浙江德美彩印有限公司
浙江德兴纸塑包装有限公司
湖州德美纸制品有限公司
审计报告及财务报表
2012年12月31日
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2012 年 12 月 31 日
审计报告及财务报表
目录 页码
一、 审计报告
二、 财务报表及附注
1、加总资产负债表 1-2
2、加总利润表 3
3、加总现金流量表 4-5
4、加总所有者权益变动表 6
5、加总财务报表附注 7-35
审计报告
信会师报字[2013]第 150881 号
浙江德美彩印有限公司董事会：
我们审计了后附的浙江德美彩印有限公司、浙江德兴纸塑包装有
限公司和湖州德美纸制品有限公司（以下简称贵集团）的财务报表，
包括贵集团 2012 年 12 月 31 日的加总资产负债表、贵集团 2012 年度
的加总利润表、加总现金流量表、加总所有者权益变动表以及加总财
务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵集团管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
如加总财务报表附注所述，贵集团于 2012 年度按评估价入账的
固定资产计人民币 27,688,278.21 元，除评估报告外，我们无法获得
任何审计证据。此外，贵集团管理层承认 2012 年度存在未入账的销
售 收 入 计 人 民 币 14,401,168.25 元 ， 相 应 的 销 售 成 本 计 人 民 币
13,287,225.31 元，与该等销售收入相关的增值税和所得税未有计提和
缴纳。
三、审计意见
除上述按评估价入账的固定资产和未入账销售收入事项外，我们
认为，贵集团财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，
公允反映了贵集团 2012 年 12 月 31 日的财务状况以及 2012 年度的经
营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：唐涛
中国注册会计师：朱鑫炎
中国上海二 O 一三年三月二十二日
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加总资产负债表
2012年12月31日
人民币元
资产 附注六 2012 年 2011 年
流动资产
货币资金 一 25,086,890.51 13,162,140.10
应收票据 二 - 6,152,981.58
应收账款 三 27,032,472.43 36,330,382.41
预付款项 四 17,258,234.44 19,968,393.36
其他应收款 五 52,367,208.50 100,806,887.42
存货 六 66,809,304.29 18,828,858.61
流动资产合计 188,554,110.17 195,249,643.48
非流动资产
投资性房地产 七 3,645,226.64 3,849,984.38
固定资产 八 115,758,738.95 82,464,238.41
在建工程 104,173.86 -
无形资产 九 18,963,561.33 19,388,885.46
非流动资产合计 138,471,700.78 105,703,108.25
资产总计 327,025,810.95 300,952,751.73
载于第7页至第35页的附注为本财务报表的组成部分
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加总资产负债表
2012年12月31日
人民币元
负债 附注六 2012 年 2011 年
流动负债
短期借款 十 100,500,000.00 93,500,000.00
应付票据 十一 15,086,976.88 18,218,526.10
应付账款 十二 72,274,930.00 60,670,052.68
预收款项 7,841,597.03 8,722,775.72
应付职工薪酬 十三 2,273,880.00 1,954,860.00
应交税费 十四 8,903,603.70 4,231,781.88
其他应付款 十五 8,431,199.04 30,507,496.40
流动负债合计 215,312,186.65 217,805,492.78
非流动负债
长期应付款 十六 14,717,614.81 2,726,034.54
非流动负债合计 14,717,614.81 2,726,034.54
负债合计 230,029,801.46 220,531,527.32
所有者权益
实收资本 十七 73,600,000.00 73,600,000.00
盈余公积 3,385,625.87 1,450,665.68
未分配利润 20,010,383.62 5,370,558.73
所有者权益合计 96,996,009.49 80,421,224.41
负债所有者权益合计 327,025,810.95 300,952,751.73
载于第7页至第35页的附注为本财务报表的组成部分
财务报表由以下人士签署：
总经理： 副总经理： 主管会计工作负责人：
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加总利润表
2012年度
人民币元
附注六 2012 年
营业收入 十八 308,843,789.02
减：营业成本 十八 268,115,546.92
营业税金及附加 159,015.07
销售费用 1,396,181.80
管理费用 9,016,599.02
财务费用 十九 7,493,229.63
营业利润 22,663,216.58
加：营业外收入 二十 817,674.15
减：营业外支出 二十一 444,368.98
利润总额 23,036,521.75
减：所得税费用 二十二 6,461,736.67
净利润 16,574,785.08
载于第7页至第35页的附注为本财务报表的组成部分
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加总现金流量表
2012年度
人民币元
附注六 2012 年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 375,914,108.93
收到其他与经营活动有关的现金 836,428.91
经营活动现金流入小计 376,750,537.84
购买商品、接受劳务支付的现金 (332,173,842.62)
支付给职工以及为职工支付的现金 (13,117,032.32)
支付的各项税费 (3,341,858.33)
支付其他与经营活动有关的现金 (10,843,829.42)
经营活动现金流出小计 (359,476,562.69)
经营活动产生的现金流量净额 二十三 17,273,975.15
二、投资活动产生的现金流量：
处置固定资产和无形资产所收回的现金 13,118,821.62
投资活动现金流入小计 13,118,821.62
购建固定资产和无形资产所支付的现金 (18,709,058.30)
投资活动现金流出小计 (18,709,058.30)
投资活动产生的现金流量净额 (5,590,236.68)
载于第7页至第35页的附注为本财务报表的组成部分
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加总现金流量表
2012年度
人民币元
附注六 2012 年
三、筹资活动产生的现金流量：
取得借款收到的现金 169,750,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 20,751,400.72
筹资活动现金流入小计 190,501,400.72
偿还债务支付的现金 (160,971,014.00)
受限的银行存款增加额 (12,629,073.78)
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 (7,486,257.42)
支付其他与筹资活动有关的现金 (21,803,117.36)
筹资活动现金流出小计 (202,889,462.56)
筹资活动产生的现金流量净额 (12,388,061.84)
四、现金及现金等价物净减少额 (704,323.37)
加：年初现金及现金等价物余额 1,206,447.03
五、年末现金及现金等价物余额 502,123.66
载于第7页至第35页的附注为本财务报表的组成部分
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加总所有者权益变动表
2012年度
人民币元
实收资本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 73,600,000.00 - 1,450,665.68 5,370,558.73 80,421,224.41
二、本年增减变动金额
(一) 净利润 16,574,785.08 16,574,785.08
(二) 利润分配
提取盈余公积 - - 1,934,960.19 (1,934,960.19) -
三、本年年末余额 73,600,000.00 - 3,385,625.87 20,010,383.62 96,996,009.49
载于第 7 页至第 35 页的附注为本财务报表的组成部分
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加总财务报表附注
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一、 公司基本情况：
浙江德美彩印有限公司（以下简称“浙江德美”）于2004年06月24日注册成立，取得桐乡市
工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，营业执照注册号为330483000036470，经营
年限20年。经过一系列的变更合并，截至2012年12月31日，浙江德美注册资本及实收资本
为人民币5,794万元，股东为王斌、王钊德、徐幼梅、沈一萍、王桂仙，法定代表人为王
斌。浙江德美经营范围为：包装装潢，其他印刷品印刷（限纸杯、纸碗、彩箱），食品用
纸包装容器（纸杯、纸碗）、纸盒、纸箱的生产销售，纸张的销售。
浙江德兴纸塑包装有限公司（以下简称“浙江德兴”）于2007年04月17日注册成立，取得桐
乡市工商行政管理局核发的《企业法人营业执照》，营业执照注册号为330483000024281，
经营年限20年。经过一系列的变更，截至2012年12月31日，浙江德兴注册资本及实收资本
为人民币1,508万元，股东为王招松、徐幼梅，法定代表人为徐幼梅。浙江德兴经营范围
为：包装装潢，其他印刷品印刷，纸盒、塑料薄膜包装袋、五金制品的生产销售，纸张销
售。
湖州德美纸制品有限公司（以下简称“湖州德美”）于2009年12月09日注册成立，取得湖州
市 工 商 行 政 管 理 局 开 发 区 分 局 核 发 的 《 企 业 法 人 营 业 执 照 》， 营 业 执 照 注 册 号 为
330508000036608，经营年限20年。湖州德美注册资本及实收资本为人民币58万元，股东
为钱灿明、徐幼梅，法定代表人为钱灿明。湖州德美经营范围为：纸杯的生产加工（不含
印刷）、销售，纸制品销售。
浙江德美、浙江德兴和湖州德美自成立起即同受最终实际控制人王德钊控制，故该等公司
在本报告中合称“本集团”。
二、 财务报表的编制基础：
本集团根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定(统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。本报告中加总财务报表系由本集团三家公司的财务报表加总所得，
三、 遵循企业会计准则的声明：
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本集团的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
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四、 本集团所采用的主要会计政策及会计估计：
(一) 会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本集团库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短(从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风
险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(四) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：应收款项和其
他金融资产和负债。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款（提示：如有，
应收票据、预付账款、长期应收款）等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初
始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。收回或处置时，将取得的
价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）其他金融资产和负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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四、 本集团所采用的主要会计政策及会计估计(续）：
(四) 金融工具(续)
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本集团若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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四、 本集团所采用的主要会计政策及会计估计(续）：
(五) 应收款项坏账准备
本集团应收款项(包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。
凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供
清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序
审核批准，该等应收款项列为坏账损失
在资产负债表日，本集团对应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来
现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
(六) 存货
存货的分类
存货按照成本进行初始计量。存货包括原材料、在产品及库存产品。发出存货，采用加权
法确定其实际成本。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提
存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存
货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金
额予以恢复，转回的金额计入当期损益。
可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、在产品及产成品均
按单个存货项目计提。
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四、 本集团所采用的主要会计政策及会计估计(续）：
(七) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活
动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本集团固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(八) 固定资产
固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计
年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
(1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
(2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利
益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧年限和年折旧率如
下：
类别 折旧年限(年） 残值率(%） 年折旧率(%）
房屋建筑物 20 5 4.75
机器设备 10 5 9.5
运输设备 4-10 5 9.5-23.75
电子设备 3 5 31.67
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四、 本集团所采用的主要会计政策及会计估计(续）：
(八) 固定资产(续）
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去
处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产
在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值(扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。
企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确
定资产组的可收回金额。
融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本集团；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资
产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资
费。
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(九) 无形资产
无形资产的计价方法
（1）本集团取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具
有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带
来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，
视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50 年 土地使用权证有效期
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对无形资
产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，本
集团以单项无形资产为基础估计其可收回金额。本集团难以对单项资产的可收回金额
进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。可收
回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流
量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金
额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产
减值准备。无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间
作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面
价值（扣除预计净残值）。无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十) 借款费用
借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑
差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损
益。
(十一) 收入
销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关
的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品
销售收入实现。
(十二) 经营租赁、融资租赁
经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确
认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大
的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中
扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
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四、 本集团所采用的主要会计政策及会计估计(续）：
(十二) 经营租赁、融资租赁(续)
融资租赁会计处理
融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作
为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，
计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
(十三) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本集团的关联方。
本集团的关联方包括但不限于：
(1）本集团的母公司；
(2）本集团的子公司；
(3）与本集团受同一母公司控制的其他企业；
(4）对本集团实施共同控制的投资方；
(5）对本集团施加重大影响的投资方；
(6）本集团的合营企业，包括合营企业的子公司；
(7）本集团的联营企业，包括联营企业的子公司；
(8）本集团的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
(9）本集团或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
(10）本集团的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
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五、 税项：
本集团主要税种和税率：
税 种 计税依据及税率
按税法规定计算的销售货物金额为基础计算销项税
增值税 额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
应交增值税，增值税适用税率为 17%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征，适用税
城市维护建设税
率为 5%
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征，适用税
教育费附加
率为 5%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴。
六、 加总财务报表主要项目注释：
(一) 货币资金：
项目 年末余额 年初余额
现金-人民币 14,212.75 126,572.17
银行存款-人民币 487,910.91 1,079,874.86
其他货币资金-人民币 24,584,766.85 11,955,693.07
合计 25,086,890.51 13,162,140.10
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 年末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 13,154,766.85 11,955,693.07
信用证保证金 11,430,000.00 -
合计 24,584,766.85 11,955,693.07
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六、 加总财务报表主要项目注释(续)：
(二) 应收票据：
应收票据的分类
种类 年末余额 年初余额
银行承兑汇票 - 6,152,981.58
(三) 应收账款：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账 账面余额 坏账
金额 比例 准备 金额 比例 准备
1 年以内 26,190,318.58 97% - 33,731,035.54 93% -
1－2 年 487,793.72 2% - 2,315,448.74 6% -
2－3 年 70,462.00 0% - 283,898.13 1% -
3 年以上 283,898.13 1% - - 0% -
合计 27,032,472.43 100% - 36,330,382.41 100% -
公司实际控制人王钊德承诺承担未来所有发生的坏账损失，故管理层认为无需计提坏账准
备。本年内本集团未有核销的应收账款的情况。
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六、 加总财务报表主要项目注释(续)：
(三) 应收账款(续）：
于 2012 年 12 月 31 日应收账款余额前五位明细如下：
与本集团 占应收账款总
单位名称 年末余额 账龄
关系 额的比例
江守商事（中国）贸易有限公司 第三方 6,960,153.96 1 年以内 26%
香飘飘食品有限公司 第三方 5,075,296.83 1 年以内 19%
脱普日用化学品（中国）有限公司 第三方 2,570,912.09 1 年以内 10%
南京小洋人生物科技发展有限公司 第三方 1,517,634.00 1 年以内 6%
浙江大好大食品有限公司 第三方 1,124,624.04 1 年以内 4%
合计 17,248,620.92 65%
(四) 预付款项：
预付款项按账龄列示：
年末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例 账面余额 比例
1 年以内(含 1 年) 15,202,036.30 88% 13,885,911.77 70%
1-2 年(含 2 年) 231,070.47 1% 6,082,481.59 30%
2-3 年(含 3 年) 1,825,127.67 11% - 0%
合计 17,258,234.44 100% 19,968,393.36 100%
账龄超过 1 年以上的预付账款主要是预付工程承包商的预付款项，由于这些工程建设期跨
度较长，尚未全部结清预付款项。目前本集团与这些供应商的关系良好，且仍继续保持交
易往来，故本集团管理层认为无需计提坏账准备。
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六、 加总财务报表主要项目注释(续)：
(四) 预付款项(续)：
预付款项按性质列示：
年末余额 年初余额
性质
账面余额 比例 账面余额 比例
预付材料款 10,474,351.52 61% 7,801,545.63 39%
预付设备款 4,074,177.00 23% 4,480,441.00 22%
预付工程款 2,179,080.25 13% 2,336,139.40 12%
其他 530,625.67 3% 5,350,267.33 27%
合计 17,258,234.44 100% 19,968,393.36 100%
(五) 其他应收款：
其他应收款账龄分析：
年末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
1 年以内(含 1 年) 48,082,496.34 92% - - 85,662,875.51 85% - -
1-2 年(含 2 年) 12,814.25 - - - 4,779,444.06 5% - -
2-3 年(含 3 年) 4,224,163.22 8% - - 10,364,567.85 10% - -
3 年以上 47,734.69 - - - - - - -
合计 52,367,208.50 100% - - 100,806,887.42 100% - -
其他应收款主要是由资金拆借形成，不计息，无抵押，无固定还款期。
本集团实际控制人王钊德承诺承担未来所有发生的坏账损失，故本集团管理层认为无需计
提坏账准备。本年内本集团未有核销其他应收款的情况。
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六、 加总财务报表主要项目注释(续)：
(五) 其他应收款(续)：
于 2012 年 12 月 31 日其他应收款余额前五位明细如下：
与本集团 占应收账款总
单位名称 年末余额 账龄
关系 额的比例
王钊德 股东 38,968,374.48 1 年以内 74%
浙江嘉华能源发展有限公司 第三方 3,000,000.00 1 年以内 6%
陈亮 第三方 3,000,000.00 1 年以内 6%
浙江和欣纸业有限公司 第三方 2,591,750.00 1 年以内 5%
浙江中新力合担保有限公司 第三方 845,000.00 1 年以内 2%
合计 第三方 48,405,124.48 93%
(六) 存货：
年末余额 年初余额
项目 跌价 跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 64,411,457.04 64,411,457.04 16,891,770.01
- - 16,891,770.01
产成品 2,397,847.25 2,397,847.25 1,937,088.60 1,937,088.60
合计 66,809,304.29 66,809,304.29 18,828,858.61 18,828,858.61
- -
于 2012 年 12 月 31 日，本集团用作银行借款抵押物的存货账面价值为人民币 10,714,302
元。
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六、 加总财务报表主要项目注释(续)：
(七) 投资性房地产：
2012 年度
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账面原值
房屋及建筑物 4,310,689.30 - - 4,310,689.30
累计折旧
房屋及建筑物 460,704.92 204,757.74 - 665,462.66
投资性房地产账面价值
房屋及建筑物 3,849,984.38 3,645,226.64
本集团管理层认为于 2012 年 12 月 31 日之投资性房地产无需计提减值准备。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团用作银行借款抵押物的投资性房地产账面价值为人民币
3,645,226.64 元。
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六、 加总财务报表主要项目注释(续)：
(八) 固定资产：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、账面原值：
房屋建筑物 60,515,148.23 10,485,656.41 - 71,000,804.64
机器设备 36,675,222.14 42,163,454.53 20,545,365.11 58,293,311.56
运输设备 3,247,875.58 - 126,828.15 3,121,047.43
办公设备 420,352.52 174,550.43 - 594,902.95
账面原值合计 100,858,598.47 52,823,661.37 20,672,193.26 133,010,066.58
二、累计折旧：
房屋建筑物 6,648,510.24 2,889,859.74 - 9,538,369.98
机器设备 10,627,599.02 3,080,850.13 7,693,716.07 6,014,733.08
运输设备 987,591.15 470,638.59 42,672.38 1,415,557.36
办公设备 130,659.65 152,007.56 - 282,667.21
累计折旧合计 18,394,360.06 6,593,356.02 7,736,388.45 17,251,327.63
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六、 加总财务报表主要项目注释(续)：
(八) 固定资产(续）：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
三、固定资产账面价值：
房屋建筑物 53,866,637.99 61,462,434.66
机器设备 26,047,623.12 52,278,578.48
运输设备 2,260,284.43 1,705,490.07
办公设备 289,692.87 312,235.74
固定资产账面价值合计 82,464,238.41 115,758,738.95
本集团于 2012 年度按评估价入账的固定资产计人民币 27,688,278.21 元。
于 2012 年 12 月 31 日，本集团用作银行借款抵押物的固定资产账面价值为人民币 6,873,130.46 元，用于长期应付款抵押的机器设备账面价值为人
民币 3,960,357.55 元，通过融资租赁租入的机器设备原值为人民币 23,662,152.25 元，累计折旧为人民币 1,927,601.11 元，账面价值为人民币
21,734,551.14 元。
本集团管理层认为于 2012 年 12 月 31 日之固定资产无需计提减值准备。
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六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(九) 无形资产：
项目 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
账面原值
土地使用权 21,266,206.44 - - 21,266,206.44
累计摊销
土地使用权 1,877,320.98 425,324.13 - 2,302,645.11
无形资产账面价值
土地使用权 19,388,885.46 18,963,561.33
于 2012 年 12 月 31 日，本集团用作银行借款抵押物的无形资产账面价值为人民币
2,010,583.61 元。
本集团管理层认为于 2012 年 12 月 31 日之无形资产无需计提减值准备。
(十) 短期借款：
项目 年末余额 年初余额
保证借款 24,400,000.00 21,300,000.00
抵押借款 11,000,000.00 -
质押&保证借款 5,000,000.00 -
抵押&保证借款 52,600,000.00 64,700,000.00
抵押&保证&质押借款 7,500,000.00 7,500,000.00
合计 100,500,000.00 93,500,000.00
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六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(十) 短期借款(续）：
项目 借款性质 年利率 金额 担保人/抵押物
中国工商银行桐乡市支行 抵押、保证 6.6000% 1,500,000.00 王钊德、徐幼梅/房产所有权及土地使用权
中国工商银行桐乡市支行 抵押、保证 6.6000% 1,500,000.00 王钊德、徐幼梅/房产所有权及土地使用权
中国工商银行桐乡市支行 抵押、保证 6.6000% 5,000,000.00 王钊德、徐幼梅/房产所有权及土地使用权
中国工商银行桐乡市支行 保证 7.2000% 8,000,000.00 王钊德、徐幼梅
中国工商银行桐乡市支行 抵押、保证 6.6000% 3,000,000.00 王钊德、徐幼梅/房产所有权及土地使用权
中国工商银行桐乡市支行 保证 7.2000% 4,000,000.00 王钊德、徐幼梅
中国光大银行杭州分行 抵押、保证 7.7408% 7,000,000.00 王钊德、王斌/厂房及土地使用权
中国光大银行杭州分行 抵押 7.7408% 5,000,000.00 厂房
中国光大银行杭州分行 抵押、保证、质押 6.7440% 7,500,000.00 王钊德、王斌/厂房/存货质押
浙江民泰商业银行 保证 7.9500% 4,000,000.00 浙江欣杰有限公司、浙江天基五金制造有限公司
绍兴银行嘉兴分行 抵押、保证 7.2000% 11,600,000.00 王钊德、徐幼梅、王斌、沈一萍/工业厂房及土地
绍兴银行嘉兴分行 保证 7.0000% 4,700,000.00 王钊德、徐幼梅、王斌、沈一萍、海宁市中胜建材有限公司
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六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(十) 短期借款(续）：
项目 借款性质 年利率 金额 担保人/抵押物
绍兴银行嘉兴分行 保证 7.5000% 3,700,000.00 王钊德、徐幼梅、王斌、沈一萍、海宁市中胜建材有限公司
中信银行杭州余杭支行 抵押、保证 8.2000% 5,000,000.00 浙江欣杭纸品有限公司/房产
中信银行杭州余杭支行 抵押、保证 7.5000% 8,000,000.00 浙江欣杭纸品有限公司/房产
交通银行嘉兴桐乡市支行 抵押、保证 7.8720% 5,000,000.00 浙江德美彩印有限公司/房地产
交通银行嘉兴桐乡市支行 抵押、保证 6.0000% 5,000,000.00 浙江德美彩印有限公司/房地产
保证人：浙江欣杭纸品有限公司；王斌；海宁市中胜建材有限公
交通银行嘉兴桐乡市支行 保证、质押 6.4200% 1,000,000.00
司；应收账款质押
保证人：浙江欣杭纸品有限公司；王斌；海宁市中胜建材有限公
交通银行嘉兴桐乡市支行 保证、质押 5.9920% 4,000,000.00
司；应收账款质押
招商银行嘉兴桐乡支行 抵押 6.6900% 6,000,000.00 成玉洁/商业用房、土地使用权
合计 100,500,000.00
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六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(十一) 应付票据：
本集团年末未支付的应付票据均为银行承兑汇票，平均到期日在 6 个月以内。
(十二) 应付账款
应付账款明细如下：
项目 年末余额 年初余额
原材料采购款 72,147,244.20 60,402,093.86
设备款 94,403.80 151,903.80
其他 33,282.00 116,055.02
合计 72,274,930.00 60,670,052.68
于2012年12月31日应付账款余额中无欠持本集团5％以上（含5％）表决权股份的股东单位
款项。
(十三） 应付职工薪酬：
项目 年初余额 本年增加额 本年减少额 年末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 1,954,860.00 11,435,692.52 11,116,672.52 2,273,880.00
二、职工福利费 - 535,643.51 535,643.51 -
三、社会保险费 - 1,445,228.29 1,445,228.29 -
四、住房公积金 - 11,988.00 11,988.00 -
五、工会经费和职工教育经费 - 7,500.00 7,500.00 -
合计 1,954,860.00 13,436,052.32 13,117,032.32 2,273,880.00
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六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(十四) 应交税费：
税 种 税率 年末余额 年初余额
增值税 17% (862,443.51) 775,570.01
企业所得税 25% 9,753,204.14 3,373,545.14
其他 12,843.07 82,666.73
合计 8,903,603.70 4,231,781.88
(十五) 其他应付款：
其他应付款情况：
项目 年末余额 年初余额
资金拆借款 8,431,199.04 24,627,496.40
设备款 - 5,880,000.00
合计 8,431,199.04 30,507,496.40
于 2012 年 12 月 31 日其他应付款余额前三位明细如下：
与本集团 占其他应付款
单位名称 年末余额 账龄
关系 总额的比例
桐乡市新新典当有限责任公司 第三方 4,928,000.00 1 年以内 58%
杭州沈大实业有限公司 第三方 2,000,000.00 部分 1-2 年 24%
杭州德美彩印有限公司 关联方 933,384.31 1 年以内 11%
合计 第三方 7,861,384.31 93%
其他应付款主要是由资金拆借形成，不计息，无抵押，无固定还款期。
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六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(十六) 长期应付款：
长期应付款情况：
单位 性质 年末余额 年初余额
德益齐租赁（中国）有限公司 应付融资租赁款 11,715,130.19 -
仲利国际租赁有限公司 应付融资租赁款 971,872.91 2,726,034.54
台骏国际租赁有限公司 机器设备抵押借款 2,030,611.71 -
合计 14,717,614.81 2,726,034.54
截至 2012 年 12 月 31 日，本集团未确认融资费用余额为人民币 3,006,919.19 元。
(十七) 实收资本：
浙江德美彩印有限公司实收资本如下：
年末余额 年初余额
投资者名称
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例
王斌 33,012,000.00 57% 33,012,000.00 57%
王钊德 6,157,200.00 11% 6,157,200.00 11%
徐幼梅 3,708,000.00 6% 3,708,000.00 6%
沈一萍 2,472,000.00 4% 2,472,000.00 4%
王桂仙 12,590,800.00 22% 12,590,800.00 22%
合计 57,940,000.00 100% 57,940,000.00 100%
浙江德美彩印有限公司实收资本已经桐乡市求真会计师事务所出具了求真验内[2012]750
号验资报告。
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浙江德美彩印有限公司
浙江德兴纸塑包装有限公司
湖州德美纸制品有限公司
加总财务报表附注
2012年度
人民币元
六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(十七) 实收资本(续）：
浙江德兴纸塑包装有限公司实收资本如下：
年末余额 年初余额
投资者名称
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例
徐幼梅 12,489,200.00 83% 12,489,200.00 83%
王招松 2,590,800.00 17% 2,590,800.00 17%
合计 15,080,000.00 100% 15,080,000.00 100%
浙江德兴纸塑包装有限公司实收资本已经桐乡市求真会计师事务所出具了求真验内
[2008]278 号验资报告。
湖州德美纸制品有限公司实收资本如下：
年末余额 年初余额
投资者名称
投资金额 所占比例 投资金额 所占比例
徐幼梅 319,000.00 55% 319,000.00 55%
钱灿明 261,000.00 45% 261,000.00 45%
合计 580,000.00 100% 580,000.00 100%
湖 州 德 美 纸 制 品 有 限 公司 实 收 资 本 已 经 桐 乡 市求 真 会 计 师 事 务 所 出 具了 求 真 验 内
[2007]225 号验资报告。
根据王斌、王钊德、徐幼梅、沈一萍与江守商事（中国）贸易有限公司于 2011 年 12 月
30 日签订的股权出质合同，王斌、王钊德、徐幼梅、沈一萍将各自持有的浙江德美彩印
有限公司股权人民币 3,301.2 万元、人民币 366.8 万元、人民币 370.8 万元、人民币 247.2
万元，合计人民币 4,286 万元出质给江守商事（中国）贸易有限公司，用以担保货款支付，
被担保的主债权金额为人民币 3,000 万元。该项股权质押已于 2013 年 3 月 5 日解除。
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加总财务报表附注
2012年度
人民币元
六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(十八) 营业收入、营业成本：
项目 本年金额
主营业务收入-纸制品销售 303,544,141.78
其他业务收入-废纸销售、厂房租赁等 5,299,647.24
主营业务成本-纸制品销售 261,875,620.01
其他业务成本-废纸销售、厂房租赁等 6,239,926.91
(十九) 财务费用：
项目 本年金额
利息支出 7,486,257.42
减：利息收入 363,041.89
手续费 370,014.10
合计 7,493,229.63
(二十) 营业外收入：
项目 本年金额
处置固定资产利得 344,287.13
其他 473,387.02
合计 817,674.15
(二十一) 营业外支出：
项目 本年金额
处置固定资产损失 161,270.32
其他 283,098.66
合计 444,368.98
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2012年度
人民币元
六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(二十二) 所得税费用：
项目 本年金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,461,736.67
合计 6,461,736.67
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
项 目 本年金额
利润总额 23,036,521.75
按法定税率计算的所得税费用 5,759,130.44
浙江德兴、湖州德美本年亏损不得抵扣 702,606.23
按本公司实际税率计算的所得税费用 6,461,736.67
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加总财务报表附注
2012年度
人民币元
六、 加总财务报表主要项目注释(续）：
(二十三)现金流量表：
现金流量表补充资料：
补充资料 本年金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 16,574,785.08
加：计提的资产减值准备(转回的资产减值准备）
固定资产折旧 6,593,356.01
投资性房地产折旧 204,757.74
无形资产摊销 425,324.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：
(183,016.81)
收益）
财务费用/(收益） 7,486,257.42
存货的减少/(增加） (47,980,445.68)
经营性应收项目的减少/(增加） 17,597,727.33
经营性应付项目的增加/(减少） 16,555,229.93
经营活动产生的现金流量净额 17,273,975.15
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2012年度
人民币元
七、 财务承诺：
本集团无需要披露的财务承诺。
八、 或有事项：
本集团无需要披露的或有事项。
九、 资产负债表日后事项：
本集团无需要披露的资产负债表日后非调整事项。
十、 关联方关系及其交易：
(一) 本集团的关联方情况：
关联方名称 其他关联方与本集团的关系
杭州德美彩印有限公司 同一控制下的关联方
王斌 股东
王钊德 股东
徐幼梅 股东
沈一萍 股东
王桂仙 股东
王招松 股东
钱灿明 股东
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2012年度
人民币元
十、 关联方关系及其交易(续)：
(二) 关联方交易情况：
本集团与关联方的往来余额情况
报表项目 年末余额
其他应收款：
王钊德 38,968,374.48
其他应付款：
杭州德美彩印有限公司 933,384.31
王斌 77,361.00
本集团与关联方的交易情况
本集团本年度向杭州德美彩印有限公司销售固定资产金额为人民币 8,966,399.95 元。
本集团本年度将股东王钊德个人出资购买的固定资产人民币 27,688,278.21 元依据评估公
允价值入账。
本年度末由本集团股东提供个人担保的银行借款余额如下：
担保人 担保借款余额
王斌 5,000,000.00
王钊德、徐幼梅 23,000,000.00
王钊德、王斌 14,500,000.00
王钊德、徐幼梅、王斌、沈一萍 20,000,000.00
合计 62,500,000.00
十一、 加总财务报表的批准：
本加总财务报表业经本集团董事会于 2013 年 3 月 22 日决议批准报出。
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