制下企业合并
限公司
务
河南省啄木鸟地下管 专业技术服务
新乡 新乡 51 非同一控制下企业合并
线检测有限公司 业
（2）本公司子公司的各级子公司
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 与本公司的关系
经营地 直接 间接
加利福尼
HYPEC INC 美国 开展海外业务 100 本公司之三级子公司
亚州
威 县 惠 博 普 环保 科 技
河北 河北 服务业 100 本公司之三级子公司
有限公司
徐 州 亿 通 光 电有 限 公
江苏 江苏 光伏行业 100 本公司之三级子公司
司
HHI.LLC 蒙古 蒙古 贸易 100 本公司之三级子公司
阿拉伯
联合酋
长国沙
HME INTERNATIONAL 阿拉伯联
迦哈姆 贸易 100 本公司之三级子公司
FZE 合酋长国
利亚自
由贸易
区
库尔德 伊拉克库
HME INTERNATIONAL
斯坦地 尔德斯坦 贸易 100 本公司之四级子公司
FZE
区 地区
阿联酋 阿联酋迪
HME OVERSEAS DMCC 贸易 100 本公司之三级子公司
迪拜 拜
Dart Energy (FLG)
新加坡 新加坡 服务 100 本公司之三级子公司
Pte.Ltd.
Hui Hua(FLG) Limited 开曼 开曼 服务 100 本公司之三级子公司
哈萨克 哈萨克斯
HBP Central Asia LLC. 贸易 100 本公司之三级子公司
斯坦 坦
北 京 中 加 诚 信管 道 技 科技推广和应
北京 北京 100 本公司之三级控股子公司
术有限公司 用服务业
北 京 凯 特 高 科技 术 有 科技推广和应
北京 北京 100 本公司之三级控股子公司
限公司 用服务业
北 京 凯 特 伟 业科 技 有 科技推广和应
北京 北京 100 本公司之三级控股子公司
限公司 用服务业
管道燃气运
营 口 科 思 燃 气有 限 公
辽宁 营口 营、机械设备 74 本公司之三级控股子公司
司
化工产品经销
天 津 武 清 区 信科 天 然
天津 武清 天然气输配 75 本公司之三级控股子公司
气投资有限公司
四 平 科 思 燃 气投 资 有
吉林 四平 天然气输配 70 本公司之三级控股子公司
限公司
天 津 华 油 科 思能 源 利
天津 静海 燃气技术开发 75 本公司之三级控股子公司
用科技开发有限公司
华油大有能源利用(郑 郑州 高新区 技术服务 65 本公司之三级控股子公司
主要 持股比例（%）
子公司名称 注册地 业务性质 与本公司的关系
经营地 直接 间接
州)有限公司
三 门 峡 市 帝 鑫能 源 技 天然气技术研
河南 河南 65 本公司之四级控股子公司
术推广有限公司 发、咨询
呼 伦 贝 尔 华 油天 然 气 鄂温克 鄂温克自 技术咨询与服
100 本公司之三级子公司
投资有限公司 自治旗 治旗 务
天然气销售、
牙 克 石 市 华 油科 思 天 牙克石
牙克石市 天然气管道建 100 本公司之三级子公司
然气销售有限公司 市
设、运营
呼 伦 贝 尔 市 成宇 轩 泰
呼伦贝
汽 车 销 售 服 务有 限 公 呼伦贝尔 车用燃气销售 100 本公司之三级子公司
尔
司
鄂 温 克 旗 鑫 达燃 气 能 呼伦贝 鄂温克自
燃气销售 100 本公司之三级子公司
源有限公司 尔 治旗
山 西 晋 海 科 思燃 气 有 加气站项目筹
运城 盐湖区 100 本公司之三级控股子公司
限公司 建、技术咨询
河 南 安 能 检 测技 术 有 管道等检测及
河南 河南 51 本公司之三级控股子公司
限公司 服务
河 南 千 百 度 管道 技 术 管道等检测及
河南 河南 51 本公司之三级控股子公司
有限公司 服务
（3）重要的非全资子公司
少数股东的持 本期归属于少数 本期向少数股东 期末少数股东权
子公司名称
股比例（%） 股东的损益 分派的股利 益余额
河南省啄木鸟地下管线检测有限
49.00 1,191,622.79 1,552,098.34 30,449,807.81
公司
（4）重要的非全资子公司的主要财务信息
期末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南省啄木鸟地下
127,466,136.75 14,016,418.73 141,482,555.48 78,550,648.76 78,550,648.76
管线检测有限公司
（续）
上年年末余额
子公司名称
流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计
河南省啄木鸟地下
132,329,716.46 12,275,646.17 144,605,362.63 80,792,044.27 80,792,044.27
管线检测有限公司
（续）
本期金额 上期金额
子公司名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 金流量
河南省啄木鸟地下
112,291,442.58 2,431,883.24 2,431,883.24 12,747,787.40 107,152,477.69 12,893,986.97 12,893,986.97 26,927,499.95
管线检测有限公司
（5）使用集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无。
2、在合营企业或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例（%） 对合营企业或联
合营企业或联营企业名 主要经
注册地 业务性质 营企业投资的会
称 营地 直接 间接
计处理方法
山西忻州国祥煤层气输
配有限公司 山西 山西 天然气项目筹建 30 权益法核算
山西国化科思燃气有限
山西 山西 天然气运营 30 权益法核算
公司
The company is
engaged in expio
Fortune Liulin Gas
北京 香港 ration and 30 权益法核算
Company Limited
production of
coal bed methane
惠博普（武汉）生物环保 环保、能源、化工、
科技有限公司 武汉 武汉 生物行业技术服务 32 权益法核算
安惠国际油气资源开发
香港 香港 油气资源开发管理 49 权益法核算
管理有限公司
6.44% 权益法核算
开 曼 群 提供油田技术服务、
安东油田服务集团公司 北京市
岛 制造及销售相关产品
（2）重要联营企业的主要财务信息
①山西忻州国祥煤层气输配有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 山西忻州国祥煤层气输配有 山西忻州国祥煤层气输配有
限公司 限公司
流动资产 103,092,116.63 101,710,591.91
非流动资产 14,424.98 14,424.98
资产合计 103,106,541.61 101,725,016.89
流动负债 415,715.71 472,131.03
非流动负债
负债合计 415,715.71 472,131.03
少数股东权益
归属于母公司股东权益 102,690,825.90 101,252,885.86
按持股比例计算的净资产份额 30,807,247.77 30,375,865.76
调整事项 914,062.63 865,062.32
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 914,062.63 865,062.32
对联营企业权益投资的账面价值 31,721,310.40 31,240,928.08
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入
净利润 1,601,274.39 1,008,225.66
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 1,601,274.39 1,008,225.66
本年度收到的来自联营企业的股利
②山西国化科思燃气有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
山西国化科思燃气有限公司 山西国化科思燃气有限公司
流动资产 28,349,868.03 17,782,889.25
非流动资产 100,970,836.07 104,659,007.99
资产合计 129,320,704.10 122,441,897.24
流动负债 100,940,122.24 85,837,375.62
非流动负债 10,500,000.00 25,000,000.00
负债合计 111,440,122.24 110,837,375.62
少数股东权益
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
山西国化科思燃气有限公司 山西国化科思燃气有限公司
归属于母公司股东权益 17,880,581.86 11,604,521.62
按持股比例计算的净资产份额 5,364,174.56 3,481,356.49
调整事项 -1,019,744.65 -253,410.20
—商誉 66,827.28 66,827.28
—内部交易未实现利润
—其他 -1,086,571.93 -320,237.48
对联营企业权益投资的账面价值 4,344,429.91 3,227,946.29
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 188,716,825.47 245,605,920.70
净利润 3,721,612.06 2,322,198.29
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 3,721,612.06 2,322,198.29
本年度收到的来自联营企业的股利
③Fortune Liulin Gas Company Limited
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 Fortune Liulin Gas Company FortuneLiulin Gas Company
Limited Limited
流动资产 324,047,233.66 294,201,031.17
非流动资产 1,052,750,399.75 925,953,641.82
资产合计 1,376,797,633.41 1,220,154,672.99
流动负债 931,201,752.01 817,893,975.83
非流动负债
负债合计 931,201,752.01 817,893,975.83
少数股东权益
归属于母公司股东权益 445,595,881.40 402,260,697.16
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 Fortune Liulin Gas Company FortuneLiulin Gas Company
Limited Limited
按持股比例计算的净资产份额 133,678,764.42 120,678,209.15
调整事项 -26,156,765.16 -27,436,006.73
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他 -26,156,765.16 -27,436,006.73
对联营企业权益投资的账面价值 107,521,999.26 93,242,202.42
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入 100,774,490.09 35,382,291.81
净利润 58,793,264.46 5,796,051.34
终止经营的净利润
其他综合收益 14,689,057.79 9,195,908.26
综合收益总额 73,482,322.25 14,991,959.60
本年度收到的来自联营企业的股利
④惠博普（武汉）生物环保科技有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 惠博普（武汉）生物环保科 惠博普（武汉）生物环保科技
技有限公司 有限公司
流动资产 10,398,345.30 9,833,469.71
非流动资产 4,432,581.63 5,572,219.55
资产合计 14,830,926.93 15,405,689.26
流动负债 2,095,894.96 1,195,706.49
非流动负债
负债合计 2,095,894.96 1,195,706.49
少数股东权益
归属于母公司股东权益 12,735,031.97 14,209,982.77
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 惠博普（武汉）生物环保科 惠博普（武汉）生物环保科技
技有限公司 有限公司
按持股比例计算的净资产份额 4,075,210.23 4,547,194.49
调整事项 15,045,464.34 15,091,081.27
—商誉 274,673.26 274,673.26
—内部交易未实现利润
—其他 14,770,791.08 14,816,408.01
对联营企业权益投资的账面价值 19,120,674.57 19,638,275.76
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 3,435,153.78 7,629,622.72
净利润 -1,474,950.80 -460,654.59
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 -1,474,950.80 -460,654.59
本年度收到的来自联营企业的股利
⑤安惠国际油气资源开发管理有限公司
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 安惠国际油气资源开发管理 安惠国际油气资源开发管理
有限公司 有限公司
流动资产 190,219.04 5,929,854.76
非流动资产 3,914,940.00
资产合计 4,105,159.04 5,929,854.76
流动负债 1,096,183.13 3,897,245.48
非流动负债 1,269,063.75
负债合计 2,365,246.89 3,897,245.48
少数股东权益
归属于母公司股东权益 1,739,912.15 2,032,609.28
按持股比例计算的净资产份额 852,556.96 995,978.55
调整事项
—商誉
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目 安惠国际油气资源开发管理 安惠国际油气资源开发管理
有限公司 有限公司
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面价值 852,556.96 995,978.55
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 5,791,296.00
净利润 -170,790.80 2,008,835.46
终止经营的净利润
其他综合收益 -98,132.51 23,773.82
综合收益总额 -268,923.31 2,032,609.28
本年度收到的来自联营企业的股利
⑥安东油田服务集团
单位：人民币千元
年末余额/本年发生额 年初余额/上年发生额
项目
安东油田服务集团 安东油田服务集团
流动资产 5,035,893 6,480,914
非流动资产 2,782,931 3,025,898
资产合计 7,818,823 9,506,812
流动负债 3,053,633 4,238,822
非流动负债 1,997,368 2,310,327
负债合计 5,051,002 6,549,149
少数股东权益 137,610 55,525
归属于母公司股东权益 2,630,211 2,902,138
按持股比例计算的净资产份
额
调整事项
—商誉
—内部交易未实现利润
—其他
对联营企业权益投资的账面
价值
存在公开报价的联营企业权
益投资的公允价值
营业收入 3,087,652 3,589,497
净利润 -83,053 282,420
终止经营的净利润
其他综合收益 -212,900 -13,380
综合收益总额 -295,953 269,040
本年度收到的来自联营企业
的股利
（4）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无。
（5）与合营企业投资相关的未确认承诺
无。
（6）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无。
5、 重要的共同经营
无。
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、债权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项
金融工具的详细情况说明见本附注六相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为
降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营
业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管
理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风
险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围
之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司承受外汇风险主要与美元及三级子公司
设立地区的当地货币有关，本公司及下属子公司北京惠博普能源技术公司、凯特智能控制技
术股份有限公司、奥普图控制技术公司的出口业务以美元进行销售，本公司海外公司以设立
地区的当地货币进行采购、销售外，本公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于 2020
年 12 月 31 日，除下表所述资产或负债为外币余额外，本公司的资产及负债均为人民币余额。
该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对本公司的经营业绩产生影响。
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
现金及现金等价物 203,036,666.10 378,230,226.20
应收账款 501,967,914.72 696,672,981.07
合同资产 126,241,164.74
其他应收款 190,358,712.46 177,913,101.62
预付账款 57,813,252.16 55,912,027.87
应付账款 166,397,172.20 291,736,133.29
预收账款 16,383,958.41
合同负债 19,590,018.49
其他应付款 4,428,031.50 3,932,181.44
长期借款 39,328,950.55
本公司密切关注汇率变动对本公司外汇风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避
外汇风险，详见六、58、外币货币性项目。
2、信用风险
2020 年 12 月 31 日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另
一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，本公司的
信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施：
（1） 银行存款
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
（2） 应收款项
本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项
计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以
满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进
行监控并确保遵守借款协议。
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无已转移但未整体终止确认的金融资产。。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产。
（三）金融资产与金融负债的抵销
对于在可执行的总互抵协议或类似协议下的金融资产和金融负债，依据本公司与交易对
手之间所签订的协议规定，即使在协议的某一方出现违约、无力偿债或破产等各种情形时，
协议双方仍有权选择以净额结算相关金融资产与金融负债。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
期末公允价值
第一
第二层
层次
项 目 次公允 第三层次公允价值
公允 合计
价值计 计量
价值
量
计量
193,222,500. 193,222,500.
一、持续的公允价值计量
00 00
（一）交易性金融资产
1、以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2、指定为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融
资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（二）其他债权投资
（三）其他权益工具投资 193,222,500.00 193,222,500.00
（四）其他非流动金融资产
（五）投资性房地产
（六）生物资产
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无持续和非持续的第一层次公允价值计量的资产和负
债。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无持续和非持续的第二层次公允价值计量的资产和负
债。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息
持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息非上市的权益工具投资，本公司综合考虑采用投资成本法、市场乘数法和净资产法等方法
估计期末公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，年初与期末账面价值之间的调节信息及不可观
察参数的敏感性分析
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无持续的第三层次公允价值计量项目。
6、持续的公允价值计量项目，报告期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转
换时点的政策
截止 2020 年 12 月 31 日，本公司无持续的公允价值计量项目。
7、报告期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
9、指定为公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债的由于企业自身
信用风险引起的公允价值变动的估值方法及相关信息说明
无
十一、关联方及关联交易
1、本公司的母公司情况
母公司对本 母公司对本公
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 公司的持股 司的表决权比
比例（%） 例（%）
长沙水业集团有限公司 长沙市 商务服务业 242,655.1929 万元 10.02 20.82
注：本公司的最终控制方是长沙水业集团有限公司。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营和联营企业详见附注八、3、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
谢文辉、黄松、厉波、汤光明、何国连、何玉龙、崔松鹤、宋
公司董事
东升、章凯
孙鹏程、杨辉、王品 公司监事
白明垠、肖荣、张中炜、田千里、李少飞、李松柏、周学深、
公司高级管理人员
李雪、钱国法、田立
谢文辉、厉波、汤光明、赖明忠、吴海东、喻军华、杨晖、刘
控股股东董事
磊、罗德芳、邹特
汪小亮、郑寅辉、胡生琰、余伟军、陈燕舞 控股股东监事
厉波、汤光明、文斌、周文欣、陈德益、刘松权、成斌、李进、
潘青、吴海东、王靖淇、危建新、刘松权、周军山、张奋、黄 控股股东高级管理人员
满池、肖智凯、汪洁
惠博普（武汉）生物环保科技有限公司 董监高任职的单位
北京昊运奇科技有限公司 董监高任职的单位
山西忻州国祥煤层气输配有限公司 董监高任职的单位
新疆鹏顺油田技术服务有限公司 董监高任职的单位
安东油田服务集团 董监高任职的单位
安徽中科引力科技有限公司 董监高任职的单位
富地柳林燃气有限公司 董监高任职的单位
安惠国际油气资源开发管理有限公司 董监高任职的单位
北京德润会计师事务所（普通合伙） 董监高任职的单位
北京德润税务师事务所有限公司 董监高任职的单位
北京中慧创业科技孵化器有限公司 董监高任职的单位
北京中慧鑫源管理咨询中心（有限合伙） 董监高任职的单位
阿尔法企业控股有限公司 董监高任职的单位
北京中关村高新技术企业协会 董监高任职的单位
广州亨龙智能装备股份有限公司 董监高任职的单位
清华大学建筑学院 董监高任职的单位
北京德润资产评估有限公司 董监高任职的单位
同方药业集团有限公司 董监高任职的单位
亚博创新（北京）生物技术有限公司 董监高任职的单位
重庆康乐制药有限公司 董监高任职的单位
华控创新（北京）药物研究院有限公司 董监高任职的单位
陕西紫光辰济药业有限公司 董监高任职的单位
ConsultPower Ltd 董监高任职的单位
长沙中建城投管廊建设投资有限公司 董监高任职的单位
北京博纳藏品文化发展有限公司 董监高任职的单位
中成进出口股份有限公司 董监高任职的单位
江苏华盛天龙光电设备股份有限公司 董监高任职的单位
中国人民大学 董监高任职的单位
长沙水业集团有限公司 控股股东
长沙市城市建设投资开发集团有限公司 间接控股股东
长沙城市发展集团有限公司 间接控股股东
长沙供水有限公司 控股股东控制的公司
长沙市排水有限责任公司 控股股东控制的公司
长沙引水工程管理有限公司 控股股东控制的公司
中南水务工程有限公司 控股股东控制的公司
长沙湘江环境科技有限公司 控股股东控制的公司
中南水务科技有限公司 控股股东控制的公司
湖南华博信息技术有限公司 控股股东控制的公司
中南华韵发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙市自来水设计有限公司 控股股东控制的公司
长沙市望城区自来水有限公司 控股股东控制的公司
长沙华韵置业发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙市兴水物业管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙鸿源水处理技术开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投新港水处理有限公司 控股股东控制的公司
长沙水思源产业发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙市长东投资发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙市桥梁隧道养护运营有限公司 控股股东控制的公司
长沙市铁路建设投资开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投城乡开发建设有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投机场迁建投资开发有限责任公司 控股股东控制的公司
长沙马栏山投资开发建设有限公司 控股股东控制的公司
长沙市新河三角洲开发建设有限公司 控股股东控制的公司
长沙市地下综合管廊投资发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投铁路站场迁建开发有限公司 控股股东控制的公司
湖南星奥园林景观工程有限公司 控股股东控制的公司
长沙市城投基础设施建设项目管理有限公司 控股股东控制的公司
岳麓山旅游文化开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投国际会展中心投资开发有限责任公司 控股股东控制的公司
长沙市水利建设投资管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙湘江伍家岭桥有限公司 控股股东控制的公司
长沙市燃气实业有限公司 控股股东控制的公司
长沙市南湖新城建设开发有限责任公司 控股股东控制的公司
长沙湘江五一路桥有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投物业服务有限公司 控股股东控制的公司
长沙市江河水利资源开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙新北城置业有限公司 控股股东控制的公司
湖南椒花水利枢纽开发建设股份有限公司 控股股东控制的公司
湖南长燃置业有限公司 控股股东控制的公司
湖南长燃清洁能源有限公司 控股股东控制的公司
湖南中安工程有限公司 控股股东控制的公司
长沙燃气工程设计有限公司 控股股东控制的公司
弋阳长燃燃气有限公司 控股股东控制的公司
津市长燃燃气有限公司 控股股东控制的公司
湘阴长燃中阳燃气有限责任公司 控股股东控制的公司
华容长燃燃气有限公司 控股股东控制的公司
上高县顺民天然气有限责任公司 控股股东控制的公司
岳阳长燃燃气有限公司 控股股东控制的公司
长沙恒舟资产经营管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙恒舟房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
湖南长燃物业发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙长燃先导清洁能源有限责任公司 控股股东控制的公司
汨罗长燃燃气有限公司 控股股东控制的公司
先导集团 控股股东控制的公司
长沙北城发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙城市更新投资建设运营有限公司 控股股东控制的公司
长沙城发商业管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙数智科技集团有限公司 控股股东控制的公司
长沙城市物业发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导城市资源投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙达美文化传播有限公司 控股股东控制的公司
长沙城发能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙测绘有限公司 控股股东控制的公司
湖南先导能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙市铬污染物治理有限公司 控股股东控制的公司
长沙综合交通枢纽建设投资有限公司 控股股东控制的公司
湖南先导国际贸易有限公司 控股股东控制的公司
长沙湘江新城投资有限公司 控股股东控制的公司
湖南先导洋湖再生水有限公司 控股股东控制的公司
长沙月亮岛文旅新城投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导恒伟房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导资产经营管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导洋湖建设投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导产业投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导酒店投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导城市建设投资有限公司 控股股东控制的公司
湖南先导融资担保有限公司 控股股东控制的公司
长沙市滨江新城建设开发有限责任公司 控股股东控制的公司
长沙城发智慧出行投资运营有限公司 控股股东控制的公司
常宁市铅都项目管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导银象文化传媒有限公司 控股股东控制的公司
长沙高铁西城建设投资有限公司 控股股东控制的公司
湖南力唯中天科技发展有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导佳永物业管理有限公司 控股股东控制的公司
湖南省先导现代园林绿化有限公司 控股股东控制的公司
萍乡市汇恒先导物业管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙市望城区新希望先导物业管理有限责任公司 控股股东控制的公司
怀化市鹤城区城投物业管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙中石油先导能源有限公司 控股股东控制的公司
湖南先导麓山能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导洋湖商业经营管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投资产经营有限责任公司 控股股东控制的公司
长沙先导高芯投资合伙企业（有限合伙） 控股股东控制的公司
长沙中石油城投能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙中石化城投能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙城通能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙城投新中石化能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙农银先导正和汽车产业基金合伙企业（有限合伙） 控股股东控制的公司
长沙中盈先导一号股权投资合伙企业（有限合伙） 控股股东控制的公司
湖南先导中石化能源有限公司 控股股东控制的公司
娄底市湘之源物流运输有限公司 控股股东控制的公司
湖南先导梅山能源有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导文化旅游投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙市岳麓区先导国际贸易有限公司 控股股东控制的公司
长沙县先导国际贸易有限公司 控股股东控制的公司
长沙恒宏房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导恒泰房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导恒达房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导恒汇商业管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙恒志房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙恒诚业房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导恒创投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙恒图房地产开发有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导贺体资产管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导贺体投资有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导贺体房产管理有限公司 控股股东控制的公司
洋湖湿地开发管理有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导文化艺术传媒有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导李自健美术馆文化产业有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导洋湖湿地文化旅游有限公司 控股股东控制的公司
湖南临湘农村商业银行股份有限公司 控股股东控制的公司
长沙先导光电产业投资有限公司 控股股东控制的公司
湘潭先导快线科技发展有限公司 控股股东控制的公司
湖南先导影业有限公司 控股股东控制的公司
长沙市停车场投资建设经营有限公司 控股股东控制的公司
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
①采购商品/接受劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
惠博普（武汉）生物环保科技
采购商品、接受劳务 2,961,857.18 6,581,277.08
有限公司
出售商品/提供劳务情况
关联方 关联交易内容 本期金额 上期金额
长沙水业集团有限公司 销售商品、提供劳务 71,250.00
（2）关联担保情况
①本公司作为担保方
担保是否
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 已经履行
完毕
长沙市排水有限责任公司 350,000,000.00 2019 年 10 月 30 日 2021 年 10 月 29 日 否
注：长沙市排水有限责任公司和本公司分别在 2019 年 10 月 30 日和 2019 年 11 月 4 日
签订了《委托贷款借款合同》、《应收账款质押担保协议》，长沙市排水有限责任公司向本公
司提供 35,000.00 万元委托借款，本公司以其持有的 44,200.03 万元的应收账款为上述借款
提供质押反担保。
②本公司作为被担保方
担保是否已
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
经履行完毕
黄松
白明垠 100,000,000.00 2018 年 5 月 16 日 2020 年 6 月 16 日 是
肖荣
黄松
白明垠 100,000,000.00 2020 年 4 月 9 日 2022 年 4 月 9 日 否
肖荣
长沙水业集团有限公司 150,000,000.00 2020 年 9 月 21 日 2023 年 9 月 20 日 否
长沙水业集团有限公司 100,000,000.00 2020 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 11 日 否
（3）关联方资金拆借
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说 明
拆入：
经营活动流动资金借款，年利
长沙市排水有限责任公司 350,000,000.00 2019 年 10 月 30 日 2021 年 10 月 29 日
率 5.22%
经营活动流动资金借款，年利
长沙市排水有限责任公司 150,000,000.00 2020 年 4 月 22 日 2020 年 12 月 21 日
率 5.22%
（4）关键管理人员报酬
项 目 本期金额 上期金额
关键管理人员报酬 9,881,489.42 10,108,618.62
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款：
Fortune Liulin Gas
10,496,212.64 11,096,309.93
Company Limited
Anton Oilfield
4,383,802.35
Services DMCC
长沙水业集团有限公司 71,748.75
合 计 14,951,763.74 11,096,309.93
合同资产：
长沙水业集团有限公司 3,776.25
合 计 3,776.25
其他应收款：
Fortune Liulin Gas
76,341,330.00 81,621,540.00
Company Limited
合 计 76,341,330.00 81,621,540.00
（2）应付项目
项目名称 期末余额 上年年末余额
应付账款：
惠博普（武汉）生物环保科技
3,508,682.40 4,308,423.45
有限公司
合 计 3,508,682.40 4,308,423.45
其他应付款：
白明垠 200,000.00
李雪 57,751.39
钱国法 1,677.65
惠博普（武汉）生物环保科技
6,727,000.00 6,727,000.00
有限公司
合 计 6,727,000.00 6,986,429.04
7、关联方承诺
（1）公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
收购报告书或权益变 长沙水业集 其他承 长沙水业集团承诺，本次通 2019 年 08 已履行完
12 个月
动报告书中所作承诺 团有限公司 诺 过股权转让取得的上市公 月 19 日 毕
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
司股份在相关股份过户登
记完成之后 12 个月内不予
转让。
本公司认购本次非公开发
行 A 股股票前，根据上市公
司 9 名股东与本公司签署的
《控制权变更框架协议》，
本公司通过深圳证券交易
所的证券交易系统以大宗
长沙水业集 其他承 交易方式和协议转让方式 2021 年 01 正常履行
18 个月
团有限公司 诺 受让白明垠持有上市公司 月 07 日 中
107,275,951 股，持股比例
共计 10.02%。本公司承诺自
本次认购的非公开发行的
股份登记至名下之日起，本
公司所持有的上述股份在
18 个月内不进行转让。
本承诺人保证不通过单独
或一致行动的途径，以依法
行使股东权利以外的任何
方式，干预上市公司的重大
长沙水业集 其他承 决策事项，影响上市公司在 2019 年 08 正常履行
长期
团有限公司 诺 人员、财务、机构、资产、 月 19 日 中
业务方面的独立性；保证上
市公司在其他方面与本承
诺人及本承诺人控制的其
他企业（如有）保持独立。
本承诺人保证不通过单独
或一致行动的途径，以依法
行使股东权利以外的任何
长沙市城市 方式，干预上市公司的重大
建设投资开 其他承 决策事项，影响上市公司在 2019 年 08 正常履行
长期
发集团有限 诺 人员、财务、机构、资产、 月 19 日 中
公司 业务方面的独立性；保证上
市公司在其他方面与本承
诺人及本承诺人控制的其
他企业（如有）保持独立。
本承诺人保证不通过单独
或一致行动的途径，以依法
行使股东权利以外的任何
方式，干预上市公司的重大
长沙城市发
其他承 决策事项，影响上市公司在 2019 年 10 正常履行
展集团有限 长期
诺 人员、财务、机构、资产、 月 30 日 中
公司
业务方面的独立性；保证上
市公司在其他方面与本承
诺人及本承诺人控制的其
他企业（如有）保持独立。
长沙水业集 关于同 1、自本公司取得惠博普实 2019 年 08 长期 正常履行
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
团有限公司 业竞争、 际控制权之日起 42 个月内 月 19 日 中
关联交 （以下简称"承诺期"），本
易、资金 公司将促使本公司与惠博
占用方 普存在同业竞争的污水处
面的承 理运营业务相关企业（包括
诺 长沙市排水有限责任公司
和长沙城投新港水处理有
限公司，以下简称"相关企
业"）达到如下资产注入上
市公司条件，并启动法定程
序以市场公允价格将相关
企业注入惠博普：（1）最近
一年实现的经审计的扣除
非经常性损益后归属于母
公司股东净利润（合并口
径）不低于 2.8 亿元人民币；
（2）生产经营规范，环境
保护、安全生产、土地管理、
反垄断等方面符合法律和
行政法规的规定；（3）股
权、资产权属清晰，股权、
资产过户或者转移不存在
法律障碍；（4）内部控制及
独立性符合相关法律法规
及规范性文件、证券监管机
构的相关监管要求；（5）交
易事项符合相关法律法规
及规范性文件、证券监管机
构的相关监管要求。2、若
自本公司取得惠博普实际
控制权之日起 60 个月内（"
承诺期"），本公司未能完成
相关企业注入惠博普，则在
承诺期结束前，本公司承诺
委托惠博普全面托管相关
企业的生产经营，委托经营
期限至相关企业符合上述
注入条件并完成注入惠博
普为止，自托管之日起至相
关企业注入惠博普前，本公
司严格遵守并将促成直接
或间接控制的其他企业严
格遵守托管协议，尊重惠博
普的各项托管权利，且不会
利用控股股东地位达成不
利于惠博普利益或其他非
关联股东利益的交易和安
排。3、如届时惠博普有意
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
向对外转让其污水处理业
务及相关资产，则本公司承
诺按照依法评估的公允价
值协商收购，以消除与惠博
普之间存在的潜在同业竞
争。4、在本公司直接或间
接对惠博普保持实质性控
制关系期间，本公司保证不
利用自身对惠博普的控制
关系从事或参与从事有损
惠博普及其中小股东利益
的行为。5、本公司取得惠
博普实际控制权后，除上述
需要解决的潜在同业竞争
外，本公司将依法采取必要
及可能的措施避免发生与
惠博普及其控制的企业构
成潜在同业竞争的业务或
活动。6、无论何种原因，
若本公司获得有关与惠博
普具有直接竞争关系的投
资、开发及经营机会，本公
司承诺惠博普优先享有上
述投资、开发及经营机会；
若惠博普放弃上述投资、开
发及经营机会，则本公司可
以先行进行投资、开发及经
营，届时就因此而产生的潜
在同业竞争，本公司将就解
决的时间及方式另行做出
承诺。7、本公司在避免和
解决潜在同业竞争方面所
做的各项承诺，同样适用于
本公司直接或间接控制的
其他企业。本公司有义务督
促并确保上述其他企业执
行本文件所述各事项安排
并严格遵守全部承诺。
1、鉴于惠博普已制定了处
置与天然气运营业务相关
关于同
资产的计划，有意出售所持
业竞争、
长沙市城市 相关企业股权，自本公司取
关联交
建设投资开 得惠博普实际控制权之日 2019 年 08 正常履行
易、资金 长期
发集团有限 起 60 个月内，惠博普将其 月 19 日 中
占用方
公司 持有的相关企业的股权按
面的承
市场评估价格剥离之时，如
诺
依照法律法规及公司章程
要求，需要本公司在长沙水
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
业集团上述事项表决中进
行投票的，本公司将无条件
在长沙水业集团上述表决
中投赞成票（依法需回避的
除外）。2、在本公司直接或
间接对惠博普保持实质性
股权控制关系期间，承诺人
保证不利用自身对惠博普
的控制关系从事或参与从
事有损惠博普及其中小股
东利益的行为。3、本公司
取得惠博普实际控制权后，
除上述需要解决的潜在同
业竞争外，本公司将依法采
取必要及可能的措施避免
再发生与惠博普及其控制
的企业构成潜在同业竞争
的业务或活动。4、无论何
种原因，若本公司获得有关
与惠博普具有直接竞争关
系的投资、开发及经营机
会，本公司承诺惠博普优先
享有上述投资、开发及经营
机会；若惠博普放弃上述投
资、开发及经营机会，则本
公司可以先行进行投资、开
发及经营，届时就因此而产
生的潜在同业竞争，本公司
将就解决的时间及方式另
行做出承诺。5、本公司在
避免和解决潜在同业竞争
方面所做的各项承诺，同样
适用于本公司直接或间接
控制的其他企业。本公司有
义务督促并确保上述其他
企业执行本文件所述各事
项安排并严格遵守全部承
诺。6、在本公司拥有长沙
水业集团实际控制权期间，
本公司将积极督促长沙水
业集团履行解决和避免与
惠博普同业竞争的相关承
诺。
关于同 1、鉴于惠博普已制定了处
长沙城市发 业竞争、 置与天然气运营业务相关
2019 年 10 正常履行
展集团有限 关联交 资产的计划，有意出售所持 长期
月 30 日 中
公司 易、资金 相关企业股权，本公司承诺
占用方 自取得惠博普实际控制权
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
面的承 之日起 60 个月内，惠博普
诺 将其持有的相关企业的股
权按市场评估价格剥离之
时，如依照法律法规及公司
章程要求，需要本公司在长
沙水业集团上述事项表决
中进行投票的，本公司将无
条件在长沙水业集团相关
表决中投赞成票（依法需回
避的除外）。2、公司承诺自
取得惠博普实际控制权之
日起 60 个月内（以下简称"
承诺期"），公司与上市公司
存在同业竞争的污水处理
运营业务相关企业（以下简
称"相关企业"）将按照法定
程序以市场公允价格转让
给惠博普或其他无关联的
第三方，以消除与惠博普之
间存在的潜在同业竞争。3、
在本公司直接或间接对惠
博普保持实质性股权控制
关系期间，承诺人保证不利
用自身对惠博普的控制关
系从事或参与从事有损惠
博普及其中小股东利益的
行为。4、本公司取得惠博
普实际控制权后，除上述需
要解决的潜在同业竞争外，
本公司将依法采取必要及
可能的措施避免再发生与
惠博普及其控制的企业构
成潜在同业竞争的业务或
活动。5、无论何种原因，
若本公司获得有关与惠博
普具有直接竞争关系的投
资、开发及经营机会，本公
司承诺惠博普优先享有上
述投资、开发及经营机会；
若惠博普放弃上述投资、开
发及经营机会，则本公司可
以先行进行投资、开发及经
营，届时就因此而产生的潜
在同业竞争，本公司将就解
决的时间及方式另行做出
承诺。6、本公司在避免和
解决潜在同业竞争方面所
做的各项承诺，同样适用于
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
本公司直接或间接控制的
其他企业。本公司有义务督
促并确保上述其他企业执
行本文件所述各事项安排
并严格遵守全部承诺。7、
在本公司拥有长沙水业集
团实际控制权期间，本公司
将积极督促长沙水业集团
履行解决和避免与惠博普
同业竞争的相关承诺。
1、本承诺人将严格遵守相
关法律、法规、规范性文件、
上市公司的公司章程及关
联交易决策制度等有关规
定行使股东权利；在股东大
会对涉及本公司及本公司
控制的其他企业（如有，不
包含上市公司及其控制的
企业，下同）的关联交易进
行表决时，履行关联交易决
策、回避表决等公允决策程
序。2、本承诺人及本承诺
人控制的其他企业将尽可
能地避免与上市公司的关
联交易；对无法避免或者有
合理原因而发生的关联交
关于同
易，将遵循市场公正、公平、
业竞争、
公开的原则，按照公允、合
关联交
长沙水业集 理的市场价格进行交易，并 2019 年 08 正常履行
易、资金 长期
团有限公司 依法签署协议，履行合法程 月 19 日 中
占用方
序，按照上市公司章程、有
面的承
关法律法规和《深圳证券交
诺
易所股票上市规则》等有关
规定履行信息披露义务和
办理有关报批程序，保证不
通过关联交易损害上市公
司及其他股东的合法权益。
3、不利用本公司在上市公
司的地位及影响谋求上市
公司在业务合作等方面给
予优于市场第三方的权利
或谋求与上市公司达成交
易的优先权利。4、本承诺
人将杜绝一切非法占用上
市公司的资金、资产的行
为。若上市公司向本承诺人
及本承诺人控制的其他企
业提供担保的，应当严格按
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
照法律法规的规定履行相
关决策及信息披露程序。5、
若因违反上述承诺而给上
市公司或其控制企业造成
实际损失的，由本承诺人承
担赔偿责任。6、上述承诺
于本承诺人直接或间接控
制上市公司且上市公司保
持上市地位期间持续有效。
1、本承诺人将严格遵守相
关法律、法规、规范性文件、
上市公司的公司章程及关
联交易决策制度等有关规
定行使股东权利；在股东大
会对涉及本公司及本公司
控制的其他企业（如有，不
包含上市公司及其控制的
企业，下同）的关联交易进
行表决时，履行关联交易决
策、回避表决等公允决策程
序。2、本承诺人及本承诺
人控制的其他企业将尽可
能地避免与上市公司的关
联交易；对无法避免或者有
合理原因而发生的关联交
关于同 易，将遵循市场公正、公平、
业竞争、 公开的原则，按照公允、合
长沙市城市
关联交 理的市场价格进行交易，并
建设投资开 2019 年 08 正常履行
易、资金 依法签署协议，履行合法程 长期
发集团有限 月 19 日 中
占用方 序，按照上市公司章程、有
公司
面的承 关法律法规和《深圳证券交
诺 易所股票上市规则》等有关
规定履行信息披露义务和
办理有关报批程序，保证不
通过关联交易损害上市公
司及其他股东的合法权益。
3、不利用本公司在上市公
司的地位及影响谋求上市
公司在业务合作等方面给
予优于市场第三方的权利
或谋求与上市公司达成交
易的优先权利。4、本承诺
人将杜绝一切非法占用上
市公司的资金、资产的行
为。若上市公司向本承诺人
及本承诺人控制的其他企
业提供担保的，应当严格按
照法律法规的规定履行相
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
关决策及信息披露程序。5、
若因违反上述承诺而给上
市公司或其控制企业造成
实际损失的，由本承诺人承
担赔偿责任。6、上述承诺
于本承诺人直接或间接控
制上市公司且上市公司保
持上市地位期间持续有效。
1、本承诺人将严格遵守相
关法律、法规、规范性文件、
上市公司的公司章程及关
联交易决策制度等有关规
定行使股东权利；在股东大
会对涉及本公司及本公司
控制的其他企业（如有，不
包含上市公司及其控制的
企业，下同）的关联交易进
行表决时，履行关联交易决
策、回避表决等公允决策程
序。2、本承诺人及本承诺
人控制的其他企业将尽可
能地避免与上市公司的关
联交易；对无法避免或者有
合理原因而发生的关联交
易，将遵循市场公正、公平、
关于同
公开的原则，按照公允、合
业竞争、
理的市场价格进行交易，并
长沙城市发 关联交
依法签署协议，履行合法程 2019 年 10 正常履行
展集团有限 易、资金 长期
序，按照上市公司章程、有 月 30 日 中
公司 占用方
关法律法规和《深圳证券交
面的承
易所股票上市规则》等有关
诺
规定履行信息披露义务和
办理有关报批程序，保证不
通过关联交易损害上市公
司及其他股东的合法权益。
3、不利用本公司在上市公
司的地位及影响谋求上市
公司在业务合作等方面给
予优于市场第三方的权利
或谋求与上市公司达成交
易的优先权利。4、本承诺
人将杜绝一切非法占用上
市公司的资金、资产的行
为。若上市公司向本承诺人
及本承诺人控制的其他企
业提供担保的，应当严格按
照法律法规的规定履行相
关决策及信息披露程序。5、
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
若因违反上述承诺而给上
市公司或其控制企业造成
实际损失的，由本承诺人承
担赔偿责任。6、上述承诺
于本承诺人直接或间接控
制上市公司且上市公司保
持上市地位期间持续有效。
黄松、白明垠、肖荣（乙方）
共同向长沙水业集团（甲
方）承诺，本次股份转让完
成后 3 年内目标公司每年合
并报表经审计的归属于上
市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润不低于
6000 万元，且三年累计净利
润不低于 3 亿元。在业绩承
诺期内，若目标公司当年实
现的扣非净利润低于 6000
万元，则在目标公司当年度
审计报告出具日起 10 个工
作日内，乙方将当年业绩补
偿款支付给目标公司，当年
业绩补偿款计算公式如下：
当年业绩补偿款金额=当年
承诺扣非净利润数（6000 万
元）-当年实现扣非净利润
业绩承 数。 在业绩承诺期内，若
黄松、白明 2019 年 08 正常履行
诺及补 目标公司三年累计实现的 36 个月
垠、肖荣 月 19 日 中
偿安排 净利润低于 3 亿元，则在目
标公司业绩承诺期最后一
年目标公司的年度审计报
告出具日起 10 个工作日内，
乙方将累计业绩补偿款支
付给目标公司，累计业绩补
偿款金额计算公式如下：累
计业绩补偿款金额=业绩承
诺期累计承诺净利润数(3
亿元)-业绩承诺期内累计
实现净利润数-乙方在业绩
承诺期内已补偿金额。若甲
方无故罢免或者解聘乙方
提名的董事、高管或经营管
理团队，则乙方不承担自被
罢免或者解聘之日起的业
绩承诺及补偿义务，乙方提
名的董事或现有业务高管、
经营管理团队存在重大过
失的除外。
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
除前述股份锁定期外，在其
任职期间，每年转让的股份
不超过本人所持公司股份
总数的百分之二十五；离职 任职期间
担任公司董
半年内，不转让所持有的公 至申报离
事、监事或 股份限 2011 年 01 正常履行
司股份；在申报离任六个月 任六个月
高级管理人 售承诺 月 31 日 中
后的十二个月内，通过证券 后的十二
员的股东
交易所挂牌交易出售公司 个月内
股票数量占其所持有公司
股票总数的比例不超过
50%。
本公司本次认购的惠博普
非公开发行的股份，自登记
至本公司名下之日起 36 个
月内不得上市交易或转让。
长沙水业集 股份限 基于本次非公开发行所取 2021 年 01 正常履行
36 个月
团有限公司 售承诺 得的股份因上市公司分配 月 07 日 中
股票股利、资本公积转增股
本等情形所衍生取得的股
份亦应遵守前述股份锁定
安排。
（1）将来不以任何方式从
事，包括与他人合作直接或
首次公开发行或再融 间接从事与华油惠博普科
资时所作承诺 技股份有限公司及其子公
司相同、相似或在任何方面
构成竞争的业务；（2）将尽
一切可能之努力使本人其
他关联企业不从事与华油
惠博普科技股份有限公司
及其子公司相同、类似或在
任何方面构成竞争的业务；
（3）不投资控股于业务与
公司原实际
避免同 华油惠博普科技股份有限
控制人黄 2011 年 01 正常履行
业竞争 公司及其子公司相同、类似 长期
松、白明垠、 月 31 日 中
承诺 或在任何方面构成竞争的
潘峰和肖荣
公司、企业或其他机构、组
织；（4）不向其他业务与华
油惠博普科技股份有限公
司及其子公司相同、类似或
在任何方面构成竞争的公
司、企业或其他机构、组织
或个人提供专有技术或提
供销售渠道、客户信息等商
业机密；（5）如果未来本人
拟从事的业务可能与华油
惠博普科技股份有限公司
及其子公司存在同业竞争，
承诺类
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
型
本人将本着华油惠博普科
技股份有限公司及其子公
司优先的原则与华油惠博
普科技股份有限公司协商
解决。
本人（本公司）及本人（本
公司）控制的企业将尽量减
少或避免与华油惠博普科
技股份有限公司（以下简称
"惠博普"）的关联交易。在
进行确有必要且无法避免
的关联交易时，将严格遵循
市场规则，本着平等互利、
等价有偿的一般商业原则，
公司原实际
公平合理地进行，并按相关
控制人黄
减少关 法律法规、规范性文件及公
松、白明垠、 2011 年 01 正常履行
联交易 司章程的规定履行交易程 长期
潘峰和肖荣 月 31 日 中
承诺 序及信息披露义务。本人
以及持股份
（本公司）保证，所做的上
5%以上股东
述声明和承诺不可撤销。本
人如违反上述声明和承诺，
将立即停止与惠博普进行
的相关关联交易，并及时采
取必要措施予以纠正补救；
同时本人对违反上述声明
和承诺所导致惠博普的一
切损失和后果承担赔偿责
任。
承诺是否按时履行 是
如承诺超期未履行完
毕的，应当详细说明
未完成履行的具体原 不适用
因及下一步的工作计
划
十二、股份支付
1、 股份支付总体情况
无
2、 以权益结算的股份支付情况
无
3、以现金结算的股份支付情况
无
4、股份支付的修改、终止情况
无
十三、承诺及或有事项
1、重大承诺事项
（1）资本承诺
项 目 期末余额 上年年末余额
已签约但尚未于财务报表中确认的
—购建长期资产承诺
—大额发包合同
—对外投资承诺 57,413,840.00
合 计 57,413,840.00
（2）经营租赁承诺
至资产负债表日止，本公司无对外签订的不可撤销的经营租赁合约情况
（3）与合营企业投资相关的未确认承诺
至资产负债表日止，本公司无与合营企业投资相关的未确认承诺
（4）其他承诺事项
无
2、或有事项
（1）未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响
无
（2）为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
无
（3）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
（4）其他或有负债及其财务影响
本公司为进一步拓宽融资渠道，优化融资结构，确保公司业务发展所需，2020 年度申
请的综合授信额度，其内容包括但不限于借款、保函、银行承兑汇票和信用证等综合授信业
务。具体情况如下：
序号 银行名称 综合授信额度
1 北京银行五棵松支行 215,000,000.00
2 广发银行安立路支行 110,000,000.00
3 花旗银行 $30,000,000
4 汇丰银行北京分行 $34,000,000
5 交通银行 220,000,000.00
6 南京银行中关村支行 20,000,000.00
7 平安银行德胜门支行 100,000,000.00
8 厦门国际银行 100,000,000.00
9 渣打银行 $11,000,000
10 中国银行 832,000,000.00
十四、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
受新型冠状病毒肺炎疫情全球爆发的影响，公司部分国内外项目出现延迟执行等情况，
对公司主营业务产生了一定的影响，影响程度将取决于国外疫情发展和控制情况。公司将采
取多种措施开拓业务、降本增效，努力将影响降低到最小。
2、利润分配情况
无分配计划。
3、销售退回
无
4、资产负债表日后划分为持有待售情况
无
5、其他重要的资产负债表日后非调整事项
（1）本公司于2021年1月13日召开第四届董事会2021第一次会议审议通过了《关于变更
注册资本及修订<公司章程>的议案》，同意变更公司注册资本并修订《公司章程》中的相应
条款，于2021年1月19日提交公司股东大会决议审议经中国证券监督管理委员会《关于核准
华油惠博普科技股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2020]3236号）核准，公
司非公开发行299,783,772股人民币普通股（A股），中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）
对本次非公开发行股票募集资金的到位情况出具了中兴华验字（2020）第550009号《验资报
告》，本次非公开发行新增股份已于2021年1月7日上市。公司总股本从1,070,810,000股增加
至1,370,593,772股，注册资本从1,070,810,000元增加至1,370,593,772元。
（2）本公司于2021年1月29日召开第四届董事会2021年第二次会议，审议通过了《关于
减少注册资本及修订<公司章程>的议案》，并于2021年2月22日召开2021年第二次临时股东大
会审议通过了该议案。根据公司《关于终止实施2015年限制性股票激励计划并回购注销已获
授但尚未解锁的限制性股票的议案》，公司终止实施2015年限制性股票激励计划，并对268
名激励对象持有的已获授但尚未解锁的限制性股票共计2,373.6万股进行回购注销，回购价
格 为 2.42 元 / 股 。 本 次 回 购 注 销 完 成 后 ， 公 司 总 股 本 将 从 1,370,593,772 股 减 少 至
1,346,857,772股，注册资本将从1,370,593,772元减少至1,346,857,772元。
（3）华油惠博普科技股份有限公司（以下简称“惠博普”或“公司”）于2021年3月31
日召开第四届董事会2021年第四次会议、第四届监事会2021年第二次会议，审议通过了《关
于执行新租赁准则并变更相关会计政策的议案》。
财政部于2018年12月修订发布了《企业会计准则第21号—租赁》（以下简称“新租赁准
则”），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准
则编制财务报表的企业，根据要求，公司自2021年1月1日起执行新租赁准则。
十五、其他重要事项
无
十六、公司财务报表主要项目注释
1、 应收票据
（1）应收票据分类列示
项 目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票 16,000,000.00 1,250,000.00
商业承兑汇票 548,749.76
小 计 16,548,749.76 1,250,000.00
减：坏账准备 10,975.00
合 计 16,537,774.76 1,250,000.00
（2）期末已质押的应收票据情况
无
（3）期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
无
（4）期末因出票人未履约而将其转应收账款的票据
无
（5）按坏账计提方法分类列示
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 16,548,749.76 100% 10,975.00 16,537,774.76
其中：信用程度较高的承兑银行的
16,000,000.00 96.68% 16,000,000.00
银行承兑汇票
其他的承兑银行的银行承兑
548,749.76 3.32% 10,975.00 2.00% 537,774.76
汇票及商业承兑汇票
合 计 16,548,749.76 —— 10,975.00 —— 33,075,549.52
（续）
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
期末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项计提坏账准备的应收票据
按组合计提坏账准备的应收票据 1,250,000.00 100% 1,250,000.00
其中：信用程度较高的承兑银行的
1,250,000.00 100% 1,250,000.00
银行承兑汇票
其他的承兑银行的银行承兑
汇票及商业承兑汇票
合 计 1,250,000.00 —— —— 1,250,000.00
②组合中，按信用程度较高的承兑银行的银行承兑汇票组合计提坏账准备的应收票据
期末余额
项 目
应收票据 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 548,749.76 10,975.00 2
合 计 548,749.76 10,975.00 ——
（6）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 年初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
其他的承兑银行的银行承兑汇
10,975.00 10,975.00
票及商业承兑汇票
合 计 10,975.00 10,975.00
2、应收账款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 143,727,335.56 335,702,391.39
1至2年 54,930,319.77 72,309,626.25
2至3年 61,507,026.08 18,040,360.54
3至4年 16,012,576.20 68,757,589.13
4至5年 55,657,076.64 46,171,209.10
5 年以上 45,295,211.41 13,200,736.18
小 计 377,129,545.66 554,181,912.59
减：坏账准备 113,660,041.65 100,336,015.45
合 计 263,469,504.01 453,845,897.14
（2）按坏账计提方法分类列示
期末余额
账面余额 坏账准备
类 别
计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额
（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
377,129,545.66 100.00 113,660,041.65 30.14 263,469,504.01
备的应收账款
其中：
应收第三方的款项 340,142,223.95 90.19 113,660,041.65 33.42 226,482,182.30
关联方组合 36,987,321.71 9.81 36,987,321.71
合 计 377,129,545.66 100.00 113,660,041.65 —— 263,469,504.01
（续）
上年年末余额
类 别 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
单项金额重大并单独计提坏账准
-
备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏账准
554,181,912.59 100.00 100,336,015.45 18.11% 453,845,897.14
备的应收账款
其中：
应收第三方的款项 526,749,022.94 5.05 100,336,015.45 19.05% 426,413,007.49
关联方组合 27,432,889.65 4.95 27,432,889.65
合 计 554,181,912.59 100.00 100,336,015.45 — 453,845,897.14
①组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 132,012,516.16 2,640,250.36 2
1至2年 37,930,165.33 3,793,016.53 10
2至3年 56,222,417.21 11,244,483.44 20
3至4年 14,194,837.20 7,097,418.60 50
4至5年 54,487,076.64 43,589,661.31 80
期末余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
5 年以上 45,295,211.41 45,295,211.41 100
合 计 340,142,223.95 113,660,041.65
期初余额
项 目
账面余额 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内 315,855,843.09 6,317,116.84 2
1至2年 66,993,284.90 6,699,328.48 10
2至3年 16,940,360.54 3,388,072.11 20
3至4年 67,587,589.13 33,793,794.56 50
4至5年 46,171,209.10 36,936,967.28 80
5 年以上 13,200,736.18 13,200,736.18 100
合 计 526,749,022.94 100,336,015.45
②组合中，无风险组合-内部往来组合客户应收款
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 金额
的比例（%）
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
二级子公司 3,147,251.13 0.83
TECHNOLOGY LIMITED
大庆惠博普石油机械设备制造
二级子公司 285,374.00 0.08
有限公司
天津华油科思能源利用技术开
二级子公司 450,000.00 0.12
发有限公司
惠博普环境工程技术有限公司 二级子公司 12,183,726.66 3.23
Anton Oilfield Services DMCC 联营企业 12,912,222.49 3.42
富地柳林燃气有限公司 联营企业 1,820,000.00 0.48
Anton Oilfield Services
Company International 联营企业 717,739.00 0.19
Limited
HME OVERSEAS DMCC 三级子公司 4,183,439.63 1.11
ANTONOIL SERVICES DMCC CHAD 联营企业 1,287,568.80 0.34
合计 — 36,987,321.71 9.81
（3）坏账准备的情况
类 别 年初余额 本期变动金额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 100,263,107.74 13,396,933.91 113,660,041.65
的应收账款
合 计 100,263,107.74 13,396,933.91 113,660,041.65
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为 213,086,403.41 元，
占应收账款年末余额合计数的比例为 56.50%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
63,478,598.61 元。
占应
收账
与本公 款总
单位名称 年末金额 账龄 坏账准备余额
司关系 额的
比例
（%）
1 年以内 56405975.38
独立第
第一名 69,202,829.84 1 至 2 年 8924323.76 18.35 2,875,328.81
三方
2 至 3 年 3772192.22
第二名
1 年以内 28068.75
1 至 2 年 1053726.79
独立第 2 至 3 年 736.9
60,241,646.83 15.97 50,788,794.82
三方 3 至 4 年 2071015.03
4 至 5 年 37204467.47
5 年以上 19883631.89
第三名
独立第
35,871,836.69 1 年以内 9.51 717,436.73
三方
第四名
独立第
25,378,598.55 2至3年 6.73 5,075,719.71
三方
第五名
1 年以内 272547.53
独立第
22,391,491.50 1 至 2 年 4079212.02 5.94 4,021,318.54
三方
2 至 3 年 18039731.95
合计 — 213,086,403.41 — 56.50 63,478,598.61
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
期末余额 上年年末余额
账 龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 64,650,694.39 28.05 71,817,488.19 78.74
1至2年 146,950,716.53 63.76 10,624,416.72 11.65
2至3年 9,984,506.59 4.33 8,673,342.38 9.51
3 年以上 8,873,585.94 3.85 94,570.40 0.10
合 计 230,459,503.45 —— 91,209,817.69 ——
注：账龄超过 1 年且金额重要的预付款项主要是向供应商支付的预付款项目未完成尚未结
算、合同未履行完毕、未办理收货手续而形成 1 年以上预付款项。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为 211,102,243.35 元，占
预付账款年末余额合计数的比例为 91.61%。
占预付
与本公司 账款总
单位名称 年末金额 账龄
关系 额的比
例（%）
二级子公 1 年以内 40,366,178.32
第一名 166,021,254.12 72.04
司 1 至 2 年 125,655,075.8
第二名
独立第三 1-2 年 8,446,397.44
17,187,412.98 7.46
方 3 年以上 8,741,015.54
第三名
三级子公 1 年以内 9,708,712.57
10,861,140.41 4.71
司 1 至 2 年 1,152,427.84
第四名
二级子公
9,513,304.20 2至3年 4.13
司
第五名
三级子公
7,519,131.64 1 年以内 3.26
司
合计 — 211,102,243.35 — 91.61
4、其他应收款
项 目 期末余额 上年年末余额
应收股利 1,615,449.29
其他应收款 238,851,243.19 30,590,093.17
项 目 期末余额 上年年末余额
应收股利 1,615,449.29
合 计 240,466,692.48 30,590,093.17
（1）其他应收款
①按账龄披露
账 龄 期末余额 上年年末余额
1 年以内 223,457,229.54 25,830,931.47
1至2年 11,424,451.95 4,076,800.00
2至3年 3,401,300.00 151,800.00
3至4年 76,300.00 9,500.00
4至5年 8,000.00 282,179.70
5 年以上 483,961.70 238,882.00
小 计 238,851,243.19 30,590,093.17
减：坏账准备
合 计 238,851,243.19 30,590,093.17
②按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 上年年末账面余额
保证金 9,123,900.00 9,719,940.92
押金 443,648.80 313,821.65
备用金 2,679,516.98 1,578,487.96
往来款 222,343,816.49 14,303,771.94
出口退税款 4,260,360.92 4,674,070.70
小 计 238,851,243.19 30,590,093.17
减：坏账准备
合 计 238,851,243.19 30,590,093.17
③本年无计提、收回或转回的其他应收款坏账准备情况
④本年无实际核销的其他应收款情况
⑤按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
北京惠博普能源技术
往来款 179,707,176.26 1 年以内 75.24
有限责任公司
占其他应收款期末
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 余额合计数的比例
期末余额
（%）
1 年 以 内
17,693,799.50
惠博普环境工程技术 1 至 2 年
往来款 27,024,499.50 11.31
6,000,000.00
有限公司
2 至 3 年
3,330,700.00
大庆惠博普石油机械
往来款 14,002,206.29 1 年以内 5.86
设备制造有限公司
北京协鑫石油天然气
保证金 5,000,000.00 1 至 2 年 2.09
投资咨询有限公司
应收出口退税（增值
出口退税款 4,260,360.92 1 年以内 1.78
税）
合 计 —— 229,994,242.97 —— 96.29
⑥本年度无涉及政府补助的应收款项
⑦本年度无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
⑧本年度无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
5、长期股权投资
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权
资 投资 投资损益 收益调整 益变动
一、子公司
北京华油科思能源管理有限公司 362,000,000.00
北京惠博普能源技术有限责任公
182,189,031.54
司
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
920,741,672.24
TECHNOLOGY LIMITED
大庆科立尔石油技术服务有限公
16,000,000.00
司
大庆惠博普石油机械设备制造有
270,500,000.00
限公司
北京奥普图控制技术有限公司 12,987,271.55
凯特智能控制技术有限公司 164,456,184.71
惠博普环境工程技术有限公司 76,000,000.00
本期增减变动
被投资单位 年初余额 追加投 减少 权益法下确认的 其他综合 其他权
资 投资 投资损益 收益调整 益变动
河南省啄木鸟地下管线检测有限
40,800,000.00
公司
合 计 2,045,674,160.04
（续）
本期增减变动
减值准备
被投资单位 宣告发放现金股利 计提减值 期末余额
其他 期末余额
或利润 准备
一、子公司
北京华油科思能源管理有限
362,000,000.00
公司
北京惠博普能源技术有限责
182,189,031.54
任公司
HONG KONG HUIHUA GLOBAL
920,741,672.24
TECHNOLOGY LIMITED
大庆科立尔石油技术服务有
16,000,000.00
限公司
大庆惠博普石油机械设备制
270,500,000.00
造有限公司
北京奥普图控制技术有限公
12,987,271.55
司
凯特智能控制技术有限公司 164,456,184.71
惠博普环境工程技术有限公
76,000,000.00
司
河南省啄木鸟地下管线检测
40,800,000.00
有限公司
合 计 2,045,674,160.04
6、营业收入、营业成本
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 345,963,069.54 297,797,417.34 1,427,050,326.35 1,141,461,129.66
本期金额 上期金额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 35,705,241.20 1,364,679.48 1,006,705.74 178,890.33
合 计 381,668,310.74 299,162,096.82 1,428,057,032.09 1,141,640,019.99
7、投资收益
项 目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,615,449.29
合 计 1,615,449.29
十七、补充资料
1、本期非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益 10,203,180.27
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免 115,233.31
计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国
2,887,132.61
家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应 98,574,020.66
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融 -67,926,953.87
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,017,704.40
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 42,834,908.58
所得税影响额 7,822,736.21
少数股东权益影响额（税后） 19,056.95
项 目 金额 说明
合 计 34,993,115.42
注：非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。
本公司对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第
1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -10.52 -0.17 -0.17
扣除非经常损益后归属于普通股股东的净利润 -12.59 -0.20 -0.20
华油惠博普科技股份有限公司
2021年4月27日