上海绿新包装材料科技股份有限公司
专项审计说明
2013 年度
关于对上海绿新包装材料科技股份有限公司
控股股东及其他关联方占用资金情况的
专项审计说明
信会师报字[2014]第 112660 号
上海绿新包装材料科技股份有限公司董事会：
我们审计了后附的上海绿新包装材料科技股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表（以
下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构的有关
规定编制以满足监管要求。
一、管理层对汇总表的责任
管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公
司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关规定
编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的内部控
制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中
国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，
计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的审
计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊
或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价汇总表
的总体列报。
专项审计说明第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项审
计意见提供了基础。
三、专项审计意见
我们认为，贵公司 2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。
四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海绿新包装材料科技股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上海
绿新包装材料科技股份有限公司 2013 年度报告披露之目的，不得用
作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国上海 二 O 一四年四月二十三日
专项审计说明第 2 页
上海绿新包装材料科技股份有限公司
2013 年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
编制单位：上海绿新包装材料科技股份有限公司
单位：万元
201
3年
度
占用 占
2013 年
方与 上市公 用
非经 2013 年 度占用 2013 年
上市 司核 资
营性 资金占用 期初占 累计发 度偿还 2013 年期末占用资金 占用
公司 算的会 金 占用形成原因
资金 方名称 用资金 生金额 累计发 余额 性质
的关 计科 的
占用 余额 （不含 生金额
联关 目 利
利息）
系 息
（
如
有）
现大
股东
及其
附属
企业
小计
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前大
股东
及其
附属
企业
小计
总计
201
3年
度
往
往来 2013 年
来
其他 方与 上市公 2013 年 度往来 2013 年
资
关联 资金往来 上市 司核算 期初往 累计发 度偿还 2013 年期末往来资金 往来
金 往来形成原因
资金 方名称 公司 的会计 来资金 生金额 累计发 余额 性质
的
往来 的关 科目 余额 （不含 生金额
利
系 利息）
息
（
如
有）
大股
东及
其附
属企
业
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湖北绿新
全资 非经
环保包装 其他应 11,960.0
子公 11,960.00 资金周转 营性
科技有限 收款 0
司 往来
公司
上市
浙江德美 控股 非经
公司 其他应 4,469.6 2,469.6
彩印有限 子公 2,000.00 资金周转 营性
的子 收款 0 0
公司 司 往来
公司
上海顺灏 全资 非经
及其 其他应 1,110.2
国际贸易 子公 0.22 1,110.00 资金周转 营性
附属 收款 2
有限公司 司 往来
企业
优思吉德
全资 非经
实业（上 其他应
子公 3,200.59 228.97 3,429.56 资金周转 营性
海）有限 收款
司 往来
公司
15,160.5 5,808.7 2,469.8
小计 18,499.56
9 9 2
关联
自然
人
其他 关键
江阴新光
关联 管理 经营
镭射包装 应收账
方及 人员 57.51 1.42 58.93 产品销售 性往
材料有限 款
其附 控制 来
公司
属企 企业
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业 关键
江阴新光
管理 经营
镭射包装 预付账
人员 274.67 274.67 采购商品 性往
材料有限 款
控制 来
公司
企业
小计 332.18 1.42 333.6
15,492.7 5,810.2 2,803.4
总计 18,499.56
7 1 2
陶章
法定代表人：王丹 主管会计工作负责人：刘炜 会计机构负责人（会计主管人员）：________
燕
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