兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
兄弟科技股份有限公司
2022 年半年度财务报告
（未经审计）
2022 年 8 月
1
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：兄弟科技股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 663,606,409.96 587,306,590.93
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 100,000,000.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 576,021,490.79 391,920,038.86
应收款项融资 48,083,999.90 39,895,331.40
预付款项 29,626,625.39 30,938,083.21
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,315,894.62 5,237,357.56
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 909,257,733.62 790,324,673.83
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 112,045,050.18 134,034,873.97
流动资产合计 2,339,957,204.46 2,079,656,949.76
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
2
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长期股权投资 2,248,797.18 2,248,575.55
其他权益工具投资 810,001.00 810,001.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,190,580.53 6,300,337.78
固定资产 3,003,414,524.61 3,040,628,933.01
在建工程 320,284,448.32 261,127,279.04
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 7,962,330.97 9,215,547.79
无形资产 137,593,218.76 138,940,375.71
开发支出
商誉 33,654,107.43 35,240,563.04
长期待摊费用 6,796,081.66 4,240,146.38
递延所得税资产 7,193,382.42 5,871,661.09
其他非流动资产 17,197,757.60 17,197,757.60
非流动资产合计 3,543,345,230.48 3,521,821,177.99
资产总计 5,883,302,434.94 5,601,478,127.75
流动负债：
短期借款 486,606,686.13 494,986,270.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 483,538,007.57 374,327,941.47
应付账款 456,358,633.04 519,591,193.65
预收款项 1,429,663.60 649,847.08
合同负债 15,851,607.33 27,802,216.00
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 35,434,930.21 41,244,339.80
应交税费 57,178,391.84 11,384,818.81
其他应付款 17,918,656.62 13,963,796.30
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 53,299,841.44 124,206,740.65
其他流动负债 1,168,776.49 1,943,426.13
流动负债合计 1,608,785,194.27 1,610,100,589.94
3
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 581,431,530.28 635,262,844.44
应付债券 248,083,654.85 241,500,886.87
其中：优先股
永续债
租赁负债 5,110,403.91 6,158,480.98
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 29,148,163.12 27,477,772.71
递延收益 33,372,125.72 34,572,515.86
递延所得税负债 49,948,330.88 51,072,017.05
其他非流动负债
非流动负债合计 947,094,208.76 996,044,517.91
负债合计 2,555,879,403.03 2,606,145,107.85
所有者权益：
股本 1,062,903,278.00 1,062,875,349.00
其他权益工具 61,736,117.79 61,769,875.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,333,703,689.95 1,331,324,757.02
减：库存股 30,003,260.39
其他综合收益 -52,793,355.67 -119,327,514.30
专项储备 2,541,104.04
盈余公积 102,061,217.74 102,061,217.74
一般风险准备
未分配利润 817,270,980.06 586,632,595.09
归属于母公司所有者权益合计 3,327,423,031.91 2,995,333,019.90
少数股东权益
所有者权益合计 3,327,423,031.91 2,995,333,019.90
负债和所有者权益总计 5,883,302,434.94 5,601,478,127.75
法定代表人：钱志达 主管会计工作负责人：张永辉 会计机构负责人：李梨军
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 99,331,336.44 114,487,768.60
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 124,864,270.58 111,360,951.41
应收款项融资 28,537,108.43 23,073,092.20
预付款项 10,721,593.47 24,562,815.05
其他应收款 874,670,013.16 817,795,571.60
4
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其中：应收利息
应收股利
存货 125,740,938.45 110,423,730.41
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,263,865,260.53 1,201,703,929.27
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,588,139,444.69 2,566,039,444.69
其他权益工具投资 1.00 1.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 6,190,580.53 6,300,337.78
固定资产 275,675,372.49 289,688,148.08
在建工程 16,694,088.61 13,449,429.61
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 29,885,274.72 30,439,538.51
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,283,605.21 1,452,090.01
其他非流动资产
非流动资产合计 2,917,868,367.25 2,907,368,989.68
资产总计 4,181,733,627.78 4,109,072,918.95
流动负债：
短期借款 261,247,541.67 165,586,941.66
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 65,716,870.98 109,893,058.15
应付账款 125,422,482.39 85,001,832.44
预收款项 1,429,663.60 649,847.08
合同负债 4,384,506.65 3,211,415.21
应付职工薪酬 11,788,550.02 16,274,381.05
应交税费 4,530,949.99 3,141,929.86
其他应付款 8,120,236.98 4,916,988.84
其中：应付利息
应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债 43,363,519.80 86,672,480.42
其他流动负债 546,841.10 417,077.86
流动负债合计 526,551,163.18 475,765,952.57
非流动负债：
长期借款 198,518,669.17 248,299,351.81
应付债券 248,083,654.85 241,500,886.87
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 228,455.30 269,308.90
其他非流动负债
非流动负债合计 446,830,779.32 490,069,547.58
负债合计 973,381,942.50 965,835,500.15
所有者权益：
股本 1,062,903,278.00 1,062,875,349.00
其他权益工具 61,736,117.79 61,769,875.74
其中：优先股
永续债
资本公积 1,436,846,197.01 1,434,467,264.08
减：库存股 30,003,260.39
其他综合收益
专项储备 1,791,384.31
盈余公积 102,061,217.74 102,061,217.74
未分配利润 543,013,490.43 512,066,972.63
所有者权益合计 3,208,351,685.28 3,143,237,418.80
负债和所有者权益总计 4,181,733,627.78 4,109,072,918.95
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 1,809,260,323.57 1,285,009,042.81
其中：营业收入 1,809,260,323.57 1,285,009,042.81
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,510,898,735.77 1,286,957,247.97
其中：营业成本 1,299,644,062.45 1,125,912,495.31
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
6
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赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 11,098,006.82 7,486,086.86
销售费用 27,451,570.72 22,264,808.59
管理费用 107,485,879.36 78,559,930.73
研发费用 63,242,653.28 39,843,629.41
财务费用 1,976,563.14 12,890,297.07
其中：利息费用 20,692,348.59 21,492,523.90
利息收入 786,435.47 2,279,063.34
加：其他收益 7,662,710.51 10,929,606.32
投资收益（损失以“－”号填
10,363,605.45 792,862.49
列）
其中：对联营企业和合营
221.63
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-9,555,123.83 -7,049,869.42
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-12,850,413.22 -10,127,722.95
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-162,104.34 1,271,817.37
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
293,820,262.37 -6,131,511.35
列）
加：营业外收入 98,374.16 128,513.99
减：营业外支出 8,391,309.15 4,787,243.39
四、利润总额（亏损总额以“－”号
285,527,327.38 -10,790,240.75
填列）
减：所得税费用 54,888,942.41 -2,338,095.17
五、净利润（净亏损以“－”号填
230,638,384.97 -8,452,145.58
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
230,638,384.97 -8,452,145.58
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 230,638,384.97 -8,452,145.58
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 66,534,158.63 -27,244.30
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归属母公司所有者的其他综合收益
66,534,158.63 -27,244.30
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
66,534,158.63 -27,244.30
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 66,534,158.63 -27,244.30
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 297,172,543.60 -8,479,389.88
归属于母公司所有者的综合收益总
297,172,543.60 -8,479,389.88
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.22 -0.01
（二）稀释每股收益 0.22 -0.01
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：钱志达 主管会计工作负责人：张永辉 会计机构负责人：李梨军
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 337,314,604.71 460,562,764.41
减：营业成本 238,181,766.07 418,882,975.71
税金及附加 1,962,222.00 2,498,371.51
销售费用 21,568,517.63 14,955,989.84
管理费用 37,629,478.87 25,087,187.23
研发费用 13,706,868.65 10,459,046.96
财务费用 705,831.57 -1,844,174.78
其中：利息费用 12,373,000.64 14,040,309.37
利息收入 567,087.86 1,767,172.37
加：其他收益 379,059.48 189,023.38
投资收益（损失以“－”号填 14,180,682.54 83,726,877.63
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列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
384,047.17 -2,125,217.64
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-3,882,911.06 -1,577,325.81
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-6,141.03 1,271,817.37
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
34,614,657.02 72,008,542.87
列）
加：营业外收入 44,416.00 40,486.61
减：营业外支出 3,584,924.02 1,484,033.74
三、利润总额（亏损总额以“－”号
31,074,149.00 70,564,995.74
填列）
减：所得税费用 127,631.20 368,702.14
四、净利润（净亏损以“－”号填
30,946,517.80 70,196,293.60
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
30,946,517.80 70,196,293.60
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 30,946,517.80 70,196,293.60
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七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1,374,841,274.35 1,056,584,131.22
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 91,047,449.75 56,754,789.99
收到其他与经营活动有关的现金 11,171,082.29 44,502,023.18
经营活动现金流入小计 1,477,059,806.39 1,157,840,944.39
购买商品、接受劳务支付的现金 1,049,133,106.13 992,432,474.79
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 170,391,932.56 143,968,895.66
支付的各项税费 35,346,670.43 35,023,232.58
支付其他与经营活动有关的现金 84,699,264.06 109,344,478.11
经营活动现金流出小计 1,339,570,973.18 1,280,769,081.14
经营活动产生的现金流量净额 137,488,833.21 -122,928,136.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
4,511,219.13
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 1,521,770,014.41 171,075,808.49
投资活动现金流入小计 1,521,770,014.41 175,587,027.62
购建固定资产、无形资产和其他长
70,837,167.87 72,450,478.40
期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,411,000,000.00 535,000,000.00
10
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动现金流出小计 1,481,837,167.87 607,450,478.40
投资活动产生的现金流量净额 39,932,846.54 -431,863,450.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 511,511,666.67
收到其他与筹资活动有关的现金 29,609,806.40
筹资活动现金流入小计 389,609,806.40 511,511,666.67
偿还债务支付的现金 483,180,034.53 372,003,015.83
分配股利、利润或偿付利息支付的
17,468,969.64 16,617,187.16
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 500,649,004.17 388,620,202.99
筹资活动产生的现金流量净额 -111,039,197.77 122,891,463.68
四、汇率变动对现金及现金等价物的
4,120,497.06 -2,563,125.91
影响
五、现金及现金等价物净增加额 70,502,979.04 -434,463,249.76
加：期初现金及现金等价物余额 555,113,327.63 719,625,473.57
六、期末现金及现金等价物余额 625,616,306.67 285,162,223.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 245,270,110.67 380,326,861.96
收到的税费返还 5,332,275.94 6,332,887.71
收到其他与经营活动有关的现金 2,684,783.19 3,028,120.89
经营活动现金流入小计 253,287,169.80 389,687,870.56
购买商品、接受劳务支付的现金 188,263,558.96 217,162,303.42
支付给职工以及为职工支付的现金 40,065,685.81 29,537,246.85
支付的各项税费 12,841,189.36 10,520,794.24
支付其他与经营活动有关的现金 16,182,531.89 33,267,394.02
经营活动现金流出小计 257,352,966.02 290,487,738.53
经营活动产生的现金流量净额 -4,065,796.22 99,200,132.03
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 70,000,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长
4,511,219.13
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 426,036,022.31 412,257,095.89
投资活动现金流入小计 426,036,022.31 486,768,315.02
购建固定资产、无形资产和其他长
3,753,268.24 700,000.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 22,100,000.00 13,500,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 343,000,000.00 1,008,000,000.00
投资活动现金流出小计 368,853,268.24 1,022,200,000.00
11
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
投资活动产生的现金流量净额 57,182,754.07 -535,431,684.98
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 360,000,000.00 145,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 29,609,806.40
筹资活动现金流入小计 389,609,806.40 145,000,000.00
偿还债务支付的现金 448,635,658.00 191,754,890.83
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,828,618.41 7,333,661.12
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 454,464,276.41 199,088,551.95
筹资活动产生的现金流量净额 -64,854,470.01 -54,088,551.95
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,448,080.00 -744,731.14
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -10,289,432.16 -491,064,836.04
加：期初现金及现金等价物余额 102,120,768.60 611,483,358.53
六、期末现金及现金等价物余额 91,831,336.44 120,418,522.49
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
1,0 1,3 - 2,9 2,9
61, 30, 102 586
62, 31, 119 95, 95,
769 003 ,06 ,63
一、上年期 875 324 ,32 333 333
,87 ,26 1,2 2,5
末余额 ,34 ,75 7,5 ,01 ,01
5.7 0.3 17. 95.
9.0 7.0 14. 9.9 9.9
4 9 74 09
0 2 30 0 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
1,0 1,3 - 2,9 2,9
61, 30, 102 586
62, 31, 119 95, 95,
769 003 ,06 ,63
二、本年期 875 324 ,32 333 333
,87 ,26 1,2 2,5
初余额 ,34 ,75 7,5 ,01 ,01
5.7 0.3 17. 95.
9.0 7.0 14. 9.9 9.9
4 9 74 09
0 2 30 0 0
三、本期增 27, - 2,3 - 66, 2,5 230 332 332
减变动金额 929 33, 78, 30, 534 41, ,63 ,09 ,09
12
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（减少以 .00 757 932 003 ,15 104 8,3 0,0 0,0
“－”号填 .95 .93 ,26 8.6 .04 84. 12. 12.
列） 0.3 3 97 01 01
9
66, 230 297 297
534 ,63 ,17 ,17
（一）综合
,15 8,3 2,5 2,5
收益总额
8.6 84. 43. 43.
3 97 60 60
-
32, 32,
- 2,3 30,
（二）所有 27, 376 376
33, 78, 003
者投入和减 929 ,36 ,36
757 932 ,26
少资本 .00 4.3 4.3
.95 .93 0.3
7 7
9
1．所有者
投入的普通
股
- 2,3 2,3 2,3
2．其他权 27,
33, 78, 73, 73,
益工具持有 929
757 932 103 103
者投入资本 .00
.95 .93 .98 .98
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
30, 30,
30,
003 003
003
4．其他 ,26 ,26
,26
0.3 0.3
0.3
9 9
9
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
13
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
2,5 2,5 2,5
（五）专项 41, 41, 41,
储备 104 104 104
.04 .04 .04
10, 10, 10,
920 920 920
1．本期提
,11 ,11 ,11
取
4.2 4.2 4.2
6 6 6
8,3 8,3 8,3
2．本期使 79, 79, 79,
用 010 010 010
.22 .22 .22
（六）其他
1,0 1,3 - 3,3 3,3
61, 102 817
62, 33, 52, 2,5 27, 27,
736 ,06 ,27
四、本期期 903 703 793 41, 423 423
,11 1,2 0,9
末余额 ,27 ,68 ,35 104 ,03 ,03
7.7 17. 80.
8.0 9.9 5.6 .04 1.9 1.9
9 74 06
0 5 7 1 1
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
1,0 1,3 - 3,0 3,0
61, 30, 93, 567
62, 31, 59, 26, 26,
810 003 289 ,07
一、上年期 841 165 491 684 684
,31 ,26 ,18 2,0
末余额 ,88 ,56 ,27 ,44 ,44
5.4 0.3 3.5 21.
6.0 6.8 1.8 1.4 1.4
3 9 1 85
0 8 5 3 3
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
14
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
他
1,0 1,3 - 3,0 3,0
61, 30, 93, 567
62, 31, 59, 26, 26,
810 003 289 ,07
二、本年期 841 165 491 684 684
,31 ,26 ,18 2,0
初余额 ,88 ,56 ,27 ,44 ,44
5.4 0.3 3.5 21.
6.0 6.8 1.8 1.4 1.4
3 9 1 85
0 8 5 3 3
三、本期增 - - -
- 150 -
减变动金额 32, 8,4 8,3 8,3
39, ,04 27,
（减少以 944 52, 36, 36,
811 2.9 244
“－”号填 .00 145 214 214
.10 6 .30
列） .58 .02 .02
- - -
-
8,4 8,4 8,4
（一）综合 27,
52, 79, 79,
收益总额 244
145 389 389
.30
.58 .88 .88
- 150 143 143
（二）所有 32,
39, ,04 ,17 ,17
者投入和减 944
811 2.9 5.8 5.8
少资本 .00
.10 6 6 6
1．所有者
投入的普通
股
- 150 143 143
2．其他权 32,
39, ,04 ,17 ,17
益工具持有 944
811 2.9 5.8 5.8
者投入资本 .00
.10 6 6 6
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
15
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
7,7 7,7 7,7
1．本期提 27, 27, 27,
取 485 485 485
.21 .21 .21
7,7 7,7 7,7
2．本期使 27, 27, 27,
用 485 485 485
.21 .21 .21
（六）其他
1,0 1,3 - 3,0 3,0
61, 30, 93, 558
62, 31, 59, 18, 18,
770 003 289 ,61
四、本期期 874 315 518 348 348
,50 ,26 ,18 9,8
末余额 ,83 ,60 ,51 ,22 ,22
4.3 0.3 3.5 76.
0.0 9.8 6.1 7.4 7.4
3 9 1 27
0 4 5 1 1
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,062 1,434 3,143
61,76 30,00 102,0 512,0
一、上年期 ,875, ,467, ,237,
9,875 3,260 61,21 66,97
末余额 349.0 264.0 418.8
.74 .39 7.74 2.63
0 8 0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,062 1,434 3,143
61,76 30,00 102,0 512,0
二、本年期 ,875, ,467, ,237,
9,875 3,260 61,21 66,97
初余额 349.0 264.0 418.8
.74 .39 7.74 2.63
0 8 0
三、本期增 27,92 - 2,378 - 1,791 30,94 65,11
减变动金额 9.00 33,75 ,932. 30,00 ,384. 6,517 4,266
16
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（减少以 7.95 93 3,260 31 .80 .48
“－”号填 .39
列）
30,94 30,94
（一）综合
6,517 6,517
收益总额
.80 .80
-
（二）所有 - 2,378 32,37
27,92 30,00
者投入和减 33,75 ,932. 6,364
9.00 3,260
少资本 7.95 93 .37
.39
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 - 2,378 2,373
27,92
益工具持有 33,75 ,932. ,103.
9.00
者投入资本 7.95 93 98
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
-
30,00
30,00
4．其他 3,260
3,260
.39
.39
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项 1,791 1,791
17
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
储备 ,384. ,384.
31 31
4,002 4,002
1．本期提
,813. ,813.
取
82 82
2,211 2,211
2．本期使
,429. ,429.
用
51 51
（六）其他
1,062 1,436 3,208
61,73 1,791 102,0 543,0
四、本期期 ,903, ,846, ,351,
6,117 ,384. 61,21 13,49
末余额 278.0 197.0 685.2
.79 31 7.74 0.43
0 1 8
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
1,062 1,434 3,055
61,81 30,00 93,28 433,1
一、上年期 ,841, ,308, ,364,
0,315 3,260 9,183 18,66
末余额 886.0 073.9 863.0
.43 .39 .51 4.53
0 4 2
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
1,062 1,434 3,055
61,81 30,00 93,28 433,1
二、本年期 ,841, ,308, ,364,
0,315 3,260 9,183 18,66
初余额 886.0 073.9 863.0
.43 .39 .51 4.53
0 4 2
三、本期增
减变动金额 - 70,19 70,33
32,94 150,0
（减少以 39,81 6,293 9,469
4.00 42.96
“－”号填 1.10 .60 .46
列）
70,19 70,19
（一）综合
6,293 6,293
收益总额
.60 .60
（二）所有 -
32,94 150,0 143,1
者投入和减 39,81
4.00 42.96 75.86
少资本 1.10
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权 -
32,94 150,0 143,1
益工具持有 39,81
4.00 42.96 75.86
者投入资本 1.10
3．股份支
18
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
2,638 2,638
1．本期提
,055. ,055.
取
85 85
2,638 2,638
2．本期使
,055. ,055.
用
85 85
（六）其他
1,062 1,434 3,125
61,77 30,00 93,28 503,3
四、本期期 ,874, ,458, ,704,
0,504 3,260 9,183 14,95
末余额 830.0 116.9 332.4
.33 .39 .51 8.13
0 0 8
三、公司基本情况
兄弟科技股份有限公司（以下简称公司或本公司）系根据 2007 年 9 月 10 日兄弟科技集团有限公司临
时股东会决议、发起人签署的《发起人协议书》和章程的规定，由兄弟科技集团有限公司以 2007 年 7 月
31 日为基准日，采用整体变更方式设立，于 2007 年 9 月 18 日在嘉兴市工商行政管理局登记注册，总部位
19
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
于 浙 江 省 海 宁 市 。 公 司 现 持 有 统 一 社 会 信 用 代 码 为 91330000146733354E 的 营 业 执 照 ， 注 册 资 本
1,062,875,330.00 元，股份总数 1,062,875,349 股（每股面值 1 元），注册资本低于股份总数系公司尚未就
2021 年 10 月起可转换公司债券转股 19 股办理工商变更登记手续。截至 2021 年 12 月 31 日，公司有限售
条件的流通股份 A 股 362,794,498 股,无限售条件的流通股份 A 股 700,080,851 股。公司股票已于 2011 年 3
月 10 日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属医药化工行业。主要经营活动为从事维生素、皮革化学品、香精香料、医药等产品的研发、
生产与销售。产品主要有：维生素 K3、维生素 B1、维生素 B3、维生素 B5、铬鞣剂、对苯二酚、香兰素、
造影剂等。
本财务报表业经公司 2022 年 8 月 26 日第五届董事会第十四次会议批准对外报出。
本公司将江苏兄弟维生素有限公司、江西兄弟医药有限公司等 15 家子/孙公司纳入本期合并财务报表
范围，情况详见本财务报告合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、使用权资产折旧、无形
资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
2、会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
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兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、记账本位币
本公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，BROTHER HOLDING US,INC.(兄弟股份美国有限公
司)、BROTHER HOLDING (HONGKONG) LIMITED(兄弟控股(香港)有限公司)等境外子公司从事境外经营，
选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账
面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项
可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并
中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排分为共同经营和合营企业。
2. 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2) 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
1. 外币业务折算
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外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外
币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条
件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性
项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币
性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日
即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
10、金融工具
1、金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)
金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3) 不属于上述(1)或
(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4) 以摊余成本计量的金
融负债。
2、金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1） 金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债
时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交
易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，
按照《企业会计准则第 14 号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
1） 以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分
的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
2） 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期
损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失
从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
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采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他
利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入留存收益。
4） 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该
金融资产属于套期关系的一部分。
(1)金融负债的后续计量方法
1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该
处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自
身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认
时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2) 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3) 不属于上述 1)或 2)的财务担保合同，以及不属于上述 1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：① 按照金融工具的减值规定确定的损
失准备金额；② 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》相关规定所确定的累计摊销额
后的余额。
4) 以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生
的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(2) 金融资产和金融负债的终止确认
1) 当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
① 收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
② 金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确
认的规定。
2) 当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负
债）。
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2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保
留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所
转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况
处理：(1) 未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独
确认为资产或负债；(2) 保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融
资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产
在终止确认日的账面价值；(2) 因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变
动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前
金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分
摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
3. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和
金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃
市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输
入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数
据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测
等。
4. 金融工具减值
(1) 金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合
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终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准
备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公
司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即
全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用
调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内
预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第 14 号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司
运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显
著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准
备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计
量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违
约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始
确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组
合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值
损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列
示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认
其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2) 按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况
其他应收款-账龄组合 账龄
以及对未来经济状况的预测，通过违约
其他应收款-合并范围内关 风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期
合并范围内关联方
联方组合 预期信用损失率，计算预期信用损失
(3) 按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
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1) 具体组合及计量预期信用损失的方法
项 目 确定组合的依据 计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收银行承兑汇票
对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
票据类型
和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
应收商业承兑汇票
用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄
应收账款——账龄组合 账龄
与整个存续期预期信用损失率对照表，计算
预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及
应收账款-合并范围内关联 合并范围内关联 对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口
组合 方 和整个存续期预期信用损失率，计算预期信
用损失
2) 应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款
账 龄
预期信用损失率(%)
1 年以内（含，下同） 5
1-2 年 10
2-3 年 30
3 年以上 100
5. 金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示：(1) 公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执
行的；(2) 公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
见第十节财务报告五、10“金融工具”适用金融工具准则。
12、应收账款
见第十节财务报告五、10“金融工具”适用金融工具准则。
13、应收款项融资
见第十节财务报告五、10“金融工具”适用金融工具准则。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
见第十节财务报告五、10“金融工具”适用金融工具准则。
15、存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一
合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客
户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
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17、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果合同取得
成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下
列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入
当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余
对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的
因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本
高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超
过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
不适用
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资
不适用
21、长期应收款
不适用
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致
同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证
券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份
额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额
之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，
在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投
资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步
取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财
务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法
核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项
取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按
照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之
前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日
所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以
发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，
按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会
计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采
用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
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对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单
位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、
共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股
权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始
持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股
权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次
处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在
丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相
同的方法计提折旧或进行摊销。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同
时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-30 5-10 4.75-3.00
通用设备 年限平均法 5 5-10 19.00-18.00
专用设备 年限平均法 5-15 5-10 19.00-6.00
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运输工具 年限平均法 5-8 5-10 19.00-11.25
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
不适用
25、在建工程
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产
达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办
理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调
整原已计提的折旧。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关
资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新
开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括
按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资
产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
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29、使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接
费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系
统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权 50
注册商标费 5-10
软件使用权 2-5
技术转让费 5-10
特许经营权 4
专利权 5
（2） 内部研究开发支出会计政策
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同
时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无
形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有
足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)
归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
31、长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、、使用权资产、使用寿
命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合
并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合
与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
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32、长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发
生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则
将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
33、合同负债
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当
期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作
出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的
义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤
字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和
资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息
净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净
负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综
合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)
公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退
福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；
除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生
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的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职
工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
35、租赁负债
见第十节财务报告五、42“租赁”适用租赁准则。
36、预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时
义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确
认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对
预计负债的账面价值进行复核。
37、股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
（1）以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入
相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务
的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，
按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服
务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠
计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
（2）以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计
入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的
以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承
担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
（3）修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服
务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取
得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后
的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认
取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减
少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可
行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被
取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
不适用
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过
程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥
有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存
在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售铬鞣剂、维生素、香精香料等特种化学品和医药食品产品，属于在某一时点履行的履约义
务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且
相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货
款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
40、政府补助
1. 收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义
务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
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满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
(1) 客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2) 客户能够控制公司履约过
程中在建商品；(3) 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合
理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收
入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：(1) 公司就该商品享有现时收款权
利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2) 公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥
有该商品的法定所有权；(3) 公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4) 公司
已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报
酬；(5) 客户已接受该商品；(6) 其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2. 收入计量原则
(1) 公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或
服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2) 合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但
包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的
金额。
(3) 合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的
应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合
同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存
在的重大融资成分。
(4) 合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的
单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3. 收入确认的具体方法
公司销售铬鞣剂、维生素、香精香料等特种化学品和医药食品产品，属于在某一时点履行的履约义
务。内销收入在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户确认接受、已收取价款或取得收款权利且
相关的经济利益很可能流入时确认；外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货
款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以
确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，
有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期
间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税
所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税
所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
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42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
1. 公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项
租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁
不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产
成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和
租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1) 租赁负债的初始计量金额；2) 在租赁期开始日
或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；3) 承租人发生的初始直接
费用；4) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在
租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁
期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用
租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额
与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认
利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁
付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生
变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，
如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资
租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化
并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2） 融资租赁的会计处理方法
不适用
43、其他重要的会计政策和会计估计
与回购公司股份相关的会计处理方法
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因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行
备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支
付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公
司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本
和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
以按税法规定计算的销售货物和应税 13%，子公司兄弟医药供热收入为
劳务收入为基础计算销项税额，扣除 9%；孙公司 BROTHER INDUSTRIAL SA
增值税
当期允许抵扣的进项税额后，差额部 (PTY) LTD 及 BROTHER CISA (PTY)
分为应交增值税 LTD 位于南非，适用 15%增值税税率
城市维护建设税 实际缴纳的流转税税额 5%
企业所得税 应纳税所得额 25%
从价计征的，按房产原值一次减除
房产税 30%后余值的 1.2%计缴；从租计征 1.2%/12%
的，按租金收入的 12%计缴
教育费附加 实际缴纳的流转税税额 3%
地方教育附加 实际缴纳的流转税税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
本公司 15%
兄弟维生素 15%
兄弟医药 15%
BROTHER INDUSTRIAL SA (PTY) LTD(兄弟工业南非(私人)
有限公司)、BROTHER 28%
CISA (PTY) LTD
BROTHER HOLDING US,INC.(兄弟股份美国有限公司)、
BROTHER
HOLDING (HONGKONG) LIMITED(兄弟控股(香港)有限公
按经营所在国家、地区的有关规定税率计缴
司)、BROTHER GROUP (HONGKONG)
LIMITED(兄弟集团(香港)有限公司)、BROTHER
ENTERPRISES SINGAPORE PTE.LTD
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除上述以外的其他纳税主体 25%
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 67,069.37 59,488.67
银行存款 633,049,237.30 567,053,838.82
其他货币资金 30,490,103.29 20,193,263.44
合计 663,606,409.96 587,306,590.93
其中：存放在境外的款项总额 69,491,083.09 46,801,680.53
因抵押、质押或冻结等对
37,990,103.29 32,193,263.30
使用有限制的款项总额
其他说明
期末货币资金余额中存在以下使用受到限制的资金
项 目 期末数 期初数
银行承兑汇票保证金 30,490,103.29 19,826,263.30
定期存款质押 7,500,000.00 12,000,000.00
信用证保证金 - 367,000.00
小计 37,990,103.29 32,193,263.30
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
100,000,000.00
益的金融资产
其中：
其中：
合计 100,000,000.00
其他说明
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3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
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（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
606,397 30,375, 576,021 412,593 20,673, 391,920
账准备 100.00% 5.01% 100.00% 5.01%
,177.29 686.50 ,490.79 ,904.20 865.34 ,038.86
的应收
账款
其
中：
606,397 30,375, 576,021 412,593 20,673, 391,920
合计 100.00% 5.01% 100.00% 5.01%
,177.29 686.50 ,490.79 ,904.20 865.34 ,038.86
按组合计提坏账准备：30,375,686.50
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 605,714,640.79 30,285,732.05 5.00%
1-2 年 658,424.50 65,842.45 10.00%
3 年以上 24,112.00 24,112.00 100.00%
41
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 606,397,177.29 30,375,686.50
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：0
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 605,714,640.79
1至2年 658,424.50
3 年以上 24,112.00
3至4年 9,137.50
5 年以上 14,974.50
合计 606,397,177.29
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
42
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 62,183,634.10 10.25% 3,109,181.71
客户二 44,885,843.20 7.40% 2,244,292.16
客户三 22,934,531.65 3.78% 1,146,726.58
客户四 16,997,226.43 2.80% 849,861.32
客户五 12,430,807.39 2.05% 621,540.37
合计 159,432,042.77 26.28%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
不适用
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
不适用
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 48,083,999.90 39,895,331.40
合计 48,083,999.90 39,895,331.40
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
43
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 29,566,328.58 99.80% 30,459,492.01 98.45%
1至2年 417,905.15 1.35%
2至3年 45,980.01 0.16% 46,369.25 0.15%
3 年以上 14,316.80 0.05% 14,316.80 0.05%
合计 29,626,625.39 30,938,083.21
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 账面余额（元） 占预付款余额比例（%）
单位一 7,837,857.00 26.46
单位二 4,100,000.00 13.84
单位三 2,558,000.00 8.63
单位四 1,713,000.00 5.78
单位五 1,650,000.00 5.57
小计 17,858,857.00 60.28
其他说明：
无
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 1,315,894.62 5,237,357.56
合计 1,315,894.62 5,237,357.56
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
44
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金保证金 1,503,500.00 1,324,500.00
应收暂付款 2,112,226.63 2,231,272.15
出口退税 1,649,024.48
资产处置款 2,562,488.00
备用金 79,819.50 56,269.41
合计 3,695,546.13 7,823,554.04
45
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 265,821.65 290.40 2,320,084.43 2,586,196.48
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -206,255.31 78,624.28 -78,913.94 -206,544.97
2022 年 6 月 30 日余
59,566.34 78,914.68 2,241,170.49 2,379,651.51
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,191,326.71
2至3年 263,048.93
3 年以上 2,241,170.49
4至5年 294,820.99
5 年以上 1,946,349.50
合计 3,695,546.13
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
1,946,349.50 0.00 1,946,349.50
准备
按组合计提坏
639,846.98 -206,544.97 433,302.01
账准备
合计 2,586,196.48 -206,544.97 2,379,651.51
无
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
46
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无
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 应收暂付款 1,946,349.50 3 年以上 52.67% 1,946,349.50
单位二 押金保证金 277,800.00 1 年以内 7.52% 13,890.00
单位三 押金保证金 271,500.00 1 年以内 7.35% 13,575.00
单位四 押金保证金 221,900.00 1 年以内 6.00% 11,095.00
单位五 押金保证金 200,000.00 2-3 年 5.41% 10,000.00
合计 2,917,549.50 78.95% 1,994,909.50
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
47
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9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 213,987,746.34 1,681,643.35 212,306,102.99 228,558,167.67 1,805,413.30 226,752,754.37
在产品 107,424,465.52 107,424,465.52 112,265,166.67 112,265,166.67
库存商品 602,527,505.06 18,991,903.20 583,535,601.86 463,537,134.90 19,354,498.22 444,182,636.68
发出商品 5,991,563.25 5,991,563.25 7,124,116.11 7,124,116.11
合计 929,931,280.17 20,673,546.55 909,257,733.62 811,484,585.35 21,159,911.52 790,324,673.83
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 1,805,413.30 156,196.08 279,966.03 1,681,643.35
库存商品 19,354,498.22 11,107,761.53 11,470,356.55 18,991,903.20
合计 21,159,911.52 11,263,957.61 11,750,322.58 20,673,546.55
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
无
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
48
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
无
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
无
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
无
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待抵扣增值税进项税额 112,045,050.18 134,034,873.97
合计 112,045,050.18 134,034,873.97
其他说明：
无
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
49
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
50
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
无
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
九江泽
诚港务 2,248, 2,248,
221.63
有限公 575.55 797.18
司
2,248, 2,248,
小计 221.63
575.55 797.18
2,248, 2,248,
合计 221.63
575.55 797.18
51
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其他说明
无
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
九江安达环保科技有限公司 810,000.00 810,000.00
嘉兴市中华化工有限责任公司 1.00 1.00
合计 810,001.00 810,001.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 价值计量且其 其他综合收益
确认的股利收
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 变动计入其他 转入留存收益
入
的金额 综合收益的原 的原因
因
其他说明：
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因
公司持有的对九江安达环保科技有限公司、嘉兴市中华化工有限责任公司股权投资属于非交易性权益投资，因此公司将其
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,805,719.65 3,013,717.26 7,819,436.91
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转
入
52
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 4,805,719.65 3,013,717.26 7,819,436.91
二、累计折旧和累计
摊销
1.期初余额 1,004,255.83 514,843.30 1,519,099.13
2.本期增加金额 72,085.80 37,671.45 109,757.25
（1）计提或
72,085.80 37,671.45 109,757.25
摊销
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额 1,076,341.63 552,514.75 1,628,856.38
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转
出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 3,729,378.02 2,461,202.51 6,190,580.53
2.期初账面价值 3,801,463.82 2,498,873.96 6,300,337.78
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
53
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无
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 3,003,414,524.61 3,040,628,933.01
合计 3,003,414,524.61 3,040,628,933.01
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 通用设备 专用设备 运输工具 合计
一、账面原值：
1,631,639,659.7 2,912,416,816.9 4,628,936,807.6
1.期初余额 61,406,701.71 23,473,629.18
5 9 3
2.本期增加
26,263,852.26 1,882,062.75 104,792,202.30 1,511,751.33 134,449,868.64
金额
（1）购
5,378,736.08 864,623.23 9,951,365.34 1,466,638.03 17,661,362.68
置
（2）在
6,759,595.83 3,716.81 66,806,080.51 73,569,393.15
建工程转入
（3）企
业合并增加
(4)汇率变动影响 14,125,520.35 1,013,722.71 28,034,756.45 45,113.30 43,219,112.81
3.本期减少
0.00 437,495.20 2,957,870.94 0.00 3,395,366.14
金额
（1）处
437,495.20 2,957,870.94 3,395,366.14
置或报废
1,657,903,512.0 3,014,251,148.3 4,759,991,310.1
4.期末余额 62,851,269.26 24,985,380.51
1 5 3
二、累计折旧
1,183,590,403.5 1,588,307,874.6
1.期初余额 339,580,887.45 46,706,602.29 18,429,981.33
5 2
2.本期增加
38,644,687.64 4,833,419.01 125,759,523.23 915,555.10 170,153,184.98
金额
（1）计
36,418,508.87 4,117,523.02 112,257,853.98 885,372.95 153,679,258.82
提
(2)汇率变动影响 2,226,178.77 715,895.99 13,501,669.25 30,182.15 16,473,926.16
3.本期减少
0.00 288,456.32 1,595,817.76 0.00 1,884,274.08
金额
（1）处
288,456.32 1,595,817.76 1,884,274.08
置或报废
1,307,754,109.0 1,756,576,785.5
4.期末余额 378,225,575.09 51,251,564.98 19,345,536.43
2 2
三、减值准备
1.期初余额
54
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面 1,279,677,936.9 1,706,497,039.3 3,003,414,524.6
11,599,704.28 5,639,844.08
价值 2 3 1
2.期初账面 1,292,058,772.3 1,728,826,413.4 3,040,628,933.0
14,700,099.42 5,043,647.85
价值 0 4 1
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物 311,783,785.84 正在办理中
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
55
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在建工程 299,317,655.85 218,512,291.54
工程物资 20,966,792.47 42,614,987.50
合计 320,284,448.32 261,127,279.04
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
苯二酚一期工 33,294,895.5 33,294,895.5 56,027,556.1 56,027,556.1
程 6 6 6 6
年产 2300 吨
催化材料、 15,124,068.8 15,124,068.8 14,969,531.1 14,969,531.1
900 吨医药原 3 3 9 9
料药建设项目
年产 30000 吨
14,863,009.2 14,863,009.2 12,763,308.9 12,763,308.9
天然香料项目
1 1 9 9
-一期工程
江西热电联产 40,928,147.8 40,928,147.8 17,096,796.4 17,096,796.4
项目 4 4 7 7
1000 吨碘造影
剂及其中间体 4,980,644.18 4,980,644.18 1,371,599.49 1,371,599.49
项目
年产 13000 吨
维生素 B3、
18,089,730.8 18,089,730.8
3000 吨香料及 5,194,157.33 5,194,157.33
2 2
中间体建设项
目
年产 20000 吨
苯二酚、
31100 吨苯二 16,641,635.3 16,641,635.3
酚衍生物建设 0 0
项目（香料二
期）
智能化改造升
1,358,558.86 1,358,558.86 1,337,509.24 1,337,509.24
级工程
15,796,279.9 15,796,279.9 15,772,094.1 15,772,094.1
固废焚烧炉
1 1 9 9
乙酰丁内酯车 10,318,135.9 10,318,135.9
8,238,207.81 8,238,207.81
间改造工程 1 1
6T/h 三效蒸
6,116,387.10 6,116,387.10 6,116,387.10 6,116,387.10
发结晶系统
江西基地西厂
43,103,090.9 43,103,090.9 36,008,342.7 36,008,342.7
区配套设施建
1 1 7 7
设项目
苯二酚一期技
5,535,829.27 5,535,829.27
改工程
江西基地零星 25,241,562.9 25,241,562.9 10,450,814.1 10,450,814.1
技改工程 3 3 0 0
47,925,679.2 47,925,679.2 33,165,986.7 33,165,986.7
其他工程
2 2 0 0
299,317,655. 299,317,655. 218,512,291. 218,512,291.
合计
85 85 54 54
56
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
苯二
831,6 56,02 2,788 25,52 33,29 16,88
酚一 97.69 募股
00,00 7,556 ,835. 1,495 4,895 [注 1] 8,135
期工 % 资金
0.00 .16 35 .95 .56 .01
程
年产
2300
吨催
化材
料、 178,0 14,96 1,305 1,151 15,12
130.7
900 吨 00,00 9,531 ,770. ,233. 4,068 [注 1] 其他
8%
医药 0.00 .19 67 03 .83
原料
药建
设项
目
年产
30000
吨天
414,0 12,76 2,099 14,86
然香 募股
00,00 3,308 ,700. 3,009 3.66% [注 1]
料项 资金
0.00 .99 22 .21
目-一
期工
程
江西
412,5 17,09 23,90 40,92
热电 76,54 75.41
20,00 6,796 7,900 8,147 [注 1] 其他
联产 8.67 %
0.00 .47 .04 .84
项目
1000
吨碘
造影 320,0 1,371 3,609 4,980
91.81
剂及 00,00 ,599. ,044. ,644. [注 1] 其他
%
其中 0.00 49 69 18
间体
项目
年产
13000
吨维
生素
B3、
290,0 5,194 14,62 1,731 18,08
3000 53.11
00,00 ,157. 7,335 ,761. 9,730 其他
吨香 %
0.00 33 .43 94 .82
料及
中间
体建
设项
目
苯二 385,0 16,64 16,64 4.32% 募股
57
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
酚二 00,00 1,635 1,635 资金
期工 0.00 .30 .30
程
智能
化改 1,337 1,358
21,04
造升 ,509. ,558. 其他
9.62
级工 24 86
程
固废 15,77 15,79
24,18
焚烧 2,094 6,279 其他
5.72
炉 .19 .91
乙酰
丁内
8,238 2,079 10,31
酯车
,207. ,928. 8,135 其他
间改
81 10 .91
造工
程
6T/h
三效 6,116 6,116
蒸发 ,387. ,387. 其他
结晶 10 10
系统
江西
基地
西厂
36,00 7,094 43,10
区配
8,342 ,748. 3,090 其他
套设
.77 14 .91
施建
设项
目
苯二
酚一 47,23 41,69 5,535
期技 4,170 8,340 ,829. 其他
改工 .21 .94 27
程
江西
基地 10,45 17,02 2,237 25,24
零星 0,814 8,477 ,728. 1,562 其他
技改 .10 .41 58 .93
工程
33,16 15,91 1,152 47,92
其他
5,986 1,976 ,284. 5,679 其他
工程
.70 .56 04 .22
2,831
218,5 154,3 73,56 299,3 16,88
,120,
合计 12,29 74,75 9,393 0.00 17,65 8,135 0.00
000.0
1.54 7.46 .15 5.85 .01
0
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
58
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
[注 1]“苯二酚一期工程”、“年产 2300 吨催化材料、900 吨医药原料药建设项目”和“1000 吨碘造影剂及其中间体项
目”等项目已建设完成并投产，本期增加金额主要系零星设备投入； 根据 2022 年 4 月 13 日公司召开的第五届董事会第十
二次会议及第五届监事会第九次会议和 2022 年 5 月 19 日召开的 2021 年度股东大会审议通过的《关于变更募集资金用途的
议案》，公司中止了“年产 30,000 吨天然香料建设项目”建设 ；“江西热电联产项目”中两炉两机已完工，本期支出主
要系新增第三台锅炉购置支出。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 20,966,792.47 20,966,792.47 42,614,987.50 42,614,987.50
合计 20,966,792.47 20,966,792.47 42,614,987.50 42,614,987.50
其他说明：
无
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋及建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 11,426,680.56 11,426,680.56
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 11,426,680.56 11,426,680.56
二、累计折旧
1.期初余额 2,211,132.77 2,211,132.77
2.本期增加金额 1,253,216.82 1,253,216.82
（1）计提 1,253,216.82 1,253,216.82
59
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 3,464,349.59 3,464,349.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,962,330.97 7,962,330.97
2.期初账面价值 9,215,547.79 9,215,547.79
其他说明：
无
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 注册商标 软件使用 技术转让 特许经营
项目 专利权 合计
权 术 费 权 费 权
一、账面
原值
1.期 139,074,9 661,443.6 2,574,579 8,705,088 31,195,07 6,950,050 189,161,1
初余额 60.07 2 .48 .53 2.09 .23 94.02
2.本
264,962.4 270,311.9 1,525,508 2,172,648
期增加金 17,986.19 93,879.15
7 1 .84 .56
额
（ 116,601.0 152,212.4 1,525,508 1,794,322
1）购置 0 0 .84 .24
（
2）内部研
发
（
3）企业合
并增加
(4)汇率变 148,361.4 118,099.5 378,326.3
17,986.19 93,879.15
动影响 7 1 2
3.本
期减少金
额
60
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（
1）处置
4.期 139,339,9 679,429.8 2,668,458 8,975,400 32,720,58 6,950,050 191,333,8
末余额 22.54 1 .63 .44 0.93 .23 42.58
二、累计
摊销
1.期 21,712,28 253,915.8 872,658.3 7,541,313 12,890,59 6,950,050 50,220,81
初余额 0.67 9 7 .51 9.64 .23 8.31
2.本
1,427,167 406,680.7 156,124.4 463,907.7 1,065,925 3,519,805
期增加金
.19 7 5 5 .35 .51
额
（ 1,427,167 399,486.2 137,348.6 271,965.9 1,065,925 3,301,893
1）计提 .19 9 2 9 .35 .44
(2)汇率变 191,941.7 217,912.0
7,194.47 18,775.83
动影响 6 7
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期 23,139,44 660,596.6 1,028,782 8,005,221 13,956,52 6,950,050 53,740,62
末余额 7.86 6 .82 .26 4.99 .23 3.82
三、减值
准备
1.期
初余额
2.本
期增加金
额
（
1）计提
3.本
期减少金
额
（
1）处置
4.期
末余额
四、账面
价值
1.期
116,200,4 1,639,675 970,179.1 18,764,05 137,593,2
末账面价 18,833.15
74.68 .81 8 5.94 18.76
值
2.期
117,362,6 407,527.7 1,701,921 1,163,775 18,304,47 138,940,3
初账面价
79.40 3 .11 .02 2.45 75.71
值
61
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
无
27、开发支出
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期减少金额 期末余额
内部开发 确认为无 转入当期
项目 期初余额 其他 期末余额
支出 形资产 损益
合计
其他说明
无
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
企业合并形成
称或形成商誉 期初余额 处置 期末余额
的
的事项
兄弟 CISA 公 46,536,138.4 46,536,138.4
司 9 9
46,536,138.4 46,536,138.4
合计
9 9
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
的事项
被投资单位名
称或形成商誉 期初余额 计提 处置 期末余额
的事项
兄弟 CISA 公 11,295,575.4 12,882,031.0
1,586,455.61
司 5 6
62
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
11,295,575.4 12,882,031.0
合计 1,586,455.61
5 6
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
无
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测
期等）及商誉减值损失的确认方法：
无
商誉减值测试的影响
无
其他说明
无
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 4,240,146.38 3,273,675.89 717,740.61 6,796,081.66
合计 4,240,146.38 3,273,675.89 717,740.61 6,796,081.66
其他说明
无
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 39,860,677.13 7,011,385.81 33,727,122.35 5,662,691.46
递延收益 1,213,310.72 181,996.61 1,393,130.86 208,969.63
合计 41,073,987.85 7,193,382.42 35,120,253.21 5,871,661.09
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并
120,193,240.82 33,654,107.43 125,859,153.74 35,240,563.04
资产评估增值
固定资产折旧 58,900,778.77 16,294,223.45 57,374,482.33 15,831,454.01
63
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 179,094,019.59 49,948,330.88 183,233,636.07 51,072,017.05
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 7,193,382.42 5,871,661.09
递延所得税负债 49,948,330.88 51,072,017.05
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 25,997,713.89 22,185,626.84
可抵扣亏损 245,480,725.27 235,102,432.57
合计 271,478,439.16 257,288,059.41
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2023 年 1,697,765.36 1,697,765.36
2024 年 6,780,041.73 6,780,041.73
2025 年 17,381,654.38 6,847,815.45
2028 年 87,622,576.42 97,893,888.14
2029 年 52,340,213.73 62,606,556.42
2030 年 79,658,473.65 59,276,365.47
合计 245,480,725.27 235,102,432.57
其他说明
无
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
17,197,757.6 17,197,757.6 17,197,757.6 17,197,757.6
合同取得成本
0 0 0 0
预付技术转让
费
17,197,757.6 17,197,757.6 17,197,757.6 17,197,757.6
合计
0 0 0 0
其他说明：
无
64
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
保证借款 281,404,741.69 308,946,495.05
信用借款 205,201,944.44 186,039,775.00
合计 486,606,686.13 494,986,270.05
短期借款分类的说明：
无
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
无
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 483,538,007.57 374,327,941.47
65
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 483,538,007.57 374,327,941.47
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 303,699,676.53 303,631,592.28
工程及设备款 125,984,776.62 193,724,475.14
费用款 26,674,179.89 22,235,126.23
合计 456,358,633.04 519,591,193.65
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
无
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房租 1,429,663.60 649,847.08
合计 1,429,663.60 649,847.08
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
货款 15,851,607.33 27,802,216.00
合计 15,851,607.33 27,802,216.00
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金 变动原因
66
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额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 41,244,339.80 173,650,784.67 179,460,194.26 35,434,930.21
二、离职后福利-设定
11,919,835.59 11,919,835.59
提存计划
三、辞退福利 87,560.08 87,560.08
合计 41,244,339.80 185,658,180.34 191,467,589.93 35,434,930.21
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴
40,884,725.58 159,560,651.67 165,111,849.52 35,333,527.73
和补贴
2、职工福利费 5,919,166.13 5,919,166.13
3、社会保险费 5,439,143.47 5,439,143.47
其中：医疗保险
4,224,435.73 4,224,435.73
费
工伤保险
1,134,610.98 1,134,610.98
费
生育保险
80,096.75 80,096.75
费
4、住房公积金 1,731,786.77 1,731,786.77
5、工会经费和职工教
359,614.22 1,000,036.63 1,258,248.37 101,402.48
育经费
合计 41,244,339.80 173,650,784.67 179,460,194.26 35,434,930.21
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 11,186,197.93 11,186,197.93
2、失业保险费 733,637.66 733,637.66
合计 11,919,835.59 11,919,835.59
其他说明
40、应交税费
单位：元
67
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项目 期末余额 期初余额
增值税 2,820,427.11 651,223.91
企业所得税 47,563,331.48 2,596,123.44
个人所得税 156,486.37 236,367.20
城市维护建设税 491,743.95 81,969.52
房产税 2,644,724.19 3,775,717.50
土地使用税 994,219.51 1,060,693.21
教育费附加 220,824.97 49,181.69
地方教育附加 147,216.65 32,787.80
印花税 24,960.90 33,663.80
环境保护税 61,427.61 66,049.82
碳排放税 2,053,029.10 2,801,040.92
合计 57,178,391.84 11,384,818.81
其他说明
无
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应付款 17,918,656.62 13,963,796.30
合计 17,918,656.62 13,963,796.30
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
无
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
68
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金保证金 1,836,606.49 2,016,706.49
应付暂收款 7,203,170.68 4,161,743.36
预提费用 8,878,879.45 7,785,346.45
合计 17,918,656.62 13,963,796.30
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
无
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 50,971,678.13 121,526,259.33
一年内到期的租赁负债 2,328,163.31 2,680,481.32
合计 53,299,841.44 124,206,740.65
其他说明：
无
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,168,776.49 1,943,426.13
合计 1,168,776.49 1,943,426.13
短期应付债券的增减变动：
单位：元
69
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
无
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 104,535,184.40 143,587,981.40
保证借款 382,912,861.12 386,963,492.63
保证及抵押借款 93,983,484.76 104,711,370.41
合计 581,431,530.28 635,262,844.44
长期借款分类的说明：
无
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
兄弟转债 248,083,654.85 241,500,886.87
合计 248,083,654.85 241,500,886.87
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 本期转 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 股 额
息
2017 年
11 月
700,00 2017 年 700,00 241,50 248,08
兄弟转 28 日至 2,023, 4,694, 134,27
0,000. 11 月 0,000. 0,886. 3,654.
债 2023 年 016.95 024.38 3.35
00 28 日 00 87 85
11 月
28 日
合计 —— 700,00 241,50 2,023, 4,694, 134,27 248,08
70
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
0,000. 0,886. 016.95 024.38 3.35 3,654.
00 87 85
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日（2017 年 12 月 4 日）起满 6 个月后的第一个交易日
起至可转债到期日止，即 2018 年 6 月 4 日至 2023 年 11 月 28 日。2022 年 1-6 月共有 145,000.00 元兄弟转
债转换成公司股票 27,929 股，相应转出本金 145,000.00 元，利息调整金额 11,513.48 元；截至 2022 年 6 月
30 日，累计共有 434,825,800.00 元兄弟转债转换成公司股票 82,128,541 股，相应转出本金 434,825,800.00
元，利息调整金额 72,377,863.00 元。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
无
其他说明
无
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
不动产租赁 5,110,403.91 6,158,480.98
合计 5,110,403.91 6,158,480.98
其他说明：
无
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
71
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
无
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
无
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
无
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
72
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
预提土地复垦费 29,148,163.12 27,477,772.71
合计 29,148,163.12 27,477,772.71
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
上述预计负债-预提土地复垦费用是公司根据前期兄弟 CISA 公司实际发生的建设尾矿坝费用，结合通
货膨胀率及折现率，对兄弟 CISA 公司未来计划建设尾矿坝的建设面积及处理费用进行预计后确定计提的
土地复垦费用
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 34,572,515.86 1,200,390.14 33,372,125.72
合计 34,572,515.86 1,200,390.14 33,372,125.72
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
江西项目
基础设施 33,179,38 1,020,570 32,158,81 与资产相
建设工程 5.00 .00 5.00 关
补助款
3500 吨
α-乙酰基
-y-丁内
556,000.0 111,200.0 444,800.0 与资产相
脂、1000
0 0 0 关
吨氨基丙
酸技改项
目
工业企业
转型升级 837,130.8 768,510.7 与资产相
68,620.14
技术改造 6 2 关
专项资金
34,572,51 1,200,390 33,372,12
合计
5.86 .14 5.72
其他说明：
无
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
73
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无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,062,875, 1,062,903,
股份总数 27,929.00 27,929.00
349.00 278.00
其他说明：
无
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
根据公司第三届董事会十七次会议、第四届董事会六次会议以及 2016 年度股东大会决议，并经中国
证券监督管理委员会《关于核准兄弟科技股份有限公司公开发行可转换债券的批复》（证监许〔2017〕1798
号）核准，公司获准公开发行可转换公司债券人民币 70,000 万元。公司于 2017 年 11 月 28 日发行人民币
70,000 万元可转换公司债券，每张面值为人民币 100.00 元，共 700 万张，按面值发行。本次发行的可转换
公司债券的期限为自发行之日起六年，即自 2017 年 11 月 28 日至 2023 年 11 月 28 日，票面利率为：第一
年 0.30%、第二年 0.50%、第三年 1.00%、第四年 1.30%、第五年 1.50%、第六年 1.80%。
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
可转换公 61,769,87 61,736,11
2,653,192 1,450 33,757.95 2,651,742
司债券 5.74 7.79
61,769,87 61,736,11
合计 2,653,192 1,450 33,757.95 2,651,742
5.74 7.79
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
无
其他说明：
无
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
1,302,586,106.02 140,102.30 1,302,726,208.32
价）
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兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他资本公积 28,738,651.00 2,632,284.62 393,453.99 28,345,197.01
合计 1,331,324,757.02 2,772,386.92 393,453.99 1,333,703,689.95
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司发行的可转换债券本期转股形成股本溢价 140,102.30 元；公司库存普通股股票用于公司第一期员工持股计划减少其他
资本公积 393,453.99 元。
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
公司股票回购 30,003,260.39 30,003,260.39 0.00
合计 30,003,260.39 30,003,260.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于 2021 年 12 月 21 日召开第五届董事会第十次会议、第五届监事会第八次会议，于 2022 年 1 月 10 日召开公司 2022
年第一次临时股东大会，审议通过了《关于〈公司第一期员工持股计划（草案）〉及其摘要的议案》等员工持股计划相关
议案，公司将回购专用证券账户已回购的 679.1240 万股兄弟科技 A 股普通股股票用于公司第一期员工持股计划，参加对象
包括公司董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员、中高层管理人员及业务骨干人员；2022 年 1 月 21 日，公司开立
的“兄弟科技股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的回购股票非交易过户至“兄弟科技股份有限公司－第一期员工持股
计划”专户。
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
二、将重
- -
分类进损 66,534,15 66,534,15
119,327,5 52,793,35
益的其他 8.63 8.63
14.30 5.67
综合收益
外币 - -
66,534,15 66,534,15
财务报表 119,327,5 52,793,35
8.63 8.63
折算差额 14.30 5.67
- -
其他综合 66,534,15 66,534,15
119,327,5 52,793,35
收益合计 8.63 8.63
14.30 5.67
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
无
58、专项储备
单位：元
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
安全生产费 10,920,114.26 8,379,010.22 2,541,104.04
合计 10,920,114.26 8,379,010.22 2,541,104.04
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据财政部、国家安全生产监督管理总局联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财
企〔2012〕16 号）文件，以及财政部《企业会计准则解释第 3 号》(财会〔2009〕8 号)的相关规定，公司
及子公司兄弟维生素、兄弟医药本期计提安全生产费 10,920,114.26 元，并将本期实际发生的安全生产相
关费用冲减专项储备 8,379,010.22 元。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 102,061,217.74 102,061,217.74
合计 102,061,217.74 102,061,217.74
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 586,632,595.09 567,072,021.85
调整后期初未分配利润 586,632,595.09 567,072,021.85
加：本期归属于母公司所有者的净利
235,638,384.97 -8,452,145.58
润
期末未分配利润 817,270,980.06 558,619,876.27
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 1,801,888,194.76 1,296,820,227.46 1,273,847,378.34 1,125,302,866.28
其他业务 7,372,128.81 2,823,834.99 11,161,664.47 609,629.03
76
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 1,809,260,323.57 1,299,644,062.45 1,285,009,042.81 1,125,912,495.31
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 2022 年 1-6 月 合计
商品类型
其中：
医药食品 1,131,802,294.26 1,131,802,294.26
特种化学品 632,482,608.40 632,482,608.40
其他 44,975,420.91 44,975,420.91
按经营地区分类
其中：
境内销售 780,501,290.97 780,501,290.97
境外销售 1,028,759,032.60 1,028,759,032.60
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 675,987.99 568,640.95
77
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
教育费附加 386,661.86 341,184.56
房产税 6,565,570.40 3,044,727.32
土地使用税 1,957,346.81 1,481,356.73
印花税 241,004.35 629,274.64
地方教育附加 257,774.56 227,456.38
环境保护税 492,718.99 67,035.78
土地增值税 0.00 194,822.05
碳排放税 520,941.86 931,588.45
合计 11,098,006.82 7,486,086.86
其他说明：
无
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 9,194,219.94 6,870,518.95
佣金 11,388,906.16 10,289,915.05
业务招待费 2,267,459.50 1,407,978.02
广告费 445,948.34 385,399.67
差旅费 951,725.37 1,069,336.42
办公费 514,779.15 775,433.30
折旧费 442,771.38 148,198.08
其他 2,245,760.88 1,318,029.10
合计 27,451,570.72 22,264,808.59
其他说明：
无
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 36,345,721.77 34,474,162.95
长期资产摊销 22,341,283.63 16,773,469.55
业务招待费 2,248,693.46 2,523,880.32
咨询服务费 16,393,064.65 13,499,424.35
办公费 5,161,973.46 4,332,337.65
交通及差旅费 1,322,321.01 1,495,245.82
其他 23,672,821.38 5,461,410.09
合计 107,485,879.36 78,559,930.73
其他说明
无
65、研发费用
单位：元
78
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 17,675,287.32 12,527,858.65
材料费用 20,096,826.93 12,576,371.57
燃料与动力 3,672,863.54 2,364,775.57
折旧与摊销 6,817,950.63 6,397,500.87
委外研发费用 14,420,438.66 2,738,781.12
其他费用 559,286.20 3,238,341.63
合计 63,242,653.28 39,843,629.41
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 21,214,047.84 21,492,523.90
利息收入 -1,235,131.95 -2,279,063.34
手续费 1,012,966.65 1,721,384.58
汇兑损益 -19,015,319.40 -8,044,548.07
合计 1,976,563.14 12,890,297.07
其他说明
无
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
与资产相关的政府补助 1,200,390.14 1,308,227.97
与收益相关的政府补助 6,391,575.43 9,421,195.35
代扣个人所得税手续费返还 70,744.94 200,183.00
合 计 7,662,710.51 10,929,606.32
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 221.63 0.00
理财产品收益 10,363,383.82 792,862.49
合计 10,363,605.45 792,862.49
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
79
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
无
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他说明：
无
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 206,545.71 252,686.25
应收账款坏账损失 -9,761,669.54 -7,302,555.67
合计 -9,555,123.83 -7,049,869.42
其他说明
无
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-11,263,957.61 -7,289,903.00
值损失
十一、商誉减值损失 -1,586,455.61 -2,837,819.95
合计 -12,850,413.22 -10,127,722.95
其他说明：
无
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置收益 -162,104.34 1,271,817.37
合计 -162,104.34 1,271,817.37
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
80
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他 98,374.16 128,513.99 98,374.16
合计 98,374.16 128,513.99 98,374.16
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 210,000.00 1,009,000.00 210,000.00
非流动资产毁损报废损失 108,092.18 1,564,074.25 108,092.18
罚款及滞纳金支出 7,423,744.50 1,053,935.47 7,423,744.50
其他 649,472.47 1,160,233.67 649,472.47
合计 8,391,309.15 4,787,243.39 8,391,309.15
其他说明：
无
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 57,803,243.49 118,947.45
递延所得税费用 -2,914,301.08 -2,457,042.62
合计 54,888,942.41 -2,338,095.17
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 285,527,327.38
所得税费用 54,888,942.41
其他说明：
81
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
77、其他综合收益
详见附注详见附注第十节财务报告七（57）之说明。
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到或收回保证金、押金 544,700.00 30,901,927.21
政府补助 7,396,620.18 8,903,036.45
房租收入 217,998.88 559,622.65
利息收入 759,190.68 2,279,063.34
其他 2,252,572.55 1,858,373.53
合计 11,171,082.29 44,502,023.18
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
无
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
付现费用 83,836,492.49 90,461,406.35
支付或归还保证金、押金 445,368.75 15,063,219.96
其他 417,402.82 3,819,851.80
合计 84,699,264.06 109,344,478.11
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品本金及利息收回 1,521,770,014.41 171,075,808.49
合计 1,521,770,014.41 171,075,808.49
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
购买理财产品 1,411,000,000.00 535,000,000.00
合计 1,411,000,000.00 535,000,000.00
82
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
第一期员工持股计划认购资金 29,609,806.40
合计 29,609,806.40
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
净利润 230,638,384.97 -8,452,145.58
加：资产减值准备 22,405,537.05 17,177,592.37
固定资产折旧、油气资产折
148,771,290.68 125,535,666.98
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 1,253,216.82 567,617.67
无形资产摊销 3,519,805.51 3,375,885.90
长期待摊费用摊销 288,382.80
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 6,141.03 -1,271,817.37
填列）
固定资产报废损失（收益以
108,092.18 1,564,074.25
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
21,015,400.51 11,797,487.97
列）
投资损失（收益以“－”号填
-9,914,908.96 -792,862.49
列）
83
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
递延所得税资产减少（增加以
-1,321,721.33 -203,476.85
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
462,769.44 -2,645,636.34
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-171,032,587.70 -67,582,565.73
填列）
经营性应收项目的减少（增加
-314,194,533.29 -111,720,396.06
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
205,483,563.50 -90,277,561.47
以“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 137,488,833.21 -122,928,136.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
减：现金的期初余额
加：现金等价物的期末余额 625,616,306.67 285,162,223.81
减：现金等价物的期初余额 555,113,327.63 719,625,473.57
现金及现金等价物净增加额 70,502,979.04 -434,463,249.76
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
84
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：库存现金 67,069.37 59,488.67
可随时用于支付的银行存款 625,549,237.16 555,053,838.82
可随时用于支付的其他货币资
0.14 0.14
金
二、现金等价物 625,616,306.67 555,113,327.63
三、期末现金及现金等价物余额 625,616,306.67 555,113,327.63
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
无
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
系承兑汇票保证金、定期存款质押用
货币资金 37,990,103.29 于开立承兑汇票及保函保证金、信用
证保证金等
固定资产 158,212,616.10 系借款抵押担保
无形资产 30,549,255.74 系借款抵押担保
合计 226,751,975.13
其他说明：
无
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 128,215,818.06
其中：美元 11,817,940.24 6.71140 79,314,924.13
欧元 2,243,969.58 7.00840 15,726,636.40
港币 437,060.43 0.85519 373,769.71
兰特 79,360,498.95 0.41331 32,800,487.82
应收账款 459,523,198.03
其中：美元 62,848,283.98 6.71140 421,799,973.10
85
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
欧元 4,000,180.13 7.00840 28,034,862.42
港币 23,440,910.00 0.41331 9,688,362.51
兰特
长期借款 241,789,800.00
其中：美元
欧元 34,500,000.00 7.00840 241,789,800.00
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
适用 □不适用
境外经营实体 主要经营地 记账本位币 选择依据
BROTHER HOLDING US,INC. 美国 美元 经营地法定货币
(兄弟股份美国有限公司) 加州
BROTHER ENTERPRISES SINGAPORE 新加坡 新加坡元
PTE.LTD
BROTHER INDUSTRIAL SA (PTY) LTD 南非 兰特
(兄弟工业南非(私人)有限公司)
BROTHER CISA (PTY) LTD 南非 兰特
BROTHER HOLDING (HONG KONG) 香港 美元 国际结算货币
LIMITED(兄弟控股(香港)有限公司)
BROTHER GROUP (HONGKONG) 香港 美元
LIMITED
(兄弟集团(香港)有限公司)
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
根据江西省彭泽县商务局签
江西项目基础设施建设工程
35,220,525.00 订的招商引资合同，子公司 1,020,570.00
补助款
兄弟医药收到彭泽县工业园
86
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
区管理委员会拨付的项目基
础设施建设工程一期、二期
补助款共计 40,822,800.00
元。截至 2021 年 12 月 31
日，相关递延收益已累计摊
销 7,643,415.00 元
根据中共大丰市委文件《中
共大丰市委、大丰市人民政
府关于促进工业企业转型升
级的意见》(大发〔2012〕
45 号)，子公司兄弟维生素
收到 3500 吨 α-乙酰基-y-
丁内脂、1000 吨氨基丙酸
技改项目补助资金
1,424,000.00 元。截至
2021 年 12 月 31 日，相应
递延收益已累计摊销
1,068,000.00 元。根据江
苏省财政厅、江苏省经济和
3500 吨 α-乙酰基-y-丁内
信息化委员会文件《关于下
脂、1000 吨氨基丙酸技改 778,400.00 111,200.00
达 2014 年度省工业企业和
项目
信息产业转型升级专项引导
资金(第一批)的通知》(苏
财工贸〔2014〕106 号、苏
经信综合〔2014〕514
号)，子公司兄弟维生素收
到 3500 吨 α-乙酰基-y-丁
内脂、1000 吨氨基丙酸技
改项目引导资金
800,000.00 元。该项目已
于 2014 年 7 月完工。截至
2021 年 12 月 31 日，相应
递延收益已累计摊销
600,000.00 元
兄弟维生素 2018 年 11 月、
12 月收到与 2017 年度技改
相关的设备投资补助款共计
1,271,900.00 元，上述技
工业企业转型升级技术改造
974,371.14 改项目已于 2018 年 3 月转 68,620.14
专项资金
固，故从收到相关补助款开
始摊销。截至 2021 年 12 月
31 日，相应递延收益累计
已摊销 434,769.14 元
海宁市人力资源和社会保障
局关于做好 2021 年失业保
失业保险稳岗返还 79,607.25 79,607.25
险稳岗返还有关工作的通知
海人社【2021】76 号
中共海宁市周王庙镇委员
会、海宁市周王庙镇人民政
地方贡献现金企业奖 8,000.00 府关于表彰 2021 年度经济 8,000.00
发展先进企业和个人的决定
周委〔2022〕18 号
中共海宁市周王庙镇委员
会、海宁市周王庙镇人民政
创新强攻现金企业奖金 6,000.00 府关于表彰 2021 年度经济 6,000.00
发展先进企业和个人的决定
周委〔2022〕18 号
企业引育人才补助 238,603.00 海宁市人力资源和社会保障 238,603.00
87
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
局关于申报 2022 年企业引
育人才相关补助的通知海人
社【2022】5 号
海宁市人力资源和社会保障
局 海宁市财政局海宁市商
务局
海宁市卫生健康局关于印发
人才招聘补助 2,004.50 2,004.50
《海宁市进一步加大支持外
来员工留岗和新员工招引十
一条措施》的通知海人社
〔2022〕1 号
海宁市商务局、海宁市财政
局海宁市商务局关于下达
2022 年中央外经贸发展专
质量管理体系再认证 6,368.00 6,368.00
项资金-中小企业拓市场
项目的通知海财预〔2022〕
193 号
盐城市财政局
盐城市工业和信息化局关于
15t/d 危废焚烧装置建设项 下达 2021 年度盐城市本级
740,000.00 740,000.00
目 先进制造业发展专项资金
（第一批）的通知盐财工贸
【2021】62 号
盐城市财政局
盐城市生态环境局关于下达
地方性环境污染责任保险 14,080.00 2021 年度省绿色金融奖补 14,080.00
资金的通知盐财金【2021】
53 号
中共盐城市大丰区委员会
盐城市大丰区人民政府关于
确定“2016 年度大丰区
‘616’领军人才引进计划 100,000.00 100,000.00
‘616’领军人才引进计
划”资助对象的决定大发
【2017】28 号
2020 年度区技改补助资金 702,700.00 702,700.00
盐城市大丰区科学技术局关
α-乙酰基-γ-丁内酯钠盐 于下达 2021 年大丰区本级
150,000.00 150,000.00
游离盐酸乙醚新工艺研究 科技开发计划专项资金的通
知大科发【2022】7 号
2020 年市级工业四星企
500,000.00 500,000.00
业，2019 年四星
盐城市人社局盐城市大丰区
盐城市大丰区 2022 年第二
2022 年第二批符合失业保
批符合失业保险稳岗返还企 133,477.00 133,477.00
险稳岗返还企业公示人社局
业公示
网站公示公告信息
盐城市人民政府关于印发推
进知识产权高质量发展的激
高质量发展的激励措施奖励 6,037.50 6,037.50
励措施的通知盐政发
【2022】3 号
海宁市人力资源和社会保障
局关于做好 2021 年失业保
失业保险稳岗返还 5,017.86 5,017.86
险稳岗返还有关工作的通知
海人社【2021】76 号
九江市财政局关于下达
2021 年度第三批省级人才
双千计划项目资助金 2,000,000.00 2,000,000.00
发展专项资金的通知
九财行指【2021】30 号
88
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
九江市商务局对 2021 年 7-
9 月“三同”专项资金，公
路运输支付。出口产品内外
九江市商务局
销“同线同标同质”工程，
关于拨付 2021 年 7 月九江
简称“三同”工程，是指出
40,500.00 市外贸企业“三同”专项资 40,500.00
口企业在同一条生产线上，
金的函 九商务函[2021]25
按照相同的标准生产出口和
号
内销产品，从而使供应国内
市场和供应国际市场的产品
达到相同的质量水准。
彭泽县组织部 关于请求拨
双千人才配套资金资助 250,000.00 250,000.00
付人才工作资金的报告
彭泽县科学技术局
2020 年度企业研发投入补
8,788.00 关于发放 2020 年度企业研 8,788.00
助
发投入奖励补助的通知
九江市商务局对 2021 年
10-12 月“三同”专项资
金，公路运输支付。出口产
品内外销“同线同标同质” 九江市商务局
工程，简称“三同”工程， 关于拨付 2021 年 10 月九江
是指出口企业在同一条生产 75,500.00 市外贸企业“三同”专项资 75,500.00
线上，按照相同的标准生产 金的函 九商务函【2021】
出口和内销产品，从而使供 32 号
应国内市场和供应国际市场
的产品达到相同的质量水
准。
江西省人力资源和社会保障
厅、省财政厅
九江市针对员工就业培训
关于印发《江西省就业补助
（需取得相关证书，按申报 154,752.79 154,752.79
资金职业培训补贴管理办
人数计），给予的补贴款
法》的通知 赣人社发
【2019】3 号
九江市委组织部、财政局
关于下达 2021 年市级人才
院士工作站第二期建站资金 250,000.00 250,000.00
发展专项资金的通知 九财
行指【2022】1 号
中共彭泽县委 彭泽县人民
政府
关于表彰 2021 年度高质量
彭泽县高质量企业奖励金 808,500.00 808,500.00
发展综合绩效考核评价先进
单位和先进个人的决定 彭
字【2022】1 号
江西省人民政府印发关于切
实稳住经济发展若干措施的
稳岗补贴 103,168.53 103,168.53
通知
赣府发【2022】12 号
其他 8,471.00 8,471.00
合计 43,364,871.57 7,591,965.57
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
89
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
无
大额商誉形成的主要原因：
无
其他说明：
90
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
无
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
无
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
无
（6） 其他说明
无
91
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
无
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
这是文本内容 合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
92
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
无
其他说明：
无
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权
益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例
浙江兄弟潮乡贸易有限 设立 2022-6-17 2,000.00 万元 100.00%
公司
6、其他
无
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
江苏兄弟维生
大丰 大丰 制造业 100.00% 设立
素有限公司
93
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
BROTHER
HOLDING
US,INC.(兄弟 美国加州 美国加州 贸易 100.00% 设立
股份美国有限
公司)
BROTHER
HOLDING
(HONG KONG)
香港 香港 贸易 100.00% 设立
LIMITED(兄弟
控股(香港)有
限公司)
江西兄弟医药
九江 九江 制造业 100.00% 设立
有限公司
浙江兄弟进出
海宁 海宁 贸易 100.00% 设立
口有限公司
浙江兄弟药业
海宁 海宁 制造业 100.00% 设立
有限公司
BROTHER
GROUP
(HONGKONG)
香港 香港 投资、贸易 100.00% 设立
LIMITED(兄弟
集团(香港)有
限公司)
BROTHER
INDUSTRIAL
SA (PTY) 南非约翰内斯 南非约翰内斯
投资 100.00% 设立
LTD(兄弟工业 堡 堡
南非(私人)有
限公司)
BROTHER CISA 南非纽卡斯尔 南非纽卡斯尔 非同一控制企
制造业 100.00%
(PTY) LTD 市 市 业合并
BROTHER
ENTERPRISES
新加坡 新加坡 贸易 100.00% 设立
SINGAPORE
PTE.LTD
江西兄弟生物
九江 九江 制造业 100.00% 设立
工程有限公司
浙江博润生物
医药研发有限 海宁 海宁 研发 100.00% 设立
公司
浙江博赛生物
医药研发有限 海宁 海宁 研发 100.00% 设立
公司
浙江博迈科生
物医药研发有 杭州 杭州 研发 100.00% 设立
限公司
浙江兄弟潮乡
海宁 海宁 贸易 100.00% 设立
贸易有限公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无
94
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无
确定公司是代理人还是委托人的依据：
无
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
无
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
95
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
无
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
96
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
97
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
无
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计 2,248,797.18 2,248,575.55
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 221.63
--综合收益总额 221.63
其他说明
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
98
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
无
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
无
其他说明
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
无
6、其他
无
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目
第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计 合计
99
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
1. 应收款项融资 48,083,999.90 48,083,999.90
2. 其他权益工具投资 810,001.00 810,001.00
持续以公允价值计量
48,894,000.90 48,894,000.90
的资产总额
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
1. 因被投资单位九江安达环保科技有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，因
此公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
2. 由于公司无法对嘉兴市中华化工有限责任公司行使正常的股东权利，无法了解其经营与财务状况，
且上述股权在活跃市场中无报价，因此上述股权不符合资产的定义，故公司按名义金额 1.00 元作为其公
允价值。
3. 对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
100
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
本企业的母公司情况的说明
对本公司的表决权
自然人姓名 关联方关系
比例(%)
钱志达 实际控制人，董事长兼总裁 24.22
钱志明 实际控制人，副董事长 20.15
本企业最终控制方是钱志达、钱志明。
其他说明：
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
九江泽诚港务有限公司 子公司兄弟医药联营企业
其他说明
无
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
海宁兄弟皮革有限公司 同一实际控制人
公司高级副总裁，公司实际控制人钱志达之妻子，直接持
刘清泉
有公司 0.04%股份
浙江海宁农村商业银行股份有限公司 公司实际控制人钱志明担任董事
其他说明
2022 年 3 月 17 日，公司实际控制人钱志明不再担任浙江海宁农村商业银行股份有限公司董事职务。
101
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
海宁兄弟皮革有限公司 铬鞣剂和皮革助剂 86,803.10 192,862.84
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
无
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
无
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方 租赁资 简化处理的短期 未纳入租赁负债 承担的租赁负债 增加的使用权资
支付的租金
名称 产种类 租赁和低价值资 计量的可变租赁 利息支出 产
102
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
产租赁的租金费 付款额（如适
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
无
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
钱志达 102,501,943.10 2020 年 10 月 30 日 2027 年 09 月 30 日 否
钱志达、刘清泉 30,000,000.00 2021 年 11 月 11 日 2022 年 11 月 09 日 否
关联担保情况说明
1、担保金额人民币 102,501,943.10 元由 1,462.00 万欧元换算而来，该借款同时由本公司及子公司兄弟维
生素房产土地抵押提供担保。
2、公司开立承兑汇票接受关联方担保情况
担保 担保 担保是否已经履
担保方 担保金额(万元)
行完毕
起始日 到期日
3,669.03 2022/1/25 2022/7/25 否
1,000.00 2022/1/25 2022/7/25 否
496.86 2022/5/5 2022/11/5 否
钱志达、刘清泉
957.25 2022/5/20 2022/11/20 否
728.00 2022/5/23 2022/11/23 否
1,010.34 2022/5/27 2022/11/27 否
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
103
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 3,781,421.00 3,096,216.00
（8） 其他关联交易
公司与浙江海宁农村商业银行股份有限公司金融业务往来情况如下：
(1) 公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的资产和负债情况
项 目 2022.6.30 2021.6.30
银行存款 1,600,888.45 845,916.74
小 计 1,600,888.45 845,916.74
(2) 公司在浙江海宁农村商业银行股份有限公司的利息收入和支出情况
项 目 本期数 上年同期数
存款利息收入 1,870.07 1,494.9
手续费等支出 280.00 288.80
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
预收账款 海宁兄弟皮革有限公司 19,110.06 17,197.56
7、关联方承诺
无
8、其他
无
104
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
无
5、其他
无
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
无
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
无
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
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十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
106
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4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司主要业务为生产和销售维生素、皮革化学品、香精香料、医药等产品。公司将此业务视作为一
个整体实施管理、评估经营成果。因此，本公司无需披露分部信息。本公司按产品/地区分类的营业收入及
营业成本详见本财务报告七、61 之说明。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
1. 公司作为承租人
(1) 使用权资产相关信息详见本财务报告七、25 之说明；
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报告五、42 之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低
价值资产租赁费用金额如下：
107
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项 目 本期数
短期租赁费用 1,253,216.82
低价值资产租赁费用（短期租赁除外）
合 计 1,253,216.82
(3) 与租赁相关的当期损益及现金流
项 目 本期数
租赁负债的利息费用 137,435.25
计入当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
转租使用权资产取得的收入
与租赁相关的总现金流出 1,494,680.74
售后租回交易产生的相关损益
(4) 租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报告十之说明。
(5) 租赁活动的性质
租赁资产类别 租赁面积(㎡) 租赁期 是否存在续租选择权
房屋建筑物 2,789.73 2021/8/15-2026/10/14 否
房屋建筑物 10,800.00 2021/1/1-2023/12/31 否
房屋建筑物 3,340.04 2019/9/1-2022/8/31 否
合同未写明面积，
房屋建筑物 2020/9/16-2023/9/15 否
共 33 套住房
房屋建筑物 7,000.00 2021/5/21-2022/5/22 否
房屋建筑物 400.00 2018/7/1-2023/7/1 否
1. 公司作为出租人
经营租赁
(1) 租赁收入
项 目 本期数
租赁收入 1,471,101.57
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
(2) 经营租赁资产
108
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项 目 期末数
投资性房地产 6,190,580.53
小 计 6,190,580.53
经营租出资产详见本财务报表附注五(一)11 之说明。
(3) 根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额
剩余期限 期末数
1 年以内 2,142,402.24
1-2 年 1,714,981.07
2-3 年 964,009.94
3-4 年 326,930.43
合 计 5,148,323.66
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
128,751 3,887,4 124,864 115,549 4,188,1 111,360
账准备 100.00% 3.02% 100.00% 3.62%
,741.43 70.85 ,270.58 ,134.53 83.12 ,951.41
的应收
账款
其
中：
128,751 3,887,4 124,864 115,549 4,188,1 111,360
合计 100.00% 3.02% 100.00% 3.62%
,741.43 70.85 ,270.58 ,134.53 83.12 ,951.41
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 128,069,204.93 3,797,516.40 3.00%
1-2 年 658,424.50 65,842.45 10.00%
3 年以上 24,112.00 24,112.00 100.00%
109
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 128,751,741.43 3,887,470.85
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
无
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 128,069,204.93
1至2年 658,424.50
3 年以上 24,112.00
3至4年 9,137.50
5 年以上 14,974.50
合计 128,751,741.43
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏
4,188,183.12 -300,712.27 3,887,470.85
账准备
合计 4,188,183.12 -300,712.27 3,887,470.85
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
110
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位名称 收回或转回金额 收回方式
无
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
无
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 27,354,672.30 21.25%
客户二 14,065,763.33 10.92%
客户三 10,698,441.40 8.31%
客户四 4,525,399.03 3.51% 226,269.95
客户五 3,500,000.00 2.72% 175,000.00
合计 60,144,276.06 46.71%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
无
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 874,670,013.16 817,795,571.60
111
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 874,670,013.16 817,795,571.60
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
无
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
112
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
拆借款 874,530,013.16 816,072,208.58
押金保证金 200,000.00 200,000.00
应收暂付款 1,946,349.50 1,946,349.50
出口退税 1,649,024.48
备用金 17,673.44
合计 876,676,362.66 819,885,256.00
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 83,334.90 0.00 2,006,349.50 2,089,684.40
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 -83,334.90
2022 年 6 月 30 日余
0.00 0.00 2,006,349.50 2,006,349.50
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 874,530,013.16
2至3年 200,000.00
3 年以上 1,946,349.50
5 年以上 1,946,349.50
合计 876,676,362.66
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
单项计提坏账
1,946,349.50 1,946,349.50
准备
按组合计提坏
143,334.90 -83,334.90 60,000.00
账准备
合计 2,089,684.40 -83,334.90 2,006,349.50
无
113
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
无
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
单位一 拆借款 760,997,642.54 1 年以内 86.85%
单位二 拆借款 57,166,485.72 1 年以内 6.52%
单位三 拆借款 55,927,952.74 1 年以内 6.38%
单位四 应收暂付款 1,946,349.50 3 年以上 0.22% 1,946,349.50
单位五 押金保证金 200,000.00 1-2 年 0.02% 60,000.00
合计 876,238,430.50 99.99% 2,006,349.50
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
无
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
114
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
2,588,139,44 2,588,139,44 2,566,039,44 2,566,039,44
对子公司投资
4.69 4.69 4.69 4.69
2,588,139,44 2,588,139,44 2,566,039,44 2,566,039,44
合计
4.69 4.69 4.69 4.69
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
242,495,44 242,495,44
兄弟维生素
9.88 9.88
1,690,671, 1,690,671,
兄弟医药
424.81 424.81
20,017,839 20,017,839
兄弟美国
.47 .47
兄弟进出口 10,000.00 10,000.00
47,700,000 22,100,000 69,800,000
兄弟药业
.00 .00 .00
兄弟集团 565,144,73 565,144,73
（香港） 0.53 0.53
2,566,039, 22,100,000 2,588,139,
合计
444.69 .00 444.69
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
115
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 321,108,783.11 237,495,686.15 458,915,941.79 418,785,663.49
其他业务 16,205,821.60 686,079.92 1,646,822.62 97,312.22
合计 337,314,604.71 238,181,766.07 460,562,764.41 418,882,975.71
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 2022 年 1-6 月 合计
商品类型
其中：
医药食品 167,567,454.53 167,567,454.53
特种化学品 153,541,328.58 153,541,328.58
其他 16,205,821.60 16,205,821.60
按经营地区分类
其中：
境内销售 218,257,788.90 218,257,788.90
境外销售 119,056,815.81 119,056,815.81
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
无
116
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5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 70,000,000.00
理财产品收益 63,022.31 257,095.89
金融工具持有期间的投资收益：债券
14,117,660.23 13,469,781.74
投资
合计 14,180,682.54 83,726,877.63
6、其他
无
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -270,196.52
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
7,591,965.57
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
10,004,949.81
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
-8,176,694.66
支出
其他符合非经常性损益定义的损益项
70,744.94
目
减：所得税影响额 2,068,306.07
合计 7,152,463.07 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项
目的情况说明
适用 □不适用
项目 涉及金额（元） 原因
代扣代缴个人所得税手续费返还 70,744.94
117
兄弟科技股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
7.42% 0.22 0.22
利润
扣除非经常性损益后归属于
7.20% 0.215 0.215
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
不适用
4、其他
不适用
118