江苏亚威机床股份有限公司
JIANGSU YAWEI MACHINE TOOL CO.,LTD
2011 年半年度报告
中国扬州
二○一一年八月
目 录
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
第一节 重要提示 2
第二节 公司基本情况简介3
第三节 股本变动及股东情况6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况9
第五节 董事会报告10
第六节 重要事项21
第七节 财务报告（未经审计）24
第八节 备查文件89
第一节 重要提示
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
1、本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完
整性负个别及连带责任。
2、公司没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整
性无法保证或存在异议。
3、公司应出席审议本次半年报的董事会会议的董事 11 名，实际出席会议董事 11
名。
4、公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
5、公司负责人吉素琴、主管会计工作负责人施金霞及会计机构负责人（会计主
管人员）单宝华声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
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第二节 公司基本情况简介
一、公司基本情况简介
（一）中文名称：江苏亚威机床股份有限公司
英文名称：JIANGSU YAWEI MACHINE TOOL CO.,LTD
（二）法人代表：吉素琴
（三）董事会秘书
董事会秘书
姓名 谢彦森
联系地址 江苏省江都市仙女镇黄海南路仙城工业园
电话 0514-86880522
传真 0514-86880522
电子信箱 ir@yawei.cc
（四）注册地址：江苏省江都市龙川路亚威工业园
办公地址：江苏省江都市仙女镇黄海南路仙城工业园
邮政编码：225200
网址：http://www.yawei.cc
邮箱：ir@yawwei.cc
（五）公司选定的信息披露报刊名称：《证券时报》、《上海证券报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网址：http://www.cninfo.com.cn（巨
潮资讯网）
半年度报告备置地点：公司证券部
（六）股票上市证券交易所：深圳证券交易所
证券简称：亚威股份
证券代码：002559
（七）其他有关资料
公司首次注册登记日期：2000 年 2 月 12 日
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公司最近一次变更注册登记日期：2011 年 4 月 19 日
公司最近一次变更注册登记地点：江苏省扬州工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：321088000037129
税务登记号码：3210887241938999
组织机构代码：72419389-9
聘请的会计师事务所名称：江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司
聘请的会计师事务所办公地址：南京市中山北路 105-6 号中环国际广场 22-23
楼
二、主要会计数据和财务指标
（一）主要会计数据和财务指标
本报告期末比上年度期末
本报告期末 上年度期末
增减（％）
总资产（元） 1,436,109,121.54 691,993,384.43 107.53%
归属于上市公司股东的所有者权益（元） 1,099,435,475.77 233,944,233.00 369.96%
股本（股） 88,000,000.00 66,000,000.00 33.33%
归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 12.49 3.54 252.82%
本报告期比上年同期增减
报告期（1－6 月） 上年同期
（％）
营业总收入（元） 405,251,634.42 280,077,901.32 44.69%
营业利润（元） 56,960,032.64 32,434,903.77 75.61%
利润总额（元） 62,129,541.93 46,443,571.09 33.77%
归属于上市公司股东的净利润（元） 52,107,471.76 39,599,089.30 31.59%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的
47,683,083.26 27,694,847.56 72.17%
净利润（元）
基本每股收益（元/股） 0.65 0.60 8.33%
稀释每股收益（元/股） 0.65 0.60 8.33%
加权平均净资产收益率 （%） 6.45% 21.42% -14.97%
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率
5.90% 14.98% -9.08%
（%）
经营活动产生的现金流量净额（元） -22,482,472.85 24,600,198.48 -191.39%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.26 0.37 -170.27%
（二） 非经常性损益项目
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合 5,863,500.00
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国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
非流动资产处置损益 202,037.39
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -896,028.10
所得税影响额 -745,120.79
合计 4,424,388.50 -
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第三节 股本变动及股东情况
一、股份变动情况
(1)首次公开发行股票
2011 年 2 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]219 号文核准，本
公司公开发行 2,200 万股人民币普通股。
本次发行采用网下向询价对象询价配售与网上资金申购定价发行相结合的方式，
其中：网下配售 440 万股，网上定价发行 1,760 万股，发行价格为 40.00 元/股。经深圳
证券交易所《关于江苏亚威机床股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上
[2011]70 号）同意，本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市。
公司首次公开发行股票并上市后，公司总股份由 6,600 万股增加到 8,800 万股，其
中：无限售条件的股份数为 1,760 万股，自 2011 年 3 月 3 日起在深圳证券交易所中小
企业板上市交易，向询价对象配售的 440 万股限售期为三个月，已于 2011 年 6 月 3 日
上市交易，其余为首次公开发行前已发行股份。
(2)股本变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 66,000,000 100.00% 66,000,000 75.00%
1、国家持股
2、国有法人持股 12,361,760 18.73% 12,361,760 14.05%
3、其他内资持股 53,638,240 81.27% 53,638,240 60.95%
其中：境内非国有
23,227,883 35.19% 23,227,883 26.40%
法人持股
境内自然人持
30,410,357 46.08% 30,410,357 34.56%
股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份
二、无限售条件股份 22,000,000 22,000,000 22,000,000 25.00%
1、人民币普通股 22,000,000 22,000,000 22,000,000 25.00%
2、境内上市的外资
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股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 66,000,000 100.00% 22,000,000 22,000,000 88,000,000 100.00%
二、前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东持股情况表
截止 2011 年 6 月 30 日，股东总数及前 10 名股东、前 10 名无限售条件股东
持股情况如下：
单位：股
股东总数 19,575
前 10 名股东持股情况
持有有限售条件股 质押或冻结
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
份数量 的股份数量
境内非国有法
江苏亚威科技投资有限公司 17.81% 15,675,764 15,675,764
人
江苏高鼎科技创业投资有限
国有法人 11.24% 9,889,408 9,889,408
公司
境内非国有法
江都市科创投资有限公司 8.58% 7,552,119 7,552,119
人
吉素琴 境内自然人 4.62% 4,068,931 4,068,931
冷志斌 境内自然人 3.67% 3,227,280 3,227,280
闻庆云 境内自然人 3.18% 2,800,767 2,800,767
王宏祥 境内自然人 2.38% 2,094,177 2,094,177
扬州市创业投资有限公司 国有法人 2.31% 2,032,352 2,032,352
杨 林 境内自然人 2.18% 1,915,042 1,915,042
周家智 境内自然人 2.18% 1,915,042 1,915,042
前 10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
中国工商银行－宝盈泛沿海区域增长股票证
550,000 人民币普通股
券投资基金
幸福人寿保险股份有限公司-分红 550,000 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投
477,514 人民币普通股
资基金
中信银行－建信恒久价值股票型证券投资基
291,933 人民币普通股
金
全国社保基金五零四组合 204,650 人民币普通股
石蓉仙 177,635 人民币普通股
广发基金公司－招行－信宏实业投资特定客
159,981 人民币普通股
户资产管理投资组合
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基
89,875 人民币普通股
金(LOF)
广发基金公司－工行－新时代证券有限责任 79,980 人民币普通股
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公司
广发基金公司－工行－东吴证券股份有限公
79,955 人民币普通股
司
公司前十名股东中吉素琴、冷志斌、闻庆云、王宏祥、杨 林、周家智为一致行动
上述股东关联关系或一致行 人，江苏亚威科技投资有限公司受吉素琴等九人控制；公司未知前 10 名无限售条
动的说明 件股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理
办法》中规定的一致行动人。
三、 控股股东及实际控制人变更情况
报告期内公司控股股东和实际控制人未发生变化。
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第四节 董事、监事和高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
其中：持有 期末持有
本期增持 本期减持股 变动原
姓名 职务 年初持股数 期末持股数 限制性股票 股票期权
股份数量 份数量 因
数量 数量
吉素琴 董事长 4,068,931 0 0 4,068,931 4,068,931 0
副董事长、总经
冷志斌 3,227,280 0 0 3,227,280 3,227,280 0
理
吕学强 董事 0 0 0 0 0 0
闻庆云 副董事长 2,800,767 0 0 2,800,767 2,800,767 0
王宏祥 董事、副总经理 2,094,177 0 0 2,094,177 2,094,177 0
周家智 董事 1,915,042 0 0 1,915,042 1,915,042 0
董事、副总经理、
施金霞 1,897,982 0 0 1,897,982 1,897,982 0
财务负责人
蔡 建 独立董事 0 0 0 0 0 0
刘 昕 独立董事 0 0 0 0 0 0
徐王全 独立董事 0 0 0 0 0 0
汤文成 独立董事 0 0 0 0 0 0
杨 林 监事会主席 1,915,042 0 0 1,915,042 1,915,042 0
王守元 监事 1,366,262 0 0 1,366,262 1,366,262 0
袁春燕 监事 0 0 0 0 0 0
樊 军 职工监事 287,185 0 0 287,185 287,185 0
赵智林 职工监事 0 0 0 0 0 0
王 峻 副总经理 1,077,655 0 0 1,077,655 1,077,655 0
潘恩海 副总经理 895,677 0 0 895,677 895,677 0
朱鹏程 副总经理 895,677 0 0 895,677 895,677 0
谢彦森 董事会秘书 0 0 0 0 0 0
二、董事、监事和高级管理人员的新聘和解聘情况
报告期内，公司进行了董事会、监事会及高管的换届选举，第二届董事会成员、监
事会成员及高级管理人员与第一届相同,没有发生变化。
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第五节 董事会报告
一、报告期内公司经营情况分析
（一）公司总体经营情况
报告期内，国内机床行业市场延续 2010 年增长势头，数控及普通机床市场需求旺
盛，产品订单充足，公司各类机床产品生产基本处于超负荷生产状态。公司 2011 年上
半年实现营业总收入 40,525 万元，同比增长 44.69%，其中主营业务收入 37,434 万元，
较去年同期增长 37.28%，占全部营业收入的 92.37%；2011 年上半年实现归属于上市
公司股东的净利润 5,211 万元，同比增长 31.59%，其中实现归属于上市公司股东的扣
除非经常性损益后的净利润 4,768 万元，同比增长 72.17%。
公司报告期内主营业务范围未发生重大变化，仍以数控、普通机床制造、加工、销
售为主营业务。随着公司 2011 年 3 月首发成功上市，以及凭借先进的技术、可靠的质
量、优质的服务，公司及产品的知名度大幅提高，同时研发投入逐年增加，具有高技术
含量、达到替代进口标准的各类数控机床新产品不断面市，增长较为迅猛，成为公司近
年来的主要业务增长点。
（二）公司主营业务及其经营情况
1、公司主营业务范围：机床、机械设备、机床配件制造、加工、销售。经营本企
业自产产品及技术的出口业务；经营本企业生产、科研所需要的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技
术除外）；经营进料加工和“三来一补”业务，普通货运。
2 、主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
毛利率比上
营业收入比上 营业成本比上
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 年同期增减
年同期增减（%）年同期增减（%）
（%）
机床制造业 37,434.41 27,318.76 27.02% 37.28% 35.50% 0.96%
主营业务分产品情况
数控平板加工机床 30,105.07 21,597.72 28.26% 43.56% 38.94% 2.39%
数控卷板加工机械 4,323.79 3,118.84 27.87% 33.97% 37.51% -1.86%
普通平板加工机床 3,005.54 2,602.20 13.42% -2.09% 10.85% -10.11%
小计 37,434.41 27,318.76 27.02% 37.28% 35.50% 0.96%
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3、主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
华东 23,280.95 44.60%
华北 3,384.27 73.66%
中南 4,104.56 0.58%
西南及西北 3,009.96 111.79%
东北 512.90 2.64%
外销 3,141.77 -2.33%
合计 37,434.41 37.28%
（三）公司主要会计报表项目、财务指标大幅度变动的情况及原因
1、合并资产负债
单位：元
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日 变动金额 变动比例
货币资金 643,749,437.08 89,039,624.00 554,709,813.08 622.99%
应收账款 64,463,864.56 46,323,633.72 18,140,230.84 39.16%
预付款项 64,666,010.79 30,891,496.03 33,774,514.76 109.33%
其他应收款 3,742,373.98 2,421,365.28 1,321,008.70 54.56%
存货 300,865,360.26 204,316,383.54 96,548,976.72 47.25%
在建工程 48,361,952.03 30,334,322.46 18,027,629.57 59.43%
短期借款 40,000,000.00 153,318,779.83 -113,318,779.83 -73.91%
应交税费 6,322,511.05 10,276,594.81 -3,954,083.76 -38.48%
应付股利 8,770,566.81 3,251,062.01 5,519,504.80 169.78%
一年内到期的非流动负债 24,400,000.00 -24,400,000.00 -100.00%
长期借款 5,000,000.00 -5,000,000.00 -100.00%
专项应付款 7,850,000.00 11,950,000.00 -4,100,000.00 -34.31%
实收资本 88,000,000.00 66,000,000.00 22,000,000.00 33.33%
资本公积 843,246,523.77 34,094,523.77 809,152,000.00 2373.26%
（1）货币资金：期末余额 643,749,437.08 元，较年初增加 554,709,813.08 元，增
长 622.99%。主要是报告期内公司首次公开发行 A 股募集资金到位所致。
（2）应收账款：期末余额 64,463,864.56 元，较年初增加 18,140,230.84 元，增长
39.16%。主要是报告期内销售业务扩大随之增加所致。
（3）预付款项：期末余额 64,666,010.79 元，较年初增加 33,774,514.76 元，增长
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
109.33%。主要是报告期内预付设备采购款、土地使用权购置款增加所致。
（4）其他应收款：期末余额 3,742,373.98 元，较年初增加 1,321,008.70 元，增长
54.56%。主要是报告期内销售人员备用金增加所致。
（5）存货：期末余额 300,865,360.26 元，较年初增加 96,548,976.72 元，增长 47.25%。
主要是报告期内销售业务扩大随之增加所致。
（6）在建工程：期末余额 48,361,952.03 元，较年初增加 18,027,629.57 元，增长
59.43%。主要是报告期内实施募投项目所致。
（7）短期借款：期末余额 40,000,000.00 元，较年初减少 113,318,779.83 元，下降
73.91%。主要是报告期内使用部分超募资金归还银行贷款所致。
（8）应交税费：期末余额 6,322,511.05 元，较年初减少 3,954,083.76 元，下降 38.48%。
主要是报告期内缴纳了上年度所得税所致。
（9）应付股利：期末余额 8,770,566.81 元，较年初增加 5,519,504.80 元，增长
169.78%。主要是报告期内未付的股利增加所致。
（10）一年内到期的非流动负债：期末余额 0.00 元，较年初减少 24,400,000.00 元，
下降 100.00%。主要是报告期内归还银行贷款所致。
（11）长期借款：期末余额 0 元，较年初减少 5,000,000.00 元，下降 100.00%。主
要是报告期内借款时间不足一年，转入一年内到期的非流动负债所致。
（12）专项应付款：期末余额 7,850,000.00 元，较年初减少 4,100,000.00 元，下降
34.31%。主要是报告期内因公司承担的数控转塔冲床技术改造项目验收合格，项目财
政扶持拨款 500 万元转营业外收入所致。
（13）实收资本：期末余额 88,000,000.00 元，较年初增加 22,000,000.00 元，增长
33.33%。主要是报告期内公司首次公开发行 A 股募集资金到位所致。
（14）资本公积：期末余额 843,246,523.77 元，较年初增加 809,152,000.00 元，增
长 2373.26%。主要是报告期内公司公开发行人民币普通股 A 股的股本溢价所致。
2、合并利润表：
单位：元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动金额 变动比例
营业总收入 405,251,634.42 280,077,901.32 125,173,733.10 44.69%
12
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
营业成本 296,303,745.07 205,885,498.62 90,418,246.45 43.92%
营业税金及附加 1,517,234.55 1,020,288.89 496,945.66 48.71%
销售费用 17,271,183.54 12,742,726.41 4,528,457.13 35.54%
管理费用 30,656,064.45 23,460,945.85 7,195,118.60 30.67%
财务费用 431,763.26 3,621,604.18 -3,189,840.92 -88.08%
资产减值损失 2,107,594.90 911,933.60 1,195,661.30 131.11%
营业利润 56,960,032.64 32,434,903.77 24,525,128.87 75.61%
营业外收入 6,065,537.39 14,918,059.51 -8,852,522.12 -59.34%
所得税费用 10,066,026.51 6,955,890.95 3,110,135.56 44.71%
净利润 52,063,515.42 39,487,680.14 12,575,835.28 31.85%
（1）营业总收入：报告期内收入 405,251,634.42 元，同比增加 125,173,733.10 元，
增长 44.69%。主要是公司数控产品具有技术和品牌优势、市场认可度较高，加之所处
行业形势持续稳定，市场需求稳定增长，使公司营业收入大幅上升。
（2）营业成本：报告期内支出 296,303,745.07 元，同比增加 90,418,246.45 元，增
长 43.92%。主要是报告期内随着销售量增长同步增加所致。
（3）营业税金及附加：报告期内支出 1,517,234.55 元，同比增加 496,945.66 元，
增长 48.71%。主要是报告期内随着销售量增长同步增加所致。
（4）销售费用：报告期内支出 17,910,275.84 元，同比增加 4,528,457.13 元，增长
35.54%。主要是报告期内随着收入增长相应增加所致。
（5）管理费用：报告期内支出 30,656,064.45 元，同比增加 7,195,118.60 元，增长
30.67%。主要是报告期内主要是公司于 2011 年 3 月 3 日在深圳证券交易所挂牌上市，
发生的相关上市费用计入当期管理费用；加大新产品开发，研发费用支出增加所致。
（6）财务费用：报告期内支出 431,763.26 元，同比减少 3,189,840.92，下降 88.08%。
主要是报告期内偿还银行贷款后贷款利息减少所致。
（7）资产减值损失：报告期内列支 2,107,594.90 元，同比增加 1,195,661.30 元，增
长 131.11%。主要是报告期内计提坏账增加所致。
（8）营业利润：报告期内营业利润 56,960,032.64 元，同比增加 24,525,128.87 元，
增长 75.61%。主要是报告期内的营业总收入增加和盈利能力增强所致。
（9）营业外收入：报告期内收入 6,065,537.39 元，同比减少 8,852,522.12 元，下降
59.34%。主要是报告期内政府补贴减少所致。
13
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
（10）所得税费用：报告期内支出 10,066,026.51 元，同比增加 3,110,135.56 元，增
长 44.71%。主要是报告期内的利润总额大幅度上升所致。
（11）净利润：报告期内净利润 52,063,515.42 元，同比增加 12,575,835.28 元，增
长 31.85%。主要是报告期内的营业总收入增加和盈利能力增强所致。
3、合并现金流量表：
单位：元
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月 变动金额 变动比例
经营活动产生的现金流量净额 -22,482,472.85 24,600,198.48 -47,082,671.33 -191.39%
投资活动产生的现金流量净额 -96,618,227.74 -45,566,294.63 -51,051,933.11 -112.04%
筹资活动产生的现金流量净额 673,835,821.25 -1,824,088.72 675,659,909.97 37,040.96%
（1）经营活动产生的现金流量净额：报告期为-22,482,472.85 元，同比减少
47,082,671.33 元， 下降 191.39%，主要是报告期内购买商品、接受劳务支付的现金增
加所致。
（2）投资活动产生的现金流量净额：报告期为-96,618,227.74 元，同比减少
51,051,933.11 元， 下降 112.04%，主要是报告期内实施募投项目购置设备、新建厂房
等固定资产投资增加所致。
（3）筹资活动产生的现金流量净额：报告期为 673,835,821.25 元，同比增加
675,659,909.97 元，增长 37,040.96％，主要是报告期内公司首次公开发行 A 股募集资
金到位所致。
二、募集资金情况
（一）募集资金使用情况
截至 2011 年 6 月 30 日累计使用募集资金合计人民币 379,266,717.22 元，募集资
金专户余额为人民币 454,033,749.74 元。
（二）募集资金存放情况
报告期内，公司严格按照《中小企业板上市公司募集资金管理细则》的规定和要求，
对募集资金实行专户存储，账户由公司、保荐人、银行三方监管，募集资金的使用严格
履行相应的审批程序，保证募集资金专款专用。截止 2011 年 6 月 30 日，公司募集资
金专户银行存款余额为 454,033,749.74 元（期末余额包括利息收入），具体专户存储情
况如下：
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
专户银行名称 项目 账号 期末余额
中国工商银行股份有限公司江都 1108810329200008816
数控转塔冲床技术改造项目 252,945,983.27
城中支行
高速精密卷板校平剪切生产线技 22455008094001
中国银行股份有限公司江都支行 157,291,693.47
术改造项目
大型数控板料折弯机技术改造项
招商银行江都支行 514902103210899 43,796,073.00
目
合计 ：454,033,749.74 元
（三）募集资金使用情况对照表
单位：万元
募集资金总额 25,360.00
本报告期投入募集资金总额 6,032.89
报告期内变更用途的募集资金总额 0.00
累计变更用途的募集资金总额 0.00
已累计投入募集资金总额 18,966.67
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
是否
已变 募集资 截至期 截至期末 项目可行
项目达到预 本报告期 是否达
承诺投资项目和超募 更项 金承诺 调整后投资 本报告期投 末累计 投资进度 性是否发
定可使用状 实现的效 到预计
资金投向 目(含 投资总 总额(1) 入金额 投入金 (%)(3)＝ 生重大变
态日期 益 效益
部分 额 额(2) (2)/(1) 化
变更)
承诺投资项目
数控转塔冲床技术改 9,920.0 8,911.9 2011 年 12 月
否 9,920.00 2,579.27 89.84% 1,351.13 否 否
造项目 0 3 31 日
高速精密卷板校平剪
8,196.0 5,316.5 2012 年 06 月
切生产线技术改造项 否 8,196.00 1,036.96 64.87% 289.33 否 否
0 0 30 日
目
大型数控板料折弯机 7,244.0 4,738.2 2012 年 06 月
否 7,244.00 2,416.66 65.41% 250.61 否 否
技术改造项目 0 4 30 日
25,360. 18,966.
承诺投资项目小计 - 25,360.00 6,032.89 - - 1,891.07 - -
00 67
超募资金投向
12,960. 12,960.
归还银行贷款（如有） - 12,960.00 12,960.00 100.00% - - - -
00 00
6,000.0 6,000.0
补充流动资金（如有） - 6,000.00 6,000.00 100.00% - - - -
0 0
18,960. 18,960.
超募资金投向小计 - 18,960.00 18,960.00 - - 0.00 - -
00 00
44,320. 37,926.
合计 - 44,320.00 24,992.89 - - 1,891.07 - -
00 67
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
适用
公司经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]219 号文核准，向社会公众发行人民币普通股（A 股）
2,200 万股，发行价格为每股人民币 40 元，募集资金总额为人民币：88,000.00 万元，扣除发行费用人
超募资金的金额、用途 民币 4,884.80 万元后，实际募集资金净额为人民币：83,115.20 万元（其中超募金额为人民币：57755.20
及使用进展情况 万元）。江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司于 2011 年 2 月 28 日对公司首次公开发行股票的资金到
位情况进行了审验，已出具了苏亚验〔2011〕6 号验资报告。上述募集资金已经全部存放于募集资金
专户管理。2011 年 3 月 17 日，亚威股份第二届董事会第二次会议审议通过了《关于使用部分超募资
金归还银行贷款及补充流动资金的议案》，公司用超募资金中的 12,960 万元偿还银行贷款，用 6,000 万
元超募资金补充流动资金，截止本报告期末，上述超募资金已全部归还银行贷款和补充流动资金。
募集资金投资项目实
不适用
施地点变更情况
募集资金投资项目实
不适用
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 根据江苏苏亚金诚会计师事务所有限公司出具的苏亚鉴 [2011]21 号《关于江苏亚威机床股份有限公司
期投入及置换情况 募集资金投资项目预先已投入资金使用情况鉴证报告》，2011 年 3 月 17 日，亚威股份第二届董事会第
二次会议审议通过了《关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》，同意公
司使用募集资金 143,440,898.86 元置换预先投入募投项目的同等金额的自筹资金。
用闲置募集资金暂时
不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资
不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金
剩余募集资金将根据募投项目计划投资进度使用,按照《募集资金三方监管协议》的要求专户存储。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（四）变更募集资金投资项目的资金使用情况
截止2011 年6 月30 日，公司无变更募集资金投资项目情况。
三、公司下半年经营重点
2011 年下半年继续加大公司产品销售工作，在现有产能的情况下保证产品交货期，
同时，加快募集资金的投入，早日完成募投项目，扩充公司产能。
公司近年来的高速发展，产能扩张较快，各类人才队伍的建设速度，逐渐成为制约
企业发展的重要因素。公司将通过提高员工薪金收入、加强培训、提高福利待遇、改善
工作环境和生活设施、实施相关激励等措施，加快培养引进步伐，重点是吸引国内外高
素质人才加盟公司，为公司的高速发展奠定基础。
四、 对2011年1-9月经营业绩的预计
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 1-9 月预计的经营业绩 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度小于 50%
2011 年 1-9 月净利润同比变动 归属于上市公司股东的净利润比上年同期增长幅度
20.00% ～～ 35.00%
幅度的预计范围 为：
2010 年 1-9 月经营业绩 归属于上市公司股东的净利润（元）： 60,970,278.11
公司主要产品市场认可度较高，市场需求保持基本稳定；募投项目逐步产生效益；但国
业绩变动的原因说明 家宏观调控对下游客户市场需求增长的作用具有不确定性，公司以技术和品牌优势，加
大力度开拓市场，预计公司的收入和利润均可持续稳步上升。
五、董事会日常工作
（一）董事会会议情况及决议内容
报告期内公司共召开 4 次董事会会议，具体情况如下：
1、2011 年 1 月 13 日召开了第一届董事会第十二次会议，审议通过了《公司 2010
年度财务决算报告》、《关于公司设立内审部及任命内审部负责人的议案》、《关于董事会
换届选举的议案》及《关于召开公司 2011 年度第一次临时股东大会的议案》。
2、2011 年 1 月 28 日召开第二届董事会第一次会议，选举吉素琴为董事长，冷志
斌、闻庆云为副董事长；聘任冷志斌为总经理，施金霞为副总经理兼财务负责人，王峻、
王宏祥、朱鹏程、潘恩海为副总经理，谢彦森为董事会秘书。
3、2011 年 3 月 17 号召开第二届董事会第二次会议，审议通过了《公司 2010
年度总经理工作报告》、《公司 2010 年年度利润分配的预案》、《公司 2010 年度董事会工
作报告》、《关于确定公司 2011 年年度银行授信额度的议案》、《关于 2011 年日常关联交
易的议案》、《关于公司续聘会计师事务所的议案》、《关于召开 2010 年年度股东大会的
议案》、《关于修改<公司章程（草案）>的议案》、《关于签订募集资金三方监管协议的
议案》、《关于以募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自筹资金的议案》、《关于
用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资金的议案》、《信息披露管理办法》、《重大信
息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究
制度》、《投资者关系管理制度》、《特定对象接待工作管理办法》、《董事会审计委员会年
报工作制度》、《内部审计制度》、《社会责任制度》、《突发事件应急处理制度》、《董事、
监事和高级管理人员持有及买卖本公司股票的专项管理制度》、防止大股东占用长效机
制》及《股东大会累积投票制实施细则》。
4、2011 年 4 月 25 日召开第二届董事会第三次会议，审议通过了《江苏亚威机
床股份有限公司 2011 年第一季度季度报告》。
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
（二）董事会对股东大会决议执行情况
报告期内，公司董事会共主持召开了二次股东大会，分别为《2011 年第一次临时
股东大会》、《2010 年年度股东大会》，共形成了 11 项决议。对于股东大会形成的各项
决议，董事会采取积极措施，认真贯彻落实，确保各项议案得到充分执行，以保障各位
股东的合法权益。有关决议执行情况如下：
1、2011 年 4 月 8 日召开的 2010 年年度股东大会审议通过了《2010 年度利润分配
预案》，以公司现有总股本 88,000,000 股为基数，向全体股东以每 10 股派发现金股利 2
元（含税）。公司于 2011 年 4 月 14 日在巨潮资讯网及《证券时报》、《上海证券报》上
刊登了《公司 2010 年度权益分派实施公告》，并于 2011 年 4 月 20 日实施完毕。
2、公司于 2011 年 4 月 19 日完成了相关工商变更登记手续，并取得了扬州市工商
行政管理局换发的《企业法人营业执照》，2011 年 4 月 22 日在巨潮资讯网及《证券时
报》、《上海证券报》上刊登了《关于完成工商变更登记的公告》。
（三）公司董事、独立董事履行职责情况
1、报告期内，公司全体董事严格按照有关法律法规和《公司章程》、《董事会议事
规则》等的规定和要求，认真履行职责，积极参与公司重大事项的决策，有效执行股东
大会决议，密切关注公司的生产经营，维护公司利益，切实保护公司和股东特别是社会
公众股股东的利益。
2、公司独立董事能够严格按照有关法律、法规和《公司独立董事工作制度》的规
定，本着对公司和投资者认真负责的态度，独立公正地履行职责。独立董事能够按时出
席公司董事会会议，在深入了解公司生产经营状况和重大事项情况的基础上，认真审议
各项议案，对董事会的科学决策及公司的良性发展发挥了积极的作用。报告期内，独立
董事参加了深交所组织的上市公司独立董事培训班。
3、报告期内公司召开过四次董事会，全体董事均出席董事会。
（四）公司开展投资者关系管理的具体情况：
1、公司严格遵循《投资者关系管理制度》的规定，以公平信息披露的原则，积极
建立与投资者双向交流的机制，保持公司与投资者之间相互信任，利益一致的关系。
2011 年上半年度，公司以公开、公平和公正为准则开展投资者关系管理活动，公
司董事会秘书为投资者关系管理负责人，公司证券部负责投资者关系管理的日常事务。
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
由董事会秘书负责主持投资者接待工作，积极加强与投资者的沟通交流，确保公司投资
者关系管理活动符合中国证监会、深圳证券交易所等相关规定。
公司把投资者关系管理作为一项长期、持续的工作来开展，不断学习、不断创新，
以更多的方式和途径，使广大投资者能够更多地接触和了解公司的生产经营、未来发展，
参与公司的经营管理，力求维护与投资者的顺畅关系，树立公司良好的市场形象。
2、报告期，公司指定信息披露报纸为《上海证券报》、《证券时报》，未发生变更。
（五）报告期内重要信息披露索引
披露日期 公告编号 公告内容 披露媒体
2011-3-19 2011-001 第二届董事会第二次会议决议公告
2011-3-19 2011-002 第二届监事会第二次会议决议公告
2011-3-19 2011-003 关于召开 2010 年年度股东大会的通知
证券时报、巨潮资讯
2011-3-19 2011-004 2011 年日常关联交易预计公告 网
（www.cninfo.com.c
关于用募集资金置换预先已投入募集资金投资项目的自 n）
2011-3-19 2011-005
筹资金的公告
关于使用部分超募资金归还银行贷款及补充流动资金的
2011-3-19 2011-006
公告
2011-4-6 2011-007 关于签订募集资金三方监管协议的公告
2011-4-9 2011-008 2010 年年度股东大会决议公告
证券时报、上海证券
2011-4-14 2011-009 2010 年度权益分派实施公告
报及巨潮资讯网
2011-4-22 2011-010 关于完成工商变更登记的公告 （www.cninfo.com.c
n）
2011-4-27 2011-011 2011 年第一季度季度报告正文
2011-5-31 2011-012 关于网下配售股份上市流通的提示性公告
（六）报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 03 月 10 日 公司会议室 实地调研 泰康资产、华夏基金
公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 03 月 25 日 公司会议室 实地调研 东海证券、西域投资
公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 03 月 30 日 公司会议室 实地调研 南方基金
公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 04 月 14 日 公司会议室 实地调研 华商基金、东兴证券
公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 04 月 29 日 公司会议室 实地调研 安信证券
公司未提供资料。
19
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
光大证券、申银万国证
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 05 月 13 日 公司会议室 实地调研 券研究所、联迅证券、
公司未提供资料。
方正证券
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 05 月 25 日 公司会议室 实地调研 大通证券
公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 05 月 26 日 公司会议室 实地调研 中信证券
公司未提供资料。
上海合晟资产、兴业证 谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 05 月 27 日 公司会议室 实地调研
券、海富通基金 公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 06 月 03 日 公司会议室 实地调研 远策投资
公司未提供资料。
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 06 月 10 日 公司会议室 实地调研 华夏基金
公司未提供资料。
长信基金、华泰联合证
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 06 月 21 日 公司会议室 实地调研 券、财富证券、长江证
公司未提供资料。
券
谈论的主要内容为公司已公开披露信息，
2011 年 06 月 22 日 公司会议室 实地调研 广发基金
公司未提供资料。
20
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深
圳证券交易所股票上市规则》和中国证监会有关法律法规的要求，不断完善法人治理结
构，进一步规范公司运作，提高公司治理水平。
报告期内，公司制订完善了《信息披露管理办法》、《重大信息内部报告制度》、《内
幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息披露重大差错责任追究制度》、《投资者关系管
理制度》、《特定对象接待工作管理办法》、《董事会审计委员会年报工作制度》、《内部审
计制度》、《社会责任制度》、《突发事件应急处理制度》、《董事、监事和高级管理人员持
有及买卖本公司股票的专项管理制度》、《防止大股东占用长效机制》及《股东大会累积
投票制实施细则》等内部控制管理制度，并得到有效执行，保证了公司经营活动的正常
进行，对经营风险起到了有效的防范和控制作用。
二、公司、股东及实际控制人承诺事项履行情况
承诺事项 承诺人 承诺内容 履行情况
股改承诺 无 无 无
收购报告书
或权益变动
无 无 无
报告书中所
作承诺
重大资产重
组时所作承 无 无 无
诺
吉素琴、冷志斌、闻庆云、王宏祥、周家智、杨林、施金霞、王守元、王峻等 9
发行前全体股 人承诺：
东 1、于股份公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内，不转让或委托他人
公司控股股东 管理直接或间接持有的股份公司的股份，也不由股份公司回购直接或间接持有的
暨实际控制人 股份。
吉素琴、冷志 2、在本人任股份公司的董事、监事或高级管理人员期间，每年转让的股份不超过
斌、闻庆云、王 直接或间接持有股份公司股份总数的百分之二十五；如本人离职，于本人离职后
发行时所作 宏祥、周家智、 严格履行
半年内不转让本人直接或间接持有的股份公司的股份。
承诺 杨林、施金霞、 了承诺
3、本人申报离任六个月后的十二个月内通过证券交易所挂牌交易出售股份公司股
王守元、王峻等
票数量占本人所持有股份公司股票总数（包括有限售条件和无限售条件的股份）
9 人以及法人股
的比例不超过 50% 。
东江苏亚威科
技投资有限公 法人股东江苏亚威科技投资有限公司承诺：
司 如果股份公司在证券监管部门指定的证券交易所上市成功，于股份公司股票在证
券交易所上市交易之日起 36 个月内，本公司不转让或委托他人管理本公司所持有
的股份公司的股份，也不由股份公司回购本公司所持有的股份。
21
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
公司的其他 19 名自然人股东承诺：
于股份公司股票在证券交易所上市交易之日起 36 个月内，不转让直接或间接持有
的股份公司的股份。
公司的其他法人股东江苏高鼎科技创业投资有限公司、扬州市创业投资有限公司、
江都市科创投资有限公司承诺：自发行人股票上市交易之日起十二个月内，不转
让其持有的发行人股份。
吉素琴、冷志斌、闻庆云、王宏祥、周家智、杨林、施金霞、王守元、王峻等 9
人承诺：
1、 我们将尽职、勤勉地履行《公司法》、《公司章程》所规定的股东、董事、监
事或高级管理人员的职权，不利用在股份公司的控股股东、董事、监事或高级管
理人员的地位或身份损害股份公司及股份公司其他股东、债权人的正当权益。
2、 我们目前除直接持有股份公司股份以及持有股份公司股东江苏亚威科技投资
有限公司股份外，未持有其他任何企业、公司或其他机构、组织的股权或权益。
3、 我们目前没有、将来也不以任何方式直接或间接从事与股份公司相同、相似
或在任何方面构成竞争的业务，也不以任何方式直接或间接投资于业务与股份公
司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。
4、 我们不会向其他业务与股份公司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、
企业或其他机构、组织、个人提供专有技术或提供销售渠道、客户信息等商业秘
密。
5、 如我们违背承诺，我们愿承担相关法律责任。
6、 本承诺书自签字之日生效，并在股份公司合法有效存续且我们依照证券交易
所股票上市规则为股份公司关联人期间内有效。
江苏亚威科技投资有限公司承诺：
1、我公司目前没有、将来也不以任何方式直接或间接从事与股份公司相同、相似
或在任何方面构成竞争的业务，也不以任何方式直接或间接投资于业务与股份公
司相同、类似或在任何方面构成竞争的公司、企业或其他机构、组织。
2、如我公司违背承诺，愿承担相关法律责任。
3、本承诺书自签署之日生效，并在股份公司合法有效存续且我公司依照证券交易
所股票上市规则为股份公司关联人期间内有效。
其他承诺（含
无 无 无
追加承诺）
三、关联交易情况
报告期内，公司存在以下关联交易事项
单位：元
本期发生额
关联方 关联内容交易 定价原则
金额
日清纺亚威精密机器（江苏）
销售货物 市场价格 16,055,450.43
有限公司
日清纺亚威精密机器（江苏）
租赁费 市场价格 200,191.02
有限公司
四、收购、出售资产及资产重组
报告期内，公司未发生收购、出售资产及资产重组相关事项。
22
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
五、担保事项
报告期内，未发生担保事项；不存在为控股股东及其他关联方、任何非法人单位或
个人提供担保的情形。
六、重大诉讼仲裁事项
截止本报告期末公司无重大诉讼、仲裁事项，也无以前期间发生但持续到报告期的
重大诉讼、仲裁事项。
七、证券投资情况
报告期内，公司未进行股票、权证、可转换公司债券等投资。
八、持有其他上市公司股权情况
截止本报告期末公司未持有其他上市公司股权。
九、股权激励情况
报告期内，公司无股权激励计划实施情况。
十、受监管部门处罚、通报批评、公开谴责情况
报告期内，公司、董事会及董事、监事、高级管理人员没有受中国证监会稽查、中
国证监会行政处罚、通报批评；也没有被其他行政管理部门处罚及深圳证券交易所公开
谴责的情况。
23
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
第七节 财务报告
一、财务报表
（一）资产负债表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 643,749,437.08 642,134,548.55 89,039,624.00 86,790,700.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 29,575,417.97 29,575,417.97 38,268,128.33 38,268,128.33
应收账款 64,463,864.56 66,794,353.90 46,323,633.72 51,773,386.88
预付款项 64,666,010.79 64,666,010.79 30,891,496.03 30,891,496.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,742,373.98 3,647,261.85 2,421,365.28 2,283,499.08
买入返售金融资产
存货 300,865,360.26 300,475,249.16 204,316,383.54 198,633,221.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,107,062,464.64 1,107,292,842.22 411,260,630.90 408,640,432.34
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,189,593.15 49,433,187.94 34,192,859.16 49,436,453.95
投资性房地产
固定资产 201,203,908.30 199,769,828.48 169,830,569.25 168,280,552.49
在建工程 48,361,952.03 48,361,952.03 30,334,322.46 30,334,322.46
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
油气资产
无形资产 43,597,082.55 42,321,484.25 44,298,430.56 42,825,842.24
开发支出
商誉 266,717.31 266,717.31
长期待摊费用
递延所得税资产 1,427,403.56 1,116,905.30 1,809,854.79 915,135.97
其他非流动资产
非流动资产合计 329,046,656.90 341,003,358.00 280,732,753.53 291,792,307.11
资产总计 1,436,109,121.54 1,448,296,200.22 691,993,384.43 700,432,739.45
流动负债：
短期借款 40,000,000.00 40,000,000.00 153,318,779.83 153,318,779.83
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 121,056,567.75 141,960,595.79 108,356,739.12 127,611,182.81
预收款项 115,983,389.24 115,301,676.95 106,554,479.91 105,430,544.48
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 11,061,231.78 10,436,190.30 8,578,899.80 7,883,858.32
应交税费 6,322,511.05 6,301,636.30 10,276,594.81 10,342,941.09
应付利息
应付股利 8,770,566.81 5,643,788.28 3,251,062.01 124,283.48
其他应付款 4,426,053.76 4,217,744.98 3,928,363.56 3,694,160.97
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 24,400,000.00 24,400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 307,620,320.39 323,861,632.60 418,664,919.04 432,805,750.98
非流动负债：
长期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付债券
长期应付款 2,625,068.45 2,625,068.45 3,609,981.73 3,609,981.73
专项应付款 7,850,000.00 7,850,000.00 11,950,000.00 11,950,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 12,728,355.10 12,728,355.10 12,930,392.49 12,930,392.49
非流动负债合计 23,203,423.55 23,203,423.55 33,490,374.22 33,490,374.22
25
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
负债合计 330,823,743.94 347,065,056.15 452,155,293.26 466,296,125.20
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 88,000,000.00 88,000,000.00 66,000,000.00 66,000,000.00
资本公积 843,246,523.77 843,246,523.77 34,094,523.77 34,094,523.77
减：库存股
专项储备
盈余公积 15,384,209.05 15,384,209.05 15,384,209.05 15,384,209.05
一般风险准备
未分配利润 153,014,528.69 154,600,411.25 118,507,056.93 118,657,881.43
外币报表折算差额 -209,785.74 -41,556.75
归属于母公司所有者权益合计 1,099,435,475.77 1,101,231,144.07 233,944,233.00 234,136,614.25
少数股东权益 5,849,901.83 5,893,858.17
所有者权益合计 1,105,285,377.60 1,101,231,144.07 239,838,091.17 234,136,614.25
负债和所有者权益总计 1,436,109,121.54 1,448,296,200.22 691,993,384.43 700,432,739.45
（二）利润表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 405,251,634.42 402,161,632.24 280,077,901.32 282,746,355.87
其中：营业收入 405,251,634.42 402,161,632.24 280,077,901.32 282,746,355.87
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 348,287,585.77 344,366,072.26 247,642,997.55 248,610,783.83
其中：营业成本 296,303,745.07 294,781,189.28 205,885,498.62 209,907,586.86
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 1,517,234.55 1,454,374.07 1,020,288.89 1,025,435.18
销售费用 17,271,183.54 16,697,680.14 12,742,726.41 11,523,997.83
管理费用 30,656,064.45 29,653,120.90 23,460,945.85 21,467,625.49
财务费用 431,763.26 434,579.02 3,621,604.18 4,254,865.17
资产减值损失 2,107,594.90 1,345,128.85 911,933.60 431,273.30
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
-4,016.01 -4,016.01
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
56,960,032.64 57,791,543.97 32,434,903.77 34,135,572.04
列）
加：营业外收入 6,065,537.39 6,065,537.39 14,918,059.51 14,918,059.51
减：营业外支出 896,028.10 875,517.10 909,392.19 884,273.19
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以“-”
62,129,541.93 62,981,564.26 46,443,571.09 48,169,358.36
号填列）
减：所得税费用 10,066,026.51 9,439,034.44 6,955,890.95 7,214,199.40
五、净利润（净亏损以“-”号填
52,063,515.42 53,542,529.82 39,487,680.14 40,955,158.96
列）
归属于母公司所有者的净
52,107,471.76 53,542,529.82 39,599,089.30 40,955,158.96
利润
少数股东损益 -43,956.34 0.00 -111,409.16 0.00
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.65 0.66 0.60 0.62
（二）稀释每股收益 0.65 0.66 0.60 0.62
七、其他综合收益 -168,228.99 88,480.97
八、综合收益总额 51,895,286.43 53,542,529.82 39,576,161.11 40,955,158.96
归属于母公司所有者的综
51,939,242.77 53,542,529.82 39,687,570.27 40,955,158.96
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-43,956.34 0.00 -111,409.16 0.00
益总额
（三）现金流量表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
467,754,033.01 468,030,275.05 315,262,779.70 309,162,608.34
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
27
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 4,663,304.13 4,663,304.13
收到其他与经营活动有关
4,439,851.94 4,436,524.18 5,146,202.14 4,511,747.44
的现金
经营活动现金流入小计 476,857,189.08 477,130,103.36 320,408,981.84 313,674,355.78
购买商品、接受劳务支付的
411,766,284.87 413,949,183.89 234,116,882.56 213,910,752.97
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
29,880,567.40 29,138,283.04 21,198,438.24 19,756,689.89
付的现金
支付的各项税费 21,560,206.35 20,890,466.47 9,664,444.11 9,208,634.71
支付其他与经营活动有关
36,132,603.31 35,168,836.84 30,829,018.45 27,301,189.37
的现金
经营活动现金流出小计 499,339,661.93 499,146,770.24 295,808,783.36 270,177,266.94
经营活动产生的现金
-22,482,472.85 -22,016,666.88 24,600,198.48 43,497,088.84
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
71,000.00 71,000.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
12,452.12
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 83,452.12 71,000.00
购建固定资产、无形资产和
96,617,477.74 96,617,477.74 44,876,569.96 44,876,569.96
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 750.00 750.00 773,176.79 773,176.79
28
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质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 96,618,227.74 96,618,227.74 45,649,746.75 45,649,746.75
投资活动产生的现金
-96,618,227.74 -96,618,227.74 -45,566,294.63 -45,578,746.75
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金 839,450,000.00 839,450,000.00
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 56,000,000.00 56,000,000.00 36,000,779.83 36,000,779.83
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
筹资活动现金流入小计 895,450,000.00 895,450,000.00 36,000,779.83 36,000,779.83
偿还债务支付的现金 198,718,779.83 198,718,779.83 27,000,000.00 27,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息
15,957,398.92 15,957,398.92 10,824,868.55 10,824,868.55
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
6,938,000.00 6,938,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 221,614,178.75 221,614,178.75 37,824,868.55 37,824,868.55
筹资活动产生的现金
673,835,821.25 673,835,821.25 -1,824,088.72 -1,824,088.72
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
-25,307.58 142,921.39 35,243.55 -69,753.63
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 554,709,813.08 555,343,848.02 -22,754,941.32 -3,975,500.26
加：期初现金及现金等价物
89,039,624.00 86,790,700.53 102,630,112.94 56,890,725.74
余额
六、期末现金及现金等价物余额 643,749,437.08 642,134,548.55 79,875,171.62 52,915,225.48
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
（四）合并所有者权益变动表
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 所有者 所有者
实收资 少数股 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 实收资 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 计 本（或 其他 东权益 计
积 存股 备 积 险准备 利润 积 存股 备 积 险准备 利润
股本） 股本）
118,50 239,83 185,28
66,000, 34,094, 15,384, -41,556 5,893,8 66,000, 34,094, 7,606,7 60,700, 16,888,
一、上年年末余额 7,056.9 8,091.1 9,956.0
000.00 523.77 209.05 .75 58.17 000.00 523.77 91.18 332.41 308.72
3 7 8
加：会计政策变更
前期差错更正
-64,046 64,046.
其他 0.00
.46 46
118,50 239,83 185,28
66,000, 34,094, 15,384, -41,556 5,893,8 66,000, 34,094, 7,542,7 60,764, 16,888,
二、本年年初余额 7,056.9 8,091.1 9,956.0
000.00 523.77 209.05 .75 58.17 000.00 523.77 44.72 378.87 308.72
3 7 8
809,15 865,44
三、本年增减变动金额（减 22,000, 34,507, -168,22 -43,956 7,841,4 57,742, -41,556 -10,994 54,548,
2,000.0 7,286.4
少以“-”号填列） 000.00
0
471.76 8.99 .34
3
64.33 678.06 .75 ,450.55 135.09
52,107, -43,956 52,063, 75,484, 121,49 75,605,
（一）净利润
471.76 .34 515.42 142.39 7.99 640.38
-168,22 -168,22 -41,556 -41,556
（二）其他综合收益
8.99 8.99 .75 .75
52,107, -168,22 -43,956 51,895, 75,484, -41,556 121,49 75,564,
上述（一）和（二）小计
471.76 8.99 .34 286.43 142.39 .75 7.99 083.63
809,15 831,15
（三）所有者投入和减少 22,000,
2,000.0 2,000.0 0.00
资本 000.00
0 0
809,15 831,15
22,000,
1．所有者投入资本 2,000.0 2,000.0 0.00
000.00
0 0
30
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2．股份支付计入所有
0.00
者权益的金额
3．其他 0.00
-17,600 -17,600 7,841,4 -17,741 -11,115 -21,015
（四）利润分配
,000.00 ,000.00 64.33 ,464.33 ,948.54 ,948.54
7,841,4 -7,841,
1．提取盈余公积 0.00
64.33 464.33
2．提取一般风险准备 0.00
3．对所有者（或股东） -17,600 -17,600 -9,900, -9,900,
的分配 ,000.00 ,000.00 000.00 000.00
-11,115 -11,115
4．其他
,948.54 ,948.54
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
843,24 153,01 1,105,2 118,50 239,83
88,000, 15,384, -209,78 5,849,9 66,000, 34,094, 15,384, -41,556 5,893,8
四、本期期末余额 6,523.7 0.00 0.00 0.00 4,528.6 85,377. 7,056.9 8,091.1
000.00 209.05 5.74 01.83 000.00 523.77 209.05 .75 58.17
7 9 60 3 7
（五）母公司所有者权益变动表
31
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
编制单位：江苏亚威机床股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本 实收资本
减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
66,000,00 34,094,52 15,384,20 118,657,8 234,136,6 66,000,00 34,094,52 7,606,791 58,561,12 166,262,4
一、上年年末余额
0.00 3.77 9.05 81.43 14.25 0.00 3.77 .18 0.61 35.56
加：会计政策变更
前期差错更正
-64,046.4 -576,418. -640,464.
其他
6 18 64
66,000,00 34,094,52 15,384,20 118,657,8 234,136,6 66,000,00 34,094,52 7,542,744 57,984,70 165,621,9
二、本年年初余额
0.00 3.77 9.05 81.43 14.25 0.00 3.77 .72 2.43 70.92
三、本年增减变动金额（减 22,000,00 809,152,0 35,942,52 867,094,5 7,841,464 60,673,17 68,514,64
少以“-”号填列） 0.00 00.00 9.82 29.82 .33 9.00 3.33
53,542,52 53,542,52 78,414,64 78,414,64
（一）净利润
9.82 9.82 3.33 3.33
（二）其他综合收益
53,542,52 53,542,52 78,414,64 78,414,64
上述（一）和（二）小计
9.82 9.82 3.33 3.33
（三）所有者投入和减少 22,000,00 809,152,0 831,152,0
资本 0.00 00.00 00.00
22,000,00 809,152,0 831,152,0
1．所有者投入资本
0.00 00.00 00.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
-17,600,0 -17,600,0 7,841,464 -17,741,4 -9,900,00
（四）利润分配
00.00 00.00 .33 64.33 0.00
7,841,464 -7,841,46
1．提取盈余公积
.33 4.33
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东） -17,600,0 -17,600,0 -9,900,00 -9,900,00
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
的分配 00.00 00.00 0.00 0.00
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
88,000,00 843,246,5 15,384,20 154,600,4 1,101,231 66,000,00 34,094,52 15,384,20 118,657,8 234,136,6
四、本期期末余额 0.00 0.00 0.00
0.00 23.77 9.05 11.25 ,144.07 0.00 3.77 9.05 81.43 14.25
33
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
二、财务报表附注
附注一、公司基本情况
1、公司历史沿革
江苏亚威机床股份有限公司（以下简称公司或本公司）前身为江苏亚威机床有限公司，
是于 2000 年 2 月 12 日由江苏亚威机床集团公司、江苏亚威机床集团公司工会和吉素琴等
32 位自然人共同发起设立的有限责任公司。公司设立时的注册资本为 1,335.90 万元，其中：
江苏亚威机床集团公司以经评估的实物资产出资 868.30 万元，占注册资本的 65.00％；江
苏亚威机床集团公司工会以货币资金出资 336.40 万元，占注册资本的 25.18％；吉素琴等
32 位自然人股东以现金出资 131.20 万元，占注册资本的 9.82％。
根据江都市人民政府江政发[2002]33 号文件、江都市财政局对江苏亚威机床集团公司
江机[2002]14 号文件批复、江都市经济发展局江经发[2002]40 号文件批复，并经 2002 年 5
月 19 日公司股东会决议，江苏亚威机床集团公司将其出资 868.30 万元转让给自然人股东
753.80 万元，转让给江苏亚威机床有限公司工会 114.50 万元；江苏亚威机床集团公司工会
将其出资 336.40 万元转让给江苏亚威机床有限公司工会；殷俊等 14 位自然人股东将其出
资 49.40 万元转让给江苏亚威机床有限公司工会；江苏亚威机床有限公司工会将其出资
19.30 万元转让给王金荣等新增 10 位自然人股东。本次转让后的注册资本是 1,335.90 万元，
其中：江苏亚威机床有限公司工会持有 481.00 万元，占注册资本的 36.00％；吉素琴等 29
位自然人股东持有 854.90 万元，占注册资本的 64.00％。
经 2005 年 4 月 6 日公司股东会审议通过，自然人股东王德林将其出资 14.00 万元转让
给江苏亚威机床有限公司工会；江苏亚威机床有限公司工会将其出资 200.50 万元转让给闻
庆云等自然人股东；盈余公积转增实收资本 179.80 万元；吉素琴等 20 位自然人股东以现
金出资 153.50 万元。本次变更后的注册资本是 1,669.20 万元，其中：江苏亚威机床有限公
司工会持有 341.20 万元，占注册资本的 20.44％；吉素琴等 28 位自然人持有 1,328.00 万元，
占注册资本的 79.56％。
经 2006 年 7 月 25 日公司股东会审议通过，公司注册资本由 1,669.20 万元增加至
2,064.50 万元，注册资本增加 395.30 万元，其中：吉素琴等 17 位自然人股东现金投入 302.80
万元；江苏亚威机床有限公司工会现金投入 92.50 万元。本次变更后的注册资本是 2,064.50
万元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有 433.70 万元，占注册资本的 21.01％；吉素
琴等 28 位自然人股东持有 1,630.80 万元，占注册资本的 78.99％。
经 2007 年 11 月 6 日公司股东会审议通过，公司注册资本由 2,064.50 万元增加至
2,670.20 万元，注册资本增加 605.70 万元，其中：吉素琴等 19 位自然人股东现金投入 508.20
34
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
万元；江苏亚威机床有限公司工会现金投入 97.50 万元。本次变更后的注册资本为 2,670.20
万元，其中：江苏亚威机床有限公司工会持有 531.20 万元，占注册资本的 19.89％；吉素
琴等 28 位自然人股东持有 2,139.00 万元，占注册资本的 80.11％。
经 2007 年 12 月 5 日公司股东会审议通过，公司注册资本由 2,670.20 万元增加至
3,772.80 万元，注册资本增加 1,102.60 万元，由江苏亚威科技投资有限公司以现金 1,268.00
万元认购 1,102.60 万元股本。本次变更后的注册资本是 3,772.80 万元，其中：江苏亚威科
技投资有限公司持有 1,102.60 万元，占注册资本的 29.22％；江苏亚威机床有限公司工会
持有 531.20 万元，占注册资本的 14.08％；吉素琴等 28 位自然人股东持有 2,139.00 万元，
占注册资本的 56.70％。
经 2007 年 12 月 20 日公司股东会审议通过，公司注册资本由 3,772.80 万元增加至
4,642.30 万元，注册资本增加 869.50 万元，其中：由江苏高鼎科技创业投资有限公司以现
金 1,904.00 万元认购 695.60 万元股本，由扬州市创业投资有限公司以现金 476.00 万元认
购 173.90 万元股本。本次变更后的注册资本是 4,642.30 万元，其中：江苏亚威科技投资有
限公司持有 1,102.60 万元，占注册资本的 23.75％；江苏高鼎科技创业投资有限公司持有
695.60 万元，占注册资本的 14.98％；江苏亚威机床有限公司工会持有 531.20 万元，占注
册资本的 11.44％；扬州市创业投资有限公司持有 173.90 万元，占注册资本的 3.75％；吉
素琴等 28 位自然人股东持有 2,139.00 万元，占注册资本的 46.08％。
经 2007 年 12 月 25 日公司股东会审议通过，江苏亚威机床有限公司工会将其出资
531.20 万元转让给江都市科创投资有限公司。本次转让后的注册资本是 4,642.30 万元，其
中：江苏亚威科技投资有限公司持有 1,102.60 万元，占注册资本的 23.75％；江苏高鼎科
技创业投资有限公司持有 695.60 万元，占注册资本的 14.98％；江都市科创投资有限公司
持有 531.20 万元，占注册资本的 11.44％；扬州市创业投资有限公司持有 173.90 万元，占
注册资本的 3.75％；吉素琴等 28 位自然人股东持有 2,139.00 万元，占注册资本的 46.08％。
经 2008 年 1 月 19 日公司股东会审议通过，江苏亚威机床有限公司整体变更为股份有
限公司，决定以 2007 年 12 月 31 日经审计并扣除利润分配后的净资产 100,094,523.77 元折
合为股份有限公司的股本 66,000,000 股，折合后公司的注册资本变更为 6,600.00 万元。
经公司 20008 年第二次临时股东大会决议和修改后章程，申请增加注册资本人民币
22,000,000.00 元。2011 年 2 月 14 日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2011]219 号文
核准，向社会公众发行人民币普通股 22,000,000 股,面值为每股人民币 1.00 元。经深圳证
券交易所《关于江苏亚威机床股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》 (深证上
[2011]70 号)同意,本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市。公司首次公开
发行股票并上市后，公司总股份由 6,600 万股增加到 8,800 万股，注册资本为人民币 8,800
万元。截止 2011 年 2 月 28 日止，对公司首次公开发行股票的资金到位情况进行了审验，
35
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
已出具了苏亚验〔2011〕6 号验资报告。
2、公司注册地址
江苏省江都市龙川路亚威工业园。
3、公司经营范围
所属行业：机床制造业。
经营范围：机床、机械设备、机床配件制造、加工、销售；经营本企业自产产品及技
术的出口业务；经营本企业生产、科研所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及
技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品及技术除外）；经营进料加
工和―三来一补‖业务，普通货运。
4、公司组织架构
36
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
股 东 大 会
战略决策委员会
微风吹会
提名委员会
董 事 会 监 事 会
审计委员会
薪酬与考核委员会
总 经 理
董事会秘书
审 副 总 经 理 财 务 总 监
计
部
设 生 采
证 国 销 技 信 品 财 备 产 购
人 际 息 质
力 术 安 计 供
券 业 售 中 技 管 务 全 划 应
资 务 术 理
源 部 部 心 部 部 部 部
部 部 部
行
政
部
数 折 重 激 卷
控 剪 型 光 板 结
冲 机 机 切 机 构
床 床 床 割 械 件
事 事 事 机 事 事
业 业 业 事 业 业
部 部 部 业 部 部
部
技 生 综 技 生 综 技 生 综 生 技 技 生 综 销 生 综
术 产 管 术 产 管 术 产 管 产 术 术 产 管 售 产 管
部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部 部
附注二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
一、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营为编制基础。
37
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
二、遵守企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、会计期间
公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
四、记账本位币
公司以人民币为记账本位币。
五、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（一）同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对同一控制下的企业合并采用权益结合法进行会计处理。
公司在同一控制下的企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价
值计量。公司在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面
值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价或资本溢价）；资本公积（股本溢价或资本溢
价）不足冲减的，调整留存收益。
（二）非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司对非同一控制下的企业合并采用购买法进行会计处理。
1、公司在非同一控制下的企业合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债，以
公司在购买日作为合并对价付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允
价值为计量基础，其公允价值与账面价值的差额计入当期损益。
2、合并成本以公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担
的负债以及发行的权益性证券的公允价值与符合确认条件的或有对价之和确定。
3、公司在购买日对合并成本在取得的可辨认资产和负债之间进行分配。
（1）公司在企业合并中取得的被购买方除无形资产以外的其他各项资产（不仅限于
被购买方原已确认的资产），其所带来的未来经济利益预期能够流入公司且公允价值能够
可靠计量的，单独确认并按公允价值计量。
（2）公司在企业合并中取得的被购买方的无形资产，其公允价值能够可靠计量的，
单独确认并按公允价值计量。
（3）公司在企业合并中取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关
38
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
的义务预期会导致经济利益流出公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值
计量。
（4）公司在企业合并中取得的被购买方的或有负债，其公允价值能够可靠计量的，
单独确认为负债并按公允价值计量。
（5）公司在对企业合并成本进行分配、确认合并中取得可辨认资产和负债时，不予
考虑被购买方在企业合并之前已经确认的商誉和递延所得税项目。
4、企业合并成本与合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额之间差额的处
理
（1）公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉。公司对初始确认后的商誉不进行摊销，在年末进行减值测试，商誉以其成本
扣除累计减值准备后的金额计量。
（2）公司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，
按照下列规定处理：
①对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计
量进行复核；
②经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其
差额计入当期损益。
（三）公司为进行企业合并而发生的有关费用的处理
1、公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用（包括为企业合并发生的审计、
法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用等），于发生时计入当期损益。
2、公司为企业合并而发行债券或承担其他债务支付的佣金、手续费等费用，计入债
务性证券的初始计量金额。
（1）债券如为折价或面值发行的，该部分费用增加折价的金额；
（2）债券如为溢价发行的，该部分费用减少溢价的金额。
3、公司在合并中作为合并对价发行的权益性证券发生的手续费、佣金等交易费用，
计入权益性证券的初始计量金额。
（1）在溢价发行权益性证券的情况下，该部分费用从资本公积（股本溢价）中扣除；
（2）在面值或折价发行权益性证券的情况下，该部分费用冲减留存收益。
六、合并财务报表的编制方法
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
合并财务报表以公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法
调整对子公司的长期股权投资后，抵销公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易对
合并财务报表的影响，由母公司编制。
七、现金及现金等价物的确定标准
现金包括公司库存现金以及可以随时用于支付的银行存款和其他货币资金。
公司将持有的期限短（自购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。
八、外币业务和外币报表折算
（一）外币业务的核算方法
1、外币交易的初始确认
对于发生的外币交易，公司均按照交易发生日中国人民银行公布的即期汇率（中间价）
将外币金额折算为记账本位币金额。其中，对发生的外币兑换或涉及外币兑换的交易，公
司按照交易发生日实际采用的汇率进行折算。
2、资产负债表日或结算日的调整或结算
资产负债表日或结算日，公司按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目分
别进行处理：
（1）外币货币性项目的会计处理原则
对于外币货币性项目，在资产负债表日或结算日，公司采用资产负债表日或结算日的
即期汇率（中间价）折算，对因汇率波动而产生的差额调整外币货币性项目的记账本位币
金额，同时作为汇兑差额处理。其中，与购建或生产符合资本化条件的资产有关的外币借
款产生的汇兑差额，计入符合资本化条件的资产的成本；其他汇兑差额，计入当期财务费
用。
（2）外币非货币性项目的会计处理原则
①对于以历史成本计量的外币非货币性项目，公司仍按照交易发生日的即期汇率（中
间价）折算，不改变其记账本位币金额，不产生汇兑差额。
②对于以成本与可变现净值孰低计量的存货，如果其可变现净值以外币确定，则公司
在确定存货的期末价值时，先将可变现净值折算为记账本位币，再与以记账本位币反映的
存货成本进行比较。
③对于以公允价值计量的非货币性项目，如果期末的公允价值以外币反映，则公司先
40
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
将该外币按照公允价值确定当日的即期汇率折算为记账本位币金额，再与原记账本位币金
额进行比较，其差额作为公允价值变动（含汇率变动）损益，计入当期损益。
（二）外币报表折算的会计处理方法
1、公司按照下列方法对境外经营的财务报表进行折算：
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算或者采用按照系
统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。
按照上述方法折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下
单独列示。
比较财务报表的折算比照上述方法处理。
2、公司按照下列方法对处于恶性通货膨胀经济中的境外经营的财务报表进行折算：
（1）公司对资产负债表项目运用一般物价指数予以重述，对利润表项目运用一般物
价指数变动予以重述，再按照最近资产负债表日的即期汇率进行折算。
（2）在境外经营不再处于恶性通货膨胀经济中时，公司对财务报表停止重述，按照
停止之日的价格水平重述的财务报表进行折算。
3、公司在处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置境外经
营的，按照处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
九、金融工具
（一）金融工具的分类
1、金融资产的分类
公司根据业务特点、投资策略和风险管理要求，将取得的金融资产分为以下四类：（1）
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）；（2）持有至到期投资；（3）贷款和应收款
项；（4）可供出售金融资产。
2、金融负债的分类
公司根据业务特点和风险管理要求，将承担的金融负债分为以下两类：（1）以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量
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且其变动计入当期损益的金融负债）；（2）其他金融负债。
（二）金融工具的确认依据
公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（三）金融工具的计量方法
1、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公
允价值作为初始确认金额，相关交易费用在发生时计入当期损益。实际支付的价款中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项
目。持有期间取得的现金股利或债券利息，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价
值变动计入当期损益。
2、持有至到期投资：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。
实际支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息，单独确认为应收项目。持有至
到期投资采用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。
3、应收款项：按照从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。应收款项采
用实际利率法确认利息收入，资产负债表日按照摊余成本计量。
4、可供出售金融资产：按照取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。实际支付的价款中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债
券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的现金股利或债券利息，计入投资收益。资
产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，且其公允价值变动计入资本公积（其他
资本公积），在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益（投资收益）。
5、其他金融负债：按照发生时的公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，
采用实际利率法确认利息费用，资产负债表日按照摊余成本计量。
（四）金融工具的公允价值确定方法
1、存在活跃市场的金融资产或金融负债，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。
2、没有标明利率的短期应收款项和应付款项的现值与实际交易价格相差很小的，按
照实际交易价格计量。
（五）金融工具的终止确认
1、金融资产的终止确认
收取金融资产现金流量的合同权利终止，或金融资产已经转移且符合《企业会计准则
第23号——金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件的，公司终止确认该金融资产。
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2、金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，公司终止确认该金融负债或其一部分。
（六）金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
1、持有至到期投资与应收款项减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，对于持有至到期投资与应收款项，有客观证据表明其发生了减值的，
根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间的差额计算确认减值损失。
（1）对于单项金额重大的持有至到期投资与应收款项，单独进行减值测试，有客观
证据表明其发生了减值的，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减
值损失，计提减值准备。
（2）对于单项金额非重大的持有至到期投资与应收款项以及经单独测试后未减值的
单项金额重大的持有至到期投资与应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按
这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
2、可供出售金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
资产负债表日，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或者在综合考
虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值
的差额，确认减值损失，计提减值准备。
（七）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的会计处理方法
因持有意图或能力的改变致使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，公司将其
重分类为可供出售金融资产；公司将持有至到期投资部分出售或重分类的金额较大，且出
售或重分类不属于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事件所引起，
也将该类投资的剩余部分重分类为可供出售的金融资产。
十、应收款项
（一）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
1、单项金额重大的应收款项的确认标准
单项金额重大的应收款项，是指期末余额在50.00万元以上的应收账款和其他应收款。
2、单项金额重大的应收款项坏账准备的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表
明其发生了减值的，则按其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备；单项金额重大的应收款项经测试未发生减值的并入其他单项金额不重大的
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应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
应收款项发生减值的客观证据，包括下列各项：（1）债务人发生严重财务困难；（2）
债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；（3）出于经济或法律等方
面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；（4）债务人很可能倒闭或进行其他债
务重组。
（二）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准
备的确定依据、计提方法。
1、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项的确定依
据。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项，是指期末余
额在50.00万元以下，债务人违反了合同条款，违约偿付欠款，账龄在一年以上的应收账款
及其他应收款。
2、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备
的计提方法
资产负债表日，公司对单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的
应收款项，依据其期末余额，按照账龄分析法计提坏账准备。
公司按照账龄分析法计提坏账准备的计提比例如下：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1年以内（含1年） 5.00 5.00
1～2年 10.00 10.00
2～3年 50.00 50.00
3年以上 100.00 100.00
十一、存货
（一）存货的分类
公司存货分为原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、委托加工物资等。
（二）发出存货的计价方法
发出存货采用加权平均法核算。
（三）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
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1、存货可变现净值的确定依据
（1）存货可变现净值的确定依据：为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可
变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净
值低于成本的，该材料按照可变现净值计量。
（2）为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础
计算；公司持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一
般销售价格为基础计算。
2、存货跌价准备的计提方法
公司按照单个存货项目的成本与可变现净值孰低计提存货跌价准备；对于数量繁多、
单价较低的存货，公司按照存货类别计提存货跌价准备。
（四）存货的盘存制度
公司存货盘存采用永续盘存制，并定期进行实地盘点。
（五）周转材料的摊销方法
1、低值易耗品的摊销方法。
公司领用低值易耗品采用一次转销法。
2、包装物的摊销方法。
公司领用包装物采用一次转销法。
十二、长期股权投资
（一）长期股权投资初始投资成本的确定
1、企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
（1）通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司以支付现金、转让非现金
资产、发生或承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所
有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现
金、转让的非现金资产、所发生或承担的债务账面价值或发行的权益性证券面值总额之间
的差额，计入资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的审计、评估和法律服务等各项直接相关费用，于发生时计入当
期损益；为进行企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等相关费用，计
入所发行债券和其他债务的初始计量金额；企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣
金等相关费用，抵减权益性证券的溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
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（2）通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，公司按照确定的企业合并成
本作为长期股权投资的初始投资成本。其中：
①通过一次交换交易实现的企业合并，企业合并成本为购买方在购买日为取得对被购
买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，加上
购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用和或有对价。
②通过多次交换交易分步实现的企业合并，企业合并成本为每一单项交易成本之和。
③企业合并成本大于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；企业合并成本小于应享有被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
2、除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列
规定确定其初始投资成本：
（1）通过以支付的现金、付出的非货币性资产或发行的权益性证券等方式取得的长
期股权投资，公司以其公允价值作为其初始投资成本。
（2）通过债务重组方式取得的长期股权投资，公司以债权转为股权所享有股份的公
允价值作为其初始投资成本。
（3）投资者投入的长期股权投资，公司按照投资各方在投资合同或协议中约定的价
值作为其初始投资成本，但投资合同或协议中约定价值不公允的，公司按照取得该项投资
的公允价值作为其初始投资成本。
公司发生的与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出，计入长期股
权投资的初始投资成本。
公司无论以何种方式取得长期股权投资，实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚
未发放的现金股利或利润，作为应收股利单独核算，不构成长期股权投资的成本。
（二）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
1、采用成本法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位能够实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
采用成本法核算。
（2）采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含
的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司不分是否属于投资前和投资后被投资单位
实现的净利润，均按照应享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
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（3）公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算，但在编制合并财务报表时按照
权益法进行调整。
2、采用权益法核算的长期股权投资
（1）公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（2）采用权益法核算的长期股权投资，对于初始投资成本大于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享
有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投
资初始投资成本。
（3）取得长期股权投资后，公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的
份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担被投资单位
的净损益时，公司在被投资单位账面净损益的基础上经过适当调整后计算确定。但是，公
司对无法合理确定取得投资时被投资单位各项可辨认资产公允价值的、投资时被投资单位
可辨认资产的公允价值与其账面价值之间的差额较小的或是其他原因导致无法取得被投
资单位的有关资料的，直接以被投资单位的账面净损益为基础计算确认投资损益。公司按
照被投资单位宣告分派的现金股利或利润计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账
面价值。
公司在确认由联营企业及合营企业投资产生的投资收益时，对公司与联营企业及合营
企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于公司的部分，予以抵销，并
在此基础上确认投资损益。公司与被投资单位发生的内部交易损失属于资产减值损失的，
全额予以确认。公司对于纳入合并范围的子公司与其联营企业及合营企业之间发生的未实
现内部交易损益，也按照上述原则进行抵销，并在此基础上确认投资损益。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，按照下列顺序进行处理：首先冲减长期股
权投资的账面价值；如果长期股权投资的账面价值不足以冲减的，则以其他实质上构成对
被投资单位净投资的长期权益的账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收款的账面
价值；经过上述处理，按照投资合同或协议约定公司仍承担额外损失义务的，按照预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司扣除
未确认的亏损分担额后，按照与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面金额、
恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益和长期股权投资的账面价值，同时确
认投资收益。
（4）对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，按照应享有或应分担的
份额调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益（资本公积——其他资本公积）。
（三）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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1、确定对被投资单位具有共同控制的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相
关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。公司与其他投资方对
被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
2、确定对被投资单位具有重大影响的依据
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。公司能够对被投资单位施加重大影响的，被
投资单位为其联营企业。
（四）长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
公司按照长期股权投资项目计提减值准备。
1、按成本法核算的、活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的长期股权投
资，其账面价值高于按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之
间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。
2、公司对子公司、合营企业和联营企业的长期股权投资，其可收回金额根据长期股
权投资的公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者
确定。可收回金额的计量结果表明，长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将长
期股权投资的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损
益，同时计提相应的资产减值准备。
十三、固定资产
（一）固定资产的确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个
会计年度的有形资产。
当同时满足“与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司；该固定资产的成本能够
可靠地计量”两个条件时，公司才能确认固定资产。
（二）固定资产折旧
除已提足折旧仍继续使用的固定资产以外，公司对所有固定资产计提折旧。公司固定
资产从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧，并按照固定资产类别、
预计使用寿命和预计净残值率计算折旧率和折旧额，并根据用途分别计入相关资产的成本
或当期损益。
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固定资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：
固定资产类别 预计使用寿命（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5 3.17
机器设备 14 5 6.79
运输设备 5 5 19.00
电子设备 3 5 31.67
其他设备 5 5 19.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，公司按照该项固定资产的账面价值、预计
净残值和尚可使用寿命重新计算确定折旧率和折旧额。
资产负债表日，公司复核固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和折旧方法，如有
变更，作为会计估计变更处理。
（三）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、固定资产的减值测试方法
公司在资产负债表日对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌或技术陈旧、
损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，则对固定资产可收回金额低于
其账面价值的部分计提固定资产减值准备，并计入当期损益。
2、固定资产减值准备的计提方法
固定资产减值准备按照单项固定资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
（四）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
1、融资租入固定资产的认定依据
在租赁期开始日，公司将满足融资租赁标准的租入固定资产确认为融资租入固定资
产。
2、融资租入固定资产的计价方法
在租赁期开始日，公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中
较低者和发生的初始直接费用作为融资租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。未确认融资费用在租赁期的各个期间
内采用实际利率法进行分摊。
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（五）固定资产的后续支出
1、与固定资产有关的更新改造、装修等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入
固定资产成本，同时将被替换部分的账面价值扣除。
2、与固定资产有关的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的，在发生时
计入当期损益。
十四、在建工程
（一）在建工程的初始计量
在建工程按照实际发生的支出确定其工程成本。自营工程，按照直接材料、直接人工、
直接机械施工费等计量；出包工程，按照应支付的工程价款等计量。在以借款进行的工程
达到预定可使用状态前发生的、符合资本化条件的借款费用，予以资本化，计入在建工程
成本。
公司对于所建造的固定资产已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，自达到预
定可使用状态之日起，按照估计价值确定其成本，转入固定资产，并按规定计提折旧；待
办理竣工决算后，再按照实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（二）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
1、在建工程的减值测试方法
公司在资产负债表日对在建工程逐项进行检查，对长期停建并且预计在未来3年内不
会重新开工的在建工程；所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给公司带来
的经济利益具有很大不确定性的在建工程；或其他有证据表明已发生了减值的在建工程，
计提在建工程减值准备，并计入当期损益。
2、在建工程减值准备的计提方法
在建工程减值准备按照在建工程项目的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
（三）在建工程结转为固定资产的时点
公司在工程达到预定可使用状态时转为固定资产。
十五、无形资产
（一）自行研究开发无形资产的初始计量
自行研究开发的无形资产的成本，按照自满足资本化条件后至达到预定用途前所发生
的支出总额确定，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
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公司自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发
阶段的支出，不符合资本化条件的，于发生时计入当期损益；符合资本化条件的，确认为
无形资产。如果确实无法区分研究阶段支出和开发阶段支出，则将其所发生的研发支出全
部计入当期损益。
（二）无形资产的后续计量
1、使用寿命有限的无形资产的后续计量
公司对使用寿命有限的无形资产，自达到预定用途时起在其使用寿命内采用直线法分
期摊销，不预留残值。无形资产的摊销金额一般计入当期损益；某项无形资产包含的经济
利益通过所生产的产品或其他资产实现的，其摊销金额计入相关资产的成本。
无形资产类别、预计使用寿命、预计净残值率和年摊销率列示如下：
无形资产类别 预计使用寿命(年) 预计净残值率(%) 年摊销率(%)
土地使用权 50 0 2
非专利技术 10 0 10
2、使用寿命不确定的无形资产的后续计量
公司对使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不进行摊销，但于每年年度终了进
行减值测试。
（三）无形资产使用寿命的估计
1、来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按照不超过合同性权
利或其他法定权利的期限确定；合同性权利或其他法定权利在到期时因续约等延续且有证
据表明公司续约不需要付出大额成本的，续约期计入使用寿命。
2、合同或法律没有规定使用寿命的，公司综合各方面的情况，通过聘请相关专家进
行论证或者与同行业的情况进行比较以及参考公司的历史经验等方法来确定无形资产能
为公司带来经济利益的期限。
3、按照上述方法仍无法合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，该项无形资
产作为使用寿命不确定的无形资产。
（四）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
1、无形资产的减值测试方法
公司在资产负债表日对无形资产逐项进行检查，检查各项无形资产预计给公司带来未
来经济利益的能力，对预计可收回金额低于其账面价值的无形资产，计提无形资产减值准
备，并计入当期损益。
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2、无形资产减值准备的计提方法
无形资产减值准备按照单项无形资产的账面价值高于其可收回金额的差额确定。
（五）土地使用权的处理
1、公司取得的土地使用权一般确认为无形资产，但改变土地使用权用途，用于赚取
租金或资本增值的，将其转为投资性房地产。
2、公司自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权与建筑物分别进行处理。
3、外购土地及建筑物支付的价款在建筑物与土地使用权之间进行分配；难以合理分
配的，全部作为固定资产。
十六、长期待摊费用
（一）长期待摊费用的范围
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上
（不含1年）的各项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出等。
（二）长期待摊费用的初始计量
长期待摊费用按照实际发生的支出进行初始计量。
（三）长期待摊费用的摊销
长期待摊费用按照受益期限采用直线法分期摊销。
十七、借款费用
（一）借款费用的范围
公司的借款费用包括因借款而发生的借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及
因外币借款而发生的汇兑差额等。
（二）借款费用的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以
资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当
期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（三）借款费用资本化期间的确定
1、借款费用开始资本化时点的确定
当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态
所必要的购建或者生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。
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2、借款费用暂停资本化时间的确定
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断且中断时间连续超过3
个月的，暂停借款费用的资本化。公司将在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当
期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本
化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化继续进行。
3、借款费用停止资本化时点的确定
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款
费用的资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借
款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（四）借款费用资本化金额的确定
1、借款利息资本化金额的确定
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照
下列规定确定：
（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，公司以专门借款当
期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，公司根据累计资
产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（3）借款存在折价或者溢价的，公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折
价或者溢价金额，调整每期利息金额。
（4）在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不能超过当期相关借款实
际发生的利息金额。
2、借款辅助费用资本化金额的确定
（1）专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预
定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可
销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
3、汇兑差额资本化金额的确定
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本
化条件的资产的成本。
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
十八、预计负债
（一）预计负债的确认原则
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、亏损合同、重组等或有事项相关的
义务同时符合以下三个条件时，确认为预计负债：
1、该义务是公司承担的现时义务；
2、该项义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
3、该义务的金额能够可靠地计量。
（二）预计负债的计量方法
预计负债的金额按照该或有事项所需支出的最佳估计数计量。
十九、收入确认
公司营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入和让渡资产使用权收入，其确认
原则如下：
（一）销售商品收入的确认原则
公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权
相联系的继续管理权也没有对已售出的商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，
相关的经济利益很可能流入公司，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认
销售商品收入的实现。
（二）提供劳务收入的确认原则
1、提供劳务交易的结果能够可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提
供劳务收入。
在收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能
够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量时，提供劳务交易的结果能
够可靠地估计。
2、提供劳务交易的结果不能可靠估计情况下的提供劳务收入的确认原则
公司在资产负债表日提供劳务交易的结果不能可靠估计的，分别以下三种情况确认提
供劳务收入：
（1）如果已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿，则按已收或预计能够收回的
金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
（2）如果已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿，则按能够得到补偿的劳务成
本金额确认提供劳务收入，并结转已经发生的劳务成本；
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（3）如果已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿，则将已经发生的劳务成本计
入当期损益（主营业务成本），不确认提供劳务收入。
（三）让渡资产使用权收入的确认原则
公司在与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认
让渡资产使用权收入的实现。
二十、政府补助
（一）政府补助的确认原则
当同时满足“公司能够满足政府补助所附条件，公司能够收到政府补助”两个条件时，
公司才能确认政府补助。
（二）政府补助的计量
1、政府补助为货币性资产的，公司按照收到或应收的金额计量。
2、政府补助为非货币性资产的，公司按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，
按照名义金额计量（名义金额为人民币1元）。
（三）政府补助的会计处理方法
1、与资产相关的政府补助，在取得时按照到账的实际金额确认为递延收益，并在相
关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当
期损益。
2、与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（1）用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时
确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
（2）用于补偿公司已发生的相关费用或损失的与收益相关的政府补助，在取得时直
接计入当期损益。
3、已确认的政府补助需要返还的，分别下列情况处理：
（1）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面金额，超出部分计入当期损益。
（2）不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
二十一、递延所得税
公司采用资产负债表债务法核算所得税。
（一）递延所得税资产或递延所得税负债的确认
1、公司在取得资产、负债时确定其计税基础。公司于资产负债表日，分析比较资产、
负债的账面价值与其计税基础，资产、负债的账面价值与其计税基础存在暂时性差异的，
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
在有关暂时性差异发生当期且符合确认条件的情况下，公司对应纳税暂时性差异或可抵扣
暂时性差异分别确认递延所得税负债或递延所得税资产。
2、递延所得税资产的确认依据
（1）公司以未来期间很可能取得用以抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，
确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。在确定未来期间很可能取得的应纳税所
得额时，包括未来期间正常生产经营活动实现的应纳税所得额，以及在可抵扣暂时性差异
转回期间因应纳税暂时性差异的转回而增加的应纳税所得额。
（2）对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，公司以很可能获得用来抵扣
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（3）资产负债表日，公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很
可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资
产的账面价值；在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（二）递延所得税资产或递延所得税负债的计量
1、资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，公司根据税法规定按照
预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
2、适用税率发生变化的，公司对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债进行重
新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资产和递延所得税
负债以外，将其影响数计入税率变化当期的所得税费用。
3、公司在计量递延所得税资产和递延所得税负债时，采用与收回资产或清偿债务的
预期方式相一致的税率和计税基础。
4、公司对递延所得税资产和递延所得税负债不进行折现。
附注三、税项
1、主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销项税额－可抵扣进项税额 17%（销项税额）
营业税 营业额 5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%
企业所得税 应纳税所得额 25%/15%
[注]公司控股子公司江苏亚威日清纺精密机器有限公司为 2008 年设立的中外合资经营
企业，适用的企业所得税税率为 25%；公司全资子公司 SMD 欧洲销售公司为 2004 年设立
的外资公司，适用的企业所得税税率为：利润总额小于 25,000.00 欧元，适用的企业所得
税税率为 20%；利润总额大于 25,000.00 欧元，适用的企业所得税税率为 25%；公司控股
子公司为中外合资经营企业，2010 年 12 月 1 日前不缴纳城市维护建设税，但根据国务院
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年 10 月 18 日发布的国发[2010]35 号文件规定，自 2010 年 12 月 1 日起，外商投资企
业适用国务院 1985 年发布的《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》，外资企业城市
维护建设税按照应纳流转税额的 7%计算缴纳。
2、税收优惠及批文
（1）根据江苏省高新技术企业认定管理工作协调小组苏高企协[2008]9 号文件《关于
认定江苏省 2008 年度第二批高新技术企业的通知》，公司被认定为高新技术企业，自 2008
年 1 月 1 日起企业所得税按应纳税所得额的 15%计算缴纳。
（2）公司控股子公司江苏亚威爱颇特锻压机床有限公司和江苏亚威赛力玛锻压机械
有限公司为设在沿海经济开放区的中外合资经营企业，原适用税率为 24%，按照《外商投
资企业和外国企业所得税法》规定享受两免三减半税收优惠政策，其获利年度均为 2004
年，2006 年度和 2007 年度减半按 12%的税率征收，根据财政部、国家税务总局《关于贯
彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税[2008]21 号），
2008 年度减半按 12.5%的税率征收。2009 年开始按 25%的税率征收。
3、教育费附加
教育费附加按照应纳流转税额的 3%计算缴纳，公司控股子公司为中外合资经营企业，
2010 年 12 月 1 日前不缴纳教育费附加，但根据国务院 2010 年 10 月 18 日发布的国发
[2010]35 号文件规定，自 2010 年 12 月 1 日起，外商投资企业适用国务院 1986 年发布的
《征收教育费附加的暂行规定》。外资企业教育费附加按照应纳流转税额的 3%计算缴纳。
4、地方教育附加
地方教育附加按照应纳流转税额的 1%计算缴纳，公司控股子公司为中外合资经营企
业，2010 年 12 月 1 日前不缴纳教育费附加，但根据国务院 2010 年 10 月 18 日发布的国发
[2010]35 号文件规定，自 2010 年 12 月 1 日起，外资企业适用国务院 1986 年发布的《征
收教育费附加的暂行规定》。外商投资企业地方教育费附加按照应纳流转税额的 1%计算缴
纳。根据江苏省人民政府文件苏政发[2011]3 号文的规定，从 2011 年 2 月 1 日起，地方教
育附加征收标准实际缴纳“三税”税额的 1%提高到 2%。
5、其他税费
其他税费按国家有关规定执行。
附注四、企业合并及合并财务报表
（一）非同一控制下企业合并取得的子公司
期末实际 实质上构成对子公
注册资本 经营
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质 出资额 司净投资的其他项
（万欧元） 范围
(万欧元） 目余额
SMD欧洲销 有限责任公 荷兰博库 机床
机床销售 12.00 12.00
售公司 司 罗市 销售
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
表决权 是否 少数股东权益中用 从母公司所有者权益冲减子公司少数股东
持股比 少数股
子公司名称 比例 合并 于冲减少数股东损 分担的本期亏损超过少数股东在该子公司
例(%) 东权益
(%) 报表 益的金额 期初所有者权益中所享有份额后的余额
SMD欧洲销售
100.00 100.00 是
公司
根据 2009 年 3 月 25 日公司董事会决议和股权转让协议，同意公司按照原出资额收购
SMD 欧洲销售公司另两位股东的股权，共计 80,000.00 欧元。2009 年 8 月 5 日，公司获得
中华人民共和国商务部商境外投资证第 3200200900095 号《企业境外投资证书》，允许公
司对 SMD 欧洲销售公司增资。2010 年 1 月 20 日，经荷兰皇家公证师协会公证，SMD 欧
洲销售公司另外两位股东 J.T.咨询服务有限公司与 W.H.Dieperink 先生同意将各自持有的
40,000.00 欧元股份转让给本公司。2010 年 1 月公司股权收购款已支付完毕，公司持有 SMD
欧洲销售公司 100.00%的股权，持股比例由 33.33%变更为 100.00%，自 2010 年 1 月起公
司将其纳入合并财务报表的合并范围。
（二）其他方式取得的子公司
注册资 实际投资 公司享
本 额 有的表 合并财务
子公司名称 注册地 业务性质
（万美 （人民币 决权比 报表期间
元） 万元） 例
江苏亚威爱颇特锻压 江苏省
生产销售锻压机床及配件 131.00 808.10 75.00% 2007 年 1 月-2010 年 12 月
机床有限公司 江都市
江苏亚威赛力玛锻压 江苏省 生产销售卷板加工机械及其
100.00 622.50 75.00% 2007 年 1 月-2010 年 12 月
机械有限公司 江都市 配件
生产销售数控机床、设备和
江苏亚威日清纺精密 江苏省
附件等产品并提供产品的保 666.00 3,423.54 75.00% 2008 年 1 月-2010 年 6 月
机器有限公司[注] 江都市
养服务
[注]2008 年 1 月公司与日清纺控股株式会社合资成立江苏亚威日清纺精密机器有限公司，公司出
资 499.50 万美元占该公司注册资本的 75.00%，自 2008 年 1 月起公司将其纳入合并财务报表的合并范
围。
（三）本期不再纳入合并范围的子公司
名称 处置日净资产 期初至处置日净利润
江苏亚威日清纺精密机器有限公司[注] 44,463,794.15 -1,413,279.16
[注] 根据江苏亚威日清纺精密机器有限公司 2010 年 6 月 25 日董事会决议，该合营公
司的投资总额由 1,600.00 万美元增至 2,900.00 万美元，公司注册资本由 666.00 万美元增至
1,195.50 万美元。日清纺控股株式会社决定在原先出资 166.50 万美元的基础上，增资 5 亿
日元折合美元约 529.50 万元，出资方式为等值美元现汇。增资后，日清纺控股株式会社共
出资约 696.00 万美元，占增资后注册资本的 58.22％，本公司保持原出资 499.50 万美元不
变，占增资后注册资本的 41.78％。合营公司名称由“江苏亚威日清纺精密机器有限公司”
变更为“日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司”，经营范围由“生产数控机床和其他机
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
床及其设备和附件，销售本公司自产产品，提供产品的保养服务”变更为“生产数控机床、
太阳能发电装置制造设备和其他机床、设备和附件，销售本公司自产产品、提供产品的保
养服务”。2010 年 7 月 19 日经江都市对外贸易与经济合作局《关于同意“江苏亚威日清纺
精密机器有限公司”企业名称、经营范围等变更事项的批复》（江外经贸[2010]148 号）批
准企业名称、经营范围等变更事项；2010 年 6 月 26 日经江都市对外贸易与经济合作局《关
于同意“江苏亚威日清纺精密机器有限公司”增资的批复》（江外经贸[2010]124 号）批准
增资；2010 年 7 月 23 日经江苏省扬州市工商行政管理局核准变更登记,并领取了新的企业
法人营业执照。自 2010 年 7 月 1 日起，该公司不再纳入财务报表合并范围。
附注五、合并财务报表主要项目注释
（如无特别注明，以下货币单位均为人民币元）
1、货币资金
（1）明细项目
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
现金 777,584.37 239,061.23
银行存款 640,140,019.31 80,465,356.64
其他货币资金[注] 2,831,833.40 8,335,206.13
合计 643,749,437.08 89,039,624.00
[注]其他货币资金 2011 年 6 月 30 日余额包括信用证保证金 900,000.00 元，保函保证
金 1,802,080.00 元，信用保证金 129,753.40 元。
（2）货币资金 2011 年 6 月 30 日余额中除上述保证金外，无抵押、冻结等对变现有
限制或存放境外及存在潜在回收风险的款项。
2、应收票据
票据类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
银行承兑汇票 29,575,417.97 38,268,128.33
3、应收账款
（1）账龄分析
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 56,800,439.80 77.58% 2,840,022.02 41,869,329.18 79.12% 2,093,466.46
一至二年 9,675,719.35 13.21% 967,571.94 5,558,979.64 10.50% 555,897.97
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
二至三年 3,590,598.74 4.90% 1,795,299.37 3,089,378.68 5.84% 1,544,689.35
三年以上 3,153,661.39 4.31% 3,153,661.39 2,399,920.48 4.54% 2,399,920.48
合计 73,220,419.28 100.00% 8,756,554.72 52,917,607.98 100.00% 6,593,974.26
（2）按风险分类
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 19,969,955.30 27.27% 2,159,434.12 15,391,155.72 29.09% 1,433,964.73
单项金额不重大但风险较大
14,561,953.05 19.89% 4,662,695.02 9,034,376.23 17.07% 3,735,405.73
的应收账款
其他单项金额不重大的应收
38,688,510.93 52.84% 1,934,425.58 28,492,076.03 53.84% 1,424,603.80
账款
合计 73,220,419.28 100.00% 8,756,554.72 52,917,607.98 100.00% 6,593,974.26
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内
一至二年 9,535,896.25 65.49% 953,589.63 4,954,356.61 54.84% 495,435.67
二至三年 2,633,902.82 18.09% 1,316,951.41 1,680,099.14 18.60% 840,049.58
三年以上 2,392,153.98 16.42% 2,392,153.98 2,399,920.48 26.56% 2,399,920.48
合计 14,561,953.05 100.00% 4,662,695.02 9,034,376.23 100.00% 3,735,405.73
[注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 50.00 万元以上的应收账款；单项金
额不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在 50.00 万元以下且账龄在一年以上的应
收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指期末余额在 50.00 万元以下且账龄在一年
以内的应收账款。
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。
（4）应收账款 2011 年 6 月 30 日余额中欠款金额前五名的单位金额合计 9,404,380.96
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
元，占应收账款余额的 12.84%。
（5）应收账款 2011 年 6 月 30 日余额中欠款金额前五名的单位列示如下：
占应收账款
债务人名称 金额 账龄
总额的比例
1 年以内 619,226.53 元
1-2 年 139,823.10 元
H&S Maschinentechnik GmbH & Co. 2,477,252.96 3.38%
2-3 年 956,695.92 元
3 年以上 761,507.41 元
徐工集团工程机械股份有限公司 2,048,000.00 1 年以内 2.80%
东南铝业有限公司 1,880,000.00 1 年以内 2.57%
山东省呈祥电工电气有限公司 1,629,128.00 1 年以内 2.22%
青岛中汽特种汽车有限公司 1,370,000.00 1 年以内 1.87%
合计 9,404,380.96 12.84%
（6）应收账款 2011 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股
份股东单位的款项。
4、预付款项
（1）账龄分析
2011年6月30日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 63,058,430.61 97.52% 30,309,479.19 98.12%
一至二年 772,252.44 1.19% 46,325.63 0.15%
二至三年 835,327.74 1.29% 535,691.21 1.73%
合计 64,666,010.79 100.00% 30,891,496.03 100.00%
（2）预付款项 2011 年 6 月 30 日余额中预付金额前五名的单位金额合计 44,487,178.78
元，占预付款项余额的 68.79%。
（3）预付款项 2011 年 6 月 30 日余额中金额前五名的单位列示如下：
债务人名称 金额 占预付款项总额的比例 内容
江都市仙女镇财政所 16,970,879.35 26.24% 土地款
武汉重型机床集团有限公司 16,078,250.00 24.86% 设备款
杭州起重机械有限公司 5,749,200.00 8.89% 设备款
江苏新瑞重工科技有限公司 3,840,000.00 5.94% 设备款
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债务人名称 金额 占预付款项总额的比例 内容
上海元银自动化设备有限公司 1,848,849.43 2.86% 货款
合计 44,487,178.78 68.79%
（4）预付款项 2011 年 6 月 30 日余额中无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份
股东单位的款项。
（5）预付款项 2011 年 6 月 30 日余额比 2010 年 12 月 31 日余额增加 109.33%，主要
原因为 2011 年 6 月 30 日预付款项余额中包含预付土地款、设备款 42,638,329.35 元以及预
付购货款增加所致。
5、其他应收款
（1）账龄分析
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 3,429,441.51 77.18% 171,472.07 2,333,724.38 76.08% 116,686.22
一至二年 483,393.93 10.88% 48,339.39 192,196.80 6.27% 19,219.68
二至三年 98,700.00 2.22% 49,350.00 62,700.00 2.04% 31,350.00
三年以上 431,910.92 9.72% 431,910.92 478,760.92 15.61% 478,760.92
合计 4,443,446.36 100.00% 701,072.38 3,067,382.10 100.00% 646,016.82
（2）按风险分类
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但风险较大
1,014,004.85 22.82% 529,600.31 733,657.72 23.92% 529,330.60
的其他应收款
其他单项金额不重大的其他
3,429,441.51 77.18% 171,472.07 2,333,724.38 76.08% 116,686.22
应收款
合计 4,443,446.36 100.00% 701,072.38 3,067,382.10 100.00% 646,016.82
[注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在 50.00 万元以上的其他应收款；单
项金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在 50.00 万元以下但债务人违反了
合同条款、违约偿付欠款，账龄在一年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应
收款，是指期末余额在 50.00 万元以下且账龄在一年以内的其他应收款。
62
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内
一至二年 483,393.93 47.67% 48,339.39 192,196.80 26.20% 19,219.68
二至三年 98,700.00 9.73% 49,350.00 62,700.00 8.54% 31,350.00
三年以上 431,910.92 42.60% 431,910.92 478,760.92 65.26% 478,760.92
合计 1,014,004.85 100.00% 529,600.31 733,657.72 100.00% 529,330.60
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。
（4）其他应收款 2011 年 6 月 30 日余额中欠款金额前五名的单位金额合计 757,967.92
元，占其他应收款余额的 17.06%。
（5）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的单位列示如下：
债务人名称 金额 账龄
住房制度办公室 315,167.92 三年以上
杨军 199,200.00 一年以内
常晓水 90,000.00 一年以内 20,000.00 元；一至二年 70,000.00 元
闵华东 88,000.00 一年以内 55,000.00 元；一至二年 33,0000.00 元
潘泰磊 65,600.00 一年以内
合计 757,967.92
（6）其他应收款 2011 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权
股份股东单位的款项。
6、存货
（1）明细项目
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
存货项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
原材料 94,506,610.11 94,506,610.11 73,707,200.04 73,707,200.04
半成品 70,988,510.24 70,988,510.24 14,363,259.59 14,363,259.59
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
存货项目 存货跌 存货跌
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
价准备 价准备
在产品 42,345,277.50 42,345,277.50 24,683,144.62 24,683,144.62
库存商品 93,024,962.41 93,024,962.41 91,562,779.29 91,562,779.29
合计 300,865,360.26 300,865,360.26 204,316,383.54 204,316,383.54
（2）2011 年 6 月 30 日存货无成本高于可变现净值的情况，不需计提存货跌价准备。
7、长期股权投资
（1）长期股权投资类别
类别 2011年6月30日 2010年12月31日
权益法核算的长期股权投资 34,096,043.15 34,100,059.16
成本法核算的长期股权投资 93,550.00 92,800.00
合计 34,189,593.15 34,192,859.16
（2）长期股权投资变动情况
2011 年 1-6 月 2011 年 1-6 月
被投资单位名称 初始投资成本 2010 年 12 月 31 日 2011 年 6 月 30 日
增加 减少
SMD 欧洲销售公
1,176,475.19
司[注 1]
日清纺亚威精密机
器（江苏）有限公 34,235,393.31 34,100,059.16 4,016.01 34,096,043.15
司
淮江高速公路 91,750.00 92,800.00 750.00 93,550.00
合计 35,503,618.50 34,192,859.16 750.00 4,016.01 34,189,593.15
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位名称 单位持股 位表决权比 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明
SMD 欧洲销售公
100.00 100.00
司
日清纺亚威精密
机器（江苏）有限 41.78 41.78
公司[注 2]
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
在被投资 在被投资单 在被投资单位持股比
本期计提
被投资单位名称 单位持股 位表决权比 例与表决权比例不一 减值准备 本期现金红利
减值准备
比例（%） 例（%） 致的说明
淮江高速公路 微小
[注 1]根据 2009 年 3 月 25 日公司董事会决议和股权转让协议，同意公司按照原出资
额收购 SMD 欧洲销售公司另两位股东的股权，共计 80,000.00 欧元。2009 年 8 月 5 日，
公司获得中华人民共和国商务部商境外投资证第 3200200900095 号《企业境外投资证书》，
允许公司对 SMD 欧洲销售公司增资。2010 年 1 月 20 日，经荷兰皇家公证师协会公证，
SMD 欧洲销售公司另外两位股东 J.T.咨询服务有限公司与 W.H.Dieperink 先生同意将各自
持有的 40,000.00 欧元股份转让给本公司。2010 年 1 月公司股权收购款已支付完毕，公司
持有 SMD 欧洲销售公司 100.00%的股权，持股比例由 33.33%变更为 100.00%。
[注 2]根据江苏亚威日清纺精密机器有限公司 2010 年 6 月 25 日董事会决议，将合营
公司的投资总额由 1,600.00 万美元增至 2,900.00 万美元，将公司注册资本由 666.00 万美元
增至 1,195.50 万美元。日清纺控股株式会社决定在原先 166.50 万美元的基础上，增资 5
亿日元折合美元约 529.50 万元，出资方式为等值美元现汇出资，共出资约 696.00 万美元，
占增资后注册资本的 58.22％。本公司保持原出资 499.50 万美元不变，占增资后注册资本
的 41.78％，2010 年 7 月 1 日由成本法转换为权益法核算。合营公司名称由“江苏亚威日
清纺精密机器有限公司”变更为“日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司”。
（3）对合营企业和联营企业的长期股权投资
注册资本 持股比 表决权比例
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质
(万美元) 例(%) (%)
生产、销售
日清纺亚威精密机器（江 中外合资有
江都市 数控机床 1,195.50 41.78 41.78
苏）有限公司 限责任公司
等
8、固定资产
（1）固定资产原价及累计折旧增减变化情况如下：
项目 2010 年 12 月 31 日 2011 年 1-6 月增加 2011 年 1-6 月减少 2011 年 6 月 30 日
固定资产原价
房屋及建筑物 88,372,698.23 24,384,048.65 112,756,746.88
机器设备 131,932,836.69 12,215,490.80 144,148,327.49
运输设备 2,975,959.67 961,004.28 3,936,963.95
电子设备 912,735.05 912,735.05
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2010 年 12 月 31 日 2011 年 1-6 月增加 2011 年 1-6 月减少 2011 年 6 月 30 日
其他设备 2,442,788.27 160,085.46 2,602,873.73
合计 226,637,017.91 37,720,629.19 264,357,647.10
累计折旧
房屋及建筑物 11,928,171.41 1,720,968.82 13,649,140.23
机器设备 42,372,673.65 4,058,021.85 46,430,695.50
运输设备 1,456,107.79 262,021.70 1,718,129.49
电子设备 144,516.39 144,516.39
其他设备 1,049,495.81 161,761.38 1,211,257.19
合计 56,806,448.66 6,347,290.14 63,153,738.80
固定资产净值
房屋及建筑物 76,444,526.82 99,107,606.65
机器设备 89,560,163.04 97,717,631.99
运输设备 1,519,851.88 2,218,834.46
电子设备 912,735.05 768,218.66
其他设备 1,393,292.46 1,391,616.54
合计 169,830,569.25 201,203,908.30
（2）2011 年 1-6 月固定资产增加额中由在建工程完工转入 34,783,162.39 元。
（3）2011 年 6 月 30 日固定资产无账面价值高于可收回金额的情况，不需计提固定资
产减值准备。
（4）固定资产所有权受到限制的情况
截止 2011 年 6 月 30 日，公司用于抵押的固定资产情况如下：
项目 2010年12月31日原值 2011年1-6月增加 2011年1-6月减少 2011年6月30日原值
房屋建筑物 38,275,332.24 38,275,332.24
9、在建工程
（1）工程项目明细
2010 年 2011 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2011 年
工程项目名称
12 月 31 日 增加 转入固定资产 6 月 30 日
张正路(黄海路)厂区 25,951,774.39 3,831,745.91 29,783,520.30
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2010 年 2011 年 1-6 月 2011 年 1-6 月 2011 年
工程项目名称
12 月 31 日 增加 转入固定资产 6 月 30 日
起重机 4,157,833.07 617,094.02 4,774,927.09
大型数控板料折弯机
14,174,844.85 14,174,844.85
厂房及附属工程
高速精密卷板校平剪切线
8,609,670.00 8,609,670.00
厂房及附属工程
仓储中心 3,304,700.00 3,304,700.00
职工餐厅 3,741,340.00 3,741,340.00
摇臂钻床 51,709.40 51,709.40
龙门立式五面加工中心 8,189,810.02 8,189,810.02
数控镗铣加工中心 10,128,112.76 10,128,112.76
其他项目 224,715.00 161,765.00 224,715.00 161,765.00
合计 30,334,322.46 52,810,791.96 34,783,162.39 48,361,952.03
（2）2011 年 6 月 30 日在建工程无账面价值高于可收回金额的情况，不需计提在建工
程减值准备。
10、无形资产
（1）明细情况
项目 2010 年 12 月 31 日 2011 年 1-6 月增加 2011 年 1-6 月减少 2011 年 6 月 30 日
无形资产原价
双仙路土地使用权 138,952.90 138,952.90
舜天路一期土地使用权 5,723,559.86 5,723,559.86
舜天路二期土地使用权 5,727,912.00 5,727,912.00
正谊村土地使用权 4,900,055.00 4,900,055.00
仙女镇土地使用权 28,600,000.00 28,600,000.00
软件 1,068,376.12 1,068,376.12
非专利技术 3,943,800.00 3,943,800.00
合计 50,102,655.88 50,102,655.88
累计摊销额
双仙路土地使用权 23,853.58 1,423.90 25,277.48
舜天路一期土地使用权 982,544.44 57,235.61 1,039,780.05
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项目 2010 年 12 月 31 日 2011 年 1-6 月增加 2011 年 1-6 月减少 2011 年 6 月 30 日
舜天路二期土地使用权 811,454.20 57,279.12 868,733.32
正谊村土地使用权 547,172.81 49,000.55 596,173.36
仙女镇土地使用权 905,666.67 286,000.00 1,191,666.67
软件 62,321.94 53,418.81 115,740.75
非专利技术 2,471,211.68 196,990.02 2,668,201.70
合计 5,804,225.32 701,348.01 6,505,573.33
无形资产账面价值
双仙路土地使用权 115,099.32 113,675.42
舜天路一期土地使用权 4,741,015.42 4,683,779.81
舜天路二期土地使用权 4,916,457.80 4,859,178.68
正谊村土地使用权 4,352,882.19 4,303,881.64
仙女镇土地使用权 27,694,333.33 27,408,333.33
软件 1,006,054.18 952,635.37
非专利技术 1,472,588.32 1,275,598.30
合计 44,298,430.56 43,597,082.55
（2）2011 年 6 月 30 日无形资产无账面价值高于可收回金额的情况，不需计提无形资
产减值准备。
（3）无形资产所有权受到限制的情况
截止 2011 年 6 月 30 日，公司用于抵押的无形资产情况如下：
项目 2010年12月31日原值 2011年1-6月增加 2011年1-6月减少 2011年6月30日原值
土地使用权 16,351,526.86 16,351,526.86
11、商誉
2010年12月31日 2011年6月30日
项目 2011年1-6月增加 2011年1-6月减少
原值 原值
⑴商誉原价合计 266,717.31 266,717.31
非同一控制企业合并形成的商誉 266,717.31 266,717.31
⑵商誉减值准备合计
非同一控制企业合并形成的商誉
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
⑶商誉净额合计 266,717.31 266,717.31
非同一控制企业合并形成的商誉 266,717.31 266,717.31
[注] 2010 年 1 月公司按照原出资额收购 SMD 欧洲销售公司另两位股东的 66.67%股
权，共支付股权收购款 8.00 万欧元，以 2009 年 12 月 31 日 SMD 欧洲销售公司净资产折
算形成商誉 266,717.31 元。
12、递延所得税资产
（1）已确认的递延所得税资产
项目 2011年6月30日 2010年12月31日
资产减值准备 1,418,411.60 1,023,595.07
抵销未实现内部销售利润 8,991.96 173,503.45
可抵扣亏损 612,756.27
合计 1,427,403.56 1,809,854.79
（2）2011 年 6 月 30 日引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异
项目 暂时性差异金额
资产账面价值小于计税基础项目 9,457,627.10
未实现内部销售利润 5,996.41
可抵扣亏损
合计 9,463,623.51
13、资产减值准备
2011年1-6月 2011年1-6月减少
项目 2010年12月31日 2011年6月30日
增加 转回 转销
坏账准备 7,239,991.08 2,217,636.02 9,457,627.10
合计 7,239,991.08 2,217,636.02 9,457,627.10
14、短期借款
（1）明细项目
借款类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
进口押汇 3,118,779.83
信用借款 10,000,000.00 36,200,000.00
保证借款 20,000,000.00 100,000,000.00
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借款类别 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
抵押借款 10,000,000.00 14,000,000.00
合计 40,000,000.00 153,318,779.83
（2）截止 2011 年 6 月 30 日，公司无逾期借款。
15、应付账款
（1）账龄分析
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 119,047,460.33 98.34% 105,873,302.36 97.71%
一至二年 213,979.31 0.18% 610,374.31 0.56%
二至三年 427,477.67 0.35% 115,458.61 0.11%
三年以上 1,367,650.44 1.13% 1,757,603.84 1.62%
合计 121,056,567.75 100.00% 108,356,739.12 100.00%
（2）应付账款 2011 年 6 月 30 日余额位列前五名情况
2010 年 12 月 31 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例
应付账款前五名合计及比例 26,262,810.31 21.69% 25,623,837.48 23.65%
（3）应付账款 2011 年 6 月 30 日余额中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股
份股东单位的款项。
16、预收款项
（1）账龄分析
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 109,211,417.44 94.16% 103,343,852.91 96.99%
一至二年 6,005,891.80 5.18% 1,786,647.00 1.67%
二至三年 84,830.00 0.07% 839,530.00 0.79%
三年以上 681,250.00 0.59% 584,450.00 0.55%
合计 115,983,389.24 100.00% 106,554,479.91 100.00%
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（2）预收款项期末余额位列前五名情况
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 金额 比例
预收款项前五名合计及比例 15,979,534.84 13.78% 12,366,418.00 11.61%
（3）预收款项 2011 年 6 月 30 日余额中无预收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股
份的股东单位的款项。
17、应付职工薪酬
（1）明细项目
项目 2010年12月31日 2011年1-6月增加 2011年1-6月减少 2011年6月30日
①工资、奖金、津贴和补贴 6,876,480.00 26,867,267.40 24,715,577.40 9,028,170.00
②职工福利费 408,792.46 1,555,631.88 1,555,631.88 408,792.46
③社会保险费 2,429,089.02 2,429,089.02 -
其中：A．医疗保险费 628,809.38 628,809.38 -
B．基本养老保险费 1,489,386.71 1,489,386.71 -
C．失业保险费 155,053.30 155,053.30
D．工伤保险费 87,452.18 87,452.18
E．生育保险费 68,387.45 68,387.45
④住房公积金 289,230.00 289,230.00
⑤工会经费和职工教育经费 1,293,627.34 1,181,795.08 851,153.10 1,624,269.32
其中：A．工会经费 979,279.66 525,242.24 146,500.00 1,358,021.90
B．职工教育经费 314,347.68 656,552.84 704,653.10 266,247.42
⑥因解除劳动关系给予的补偿 39,886.00 39,886.00
⑦其他
合计 8,578,899.80 32,362,899.38 29,880,567.40 11,061,231.78
（2）公司无拖欠性质的职工薪酬。
18、应交税费
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应交增值税 -3,616,402.06 -1,674,237.64
应交城市维护建设税 51,270.00 2,519.83
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应交企业所得税 9,257,759.84 11,447,401.58
应交个人所得税 177,725.71 194,560.11
应交房产税 171,165.34
应交土地使用税 228,455.40 192,156.52
应交印花税 15,915.40 38,754.50
应交教育费附加和地方教育附加 36,621.42 75,439.91
合计 6,322,511.05 10,276,594.81
19、其他应付款
（1）账龄分析
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 金额 比例
一年以内 3,585,953.10 81.02% 2,166,654.15 55.15%
一至两年 306,892.38 6.93% 1,149,499.86 29.26%
二至三年 381,790.00 8.63% 385,270.00 9.81%
三年以上 151,418.28 3.42% 226,939.55 5.78%
合计 4,426,053.76 100.00% 3,928,363.56 100.00%
（2）其他应付款 2011 年 6 月 30 日余额中前五名单位金额合计 1,475,494.51 元，占其
他应付款余额的 33.34%。
项目名称 金额 账龄 性质或内容
扬州华江再生资源有限公司 1,000,000.00 1-3 年 押金
江苏金源电气有限公司 150,380.28 1 年以内 工程款
江苏多棱数控机床销售有限公司 128,657.23 1 年以内 工程款
上海竹崴机电有限公司 98,000.00 1 年以内 工程款
扬州市建和设计有限公司 98,457.00 1 年以内 工程款
合计 1,475,494.51
（3）其他应付款 2011 年 6 月 30 日余额中无应付持有公司 5%以上（含 5%）表决权
股份股东单位的款项。
72
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
20、长期应付款
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
应付职工安置费[注] 2,625,068.45 3,609,981.73
[注] 应付职工安置费 2011 年 6 月 30 日余额系公司改制时提留的应付退休人员和内退
人员生活费、各种保险费及其他相关费用尚未使用的部分。
21、专项应付款
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
其他项目拨款[注] 7,850,000.00 11,950,000.00
合计 7,850,000.00 11,950,000.00
[注]根据工业和信息化部下发的工信部装 [2010]537 号文件以及―高档数控机床与基
础制造装备‖科技重大专项实施管理办公室下发的数控专项办函[2010]537 号文件，公司于
2010 年 11 月收到财政部拨付的 ―高档数控机床与基础制造装备‖科技重大专项课题补助
6,950,000.00 元；根据―高档数控机床与基础制造装备‖科技重大专项实施管理办公室下发
的数控专项办函[2011]68 号文件，公司于 2011 年 6 月收到财政部拨付的 ―高档数控机床
与基础制造装备‖科技重大专项课题补助 900,000.00 元。截止 2011 年 6 月 30 日，上述项
目正在实施尚未验收。
22、其他非流动负债
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
递延收益[注] 12,728,355.10 12,930,392.49
[注]系公司老厂区搬迁收益。根据 2005 年 8 月 20 日江都市市长办公会会议纪要，为
加快城市综合改造，支持重点企业发展，公司老厂区需整体搬迁和进行综合改造，公司位
于江都市东方红路老厂区的房屋建筑物需要搬迁，搬迁补偿款总额 25,300,000.00 元。公司
已收到搬迁补偿款 25,300,000.00 元，发生搬迁相关支出 11,157,383.20 元(包含已拆除房屋
建筑物和土地使用权的净值)。公司老厂区的搬迁工作已于 2008 年 2 月 25 日全部结束。
政府拨付的公司老厂区搬迁补偿款扣除搬迁相关支出后的余额 14,142,616.80 元全部用于
重置土地和厂房，并按照重置资产的预计使用年限 35 年平均转销，2008 年度转入营业外
收入 404,074.77 元，2009 年度转入营业外收入 404,074.77 元，2010 年度转入营业外收入
404,074.77 元，2011 年 1-6 月转入营业外收入 202,037.39 元。
23、股本
明细情况
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
股东名称
持股数量（万股） 持股比例（%） 持股数量（万股） 持股比例（%）
一、发起人股份 6,556.00 74.50 6,600.00 100.00
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
股东名称
持股数量（万股） 持股比例（%） 持股数量（万股） 持股比例（%）
江苏亚威科技投资有限公司 1,567.58 17.81 1,567.58 23.75
江苏高鼎科技创业投资有限公司 988.94 11.24 988.94 14.98
江都市科创投资有限公司 755.21 8.58 755.21 11.44
吉素琴 406.89 4.62 406.89 6.17
冷志斌 322.73 3.67 322.73 4.89
闻庆云 280.08 3.18 280.08 4.24
扬州市创业投资有限公司 203.24 2.31 247.24 3.75
王宏祥 209.42 2.38 209.42 3.17
周家智 191.5 2.18 191.5 2.90
杨 林 191.5 2.18 191.5 2.90
施金霞等 22 人 1,438.91 16.35 1,438.91 21.80
二、社会公众股 2,200.00 25.00
三、全国社会保障基金理事会 44 0.50
合计 8,800.00 100.00 6,600.00 100.00
24、资本公积
（1）明细项目
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
股本溢价 843,246,523.77 34,094,523.77
其他资本公积
合计 843,246,523.77 34,094,523.77
（2）报告期内资本公积增减变动原因及依据说明：资本公积：期末余额 843,246,523.77
元，较年初增加 809,152,000.00 元。主要是报告期内公司公开发行人民币普通股 A 股的股
本溢价所致。
25、盈余公积
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
法定盈余公积 15,384,209.05 15,384,209.05
任意盈余公积
74
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
合计 15,384,209.05 15,384,209.05
26、未分配利润
项目 2011 年 1-6 月 2010 年度
调整前上年末未分配利润 118,507,056.93 60,700,332.41
调整年初未分配利润合计数（调增＋，调减－） 64,046.46
调整后年初未分配利润 118,507,056.93 60,764,378.87
加：归属于母公司所有者的净利润 52,107,471.76 75,484,142.39
减：提取盈余公积 7,841,464.33
提取职工奖励及福利基金
对所有者（或股东）的分配[注 1] 17,600,000.00 9,900,000.00
其他减少
年末未分配利润 153,014,528.69 118,507,056.93
[注 1]根据 2011 年 4 月 8 日审议通过的公司股东大会决议，分配现金股利 17,600,000.00
元。
27、营业收入与营业成本
（1）营业收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.主营业务收入 374,344,082.88 272,679,988.96
数控平板加工机床 301,050,692.28 209,708,668.67
数控卷板加工机械 43,237,941.64 32,273,286.62
普通平板加工机床 30,055,448.96 30,698,033.67
2.其他业务收入 30,907,551.54 7,397,912.36
材料、半成品 30,495,322.04 6,536,226.37
加工费及其他 412,229.50 861,685.99
合计 405,251,634.42 280,077,901.32
（2）营业成本
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.主营业务成本 273,187,572.19 201,607,136.16
数控平板加工机床 215,977,200.93 155,451,559.05
数控卷板加工机械 31,188,362.47 22,680,567.22
普通平板加工机床 26,022,008.79 23,475,009.89
2.其他业务成本 23,116,172.88 4,278,362.46
材料、半成品 23,039,130.31 3,803,794.57
加工费及其他 77,042.57 474,567.89
合计 296,303,745.07 205,885,498.62
（3）主营业务收入按地区列示如下：
地区 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
华东 232,809,478.71 161,006,777.91
华北 33,842,735.07 19,488,380.32
中南 41,045,555.64 40,810,448.66
西南及西北 30,099,589.78 14,211,752.14
东北 5,129,059.82 4,997,008.54
外销 31,417,663.86 32,165,621.39
合计 374,344,082.88 272,679,988.96
（4）公司销售前五名客户收入总额及其占主营业务收入总额的比例
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
销售前五名客户收入总额 23,227,751.70 14,557,350.44
占主营业务收入总额的比例 6.20% 5.34%
28、营业税金及附加
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
营业税 10,009.55
教育费附加 595,435.17 367,739.24
城市维护建设税 911,789.83 652,549.65
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
合计 1,517,234.55 1,020,288.89
29、财务费用
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
利息支出 3,271,363.81 2,800,635.66
减：利息收入 1,952,139.97 680,562.14
汇兑损失 -1,030,134.40 1,414,533.17
金融机构手续费 142,673.82 86,997.49
合计 431,763.26 3,621,604.18
30、资产减值损失
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
应收款项坏账准备 2,107,594.90 911,933.60
存货跌价准备
合计 2,107,594.90 911,933.60
31、投资收益
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
年末调整的被投资单位损益增减额 -4,016.01
处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -4,016.01
32、营业外收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
政府补助[注] 6,065,537.39 14,861,137.39
处置固定资产利得 56,922.12
合计 6,065,537.39 14,918,059.51
[注] 2011 年 1-6 月政府补助明细情况
（1）根据 2010 年 12 月 29 日江都市科学技术局江政发[2010]217 号文件，公司 2011
年收到“江都市科技进步一等奖”10,000.00 元。
（2）公司 2011 年收到扬州市人事局“引资项目资助”奖金 15,000.00 元。
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
（3）根据 2011 年 2 月 24 日中共江都市委江委[2011]58 号文件，公司 2011 年收到江
都市经信委“工业创新奖励”628,500.00 元；江都市科学技术局“企业创新奖励”150,000.00
元。
（4）根据 2010 年 10 月 26 日江苏省人才工作领导小组办公室苏人才办[2010]21 号文
件，公司 2011 年收到江都市委组织部“333 高层次人才科研项目资助经费”60,000.00 元。
（5）根据国家发展和改革委员会、工业和信息化部发改投资[2009]1848 号文件，公
司 2009 年收到数控转塔冲床技术改造项目财政扶持拨款 5,000,000.00 元,于 2011 年因该项
目已经江苏省经济和信息委员会验收而转入营业外收入。
（6）2010 年度从递延收益（搬迁收益）转入营业外收入 202,037.39 元。
33、营业外支出
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
综合基金 651,028.10 805,555.65
固定资产处置损失
捐赠支出 245,000.00 103,000.00
其他支出 836.54
合计 896,028.10 909,392.19
34、所得税费用
所得税费用的组成
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
① 母公司 9,439,034.44 7,214,199.40
其中：当期所得税 9,640,803.77 7,278,890.40
递延所得税 -201,769.33 -64,691.00
②子公司 479,298.75 -663,683.68
其中：当期所得税 2,792.70 188,620.40
递延所得税 -476,506.05 -852,304.08
③合并抵销递延所得税 147,693.32 405,375.23
合计 10,066,026.51 6,955,890.95
35、基本每股收益和稀释每股收益
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
78
江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
基本每股收益 0.65 0.60
稀释每股收益 0.65 0.60
基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
（1）基本每股收益按如下公式计算：
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公
积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份
数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增
加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
（2）存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的报告期净利润和
发行在外普通股加权平均数，并据以计算稀释每股收益。在发行可转换债券、股份期权、
认股权证等稀释性潜在普通股情况下，稀释每股收益可参照如下公式计算：
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换
债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进
行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股
股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的
影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
36、各期末现金和现金等价物
项目 2011 年 6 月 30 日 2010 年 6 月 30 日
（1）现金
其中：库存现金 777,584.37 10,407.90
可随时用于支付的银行存款 640,140,019.31 62,200,199.97
可随时用于支付的其他货币资金[注] 129,753.40 17,664,563.75
（2）现金等价物
（3）期末现金及现金等价物余额 641,047,357.08 79,875,171.62
[注]2011 年 6 月 30 日余额中，可随时用于支付的其他货币资金中不含保证金
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
2,702,080.00 元，其保证期限未到期，不能随时用于支付，未列入现金余额。
37、现金流量表补充资料
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 52,063,515.42 39,487,680.14
加：资产减值准备 2,107,594.90 911,933.60
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 6,347,290.14 4,188,087.20
无形资产摊销 701,348.01 656,799.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） -56,922.12
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,876,903.72 2,786,399.92
投资损失（收益以―－‖号填列） 4,016.01
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） 382,451.23 -411,919.25
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -
存货的减少（增加以―－‖号填列） -96,548,976.72 -19,657,228.86
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -7,413,142.16 -13,178,876.49
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 15,996,526.60 9,874,244.41
经营活动产生的现金流量净额 -22,482,472.85 24,600,198.48
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 643,749,437.08 79,875,171.62
减：现金的期初余额 89,039,624.00 102,630,112.94
80
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项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 554,709,813.08 -22,754,941.32
附注六、关联方关系及其交易
（一）存在控制关系的关联方
1、本公司实际控制人
吉素琴、冷志斌、闻庆云、王宏祥、周家智、杨林、施金霞、王守元、王峻等 9 位自
然人作为公司核心管理团队，是公司的控股股东暨实际控制人。
2、本公司的子公司情况
存在控制关系的关联方基本情况
组织机构
企业名称 注册地址 主营业务 与公司关系 经济性质
代码
江苏亚威爱颇特锻压机 江苏省
生产销售锻压机床及配件 控股子公司 中外合资经营企业 73332424-8
床有限公司 江都市
江苏亚威赛力玛锻压机 江苏省 生产销售卷板加工机械及其配
控股子公司 中外合资经营企业 73651901-6
械有限公司 江都市 件
生产销售数控机床、设备和附
江苏亚威日清纺精密机 江苏省
件等产品，并提供产品的保养 联营公司 中外合资经营企业 67010761-6
器有限公司[注] 江都市
服务
SMD 欧洲销售公司 荷兰 机床销售 全资子公司 外国企业
[注]详见本附注四之（三）。
（二）关联方交易
1、销售货物
关联方名称 定价原则 2011年1-6月 2010 年 1-6 月
日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司 市场价格 16,055,450.43
[注]上述关联交易价格均为不含税价。
2、收取租赁费
关联方名称 定价原则 2011年1-6月 2010 年 1-6 月
日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司 市场价格 200,191.02
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附注七、或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，公司无需要披露的或有事项。
附注八、承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，公司无需要披露的承诺事项。
附注九、资产负债表日后非调整事项
截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
附注十、其他重要事项
截止本财务报表批准报出日，公司无需要披露的其他重要事项。
附注十一、母公司财务报表主要项目注释
（如无特别说明，以下货币单位均为人民币元）
1、应收账款
（1）账龄分析
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 60,135,498.24 81.77% 3,006,774.91 49,361,379.98 86.24% 2,468,069.00
一至二年 9,440,412.01 12.84% 944,041.20 4,569,590.15 7.99% 456,959.02
二至三年 2,338,519.52 3.18% 1,169,259.76 1,534,889.55 2.68% 767,444.78
三年以上 1,629,893.00 2.21% 1,629,893.00 1,769,673.00 3.09% 1,769,673.00
合计 73,544,322.77 100.00% 6,749,968.87 57,235,532.68 100.00% 5,462,145.80
（2）按风险分类
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 22,140,373.46 30.10% 1,107,018.67 21,799,302.93 38.09% 1,089,965.15
单项金额不重大但风险较大的应收
13,408,824.53 18.23% 3,743,193.96 7,874,152.70 13.76% 2,994,076.80
账款
其他单项金额不重大的应收账款 37,995,124.78 51.67% 1,899,756.24 27,562,077.05 48.15% 1,378,103.85
100.00
合计 73,544,322.77 100.00% 6,749,968.87 57,235,532.68 5,462,145.80
%
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[注]单项金额重大的应收账款，是指期末余额在 50.00 万元以上的应收账款；单项金
额不重大但风险较大的应收账款，是指期末余额在 50.00 万元以下且账龄在一年以上的应
收账款；其他单项金额不重大的应收账款，是指期末余额在 50.00 万元以下且账龄在一年
以内的应收账款。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
一年以内
一至二年 9,440,412.01 70.40% 944,041.20 4,569,590.15 58.03% 456,959.02
二至三年 2,338,519.52 17.44% 1,169,259.76 1,534,889.55 19.49% 767,444.78
三年以上 1,629,893.00 12.16% 1,629,893.00 1,769,673.00 22.48% 1,769,673.00
合计 13,408,824.53 100.00% 3,743,193.96 7,874,152.70 100.00% 2,994,076.80
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的应收账款。
（4）应收账款 2011 年 6 月 30 日余额中欠款金额前五名的单位金额合计 12,784,799.12
元，占应收账款余额的 17.38%。
（5）应收账款 2011 年 6 月 30 日余额中欠款金额前五名的单位列示如下：
债务人名称 金额 账龄 占应收账款总额的比例
SMD 欧洲销售公司 6,527,671.12 1 年以内 8.88%
徐工集团工程机械股份有限公司 2,048,000.00 1 年以内 2.78%
山东省呈祥电工电气有限公司 1,629,128.00 1 年以内 2.22%
青岛中汽特种汽车有限公司 1,370,000.00 1 年以内 1.86%
山东蓬翔汽车有限公司 1,210,000.00 1 年以内 1.64%
合计 12,784,799.12 17.38%
（6）应收账款 2011 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股
份股东单位的款项。
2、其他应收款
（1）账龄分析
账龄 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
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金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
一年以内 3,329,323.48 76.65% 166,466.17 2,188,602.06 74.89% 109,430.10
一至二年 483,393.93 11.13% 48,339.39 192,196.80 6.58% 19,219.68
二至三年 98,700.00 2.28% 49,350.00 62,700.00 2.15% 31,350.00
三年以上 431,910.92 9.94% 431,910.92 478,760.92 16.38% 478,760.92
合计 4,343,328.33 100.00% 696,066.48 2,922,259.78 100.00% 638,760.70
（2）按风险分类
2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
项目
金额 比例 坏账准备 金额 比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款
单项金额不重大但风险较大的
1,014,004.85 23.35% 529,600.31 733,657.72 25.11% 529,330.60
其他应收款
其他单项金额不重大的其他应
3,329,323.48 76.65% 166,466.17 2,188,602.06 74.89% 109,430.10
收款
合计 4,343,328.33 100.00% 696,066.48 2,922,259.78 100.00% 638,760.70
[注]单项金额重大的其他应收款，是指期末余额在 50.00 万元以上的其他应收款；单
项金额不重大但风险较大的其他应收款，是指期末余额在 50.00 万元以下但债务人违反了
合同条款、违约偿付欠款，账龄在一年以上的其他应收款；其他单项金额不重大的其他应
收款，是指期末余额在 50.00 万元以下且账龄在一年以内的其他应收款。
（3）本期无计提特别坏账准备或以前年度计提本期冲回的其他应收款。
（4）其他应收款 2011 年 6 月 30 日余额中欠款金额前五名的单位金额合计 757,967.92
元，占其他应收款余额的 17.45%。
（5）其他应收款 2011 年 6 月 30 日余额中欠款金额前五名的单位列示如下：
债务人名称 金额 账龄
住房制度办公室 315,167.92 三年以上
杨军 199,200.00 一年以内
常晓水 90,000.00 一年以内 20,000.00 元；一至二年 70,000.00 元
闵华东 88,000.00 一年以内 55,000.00 元；一至二年 33,000.00 元
潘泰磊 65,600.00 一年以内
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债务人名称 金额 账龄
合计 757,967.92
（6）其他应收款 2011 年 6 月 30 日余额中无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股
份股东单位的款项。
3、长期股权投资
分类明细
被投资单位名称 持股比例 2011 年 6 月 30 日 2010 年 12 月 31 日
①控股子公司
江苏亚威爱颇特锻压机床有限公司 75.00% 8,081,000.00 8,081,000.00
江苏亚威赛力玛锻压机械有限公司 75.00% 6,225,000.00 6,225,000.00
日清纺亚威精密机器（江苏）有限公司 41.78% 34,096,043.15 34,100,059.16
SMD欧洲销售公司 100.00% 937,594.79 937,594.79
②其他股权投资
淮江高速公路 微小 93,550.00 92,800.00
合计 49,433,187.94 49,436,453.95
4、营业收入与营业成本
（1）营业收入
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.主营业务收入 370,671,222.60 272,314,072.25
数控平板加工机床 297,337,729.51 207,551,794.73
数控卷板加工机械 43,148,198.04 32,273,286.62
普通平板加工机床 30,185,295.05 32,488,990.90
2.其他业务收入 31,490,409.64 10,432,283.62
材料、半成品 31,078,180.14 10,206,145.52
加工费及其他 412,229.50 226,138.10
合计 402,161,632.24 282,746,355.87
（2）营业成本
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
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项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1.主营业务成本 271,821,024.01 202,396,863.18
数控平板加工机床 214,480,924.58 154,371,657.58
数控卷板加工机械 31,188,362.49 22,680,567.22
普通平板加工机床 26,151,736.94 25,344,638.38
2.其他业务成本 22,960,165.27 7,510,723.68
材料、半成品 22,875,229.54 7,473,713.72
加工费及其他 84,935.73 37,009.96
合计 294,781,189.28 209,907,586.86
5、投资收益
（1）明细情况
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
①权益法核算的投资收益 -4,016.01
②成本法核算的被投资单位宣告分派的利润
③处置长期股权投资产生的投资收益
合计 -4,016.01
（2）公司投资收益汇回不存在重大限制。
6、现金流量表补充资料
项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
1、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 53,542,529.82 40,955,158.96
加：资产减值准备 1,345,128.85 431,273.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折
6,231,353.20 4,035,771.96
旧
无形资产摊销 504,357.99 459,807.93
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-56,922.12
益以―－‖号填列）
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列）
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项目 2011 年 1-6 月 2010 年 1-6 月
公允价值变动损失（收益以―－‖号填列）
财务费用（收益以―－‖号填列） 3,876,903.72 2,849,258.63
投资损失（收益以―－‖号填列） 4,016.01
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -201,769.33 -64,691.00
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列）
存货的减少（增加以―－‖号填列） -101,842,027.67 -21,178,180.04
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -4,694,360.24 -38,996,683.69
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 19,217,200.77 55,062,294.91
其他
经营活动产生的现金流量净额 -22,016,666.88 43,497,088.84
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
其他
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 642,134,548.55 52,915,225.48
减：现金的期初余额 86,790,700.53 56,890,725.74
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 555,343,848.02 -3,975,500.26
附注十二、补充资料
1、本期非经常性损益列示如下（收益＋、损失－）
项目 2011 年 1-6 月
归属于公司普通股东的净利润 52,107,471.76
1、非流动资产处置损益
2、计入当期损益的政府补助 6,065,537.39
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江苏亚威机床股份有限公司 2011 年半年度报告
项目 2011 年 1-6 月
3、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
4、其他各项营业外收支净额 -896,028.1
非经常性损益合计 5,169,509.29
5、减：所得税影响额 745,120.79
减：少数股东收益影响数
非经常性损益净影响数 4,424,388.50
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 47,683,083.26
2、本期净资产收益率及每股收益
加权平均
报告期利润 基本每股收益 稀释每股收益
净资产收益率
归属于公司普通股东的净利润 6.45% 0.65 0.65
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 5.90% 0.59 0.59
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第八节 备查文件
一、载有法定代表人签名的公司 2011 年半年度报告全文；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计
报表；
三、报告期内在《证券时报》、《中国证券报》和指定信息披露网站巨潮资讯网
（http://www.cninfo.com.cn）上公司披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、上述文件置备于公司证券部备查。
江苏亚威机床股份有限公司
法定代表人： 吉素琴
二○一一年八月八日
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