上海绿新包装材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
2013 年度
上海绿新包装材料科技股份有限公司
审计报告及财务报表
（2013 年 1 月 1 日至 2013 年 12 月 31 日止）
目录 页次
一、 审计报告 1-2
二、 财务报表
资产负债表和合并资产负债表 1-4
利润表和合并利润表 5-6
现金流量表和合并现金流量表 7-8
所有者权益变动表和合并所有者权益变动表 9-12
财务报表附注 1-103
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 112658 号
上海绿新包装材料科技股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的上海绿新包装材料科技股份有限公司（以下简
称贵公司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日的资产负债表和合并
资产负债表、2013 年度的利润表和合并利润表、2013 年度的现金流
量表和合并现金流量表、2013 年度的所有者权益变动表和合并所有
者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允
反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存
在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日的财务状况以及 2013
年度的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 〇 一 四 年四月二十三日
审计报告第 2 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
资产负债表
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注十二 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 365,831,169.22 414,150,680.27
交易性金融资产
应收票据 2,100,000.00
应收账款 （一） 349,563,022.77 252,316,580.95
预付款项 19,633,303.59 26,742,256.97
应收利息 1,286,432.19 4,269,291.05
应收股利 33,772,798.51 24,424,714.70
其他应收款 （二） 187,857,684.58 155,106,069.43
存货 173,696,713.99 241,588,197.13
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,131,641,124.85 1,120,697,790.50
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （三） 860,666,977.91 786,621,890.98
投资性房地产
固定资产 109,035,417.97 105,890,508.42
在建工程 14,938,757.07 22,592,058.04
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 9,331,018.38 9,643,170.42
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,097,815.62 3,150,000.00
递延所得税资产 1,803,080.66 667,507.52
其他非流动资产
非流动资产合计 999,873,067.61 928,565,135.38
资产总计 2,131,514,192.46 2,049,262,925.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 1 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注十二 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 220,000,000.00 215,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 77,383,968.07 138,445,504.45
应付账款 161,053,524.75 136,061,216.51
预收款项 3,284,668.50 617,061.00
应付职工薪酬 6,409.79 4,071.78
应交税费 19,446,291.04 10,396,083.52
应付利息 339,900.00 333,422.19
应付股利 5,291,814.56 10,127,628.09
其他应付款 9,163,876.98 5,892,795.37
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 17,669.94 106,020.02
流动负债合计 495,988,123.63 516,983,802.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债 17,669.92
非流动负债合计 17,669.92
负债合计 495,988,123.63 517,001,472.85
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 348,370,000.00 341,760,000.00
资本公积 899,950,887.02 865,069,917.02
减：库存股
专项储备
盈余公积 58,130,513.79 48,535,549.21
一般风险准备
未分配利润 329,074,668.02 276,895,986.80
所有者权益（或股东权益）合计 1,635,526,068.83 1,532,261,453.03
负债和所有者权益（或股东权益）总计 2,131,514,192.46 2,049,262,925.88
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 2 页
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合并资产负债表
2013年12月31日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资产 附注五 期末余额 年初余额
流动资产：
货币资金 （一） 687,361,571.49 652,283,136.12
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 （二） 5,679,225.96 2,600,000.00
应收账款 （四） 562,187,796.57 365,707,307.31
预付款项 （六） 74,391,866.32 37,979,745.12
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 （三） 1,506,697.48 4,269,291.05
应收股利
其他应收款 （五） 9,565,991.76 11,512,806.63
买入返售金融资产
存货 （七） 501,465,281.00 468,632,749.37
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,842,158,430.58 1,542,985,035.60
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （八） 24,227,586.93 23,982,500.00
投资性房地产 （九） 6,968,412.96
固定资产 （十） 525,704,976.67 305,622,108.82
在建工程 （十一） 148,116,793.41 111,591,077.98
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十二） 173,271,469.87 138,581,397.84
开发支出
商誉 （十三） 370,111,596.75 370,111,596.75
长期待摊费用 （十四） 11,516,584.15 3,181,666.83
递延所得税资产 （十五） 4,292,211.50 1,826,735.70
其他非流动资产
非流动资产合计 1,264,209,632.24 954,897,083.92
资产总计 3,106,368,062.82 2,497,882,119.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 3 页
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合并资产负债表（续）
2013 年 12 月 31 日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注五 期末余额 年初余额
流动负债：
短期借款 （十七） 331,000,000.00 230,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 （十八） 275,394,478.36 233,410,709.97
应付账款 （十九） 262,047,500.70 240,416,973.13
预收款项 （二十） 3,718,358.03 739,938.42
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 （二十一） 15,220,970.51 8,244,784.13
应交税费 （二十二） 60,329,722.51 11,574,516.89
应付利息 （二十三） 578,944.26 398,705.52
应付股利 （二十四） 5,291,814.56 10,127,628.09
其他应付款 （二十五） 42,071,020.08 15,229,666.81
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 （二十六） 18,934,228.85
其他流动负债 （二十七） 4,346,178.56 14,266,628.09
流动负债合计 1,018,933,216.42 764,409,551.05
非流动负债：
长期借款 （二十八） 18,000,000.00
应付债券
长期应付款 （二十九） 15,811,770.32
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 （十五） 6,932,418.48 8,224,892.57
其他非流动负债 （三十） 4,346,178.50
非流动负债合计 22,744,188.80 30,571,071.07
负债合计 1,041,677,405.22 794,980,622.12
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （三十一） 348,370,000.00 341,760,000.00
资本公积 （三十二） 893,122,924.94 858,241,954.94
减：库存股
专项储备
盈余公积 （三十三） 58,130,513.79 48,535,549.21
一般风险准备
未分配利润 （三十四） 562,167,277.12 376,669,113.38
外币报表折算差额 -990,178.47 -277,582.83
归属于母公司所有者权益合计 1,860,800,537.38 1,624,929,034.70
少数股东权益 203,890,120.22 77,972,462.70
所有者权益（或股东权益）合计 2,064,690,657.60 1,702,901,497.40
负债和所有者权益（或股东权益）总计 3,106,368,062.82 2,497,882,119.52
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 4 页
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利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注十二 本期金额 上期金额
一、营业收入 （四） 951,004,459.98 995,544,346.26
减：营业成本 （四） 760,162,795.14 806,952,547.97
营业税金及附加 4,737,176.02 2,730,279.27
销售费用 23,198,570.83 24,104,476.10
管理费用 57,611,626.44 54,065,984.72
财务费用 1,162,630.03 -11,073,000.04
资产减值损失 7,670,029.77 1,601,776.93
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （五） 10,363,970.74 12,708,738.57
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 86.93
二、营业利润（亏损以“-”填列） 106,825,602.49 129,871,019.88
加：营业外收入 3,142,107.04 3,454,086.59
减：营业外支出 69,966.17 3.96
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 109,897,743.36 133,325,102.51
减：所得税费用 13,948,097.56 17,482,542.38
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 95,949,645.80 115,842,560.13
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 95,949,645.80 115,842,560.13
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 5 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
合并利润表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、营业总收入 1,861,958,239.69 1,371,375,309.84
其中：营业收入 （三十五） 1,861,958,239.69 1,371,375,309.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 1,606,924,703.44 1,186,198,484.87
其中：营业成本 （三十五） 1,365,723,300.46 1,028,929,289.08
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 （三十六） 10,819,697.01 5,128,719.66
销售费用 （三十七） 81,227,164.32 57,964,404.50
管理费用 （三十八） 137,380,158.67 98,816,477.74
财务费用 （三十九） 4,125,074.21 -8,839,713.16
资产减值损失 （四十一） 7,649,308.77 4,199,307.05
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （四十） 1,015,886.93 2,370,200.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 86.93
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列） 256,049,423.18 187,547,024.97
加：营业外收入 （四十二） 49,980,741.23 21,227,227.78
减：营业外支出 （四十三） 4,199,988.55 48,802.61
其中：非流动资产处置损失 69,966.17 11,561.31
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 301,830,175.86 208,725,450.14
减：所得税费用 （四十四） 49,005,203.21 34,971,858.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列） 252,824,972.65 173,753,591.64
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 229,269,128.32 164,851,333.42
少数股东损益 23,555,844.33 8,902,258.22
六、每股收益：
（一）基本每股收益 （四十五） 0.67 0.48
（二）稀释每股收益 （四十五） 0.67 0.48
七、其他综合收益 （四十八） -712,595.64 -127,958.17
八、综合收益总额 252,112,377.01 173,625,633.47
归属于母公司所有者的综合收益总额 228,556,532.68 164,723,375.25
归属于少数股东的综合收益总额 23,555,844.33 8,902,258.22
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 6 页
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现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 764,034,741.30 895,338,308.47
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 120,585,675.96 310,838,229.02
经营活动现金流入小计 884,620,417.26 1,206,176,537.49
购买商品、接受劳务支付的现金 574,427,919.81 688,027,642.96
支付给职工以及为职工支付的现金 42,847,917.45 40,760,877.99
支付的各项税费 56,866,550.52 50,692,340.09
支付其他与经营活动有关的现金 164,110,949.20 393,389,683.76
经营活动现金流出小计 838,253,336.98 1,172,870,544.80
经营活动产生的现金流量净额 46,367,080.28 33,305,992.69
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,015,800.00 6,413,570.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 730.66 12,716.57
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,016,530.66 6,426,287.41
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,180,413.79 63,339,123.79
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 74,045,000.00 660,912,198.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 82,225,413.79 724,251,321.79
投资活动产生的现金流量净额 -81,208,883.13 -717,825,034.38
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 30,802,600.00
取得借款收到的现金 430,000,000.00 215,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 460,802,600.00 215,000,000.00
偿还债务支付的现金 425,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 49,280,080.19 28,161,349.68
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 474,280,080.19 28,161,349.68
筹资活动产生的现金流量净额 -13,477,480.19 186,838,650.32
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -228.01 -17,064.96
五、现金及现金等价物净增加额 -48,319,511.05 -497,697,456.33
加：期初现金及现金等价物余额 414,150,680.27 911,848,136.60
六、期末现金及现金等价物余额 365,831,169.22 414,150,680.27
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 7 页
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合并现金流量表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项目 附注五 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 1,648,456,026.48 1,283,985,615.96
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,571,994.80 2,041,021.58
收到其他与经营活动有关的现金 （四十六） 212,740,148.67 416,164,187.75
经营活动现金流入小计 1,869,768,169.95 1,702,190,825.29
购买商品、接受劳务支付的现金 1,124,586,671.70 962,704,267.71
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 117,469,414.76 82,181,559.55
支付的各项税费 129,218,809.24 101,316,853.47
支付其他与经营活动有关的现金 （四十六） 312,466,888.14 356,813,826.83
经营活动现金流出小计 1,683,741,783.84 1,503,016,507.56
经营活动产生的现金流量净额 186,026,386.11 199,174,317.73
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 1,015,800.00 6,413,570.84
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 5,651,876.73 49,257.65
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 6,667,676.73 6,462,828.49
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 114,408,441.85 161,475,478.73
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 （四十六） 73,542,499.47 522,774,939.52
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 187,950,941.32 684,250,418.25
投资活动产生的现金流量净额 -181,283,264.59 -677,787,589.76
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金 86,462,600.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,264,000.00
取得借款收到的现金 495,000,000.00 215,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 581,462,600.00 215,000,000.00
偿还债务支付的现金 508,500,000.00 84,700,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 83,136,219.76 52,532,976.26
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 （四十六） 2,387,544.88
筹资活动现金流出小计 594,023,764.64 137,232,976.26
筹资活动产生的现金流量净额 -12,561,164.64 77,767,023.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,786,834.80 -279,977.39
五、现金及现金等价物净增加额 -9,604,877.92 -401,126,225.68
加：期初现金及现金等价物余额 602,001,914.35 1,003,128,140.03
六、期末现金及现金等价物余额 592,397,036.43 602,001,914.35
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 341,760,000.00 865,069,917.02 48,535,549.21 276,895,986.80 1,532,261,453.03
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,760,000.00 865,069,917.02 48,535,549.21 276,895,986.80 1,532,261,453.03
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,610,000.00 34,880,970.00 9,594,964.58 52,178,681.22 103,264,615.80
（一）净利润 95,949,645.80 95,949,645.80
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 95,949,645.80 95,949,645.80
（三）所有者投入和减少资本 6,610,000.00 34,880,970.00 41,490,970.00
1．所有者投入资本 6,610,000.00 24,192,600.00 30,802,600.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 10,688,370.00 10,688,370.00
3．其他
（四）利润分配 9,594,964.58 -43,770,964.58 -34,176,000.00
1．提取盈余公积 9,594,964.58 -9,594,964.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,176,000.00 -34,176,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 348,370,000.00 899,950,887.02 58,130,513.79 329,074,668.02 1,635,526,068.83
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 9 页
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所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 213,600,000.00 993,229,917.02 36,951,293.20 200,405,682.68 1,444,186,892.90
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 213,600,000.00 993,229,917.02 36,951,293.20 200,405,682.68 1,444,186,892.90
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 128,160,000.00 -128,160,000.00 11,584,256.01 76,490,304.12 88,074,560.13
（一）净利润 115,842,560.13 115,842,560.13
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 115,842,560.13 115,842,560.13
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,584,256.01 -39,352,256.01 -27,768,000.00
1．提取盈余公积 11,584,256.01 -11,584,256.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -27,768,000.00 -27,768,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转 128,160,000.00 -128,160,000.00
1．资本公积转增资本（或股本） 128,160,000.00 -128,160,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,760,000.00 865,069,917.02 48,535,549.21 276,895,986.80 1,532,261,453.03
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 10 页
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合并所有者权益变动表
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 341,760,000.00 858,241,954.94 48,535,549.21 376,669,113.38 -277,582.83 77,972,462.70 1,702,901,497.40
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 341,760,000.00 858,241,954.94 48,535,549.21 376,669,113.38 -277,582.83 77,972,462.70 1,702,901,497.40
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 6,610,000.00 34,880,970.00 9,594,964.58 185,498,163.74 -712,595.64 125,917,657.52 361,789,160.20
（一）净利润 229,269,128.32 23,555,844.33 252,824,972.65
（二）其他综合收益 -712,595.64 -712,595.64
上述（一）和（二）小计 229,269,128.32 -712,595.64 23,555,844.33 252,112,377.01
（三）所有者投入和减少资本 6,610,000.00 34,880,970.00 127,175,070.61 168,666,040.61
1．所有者投入资本 6,610,000.00 24,192,600.00 127,175,070.61 157,977,670.61
2．股份支付计入所有者权益的金额 10,688,370.00 10,688,370.00
3．其他
（四）利润分配 9,594,964.58 -43,770,964.58 -24,813,257.42 -58,989,257.42
1．提取盈余公积 9,594,964.58 -9,594,964.58
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -34,176,000.00 -24,813,257.42 -58,989,257.42
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 348,370,000.00 893,122,924.94 58,130,513.79 562,167,277.12 -990,178.47 203,890,120.22 2,064,690,657.60
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 11 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2013 年度
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
上年同期金额
项目 归属于母公司所有者权益
少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 213,600,000.00 990,630,700.62 36,951,293.20 251,170,035.97 -149,624.66 17,051,023.13 1,509,253,428.26
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 213,600,000.00 990,630,700.62 36,951,293.20 251,170,035.97 -149,624.66 17,051,023.13 1,509,253,428.26
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 128,160,000.00 -132,388,745.68 11,584,256.01 125,499,077.41 -127,958.17 60,921,439.57 193,648,069.14
（一）净利润 164,851,333.42 8,902,258.22 173,753,591.64
（二）其他综合收益 -127,958.17 -127,958.17
上述（一）和（二）小计 164,851,333.42 -127,958.17 8,902,258.22 173,625,633.47
（三）所有者投入和减少资本 55,347,800.69 55,347,800.69
1．所有者投入资本 55,347,800.69 55,347,800.69
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 11,584,256.01 -39,352,256.01 -3,328,619.34 -31,096,619.34
1．提取盈余公积 11,584,256.01 -11,584,256.01
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -27,768,000.00 -3,328,619.34 -31,096,619.34
4．其他
（五）所有者权益内部结转 128,160,000.00 -132,388,745.68 -4,228,745.68
1．资本公积转增资本（或股本） 128,160,000.00 -128,160,000.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他 -4,228,745.68 -4,228,745.68
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 341,760,000.00 858,241,954.94 48,535,549.21 376,669,113.38 -277,582.83 77,972,462.70 1,702,901,497.40
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表第 12 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
上海绿新包装材料科技股份有限公司
二〇 一三年度财务报表附注
一、 公司基本情况
(一) 历史沿革
上海绿新包装材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身是上海绿
新烟包材料科技有限公司，成立于 2004 年 11 月 11 日。
2008 年 10 月 25 日经公司董事会决议、发起人协议通过，将公司整体变更为股份有
限公司。以截止 2008 年 8 月 31 日的经审计的净资产值人民币 208,586,288.52 元为
基础，按照 2.0858:1 的比例折合股份有限公司股本总额 10,000 万股。上海市商务委
员会于 2008 年 12 月 19 日以《关于同意上海绿新烟包材料科技有限公司变更为外商
投资股份有限公司的批复》(沪商外资协[2008]565 号)批准了本公司整体变更为股份
公司的决议，上海市人民政府于 2008 年 12 月 29 日核发了经变更的《中华人民共和
国台港澳侨投资企业批准证书》(商外资沪股份字[2004]3609 号)。
根据公司 2009 年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可
[2011]293 号文《关于核准上海绿新包装材料科技股份有限公司首次公开发行股票的
批复》核准，2011 年 3 月 9 日向社会公开发行新股 33,500,000 股，每股发行价为人
民币 31.20 元，共募集资金 1,045,200,000.00 元。2011 年 3 月 18 日公司在深圳证券
交易所上市。
2013 年 6 月 19 日公司召开了 2012 年度股东大会，会议审议通过了《上海绿新包装
材料科技限制性股票激励计划草案（修订稿）及其摘要》的议案，2013 年 7 月 12
日第二届董事会第十次会议审议通过了《关于对<上海绿新包装材料科技股份有限公
司限制性股票激励计划>相关事项进行调整的议案》，根据议案以 2013 年 6 月 24
日作为本次限制性股票的授予日，向 91 位激励对象授予 661 万股。
截至 2013 年 12 月 31 日本公司累计发行股本总数为 34,837 万股，公司注册资本为
34,837 万元。2014 年 3 月 24 日，公司在上海市工商行政管理局履行了工商变更登
记手续，营业执照注册号为 310000400408520，所属行业为轻工制造类。经营范围
及主要产品：高档纸及纸板（新闻纸除外）、高阻隔膜、多功能膜、镭射膜、镭射
纸（以上均除危险品）的开发、生产、加工，销售自产产品；上述同类产品、纸张
及纸制品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进出口，提供相关配套服务及相关的技
术咨询、包装设计服务（涉及配额许可证管理、专项规定管理的商品按照国家有关
规定办理；涉及行政许可的，凭许可证经营）。
公司注册地址：上海市普陀区真陈路 200 号，公司法定代表人：王丹。
(二) 公司的基本组织架构
财务报表附注第 1 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
财务报表附注第 2 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
二、 主要会计政策、会计估计和前期差错
(一) 财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月
15 日颁布的《企业会计准则——基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15
号——财务报告的一般规定》(2010 年修订)的披露规定编制财务报表。
(二) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(三) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、 同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计
量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，本公司在合并日按照本公
司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值
总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减
的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支
付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，
溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
财务报表附注第 3 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2、 非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允
价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资
产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的
差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方
原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，
单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其
他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可
靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允
价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递
延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后 12 个月内，如取得新的或
进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣
暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减
少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认
与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询
等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或
债务性证券的初始确认金额。
(六) 合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财
务报表。
财务报表附注第 4 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
2013 年度
财务报表附注
2、 合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公
司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并
财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控
制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务
报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务报表为基础，根据其他
有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对
合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并所有者权益变动表的影
响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目
下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超
过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少
数股东权益。
（1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表
的期初数；将子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利
润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同
时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存
在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负
债表期初数；将子公司自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润
表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次
交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股
权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面
价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利
润纳入合并利润表；该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的
剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置
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股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有
子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时
转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股
权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在
丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额
的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧
失控制权之前，按附注二（六）2、（4）“不丧失控制权的情况下部分处置对子
公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）
2、（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享
有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，
调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足
冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款
与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，调整合并资产负债
表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存
收益。
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(七) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(八) 外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币
记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除
属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照
借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货
币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由
此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润
表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生
的外币财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相
关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益；部分处置
境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置
当期损益。
(九) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或
金融负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
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2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入
当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公
允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用
之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利
率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不
包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其
现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损
益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领
取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将
公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同
时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转
出，计入投资损益。
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（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续
计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转
移给转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形
式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资
产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，
在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，
并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情
形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确
认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部
分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，
且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融
负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价
（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分
的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间
的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的
报价。
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表
日对金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减
值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接
计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升
且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以
转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
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(十) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或金 应收款项余额前五名或占该应收款项余额 10％以
额标准 上的款项
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单
独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其
单项金额重大并单项计提坏账 账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
准备的计提方法
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险
特征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
按账龄段 6 个月以内
按账龄段 6 个月至 1 年
按账龄段 1至2年
按账龄段 2至3年
按账龄段 3至4年
按账龄段 4至5年
按账龄段 5 年以上
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
6 个月以内 账龄分析法
6 个月至 1 年 账龄分析法
1至2年 账龄分析法
2至3年 账龄分析法
3至4年 账龄分析法
4至5年 账龄分析法
5 年以上 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内
6 个月至 1 年 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
4、计提坏账准备的说明
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款均
进行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现
值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现
减值的，则不计提坏账准备。
(十一) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、
发出商品、委托加工物资等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
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3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货
跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计
提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
资产负债表日市场价格异常的判断依据为：
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(十二) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成
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本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股
本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进
行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损
益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出
的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业
合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的
交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步
实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合
并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公
允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但
尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公
允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价
值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加
可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付
的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确
定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权
益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允
价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
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对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初
始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，
不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资
单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损
益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例
计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资
本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认
投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用
的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位
财务报表进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值
为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净
利润的影响；对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以
抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏
损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分
担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其
他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同
时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表
中的净利润和其他权益变动为基础进行核算。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用
权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变
动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比
例转入当期损益。
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因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股
权，按其账面价值确认为长期股权投资或其他相关金融资产。处置后的剩余股
权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比
例结转应终止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投
资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面
价值；属于投资成本小于原投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后至因
处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，
一方面调整长期股权投资的账面价值，同时对于原取得投资时至处置投资当期
期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）
中应享有的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投
资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其他原因导致被投资单位
所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入
资本公积（其他资本公积）。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济
活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投
资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位
施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权
投资，其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来
现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收
回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将
差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
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(十三) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认
相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十四) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所
有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能
够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期
间内计提折旧。
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各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20 5.00 4.75
机器设备 10 5.00 9.50
电子设备 5 5.00 19.00
运输设备 6 5.00 15.83
固定资产装修 5 5.00 19.00
融资租入固定资产：
其中：机器设备 10 5.00 9.50
3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公
允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间
较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使
该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除
预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其
可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资
产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租
入资产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公
允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的
差异。
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公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其
差额作为未确认的融资费。
(十五) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为
固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但
尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或
者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政
策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价
值，但不调整原已计提的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能
发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项
在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资
产组的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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(十六) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
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4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平
均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或
者溢价金额，调整每期利息金额。
(十七) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支
付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确
定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之
间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可
靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为
基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不
满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税
费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确
定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价
值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务
成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本
化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费
用。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 50 年
软件 5-10 年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能
发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项
资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资
产组的可收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可
收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相
应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相
应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账
面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
(十八) 商誉
因非同一控制下企业合并形成的商誉，其初始成本是合并成本大于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的差额。
商誉在其相关资产组或资产组组合处置时予以转出，计入当期损益。
本公司对商誉不摊销，商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
财务报表附注第 23 页
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减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，且在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按 5 年摊销。
(二十)股份支付及权益工具
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为
基础确定的负债的交易。本公司的股份支付为以权益结算的股份支付。
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。
授予后立即可行权的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公
积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每个资产负债
表日，本公司根据最新取得的是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数
量作出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用，相应增加资本公积。权益工具的公允价值采用活跃市场的公开报价确定，
详见本附注七、股份支付。
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费
用，并相应增加资本公积。可行权日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份
支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权的权益工
具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可
行权条件，此时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中
的非市场条件，即视为可行权。
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如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服
务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，
均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确
认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取
消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予
日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具
条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
(二十一)收入
1、销售商品收入确认和计量原则
（1）销售商品收入确认和计量的总体原则
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所
有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额
能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的
成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
（2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准
公司按照约定向买受人交付标的物后，买受人在合理期限内对标的物的数量或
质量进行检验，公司在获取买受人关于确认符合约定的标的物的数量和单价的
对账信息时确认收入。
（3）关于本公司销售商品收入相应的业务特点分析和介绍
i）国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方
对产品数量与质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货
款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
ii）出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产
品，经检验合格后通过海关报关出口，取得出口报关单，同时安排货运
公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，并
已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
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(二十二) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资
产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款
的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的
政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关
或与收益相关的判断依据为：
2、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时
确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业
已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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(二十四) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从
租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直
线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，
计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁
收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付
款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期
应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未
确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直
接费用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之
和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为
租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款
的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
(二十五)关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一
方控制、共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制
而不存在其他关联方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
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（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控
制、共同控制的其他企业。
三、 税项
(一) 公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 17%
增值税 基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项
税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、1%
15%、16.5%、
企业所得税 按应纳税所得额计征
25%
子公司绿新包装资源控股有限公司注册于中国香港，依注册地政策征收 16.5%的利
得税，税基为产生或得自香港的应税利润。
(二) 税收优惠及批文
1、 上海绿新包装材料科技股份有限公司（母公司）
本公司 2011 年被认定为高新技术企业（证书编号：GR201131000666）,自 2011
年 1 月 1 日起至 2013 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税。
2、福建泰兴特纸有限公司（子公司）
本公司 2012 年被认定为高新技术企业（证书编号：GF201235000115）,自 2012
年 1 月 1 日起至 2014 年 12 月 31 日可减按 15%缴纳企业所得税。
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四、 企业合并及合并财务报表
（本节下列表式数据中的金额单位，除非特别注明外均为人民币万元）
(一) 子公司情况
1、 通过设立或投资等方式取得的子公司
少数股东 从母公司所有者权益冲减
实质上构成
权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合并 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 报表 权益
数股东损 子公司期初所有者权益中
项目余额
益的金额 所享有份额后的余额
荆州市新马包装 控股子 纸制品加工、
荆州市 工业生产企业 2,000.00 1,966.94 80.00 80.00 是 512.74
科技有限公司 公司 销售
湖北绿新环保包 全资子 包装材料的生
荆州市 工业生产企业 10,000.00 10,000.00 100.00 100.00 是
装科技有限公司 公司 产销与销售
绿新包装资源控 全资子 香港特别 货物及技术的进
投资贸易企业 8,151.40 8,151.40 100.00 100.00 是
股有限公司 公司 行政区 出口
上海顺灏国际贸 全资子
上海市 国际贸易企业 2,000.00 投资贸易 2,000.00 100.00 100.00 是
易有限公司 公司
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少数股东 从母公司所有者权益冲减
实质上构成
权益中用 子公司少数股东分担的本
子公司 期末实际 对子公司净 持股比 表决权 是否合并 少数股东
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 于冲减少 期亏损超过少数股东在该
类型 出资额 投资的其他 例(%) 比例(%) 报表 权益
数股东损 子公司期初所有者权益中
项目余额
益的金额 所享有份额后的余额
上海乐馨臻鉴电
控股子
子科技有限公司 上海市 投资贸易企业 10,000.00 投资贸易 50.10 50.10 是 3,997.86
公司
（注 1）
深圳市绿新丰科 控股子 电子烟的生产
深圳市 工业生产企业 3,000.00 50.10 50.10 是 1,486.46
技有限公司（注 2） 公司 与销售
注 1：上海乐馨臻鉴电子科技有限公司系公司与汕头东风印刷股份有限公司、龙功运先生共同投资设立，注册资本为人民币 10,000 万元，本公司
应出资 5,010 万元，占注册资本的 50.10%；2013 年 11 月 7 日上海乐馨臻鉴电子科技有限公司已在上海市工商行政管理局试验区分局完成注册登记
手续，实收资本 4,000 万元，全部由汕头东风印刷股份有限公司出资缴纳。
注 2：深圳市绿新丰科技有限公司由上海乐馨臻鉴电子科技有限公司出资设立，注册资本为人民币 3,000 万元，由上海乐馨臻鉴电子科技有限公司
于 2013 年 12 月一次缴纳。
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2、 通过非同一控制下企业合并取得的子公司
从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本
子公司类 期末实际 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该
型 出资额 投资的其他 (%) 例(%) 报表 权益 减少数股东
子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
深圳市雅泰包装 全资子 工业生产企
深圳市 1,000.00 复合卡纸、水松纸的生产销售 2,088.16 100.00 100.00 是
材料有限公司 公司 业
蚌埠金叶滤材有 控股子 工业生产企
蚌埠市 2,500.00 丙纤丝束的生产、加工和销售 1,842.58 90.00 90.00 是 495.06
限公司 公司 业
研制、开发、生产镀铝膜、电
江阴特锐达包装 控股子 工业生产企
江阴市 993.30 化铝膜、镭射镀铝膜、直镀纸、 1,963.50 75.00 75.00 是 840.31
科技有限公司 公司 业
转移镀铝膜等业务
福建泰兴特纸有 控股子 工业生产企 特种包装纸品加工、销售；包
安溪市 5,000.00 48,451.36 85.00 85.00 是 4,841.55
限公司 公司 业 装装潢印刷品
开发、生产机房恒温恒湿设备、
开关电源、不间断电源、配电
优思吉德实业（上 全资子 工业生产企
上海市 4,470.47 设备、监控系统、环保包装材 5,725.17 100.00 100.00 是
海）有限公司 公司 业
料、销售公司自产产品，并提
供产品的技术服务和售后服务
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从母公司所有者权益冲减
实质上构成 少数股东权
子公司少数股东分担的本
子公司类 期末实际 对子公司净 持股比例 表决权比 是否合并 少数股东 益中用于冲
子公司全称 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期亏损超过少数股东在该
型 出资额 投资的其他 (%) 例(%) 报表 权益 减少数股东
子公司期初所有者权益中
项目余额 损益的金额
所享有份额后的余额
食品用纸包装容器、纸盒、纸
浙江德美彩印有 控股子 工业生产企
桐乡市 7,360.00 箱的生产和销售；纸箱的生产 7,380.00 60.00 60.00 是 9,082.00
限公司 公司 业
销售；纸张批发。
浙江德兴纸塑包 控股子 工业生产企 纸盒、塑料薄膜包装袋、五金
桐乡市 1,508.00 1,508.00 60.00 60.00 是 699.79
装有限公司 公司 业 制品的生产销售；纸张销售。
湖州德美纸制品 控股子 工业生产企 纸杯的生产和销售；纸制品销
桐乡市 58.00 58.00 60.00 60.00 是 -69.75
有限公司 公司 业 售。
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(二) 合并范围发生变更的说明
与上期相比本期新增合并单位五家，原因为：
1、2013 年 7 月本公司分别受让自然人王斌、王钊德、徐幼梅、沈一萍及王桂仙所持
有的浙江德美彩印有限公司共计 60%的股权，该公司遂成为本公司控制下的子公司，
纳入本公司合并报表的范围。
2、2013 年 4 月浙江德美彩印有限公司分别受让徐幼梅和王招松所持有的浙江德兴纸
塑包装有限公司共计 100%的股权，2013 年 7 月浙江德美彩印有限公司纳入本公司合
并报表范围，该公司遂同时纳入本公司合并报表的范围。
3、2013 年 4 月浙江德美彩印有限公司分别受让徐幼梅和钱灿明所持有的湖州德美纸
制品有限公司共计 100%的股权，2013 年 7 月浙江德美彩印有限公司纳入本公司合并
报表范围，该公司遂同时纳入本公司合并报表的范围。
4、2013 年 11 月本公司与汕头东风印刷股份有限公司、自然人龙功运共同投资设立
上海乐馨臻鉴电子科技有限公司，该公司遂成为本公司控制下的子公司，纳入本公司
合并报表的范围。
5、2013 年 12 月上海乐馨臻鉴电子科技有限公司新设成立全资子公司深圳市绿新丰
科技有限公司，该公司遂成为本公司控制下的子公司，纳入本公司的合并报表的范围。
(三) 本期新纳入合并范围的主体
名称 期末净资产 本期净利润
浙江德美彩印有限公司 196,810,787.23 24,527,118.76
浙江德兴纸塑包装有限公司 31,740,566.11 -1,396,512.10
湖州德美纸制品有限公司 -72,942.23 719,941.58
上海乐馨臻鉴电子科技有限公司 39,957,095.81 -42,904.19
深圳市绿新丰科技有限公司 29,788,782.62 -211,217.38
(四) 本期发生的非同一控制下企业合并
1、 本期发生的非同一控制下企业合并的情况
本公司以 2013 年 7 月 31 日为购买日，支付现金人民币 7,380 万元作为合并成
本购买了浙江德美彩印有限公司及其全资子公司浙江德兴纸塑包装有限公司
和湖州德美纸制品有限公司 60%的权益。
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购买日的确定依据：2013 年 6 月 28 日，公司第二届董事会第九次会议审议通
过了《关于上海绿新包装材料科技股份有限公司收购浙江德美彩印有限公司有
关股权的具体内容的议案》；同日，公司与王斌等 5 名自然人签署了《王斌、
王钊德、徐幼梅、沈一萍、王桂仙与上海绿新包装材料科技股份有限公司关于
浙江德美彩印有限公司股权转让协议》，并于 2013 年 7 月支付相关的股权对价，
故根据《企业会计准则第二十号——企业合并》的相关要求，遂认定 2013 年
7 月 31 日为购买日
浙江德美彩印有限公司是于 2004 年 6 月 24 日在浙江省桐乡市成立的公司，总
部位于桐乡市石门镇琴秋西路 388 号，主要从事包装装潢、其他印刷品印刷（限
纸杯、纸碗、彩箱）食品用纸包装容器（纸杯、纸碗）、纸盒、纸箱的生产销
售；纸张的销售。在被合并之前，浙江德美彩印有限公司的实际控制人为王斌。
2、 被购买方可辨认资产和负债的情况
购买日 上一资产负债表日
项目
账面价值 公允价值 账面价值 公允价值
流动资产 270,683,627.78 272,369,938.60 216,047,610.67 216,637,150.10
非流动资产 148,309,665.51 254,016,708.04 138,691,363.04 236,149,872.50
流动负债 326,165,957.62 326,165,957.62 243,722,523.93 243,722,523.93
非流动负债 11,252,826.15 11,252,826.15 14,717,614.81 14,717,614.81
所有者权益 81,574,509.52 188,967,862.87 96,298,834.97 194,346,883.86
被购买方可辨认资产和负债的情况系浙江德美彩印有限公司合并浙江德兴纸塑包装
有限公司和湖州德美纸制品有限公司后的数据。
自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的 自购买日至本期期末的
被购买方
收入 净利润 经营活动净现金流
浙江德美彩印有
200,764,723.31 23,850,548.24 38,604,996.79
限公司
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五、 合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 货币资金
期末余额 年初余额
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金
人民币 147,052.10 71,813.30
美元 409.00 6.0969 2,493.63
欧元 900.00 8.4189 7,577.01
小计 157,122.74 71,813.30
银行存款
人民币 559,874,298.64 568,635,305.93
港币 28,803,118.96 0.78623 22,645,876.22 28,873,468.67 0.8108 23,410,608.40
澳元 11,906.50 5.4301 64,653.49 0.91 6.5363 5.95
美元 1,583,604.14 6.0969 9,655,076.08 1,564,596.15 6.2855 9,834,269.10
欧元 1.10 8.4189 9.26 6,000.73 8.3176 49,911.67
小计 592,239,913.69 601,930,101.05
其他货币资金
人民币 94,964,535.06 50,281,221.77
小计 94,964,535.06 50,281,221.77
合 计 687,361,571.49 652,283,136.12
其中受限制的货币资金明细如下：
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 94,964,535.06 48,436,301.77
信用证保证金 1,844,920.00
合 计 94,964,535.06 50,281,221.77
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(二) 应收票据
1、 应收票据的分类
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 5,679,225.96 2,600,000.00
合计 5,679,225.96 2,600,000.00
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据金额最大的前五项
出票单位 出票日期 到期日 金额
深圳市力群印务股份有限公司 2013.08.16 2014.02.15 5,949,771.77
深圳市冠为印务有限公司 2013.12.27 2014.06.26 5,000,000.00
贵州中烟工业有限责任公司 2013.12.30 2014.06.27 5,000,000.00
珠海经济特区诚成印务有限公司 2013.10.15 2014.01.15 4,841,310.60
深圳市力群印务股份有限公司 2013.10.16 2014.04.16 4,567,478.30
合计 25,358,560.67
2、 期末应收票据中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
(三) 应收利息
1、 应收利息
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
定期存单利息 4,138,526.88 8,368,256.67 11,000,086.07 1,506,697.48
广发银行股份有限公
130,764.17 65,235.03 195,999.20
司上海分行协定存款
合计 4,269,291.05 8,433,491.70 11,196,085.27 1,506,697.48
2、 期末应收利息中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款
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(四) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
6 个月以内 524,933,793.89 92.8 340,001,351.63 92.10
6 个月至 1 年 30,178,443.15 5.34 1,509,172.08 5.00 19,802,221.78 5.36 1,076,412.19 5.44
1至2年 8,980,809.94 1.59 898,081.00 10.00 6,730,325.57 1.82 973,185.57 14.46
2至3年 251,460.84 0.04 50,292.17 20.00 736,572.27 0.20 147,314.46 20.00
3至4年 333,549.63 0.06 166,774.83 50.00 1,019,116.77 0.28 509,559.39 50.00
4至5年 670,296.00 0.12 536,236.80 80.00 620,958.50 0.17 496,767.60 80.00
5 年以上 263,704.58 0.05 263,704.58 100.00 263,704.58 0.07 263,704.58 100.00
合计 565,612,058.03 100.00 3,424,261.46 369,174,251.10 100.00 3,466,943.79
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
应收账款
按组合计提坏账准
565,612,058.03 100.00 3,424,261.46 0.61 366,297,370.29 99.22 2,890,624.47 0.79
备的应收账款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准 2,876,880.81 0.78 576,319.32 20.03
备的应收账款
合计 565,612,058.03 100.00 3,424,261.46 369,174,251.10 100.00 3,466,943.79
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 524,933,793.89 92.80 340,001,351.63 92.82
6 个月至 1 年 30,178,443.15 5.34 1,509,172.08 17,845,728.21 4.87 892,286.41
1至2年 8,980,809.94 1.59 898,081.00 5,809,938.33 1.59 580,993.83
2至3年 251,460.84 0.04 50,292.17 736,572.27 0.20 147,314.46
3至4年 333,549.63 0.06 166,774.83 1,019,116.77 0.28 509,558.39
4至5年 670,296.00 0.12 536,236.80 620,958.50 0.17 496,766.80
5 年以上 263,704.58 0.05 263,704.58 263,704.58 0.07 263,704.58
合计 565,612,058.03 100.00 3,424,261.46 366,297,370.29 100.00 2,890,624.47
3、 本报告期实际核销的应收账款情况
是否因关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因
交易产生
杭州迦南印刷有限公司 货款 343,337.53 无法收回 否
厦门烟草工业有限责任公司 货款 86,237.44 无法收回 否
深圳市力群印务股份有限公司 货款 90,496.00 无法收回 否
产品质量问题
汕头东风印刷股份有限公司 货款 4,940.00 否
无法收回
合计 525,010.97
4、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
上海裕金实业有限公司 非关联企业 83,259,703.00 6 个月内 14.72
上海烟草包装印刷有限公司 非关联企业 33,223,584.45 6 个月内 5.87
云南华红印刷有限公司 非关联企业 20,311,501.73 6 个月内 3.59
至远彩色印刷工业（惠州）
非关联企业 18,361,871.28 6 个月内 3.25
有限公司
杭州三润实业投资有限公司 非关联企业 15,074,363.29 6 个月内 2.67
合计 170,231,023.75 30.10
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5、期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 5,395,832.75 47.79 10,215,498.52 79.40
6 个月至 1 年 2,257,755.43 20.00 112,887.77 5.00 454,114.60 3.53 22,705.73 5.00
1至2年 1,489,179.03 13.19 148,917.89 10.00 345,262.14 2.68 34,526.21 10.00
2至3年 102,600.00 0.91 20,520.00 20.00 82,887.62 0.64 37,377.52 45.09
3至4年 1,027,887.62 9.10 553,443.81 53.84 742,532.00 5.77 371,266.00 50.00
4至5年 642,532.00 5.69 514,025.60 80.00 761,936.07 5.92 623,548.86 81.84
5 年以上 374,754.37 3.32 374,754.37 100.00 265,719.69 2.06 265,719.69 100.00
合计 11,290,541.20 100.00 1,724,549.44 12,867,950.64 100.00 1,355,144.01
其他应收款账龄的说明：
其他应收款 1 至 2 年账龄和 3 至 4 年账龄的期末余额中因浙江德美彩印有限公司本
期被纳入合并范围导致的增加额分别为 919,142.00 元和 945,000.00 元。
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的其他
应收款
按组合计提坏
账准备的其他 11,211,541.20 99.30 1,645,549.44 14.68 12,841,950.64 99.80 1,329,144.01 10.35
应收款
单项金额虽不
重大但单项计
79,000.00 0.70 79,000.00 100.00 26,000.00 0.20 26,000.00 100.00
提坏账准备的
其他应收款
合计 11,290,541.20 100.00 1,724,549.44 12,867,950.64 100.00 1,355,144.01
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 5,395,832.75 48.13 10,215,498.52 79.55
6 个月至 1 年 2,257,755.43 20.14 112,887.77 454,114.60 3.54 22,705.73
1至2年 1,489,179.03 13.28 148,917.89 345,262.14 2.69 34,526.21
2至3年 102,600.00 0.92 20,520.00 56,887.62 0.44 11,377.52
3至4年 948,887.62 8.46 474,443.81 742,532.00 5.78 371,266.00
4至5年 642,532.00 5.73 514,025.60 691,936.07 5.39 553,548.86
5 年以上 374,754.37 3.34 374,754.37 335,719.69 2.61 335,719.69
合计 11,211,541.20 100.00 1,645,549.44 12,841,950.64 100.00 1,329,144.01
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提理由
（%）
北京清大农研科技有限公司 26,000.00 26,000.00 100.00 无法收回
中泽花纸(厦门)有限公司 53,000.00 53,000.00 100.00 无法收回
合计 79,000.00 79,000.00
3、 本报告期实际核销的其他应收款情况
是否因关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因
交易产生
广州超盛制冷机电设备有
预付设备款 44,887.89 无法收回 否
限公司等 8 家单位
惠州市惠升科技有限公司 预付货款 577,206.72 无法收回 否
合计 622,094.61
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4、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
系 总额的比例(%)
应收出口退税款 非关联企业 1,121,177.03 6 个月以内 9.93 出口退税款
顶泰控股（香港） 代缴企业所
非关联企业 1,011,643.15 6 个月-1 年 8.96
有限公司 得税
浙江中新力合担保
非关联企业 845,000.00 3-4 年 7.48 保证金
有限公司
上海浦东海关 非关联企业 606,187.28 6 个月-1 年 5.37 保证金
远东国际租赁有限 融资租赁担
非关联企业 587,142.00 1-2 年 5.20
公司 保余额
合计 4,171,149.46 36.94
5、期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
期末余额 年初余额
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 70,711,284.19 95.05 36,388,005.91 95.81
1至2年 2,790,201.04 3.75 1,221,670.17 3.22
2至3年 669,381.09 0.90 49,260.00 0.13
3 年以上 221,000.00 0.30 320,809.04 0.84
合计 74,391,866.32 100.00 37,979,745.12 100.00
预付款项账龄的说明：
账龄超过一年且金额重大的预付款项为 1,750,000.00 元，主要为预付汕头市远东轻化装
备有限公司设备款项，因标的物尚未交付的原因，该款项尚未结清。
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2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
浙江和欣纸业有限公司 非关联企业 25,972,417.07 1 年以内 未交付标的物
厦门恒益丰进出口贸易
非关联企业 10,864,647.28 1 年以内 未交付标的物
有限公司
1 年以内 84 万元
汕头市远东轻化装备有 1-2 年 154.5 万元
非关联企业 2,590,000.00 未交付标的物
限公司 3 年以上 20.5 万
元
厦门比泽净化工程有限
非关联企业 2,334,400.00 1 年以内 未交付标的物
公司
中国石化化工销售有限
非关联企业 2,187,500.00 1 年以内 结算期未届满
公司华东分公司
合计 43,948,964.35
3、期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(七) 存货
1、 存货分类
期末余额 年初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
在途物资 36,666.66 36,666.66
原材料 181,880,700.37 2,940,034.19 178,940,666.18 180,692,486.25 1,040,038.99 179,652,447.26
自制半成品 7,510,023.86 726,633.85 6,783,390.01 30,738,389.89 2,357.56 30,736,032.33
委托加工物资 15,258,469.43 15,258,469.43 3,235,822.05 3,235,822.05
在产品 47,880,161.29 4,331,805.13 43,548,356.16 6,826,206.21 6,826,206.21
库存商品 115,167,246.22 3,916,145.95 111,251,100.27 85,223,116.77 2,179,717.12 83,043,399.65
发出商品 145,176,734.37 145,176,734.37 164,725,972.05 164,725,972.05
周转材料 469,897.92 469,897.92 412,869.82 412,869.82
合计 513,379,900.12 11,914,619.12 501,465,281.00 471,854,863.04 3,222,113.67 468,632,749.37
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2、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 年初余额 本期计提额 期末余额
转回 转销
原材料 1,040,038.99 1,899,995.20 2,940,034.19
自制半成品 2,357.56 724,276.29 726,633.85
库存商品 2,179,717.12 1,736,428.83 3,916,145.95
在产品 4,331,805.13 4,331,805.13
合 计 3,222,113.67 8,692,505.45 11,914,619.12
3、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 货期末余额的比例
原材料 成本与可变现净值孰低计量
自制半成品 成本与可变现净值孰低计量
库存商品 成本与可变现净值孰低计量
在产品 成本与可变现净值孰低计量
(八) 长期股权投资
1、 长期股权投资分类如下
项目 期末余额 年初余额
合营企业 245,086.93
其他股权投资 23,982,500.00 23,982,500.00
小计 24,227,586.93 23,982,500.00
减：减值准备
合计 24,227,586.93 23,982,500.00
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2、 合营企业相关信息
（金额单位：人民币元）
本企业持股 本企业在被投资单位
被投资单位名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
比例(%) 表决权比例(%)
哈尔滨绿新包装材料有限
49.00 49.00 500,307.41 130.00 500,177.41 177.41
公司
3、 长期股权投资明细情况
其中：联营及合 在被投 在被投
在被投资单位持股比例
营企业其他综合 资单位 资单位 本期计提 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 年初余额 增减变动 期末余额 与表决权比例不一致的 减值准备
收益变动中享有 持股比 表决权 减值准备 红利
说明
的份额 例(%) 比例(%)
哈尔滨绿新包装材
权益法 245,000.00 245,086.93 245,086.93 49.00 49.00
料有限公司
权益法小计 245,000.00 245,086.93 245,086.93
云南创新新材料股
成本法 21,982,500.00 21,982,500.00 21,982,500.00 3.386 3.386 1,015,800.00
份有限公司
安溪民生村镇银行
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2.00 2.00
股份有限公司
成本法小计 23,982,500.00 23,982,500.00 23,982,500.00 1,015,800.00
合计 24,227,500.00 23,982,500.00 245,086.93 24,227,586.93 1,015,800.00
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(九) 投资性房地产
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1．账面原值合计 8,050,756.58 8,050,756.58
房屋、建筑物 8,050,756.58 8,050,756.58
2．累计折旧和累计摊销合计 1,082,343.62 1,082,343.62
房屋、建筑物 1,082,343.62 1,082,343.62
3．投资性房地产净值合计 6,968,412.96 6,968,412.96
房屋、建筑物 6,968,412.96 6,968,412.96
4．投资性房地产减值准备累计
金额合计
房屋、建筑物
5．投资性房地产账面价值合计 6,968,412.96 6,968,412.96
房屋、建筑物 6,968,412.96 6,968,412.96
投资性房地产的说明：
本期因将浙江德兴纸塑有限公司纳入合并范围而增加的投资性房地产账面原值为
8,050,756.58 元，累计折旧金额为 997,027.90 元，本期计提的折旧和摊销金额为
85,315.72 元。
期末用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为 6,968,412.96 元，详见本附注九/(一)
重大承诺事项。
(十) 固定资产
1、 固定资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、账面原值合计： 483,825,186.05 307,473,185.09 13,762,129.13 777,536,242.01
其中：房屋及建筑物 100,227,442.97 149,538,917.50 2,537,766.66 247,228,593.81
机器设备 334,269,045.00 144,183,372.85 9,721,607.92 468,730,809.93
运输工具 32,512,195.06 5,832,756.44 1,416,316.43 36,928,635.07
通用设备 16,816,503.02 7,521,873.17 86,438.12 24,251,938.07
固定资产装修 396,265.13 396,265.13
财务报表附注第 45 页
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项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 178,203,077.23 17,251,327.63 66,687,592.12 10,310,731.64 251,831,265.34
其中：房屋及建筑物 15,736,693.03 9,482,834.25 13,130,424.17 848,237.02 37,501,714.43
机器设备 136,553,773.52 6,098,200.52 46,671,993.48 8,408,525.99 180,915,441.53
运输工具 16,134,622.90 1,415,557.36 4,177,130.66 974,189.95 20,753,120.97
通用设备 9,777,987.78 254,735.50 2,681,926.13 79,778.68 12,634,870.73
固定资产装修 26,117.68 26,117.68
三、固定资产账面净值合计 305,622,108.82 290,221,857.46 70,138,989.61 525,704,976.67
其中：房屋及建筑物 84,490,749.94 140,056,083.25 14,819,953.81 209,726,879.38
机器设备 197,715,271.48 138,085,172.33 47,985,075.41 287,815,368.40
运输工具 16,377,572.16 4,417,199.08 4,619,257.14 16,175,514.10
通用设备 7,038,515.24 7,267,137.67 2,688,585.57 11,617,067.34
固定资产装修 396,265.13 26,117.68 370,147.45
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
通用设备
固定资产装修
五、固定资产账面价值合计 305,622,108.82 290,221,857.46 70,138,989.61 525,704,976.67
其中：房屋及建筑物 84,490,749.94 140,056,083.25 14,819,953.81 209,726,879.38
机器设备 197,715,271.48 138,085,172.33 47,985,075.41 287,815,368.40
运输工具 16,377,572.16 4,417,199.08 4,619,257.14 16,175,514.10
通用设备 7,038,515.24 7,267,137.67 2,688,585.57 11,617,067.34
固定资产装修 396,265.13 26,117.68 370,147.45
本期折旧额 66,687,592.12 元。
本期由在建工程转入固定资产原价为 51,744,954.48 元。
期末用于抵押或担保的固定资产账面价值为 120,774,526.60 元，详见本附注九/（一）重大承
诺事项。
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2、 通过融资租赁租入的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
机器设备 36,706,489.67 4,726,300.57 31,980,189.10
合计 36,706,489.67 4,726,300.57 31,980,189.10
3、 期末未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 3,801,036.87 尚在办理 2014 年 4 月
合计 3,801,036.87
(十一) 在建工程
1、 在建工程情况
期末余额 年初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
年产 4 万吨真空
118,710,619.24 118,710,619.24 87,304,720.11 87,304,720.11
镀铝纸项目
研发中心项目 635,213.92 635,213.92 1,523,659.14 1,523,659.14
待安装设备 8,711,128.02 8,711,128.02 20,036,307.84 20,036,307.84
其他零星工程 898,962.33 898,962.33 2,726,390.89 2,726,390.89
生产线更新 19,160,869.90 19,160,869.90
合计 148,116,793.41 148,116,793.41 111,591,077.98 111,591,077.98
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2、 重大在建工程项目变动情况
其中：本期利息资
转入 工程投入占预算比 利息资本化累 本期利息
工程项目名称 预算数 年初余额 本期增加 其他减少 工程进度 本化 资金来源 期末余额
固定资产 例(%) 计金额 资本化率(%)
金额
待安装设备 22,181,850.00 20,036,307.84 10,396,995.02 928,184.80 92.56 95.00 自筹 8,711,128.02
研发中心项目 35,504,900.00 1,523,659.14 4,783,940.85 5,672,386.07 73.32 73.32 募集资金 635,213.92
年产 4 万吨真空
205,148,500.00 87,304,720.11 31,405,899.13 57.87 57.87 募集资金 118,710,619.24
镀铝纸项目
生产线更新 53,112,949.04 37,106,556.71 17,945,686.81 69.86 69.86 自筹 19,160,869.90
合计 315,948,199.04 108,864,687.09 73,296,396.69 34,015,067.90 928,184.80 147,217,831.08
在建工程项目变动情况的说明：
2013 年公司投入研发中心项目的金额共计 5,998,290.35 元，其中通过在建工程科目核算的金额为 4,783,940.85 元。
年产 4 万吨真空镀铝纸项目工程中，购地支出 42,509,133.00 元（权证编号分别为荆州国用(2010)第 104010171 号和荆州国用（2012）第 1040100026
号），取得的土地使用权在无形资产科目中核算。
财务报表附注第 48 页
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(十二) 无形资产
无形资产情况
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、账面原值合计 150,440,312.59 46,864,188.03 2,229,230.67 195,075,269.95
(1).土地使用权 122,157,694.06 46,862,088.03 2,229,230.67 166,790,551.42
(2).财务软件 1,273,018.53 1,273,018.53
(3).专利权 27,009,600.00 27,009,600.00
(4).商标使用权
2,100.00 2,100.00
2、累计摊销合计 11,858,914.75 10,448,718.68 503,833.35 21,803,800.08
(1).土地使用权 7,217,803.08 5,825,907.27 503,833.35 12,539,877.00
(2).财务软件 139,511.67 120,993.82 260,505.49
(3).专利权 4,501,600.00 4,501,600.00 9,003,200.00
(4).商标使用权 217.59 217.59
3、无形资产账面净值合计 138,581,397.84 46,864,188.03 12,174,116.00 173,271,469.87
(1).土地使用权 114,939,890.98 46,862,088.03 7,551,304.59 154,250,674.42
(2).财务软件 1,133,506.86 120,993.82 1,012,513.04
(3).专利权 22,508,000.00 4,501,600.00 18,006,400.00
(4).商标使用权 2,100.00 217.59 1,882.41
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).财务软件
(3).专利权
(4).商标使用权
5、无形资产账面价值合计 138,581,397.84 46,864,188.03 12,174,116.00 173,271,469.87
(1).土地使用权 114,939,890.98 46,862,088.03 7,551,304.59 154,250,674.42
(2).财务软件 1,133,506.86 120,993.82 1,012,513.04
(3).专利权 22,508,000.00 4,501,600.00 18,006,400.00
(4).商标使用权 2,100.00 217.59 1,882.41
本期摊销额 6,400,246.94 元。其中因本公司将浙江德美彩印有限公司、浙江德兴纸塑
包装有限公司等纳入合并范围而使累计摊销增加的金额为 4,048,471.74 元。
期末用于抵押或担保的无形资产账面价值为 78,541,996.74 元，详见附注九/（一）重大承
诺事项。
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(十三) 商誉
商誉账面价值
被投资单位名称或
年初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
形成商誉的事项
深圳市雅泰包装材
24,286.87 24,286.87
料有限公司
蚌埠金叶滤材有限
576,859.76 576,859.76
公司
福建泰兴特纸有限
367,453,047.13 367,453,047.13
公司
优思吉德实业（上
2,057,402.99 2,057,402.99
海）有限公司
合计 370,111,596.75 370,111,596.75
商誉的说明：
①本公司于 2008 年支付人民币 6,680,286.87 元为合并成本，收购了深圳市雅泰包装材料
有限公司 80%的权益。合并成本超过按比例获得的深圳市雅泰包装材料有限公司可辨认
资产、负债公允价值的差额人民币 24,286.87 元，确认为与深圳市雅泰包装材料有限公
司相关的商誉。
②本公司于 2009 年支付人民币 18,425,792.98 元为合并成本，收购了蚌埠金叶滤材有限
公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的蚌埠金叶滤材有限公司可辨认资产、负
债公允价值的差额人民币 576,859.76 元，确认为与蚌埠金叶滤材有限公司相关的商誉。
③本公司于 2012 年支付人民币 484,513,573.00 元为合并成本，收购了福建泰兴特纸有限
公司 85%的权益。合并成本超过按比例获得的福建泰兴特纸有限公司可辨认资产、负债
公允价值的差额人民币 367,453,047.13 元，确认为与福建泰兴特纸有限公司相关的商誉。
④本公司于 2012 年支付人民币 57,251,702.64 元为合并成本，收购了优思吉德实业（上
海）有限公司 100%的权益。合并成本超过按比例获得的优思吉德实业（上海）有限公
司可辨认资产、负债公允价值的差额人民币 2,057,402.99 元，确认为与优思吉德实业（上
海）有限公司相关的商誉。
财务报表附注第 50 页
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财务报表附注
(十四)长期待摊费用
项目 年初余额 本期增加 本期摊销 其他减少 期末余额
装修费 3,181,666.83 9,322,207.08 987,289.76 11,516,584.15
合计 3,181,666.83 9,322,207.08 987,289.76 11,516,584.15
(十五) 递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末余额 年初余额
递延所得税资产：
资产减值准备 2,991,654.26 1,540,796.12
递延收益 2,650.49 18,553.49
预提费用 331,207.12 56,846.66
合并范围内未实现对外销售的关联交易
138,268.19 210,539.43
形成的可抵扣暂时性差异
其他暂时性差异 828,431.44
小 计 4,292,211.50 1,826,735.70
递延所得税负债：
非同一控制下企业合并可辨认净资产公
允价值与账面价值的差额形成的应纳税 6,932,418.48 8,224,892.57
暂时性差异
小计 6,932,418.48 8,224,892.57
财务报表附注第 51 页
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（2）应纳税差异和可抵扣差异项目明细
项目 金额
应纳税差异项目
非同一控制下企业合并可辨认净资产公允价值
49,240,844.47
与账面价值的差额形成的应纳税暂时性差异
小计 49,240,844.47
可抵扣差异项目
资产减值准备 17,063,430.02
预提费用 1,460,788.46
递延收益 17,669.93
其他暂时性差异项目 5,522,876.27
小计 24,064,764.68
(十六) 资产减值准备
本期减少
项目 年初余额 本期增加 期末余额
转回 转销
坏账准备 4,822,087.80 1,473,828.68 1,147,105.58 5,148,810.90
存货跌价准备 3,222,113.67 8,692,505.45 11,914,619.12
合计 8,044,201.47 10,166,334.13 1,147,105.58 17,063,430.02
资产减值明细情况的说明：
坏账准备本期增加额中包含子公司浙江德美彩印有限公司购买日前已形成但尚未转
销的坏账准备 2,331,827.95 元，以及子公司浙江德兴纸塑包装有限公司购买日前已
形成但尚未转销的坏账准备 185,197.41 元。
(十七) 短期借款
短期借款分类
项目 期末余额 年初余额
保证借款 60,000,000.00 20,000,000.00
信用借款 210,000,000.00 210,000,000.00
抵押借款 61,000,000.00
合计 331,000,000.00 230,000,000.00
财务报表附注第 52 页
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(十八)应付票据
种类 期末余额 年初余额
银行承兑汇票 270,558,849.36 228,675,269.97
商业承兑汇票 4,835,629.00 4,735,440.00
合计 275,394,478.36 233,410,709.97
下一会计期间将到期的票据金额 275,394,478.36 元。
(十九) 应付账款
1、 应付账款明细如下：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 249,286,227.16 238,106,797.15
1-2 年 11,196,842.63 1,745,972.36
2-3 年 1,134,376.64 178,485.00
3 年以上 430,054.27 385,718.62
合计 262,047,500.70 240,416,973.13
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方款项
单位名称 期末余额 年初余额
湖北骏马纸业有限公司 12,085,745.20 5,994,466.66
江阴新光镭射包装材料有限公司 5,925,052.58 8,068,940.71
福建省泰兴激光科技有限公司 10,000.00
合 计 18,010,797.78 14,073,407.37
4、 账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
珠海经济特区红塔仁恒纸业有限公司 3,790,791.20 账期未届满
厦门新友联贸易有限公司 3,073,142.78 账期未届满
松德机械股份有限公司 1,301,000.00 账期未届满
财务报表附注第 53 页
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(二十) 预收款项
1、 预收款项情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 3,113,923.28 723,419.73
1-2 年 604,434.75 16,518.69
合 计 3,718,358.03 739,938.42
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(二十一)应付职工薪酬
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（1）工资、奖金、津贴和
7,754,321.54 14,708,349.89
补贴 100,504,577.49 93,550,549.14
（2）职工福利费 206,556.89 9,783,318.69 9,811,295.69 178,579.89
（3）社会保险费 91,494.54 11,590,803.78 11,628,602.89 53,695.43
（4）住房公积金 8,397.00 984,102.00 991,334.00 1,165.00
（5）工会经费和职工教育
184,014.16 279,180.30
经费 1,313,860.34 1,218,694.20
（6）辞退福利 268,938.84 268,938.84
合计 8,244,784.13 124,445,601.14 117,469,414.76 15,220,970.51
本期发生工会经费和职工教育经费金额 1,313,860.34 元，因解除劳动关系给予补偿
268,938.84 元。
(二十二)应交税费
税费项目 期末余额 年初余额
增值税 3,908,529.69 20,315.38
企业所得税 49,273,744.92 11,069,687.81
个人所得税 5,106,601.38 19,243.73
城市维护建设税 427,591.78 47,385.01
教育费附加 442,801.77 141,917.49
财务报表附注第 54 页
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税费项目 期末余额 年初余额
地方教育费附加 14,843.11 94,631.82
河道管理费 2.44
印花税 108,476.48 49,107.23
堤围防护费 24,312.82 95,955.25
土地使用税 292,306.25 7,753.20
房产税 606,619.69 22,828.15
水利建设基金 123,894.62 5,689.38
合计 60,329,722.51 11,574,516.89
(二十三)应付利息
项目 期末余额 年初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 578,944.26 37,950.00
短期借款应付利息 360,755.52
合计 578,944.26 398,705.52
(二十四)应付股利
单位名称 期末余额 年初余额
首誉投资有限公司 3,322,799.99 9,392,000.00
社会公众股 1,969,014.57 735,628.09
合计 5,291,814.56 10,127,628.09
(二十五)其他应付款
1、 其他应付款情况：
项目 期末余额 年初余额
1 年以内 40,846,474.86 10,849,144.24
1－2 年 28,303.85 3,202,696.60
2－3 年 18,415.40
3－4 年 480.00
4－5 年 480.00 94,090.16
5 年以上 1,177,345.97 1,083,255.81
合 计 42,071,020.08 15,229,666.81
财务报表附注第 55 页
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2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、 期末数中欠关联方款项。
单位名称 期末余额 年初余额
王钊德 8,302,625.06
合 计 8,302,625.06
4、 账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因
深圳普轮达设备公司 845,058.47 生产线质保金
南通新华建筑公司蚌埠工程处 118,943.30 工程尾款
安徽安泰新型包装材料有限公司 50,325.72 材料尾款
5、 金额较大的其他应付款
单位名称 期末余额 性质或内容
浙江欣杭纸品有限公司 11,865,899.21 往来款
王钊德 8,302,625.06 个人往来款
孙瑞芬 6,000,000.00 个人往来款
浙江美林纸业有限公司 4,000,000.00 往来款
厦门鸿福顺物流有限公司 2,482,906.08 预提运费
(二十六) 一年内到期的非流动负债
1、 一年内到期的非流动负债明细
项 目 期末余额 年初余额
一年内到期的长期借款 18,000,000.00
一年内到期的长期应付款 934,228.85
合 计 18,934,228.85
财务报表附注第 56 页
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2、 一年内到期的长期借款
（1）一年内到期的长期借款
项目 期末余额 年初余额
抵押借款 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
财务报表附注第 57 页
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（2）金额前五名的一年内到期的长期借款：
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率(%)
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
上海农村商业银行普陀支行 2009-2-1 2014-1-31 人民币 五年期贷款基准利率 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
财务报表附注第 58 页
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3、 一年内到期的长期应付款
借款单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
台骏国际融资
2012.12—2014.10 2,541,328.00 15.03 66,094.15 934,228.85
租赁有限公司
(二十七)其他流动负债
项目 期末余额 年初余额
涂布尾气氧化回收装置节能项目第
11,003.17 66,020.02
一、二期资金
涂布尾气氧化回收装置节能项目第
6,666.77 40,000.00
三期资金
一期项目补贴款 1,175,082.07
二期项目补贴款 4,328,508.62 12,985,526.00
合计 4,346,178.56 14,266,628.09
其他流动负债的说明：
1、 涂布尾气氧化回收装置节能项目第一、二期资金是上海市经济和信息化委员
会对本公司“涂布尾气氧化回收装置节能项目”给予的专项补助，属于与资产相关
的政府补助，补贴金额 330,100.00 元。“涂布尾气氧化回收装置”已于 2009 年 2
月完工并达到预定可使用状态，并于当年 3 月开始计提折旧，折旧期限 5 年。
故该笔政府补助也分 5 年摊销计入营业外收入，2013 年度的摊销金额为
66,020.06 元。
2、 涂布尾气氧化回收装置节能项目第三期资金是上海市经济和信息化委员会
对本公司“涂布尾气氧化回收装置节能项目”给予的专项补助，属于与资产相关的
政府补助，补贴金额 110,000.00 元。“涂布尾气氧化回收装置”已于 2009 年 2 月
完工并达到预定可使用状态，并于当年 3 月开始计提折旧，折旧期限 5 年。故
该笔政府补助自收到当月起在对应资产的剩余折旧期间内平均摊销计入营业外
收入，2013 年的摊销金额为 39,999.94 元。
3、 公司全资子公司湖北绿新环保包装科技有限公司于 2011 年 8 月和 2011 年 9
月分两次共计收到荆州市国有资产经营中心一期项目补贴款 21,005,934.00 元，
按照一期项目的建造期 18 个月摊销，本年摊销金额为 1,175,082.07 元，累计已
摊销金额 21,005,934.00 元；2012 年 11 月收到荆州市国有资产经营中心二期项目
补贴款 19,478,289.00 元，按照二期项目的预计总体建造期 18 个月进行摊销，2013
年摊销 12,985,525.96 元。
财务报表附注第 59 页
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4、 本项目年末余额均系公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收益”科目的
金额中预计于未来 1 年内计入利润表的部分。
(二十八)长期借款
1、 长期借款分类
借款类别 期末余额 年初余额
抵押借款 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
财务报表附注第 60 页
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2、 金额前五名的长期借款
期末余额 年初余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
上海农村商业银行普陀支行 2009-2-17 2014-1-31 人民币 五年期贷款基准利率 18,000,000.00
合计 18,000,000.00
财务报表附注第 61 页
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(二十九)长期应付款
项目 期末余额 年初余额
应付融资租赁款 15,811,770.32
合计 15,811,770.32
1、 金额前五名长期应付款情况：
单位 期限 初始金额 利率(%) 应计利息 期末余额
德益齐租赁（中国）
2012.6—2016.5 14,874,845.66 8.10 1,849,411.25 7,880,254.79
有限公司
远东国际租赁有限
2013.8—2016.6 9,394,258.00 8.21 883,444.47 7,931,515.53
公司
2、 长期应付款中的应付融资租赁款明细
期末余额 年初余额
单位
外币 人民币 外币 人民币
德益齐租赁（中国）有限公司 7,880,254.79
远东国际租赁有限公司 7,931,515.53
3、 长期应付款的说明：
（1）截至 2013 年 12 月 31 日，本公司未确认融资费用的余额为人民币
2,732,855.72 元。
（2）期末无应付持公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东款项。
(三十)其他非流动负债
项目 期末余额 年初余额
涂布尾气氧化回收装置节能项目第一、二期资金（注 1） 11,003.21
涂布尾气氧化回收装置节能项目第三期资金（注 2） 6,666.71
二期项目补贴款（注 3） 4,328,508.58
合计 4,346,178.50
其他非流动负债说明：本项目年末余额均系公司根据《企业会计准则》规定计入“递延收
益”科目的金额中预计于未来 1 年以后再计入利润表的部分，预计于未来 1 年内计入利润
表的部分已在其他流动负债项目单独列报，详见本附注五/（二十七）其他流动负债。
财务报表附注第 62 页
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(三十一)股本
本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1．有限售条件股份
(1).国家持股
(2).国有法人持股
(3).其他内资持股 1,000.00 6,510,000.00 6,511,000.00
其中：
境内法人持股
境内自然人持股 1,000.00 6,510,000.00 6,511,000.00
(4).外资持股 158,720,000.00 100,000.00 158,820,000.00
其中：
境外法人持股 158,720,000.00 100,000.00 158,820,000.00
境外自然人持股
有限售条件股份合计 158,721,000.00 6,610,000.00 165,331,000.00
2．无限售条件流通股份
(1).人民币普通股 183,039,000.00 183,039,000.00
(2).境内上市的外资股
(3).境外上市的外资股
(4).其他
财务报表附注第 63 页
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本期变动增（+）减（－）
项目 年初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
无限售条件流通股份合计 183,039,000.00 183,039,000.00
合计 341,760,000.00 6,610,000.00 348,370,000.00
对本期股本发生变动执行验资的会计师事务所名称及验资报告文号：
2013 年 6 月 19 日公司召开了 2012 年度股东大会，会议审议通过了《上海绿新包装材料科技限制性股票激励计划草案（修订稿）及其摘要》的议
案，2013 年 7 月 12 日第二届董事会第十次会议审议通过了《关于对<上海绿新包装材料科技股份有限公司限制性股票激励计划>相关事项进行调
整的议案》，根据议案以 2013 年 6 月 24 日作为本次限制性股票的授予日，向 91 位激励对象授予 661 万股限制性股票，本次股本变动业经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具了信会师报字[2013]第 113615 号验资报告。
财务报表附注第 64 页
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(三十二) 资本公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价）
（1）投资者投入的资本 862,470,700.62 24,192,600.00 886,663,300.62
（2）购买子公司少数股东股权的影响 -4,228,745.68 -4,228,745.68
（3）以权益结算的股份支付（授予限
10,688,370.00 10,688,370.00
制性股票）
合计 858,241,954.94 34,880,970.00 893,122,924.94
资本公积的说明：
（1）2013 年 6 月 19 日公司召开了 2012 年度股东大会，会议审议通过了《上海绿
新包装材料科技限制性股票激励计划草案（修订稿）及其摘要》的议案，2013 年 7
月 12 日第二届董事会第十次会议审议通过了《关于对<上海绿新包装材料科技股份
有限公司限制性股票激励计划>相关事项进行调整的议案》，根据议案以 2013 年 6
月 24 日作为本次限制性股票的授予日，向 91 位激励对象授予 661 万股限制性股票，
授予价格为每股 4.66 元，股权激励计划实施后总股本增加 6,610,000 股，股本溢价
增加 24,192,600.00 元。
（2）本公司限制性股票激励计划系以权益结算的股份支付，在等待期内按授予日权
益工具的公允价值计入成本费用和资本公积，详见本附注七、股份支付。
(三十三)盈余公积
项目 年初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 48,535,549.21 9,594,964.58 58,130,513.79
合计 48,535,549.21 9,594,964.58 58,130,513.79
(三十四)未分配利润
项 目 金额 提取或分配比例
年初未分配利润 376,669,113.38
加：本期归属于母公司所有者的净利润 229,269,128.32
减：提取法定盈余公积 9,594,964.58 10%
应付普通股股利 34,176,000.00
期末未分配利润 562,167,277.12
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(三十五)营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 1,656,685,565.41 1,241,796,967.33
其他业务收入 205,272,674.28 129,578,342.51
营业成本 1,365,723,300.46 1,028,929,289.08
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 1,656,685,565.41 1,189,405,108.03 1,241,796,967.33 912,313,559.65
合计 1,656,685,565.41 1,189,405,108.03 1,241,796,967.33 912,313,559.65
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镀铝纸 1,110,747,227.60 788,486,993.26 900,449,711.40 669,286,588.33
复膜纸 115,008,776.33 95,245,024.14 108,616,034.06 79,865,905.67
白卡纸 37,100,506.78 29,784,436.96 101,005,625.03 79,847,396.26
烟用丙纤丝束 27,127,824.54 17,073,696.87 37,131,078.71 24,314,917.12
印刷品 271,978,952.89 199,766,918.37 68,397,352.54 41,690,774.38
光学防伪膜 69,627,834.09 43,711,433.59 16,762,651.60 9,851,548.54
其他 25,094,443.18 15,336,604.84 9,434,513.99 7,456,429.35
合计 1,656,685,565.41 1,189,405,108.03 1,241,796,967.33 912,313,559.65
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 7,992,450.27 5,326,476.04 7,927,350.41 6,228,080.44
华北地区 73,645,860.60 56,419,639.43 49,175,603.16 34,828,708.11
华东地区 729,584,058.60 512,529,812.19 565,110,590.31 420,799,248.04
华南地区 217,098,911.34 151,810,087.52 185,619,012.40 144,045,784.54
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本期金额 上期金额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华中地区 139,018,785.57 102,691,359.55 215,447,904.93 158,189,512.03
西北地区 40,958,259.43 27,478,377.65 12,874,661.04 8,279,697.57
西南地区 317,261,440.43 233,898,274.72 150,884,452.05 105,925,528.80
海外地区 131,125,799.17 99,251,080.93 54,757,393.03 34,017,000.12
合计 1,656,685,565.41 1,189,405,108.03 1,241,796,967.33 912,313,559.65
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
上海裕金实业有限公司 272,302,732.22 14.62
昆明伟建彩印有限公司 103,317,841.30 5.55
上海烟草包装印刷有限公司 71,263,288.51 3.83
云南中烟物资（集团）有限责任公司 61,680,081.17 3.31
东莞智源彩印有限公司 60,002,000.69 3.22
合计 568,565,943.89 30.53
(三十六)营业税金及附加
项目 本期金额 上期金额 计缴标准
营业税 19,501.29 88,514.40 5%
城市维护建设税 5,520,179.13 2,435,337.40 7%、1%
教育费附加 2,880,359.89 2,059,446.20 3%
地方教育费附加 1,917,235.15 107,875.75 2%、1.5%
河道管理费 387,013.62 399,684.95 1%
堤围防护费 79,108.41 2%、0.01%
水利建设基金 16,299.52 24,827.41 0.06%
价格调节基金 13,033.55 0.05%
合计 10,819,697.01 5,128,719.66
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(三十七)销售费用
项目 本期金额 上期金额
合计 81,227,164.32 57,964,404.50
其中：
运费 35,368,161.59 26,596,164.19
业务招待费 17,806,165.69 5,808,290.47
工资 8,515,422.53 4,337,029.37
差旅费 4,052,277.93 2,688,730.75
(三十八)管理费用
项目 本期金额 上期金额
合计 137,380,158.67 98,816,477.74
其中：
研究费用 35,165,492.10 28,385,715.06
工资 24,333,325.23 15,575,493.30
职工福利费 9,141,352.31 5,745,642.89
折旧费 6,665,050.33 6,950,543.28
业务招待费 5,112,974.43 5,910,363.68
咨询费 3,865,000.00 1,704,967.26
车辆使用费 2,845,537.17 1,870,542.51
差旅费 2,107,716.91 2,522,969.71
办公费 2,105,552.87 2,863,571.04
租赁费 1,394,173.24 1,642,911.84
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(三十九) 财务费用
类别 本期金额 上期金额
利息支出 16,694,282.34 8,202,611.62
减：利息收入 15,722,467.08 17,849,037.08
汇兑损益 2,231,065.63 62,282.63
其他 922,193.32 744,429.67
合计 4,125,074.21 -8,839,713.16
(四十) 投资收益
1、 投资收益明细情况
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 1,015,800.00 2,370,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 86.93
合 计 1,015,886.93 2,370,200.00
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不到
5%但占投资收益金额前五名的情况：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
被投资企业宣告分派的现金
云南创新新材料股份有限公司 1,015,800.00 2,370,200.00
股利减少
合 计 1,015,800.00 2,370,200.00
(四十一)资产减值损失
项目 本期金额 上期金额
坏账损失 -1,043,196.68 2,670,533.11
存货跌价损失 8,692,505.45 1,528,773.94
合计 7,649,308.77 4,199,307.05
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(四十二)营业外收入
1、 营业外收入分项目情况
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置利得合计 310,277.15 33,782.62 310,277.15
其中：处置固定资产利得 310,277.15 33,782.62 310,277.15
政府补助 21,322,709.03 19,907,756.20 21,322,709.03
罚款及赔款收入 342,574.97 50.00 342,574.97
非同一控制下企业合并的
合并成本小于合并时应享
27,992,792.26 1,238,306.95 27,992,792.26
有被合并单位可辨认净资
产公允价值产生的损益
其他 12,387.82 47,332.01 12,387.82
合计 49,980,741.23 21,227,227.78 49,980,741.23
2、 政府补助明细
与资产相关
项目 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
涂布尾气氧化回收装置节能项目第
2009.3 66,020.06 66,020.04 与资产项目
一、二期资金
上海市普陀区 2010 年科技小巨人专
2010.12 150,000.00 175,000.00 与资产项目
项补贴
涂布尾气氧化回收装置节能项目第
2011.6 39,999.94 39,999.98 与资产项目
三期资金
2010 年技术中心建设项目补贴 2010.7 1,584,000.00 与资产项目
普陀区投资办公室奖励款 2013.3 200,000.00 100,000.00 与收益相关
2012 年度专项补贴 2013.6 1,890,000.00 1,120,000.00 与收益相关
2011 年度专项补贴 2012.8 200,000.00 与收益相关
普陀区财政局 2012 年度职工职业培
2013.7 336,000.00 156,300.00 与收益相关
训补贴
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与资产相关
项目 取得时间 本期金额 上期金额
/与收益相关
普陀区财政局贴息款 2013.11 348,416.00 与收益相关
中国印刷及设备协会中小补贴 2013.8 25,100.00 与收益相关
人力资源和社会保障局 2013 年高技
2013.11 35,000.00 与收益相关
术人员补助
2013 年度国外参展补助款 2013.11 37,988.00 与收益相关
地方特色中小企业发展基金 2013.1 730,000.00 与收益相关
2012 年度税收缴纳奖励 2013.7 40,000.00 与收益相关
省财政厅第一批保增长资金 与收益相关
2012.9 94,000.00
科技局发明专利补助款 与收益相关
2012.12 10,000.00
2013 年中小企业发展扶持资金 与收益相关
2013.11 37,988.00
省财政厅第二批保增长资金 与收益相关
2012.12 97,197.00
2012 年第二季度出口企业补助资金 与收益相关
2013.1 34,800.00
出口信用保险保费补助资金 与收益相关
2013.1 3,500.00
2012 年第三季度出口信保资金 与收益相关
2013.2 39,607.00
福建省质量管理先进企业奖励基金 与收益相关
2013.4 50,000.00
省外经贸厅企业扶持资金 与收益相关
2013.6 30,682.00
知识产权局发明奖励 与收益相关
2013.6 2,000.00
2013 年企业增产增效用电奖励资金 与收益相关
2013.7 62,900.00
专利专项补助资金 与收益相关
2013.8 18,000.00
安溪财政局涉外发展服务支出补贴 与收益相关
2013.12 93,000.00
国有资产经营中心扶持资金 与收益相关
2013.12 2,891,100.00
湖北省荆州市国有资产经营中心一
与收益相关
2011.08 1,175,082.07 14,100,984.85
期项目补贴款
湖北省荆州市国有资产经营中心二
与收益相关
2012.11 12,985,525.96 2,164,254.33
期项目补贴款
合计 21,322,709.03 19,907,756.20
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(四十三)营业外支出
计入本期非经常
项目 本期金额 上期金额
性损益的金额
非流动资产处置损失合计 499,287.53 11,561.31 499,287.53
其中：固定资产处置损失 499,287.53 11,561.31 499,287.53
对外捐赠 3,151,000.00 30,000.00 3,151,000.00
其中：公益性捐赠支出 3,151,000.00 30,000.00 3,151,000.00
罚款滞纳金支出 41,253.25 4,241.30 41,253.25
赔偿支出 116,724.09 116,724.09
盘亏损失 143,029.97 143,029.97
其他 244,631.21 3,000.00 244,631.21
非常损失 4,062.50 4,062.50
合计 4,199,988.55 48,802.61 4,199,988.55
(四十四)所得税费用
项目 本期金额 上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税 52,543,490.84 36,586,484.16
递延所得税调整 -3,538,287.63 -1,614,625.66
合计 49,005,203.21 34,971,858.50
所得税费用（收益）与会计利润关系的说明：
项 目 本期金额 上期金额
利润总额 301,830,175.86 208,725,450.14
按法定税率计算的所得税费用 49,206,017.88 35,650,625.87
子公司适用不同税率的影响 -1,554,582.57 -1,550,780.79
对以前期间所得税的调整影响 -469,972.20 1,413,032.48
不得扣除的成本、费用和损失 6,765,236.89 17,074.14
利用以前年度可抵扣亏损 -1,598,948.63
递延所得税资产的影响 -3,342,548.16 -558,093.20
所得税费用 49,005,203.21 34,971,858.50
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(四十五)基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
计算公式：
1、 基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S=S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股
东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股
等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期
月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至
报告期期末的累计月数。
2、稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转
换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通
股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关
规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属
于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至
稀释每股收益达到最小值。
计算过程：
（1） 基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股
的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 229,269,128.32 164,851,333.42
本公司发行在外普通股的加权平均数 344,514,166.67 341,760,000.00
基本每股收益（元/股） 0.67 0.48
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普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 341,760,000.00 341,760,000.00
加：本期发行的普通股加权数 2,754,166.67
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 344,514,166.67 341,760,000.00
（2）稀释每股收益
稀释每股收益以调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公
司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润（稀释） 229,269,128.32 164,851,333.42
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） 344,514,166.67 341,760,000.00
稀释每股收益（元/股） 0.67 0.48
普通股的加权平均数（稀释）计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
计算基本每股收益时年末发行在外的普通
344,514,166.67 341,760,000.00
股加权平均数
年末普通股的加权平均数（稀释） 344,514,166.67 341,760,000.00
(四十六)现金流量表项目注释
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期金额
收回往来款、代垫款 190,904,129.44
专项补贴、补助款及其他奖励 534,489.00
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金收回 1,844,920.00
投资性房地产等租赁收入 2,638,974.94
利息收入 12,876,283.14
营业外收入 3,941,352.15
合 计 212,740,148.67
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2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
企业间往来 163,318,316.28
销售费用支出 71,563,423.68
管理费用支出 38,550,702.27
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证金支出 34,628,376.15
营业外支出 3,405,034.89
财务费用-其他 808,784.87
备用金 192,250.00
合 计 312,466,888.14
3、 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额
预扣缴分红个人所得税 2,387,544.88
合 计 2,387,544.88
(四十七)现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 252,824,972.65 173,753,591.64
加：资产减值准备 7,649,308.77 4,199,307.05
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 66,772,907.84 29,131,501.60
无形资产摊销 6,400,246.94 4,155,926.82
长期待摊费用摊销 987,289.76 384,277.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-136,954.88 -22,221.31
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 147,092.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 16,694,282.34 8,264,894.25
投资损失（收益以“－”号填列） -1,015,886.93 -2,370,200.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,465,475.80 -954,177.95
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项 目 本期金额 上期金额
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -1,292,474.09 8,224,892.57
存货的减少（增加以“－”号填列） -41,525,037.08 -152,614,908.88
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -329,316,279.71 -59,954,152.04
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 210,302,393.83 186,975,586.26
其他
经营活动产生的现金流量净额 186,026,386.11 199,174,317.73
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 592,397,036.43 602,001,914.35
减：现金的期初余额 602,001,914.35 1,003,128,140.03
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,604,877.92 -401,126,225.68
2、 本期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期金额 上期金额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息：
1、取得子公司及其他营业单位的价格 74,045,000.00 546,899,362.64
2、取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 74,045,000.00 546,899,362.64
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物 502,500.53 24,124,423.12
3、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 73,542,499.47 522,774,939.52
4、取得子公司的净资产 188,967,862.87 253,967,812.48
流动资产 272,369,938.60 426,497,539.24
非流动资产 254,016,708.04 235,969,910.97
流动负债 326,165,957.62 381,501,772.20
非流动负债 11,252,826.15 26,997,865.53
财务报表附注第 76 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息：
1、处置子公司及其他营业单位的价格
2、处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
3、处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4、处置子公司的净资产
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
3、 现金和现金等价物的构成：
项 目 期末余额 年初余额
一、现 金 592,397,036.43 602,001,914.35
其中：库存现金 157,122.74 71,813.30
可随时用于支付的银行存款 592,239,913.69 601,930,101.05
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 592,397,036.43 602,001,914.35
(四十八) 其他综合收益
项 目 本期金额 上期金额
外币财务报表折算差额 -712,595.64 -127,958.17
减：处置境外经营当期转入损益的净额
合 计 -712,595.64 -127,958.17
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六、 关联方及关联交易
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 本公司的母公司情况
（金额单位：万元）
法定 母公司对本公司 对本公司的表 本公司最终
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 的持股比例(%) 决权比例(%) 控制方
顺灏投资集团有限公司 母公司 外资企业 中国香港 王丹 商品贸易和资产投资 HKD1.00 45.56 45.56 王丹、张少怀
(二) 本公司的子公司情况：
（金额单位：万元）
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
深圳市雅泰包装材料有限公司 全资子公司 工业生产企业 深圳市 林初民 包装材料的生产与销售 1,000.00 100.00 100.00 75429015-5
荆州市新马包装科技有限公司 控股子公司 工业生产企业 荆州市 王丹 包装材料的生产与销售 2,000.00 80.00 80.00 67649365-0
蚌埠金叶滤材有限公司 控股子公司 工业生产企业 蚌埠市 吕忠泽 烟用丙纤丝束的生产与销售 2,500.00 90.00 90.00 70507327-7
湖北绿新环保包装科技有限公司 全资子公司 工业生产企业 荆州市 王丹 包装材料的生产与销售 10,000.00 100.00 100.00 69801466-5
上海顺灏国际贸易有限公司 全资子公司 贸易 上海市 刘炜 货物及技术的进出口 2,000.00 100.00 100.00 58867228-8
绿新包装资源控股有限公司 全资子公司 投资贸易企业 中国香港 王丹 投资贸易 HKD10,000.00 100.00 100.00
江阴特锐达包装科技有限公司 控股子公司 工业生产企业 江阴市 张学斌 包装材料的生产与销售 993.30 75.00 75.00 320281-103831
福建泰兴特纸有限公司 控股子公司 工业生产企业 安溪市 林淑霞 包装材料的生产与销售 5,000.00 85.00 85.00 15637796-3
优思吉德实业（上海）有限公司 全资子公司 工业生产企业 上海市 王丹 包装材料的生产与销售 USD600.00 100.00 100.00 77626782-9
财务报表附注第 78 页
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财务报表附注
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码
食品用纸包装容器、纸盒、
浙江德美彩印有限公司 控股子公司 工业生产企业 桐乡市 张晓东 纸箱的生产和销售；纸箱的 7,360.00 60.00 60.00 76392025-1
生产销售；纸张批发
纸盒、塑料薄膜包装袋、五
浙江德兴纸塑包装有限公司 控股子公司 工业生产企业 桐乡市 王斌 金制品的生产销售；纸张销 1,508.00 60.00 60.00 66058913-X
售
纸杯的生产和销售；纸制品
湖州德美纸制品有限公司 控股子公司 工业生产企业 桐乡市 王斌 58.00 60.00 60.00 69827177-6
销售
上海乐馨臻鉴电子科技有限公司 电子产品的技术开发、转让、
控股子公司 工业生产企业 上海市 王丹 10,000.00 50.10 50.10 08206253-8
（注：） 服务及进出口业务
深圳市绿新丰科技有限公司 控股子公司 工业生产企业 深圳市 龙功运 电子烟具的生产和销售 3,000.00 50.10 50.10 08703386-7
注：2014 年 3 月 21 日，上海乐馨臻鉴电子科技有限公司经上海工商行政管理局试验区分局核准，上海乐馨臻鉴电子科技有限公司更名为上海绿馨电子
科技有限公司。
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(三) 本公司的联营企业情况
（金额单位：万元）
法定 本企业持股 本企业在被投资单位 组织机构
被投资单位名称 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
代表人 比例(%) 表决权比例(%) 代码
哈尔滨绿新包装材料有
工业生产企业 哈尔滨市 王兆元 工业生产企业 50.00 49.00 49.00 07807138-6
限公司
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(四) 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系 组织机构代码
湖北骏马纸业有限公司 关键管理人员控制企业 421000-027870-1
江阴新光镭射包装材料有限公司 关键管理人员控制企业 320281-103831
福建省泰兴激光科技有限公司 关键管理人员亲属共同控制企业 75499043-4
王钊德 关键管理人员亲属
(五) 关联交易情况
1、 存在控制关系且已纳入本公司合并报表范围的子公司，其相互间交易及母子
公司交易已作抵销。
2、 采购商品/接受劳务情况
本期金额 上期金额
关联交易定价
关联交易 占同类 占同类
关联方 方式及决策
内容 金额 交易比 金额 交易比
程序
例(%) 例(%)
湖北骏马纸业有限
采购存货 市场价 71,983,299.23 6.84 20,869,898.05 1.90
公司
江阴新光镭射包装
采购存货 市场价 7,088,534.29 0.67 51,117,380.35 4.65
材料有限公司
湖北骏马纸业有限
支付劳务费 市场价 506,175.00 5.94
公司
3、出售商品/提供劳务情况
关联交易定价 本期金额 上期金额
关联交易
关联方 方式及决策 占同类交易 占同类交易
内容 金额 金额
程序 比例(%) 比例(%)
福建省泰兴激光科
产品销售 市场价 1,940,446.87 0.36
技有限公司
江阴新光镭射包装
产品销售 市场价 1,081,433.76 2.64
材料有限公司
财务报表附注第 81 页
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4、 关联租赁情况
租赁资产 租赁 租赁费 本期确认的租
出租方名称 承租方名称 租赁终止日
种类 起始日 定价依据 赁费
福建省泰兴激光 福建泰兴特
设备 2012-1-1 2016-12-31 市场价 2,599,999.92
科技有限公司 纸有限公司
福建省泰兴激光 福建泰兴特 厂房、办公
2012-1-1 2015-12-31 市场价 3,301,275.11
科技有限公司 纸有限公司 楼
5、 关联担保情况
担保是否已经
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
王斌、王钊德 浙江德美彩印有限公司 1,200 万元 2013-07-24 2014-05-15 否
王斌、王钊德、沈一
浙江德美彩印有限公司 800 万元 2013-03-19 2014-03-14 否
萍、徐幼梅
上海绿新包装材料科
福建泰兴特纸有限公司 5,000 万元 2013-1-10 2014-1-9 否
技股份有限公司
上海绿新包装材料科 江阴特锐达包装科技有
3,000 万元 2013-10-23 2014-10-22 否
技股份有限公司 限公司
上海绿新包装材料科 上海顺灏国际贸易有限
5,000 万元 2013-8-30 2014-8-29 否
技股份有限公司 公司
上海绿新包装材料科
浙江德美彩印有限公司 8,500 万元 2013-11-28 2014-11-27 否
技股份有限公司
上海绿新包装材料科
浙江德美彩印有限公司 15,000 万元 2013-9-18 2014-9-17 否
技股份有限公司
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6、 关联方应收应付款项
应收关联方款项
期末余额 年初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
江阴新光镭射包装
575,060.66
材料有限公司
预付账款
江阴新光镭射包装
2,746,698.45
材料有限公司
应付关联方款项
项目名称 关联方 期末余额 年初余额
应付账款
湖北骏马纸业有限公司 12,085,745.20 5,994,466.66
江阴新光镭射包装材料有限公司 5,925,052.58 8,068,940.71
其他应付款
王钊德 8,302,625.06
7、 其他关联交易
项目名称 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,564,800.00 2,563,668.00
七、 股份支付
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额：
根据《上海绿新包装材料科技限制性股票激励计划草案（修订稿）及其摘要》，本
公司以 2013 年 6 月 24 日为限制性股票的授予日，向 91 位激励对象授予 661 万股限
制性股票，授予价格为每股 4.66 元。
(二) 以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法：
以授予日本公司权益工具在活跃市场的公开报价为其公允价值。
财务报表附注第 83 页
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资产负债表日对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法：
综合被激励对象的离职情况、是否满足可行权条件等，估计可行权的权益工具数量。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额：
授予日公司股票收盘价为 10.05 元/股，授予价格为 4.66 元/股，按 30%、40%和 30%
的比例分三次解锁，每次解锁的等待期分别为 12 个月、24 个月和 36 个月，故根据
股份支付总额 661 万股为基准，等待期内应确认的资本公积累计金额为 35,627,900.00
元。截至 2013 年 12 月 31 日上述等待期均已分摊 6 个月，故资本公积中累计已确认
的权益结算的股份支付金额为 10,688,370.00 元。
本期因以权益结算的股份支付而确认的成本费用总额：
成本费用 金额
管理费用 9,745,119.99
销售费用 669,258.33
制造费用 273,991.68
合计 10,688,370.00
以权益结算的股份支付的说明
2013 年 6 月 19 日公司召开了 2012 年度股东大会，会议审议通过了《上海绿新包装
材料科技限制性股票激励计划草案（修订稿）及其摘要》的议案，根据议案以 2013
年 6 月 24 日作为本次限制性股票的授予日，向 91 位激励对象授予 661 万股限制性
股票，授予价格为每股 4.66 元，本次股权激励计划授予对象的限制性股票分三期解
锁，具体安排如下：
解锁安排 解锁时间 可解锁数量占限制性股票数量比例（%）
授予日（T 日）＋12 个月后的首
第一个解锁期 个交易日起至授予日（T 日）＋24 30.00
个月内的最后一个交易日止
授予日（T 日）＋24 个月后的首
第二个解锁期 个交易日起至授予日（T 日）＋36 40.00
个月内的最后一个交易日止
授予日（T 日）＋36 个月后的首
第三个解锁期 个交易日起至授予日（T 日）＋48 30.00
个月内的最后一个交易日止
财务报表附注第 84 页
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如公司未符合解锁条件导致各解锁期内未解锁的限制性股票，在以后年度不得解锁，
并由公司以授予价格在当期解锁日后 90 个工作日内回购注销。
八、 或有事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
被担保单位 担保金额 债务到期日
浙江亿川实业有限公司 10,000,000.00 2014.2.6
浙江美林纸业有限公司 4,000,000.00 2016.4.2
海宁市中胜建材有限公司 4,000,000.00 2014.5.27
浙江欣杭纸品有限公司 3,000,000.00 2015.5.15
浙江欣杭纸品有限公司 13,000,000.00 2014.4.9
宁波三润投资实业有限公司 50,000,000.00 2014.3.23
合计 84,000,000.00
2013 年 3 月 24 日，公司召开第二届董事会第五次会议，审议通过了《关于公司为
宁波三润投资实业有限公司向银行借款提供担保的议案》，根据议案公司将为宁波
三润投资实业有限公司向华夏银行杭州凤起支行申请借款提供信用担保，担保金额
为人民币 5,000 万元，担保期限 1 年，截至 2013 年 12 月 31 日，已实际使用的授信
额度为 1,465 万元。
(二) 其他或有负债
本公司与上海农商银行普陀支行于 2012 年 8 月 30 日签订金额为 200,000.00 元最高
额授信协议为深圳中兴网信科技有限公司开具保函，期限为 2012 年 8 月 30 日至 2015
年 4 月 30 日。
九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
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1、抵押资产情况
银行名称 借款期限 金额 土地权证号 房产权证 土地使用权净值 房产净值
桐房权证桐字第 00171061 2,571,967.18
桐房权证桐字第 00171062 2,571,967.18
交通银行桐乡支行 2012.5.29-2015.5.29 15,000,000.00 桐国用（2008）第 07193 号 5,901,238.67
桐房权证桐字第 00171063 2,782,323.02
桐房权证桐字第 00171064 2,571,967.18
桐房权证桐字第 00161041 13,102,756.64
桐房权证桐字第 00161042
浙商银行桐乡支行 2013.02.06-2014.02.05 26,000,000.00 桐国用（2013）第 01631 号 6,839,462.71 12,623,844.90
桐房权证桐字第 00161043
4,342,619.91
桐房权证桐字第 00160157 3,380,171.18
桐房权证桐字第 00160158 3,291,526.91
中信银行余杭支行 2013.03.19-2014.03.14 8,000,000.00 桐国用（2009）第 12303 号 9,552,583.86
桐房权证桐字第 00160159 3,548,696.56
桐房权证桐字第 00160162 3,953,451.63
桐房权证桐字第 00132859 3,474,366.66
桐房权证桐字第 00134493 2,726,429.09
光大银行杭州分行 2013.07.24-2014.05.15 12,000,000.00 桐国用（2012）第 11839 号 5,441,852.85
桐房权证桐字第 00134494 3,265,234.26
桐房权证桐字第 00159506 1,989,286.27
财务报表附注第 86 页
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财务报表附注
桐房权证桐字第 00114141 4,144,503.25
上海农商银行桃浦支行 2013.12.20-2014.12.18 15,000,000.00 桐国用（2007）第 01801 号 4,909,352.65
桐房权证桐字第 00116490 9,202,631.02
桐房权证桐字第 00160154 3,976,775.68
桐房权证桐字第 00160155 3,588,241.78
农业银行塘栖支行 2013.4.10-2014.4.9 13,000,000.00 桐国用(2009)第 12303 号 9,552,583.86
桐房权证桐字第 00160161 3,746,175.24
桐房权证桐字第 00173012 8,161,099.37
上海农村商业银行普陀支行 2009.2.1-2014.1.31 18,000,000.00 沪房地青字（2012）第 006387 号 36,344,922.14 28,726,904.65
合计 78,541,996.74 127,742,939.56
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2、 其他重大财务承诺事项
（1） 截至 2013 年 12 月 31 日公司取得上海农商银行普陀支行提供的总额为人民币
620,000,000.00 元的最高额融资额度，公司因短期借款已使用已使用额度
210,000,000.00 元，因开具银行承兑汇票已使用额度 64,036,980.16 元。
（2） 截至 2013 年 12 月 31 日公司取得招商银行股份有限公司上海天目支行提供的
总额为人民币 300,000,000.00 元的最高额融资额度，公司因开具信用证已使用
额度 14,973,842.56 元。
（3） 截至 2013 年 12 月 31 日公司取得广发银行上海分行提供的总额为人民币
200,000,000.00 元的最高额融资额度，公司因开具银行承兑汇票已使用额度
13,346,987.91 元。
（4） 与关联方相关的重大承诺事项明细详见本附注六/（五）/3、关联担保情况。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项
(一) 2013 年度公司利润分配方案情况说明
2014 年 4 月 23 日，公司召开了第二届董事会第十八次会议，会议审议通过了《公
司 2013 年度利润分配预案》，并提交 2013 年度股东大会审议，根据预案以 2013 年
12 月 31 日总股本 348,370,000 股计算，拟按每 10 股派发现金红利 1.30 元（含税），
共计分配利润 45,288,100.00 元； 以 2013 年 12 月 31 日总股本 348,370,000 股为基
数，以未分配利润向全体股东每 10 股送 5 股，共计送 174,185,000 股。剩余
342,694,177.12 元未分配利润结转以后年度分配；以 2013 年 12 月 31 日总股本
348,370,000 股为基数，以资本公积向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增
174,185,000 股。合计送转 348,370,000 股，本次送转完成后公司总股本将变更为
696,740,000 股。
（二） 履行对上海乐馨臻鉴电子科技有限公司出资义务的事项
本公司分别于 2014 年 1 月 7 日和 2014 年 2 月 13 日向控股子公司上海乐馨臻鉴电子
科技有限公司缴纳出资款共计 5,010 万元。
财务报表附注第 88 页
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财务报表附注
十一、 其他需要披露的重要事项
(一) 受让浙江德美彩印有限公司及其全资子公司 60%股权的特别约定
股权转让完成后，交易双方对浙江德美彩印有限公司的业绩以及利润分配做出如下
承诺：
1、 以浙江德美彩印有限公司 2012 年度经审计的净利润 16,574,785.08 元为计算基
础，2013 年度净利润（按扣除非经常性损益前后较低者为原则确认），增长率
较 2012 年度不得低于 20%且绝对数不得少于 1,980 万元，2014 年度净利润增长
率较 2012 年度不得低于 40%且绝对数不得少于 2,310 万元，2015 年度净利润增
长率不得低于 60%且绝对数不得少于 2,640 万元。若上述增长率计算所得的净利
润与绝对数有差异，以绝对数为准。若浙江德美彩印有限公司未能完成上述业
绩承诺，则转让方将给与公司补偿，补偿金额为实际净利润金额与承诺净利润
金额之间差额的 7.421 倍乘以 60%，公司有权从浙江德美彩印有限公司未分配利
润或应付股利中直接扣除相应补偿金额，不足部分王斌等五名自然人应向公司
支付。
2、 公司承诺，若浙江德美彩印有限公司于 2013 年度、2014 年度、2015 年度经审
计的净利润超过转让方承诺的最低业绩目标，对于超出部分利润的分配方式按
照交易双方各 50%的比例进行分配。
(二) 根据本公司与福建泰兴特纸有限公司原股东的股权转让协议，本期福建泰兴特纸有
限公司原股东可提取 25%的该公司截至 2011 年 12 月 31 日的留存收益；截至 2011
年 12 月 31 日该公司留存收益共计 89,904,945.99 元，故本期已向原股东分配股利
22,476,236.48 元。
财务报表附注第 89 页
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财务报表附注
十二、 母公司财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 应收账款
1、 应收账款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
6 个月以内 310,244,084.64 88.04 232,341,302.77 91.42
6 个月-1 年 34,753,323.57 9.86 1,737,666.18 5.00 20,052,805.81 7.89 1,002,640.29 5.00
1-2 年 6,826,942.42 1.94 682,694.24 10.00 193,795.04 0.08 19,379.50 10.00
2-3 年 510,292.33 0.20 102,058.47 20.00
3-4 年 168,104.01 0.05 84,052.01 50.00 436,543.12 0.17 218,271.56 50.00
4-5 年 374,902.80 0.11 299,922.24 80.00 620,958.50 0.24 496,766.80 80.00
合计 352,367,357.44 100.00 2,804,334.67 254,155,697.57 100.00 1,839,116.62
2、 应收账款按种类披露
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大
并单项计提坏
账准备的应收
账款
按组合计提坏
账准备的应收 352,367,357.44 100.00 2,804,334.67 0.80 254,155,697.57 100.00 1,839,116.62 0.72
账款
单项金额虽不
重大但单项计
提坏账准备的
应收账款
财务报表附注第 90 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
合计 352,367,357.44 100.00 2,804,334.67 254,155,697.57 100.00 1,839,116.62
应收账款种类的说明：
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
6 个月以内 310,244,084.64 88.04 232,341,302.77 91.42
6 个月至 1 年 34,753,323.57 9.86 1,737,666.18 20,052,805.81 7.89 1,002,640.29
1至2年 6,826,942.42 1.94 682,694.24 193,795.04 0.08 19,379.50
2至3年 510,292.33 0.20 102,058.47
3至4年 168,104.01 0.05 84,052.01 436,543.12 0.17 218,271.56
4－5 年 374,902.80 0.11 299,922.24 620,958.50 0.24 496,766.80
合计 352,367,357.44 100.00 2,804,334.67 254,155,697.57 100.00 1,839,116.62
3、 应收账款中欠款金额前五名
与本公司 占应收账款总
单位名称 账面余额 账龄
关系 额的比例(%)
上海烟草包装印刷
非关联关系 33,223,584.45 6 个月以内 9.43
有限公司
云南华红印刷有限 6 个月以内 14,087,986.31；
非关联关系 20,311,501.73 5.76
公司 6 个月-1 年 6,223,515.42
上海裕金实业有限
非关联关系 83,259,703.00 6 个月以内 23.63
公司
至远彩色印刷工业
非关联关系 18,361,871.28 6 个月以内 5.21
(惠州)有限公司
财务报表附注第 91 页
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优思吉德实业（上 6 个月以内 10,427,064.88
子公司 20,707,513.54 5.88
海）有限公司 6 个月-1 年 10,280,448.66
合计 175,864,174.00 49.91
4、 应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 账面余额
额的比例(%)
优思吉德实业（上海）有限公司 子公司 20,707,513.54 5.88
上海顺灏国际贸易有限公司 子公司 15,669,618.82 4.45
(二) 其他应收款
1、 其他应收款账龄分析
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
6 个月以内 186,830,167.52 99.41 155,010,844.53 99.93
6 个月-1 年 606,187.28 0.32 30,309.36 5.00 24,114.60 0.02 1,205.73 5.00
1-2 年 499,017.03 0.27 49,901.70 10.00 79,562.14 0.05 7,956.21 10.00
2-3 年 2,600.00 0.00 520.00 20.00 887.62 0.00 177.52 20.00
3-4 年 887.62 0.00 443.81 50.00
5 年以上 7,210.30 0.00 7,210.30 100.00 7,210.30 0.00 7,210.30 100.00
合计 187,946,069.75 100.00 88,385.17 155,122,619.19 100.00 16,549.76
2、 其他应收款按种类披露：
期末余额 年初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
（%） （%） （%） （%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准 187,946,069.75 100.00 88,385.17 0.05 155,122,619.19 100.00 16,549.76 0.01
财务报表附注第 92 页
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财务报表附注
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 187,946,069.75 100.00 88,385.17 155,122,619.19 100.00 16,549.76
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末余额 年初余额
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
（%） （%）
6 个月以内 186,830,167.52 99.41 155,010,844.53 99.93
6 个月-1 年 606,187.28 0.32 30,309.36 24,114.60 0.02 1,205.73
1－2 年 499,017.03 0.27 49,901.70 79,562.14 0.05 7,956.21
2－3 年 2,600.00 0.00 520.00 887.62 0.00 177.52
3－4 年 887.62 0.00 443.81
5 年以上 7,210.30 0.00 7,210.30 7,210.30 0.00 7,210.30
合计 187,946,069.75 100.00 88,385.17 155,122,619.19 100.00 16,549.76
3、 其他应收款金额前五名情况
与本公司 占其他应收款 性质或
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%) 内容
浙江德美彩印有限
子公司 20,000,000.00 6 个月以内 10.64 往来款
公司
优思吉德实业（上
子公司 34,005,862.39 6 个月以内 18.09 往来款
海）有限公司
湖北绿新环保包装
子公司 119,600,000.00 6 个月以内 63.64 往来款
科技有限公司
上海顺灏国际贸易
子公司 11,100,000.00 6 个月以内 5.91 往来款
有限公司
员工备用金 非关联关系 1,151,791.70 6 个月以内 0.61 备用金
财务报表附注第 93 页
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2013 年度
财务报表附注
合计 185,857,654.09 98.89
4、 应收关联方账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
浙江德美彩印有限公司 子公司 20,000,000.00 10.64
优思吉德实业（上海）有限公司 子公司 34,005,862.39 18.09
湖北绿新环保包装科技有限公司 子公司 119,600,000.00 63.64
上海顺灏国际贸易有限公司 子公司 11,100,000.00 5.91
上海乐馨臻鉴电子科技有限公司 子公司 686,377.00 0.37
合计 185,392,239.39 98.65
财务报表附注第 94 页
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财务报表附注
(三) 长期股权投资
长期股权投资明细情况
单位：人民币元
其中：联营及合 在被投资单位
在被投资单
核算 增减 营企业其他综合 在被投资单位 持股比例与表 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 位表决权比 本期现金红利
方法 变动 收益变动中享有 持股比例(%) 决权比例不一 准备 减值准备
例(%)
的份额 致的说明
联营企业：
哈尔滨绿新包装材料有
权益法 245,000.00 245,086.93 245,086.93 49.00 49.00
限公司
权益法小计 245,000.00 245,086.93 245,086.93 49.00 49.00
子公司：
深圳雅泰包装材料有限
20,881,625.00 20,881,625.00 20,881,625.00
成本法 100.00 100.00
公司
荆州市新马包装科技有
19,669,400.00 19,669,400.00 19,669,400.00
成本法 80.00 80.00
限公司
18,425,792.98 18,425,792.98 18,425,792.98
蚌埠金叶滤材有限公司 成本法 90.00 90.00
湖北绿新环保包装村料
100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00
成本法 100.00 100.00
科技有限公司
绿新包装资源控股有限
81,514,000.00 81,514,000.00
成本法 81,514,000.00 100.00 100.00
公司
财务报表附注第 95 页
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财务报表附注
其中：联营及合 在被投资单位
在被投资单
核算 增减 营企业其他综合 在被投资单位 持股比例与表 减值 本期计提
被投资单位 投资成本 年初余额 期末余额 位表决权比 本期现金红利
方法 变动 收益变动中享有 持股比例(%) 决权比例不一 准备 减值准备
例(%)
的份额 致的说明
上海顺灏国际贸易有限
20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
成本法 100.00 100.00
公司
江阴特锐达包装科技有
19,635,000.00 19,635,000.00 19,635,000.00
成本法 75.00 75.00
限公司
484,513,573.00 484,513,573.00 484,513,573.00
福建泰兴特纸有限公司 成本法 85.00 85.00
浙江德美彩印有限公司 成本法 73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00 60.00 60.00
上海乐馨臻鉴电子科技
成本法 50,100,000.00 50.10 50.10
股份有限公司（注）
其他被投资单位
云南创新新材料股份有
成本法 21,982,500.00 21,982,500.00 21,982,500.00 3.386 3.386 1,015,800.00
限公司
成本法小计 910,521,890.98 786,621,890.98 73,800,000.00 860,421,890.98 1,015,800.00
合计 910,766,890.98 786,621,890.98 74,045,086.93 860,666,977.91 1,015,800.00
长期股权投资的说明：上海乐馨臻鉴电子科技有限公司注册资本 10,000 万元，其中本公司应出资 5,010 万元，分别于 2014 年 1 月 7 日和 2014
年 2 月 13 日出资缴纳，详见本附注十、资产负债表日后事项；截至 2013 年 12 月 31 日上海乐馨臻鉴电子科技有限公司实收资本 4,000 万元，
全部由汕头东风印刷股份有限公司出资缴纳。
财务报表附注第 96 页
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财务报表附注
(四) 营业收入和营业成本
1、 营业收入、营业成本
项 目 本期金额 上期金额
主营业务收入 768,123,012.63 824,132,338.36
其他业务收入 182,881,447.35 171,412,007.90
营业成本 760,162,795.14 806,952,547.97
2、 主营业务（分行业）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工 业 768,123,012.63 593,345,801.55 824,132,338.36 651,599,973.79
合计 768,123,012.63 593,345,801.55 824,132,338.36 651,599,973.79
3、 主营业务（分产品）
本期金额 上期金额
项 目
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
镀铝纸 649,412,550.44 498,139,973.30 655,293,112.87 514,958,369.22
复膜纸 22,253,865.94 22,511,693.39 9,579,013.78 9,578,299.45
白卡纸 34,327,003.01 27,897,601.76 100,205,295.09 78,960,003.90
光学防伪膜 44,526,817.14 33,319,851.26 53,755,841.14 44,761,290.12
其他 17,602,776.10 11,476,681.84 5,299,075.48 3,342,011.10
合计 768,123,012.63 593,345,801.55 824,132,338.36 651,599,973.79
4、 主营业务（分地区）
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
东北地区 924,788.58 915,708.22
华北地区 21,214,564.73 18,736,840.53 29,467,495.40 22,157,657.79
华东地区 471,436,909.14 350,610,506.67 471,029,767.39 369,187,687.82
华南地区 117,834,872.03 94,817,000.89 164,072,565.82 135,985,594.31
华中地区 49,002,114.18 38,620,644.14 68,218,806.69 56,981,904.31
西北地区 7,948,488.15 6,650,118.91 3,001,604.49 2,275,908.36
财务报表附注第 97 页
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2013 年度
财务报表附注
本期金额 上期金额
地 区
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 99,761,275.82 82,994,982.19 88,342,098.57 65,011,221.20
合计 768,123,012.63 593,345,801.55 824,132,338.36 651,599,973.79
5、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 营业收入总额
入的比例(%)
上海裕金实业有限公司 272,302,732.22 28.63
上海烟草包装印刷有限公司 71,263,288.51 7.49
昆明伟建彩印有限公司 60,279,404.00 6.34
云南华红印刷有限公司 34,454,275.00 3.62
东方国际集团上海荣恒国际贸易有限公司 34,020,873.03 3.58
合计 472,320,572.76 49.66
(五) 投资收益
1、 投资收益明细
项目 本期金额 上期金额
成本法核算的长期股权投资收益 10,363,883.81 12,708,738.57
权益法核算的长期股权投资收益 86.93
合 计 10,363,970.74 12,708,738.57
2、 按成本法核算的长期股权投资收益
按成本法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不
到 5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
本期比上期增减变动的
被投资单位 本期金额 上期金额
原因
云南创新新材料股 参股公司宣告分派的股
1,015,800.00 2,370,200.00
份有限公司 利减少
荆州市新马包装材
9,348,083.81 10,338,538.57 子公司股利分配额减少
料科技有限公司
合计 10,363,883.81 12,708,738.57
财务报表附注第 98 页
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2013 年度
财务报表附注
3、 按权益法核算的长期股权投资收益
按权益法核算的长期股权投资收益中，投资收益占利润总额 5%以上，或不
到 5%但占投资收益金额前五名的情况如下：
被投资单位 本期金额 上期金额 本期比上期增减变动的原因
哈尔滨绿新包装材料有限公司 86.93 本期新设成立合营企业
(六) 现金流量表补充资料
项 目 本期金额 上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 95,949,645.80 115,842,560.13
加：资产减值准备 7,670,029.77 1,601,776.93
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 15,840,963.36 12,434,190.04
无形资产摊销 312,152.04 252,854.64
长期待摊费用摊销 961,032.38 350,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
69,235.51 -12,716.57
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 11,068,572.48 5,171,464.92
投资损失（收益以“－”号填列） -10,363,970.74 -12,708,738.57
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,135,573.14 -10,526.87
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 61,258,506.83 8,676,860.58
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -118,847,557.15 -100,866,965.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,415,956.86 2,575,232.98
其他
经营活动产生的现金流量净额 46,367,080.28 33,305,992.69
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
财务报表附注第 99 页
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财务报表附注
项 目 本期金额 上期金额
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 365,831,169.22 414,150,680.27
减：现金的期初余额 414,150,680.27 911,848,136.60
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,319,511.05 -497,697,456.33
十三、 补充资料
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 当期非经常性损益明细表
项目 本期金额
非流动资产处置损益 -189,010.38
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
21,322,709.03
定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应
27,992,792.26
享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融
资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金
融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
财务报表附注第 100 页
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财务报表附注
项目 本期金额
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的
损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当
期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -3,324,032.16
其他符合非经常性损益定义的损益项目 -3,865,000.00
所得税影响额 -7,792,894.14
少数股东权益影响额（税后） 1,088,467.59
合计 35,233,032.20
(二) 净资产收益率及每股收益：
加权平均净资产 每股收益（元）
报告期利润
收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 13.31 0.67 0.66
扣除非经常性损益后归属于公司
11.38 0.56 0.56
普通股股东的净利润
(三) 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
金额异常或比较期间变动异常的报表项目
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
持有的银行承兑汇
应收票据 5,679,225.96 2,600,000.00 118.43
票增加
赊销金额增加及合
应收账款 562,187,796.57 365,707,307.31 53.73
并范围扩大所致
预付款项 74,391,866.32 37,979,745.12 95.87 合并范围扩大所致
定期存款余额下降
应收利息 1,506,697.48 4,269,291.05 -64.71
所致
固定资产 525,704,976.67 305,622,108.82 72.01 合并范围扩大所致
财务报表附注第 101 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
募集资金项目投入
在建工程 148,116,793.41 111,591,077.98 32.73
所致
新设成立公司装修
长期待摊费用 11,516,584.15 3,181,666.83 261.97
费增加所致
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产 4,292,211.50 1,826,735.70 134.97
增加所致
合并范围增加导致
短期借款 331,000,000.00 230,000,000.00 43.91 所需的营运资金增
加
预收款项 3,718,358.03 739,938.42 402.52 预收货款增加所致
应付职工薪酬 15,220,970.51 8,244,784.13 84.61 合并范围扩大所致
应交税费 60,329,722.51 11,574,516.89 421.23 合并范围扩大所致
应付利息 578,944.26 398,705.52 45.21 短期借款增加所致
已宣告实际分派的
应付股利 5,291,814.56 10,127,628.09 -47.75
股利增加所致
其他应付款 42,071,020.08 15,229,666.81 176.24 合并范围扩大所致
一年内到期的非流动 长期借款一年内到
18,934,228.85 100.00
负债 期重分类所致
其他流动负债 4,346,178.56 14,266,628.09 -69.54 递延收益减少所致
长期借款一年内到
长期借款 18,000,000.00 -100.00
期重分类所致
融资租赁固定资产
长期应付款 15,811,770.32 100.00
增加所致
递延收益一年内到
其他非流动负债 4,346,178.50 -100.00
期重分类所致
营业收入 1,861,958,239.69 1,371,375,309.84 35.77 合并范围扩大所致
营业成本 1,365,723,300.46 1,028,929,289.08 32.73 合并范围扩大所致
流转税实际缴纳额
营业税金及附加 10,819,697.01 5,128,719.66 110.96
增加
营业收入增加致销
销售费用 81,227,164.32 57,964,404.50 40.13
售费用同比增加
财务报表附注第 102 页
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财务报表附注
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） （%）
管理费用 137,380,158.67 98,816,477.74 39.03 合并范围扩大所致
短期借款增加使利
财务费用 4,125,074.21 -8,839,713.16 146.67
息支出增加导致
计提的资产减值准
资产减值损失 7,649,308.77 4,199,307.05 82.16
备增加所致
参股公司股份分配
投资收益 1,015,886.63 2,370,200.00 -57.14
额减少所致
非同一控制下合并
因投资成本小于被
营业外收入 49,980,741.23 21,227,227.78 135.46
合并方可辨认净资
产公允价值所致
营业外支出 4,199,988.55 48,802.61 8,506.07 对外捐赠增加所致
所得税费用 49,005,203.21 34,971,858.50 40.13 利润总额增加所致
十四、 财务报表的批准报出
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于 2014 年 4 月 23 日批准报出。
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二〇一四年四月二十三日
财务报表附注第 103 页