前次募集资金使用情况鉴证报告
天健审〔2020〕2121 号
兄弟科技股份有限公司全体股东：
我们鉴证了后附的兄弟科技股份有限公司（以下简称兄弟科技公司）董事会
编制的截至 2019 年 12 月 31 日的《前次募集资金使用情况报告》。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供兄弟科技公司增发股票时使用，不得用作任何其他目的。我
们同意本鉴证报告作为兄弟科技公司增发股票的必备文件，随同其他申报材料一
起上报。
二、董事会的责任
兄弟科技公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国
证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》编制《前次募集
资金使用情况报告》，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导
性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对兄弟科技公司董事会编制的上述
报告独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
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执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报
获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的
程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，兄弟科技公司董事会编制的《前次募集资金使用情况报告》符合
中国证券监督管理委员会发布的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规
定，如实反映了兄弟科技公司截至 2019 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：沈培强
中国杭州 中国注册会计师：顾海营
二〇二〇年四月十六日
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兄弟科技股份有限公司
前次募集资金使用情况报告
中国证券监督管理委员会：
现根据贵会印发的《关于前次募集资金使用情况报告的规定》的规定，将本公司截至
2019 年 12 月 31 日的前次募集资金使用情况报告如下。
一、前次募集资金的募集及存放情况
(一) 前次募集资金的数额、资金到账时间
1. 2015 年度非公开发行股票募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2015〕2223 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司由主承销商民生证券股份有限公司采用询价方式，向特定对象非公开发行人民币
普通股（A 股）股票 51,446,942 股，发行价为每股人民币 15.55 元，共计募集资金 79,999.99
万元，坐扣承销和保荐费用 1,400 万元后的募集资金为 78,599.99 万元，已由主承销商民生
证券股份有限公司于 2015 年 11 月 12 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除上网发行费、
申报会计师费、律师费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 295.14 万元后，公司
非公开发行股票募集资金净额为 78,304.85 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师事
务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验〔2015〕446 号）。
2. 2017 年度发行可转换公司债券募集资金
经中国证券监督管理委员会证监许可〔2017〕1798 号文核准，并经深圳证券交易所同
意，本公司由主承销商民生证券股份有限公司通过向公司原 A 股股东实行优先配售，向原 A
股股东优先配售之外和原 A 股股东放弃优先配售后的部分通过深圳证券交易所交易系统网
上定价发行方式进行，余额由承销商包销的方式，于 2017 年 11 月 28 日公开发行了 700 万
张可转换公司债券，发行价格为每张 100 元，募集资金总额为 70,000 万元，坐扣承销和保
荐费用 1,004.72 万元后的募集资金为 68,995.28 万元，已由主承销商民生证券股份有限公
司于 2017 年 12 月 4 日汇入本公司募集资金监管账户。另减除债券发行登记费、律师费、
资信评级费和验资费等与发行权益性证券直接相关的新增外部费用 312.81 万元后，公司发
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行可转换公司债券募集资金净额为 68,682.47 万元。上述募集资金到位情况业经天健会计师
事务所（特殊普通合伙）验证，并由其出具《验资报告》（天健验﹝2017﹞第 496 号）。
(二) 前次募集资金在专项账户中的存放情况
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司前次募集资金在银行账户的存放情况如下：
1. 2015 年度非公开发行股票募集资金
单位：人民币万元
2019 年 12 月
开户银行 银行账号 初始存放金额 备注
31 日余额
中国银行股份有限公司海宁支行 405246700590 33,000.00
中国工商银行股份有限公司海宁支行 1204085029888006971 33,000.00
中信银行股份有限公司海宁支行 81108013500221363 12,304.85 [注]
中国银行股份有限公司彭泽支行 196231216391
中国工商银行股份有限公司彭泽支行 1507265029200052548
合 计 78,304.85
[注]：截至 2019 年 12 月 31 日，本公司 5 个非公开发行股票募集资金专户均已销户。
2. 2017 年度发行可转换公司债券募集资金
单位：人民币万元
2019 年 12 月
开户银行 银行账号 初始存放金额 备注
31 日余额
中国工商银行股份有限公司海宁支行 1204085029200027203 34,000.00 17,893.95
中国银行股份有限公司海宁支行 361073797236 34,682.47 7.53
合 计 68,682.47 17,901.48
二、前次募集资金使用情况
2015 年度非公开发行股票募集资金使用情况详见本报告附件 1；2017 年度发行可转换
公司债券募集资金使用情况详见本报告附件 2。
三、前次募集资金变更情况
(一) 2015 年度非公开发行股票募集资金
根据公司第三届董事会第三十六次会议审议通过了的《关于变更募集资金用途的议案》，
结合国内 3-氰基吡啶装置总产能情况，公司决定停止其中一条年产 10000 吨 3-氰基吡啶生
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产线及配套设施等建设，拟变更的部分募集资金人民币 5,043.96 万元及相应理财、利息收
入用于永久补充流动资金。
(二) 2017 年度发行可转换公司债券募集资金
本公司不存在将可转换公司债券募集资金进行变更的情况。
四、前次募集资金项目的实际投资总额与承诺的差异内容和原因说明
(一) 2015 年度非公开发行股票募集资金
本公司非公开发行股票募集资金各投资项目的实际投资总额高于承诺总额，主要系建筑
成本、人工成本上升等因素影响，公司募投项目建设过程中实际资金需求规模超出原募集资
金计划投入金额，公司将募集资金产生的利息和理财收益扣除手续费后的净额持续投入到各
投资项目中，以补充项目建设过程中的资金需求。
(二) 2017 年度发行可转换公司债券募集资金
截至 2019 年 12 月 31 日，“年产 20000 吨苯二酚、31100 吨苯二酚衍生物建设项目-一
期工程”部分产品线处于带料试生产过程中。
五、前次募集资金投资项目对外转让或置换情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目对外转让或置换情况。
六、前次募集资金投资项目实现效益情况说明
(一) 前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
1. 2015 年度非公开发行股票募集资金
本公司非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况详见本报告附件 3。对照表中实
现效益的计算口径、计算方法与承诺效益的计算口径、计算方法一致。
2. 2017 年度发行可转换公司债券募集资金
截至 2019 年 12 月 31 日，“年产 20000 吨苯二酚、31100 吨苯二酚衍生物建设项目-一
期工程”部分产品线处于带料试生产过程中，尚未实现预计效益。
(二) 前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况说明
本公司不存在前次募集资金投资项目无法单独核算效益的情况。
(三) 前次募集资金投资项目累计实现收益低于承诺 20%（含 20%）以上的情况说明
1. 2015 年度非公开发行股票募集资金
“年产 13000 吨维生素 B3（烟酰胺、烟酸）、10000 吨 3-氰基吡啶建设项目”累计实现
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收益低于承诺 20%，主要系一方面受维生素市场周期性波动影响，维生素产品价格波动较大，
另一方面公司项目产量尚未达设计产能，产品分摊的固定成本较高，同时材料成本上升，综
合导致公司维生素 B3 产品毛利率下降，从而导致项目未能实现预期效益。
2. 2017 年度发行可转换公司债券募集资金
截至 2019 年 12 月 31 日，“年产 20000 吨苯二酚、31100 吨苯二酚衍生物建设项目-一
期工程”部分产品线处于带料试生产过程中，尚未实现预计效益。
七、前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况说明
本公司不存在前次募集资金中用于认购股份的资产运行情况。
八、闲置募集资金的使用
截至 2019 年 12 月 31 日，本公司 2015 年非公开发行股票募集资金已使用完毕，2017
年可转换公司债券闲置募集资金均存放于募集资金专户。
九、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况
本公司不存在前次募集资金结余的情况。
十、其他差异说明
本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披
露的内容不存在差异。
附件：1. 公司 2015 年度非公开发行股票募集资金使用情况对照表
2．公司 2017 年度可转换公司债券募集资金使用情况对照表
3. 公司 2015 年度非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
兄弟科技股份有限公司
二〇二〇年四月十六日
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附件 1
公司 2015 年度非公开发行股票募集资金使用情况对照表
截至 2019 年 12 月 31 日
编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：78,304.85 已累计使用募集资金总额：80,536.68
变更用途的募集资金总额：5,248.48 各年度使用募集资金总额：
2015 年：12,306.19
2016 年：33,638.15
变更用途的募集资金总额比例：6.70% 2017 年：27,537.06
2018 年：5,977.84
2019 年：1,077.44
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定可
使用状态日期（或
实际投资金额与
募集前承诺 募集后承诺 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资金 截止日项目完工
序号 承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资
投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 额 程度）
金额的差额
年产 13000 吨维生素
年产 13000 吨维生素 B3
B3（烟酰胺、烟酸）、
1 （烟酰胺、烟酸）、20000 42,000.00 36,956.04 38,859.47 42,000.00 36,956.04 38,859.47 1,903.43 2017 年 3 月
10000 吨 3-氰基吡啶
吨 3-氰基吡啶建设项目
建设项目
年产 5000 吨维生素 B5、 年产 5000 吨维生素
2 3000 吨β -氨基丙酸、1000 B5、3000 吨β -氨基 24,000.00 24,000.00 24,061.17 24,000.00 24,000.00 24,061.17 61.17 2017 年 3 月
吨 3-氨基丙醇建设项目 丙酸建设项目[注]
3 永久补充流动资金 永久补充流动资金 12,304.85 17,348.81 17,616.04 12,304.85 17,348.81 17,616.04 267.23
合 计 78,304.85 78,304.85 80,536.68 78,304.85 78,304.85 80,536.68 2,231.83
[注]：根据 2019 年 4 月 25 日公司第四届董事会第二十次会议审议通过的《关于终止部分募投项目并对 2015 年度非公开发行股票募投项目结项的议案》，公司结合项
目建设规划、建设成本等因素，终止年产 1,000 吨 3-氨基丙醇生产线建设。
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附件 2
公司 2017 年度可转换公司债券募集资金使用情况对照表
截至 2019 年 12 月 31 日
编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币万元
募集资金总额：68,682.47 已累计使用募集资金总额：54,807.98
变更用途的募集资金总额： 各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额比例： 2018 年：24,085.28
2019 年：30,722.70
投资项目 募集资金投资总额 截止日募集资金累计投资额
项目达到预定
实际投资金额与 可使用状态日
序 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 募集前承诺 募集后承诺 实际投资 期（或截止日项
承诺投资项目 实际投资项目 募集后承诺投资
号 投资金额 投资金额 金额 投资金额 投资金额 金额 目完工程度）
金额的差额
年产 20000 吨 年产 20000 吨
苯二酚、31100 苯二酚、31100
1 吨苯二酚衍生 吨苯二酚衍生 68,682.47 68,682.47 54,807.98 68,682.47 68,682.47 54,807.98 -13,874.49 [注]
物建设项目- 物 建 设项 目 -
一期工程 一期工程
合 计 68,682.47 68,682.47 54,807.98 68,682.47 68,682.47 54,807.98 -13,874.49
[注]：“年产 20000 吨苯二酚、31100 吨苯二酚衍生物建设项目-一期工程”工程部分产品线处于带料试生产过程中。
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附件 3
公司 2015 年度非公开发行股票募集资金投资项目实现效益情况对照表
截至 2019 年 12 月 31 日
编制单位：兄弟科技股份有限公司 单位：人民币万元
实际投资项目 截止日投资项目 最近三年实际效益 截止日 是否达到
承诺效益
序号 项目名称 累计产能利用率 2017 年 2018 年 2019 年 累计实现效益 预计效益
年产 13000 吨维生素 B3
1 （烟酰胺、烟酸）、10000 53.70% 13,938.98[注 1] -785.27 -4,643.08 -549.72 -5,978.07 否
吨 3-氰基吡啶建设项目
年产 5000 吨维生素 B5、
2 30.86% 7,246.03[注 2] 3,579.15 831.83 17,607.50 22,018.48 是
3000 吨β -氨基丙酸
[注 1]：“年产 13000 吨维生素 B3（烟酰胺、烟酸）、10000 吨 3-氰基吡啶建设项目”承诺效益为每年 5,068.72 万元，该项目 2017 年 3 月
完工，自 2017 年 4 月到 2019 年 12 月累计 33 个月，承诺累计效益=5,068.72/12*33= 13,938.98 万元。
[注 2]：“年产 5000 吨维生素 B5、3000 吨β -氨基丙酸建设项目”承诺效益为每年 2,634.92 万元，该项目 2017 年 3 月完工，自 2017 年 4
月到 2019 年 12 月累计 33 个月，承诺累计效益=2,634.92/12*33= 7,246.03 万元。
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