兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
兄弟科技股份有限公司
2020 年半年度财务报告
（未经审计）
2020 年 08 月
1
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：兄弟科技股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 259,522,196.80 855,099,113.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 65,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 339,684,114.26 209,683,601.88
应收款项融资 45,991,665.06 39,455,409.76
预付款项 36,317,790.39 27,805,013.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 21,009,121.71 1,520,999.75
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 548,328,742.87 366,871,977.04
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 125,950,875.88 129,418,325.27
流动资产合计 1,441,804,506.97 1,629,854,441.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 810,001.00 810,001.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,629,609.57 6,739,366.82
固定资产 2,287,082,420.31 1,688,976,151.12
在建工程 736,640,300.96 828,590,151.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 117,032,524.26 113,084,084.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 416,367.67 832,735.33
递延所得税资产 4,699,600.64 3,013,377.92
其他非流动资产 22,570,041.96 38,039,911.79
非流动资产合计 3,175,880,866.37 2,680,085,779.92
资产总计 4,617,685,373.34 4,309,940,220.92
流动负债：
短期借款 435,931,508.82 350,427,513.57
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 273,596,716.54 348,178,652.68
应付账款 370,199,169.90 389,614,634.07
预收款项 1,559,633.02 12,747,027.78
3
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合同负债 10,622,151.38
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 23,788,528.02 29,811,842.02
应交税费 32,316,173.36 11,743,174.25
其他应付款 24,234,487.48 7,926,142.37
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 76,592,953.83 39,860,541.51
其他流动负债
流动负债合计 1,248,841,322.35 1,190,309,528.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 530,522,944.34 341,471,393.26
应付债券 433,288,282.74 421,119,973.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 23,240,212.44
递延收益 38,497,068.53 39,634,427.72
递延所得税负债 77,759,089.18 509,071.82
其他非流动负债
非流动负债合计 1,103,307,597.23 802,734,866.07
负债合计 2,352,148,919.58 1,993,044,394.32
所有者权益：
股本 902,036,070.00 902,031,312.00
其他权益工具 117,526,226.87 117,532,047.21
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 694,124,993.08 694,102,844.34
减：库存股 30,003,260.39 30,003,260.39
其他综合收益 -122,052,973.17 900,498.51
专项储备
盈余公积 93,289,183.51 93,289,183.51
一般风险准备
未分配利润 610,616,213.86 539,043,201.42
归属于母公司所有者权益合计 2,265,536,453.76 2,316,895,826.60
少数股东权益
所有者权益合计 2,265,536,453.76 2,316,895,826.60
负债和所有者权益总计 4,617,685,373.34 4,309,940,220.92
法定代表人：钱志达 主管会计工作负责人：张永辉 会计机构负责人：李梨军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 114,337,949.11 260,823,078.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 70,384,448.74 80,409,004.49
应收款项融资 20,948,376.10 23,850,215.76
预付款项 6,686,943.95 1,979,825.42
其他应收款 323,796,824.80 445,896,993.87
其中：应收利息
应收股利
存货 103,537,187.41 107,840,996.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
5
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流动资产合计 639,691,730.11 920,800,114.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,540,646,519.69 2,294,734,919.69
其他权益工具投资 1.00 1.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,629,609.57 6,739,366.82
固定资产 309,286,882.04 316,784,700.49
在建工程 24,022,697.54 17,930,593.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,077,476.88 32,302,683.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,345,388.36 1,389,036.98
其他非流动资产 17,096,802.00
非流动资产合计 2,914,008,575.08 2,686,978,104.38
资产总计 3,553,700,305.19 3,607,778,218.95
流动负债：
短期借款 315,847,061.38 320,387,577.46
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 86,341,594.54 75,538,415.76
应付账款 46,117,759.69 62,371,119.61
预收款项 1,559,633.02 4,539,541.88
合同负债 6,695,931.69
应付职工薪酬 5,152,891.59 12,244,591.12
应交税费 1,972,135.89 5,024,511.62
其他应付款 3,534,724.54 3,194,116.75
其中：应付利息
6
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应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 44,520,384.16 38,859,090.12
其他流动负债
流动负债合计 511,742,116.50 522,158,964.32
非流动负债：
长期借款 262,224,266.25 281,708,856.55
应付债券 433,288,282.74 421,119,973.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 432,709.55 509,071.82
其他非流动负债
非流动负债合计 695,945,258.54 703,337,901.64
负债合计 1,207,687,375.04 1,225,496,865.96
所有者权益：
股本 902,036,070.00 902,031,312.00
其他权益工具 117,526,226.87 117,532,047.21
其中：优先股
永续债
资本公积 797,267,500.14 797,245,351.40
减：库存股 30,003,260.39 30,003,260.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,289,183.51 93,289,183.51
未分配利润 465,897,210.02 502,186,719.26
所有者权益合计 2,346,012,930.15 2,382,281,352.99
负债和所有者权益总计 3,553,700,305.19 3,607,778,218.95
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 955,235,830.01 627,522,979.01
其中：营业收入 955,235,830.01 627,522,979.01
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 855,597,615.13 640,778,664.37
其中：营业成本 609,461,235.63 492,631,083.36
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,537,827.75 5,146,142.67
销售费用 27,795,542.22 21,544,617.60
管理费用 153,258,789.76 77,171,202.76
研发费用 33,364,923.67 27,792,509.95
财务费用 26,179,296.10 16,493,108.03
其中：利息费用 30,218,002.23 15,407,501.52
利息收入 1,474,187.47 1,582,865.89
加：其他收益 6,881,109.80 2,885,544.32
投资收益（损失以“－”号填
1,379,713.47 12,037,288.12
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-7,421,704.75 -1,307,362.57
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-4,703,119.80 2,038,112.19
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
970,157.35 7,896.59
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,744,370.95 2,405,793.29
加：营业外收入 95,449.03 179,426.69
减：营业外支出 3,420,877.65 1,055,143.93
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 93,418,942.33 1,530,076.05
减：所得税费用 21,845,929.89 2,161,765.02
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 71,573,012.44 -631,688.97
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
71,573,012.44 -631,688.97
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 71,573,012.44 -631,688.97
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -122,953,471.68 -1,739,802.05
归属母公司所有者的其他综合收益
-122,953,471.68 -1,739,802.05
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
-122,953,471.68 -1,739,802.05
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 -122,953,471.68 -1,739,802.05
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -51,380,459.24 -2,371,491.02
归属于母公司所有者的综合收益
-51,380,459.24 -2,371,491.02
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.08 -0.001
（二）稀释每股收益 0.08 -0.001
法定代表人：钱志达 主管会计工作负责人：张永辉 会计机构负责人：李梨军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 181,584,134.69 214,872,308.99
减：营业成本 140,499,085.14 179,121,463.30
税金及附加 1,735,677.42 1,100,561.03
销售费用 14,346,382.84 14,316,780.46
管理费用 24,851,327.40 20,930,320.30
研发费用 13,748,390.52 13,531,956.12
财务费用 29,664,918.05 12,206,229.39
其中：利息费用 18,160,378.29
利息收入 6,564,903.80
加：其他收益 939,308.82 206,685.13
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投资收益（损失以“－”号填
10,113,636.63 110,931,983.90
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
207,661.52 -129,366.52
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-4,703,119.80 -1,163,022.56
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
970,157.35 -90,208.01
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -35,734,002.16 83,421,070.33
加：营业外收入 19,888.13 105,446.45
减：营业外支出 608,108.86 799,857.13
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-36,322,222.89 82,726,659.65
列）
减：所得税费用 -32,713.65 -274,058.08
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -36,289,509.24 83,000,717.73
（一）持续经营净利润（净亏损
-36,289,509.24 83,000,717.73
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
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价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -36,289,509.24 83,000,717.73
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 747,384,572.65 501,062,343.61
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
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代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 31,073,800.05 34,249,769.96
收到其他与经营活动有关的现金 14,902,621.88 16,476,035.26
经营活动现金流入小计 793,360,994.58 551,788,148.83
购买商品、接受劳务支付的现金 519,615,895.79 450,761,941.68
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
160,290,405.02 100,114,134.15
金
支付的各项税费 28,459,524.36 26,803,255.28
支付其他与经营活动有关的现金 162,669,915.45 64,050,401.59
经营活动现金流出小计 871,035,740.62 641,729,732.70
经营活动产生的现金流量净额 -77,674,746.04 -89,941,583.87
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 1,233,834.50
处置固定资产、无形资产和其他
4,913,014.80 31,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 94,083,437.69 1,123,390,764.61
投资活动现金流入小计 100,230,286.99 1,123,421,764.61
购建固定资产、无形资产和其他
170,147,431.33 257,269,916.54
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
635,822,411.46
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 93,324,096.33 1,030,330,000.00
投资活动现金流出小计 899,293,939.12 1,287,599,916.54
投资活动产生的现金流量净额 -799,063,652.13 -164,178,151.93
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三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 905,381,662.10 150,673,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 905,381,662.10 150,673,000.00
偿还债务支付的现金 603,771,208.04 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
17,225,262.42 89,852,672.33
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 498,113.19
筹资活动现金流出小计 621,494,583.65 159,852,672.33
筹资活动产生的现金流量净额 283,887,078.45 -9,179,672.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-31,897,947.36 922,226.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -624,749,267.08 -262,377,181.97
加：期初现金及现金等价物余额 850,599,113.98 566,475,543.62
六、期末现金及现金等价物余额 225,849,846.90 304,098,361.65
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 168,814,259.52 148,379,488.56
收到的税费返还 3,547,077.93 5,440,906.23
收到其他与经营活动有关的现金 3,077,992.02 11,433,010.75
经营活动现金流入小计 175,439,329.47 165,253,405.54
购买商品、接受劳务支付的现金 84,985,716.92 158,690,247.13
支付给职工以及为职工支付的现
50,639,754.08 33,899,425.01
金
支付的各项税费 5,366,515.44 7,099,146.00
支付其他与经营活动有关的现金 40,350,938.38 36,279,407.63
经营活动现金流出小计 181,342,924.82 235,968,225.77
14
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
经营活动产生的现金流量净额 -5,903,595.35 -70,714,820.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 82,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他
4,491,398.44 31,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 624,892,553.67 410,953,694.94
投资活动现金流入小计 629,383,952.11 492,984,694.94
购建固定资产、无形资产和其他
8,217,308.51 8,215,809.55
长期资产支付的现金
投资支付的现金 245,911,600.00 4,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 489,589,240.44 410,000,000.00
投资活动现金流出小计 743,718,148.95 422,715,809.55
投资活动产生的现金流量净额 -114,334,196.84 70,268,885.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 475,735,600.00 150,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 404,629,696.64
筹资活动现金流入小计 475,735,600.00 554,629,696.64
偿还债务支付的现金 501,705,801.50 70,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
10,150,992.61 89,828,500.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 498,113.19 509,088,000.54
筹资活动现金流出小计 512,354,907.30 668,916,500.94
筹资活动产生的现金流量净额 -36,619,307.30 -114,286,804.30
四、汇率变动对现金及现金等价物的
371,970.35 117,182.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -156,485,129.14 -114,615,556.45
加：期初现金及现金等价物余额 256,323,078.25 181,096,274.31
六、期末现金及现金等价物余额 99,837,949.11 66,480,717.86
15
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
902,0 117,5 694,10 30,003 93,289 539,04 2,316, 2,316,
一、上年期末余 900,49
31,31 32,04 2,844. ,260.3 ,183.5 3,201. 895,82 895,82
额 8.51
2.00 7.21 34 9 1 42 6.60 6.60
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
902,0 117,5 694,10 30,003 93,289 539,04 2,316, 2,316,
二、本年期初余 900,49
31,31 32,04 2,844. ,260.3 ,183.5 3,201. 895,82 895,82
额 8.51
2.00 7.21 34 9 1 42 6.60 6.60
三、本期增减变 -122,9 71,573 -51,35 -51,35
4,758 -5,82 22,148
动金额（减少以 53,471 ,012.4 9,372. 9,372.
.00 0.34 .74
“－”号填列） .68 4 84 84
-122,9 71,573 -51,38 -51,38
（一）综合收益
53,471 ,012.4 0,459. 0,459.
总额
.68 4 24 24
（二）所有者投 4,758 -5,82 22,148 21,086 21,086
入和减少资本 .00 0.34 .74 .40 .40
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
4,758 -5,82 22,148 21,086 21,086
具持有者投入
.00 0.34 .74 .40 .40
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
16
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
5,760, 5,760, 5,760,
1．本期提取
112.55 112.55 112.55
5,760, 5,760, 5,760,
2．本期使用
112.55 112.55 112.55
（六）其他
902,0 117,5 694,12 30,003 -122,0 93,289 610,61 2,265, 2,265,
四、本期期末余
36,07 26,22 4,993. ,260.3 52,973 ,183.5 6,213. 536,45 536,45
额
0.00 6.87 08 9 .17 1 86 3.76 3.76
上期金额
单位：元
项目 2019 年半年度
17
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
归属于母公司所有者权益
所有者
其他权益工具 其他 一般 未分 少数股
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
877,6 147,9 582,92 30,000 87,903 590,12 2,258, 2,258,8
一、上年期末 2,369,
30,75 23,60 0,631. ,182.0 ,897.7 3,292. 871,04 71,041.
余额 042.23
2.00 6.84 90 8 6 40 1.05 05
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
877,6 147,9 582,92 30,000 87,903 590,12 2,258, 2,258,8
二、本年期初 2,369,
30,75 23,60 0,631. ,182.0 ,897.7 3,292. 871,04 71,041.
余额 042.23
2.00 6.84 90 8 6 40 1.05 05
三、本期增减
24,36 -30,3 111,01 -90,15 13,138
变动金额（减 -1,739, 13,138,
3,002 45,64 2,659. 2,000. ,210.3
少以“－”号填 802.05 210.35
.00 8.82 59 37 5
列）
（一）综合收 -1,739, -631,6 -2,371, -2,371,
益总额 802.05 88.97 491.02 491.02
（二）所有者 24,36 -30,3 111,01 105,03
105,030
投入和减少资 3,002 45,64 2,659. 0,012.
,012.77
本 .00 8.82 59 77
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 24,36 -30,3 111,01 105,03
105,030
具持有者投入 3,002 45,64 2,659. 0,012.
,012.77
资本 .00 8.82 59 77
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-89,52 -89,52
（三）利润分 -89,520
0,311. 0,311.
配 ,311.40
40 40
18
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者 -89,52 -89,52
-89,520
（或股东）的 0,311. 0,311.
,311.40
分配 40 40
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
6,180, 6,180, 6,180,3
1．本期提取
378.27 378.27 78.27
6,180, 6,180, 6,180,3
2．本期使用
378.27 378.27 78.27
（六）其他
901,9 117,5 693,93 30,000 87,903 499,97 2,272, 2,272,0
四、本期期末 629,24
93,75 77,95 3,291. ,182.0 ,897.7 1,292. 009,25 09,251.
余额 0.18
4.00 8.02 49 8 6 03 1.40 40
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
19
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
902,03 117,53 502,18
一、上年期末余 797,245, 30,003,2 93,289,1 2,382,281,
1,312.0 2,047.2 6,719.2
额 351.40 60.39 83.51 352.99
0 1 6
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
902,03 117,53 502,18
二、本年期初余 797,245, 30,003,2 93,289,1 2,382,281,
1,312.0 2,047.2 6,719.2
额 351.40 60.39 83.51 352.99
0 1 6
三、本期增减变
4,758.0 -5,820. 22,148.7 -36,289 -36,268,42
动金额（减少以
0 34 4 ,509.24 2.84
“－”号填列）
（一）综合收益 -36,289 -36,289,50
总额 ,509.24 9.24
（二）所有者投 4,758.0 -5,820. 22,148.7
21,086.40
入和减少资本 0 34 4
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
4,758.0 -5,820. 22,148.7
具持有者投入 21,086.40
0 34 4
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
20
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
2,228,42 2,228,427.
1．本期提取
7.47 47
2,228,42 2,228,427.
2．本期使用
7.47 47
（六）其他
902,03 117,52 465,89
四、本期期末余 797,267, 30,003,2 93,289,1 2,346,012,
6,070.0 6,226.8 7,210.0
额 500.14 60.39 83.51 930.15
0 7 2
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
877,63 147,92
一、上年期末余 686,063 30,000,1 87,903, 543,239,4 2,312,760,6
0,752. 3,606.
额 ,138.96 82.08 897.76 58.87 72.35
00 84
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
21
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
877,63 147,92
二、本年期初余 686,063 30,000,1 87,903, 543,239,4 2,312,760,6
0,752. 3,606.
额 ,138.96 82.08 897.76 58.87 72.35
00 84
三、本期增减变 24,363 -30,34
111,012, -6,519,59 98,510,419.
动金额（减少以 ,002.0 5,648.
659.59 3.67 10
“－”号填列） 0 82
（一）综合收益 83,000,71 83,000,717.
总额 7.73 73
24,363 -30,34
（二）所有者投 111,012, 105,030,01
,002.0 5,648.
入和减少资本 659.59 2.77
0 82
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工 24,363 -30,34
111,012, 105,030,01
具持有者投入 ,002.0 5,648.
659.59 2.77
资本 0 82
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-89,520,3 -89,520,311
（三）利润分配
11.40 .40
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -89,520,3 -89,520,311
股东）的分配 11.40 .40
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
22
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
2,306,860 2,306,860.7
1．本期提取
.73 3
2,306,860 2,306,860.7
2．本期使用
.73 3
（六）其他
901,99 117,57
四、本期期末余 797,075 30,000,1 87,903, 536,719,8 2,411,271,0
3,754. 7,958.
额 ,798.55 82.08 897.76 65.20 91.45
00 02
三、公司基本情况
兄弟科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据2007年9月10日兄弟科技集团有限公司临时股东会决议、发起
人签署的《发起人协议书》和章程的规定，由兄弟科技集团有限公司以2007年7月31日为基准日，采用整体变更方式设立，
于2007年9月18日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省海宁市。公司现持有统一社会信用代码为
91330000146733354E的营业执照，注册资本902,031,312.00元，股份总数902,036,070股（每股面值1元），注册资本低于股份
总数系公司尚未就2019年4月起可转换公司债券转股部分办理工商变更登记手续。截至2020年6月30日，公司有限售条件的流
通股份A股362,938,498股；无限售条件的流通股份A股539,097,572股。公司股票已于2011年3月10日在深圳证券交易所挂牌交
易。
本公司属医药化工行业，主要从事维生素、皮革化学品、香精香料、原料药和催化新材料等产品的研发、生产与销售。
产品主要有：维生素K3、维生素B1、维生素B3、维生素B5、铬鞣剂、皮革助剂等。
本财务报表业经公司2020年8月20日第四届董事会第三十四次会议批准对外报出。
本公司将江苏兄弟维生素有限公司、江西兄弟医药有限公司等9家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务
报表附注八、九之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
23
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了
具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信
息。
2、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小
于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入
当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根
据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
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8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用
资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息
的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其
人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收
益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折
算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2) 金融资产转移不
符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上
述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1) 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融
资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超
过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2) 金融资产的后续计量方法
1) 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利
得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失
计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综
合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系
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的一部分。
(3) 金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产
生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属
于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；② 初
始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在
终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单
独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也
没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金
融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转
移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产在终止确认日的账
面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且
该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转
移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认
部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价
值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或
负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察
的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股
票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融工具减值
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(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投
资、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财
务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率
折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公
司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累
计变动确认为损失准备。
对于不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当
于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收账款，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金
额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用
风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显
著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始
确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增
加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司
以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当
期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
其他应收款-账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款-合并范围内关联方组 合并范围内关联方 状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个
合 存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项
1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票 票据类型 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
应收商业承兑汇票 通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失
应收账款——账龄组合 账龄 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期
信用损失
应收账款-合并范围内关联组合 合并范围内关联方 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损
失
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2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账 龄 应收账款
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同） 5
1-2年 10
2-3年 30
3年以上 100
6. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资
产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2) 公司计划以净额结算，
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
见本附注五，10“金融工具”适用金融工具准则
12、应收账款
见本附注五，10“金融工具”适用金融工具准则
13、应收款项融资
见本附注五，10“金融工具”适用金融工具准则
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见本附注五，10“金融工具”适用金融工具准则
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的
材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直
接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净
值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的
销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合
同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
不适用
17、合同成本
不适用
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
不适用
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提
折旧或进行摊销。
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24、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 4.75-3.00
通用设备 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00
专用设备 年限平均法 5-15 5-10 19.00-6.00
运输工具 年限平均法 5-8 5-10 19.00-11.25
不适用
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用
状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，
先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
26、借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预
定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的
资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法
确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金
额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借
款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
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27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、使用权资产
不适用
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无
法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
注册商标费 5
软件使用权 2
技术转让费 5
特许经营权 4
（2）内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件
的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或
出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市
场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在
资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论
是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期
或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转
入当期损益。
33、合同负债
不适用
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定
受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划
义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一
项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益
计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计
量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期
损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许
转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3）辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面
撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其
他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、
其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的
总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
不适用
36、预计负债
不适用
37、股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，
相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计
入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公
允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得
日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期
内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本
或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果
修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利
于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，
而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消
来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），
则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留
通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济
利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流
入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的
收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够
可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转
劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利
息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算
确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售铬鞣剂、维生素K3等产品。根据上述原则，公司确认收入的具体方法及时点为：(1) 国内销售：公司已
根据合同约定将产品交付给购货方并经客户验收，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经
济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量；(2) 国外销售：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品
销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
不适用
40、政府补助
1. 政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1) 公司能够满足政府补助所附的条件；(2) 公司能够收到政府补助。政
府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠
取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以
取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相
关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使
用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关
部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无
关的政府补助，计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税
基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产
或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表
明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵
扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合
并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
经营租赁的会计处理方法
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，
直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以
资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果
将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购
买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额
调整资本公积（股本溢价）。
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44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
根据财政部于 2017 年 7 月 5 日发布
2020 年 4 月 16 日召开公司第四届董事会
修订后的《企业会计准则第 14 号--收
第三十次会议、第四届监事会第十八次
入》（财会〔2017〕22 号）（以下简称新
会议，审议通过了《关于变更会计政策
收入准则），公司自 2020 年 1 月 1 日
的议案》
起执行新收入准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 855,099,113.98 855,099,113.98
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 209,683,601.88 209,683,601.88
应收款项融资 39,455,409.76 39,455,409.76
预付款项 27,805,013.32 27,805,013.32
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,520,999.75 1,520,999.75
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其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 366,871,977.04 366,871,977.04
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 129,418,325.27 129,418,325.27
流动资产合计 1,629,854,441.00 1,629,854,441.00
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资 810,001.00 810,001.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,739,366.82 6,739,366.82
固定资产 1,688,976,151.12 1,688,976,151.12
在建工程 828,590,151.84 828,590,151.84
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 113,084,084.10 113,084,084.10
开发支出
商誉
长期待摊费用 832,735.33 832,735.33
递延所得税资产 3,013,377.92 3,013,377.92
其他非流动资产 38,039,911.79 38,039,911.79
非流动资产合计 2,680,085,779.92 2,680,085,779.92
资产总计 4,309,940,220.92 4,309,940,220.92
流动负债：
短期借款 350,427,513.57 350,427,513.57
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向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 348,178,652.68 348,178,652.68
应付账款 389,614,634.07 389,614,634.07
预收款项 12,747,027.78 728,003.04 -12,019,024.74
合同负债 12,019,024.74 12,019,024.74
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 29,811,842.02 29,811,842.02
应交税费 11,743,174.25 11,743,174.25
其他应付款 7,926,142.37 7,926,142.37
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
39,860,541.51 39,860,541.51
负债
其他流动负债
流动负债合计 1,190,309,528.25 1,190,309,528.25
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 341,471,393.26 341,471,393.26
应付债券 421,119,973.27 421,119,973.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
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递延收益 39,634,427.72 39,634,427.72
递延所得税负债 509,071.82 509,071.82
其他非流动负债
非流动负债合计 802,734,866.07 802,734,866.07
负债合计 1,993,044,394.32 1,993,044,394.32
所有者权益：
股本 902,031,312.00 902,031,312.00
其他权益工具 117,532,047.21 117,532,047.21
其中：优先股
永续债
资本公积 694,102,844.34 694,102,844.34
减：库存股 30,003,260.39 30,003,260.39
其他综合收益 900,498.51 900,498.51
专项储备
盈余公积 93,289,183.51 93,289,183.51
一般风险准备
未分配利润 539,043,201.42 539,043,201.42
归属于母公司所有者权益
2,316,895,826.60 2,316,895,826.60
合计
少数股东权益
所有者权益合计 2,316,895,826.60 2,316,895,826.60
负债和所有者权益总计 4,309,940,220.92 4,309,940,220.92
调整情况说明
母公司资产负债表
单位：元
项目 2019 年 12 月 31 日 2020 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 260,823,078.25 260,823,078.25
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 80,409,004.49 80,409,004.49
应收款项融资 23,850,215.76 23,850,215.76
预付款项 1,979,825.42 1,979,825.42
其他应收款 445,896,993.87 445,896,993.87
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其中：应收利息
应收股利
存货 107,840,996.78 107,840,996.78
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产
流动资产合计 920,800,114.57 920,800,114.57
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,294,734,919.69 2,294,734,919.69
其他权益工具投资 1.00 1.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,739,366.82 6,739,366.82
固定资产 316,784,700.49 316,784,700.49
在建工程 17,930,593.43 17,930,593.43
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 32,302,683.97 32,302,683.97
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,389,036.98 1,389,036.98
其他非流动资产 17,096,802.00 17,096,802.00
非流动资产合计 2,686,978,104.38 2,686,978,104.38
资产总计 3,607,778,218.95 3,607,778,218.95
流动负债：
短期借款 320,387,577.46 320,387,577.46
交易性金融负债
衍生金融负债
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应付票据 75,538,415.76 75,538,415.76
应付账款 62,371,119.61 62,371,119.61
预收款项 4,539,541.88 728,003.04 -3,811,538.84
合同负债 3,811,538.84 3,811,538.84
应付职工薪酬 12,244,591.12 12,244,591.12
应交税费 5,024,511.62 5,024,511.62
其他应付款 3,194,116.75 3,194,116.75
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动
38,859,090.12 38,859,090.12
负债
其他流动负债
流动负债合计 522,158,964.32 522,158,964.32
非流动负债：
长期借款 281,708,856.55 281,708,856.55
应付债券 421,119,973.27 421,119,973.27
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 509,071.82 509,071.82
其他非流动负债
非流动负债合计 703,337,901.64 703,337,901.64
负债合计 1,225,496,865.96 1,225,496,865.96
所有者权益：
股本 902,031,312.00 902,031,312.00
其他权益工具 117,532,047.21 117,532,047.21
其中：优先股
永续债
资本公积 797,245,351.40 797,245,351.40
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
减：库存股 30,003,260.39 30,003,260.39
其他综合收益
专项储备
盈余公积 93,289,183.51 93,289,183.51
未分配利润 502,186,719.26 502,186,719.26
所有者权益合计 2,382,281,352.99 2,382,281,352.99
负债和所有者权益总计 3,607,778,218.95 3,607,778,218.95
调整情况说明
无
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 13%，子公司兄弟医药供热收入为 9%
城市维护建设税 应缴流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租 1.2%/12%
金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
兄弟维生素 15%
兄弟医药 15%
BROTHER HOLDING US,INC.(兄弟股份美国有限公司)、
BROTHER ENTERPRISES HOLDING(INDIA) PRIVATE 按经营所在国家、地区的有关规定税率计缴
LIMITED(兄弟科技(印度)私人有限责任公司)、BROTHER
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
HOLDING (HONGKONG) LIMITED(兄弟控股(香港)有限公
司)、兄弟集团（香港）有限公司、BROTHER INDUSTRIAL SA
(PTY) LTD(兄弟工业南非(私人)有限公司)、BROTHER CISA
(PTY) LTD
除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
1. 增值税
公司出口货物享受“免、抵、退”税政策，公司各产品出口退税率情况如下：
公司 产品类别 退税率
本公司 维生素K3(MSB96) 10%
本公司 维生素K3(MNB) 13%
兄弟维生素 维生素B1 13%
兄弟医药 维生素B3 13%
兄弟医药 维生素B5 13%
本公司 加脂剂 13%
本公司 助剂 13%
兄弟医药、兄弟维生素 氨基丙酸 13%
本公司 铬鞣剂 0%
2. 企业所得税
(1) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于浙江省2017年第一批高新技术企业备案的复函》
（国科火字[2017]201号），公司被认定为高新技术企业，并于2017年11月13日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据
相关规定，公司企业所得税自2017年起三年内减按15%的税率计缴。
(2) 根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于江苏省2019年第四批高新技术企业备案的复函》
文件，子公司兄弟维生素被认定为高新技术企业，并于2019年12月6日取得高新技术企业证书，有效期三年。根据相关规定，
兄弟维生素企业所得税自2019年起三年内减按15%的税率计缴。
(3) 根据江西省高企认定工作领导小组文件《江西省高企认定工作领导小组关于公布江西省 2017 年第二批高新技术企
业名单的通知》(赣高企认发[2017]13号)，子公司兄弟医药被认定为高新技术企业，并于2017年12月4日取得高新技术企业证
书，有效期三年。根据相关规定，兄弟医药企业所得税自2017年起三年内减按15%的税率计缴。
3、其他
无
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
库存现金 93,823.42 64,573.88
银行存款 225,756,023.48 820,511,794.32
其他货币资金 33,672,349.90 34,522,745.78
合计 259,522,196.80 855,099,113.98
其中：存放在境外的款项总额 62,896,338.66 22,697,877.65
因抵押、质押或冻结等对使用
33,672,349.90 39,022,745.78
有限制的款项总额
其他说明
期末有银行承兑汇票保证金 29,172,349.90元、定期存款质押4,500,000.00元使用受限。
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
65,000,000.00
的金融资产
其中：
其中：
合计 65,000,000.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
44
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
45
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 357,967, 18,283,5 339,684,1 220,829,2 11,145,62 209,683,60
100.00% 5.11% 100.00% 5.05%
备的应收账款 695.93 81.67 14.26 23.74 1.86 1.88
其中：
357,967, 18,283,5 339,684,1 220,829,2 11,145,62 209,683,60
合计 100.00% 5.11% 100.00% 5.05%
695.93 81.67 14.26 23.74 1.86 1.88
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 351,104,050.94 17,555,202.54 5.00%
1-2 年 6,737,963.88 673,796.40 10.00%
2-3 年 101,569.11 30,470.73 30.00%
3 年以上 24,112.00 24,112.00 100.00%
46
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 357,967,695.93 18,283,581.67 --
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 351,104,050.94
1至2年 6,737,963.88
2至3年 101,569.11
3 年以上 24,112.00
5 年以上 24,112.00
合计 357,967,695.93
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
11,145,621.86 7,132,110.22 -5,849.59 18,283,581.67
准备
合计 11,145,621.86 7,132,110.22 -5,849.59 18,283,581.67
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
北京信达和众国际
货款 -5,849.59 本期收回 管理层审批 否
贸易有限公司
合计 -- -5,849.59 -- -- --
47
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
应收账款核销说明：
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 27,400,496.76 7.65% 1,370,024.84
客户二 14,070,506.25 3.93% 703,525.31
客户三 11,964,496.59 3.34% 838,564.78
客户四 9,610,067.28 2.68% 480,503.36
客户五 6,959,148.50 1.94% 347,957.43
合计 70,004,715.38 19.54%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 45,991,665.06 39,455,409.76
合计 45,991,665.06 39,455,409.76
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
48
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,854,573.33 98.72% 27,532,030.85 99.02%
1至2年 260,134.86 0.72% 69,900.27 0.25%
2至3年 203,082.20 0.56% 203,082.20 0.73%
合计 36,317,790.39 -- 27,805,013.32 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额 占预付款项余额的比例(%)
单位一 15,577,055.48 42.89
单位二 5,550,000.00 15.28
单位三 3,750,000.00 10.33
单位四 3,549,000.00 9.77
单位五 1,215,138.62 3.35
合计 29,641,194.10 81.62
其他说明：
无
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 21,009,121.71 1,520,999.75
合计 21,009,121.71 1,520,999.75
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
49
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2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 15,878,670.00 603,000.00
应收暂付款 4,120,388.87 2,781,896.65
备用金 89,634.11 181,097.03
募股费用 498,113.19 181,097.03
资产处置款 2,754,000.00
其他 2,904.00
50
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
合计 23,343,710.17 3,747,090.71
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 65,933.58 29,806.85 1,949,253.50 2,044,993.93
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
--转入第二阶段 -14,903.43 14,903.43
本期计提 236,801.96 55,696.58 -2,904.00 289,594.53
2020 年 6 月 30 日余额 287,832.11 100,406.85 1,946,349.50 2,334,588.46
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 20,753,292.17
1至2年 464,068.50
2至3年 180,000.00
3 年以上 1,946,349.50
5 年以上 1,946,349.50
合计 23,343,710.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
1,946,349.50 1,946,349.50
备
按组合计提坏账
98,644.43 289,594.53 388,238.96
准备
合计 2,044,993.93 289,594.53 2,334,588.46
无
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其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 押金保证金 14,996,650.00 1 年以内 64.24% 0.00
单位二 应收暂付款 1,946,349.50 3 年以上 8.34% 1,946,349.50
单位三 资产处置款 1,554,000.00 1 年以内 6.66% 77,700.00
单位四 资产处置款 1,200,000.00 1 年以内 5.14% 60,000.00
单位五 应收暂付款 480,000.00 1-2 年 2.06% 38,000.00
合计 -- 20,176,999.50 -- 86.43% 2,122,049.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 193,442,865.83 2,010,269.28 191,432,596.55 155,312,960.87 413,622.92 154,899,337.95
在产品 74,397,960.92 74,397,960.92 21,121,453.70 21,121,453.70
库存商品 289,739,639.42 7,241,454.02 282,498,185.40 198,586,939.15 7,735,753.76 190,851,185.39
合计 557,580,466.17 9,251,723.30 548,328,742.87 375,021,353.72 8,149,376.68 366,871,977.04
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 413,622.92 1,281,120.10 389,604.99 74,078.73 2,010,269.28
库存商品 7,735,753.76 2,833,553.68 3,318,715.19 6,646,568.61 7,241,454.02
合计 8,149,376.68 4,114,673.78 3,708,320.18 6,720,647.34 9,251,723.30
存货跌价准备本期增加其他项为购买日南非兄弟CISA存货跌价准备余额。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
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10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
无
11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 124,280,849.80 127,491,721.11
54
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
预缴企业所得税 1,670,026.08 1,926,604.16
合计 125,950,875.88 129,418,325.27
其他说明：
无
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
55
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
无
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明
无
17、长期股权投资
单位： 元
56
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本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
九江安达环保科技有限公司 810,000.00 810,000.00
嘉兴市中华化工有限责任公司 1.00 1.00
合计 810,001.00 810,001.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
无
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
57
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一、账面原值
1.期初余额 4,805,719.65 3,013,717.26 7,819,436.91
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 4,805,719.65 3,013,717.26 7,819,436.91
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 715,912.62 364,157.47 1,080,070.09
2.本期增加金额 72,085.80 37,671.45 109,757.25
（1）计提或摊销 72,085.80 37,671.45 109,757.25
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 787,998.42 401,828.92 1,189,827.34
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
58
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1.期末账面价值 4,017,721.23 2,611,888.34 6,629,609.57
2.期初账面价值 4,089,807.03 2,649,559.79 6,739,366.82
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
无
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,287,082,420.31 1,688,976,151.12
合计 2,287,082,420.31 1,688,976,151.12
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1.期初余额 957,175,084.40 30,333,915.38 1,344,635,674.28 21,980,099.93 2,354,124,773.99
2.本期增加金额 355,525,818.97 28,250,540.51 792,597,716.06 563,883.43 1,176,937,958.97
（1）购置 17,825,614.36 561,685.99 29,948,754.60 196,240.48 48,532,295.43
（2）在建工程
103,867,152.61 146,081,360.86 249,948,513.47
转入
（3）企业合并
277,797,452.77 32,909,772.72 735,224,916.83 432,274.88 1,046,364,417.20
增加
（4）汇率变
-43,964,400.77 -5,220,918.20 -118,657,316.23 -64,631.93 -167,907,267.13
动增加
3.本期减少金额 5,688,501.38 45,710.88 1,592,602.83 14,053.01 7,340,868.10
（1）处置或报
5,688,501.38 45,710.88 1,592,602.83 14,053.01 7,340,868.10
废
59
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
4.期末余额 1,307,012,401.99 58,538,745.01 2,135,640,787.51 22,529,930.35 3,523,721,864.86
二、累计折旧
1.期初余额 176,433,157.05 14,774,517.97 460,297,628.77 13,643,319.08 665,148,622.87
2.本期增加金额 78,277,265.16 26,052,375.12 466,555,521.48 1,493,995.14 572,379,156.90
（1）计提 30,574,245.09 4,562,700.18 95,168,673.73 1,308,426.60 131,614,045.60
（2）企业合
56,647,338.19 25,541,429.61 441,434,900.88 216,094.52 523,839,763.20
并增加
（3）汇率变
-8,944,318.12 -4,051,754.67 -70,048,053.13 -30,525.98 -83,074,651.90
动增加
3.本期减少金额 28,433.34 43,358.68 808,281.40 8,261.80 888,335.22
（1）处置或报
28,433.34 43,358.68 808,281.40 8,261.80 888,335.22
废
4.期末余额 254,681,988.87 40,783,534.41 926,044,868.85 15,129,052.42 1,236,639,444.55
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 1,052,330,413.12 17,755,210.60 1,209,595,918.66 7,400,877.93 2,287,082,420.31
2.期初账面价值 780,741,927.35 15,559,397.41 884,338,045.51 8,336,780.85 1,688,976,151.12
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
60
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
部分正在办理产权证书，部分位于海宁
市周王庙镇的厂房和配套设施因未在建
房屋及建筑物 236,801,250.35 设过程中履行报建手续导致无法办理房
屋产权证，根据周王庙镇人民政府同意，
公司可使用上述厂房，暂不予拆除。
其他说明
无
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 685,928,442.04 749,111,159.88
工程物资 50,711,858.92 79,478,991.96
合计 736,640,300.96 828,590,151.84
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 13,000 吨维
生素 B3（烟酰 13,778,675.60 13,778,675.60
胺、烟酸）、10,000
61
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
吨 3-氰基吡啶建
设项目
年产 5,000 吨维
生素 B5、3,000
10,640,390.75 10,640,390.75
吨 β-氨基丙酸建
设项目
维生素 B3 技改
3,783,215.93 3,783,215.93
项目
维生素 B5 技改
25,620,294.86 25,620,294.86
项目
彭泽县工业园矶
山工业园区热电 9,537,142.68 9,537,142.68 9,030,365.77 9,030,365.77
联产项目
年产 20,000 吨苯
二酚、31,100 吨
苯二酚衍生物建 399,069,295.28 399,069,295.28 430,729,880.35 430,729,880.35
设项目-一期工
程
年产 2,300 吨催
化材料、900 吨医
59,402,908.28 59,402,908.28 57,560,160.09 57,560,160.09
药原料药建设项
目
年产 1,000 吨碘
造影剂及其中间 91,810,198.19 91,810,198.19 186,312,318.90 186,312,318.90
体项目
智能化改造升级
13,483,254.46 13,483,254.46 15,305,903.21 15,305,903.21
工程
再生硫酸钠焚烧
13,412,446.22 13,412,446.22 10,701,054.95 10,701,054.95
系统设备
年产 13,000 吨维
生素 B3、3,000
11,306,271.11 11,306,271.11
吨香料及中间体
建设项目
其他工程 58,503,415.03 58,503,415.03 15,052,410.26 15,052,410.26
合计 685,928,442.04 685,928,442.04 749,111,159.88 749,111,159.88
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
项目名 预算数 期初余 本期增 本期转 本期其 期末余 工程累 工程进 利息资 其中：本 本期利 资金来
62
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
称 额 加金额 入固定 他减少 额 计投入 度 本化累 期利息 息资本 源
资产金 金额 占预算 计金额 资本化 化率
额 比例 金额
年产
13,000
吨维生
素 B3
（烟酰
胺、烟 420,000, 13,778,6 13,778,6
0.00 0.00 0.00
酸）、 000.00 75.60 75.60
10,000
吨 3-氰
基吡啶
建设项
目
年产
5,000 吨
维生素
B5、 240,000, 10,640,3 10,640,3
0.00 0.00 0.00
3,000 吨 000.00 90.75 90.75
β-氨基
丙酸建
设项目
土建工
程及设
彭泽县
备安装
工业园
已于
矶山工 412,520, 9,030,36 508,458. 9,537,14
1,681.41 65.11% 2016 年 其他
业园区 000.00 5.77 32 2.68
12 月完
热电联
工，设备
产项目
陆续投
入
一期土
年产
建工程
20,000
及设备
吨苯二
安装已
酚、
基本完
31,100 831,600, 430,729, 71,135,5 102,796, 399,069,
71.59% 成，截至 其他
吨苯二 000.00 880.35 91.10 176.17 295.28
2020 年 6
酚衍生
月 30 日
物建设
处于试
项目-一
生产阶
期工程
段
63
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
土建工
年产 程及设
2,300 吨 备安装
催化材 已基本
料、900 160,000, 57,560,1 29,724,2 27,881,5 59,402,9 完成，截
92.65% 其他
吨医药 000.00 60.09 53.50 05.31 08.28 至 2020
原料药 年6月
建设项 30 日处
目 于试生
产阶段
土建工
程及设
年产 备安装
1,000 吨 已基本
碘造影 320,000, 186,312, 14,203,1 108,705, 91,810,1 完成，截
64.10% 其他
剂及其 000.00 318.90 97.78 318.49 98.19 至 2020
中间体 年6月
项目 30 日处
于试生
产阶段
智能化
15,305,9 8,542,76 10,365,4 13,483,2
改造升 其他
03.21 6.92 15.67 54.46
级工程
再生硫
酸钠焚 10,701,0 2,711,39 13,412,4
其他
烧系统 54.95 1.27 46.22
设备
维生素
7,159,35 147,333. 3,228,80 3,783,21
B3 技改 其他
7.32 11 8.28 5.93
项目
维生素
25,671,3 51,083.3 25,620,2
B5 技改 其他
78.17 1 94.86
项目
年产
13,000
吨维生
素 B3、
11,306,2 11,306,2
3,000 吨
71.11 71.11
香料及
中间体
建设项
目
64
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其他工 15,052,4 43,451,0 58,503,4
其他
程 10.26 04.77 15.03
2,384,12 749,111, 214,413, 249,948, 27,647,8 685,928,
合计 -- -- --
0,000.00 159.88 670.26 513.47 74.63 442.04
注：资金来源，一般包括募股资金、金融机构贷款和其他来源等。
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
无
（4）工程物资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 50,711,858.92 50,711,858.92 79,478,991.96 79,478,991.96
合计 50,711,858.92 50,711,858.92 79,478,991.96 79,478,991.96
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
65
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其他说明：
无
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 注册商标费 软件使用权 特许经营权 合计
一、账面原值
1.期初余
111,828,141.13 23,892,354.63 356,540.00 4,413,740.70 6,950,050.23 147,440,826.69
额
2.本期增
2,547,533.40 699,151.93 2,414,858.51 3,738,524.92 699,151.93 9,400,068.76
加金额
（1）购
699,151.93 2,414,858.51 699,151.93 3,114,010.44
置
（2）内
部研发
（3）企
3,028,029.02 4,443,655.96 7,471,684.98
业合并增加
（4）汇率变动 -480,495.62 -705,131.04 -1,185,626.66
影响
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余
114,375,674.53 699,151.93 23,892,354.63 2,771,398.51 8,152,265.62 6,950,050.23 156,840,895.45
额
二、累计摊销
1.期初余
16,401,507.43 7,237,480.88 356,540.00 3,411,164.05 6,950,050.23 34,356,742.59
额
2.本期增
1,176,290.06 59,079.21 1,193,627.28 127,538.49 2,895,093.56 5,451,628.60
加金额
（1）计
1,176,290.06 59,079.21 1,193,627.28 127,538.49 690,841.19 3,247,376.23
提
2,631,384.44 2,631,384.44
（2）企业合并
66
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转入
（3）汇率变动 -427,132.07 -427,132.07
影响
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
17,577,797.49 59,079.21 8,431,108.16 484,078.49 6,306,257.61 6,950,050.23 39,808,371.19
额
三、减值准备
1.期初余
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账
96,797,877.04 640,072.72 15,461,246.47 2,287,320.02 1,846,008.01 117,032,524.26
面价值
2.期初账
95,426,633.70 16,654,873.75 1,002,576.65 113,084,084.10
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
无
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27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
无
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
68
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29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 832,735.33 416,367.66 416,367.67
合计 832,735.33 416,367.66 416,367.67
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 27,535,304.97 4,355,652.40 15,272,114.37 2,290,817.15
内部交易未实现利润 37,014.76 5,552.21 1,772,240.66 340,996.36
递延收益 2,255,973.53 338,396.03 2,543,762.72 381,564.41
合计 29,828,293.26 4,699,600.64 19,588,117.75 3,013,377.92
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
固定资产折旧 85,004,156.28 23,426,148.82 3,393,812.16 509,071.82
企业合并评估增值 194,046,215.54 54,332,940.36
合计 279,050,371.82 77,759,089.18 3,393,812.16 509,071.82
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 4,699,600.64 3,013,377.92
递延所得税负债 77,759,089.18 509,071.82
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（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
无
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
22,570,041.9 22,570,041.9 20,943,109.7 20,943,109.7
预付技术转让费
6 6 9 9
17,096,802.0 17,096,802.0
预付购房款
0 0
22,570,041.9 22,570,041.9 38,039,911.7 38,039,911.7
合计
6 6 9 9
其他说明：
无
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 120,084,447.44 30,039,936.11
信用借款 315,847,061.38 320,387,577.46
合计 435,931,508.82 350,427,513.57
短期借款分类的说明：
无
70
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（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
无
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 273,596,716.54 348,178,652.68
合计 273,596,716.54 348,178,652.68
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
货款 202,574,764.10 129,803,505.38
工程及设备款 158,566,944.47 249,200,867.72
71
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费用款 9,057,461.33 10,610,260.97
合计 370,199,169.90 389,614,634.07
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
房租 1,559,633.02 728,003.04
合计 1,559,633.02 728,003.04
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 10,622,151.38 12,019,024.74
合计 10,622,151.38 12,019,024.74
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
72
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39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 29,811,842.02 148,038,759.71 154,062,073.71 23,788,528.02
二、离职后福利-设定提
6,135,621.55 6,135,621.55
存计划
合计 29,811,842.02 154,174,381.26 160,197,695.26 23,788,528.02
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
29,535,794.02 137,798,292.17 143,732,676.20 23,601,409.99
补贴
2、职工福利费 3,482,869.32 3,482,869.32
3、社会保险费 3,938,996.95 3,751,878.92 187,118.03
其中：医疗保险费 3,504,670.88 3,317,552.85 187,118.03
工伤保险费 172,179.04 172,179.04
生育保险费 262,147.03 262,147.03
4、住房公积金 1,277,961.35 1,277,961.35
5、工会经费和职工教育
276,048.00 1,540,639.92 1,816,687.92
经费
合计 29,811,842.02 148,038,759.71 154,062,073.71 23,788,528.02
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 6,058,384.15 6,058,384.15
2、失业保险费 77,237.40 77,237.40
合计 6,135,621.55 6,135,621.55
其他说明：
无
73
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40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 520,599.04 2,472,786.53
企业所得税 26,962,881.06 4,758,071.42
个人所得税 -16,215.59 261,422.90
城市维护建设税 1,916,472.01 388,781.39
房产税 885,143.04 2,707,713.49
土地使用税 78,280.33 677,958.24
教育费附加 46,968.20 233,268.83
地方教育费附加 31,312.13 155,512.56
印花税 52,782.03 39,899.65
环境保护税 75,815.11 47,759.24
碳排放税 1,762,136.00 0.00
合计 32,316,173.36 11,743,174.25
其他说明：
无
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 24,234,487.48 7,926,142.37
合计 24,234,487.48 7,926,142.37
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
74
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付暂收款 3,948,109.58 2,273,452.22
押金保证金 2,819,200.00 2,731,100.00
预提费用 17,467,177.90 2,921,590.15
合计 24,234,487.48 7,926,142.37
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 76,592,953.83 39,860,541.51
合计 76,592,953.83 39,860,541.51
其他说明：
无
75
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44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
无
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 262,224,266.25 281,708,856.55
保证借款 204,554,104.17 59,762,536.71
信用借款 63,744,573.92
合计 530,522,944.34 341,471,393.26
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
无
46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
兄弟转债 433,288,282.74 421,119,973.27
合计 433,288,282.74 421,119,973.27
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 本期转股 期末余额
提利息 销
76
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2017 年
11 月 28
2017 年
700,000,0 日至 700,000,0 421,119,9 2,555,642 9,633,753 433,288,2
兄弟转债 11 月 28 0.00 21,086.40
00.00 2023 年 00.00 73.27 .68 .19 82.74
日
11 月 28
日
700,000,0 421,119,9 2,555,642 9,633,753 433,288,2
合计 -- -- -- 0.00 21,086.40
00.00 73.27 .68 .19 82.74
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2017年12月4日）起满6个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，
即2018年6月4日至2023年11月28日。截至2020年6月30日，累计共有195,191,400.00元兄弟转债转换成公司股票36,484,256股，
相应转出本金195,191,400.00元，利息调整金额39,237,901.71元。
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
无
其他说明：
无
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
兄弟 CISA 计提的土地复垦费
土地复垦 23,240,212.44
用
合计 23,240,212.44 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
上述预计负债-土地复垦费用是公司根据前期兄弟 CISA 实际发生的建设尾矿坝费用，结合通货膨胀率及折现率，对兄弟
CISA 未来计划建设尾矿坝的建设面积及处理费用进行预计后确定计提的土地复垦费用。
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 39,634,427.72 1,137,359.19 38,497,068.53
合计 39,634,427.72 1,137,359.19 38,497,068.53 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
江西项目基
37,090,665.0 36,241,095.0
础设施建设 849,570.00 与资产相关
0 0
工程补助款
3,500 吨 α-乙
酰基-y-丁内
脂、1,000 吨 1,000,800.00 111,200.00 889,600.00 与资产相关
氨基丙酸技
改项目
蓄热式高温
431,351.33 107,837.84 323,513.49 与资产相关
氧化炉项目
工业企业转
型升级技术
1,111,611.39 68,751.35 1,042,860.04 与资产相关
改造专项资
金
39,634,427.7 38,497,068.5
合计 1,137,359.19
2 3
其他说明：
无
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52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 902,031,312.00 4,758.00 4,758.00 902,036,070.00
其他说明：
本期兄弟转债转股增加股本4,758.00元。
截至2020年6月30日，公司实际控制人钱志达共质押其持有的公司股份124,810,000股，占公司股本总额13.84%。该股份
在质押期间予以冻结，不能转让。目前钱志达持有公司股份257,395,438股，占公司股本总额的28.53%。
截至2020年6月30日，公司实际控制人钱志明共质押其持有的公司股份30,000,000股，占公司股本总额3.33%。该股份在
质押期间予以冻结，不能转让。目前钱志明持有公司股份214,182,400股，占公司股本总额的23.74%。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第三届董事会十七次会议、第四届董事会六次会议以及2016年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会
《关于核准兄弟科技股份有限公司公开发行可转换债券的批复》（证监许〔2017〕1798号）核准，公司获准公开发行可转换
公司债券人民币70,000万元。公司于2017年11月28日发行人民币70,000万元可转换公司债券，每张面值为人民币100.00元，
共700万张，按面值发行。本次发行的可转换公司债券的期限为自发行之日起六年，即自2017年11月28日至2023年11月28日，
票面利率为：第一年0.30%、第二年0.50%、第三年1.00%、第四年1.30%、第五年1.50%、第六年1.80%。
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公司 117,532,047. 117,526,226.
5,048,336 250 5,820.34 5,048,086
债券 21 87
117,532,047. 117,526,226.
合计 5,048,336 250 5,820.34 5,048,086
21 87
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
本期其他权益工具减少系兄弟转债转换为公司股票时相应转出的权益部分价值。
55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 665,364,193.34 22,148.74 665,386,342.08
其他资本公积 28,738,651.00 28,738,651.00
合计 694,102,844.34 22,148.74 694,124,993.08
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
本期公司发行的可转换债券转股形成股本溢价22,148.74元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司股票回购 30,003,260.39 30,003,260.39
合计 30,003,260.39 30,003,260.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
二、将重分类进损益的其他综合 -122,953,4 -122,953,4 -122,052
900,498.51
收益 71.68 71.68 ,973.17
-122,953,4 -122,953,4 -122,052
外币财务报表折算差额 900,498.51
71.68 71.68 ,973.17
其他综合收益合计 900,498.51 -122,953,4 -122,953,4 -122,052
81
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
71.68 71.68 ,973.17
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 5,760,112.55 5,760,112.55
合计 5,760,112.55 5,760,112.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 93,289,183.51 93,289,183.51
合计 93,289,183.51 93,289,183.51
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整后期初未分配利润 539,043,201.42 590,123,292.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 71,573,012.44 -631,688.97
应付普通股股利 89,520,311.40
期末未分配利润 610,616,213.86 499,971,292.03
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
82
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 964,496,128.75 622,440,468.91 623,830,805.34 492,235,415.04
其他业务 3,828,426.05 109,491.51 3,692,173.67 395,668.32
合计 968,324,554.80 622,549,960.42 627,522,979.01 492,631,083.36
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
无
其他说明
无
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 170,439.28 398,511.21
教育费附加 102,263.56 239,106.70
房产税 2,962,206.01 2,557,387.15
土地使用税 1,563,101.64 1,355,916.80
印花税 442,692.88 290,028.28
地方教育附加 68,175.71 159,404.52
环境保护税 96,712.47 145,788.01
土地增值税 132,236.20
合计 5,537,827.75 5,146,142.67
其他说明：
无
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,770,637.68 4,346,360.92
运费 8,484,391.11 4,265,314.51
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兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
佣金 7,457,088.90 4,114,448.13
业务招待费 1,556,034.20 1,900,676.44
出口税费 1,905,852.92 2,564,685.90
广告费 1,505,187.53 2,339,018.71
差旅费 913,612.53 1,457,731.89
办公费 727,329.76 253,867.76
折旧费 31,951.96 27,428.33
其他 443,455.63 275,085.01
合计 27,795,542.22 21,544,617.60
其他说明：
无
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 46,481,778.51 41,792,774.19
长期资产摊销 19,185,625.44 10,120,235.70
业务招待费 1,482,683.11 1,928,144.45
咨询服务费 21,082,045.59 4,225,399.74
办公费 23,471,468.34 14,770,043.47
交通及差旅费 1,593,435.10 2,069,298.68
保险费 2,403,009.09 221,645.89
其他 37,558,744.58 2,043,660.64
合计 153,258,789.76 77,171,202.76
其他说明：
无
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 11,468,784.24 9,572,325.09
材料费用 5,568,349.25 6,696,500.24
燃料与动力 918,215.86 1,461,714.79
折旧及摊销 6,658,314.14 5,475,663.88
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委外研发费用 6,926,417.14 1,334,143.26
其他费用 1,824,843.04 3,252,162.69
合计 33,364,923.67 27,792,509.95
其他说明：
无
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 30,218,002.23 15,406,050.13
利息收入 -1,474,187.47 -1,599,188.00
手续费 1,263,536.37 845,476.86
汇兑损益 -3,828,055.03 1,840,769.04
合计 26,179,296.10 16,493,108.03
其他说明：
无
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,137,359.19 966,359.19
与收益相关的政府补助 5,135,475.75 1,883,892.00
代扣个人所得税手续费返还 608,274.86 35,293.13
合计 6,881,109.80 2,885,544.32
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品收益 1,379,713.47 12,037,288.12
合计 1,379,713.47 12,037,288.12
其他说明：
无
85
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69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -289,594.53 72,289.99
应收账款坏账损失 -7,132,110.22 -1,379,652.56
合计 -7,421,704.75 -1,307,362.57
其他说明：
无
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
-4,703,119.80 2,038,112.19
损失
合计 -4,703,119.80 2,038,112.19
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位： 元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 970,157.35 7,896.59
86
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合计 970,157.35 7,896.59
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 95,449.03 179,426.69 95,449.03
合计 95,449.03 179,426.69
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
无
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 2,700,300.00 345,389.00
非流动资产处置损失合计 541,442.16 666,032.37
其他 179,135.49 43,722.56
合计 3,420,877.65 1,055,143.93
其他说明：
无
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 30,561,138.28 2,212,903.42
递延所得税费用 -8,715,208.39 -51,138.40
合计 21,845,929.89 2,161,765.02
87
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（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 93,418,942.33
子公司适用不同税率的影响 5,490,388.96
调整以前期间所得税的影响 -2,520,336.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 276,299.61
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -1,689,492.29
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
6,276,228.66
损的影响
所得税费用 21,845,929.89
其他说明
无
77、其他综合收益
详见附注其他综合收益的税后净额详见第十一 节财务报告七（57）之说明。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到或收回保证金、押金 663,900.00 2,092,162.69
政府补助 5,135,754.91 1,883,892.00
代收代缴限制性股票个人所得税 8,656,324.49
房租收入 1,559,000.38 214,506.23
其他 7,543,966.59 3,629,149.85
合计 14,902,621.88 16,476,035.26
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 112,850,086.74 54,243,736.48
88
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支付或归还保证金、押金 45,023,819.90
代收代缴限制性股票个人所得税 8,656,324.49
其他 4,796,008.81 1,150,340.62
合计 162,669,915.45 64,050,401.59
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品本金及利息收回 28,475,970.58 1,123,390,764.61
收回朗盛往来款 65,607,467.11
合计 94,083,437.69 1,123,390,764.61
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 93,324,096.33 1,030,330,000.00
合计 93,324,096.33 1,030,330,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
支付募股费用 498,113.19
合计 498,113.19
89
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支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 71,573,012.44 -631,688.97
加：资产减值准备 12,124,824.55 -730,749.62
固定资产折旧、油气资产折耗、
131,686,131.40 75,772,764.48
生产性生物资产折旧
无形资产摊销 3,285,047.68 2,751,840.19
长期待摊费用摊销 416,367.66 -412,988.36
处置固定资产、无形资产和其他
-970,157.35 -7,896.59
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
541,442.16 666,032.37
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 26,391,646.08 19,787,035.12
投资损失（收益以“－”号填列） -1,385,708.75 -12,037,288.12
递延所得税资产减少（增加以
-1,686,222.72 494,100.15
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-7,028,985.66 -95,074.43
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -116,865,979.10 -35,538,313.12
经营性应收项目的减少（增加以
-246,226,194.60 -325,808,703.34
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
50,470,030.17 185,849,346.37
“－”号填列）
经营活动产生的现金流量净额 -77,674,746.04 -89,941,583.87
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
加：现金等价物的期末余额 225,849,846.90 304,098,361.65
减：现金等价物的期初余额 850,599,113.98 566,475,543.62
现金及现金等价物净增加额 -624,749,267.08 -262,377,181.97
90
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（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 635,946,073.22
其中： --
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 123,661.76
其中： --
其中： --
取得子公司支付的现金净额 635,822,411.46
其他说明：
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 93,823.42 64,573.88
可随时用于支付的银行存款 225,756,023.48 816,011,794.32
可随时用于支付的其他货币资金 34,522,745.78
二、现金等价物 225,849,846.90 850,599,113.98
三、期末现金及现金等价物余额 225,849,846.90 850,599,113.98
其中：母公司或集团内子公司使用受限制
33,672,349.90 34,522,745.78
的现金和现金等价物
其他说明：
无
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80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 33,672,349.90 系承兑汇票、借款及信用证保证金
固定资产 148,432,774.79 系借款抵押担保
无形资产 13,128,500.26 系借款抵押担保
合计 195,233,624.95 --
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 50,288,904.25
其中：美元 5,720,218.30 7.0795 40,496,285.45
欧元 1,153,702.68 7.9610 9,184,627.04
港币 4,405.02 0.91344 4,023.72
英镑 77.58 8.7140 676.03
兰特 1,470,946.57 0.4101 603,292.01
应收账款 -- -- 156,944,769.35
其中：美元 20,930,590.60 7.0795 148,178,116.15
欧元 1,101,200.00 7.9610 8,766,653.20
港币
长期借款 -- -- 497,681,915.00
其中：美元
欧元 62,515,000.00 7.9610 497,681,915.00
港币
92
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其他说明：
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
√ 适用 □ 不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
BROTHER HOLDING 美国加州 美元 经营地法定货币
US,INC. (兄弟股份美国有限
公司)
BROTHER ENTERPRISES 印度金奈 印度卢比 经营地法定货币
HOLDING(INDIA) PRIVATE
LIMITED(兄弟科技(印度)私
人有限责任公司)
BROTHER HOLDING 香港 美元 国际结算货币
(HONGKONG) LIMITED(兄
弟控股(香港)有限公司)
兄弟集团（香港）有限公司 香港 美元 国际结算货币
BROTHER INDUSTRIAL SA 南非 兰特 经营地法定货币
(PTY) LTD(兄弟工业南非(私
人)有限公司)
BROTHER CISA (PTY) 南非 兰特 经营地法定货币
LTD
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
根据中共大丰市委文件《中共
大丰市委、大丰市人民政府关
3500 吨 α-乙酰基-y-丁内脂、
2,224,000.00 于促进工业企业转型升级的 111,200.00
1000 吨氨基丙酸技改项目
意见》(大发〔2012〕45 号)，
子公司兄弟维生素收到 3500
93
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吨 α-乙酰基-y-丁内脂、1000
吨氨基丙酸技改项目补助资
金 1,424,000.00 元。截至 2020
年 6 月 30 日，相应递延收益
已累计摊销 712,000.00 元。根
据江苏省财政厅、江苏省经济
和信息化委员会文件《关于下
达 2014 年度省工业企业和信
息产业转型升级专项引导资
金(第一批)的通知》(苏财工贸
〔2014〕106 号、苏经信综合
〔2014〕514 号)，子公司兄弟
维生素收到 3500 吨 α-乙酰基
-y-丁内脂、1000 吨氨基丙酸技
改项目引导资金 800,000.00
元。该项目已于 2014 年 7 月
完工。截至 2020 年 6 月 30 日，
相应递延收益已累计摊销
480,000.00 元。
根据江苏省财政厅、江苏省环
境保护厅文件《关于下达 2015
年度省级环保引导资金（挥发
性有机物污染防治类）的通
知》（苏财建〔2015〕147 号）
子公司兄弟维生素于 2015 年
蓄热式高温氧化炉项目 1,330,000.00 107,837.84
11 月收到蓄热式高温氧化炉
项目引导资金 1,330,000.00
元。该项目已于 2011 年 12 月
完工。截至 2020 年 6 月 30 日，
相应递延收益已累计摊销
1,006,486.51 元。
根据江西省彭泽县商务局签
订的招商引资合同，子公司兄
弟医药收到彭泽县工业园区
管理委员会拨付的项目基础
设施建设工程一期补助款
27,142,800.00 元，项目一期已
江西项目基础设施建设工程
40,822,800.00 于 2017 年 3 月完工。截至 2020 849,570.00
补助款
年 6 月 30 日，相关递延收益
已累计摊销 4,581,705.00 元。
2017 年 9 月收到项目二期补助
款 13,680,000.00 元，截至 2020
年 6 月 30 日，项目二期尚未
完工，递延收益尚未开始摊
94
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
销。
兄弟维生素本期收到与 2017
年度技改相关的设备投资补
助款 1,271,900.00 元，上述技
工业企业转型升级技术改造 改项目已于 2018 年 3 月转固，
1,271,900.00 68,751.35
专项资金 故从收到相关补助款开始摊
销。截至 2020 年 6 月 30 日，
相应递延收益累计已摊销
229,039.96 元。
海人社（2020）6 号关于做好
海宁市失业保险稳岗补助 125,378.55 2020 年海宁市失业保险稳岗 125,378.55
返还政策工作的通知
浙市监质【2019】6 号浙江省
2019 年度通过品字标浙江制 市场监管局关于进一步推进
200,000.00 200,000.00
造认证补助 “品字标浙江制造”品牌建设的
意见
周财【2020】71 号根据海财预
【2020】99 号关于下达 2020
专利补助经费 9,200.00 9,200.00
年度第一批专利补助经费的
通知
盐城市财政局盐城市商务局
关于下达 2019 年度市级商务
商务发展专项资金 40,000.00 40,000.00
发展专项资金指标的通知 盐
财工贸[2019]48 号
中共盐城市大丰区委员会盐
城市大丰区人民政府关于确
领军人才奖励 100,000.00 定“2016 年度大丰区 616 领军 100,000.00
人才引进计划”资助对象的决
定 大发【2017】28 号
战略新兴产业补助 180,000.00 2019 年战略新兴产业补助 180,000.00
2018 年度区技改设备补助资
技改补助 678,100.00 678,100.00
金
工业企业转型升级技术改造
151,481.00 企业结构调整奖补金 151,481.00
专项资金
赣人社字【2017】399 号关于
稳岗补助 197,895.00 做好失业保险稳岗补贴工作 197,895.00
的通知
九财企指【2019】61 号关于下
节能技术改造专项资金 570,000.00 达 2019 年度市级工业企业节 570,000.00
能技术改造专项资金的通知
房租补贴 648,000.00 彭泽县工业发展引导基金 648,000.00
95
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房租补贴 453,600.00 彭泽县工业发展引导基金 453,600.00
九财行指【2019】27 号关于下
市级人才发展专项资金 250,000.00 达市级人才发展专项资金的 250,000.00
通知
九财建指【2020】15 号关于下
外贸发展专项资金补助 100,000.00 达 2018 年度九江市外贸发展 100,000.00
专项资金的通知
2019 年九江市“以直航”促“三
“三同”外贸企业扶持基金 15,000.00 15,000.00
同”专项资金项目
彭字【2020】1 号中共彭泽县
彭泽县人民政府关于表彰
高质量发展考核奖 550,000.00 2019 年度高质量发展考核评 550,000.00
价先进单位和先进个人的决
定
赣人社字【2017】399 号关于
稳岗补助 231,788.00 做好失业保险稳岗补贴工作 231,788.00
的通知
海财预【2019】314 号海宁市
财政局等四部门关于下达
引育人才专项奖励资金 46,969.00 46,969.00
2019 年引育人才专项奖励资
金的通知
财行〔2019〕11 号关于进一步
个税手续费返还 606,727.22 加强代扣代收代征税款手续 606,727.22
费管理的通知
其他补助 589,611.84 589,611.84
合计 51,392,450.61 6,881,109.80
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
85、其他
无
96
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
已支付全部
2020 年 01 月 623,406,015. 2020 年 01 月 价款并办理 245,720,900.
兄弟 CISA 100.00% 收购 8,455,588.39
10 日 98 10 日 了财产转移 92
手续
其他说明：
无
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
--现金 623,406,015.98
合并成本合计 623,406,015.98
减：取得的可辨认净资产公允价值份额 623,406,015.98
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
2020年1月，兄弟CISA完成交割，成为公司全资孙公司，并纳入公司2020年度合并报表范围。具体内容详见刊载于《证
券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于收购LANXESS CISA PROPRIETARY LIMITED100%股权交割完
成的公告》（公告编号：2020-003）。公司已委托坤元资产评估有限公司（以下简称“坤元资产评估”）对兄弟CISA可辨认资
产及负债在2019年12月31日的公允价值进行评估。现由于新型冠状病毒肺炎疫情已在全球多国爆发，无法满足现场核实的工
作条件，坤元资产评估根据兄弟CISA远程提供的资料，对兄弟CISA在2019年12月31日可辨认资产及负债的公允价值进行了预
估，并出具了“预估单”。
本报告中，公司已根据“预估单”金额进行了账务处理。待条件满足，评估人员进行现场核实后，坤元资产评估将正式
出具“资产评估报告”，“资产评估报告”的评估结果可能与目前预估的数据存在差异，若出现差异，公司将依据“资产评估
报告”进行合理的账务调整。
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
97
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购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金 123,661.76 123,661.76
应收款项 100,231,842.09 100,231,842.09
存货 72,413,780.69 72,413,780.69
固定资产 522,524,654.00 325,132,281.42
无形资产 4,840,300.54 3,838,660.73
其他应收款 65,631,812.91 65,631,812.91
在建工程 29,282,380.47 29,282,380.47
负债：
借款
应付款项 44,555,069.55 44,555,069.55
递延所得税负债 88,918,196.94 29,856,657.44
应付职工薪酬 5,574,513.74 5,574,513.74
应交税费 4,653,173.65 4,653,173.65
其他应付款 556,577.78 556,577.78
预计负债 27,384,884.82 27,384,884.82
净资产 623,406,015.98 484,073,543.09
减：少数股东权益
取得的净资产 623,406,015.98 484,073,543.09
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
无
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
98
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（6）其他说明
无
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
无
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
无
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
无
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4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2020年1月，兄弟CISA完成交割，成为公司全资孙公司，并纳入公司2020年度合并报表范围。具体内容详见刊载于《证
券时报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于收购LANXESS CISA PROPRIETARY LIMITED100%股权交割完
成的公告》（公告编号：2020-003）。
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
兄弟维生素 大丰 大丰 制造业 100.00% 设立
BROTHER
HOLDING
US,INC.(兄弟股 美国加州 美国加州 贸易 100.00% 设立
份美国有限公
司)
BROTHER
ENTERPRISES
HOLDING(INDI
A) PRIVATE 印度金奈 印度金奈 贸易 100.00% 设立
LIMITED(兄弟
科技(印度)私人
有限责任公司)
BROTHER
香港 香港 贸易 100.00% 设立
HOLDING
100
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
(HONG KONG)
LIMITED(兄弟
控股(香港)有限
公司)
兄弟医药 九江 九江 制造业 100.00% 设立
浙江兄弟进出口
海宁 海宁 贸易 100.00% 设立
有限公司
浙江兄弟药业有
海宁 海宁 制造业 100.00% 设立
限公司
兄弟集团(香港)
香港 香港 贸易、投资 100.00% 设立
公司
兄弟南非 南非 南非约翰内斯堡 投资 100.00% 设立
BROTHER CISA
南非 南非纽卡斯尔市 制造业 100.00% 收购
(PTY) LTD
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
子公司 期末余额 期初余额
101
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
名称 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
无
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
102
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
无
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
无
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
无
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（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股
东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，
建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并
批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1. 信用风险管理实务
(1) 信用风险的评价方法
公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后
是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和
定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通
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过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风
险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1) 定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2) 定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将
对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2) 违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1) 债务人发生重大财务困难；
2) 债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3) 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4) 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2. 预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、
担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3. 金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五（一）4、五（一）7之说明。
4. 信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1) 货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2) 应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户
进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2019年12月31日，本公司应收账款的27.53%(2018年
12月31日：21.34%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二) 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可
能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产
生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融
资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资
本开支。
金融负债按剩余到期日分类
项 目 期末数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 966,454,453.16 966,454,453.16 512,524,462.65 326,422,102.51 127,507,888.00
应付票据 273,596,716.54 273,596,716.54 273,596,716.54
应付账款 370,199,169.90 370,199,169.90 370,199,169.90
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其他应付款 24,234,487.48 24,234,487.48 24,234,487.48
一年内到期的非流动负债 76,592,953.83 76,592,953.83 76,592,953.83
应付债券 433,288,282.74 533,104,281.60 5,048,336.00 14,135,340.80 513,920,604.80
小 计 2,144,366,063.65 2,244,182,062.51 1,262,196,126.40 340,557,443.31 641,428,492.80
(续上表)
项 目 期初数
账面价值 未折现合同金额 1年以内 1-3年 3年以上
银行借款 691,898,906.83 742,650,260.28 371,591,562.18 144,278,428.74 226,780,269.36
应付票据 348,178,652.68 348,178,652.68 348,178,652.68
应付账款 389,614,634.07 389,614,634.07 389,614,634.07
其他应付款 7,926,142.37 7,926,142.37 7,926,142.37
一年内到期的非流动负债 39,860,541.51 40,604,676.76 40,604,676.76
应付债券 421,119,973.27 533,104,281.60 5,048,336.00 14,135,340.80 513,920,604.80
小 计 1,898,598,850.73 2,062,078,647.76 1,162,964,004.06 158,413,769.54 740,700,874.16
(三) 市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险
和外汇风险。
1. 利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使
本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定
利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与
本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2019年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币580,108,500.00元(2018年12月31日：人民币1,000,000.00
元)，在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2. 外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险
主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率
买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注七(82)1之说明。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
项目 期末公允价值
106
兄弟科技股份有限公司 2020 年半年度报告全文
第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 810,001.00 810,001.00
应收款项融资 45,991,665.06 45,991,665.06
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
1. 因被投资方九江安达环保科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，因此公司按投资成本作
为公允价值的合理估计进行计量。
2. 由于公司无法对中华化工行使正常的股东权利，无法了解其经营与财务状况，且上述股权在活跃市场中无报价，因
此上述股权不符合资产的定义，故公司按名义金额1.00元作为其公允价值。
3. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
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9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
自然人姓名 关联方关系 对本公司的表决权比例(%)
钱志达 控股股东，董事长兼总裁 28.53
钱志明 控股股东，副董事长 23.74
本企业最终控制方是钱志达、钱志明。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注其他主体中的权益之说明。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海宁兄弟皮革有限公司 同一实际控制人
海宁兄弟家具有限公司 同一实际控制人
浙江万阳新能源有限公司 公司实际控制人钱志明担任董事
浙江海宁农村商业银行股份有限公司 公司实际控制人钱志明担任董事
其他说明
无
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
海宁兄弟皮革有限
采购皮 2,336.28 否 36,700.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海宁兄弟皮革有限公司 铬鞣剂和皮革助剂 139,238.94 498,858.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
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海宁兄弟皮革有限公司 房屋建筑物 290,294.86 176,700.00
关联租赁情况说明
无
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
无
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,000,550.22 2,942,653.79
（8）其他关联交易
公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司金融业务往来情况如下：
(1) 公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的资产和负债情况
项 目 2020.6.30 2019.12.31
银行存款 412,435.85 1,186,221.60
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小 计 412,435.85 1,186,221.60
(2) 公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的利息收入和支出情况
项 目 本期数 上年同期数
存款利息收入 579.26 894.03
手续费等支出 288.80 120.80
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
海宁兄弟皮革有限
应收账款 135,333.99 6,766.70 0.00 0.00
公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 海宁兄弟皮革有限公司 0.00 28,806.01
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
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4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
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4、其他资产负债表日后事项说明
无
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
无
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
无
（2）其他资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
无
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6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
无
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4）其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
无
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 73,412,3 3,027,88 70,384,44 83,807,15 3,398,149 80,409,004.
100.00% 4.12% 100.00% 4.05%
备的应收账款 31.12 2.38 8.74 4.05 .56 49
其中：
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73,412,3 3,027,88 70,384,44 83,807,15 3,398,149 80,409,004.
合计 100.00% 4.12% 100.00% 4.05%
31.12 2.38 8.74 4.05 .56 49
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 71,358,213.15
1至2年 1,928,436.86
2至3年 101,569.11
3 年以上 24,112.00
5 年以上 24,112.00
合计 73,412,331.12
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账
3,398,149.56 -370,267.18 3,027,882.38
准备
合计 3,398,149.56 -370,267.18 3,027,882.38
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
无
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 12,878,356.63 17.54%
客户二 3,886,645.50 5.29% 194,332.28
客户三 2,870,737.25 3.91%
客户四 1,911,602.00 2.60% 95,580.10
客户五 1,859,326.83 2.53% 92,966.34
合计 23,406,668.21 31.87%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 323,796,824.80 445,896,993.87
合计 323,796,824.80 445,896,993.87
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
116
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其他说明：
无
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
无
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 200,000.00 200,000.00
应收暂付款 1,946,349.50 1,946,349.50
往来款 320,517,317.27 445,706,993.87
募股费用 498,113.19
资产处置款 2,754,000.00
合计 325,915,779.96 447,853,343.37
117
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2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 10,000.00 1,946,349.50 1,956,349.50
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 162,605.66
2020 年 6 月 30 日余额 172,605.66 1,946,349.50 2,118,955.16
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 112,594,115.67
1至2年 211,375,314.79
3 年以上 1,946,349.50
5 年以上 1,946,349.50
合计 325,915,779.96
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账准
1,946,349.50 1,946,349.50
备
按组合计提坏账
10,000.00 162,605.66 172,605.66
准备
合计 1,956,349.50 162,605.66 2,118,955.16
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
无
118
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
无
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
单位一 往来款 282,245,692.58 1-2 年 86.60%
单位二 往来款 38,271,624.69 1 年 11.74%
单位三 应收暂付款 1,946,349.50 3 年以上 0.60% 1,946,349.50
单位四 资产处置款 1,554,000.00 1 年 0.48% 77,700.00
单位五 资产处置款 1,200,000.00 1 年 0.37% 60,000.00
合计 -- 325,217,666.77 -- 99.79% 2,084,049.50
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
无
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
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3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,540,646,519.69 2,540,646,519.69 2,294,734,919.69 2,294,734,919.69
合计 2,540,646,519.69 2,540,646,519.69 2,294,734,919.69 2,294,734,919.69
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
江苏兄弟维生 224,915,449.8
17,580,000.00 242,495,449.88
素有限公司 8
江西兄弟医药 1,690,671,424. 1,690,671,424.
有限公司 81 81
大丰兄弟制药
17,580,000.00 -17,580,000.00 0.00
有限公司
兄弟股份美国
20,017,839.47 20,017,839.47
有限公司
兄弟科技(印度)
私人有限责任 307,075.00 307,075.00
公司
浙江兄弟进出
10,000.00 10,000.00
口有限公司
浙江兄弟药业
16,500,000.00 5,500,000.00 22,000,000.00
有限公司
兄弟集团(香港) 324,733,130.5 240,411,600.0
565,144,730.53
公司 3 0
2,294,734,919. 245,911,600.0 2,540,646,519.
合计 0.00
69 0 69
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备
投资单位 (账面价 权益法下 其他综合 其他权益 宣告发放 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 其他 期末余额
值) 确认的投 收益调整 变动 现金股利 准备 值)
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资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 180,482,862.06 140,389,214.40 213,892,889.63 178,848,093.09
其他业务 1,101,272.63 109,870.74 979,419.36 273,370.21
合计 181,584,134.69 140,499,085.14 214,872,308.99 179,121,463.30
收入相关信息：
无
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
无
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 110,000,000.00
其他债权投资在持有期间取得的利息收入 10,113,636.63 931,983.90
合计 10,113,636.63 110,931,983.90
6、其他
无
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十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 428,715.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,272,834.94
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,379,713.47
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -2,783,986.46
其他符合非经常性损益定义的损益项目 608,274.86
减：所得税影响额 539,328.65
合计 5,366,223.35 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 3.12% 0.08 0.08
扣除非经常性损益后归属于公司
2.89% 0.070 0.070
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
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（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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