云南省玉溪印刷有限责任公司
审计报告及财务报表
2013 年 1 月 1 日至 2014 年 3 月 31 日
审 计 报 告
信会师报字[2014]第 113717 号
云南省玉溪印刷有限责任公司：
我们审计了后附的云南省玉溪印刷有限责任公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2013 年 12 月 31 日、2014 年 3 月 31 日的资产
负债表，2013 年度、2014 年 1-3 月的利润表、现金流量表和所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：
（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；
（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2013 年 12 月 31 日和 2014 年 3 月 31
日的财务状况以及 2013 年度和 2014 年 1-3 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：沈 斌
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林闻俊
中国上海 二 O 一四年六月二十三日
审计报告 第 2 页
云南省玉溪印刷有限责任公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注七 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 （一） 6,997,354.87 22,822,853.43
交易性金融资产
应收票据
应收账款 （二） 12,592,283.97 4,824,886.36
预付款项 （三） 113,596.01 894,744.33
应收利息
应收股利 4,933,356.74
其他应收款 （四） 280,775.64 222,747.05
存货 （五） 26,862,127.18 23,337,071.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 51,779,494.41 52,102,302.48
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 （六） 48,785,737.41 57,648,754.73
投资性房地产 （七） 2,716,703.08 2,733,178.09
固定资产 （八） 38,549,443.60 40,159,857.24
在建工程 （九） 29,363,345.50 21,907,302.57
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 （十） 9,253,571.59 9,306,846.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 （十一） 34,514.41 41,417.29
递延所得税资产 （十二） 883,618.08 1,672,959.26
其他非流动资产
非流动资产合计 129,586,933.67 133,470,316.15
资产总计 181,366,428.08 185,572,618.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益（或股东权益） 附注七 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十三） 11,000,000.00 3,000,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 （十四） 20,698,480.71 19,653,492.75
预收款项 （十五） 58,866.23 544,795.13
应付职工薪酬 （十六） 2,200,403.14 3,591,731.08
应交税费 （十七） -1,790,789.08 849,254.52
应付利息 （十八） 16,103.35
应付股利 8,690,604.75
其他应付款 （十九） 219,791.00 212,578.08
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 41,093,460.10 27,851,851.56
非流动负债：
长期借款 （二十） 15,652,000.00 14,552,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 （二十一） 5,731,524.02 5,731,524.02
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 21,383,524.02 20,283,524.02
负债合计 62,476,984.12 48,135,375.58
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） （二十二） 49,000,000.00 49,000,000.00
资本公积 （二十三） 1,157,867.06 1,157,867.06
减：库存股
专项储备
盈余公积 （二十四） 47,689,348.48 43,103,831.68
一般风险准备
未分配利润 （二十五） 21,042,228.42 44,175,544.31
所有者权益（或股东权益）合计 118,889,443.96 137,437,243.05
负债和所有者权益（或股东权益）总计 181,366,428.08 185,572,618.63
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注七 2014 年 1-3 月 2013 年度
一、营业收入 （二十六） 18,524,617.56 94,286,116.87
减：营业成本 （二十六） 12,129,282.08 59,530,841.74
营业税金及附加 159,986.95 858,787.46
销售费用 （二十七） 271,303.47 1,316,023.47
管理费用 （二十八） 4,971,427.39 17,750,700.79
财务费用 （二十九） 130,810.25 735,599.73
资产减值损失 （三十） 891,343.40
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十一） 70,339.42 9,133,920.31
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 932,146.84 22,336,740.59
加：营业外收入 （三十二） 1,547,477.97
减：营业外支出 （三十三） 6,887.11
其中：非流动资产处置损失 4,887.11
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 932,146.84 23,877,331.45
减：所得税费用 （三十四） 789,341.18 2,783,960.14
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 142,805.66 21,093,371.31
五、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 142,805.66 21,093,371.31
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 13,187,988.72 109,508,954.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 434,342.72 6,042,559.60
经营活动现金流入小计 13,622,331.44 115,551,514.44
购买商品、接受劳务支付的现金 11,465,751.89 55,009,917.56
支付给职工以及为职工支付的现金 7,348,399.01 18,742,737.60
支付的各项税费 4,988,370.57 12,727,015.47
支付其他与经营活动有关的现金 995,808.14 7,228,103.07
经营活动现金流出小计 24,798,329.61 93,707,773.70
经营活动产生的现金流量净额 -11,175,998.17 21,843,740.74
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 4,000,000.00 8,647,191.07
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 576,952.87 530,711.54
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 268,689.00
投资活动现金流入小计 4,576,952.87 9,446,591.61
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 8,163,882.85 23,217,033.88
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,163,882.85 23,217,033.88
投资活动产生的现金流量净额 -3,586,929.98 -14,039,131.27
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 13,751,300.00 15,662,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 13,751,300.00 15,662,000.00
偿还债务支付的现金 4,651,300.00 17,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,162,570.41 5,599,786.25
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 14,813,870.41 22,899,786.25
筹资活动产生的现金流量净额 -1,062,570.41 -7,237,786.25
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -15,825,498.56 835,512.22
加：期初现金及现金等价物余额 22,822,853.43 21,987,341.21
六、期末现金及现金等价物余额 6,997,354.87 22,822,853.43
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
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所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年 1-3 月
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 43,103,831.68 44,175,544.31 137,437,243.05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 49,000,000.00 1,157,867.06 43,103,831.68 44,175,544.31 137,437,243.05
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 4,585,516.80 -23,133,315.89 -18,547,799.09
（一）净利润 142,805.66 142,805.66
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 142,805.66 142,805.66
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 4,585,516.80 -23,276,121.55 -18,690,604.75
1．提取盈余公积 4,585,516.80 -4,585,516.80
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -18,690,604.75 -18,690,604.75
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 47,689,348.48 21,042,228.42 118,889,443.96
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 5 页
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2013 年度
项 目
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 37,156,710.06 34,029,294.62 121,343,871.74
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 49,000,000.00 1,157,867.06 37,156,710.06 34,029,294.62 121,343,871.74
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,947,121.62 10,146,249.69 16,093,371.31
（一）净利润 21,093,371.31 21,093,371.31
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 21,093,371.31 21,093,371.31
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配 5,947,121.62 -10,947,121.62 -5,000,000.00
1．提取盈余公积 5,947,121.62 -5,947,121.62
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配 -5,000,000.00 -5,000,000.00
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 43,103,831.68 44,175,544.31 137,437,243.05
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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财务报表附注
云南省玉溪印刷有限责任公司
财务报表附注
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司的基本情况：
云南省玉溪印刷有限责任公司(以下简称“本公司”) ，于 1996 年经省政府办公厅批准成立，
1996 年 9 月 12 日，经云南省玉溪市红塔区工商行政管理局批准取得营业执照，注册号为
5304022000769 号。本公司法定地址为云南省玉溪市红塔区凤凰路 136 号。法定代表人：
董中仁。本公司属印刷行业，经营范围主要包括：印刷、装订、商标印刷、自产无碳复写
票据、设计、制作国内各类广告。
二、 财务报表的编制基础：
本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部于 2006 年 2 月 15 日颁布的《企业会计准
则—基本准则》和 38 项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上编制财务
报表。
三、 遵循企业会计准则的声明：
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、
经营成果和现金流量等有关信息。
四、 公司所采用的主要会计政策及会计估计：
(一) 会计年度
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(二) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(三) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同
时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动
风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
财务报表附注 第 1 页
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财务报表附注
(四) 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建
符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则
处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即
期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允
价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
(五) 金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债
（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持
有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期
损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价
值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和
作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在
取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括
在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货
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财务报表附注
方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始
确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的
债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允
价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投
资损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的
原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转
移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及
转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终
止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应
终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为
一项金融负债。
财务报表附注 第 3 页
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财务报表附注
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；
本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融
负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时
确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债
或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括
转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对
公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价
值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入
当期损益。
5、 金融资产和金融负债公允价值的确定方法
本公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债全部直接参考活跃市场中的报价
6、 金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对
金融资产的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计
提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关
因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入
所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客
观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计
入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
财务报表附注 第 4 页
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(六) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大的应收款项坏账准备计提：
单项金额重大的判断依据或金额标准：
单项金额重大的判断依据或金额 应收款项余额前五名或占该应收款项余额 10％以上的
标准 款项
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独
进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面
单项金额重大并单项计提坏账准 价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
备的计提方法
单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特
征的应收款项组合中再进行减值测试。
2、 按组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
按账龄段 6 个月以内
按账龄段 6 个月至 1 年
按账龄段 1至2年
按账龄段 2至3年
按账龄段 3至4年
按账龄段 4至5年
按账龄段 5 年以上
按组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法）
6 个月以内 账龄分析法
6 个月至 1 年 账龄分析法
1至2年 账龄分析法
2至3年 账龄分析法
3至4年 账龄分析法
4至5年 账龄分析法
5 年以上 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内
6 个月至 1 年 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
3、 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款：
单项计提坏账准备的理由
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
4、 计提坏账准备的说明
期末对于不适用按账龄段划分的类似信用风险特征组合的应收票据、预付账款均进
行单项减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低
于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。如经减值测试未发现减值的，
则不计提坏账准备。
(七) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价
准备。
财务报表附注 第 6 页
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营
过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可
变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品
的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金
额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净
值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分
的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按
照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌
价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的
存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八) 长期股权投资
1、 投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值
的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并
对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、
评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并： 公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初
始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、
发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发生的
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审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损
益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性
证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合
并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，
作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转
移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始
投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未
发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确
定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上
述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入
长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2、 后续计量及损益确认
（1）后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法
进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投
资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长
期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净
资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以
外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享
有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他
资本公积）。
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（2）损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金
股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采用的会
计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表
进行调整；以取得投资时被投资单位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的
折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；对本公
司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，
确认应享有或应负担被投资单位的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减
长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他
实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减
长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业
仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺
序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投
资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的
净利润和其他权益变动为基础进行核算。
3、 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动
相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与
其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制
或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大
影响的，被投资单位为其联营企业。
4、 减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，
其减值损失是根据其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折
现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金
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额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认
为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
(九) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土
地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租
用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的
摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的
减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一
个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、 各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计
净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企
业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权
的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租
赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 8-40 3.00-5.00 12.13~2.38
机器设备 3-14 0~5.00 33.33~6,79
运输设备 4-11 0~5.00 25.00~8.64
通用设备 3-10 0~5.00 33.33~9.50
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3、 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价
值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定
资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固
定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残
值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收
回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的
资产组为基础确定资产组的可收回金额。
4、 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资
产：
（1）租赁期满后租赁资产的所有权归属于本公司；
（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；
（3）租赁期占所租赁资产使用寿命的大部分；
（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。
公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为
未确认的融资费。
(十一) 在建工程
1、 在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
2、 在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
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竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
3、 在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生
减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程
的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回
金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建
工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
(十二) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生
的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予
以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预
定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以
支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂
停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费
用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部
分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外
销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条
件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开
始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实
际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时
性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确
定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢
价金额，调整每期利息金额。
(十三) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预
定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质
上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
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债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其
入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，
计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其
入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的
非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产
的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入
账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入
账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、
注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利
息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无
法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不
予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命
土地使用权 50 年
软件 2年
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据：
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核。
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
4、 无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生
减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可
收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回
金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形
资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调
整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣
除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、 划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研
究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或
设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
6、 开发阶段支出符合资本化的具体标准
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在
市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能
力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，
在发生时计入当期损益。
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(十四) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按 5 年摊销。
(十五) 收入
1、 销售商品收入确认时间的具体判断标准
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与所有权
相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠
地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠
地计量时，确认商品销售收入实现。
2、 确认让渡资产使用权收入的依据
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列
情况确定让渡资产使用权收入金额：
（1）利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
（2）使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
3、 按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据
和方法
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供
劳务收入。提供劳务交易的完工进度，依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或
协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以
前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，按
照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金
额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
（1）已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
（2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期
损益，不确认提供劳务收入。
财务报表附注 第 16 页
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(十六) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相
关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2、 会计处理
与购建固定资产、无形资产等长期资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所
建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认
为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的
相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(十七) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂
时性差异的应纳税所得额为限。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并
以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事
项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本
公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递
延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的
纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司
递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(十八) 经营租赁、融资租赁
1、 经营租赁会计处理
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费
用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
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（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进
行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期
费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入
总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。
2、 融资租赁会计处理
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现
值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入
账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产
价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其
现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入公
司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
(十九) 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以上同受一方控制、
共同控制的，构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联
方关系的企业，不构成本公司的关联方。
本公司的关联方包括但不限于：
（1）本公司的母公司；
（2）本公司的子公司；
（3）与本公司受同一母公司控制的其他企业；
（4）对本公司实施共同控制的投资方；
（5）对本公司施加重大影响的投资方；
（6）本公司的合营企业，包括合营企业的子公司；
（7）本公司的联营企业，包括联营企业的子公司；
（8）本公司的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员 ；
（9）本公司或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员；
（10）本公司的主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共
同控制的其他企业。
财务报表附注 第 18 页
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五、 会计政策、会计估计变更以及前期重大差错更正的说明：
(一) 会计政策变更
本报告期公司主要会计政策未发生变更。
(二) 会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
(三) 前期重大会计差错：
1、 追溯重述法
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
2、 未来适用法
本报告期未发生采用未来适用法的前期会计差错更正事项。
六、 税项：
(一) 本公司主要税种和税率：
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税
增值税 17%
额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
营业税 按应税营业收入计征 5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
(二) 税收优惠及批文：
本公司经玉溪市红塔区地方税务局【2013】012 号批准，因符合西部大开发《西部地区鼓
励类产业目录》中关于国家鼓励企业的认定，减按 15%税率征收企业所得税。
七、 财务报表主要项目注释：
(一) 货币资金：
项 目 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
现金 4,643.81 2,905.39
银行存款 6,992,711.06 22,819,948.04
合 计 6,997,354.87 22,822,853.43
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(二) 应收账款：
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单项计提
坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应
12,592,283.97 100.00 4,824,886.36 100.00
收账款
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收账款
合计 12,592,283.97 100.00 4,824,886.36 100.00
1、 按组合计提坏账准备的应收账款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 12,592,283.97 100.00 4,824,886.36 100.00
合计 12,592,283.97 100.00 4,824,886.36 100.00
2、 应收账款中欠款金额前五名单位情况
与本公司 占应收账款
单位名称 账面余额 账龄
关系 总额的比例(%)
云南中烟物资(集团)有限责任公司 非关联关系 10,887,110.71 6 个月以内 86.46
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 非关联关系 1,009,932.00 6 个月以内 8.02
红塔烟草(集团)有限责任公司 非关联关系 384,231.40 6 个月以内 3.05
海南红塔卷烟有限责任公司 非关联关系 122,591.86 6 个月以内 0.97
云南报业传媒（集团）有限责任公司 非关联关系 55,380.00 6 个月以内 0.44
合计 12,459,245.97 98.94
3、 期末应收账款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
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(三) 预付款项：
1、 预付款项按账龄列示
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内（含 1 年） 113,596.01 100 894,744.33 100
合 计 113,596.01 100 894,744.33 100
2、 预付款项金额前五名单位情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 时间 未结算原因
中石化股份云南玉溪石油分公司 非关联关系 103,096.01 6 个月以内 结算期未届满
汉高（中国）投资有限公司 非关联关系 10,500.00 6 个月以内 结算期未届满
合计 113,596.01
3、 期末预付款项中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(四) 其他应收款：
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%） 金额 比例（%）
单项金额重大并单
项计提坏账准备的
其他应收款
按组合计提坏账准
439,945.90 100.00 159,170.26 36.18 381,917.31 100.00 159,170.26 41.68
备的其他应收款
单项金额虽不重大
但单项计提坏账准
备的其他应收款
合计 439,945.90 100.00 159,170.26 36.18 381,917.31 100.00 159,170.26 41.68
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1、 按组合计提坏账准备的其他应收款
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例（%） 金额 比例（%）
6 个月以内 122,225.64 27.78 64,197.05 16.81
6 个月-1 年 9,000.00 2.05 450.00 9,000.00 2.36 450.00
3-4 年 300,000.00 68.19 150,000.00 300,000.00 78.55 150,000.00
5 年以上 8,720.26 1.98 8,720.26 8,720.26 2.28 8,720.26
合计 439,945.90 100.00 159,170.26 381,917.31 100.00 159,170.26
2、 其他应收款金额前五名单位情况
与本公司关 占其他应收款总
单位名称 账面余额 账龄 性质或内容
系 额的比例(%)
云南省玉溪供电局 非关联关系 300,000.00 3-4 年 68.19 押金
员工备用金 非关联关系 122,225.64 6 个月以内 27.78 备用金
合计 422,225.64 95.97
3、 期末其他应收款中无持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款。
(五) 存货：
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,270,078.39 9,270,078.39 10,860,988.55 10,860,988.55
库存商品 2,399,098.24 623,624.66 1,775,473.58 1,106,104.93 623,624.66 482,480.27
发出商品 13,087,513.57 111,143.95 12,976,369.62 10,925,457.37 111,143.95 10,814,313.42
周转材料 275,344.65 275,344.65 261,099.39 261,099.39
自制半成品
2,564,860.94 2,564,860.94 918,189.68 918,189.68
及在产品
合 计 27,596,895.79 734,768.61 26,862,127.18 24,071,839.92 734,768.61 23,337,071.31
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1、 存货跌价准备
本期减少额
存货种类 2013 年 12 月 31 日 本期计提额 2014 年 3 月 31 日
转回 转销
库存商品 623,624.66 623,624.66
发出商品 111,143.95 111,143.95
合 计 734,768.61 734,768.61
本期减少额
存货种类 2013 年 1 月 1 日 本期计提额 2013 年 12 月 31 日
转回 转销
库存商品 623,624.66 623,624.66
发出商品 111,143.95 111,143.95
合 计 734,768.61 734,768.61
2、 存货跌价准备情况
本期转回存货跌价 本期转回金额占该项存货
项目 计提存货跌价准备的依据
准备的原因 期末余额的比例
库存商品 成本与可变现净值孰低计量
发出商品 成本与可变现净值孰低计量
(六) 长期股权投资：
1、 长期股权投资分类
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 3 月 31 日
对联营企业投资 57,648,754.73 70,339.42 8,933,356.74 48,785,737.41
小计 57,648,754.73 70,339.42 8,933,356.74 48,785,737.41
减：长期股权投资减值准备
合计 57,648,754.73 70,339.42 8,933,356.74 48,785,737.41
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
对联营企业投资 57,162,025.49 9,134,222.57 8,647,493.33 57,648,754.73
小计 57,162,025.49 9,134,222.57 8,647,493.33 57,648,754.73
减：长期股权投资减值准备
合计 57,162,025.49 9,134,222.57 8,647,493.33 57,648,754.73
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2、 长期股权投资明细
在被投资单位 本期计提减值 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 2013 年 12 月 31 日 本期增减变动 2014 年 3 月 31 日 减值准备
持股比例(%) 准备 红利
玉溪环球彩印纸盒有限公司 权益法 47,862,101.41 57,648,754.73 -8,863,017.32 48,785,737.41 37.50 8,933,356.74
在被投资单位 本期计提减值 本期现金
被投资单位 核算方法 投资成本 2013 年 1 月 1 日 本期增减变动 2013 年 12 月 31 日 减值准备
持股比例(%) 准备 红利
玉溪环球彩印纸盒有限公司 权益法 47,862,101.41 57,162,025.49 486,729.24 57,648,754.73 37.50 8,647,493.33
3、 对合营企业投资和联营企业投资
被投资单位名称 本企业持股比例(%) 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
联营企业
玉溪环球彩印纸盒有限公司 37.50 174,511,013.00 44,415,713.25 130,095,299.75 12,083,764.33 187,571.78
财务报表附注 第 24 页
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(七) 投资性房地产：
2013 年 2014 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 3 月 31 日
一、账面原值合计 5,567,563.59 5,567,563.59
其中： 1.房屋、建筑物 2,272,564.69 2,272,564.69
2.土地使用权 3,294,998.90 3,294,998.90
二、累计折旧和累计摊销合计 2,834,385.50 16,475.01 2,850,860.51
其中： 1.房屋、建筑物 2,175,386.20 2,175,386.20
2.土地使用权 658,999.30 16,475.01 675,474.31
三、投资性房地产账面净值合计 2,733,178.09 16,475.01 2,716,703.08
其中：1.房屋、建筑物 97,178.49 97,178.49
2.土地使用权 2,635,999.60 16,475.01 2,619,524.59
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 2,733,178.09 16,475.01 2,716,703.08
其中：1.房屋、建筑物 97,178.49 97,178.49
2.土地使用权 2,635,999.60 16,475.01 2,619,524.59
2012 年 2013 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
一、账面原值合计 5,567,563.59 5,567,563.59
其中： 1.房屋、建筑物 2,272,564.69 2,272,564.69
2.土地使用权 3,294,998.90 3,294,998.90
二、累计折旧和累计摊销合计 2,659,892.40 174,493.10 2,834,385.50
其中： 1.房屋、建筑物 2,066,793.14 108,593.06 2,175,386.20
2.土地使用权 593,099.26 65,900.04 658,999.30
三、投资性房地产账面净值合计 2,907,671.19 174,493.10 2,733,178.09
其中：1.房屋、建筑物 205,771.55 108,593.06 97,178.49
2.土地使用权 2,701,899.64 65,900.04 2,635,999.60
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
其中：1.房屋、建筑物
2.土地使用权
财务报表附注 第 25 页
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2012 年 2013 年
项目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
五、投资性房地产账面价值合计 2,907,671.19 174,493.10 2,733,178.09
其中：1.房屋、建筑物 205,771.55 108,593.06 97,178.49
2.土地使用权 2,701,899.64 65,900.04 2,635,999.60
2013 年度计提的折旧和摊销金额为 174,493.10 元。
2014 年 1-3 月计提的折旧和摊销金额为 16,475.01 元。
截至 2014 年 3 月 31 日，公司用于抵押或担保的投资性房地产账面价值为 2,716,703.08
元。 详见本附注九/(一)重大承诺事项。
(八) 固定资产：
1、 固定资产情况
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 3 月 31 日
一、账面原值合计： 156,360,916.55 360,477.86 156,721,394.41
其中：房屋及建筑物 16,897,069.20 16,897,069.20
机器设备 135,333,373.49 76,923.08 135,410,296.57
运输工具 3,628,008.12 283,554.78 3,911,562.90
通用设备 502,465.74 502,465.74
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 116,201,059.31 1,970,891.50 118,171,950.81
其中：房屋及建筑物 13,319,375.37 102,482.01 13,421,857.38
机器设备 99,265,902.61 1,832,137.13 101,098,039.74
运输工具 3,155,933.93 32,457.66 3,188,391.59
通用设备 459,847.40 3,814.70 463,662.10
三、固定资产账面净值合计 40,159,857.24 360,477.86 1,970,891.50 38,549,443.60
其中：房屋及建筑物 3,577,693.83 102,482.01 3,475,211.82
机器设备 36,067,470.88 76,923.08 1,832,137.13 34,312,256.83
运输工具 472,074.19 283,554.78 32,457.66 723,171.31
通用设备 42,618.34 3,814.70 38,803.64
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
通用设备
财务报表附注 第 26 页
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2013 年度至 2014 年 1-3 月
财务报表附注
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 3 月 31 日
五、固定资产账面价值合计 40,159,857.24 360,477.86 1,970,891.50 38,549,443.60
其中：房屋及建筑物 3,577,693.83 102,482.01 3,475,211.82
机器设备 36,067,470.88 76,923.08 1,832,137.13 34,312,256.83
运输工具 472,074.19 283,554.78 32,457.66 723,171.31
通用设备 42,618.34 3,814.70 38,803.64
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
一、账面原值合计： 156,678,848.78 5,700,131.23 6,018,063.46 156,360,916.55
其中：房屋及建筑物 16,897,069.20 16,897,069.20
机器设备 135,486,756.79 5,494,548.09 5,647,931.39 135,333,373.49
运输工具 3,644,462.12 258,785.93 275,239.93 3,628,008.12
通用设备 650,560.67 -53,202.79 94,892.14 502,465.74
本期新增 本期计提
二、累计折旧合计： 112,922,922.54 8,981,891.28 5,703,754.51 116,201,059.31
其中：房屋及建筑物 12,657,099.38 662,275.99 13,319,375.37
机器设备 96,790,236.49 7,897,590.11 5,421,923.99 99,265,902.61
运输工具 3,010,833.34 384,103.68 239,003.09 3,155,933.93
通用设备 464,753.33 37,921.50 42,827.43 459,847.40
三、固定资产账面净值合计 43,755,926.24 5,700,131.23 9,296,200.23 40,159,857.24
其中：房屋及建筑物 4,239,969.82 662,275.99 3,577,693.83
机器设备 38,696,520.30 5,494,548.09 8,123,597.51 36,067,470.88
运输工具 633,628.78 258,785.93 420,340.52 472,074.19
通用设备 185,807.34 -53,202.79 89,986.21 42,618.34
四、减值准备合计
其中：房屋及建筑物
机器设备
运输工具
通用设备
财务报表附注 第 27 页
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财务报表附注
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
五、固定资产账面价值合计 43,755,926.24 5,700,131.23 9,296,200.23 40,159,857.24
其中：房屋及建筑物 4,239,969.82 662,275.99 3,577,693.83
机器设备 38,696,520.30 5,494,548.09 8,123,597.51 36,067,470.88
运输工具 633,628.78 258,785.93 420,340.52 472,074.19
通用设备 185,807.34 -53,202.79 89,986.21 42,618.34
2013 年度计提折旧额 8,981,891.28 元。
2014 年 1-3 月计提折旧额 1,970,891.50 元。
2013 年度由在建工程转入固定资产原价为 5,700,131.23 元。
2014 年 1-3 月由在建工程转入固定资产原价为 360,477.86 元。
截至 2014 年 3 月 31 日，公司用于抵押的固定资产账面价值为 3,353,586.35 元，
详见本附注九/（一）重大承诺事项。
2、 期末提足折旧的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
房屋及建筑物 7,682,948.28 7,298,800.86 384,147.42
专用设备 63,807,328.67 61,504,355.94 2,302,972.73
运输设备 3,092,623.93 2,961,778.65 130,845.28
通用设备 470,927.29 454,186.61 16,740.68
合计 75,053,828.17 72,219,122.06 2,834,706.11
截 至 2014 年 3 月 31 日 ， 已 提 足 折 旧 仍 继 续 使 用 的 固 定 资 产 原 值 为
75,053,828.17 元。
3、 期末闲置的固定资产
项目 账面原值 累计折旧 账面净值
专用设备 2,502,554.14 2,383,630.21 118,923.93
合计 2,502,554.14 2,383,630.21 118,923.93
截至 2014 年 3 月 31 日，长期闲置的固定资产原值为 2,502,554.14 元。
财务报表附注 第 28 页
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(九) 在建工程
1、 在建工程情况
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
九龙新厂区工程 22,380,351.50 22,380,351.50 15,203,508.57 15,203,508.57
生产线改造工程 61,200.00 61,200.00 72,000.00 72,000.00
待安装设备 3,320,000.00 3,320,000.00 3,030,000.00 3,030,000.00
在建其他房屋建筑物 3,601,794.00 3,601,794.00 3,601,794.00 3,601,794.00
合计 29,363,345.50 29,363,345.50 21,907,302.57 21,907,302.57
财务报表附注 第 29 页
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财务报表附注
2、 重大在建工程项目变动情况
2013 年 转入 工程投入占预 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息 2014 年
工程项目名称 预算数 本期增加 其他减少 资金来源
12 月 31 日 固定资产 算比例(%) 计金额 本化金额 资本化率(%) 3 月 31 日
九龙新厂区工程 27,694,308.86 15,203,508.57 7,304,842.93 128,000.00 81.00 323,922.21 206,212.92 1.32 专项借款 22,380,351.50
生产线改造工程 216,923.08 72,000.00 138,123.08 76,923.08 72,000.00 96.87 自筹 61,200.00
待安装设备 6,422,222.22 3,030,000.00 573,554.78 283,554.78 52.00 自筹 3,320,000.00
在建其他房屋建筑物 3,601,794.00 3,601,794.00 100.00 自筹 3,601,794.00
合计 37,935,248.16 21,907,302.57 8,016,520.79 360,477.86 200,000.00 323,922.21 206,212.92 29,363,345.50
2013 年 转入 工程投入占预 利息资本化累 其中：本期利息资 本期利息 2013 年
工程项目名称 预算数 本期增加 其他减少 资金来源
1月1日 固定资产 算比例(%) 计金额 本化金额 资本化率(%) 12 月 31 日
九龙新厂区工程 27,694,308.86 862,932.88 14,340,575.69 54.90 117,709.29 117,709.29 专项借款 15,203,508.57
生产线改造工程 72,000.00 自筹 72,000.00
待安装设备 3,767,400.00 4,977,951.76 5,700,131.23 15,220.53 自筹 3,030,000.00
在建其他房屋建筑物 3,601,794.00 3,601,794.00 100 自筹 3,601,794.00
合计 31,296,102.86 4,630,332.88 22,992,321.45 5,700,131.23 15,220.53 21,907,302.57
在建工程项目变动情况的说明：
公司九龙新厂区工程中，购地支出 5,495,700.00 元（权证编号为玉国用（2011）第 2720 号），取得的土地使用权在无形资产科目中核算。
财务报表附注 第 30 页
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3、 借款费用资本化金额
工程项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 转入固定资产 其他减少 2014 年 3 月 31 日
九龙新厂区工程 117,709.29 206,212.92 323,922.21
合 计 117,709.29 206,212.92 323,922.21
(十) 无形资产：
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 3 月 31 日
1、账面原值合计 11,096,059.36 11,096,059.36
(1).土地使用权 10,655,076.66 10,655,076.66
(2).财务软件 440,982.70 440,982.70
2、累计摊销合计 1,789,212.39 53,275.38 1,842,487.77
(1).土地使用权 1,348,229.69 53,275.38 1,401,505.07
(2).财务软件 440,982.70 440,982.70
3、无形资产账面净值合计 9,306,846.97 53,275.38 9,253,571.59
(1).土地使用权 9,306,846.97 53,275.38 9,253,571.59
(2).财务软件
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).财务软件
5、无形资产账面价值合计 9,306,846.97 53,275.38 9,253,571.59
(1).土地使用权 9,306,846.97 53,275.38 9,253,571.59
(2).财务软件
项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年度增加 2013 年度减少 2013 年 12 月 31 日
1、账面原值合计 11,096,059.36 11,096,059.36
(1).土地使用权 10,655,076.66 10,655,076.66
(2).财务软件 440,982.70 440,982.70
2、累计摊销合计 1,576,110.87 213,101.52 1,789,212.39
(1).土地使用权 1,135,128.17 213,101.52 1,348,229.69
(2).财务软件 440,982.70 440,982.70
3、无形资产账面净值合计 9,519,948.49 213,101.52 9,306,846.97
(1).土地使用权 9,519,948.49 213,101.52 9,306,846.97
(2).财务软件
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项目 2013 年 1 月 1 日 2013 年度增加 2013 年度减少 2013 年 12 月 31 日
4、减值准备合计
(1).土地使用权
(2).财务软件
5、无形资产账面价值合计 9,519,948.49 213,101.52 9,306,846.97
(1).土地使用权 9,519,948.49 213,101.52 9,306,846.97
(2).财务软件
2013 年度无形资产摊销额 213,101.52 元。
2014 年 1-3 月无形资产摊销额 53,275.38 元。
截至 2014 年 3 月 31 日，公司用于抵押或担保的无形资产账面价值为 9,253,571.59 元，详见
附注九/（一）重大承诺事项。
(十一) 长期待摊费用：
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2014 年 3 月 31 日
装修费 41,417.29 6,902.88 34,514.41
合计 41,417.29 6,902.88 34,514.41
项目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期摊销 其他减少 2013 年 12 月 31 日
装修费 69,028.81 27,611.52 41,417.29
合计 69,028.81 27,611.52 41,417.29
(十二) 递延所得税资产：
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目
递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异
一、递延所得税资产
资产减值准备 134,090.83 893,938.87 134,090.83 893,938.87
工资及福利 344,820.86 2,298,805.73 541,573.76 3,610,491.73
根据税务部门要求预征发出商品视同销售的
592,588.28 3,950,588.53
企业所得税形成暂时性差异
根据税务部门要求暂估材料成本不得税前列
404,706.39 2,698,042.60 404,706.39 2,698,042.60
支形成暂时性差异
合计 883,618.08 5,890,787.20 1,672,959.26 11,153,061.73
财务报表附注 第 32 页
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(十三) 短期借款：
项目 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款 11,000,000.00 3,000,000.00
合计 11,000,000.00 3,000,000.00
(十四)应付账款：
1、 应付账款明细如下：
项目 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
材料采购款 20,698,480.71 19,653,492.75
合 计 20,698,480.71 19,653,492.75
2、期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
3、账龄超过一年的大额应付账款：
单位名称 期末余额 未结转原因
昆明骏能工贸有限公司 199,485.01 未结算货款
珠海市三江纸品有限公司 373,659.05 未结算货款
(十五) 预收款项：
1、 预收款项情况：
账 龄 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 58,866.23 544,795.13
合 计 58,866.23 544,795.13
2、 期末数中无预收持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(十六) 应付职工薪酬：
项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 3 月 31 日
一、工资、奖金、津贴和补贴 3,570,370.39 3,982,100.16 5,451,630.11 2,100,840.44
二、职工福利费 198,972.90 198,972.90
三、社会保险费 1,460,484.00 1,460,484.00
其中：1. 医疗保险费 439,095.00 439,095.00
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项目 2013 年 12 月 31 日 本期增加额 本期减少额 2014 年 3 月 31 日
2. 基本养老保险费 857,059.56 857,059.56
3. 失业保险费 94,309.44 94,309.44
4．工伤保险费 45,665.22 45,665.22
5．生育保险费 24,354.78 24,354.78
四、住房公积金 2,600.00 234,472.00 235,912.00 1,160.00
五、工会经费和职工教育经费 18,760.69 81,042.01 1,400.00 98,402.70
合计 3,591,731.08 5,957,071.07 7,348,399.01 2,200,403.14
本期发生工会经费和职工教育经费金额 81,042.01 元。
(十七) 应交税费：
税 种 税率 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
增值税 17% -2,868,121.68 -1,849,739.44
营业税 5% 4,391.20 19,264.75
城建税 7% 75,183.66 86,809.20
企业所得税 15% 892,832.68 2,475,499.55
个人所得税 21,635.02 35,840.46
房产税 12%或 1.2% 5,877.80 14,219.68
土地使用税 5 元/㎡ 21,946.75
印花税 1,762.87 5,353.73
教育费附加 3% 32,221.58 37,203.95
地方教育费附加 2% 21,481.04 24,802.64
合 计 -1,790,789.08 849,254.52
(十八)应付利息
项目 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
短期借款应付利息 16,103.35
合计 16,103.35
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(十九) 其他应付款：
1、 其他应付款情况：
账 龄 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
1 年以内（含 1 年） 45,821.00 103,608.08
1 年以上 173,970.00 108,970.00
合 计 219,791.00 212,578.08
2、 期末数中无欠持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位款项。
(二十) 长期借款：
1、 长期借款分类
借款类别 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
抵押借款 15,652,000.00 14,552,000.00
合计 15,652,000.00 14,552,000.00
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2、 金额前五名的长期借款
期末余额
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额
交通银行股份有限公司玉溪分行 2013-8-13 2015-12-31 RMB 6.15 2,890,000.00
交通银行股份有限公司玉溪分行 2013-11-15 2015-12-31 RMB 6.77 2,000,000.00
交通银行股份有限公司玉溪分行 2014-1-10 2015-12-31 RMB 7.07 2,000,000.00
交通银行股份有限公司玉溪分行 2014-3-25 2015-12-31 RMB 7.07 2,000,000.00
交通银行股份有限公司玉溪分行 2014-2-26 2015-12-31 RMB 7.07 1,700,000.00
合计 10,590,000.00
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2013 年度至 2014 年 1-3 月
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(二十一)专项应付款：
项目 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
拆迁补偿款 5,731,524.02 5,731,524.02
专项应付款的说明：根据玉溪市城市总体规划要求及玉政发【2008】33 号《玉溪市
人民政府关于 2008 年市级土地储备计划请示的批复》，玉溪市政府决定征收公司位
于红塔区金钟山片区的土地作为玉溪市经济适用房项目用地，征地补偿款 共计
7,293,698.00 元，已补偿土地使用权未到期形成的损失 1,495,248.82 元，补偿拆迁损
失 66,925.16 元，尚余补偿款 5,731,524.02 元待工程完工结算时再根据企业会计准则
解释第 3 号的相关规定进行账务处理。
(二十二) 实收资本：
2013 年 12 月 31 日 本期 本期 2014 年 3 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
云南中云投资有限公司 29,400,000.00 60.00 29,400,000.00 60.00
董中仁 4,000,000.00 8.15 4,000,000.00 8.15
朱勤 1,530,000.00 3.12 1,530,000.00 3.12
苏耘 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
卢应孝 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
平凡 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
袁虹 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
张宁亚 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
喻莉 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
陶荣光 2,670,000.00 5.45 2,670,000.00 5.45
合计 49,000,000.00 100.00 49,000,000.00 100.00
2013 年 1 月 1 日 本期 本期 2013 年 12 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
云南中云投资有限公司 29,400,000.00 60.00 29,400,000.00 60.00
董中仁 4,000,000.00 8.15 4,000,000.00 8.15
朱勤 1,530,000.00 3.12 1,530,000.00 3.12
苏耘 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
卢应孝 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
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2013 年度至 2014 年 1-3 月
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2013 年 1 月 1 日 本期 本期 2013 年 12 月 31 日
投资者名称
投资金额 所占比例（%） 增加 减少 投资金额 所占比例（%）
平凡 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
袁虹 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
张宁亚 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
喻莉 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
陶荣光 2,670,000.00 5.45 2,670,000.00 5.45
合计 49,000,000.00 100.00 49,000,000.00 100.00
(二十三) 资本公积：
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 3 月 31 日
其他资本公积 1,157,867.06 1,157,867.06
其中：原制度资本公积转入 1,157,867.06 1,157,867.06
合 计 1,157,867.06 1,157,867.06
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
其他资本公积 1,157,867.06 1,157,867.06
其中：原制度资本公积转入 1,157,867.06 1,157,867.06
合 计 1,157,867.06 1,157,867.06
(二十四) 盈余公积：
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 3 月 31 日
法定盈余公积金 19,693,068.33 19,693,068.33
任意盈余公积金 23,410,763.35 4,585,516.80 27,996,280.15
合 计 43,103,831.68 4,585,516.80 47,689,348.48
项 目 2013 年 1 月 1 日 本期增加 本期减少 2013 年 12 月 31 日
法定盈余公积金 17,583,731.20 2,109,337.13 19,693,068.33
任意盈余公积金 19,572,978.86 3,837,784.49 23,410,763.35
合 计 37,156,710.06 5,947,121.62 43,103,831.68
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(二十五)未分配利润：
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度
年初未分配利润 44,175,544.31 34,029,294.62
加：本期净利润 142,805.66 21,093,371.31
减：提取法定盈余公积 2,109,337.13
提取任意盈余公积 4,585,516.80 3,837,784.49
应付普通股股利 18,690,604.75 5,000,000.00
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 21,042,228.42 44,175,544.31
本期利润分配的说明：
2014 年 1 月 24 日，云南省玉溪印刷有限责任公司召开股东会会议，会议审议通过
了 2013 年度公司利润分配方案，根据该方案公司本期将分配股利 18,690,604.75 元。
(二十六) 营业收入和营业成本
1、营业收入、营业成本：
2014 年 1-3 月 2013 年度
项目
收入 成本 收入 成本
1．主营业务小计 18,220,748.28 11,989,351.66 91,340,806.33 58,965,385.23
2．其他业务小计 303,869.28 139,930.42 2,945,310.54 565,456.51
合计 18,524,617.56 12,129,282.08 94,286,116.87 59,530,841.74
2、 公司前五名客户的营业收入情况
2014 年 1-3 月 占公司全部营业
客户名称
营业收入金额 收入的比例(%)
云南中烟物资(集团)有限责任公司 13,856,606.71 74.80
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 1,805,477.78 9.75
勐海茶业有限责任公司 1,385,326.00 7.48
红塔烟草(集团)有限责任公司 699,288.38 3.77
云南红塔彩印包装有限公司 250,365.81 1.35
合计 17,997,064.68 97.15
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2013 年度营业收入 占公司全部营业
客户名称
金额 收入的比例(%)
云南中烟物资(集团)有限责任公司 47,866,769.75 50.77
海南红塔卷烟有限责任公司 26,129,195.24 27.71
勐海茶业有限责任公司 6,287,944.12 6.67
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 3,854,673.06 4.09
红塔烟草(集团)有限责任公司 2,986,840.00 3.17
合计 87,125,422.17 92.41
(二十七)销售费用：
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度
工资 207,876.88 748,162.49
运输费 60,868.59 566,940.98
装卸费 1,936.00 920.00
其他 622.00
合 计 271,303.47 1,316,023.47
(二十八)管理费用：
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度
合 计 4,971,427.39 17,750,700.79
其中主要项目有：
工资 1,675,286.12 4,760,630.77
社会保险费 1,460,484.00 5,393,256.88
研发费用 387,488.93 1,053,034.65
业务招待费 353,069.44 1,340,559.05
税金 211,885.19 586,787.20
(二十九) 财务费用：
类别 2014 年 1-3 月 2013 年度
利息支出 162,570.41 989,786.25
减：利息收入 32,811.41 268,689.00
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类别 2014 年 1-3 月 2013 年度
汇兑损益
其他 1,051.25 14,502.48
合计 130,810.25 735,599.73
(三十) 资产减值损失
项目 2014 年 1-3 月 2013 年度
坏账损失 891,343.40
合计 891,343.40
(三十一)投资收益：
投资收益明细情况
产生投资收益的来源 2014 年 1-3 月 2013 年度
权益法核算的长期股权投资收益 70,339.42 9,133,920.31
合 计 70,339.42 9,133,920.31
(三十二) 营业外收入：
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度
非流动资产处置利得合计 274,570.68
其中：固定资产处置利得 274,570.68
赔款收入 75,452.00
政府补助 50,980.00
其他 1,146,475.29
合 计 1,547,477.97
政府补助明细：
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度
科技进步奖励 50,000.00
专利奖励 980.00
合 计 50,980.00
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(三十三) 营业外支出：
项 目 2014 年 1-3 月 2013 年度
非流动资产处置损失合计 4,887.11
其中：固定资产处置损失 4,887.11
对外捐赠 1,400.00
其他 600.00
合 计 6,887.11
(三十四) 所得税费用：
项目 2014 年 1-3 月 2013 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 3,880,035.93
递延所得税调整 789,341.18 -1,096,075.79
合计 789,341.18 2,783,960.14
(三十五)现金流量表：
1、现金流量表补充资料：
补充资料 2014 年 1-3 月 2013 年度
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 142,805.66 21,093,371.31
加：资产减值准备（计提的资产减值准备）
固定资产折旧 1,987,366.51 9,090,484.34
无形资产摊销 53,275.38 279,001.56
长期待摊费用摊销 6,902.88 27,611.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-274,570.68
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 4,887.11
财务费用（收益以“－”号填列） 162,570.41 721,097.25
投资损失（收益以“－”号填列） -70,339.42 -9,028,086.98
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
789,341.18 -241,323.16
（递延税款贷项（借项以“－”号填列））
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,525,055.87 -120,005.92
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,594,765.72 -5,389,566.78
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补充资料 2014 年 1-3 月 2013 年度
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,128,099.18 5,680,841.17
其他
经营活动产生的现金流量净额 -11,175,998.17 21,843,740.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 6,997,354.87 22,822,853.43
减：现金的年初余额 22,822,853.43 21,987,341.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -15,825,498.56 835,512.22
2、现金和现金等价物的构成：
项目 2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
一、现金 6,997,354.87 22,822,853.43
其中：库存现金 4,643.81 2,905.39
可随时用于支付的银行存款 6,992,711.06 22,819,948.04
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 6,997,354.87 22,822,853.43
八、 或有事项：
(一) 截至 2014 年 3 月 31 日止，公司无未决诉讼或仲裁形成的或有负债。
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(二) 截至 2014 年 3 月 31 日止，公司无为其他单位提供债务担保形成的或有事项及其财
务影响情况。
(三) 其他或有负债
截至 2014 年 3 月 31 日止，本公司无需要披露的其他或有事项。
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九、 承诺事项
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元）
(一) 重大承诺事项
截至 2014 年 3 月 31 日，公司对外担保的房屋建筑物账面价值为 3,450,764.84 元、对外担保的无形资产土地使用权账面价值为 11,873,096.18 元，
具体如下：
银行名称 借款期限 金额 用途 借款条件 土地权证号 土地使用权净值 房产权证 房产净值
2013.7.25-2014.7.25 3,000,000.00 短期借款 玉房权证玉溪市字第 2004003706 238,646.94
2014.1.24-2014.8.25 3,000,000.00 短期借款 玉房权证玉溪市字第 2004003706 230,266.81
2014.3.25-2014.2.25 5,000,000.00 短期借款 玉房权证玉溪市字第 2004003706 57,554.64
2013.8.13-2015.12.31 2,890,000.00 长期借款 玉房权证玉溪市字第 2004003706 1,775.42
2013.9.2-2015.12.31 1,122,000.00 长期借款 玉国用（2008）第 2115 号 4,719,964.84 玉房权证玉溪市字第 2004003706 5,432.30
交通银行股 2013.10.15-2015.12.31 1,440,000.00 长期借款 最高额 玉房权证玉溪市字第 2004003707 228,920.19
份有限公司 2013.11.15-2015.12.31 2,000,000.00 长期借款 抵押 玉房权证玉溪市字第 2004003707 292,751.60
玉溪分行 2013.12.13-2015.12.31 1,500,000.00 长期借款 注1 玉房权证玉溪市字第 2011002525 616,177.90
2013.12.27-2015.12.31 1,000,000.00 长期借款 玉房权证玉溪市字第 2013005497 640,082.22
2014.1.10-2015.12.31 2,000,000.00 长期借款 玉房权证玉溪市字第 2003008929 673,351.98
2014.2.26-2015.12.31 1,700,000.00 长期借款 玉国用（2008）第 2113 号 1,987,173.34 玉房权证玉溪市字第 2004003703 318,631.04
玉房权证玉溪市字第 2004003703 147,173.80
2014.3.25-2015.12.31 2,000,000.00 长期借款
玉国用（2011）第 2720 号 5,165,958.00 注2
合计 26,652,000.00 11,873,096.18 3,450,764.84
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注 1：2013 年 6 月 20 日，公司与交通银行股份有限公司玉溪分行签订了《最高额抵押合
同》，编号为 5340012013AF00002600，抵押担保的最高债权额为人民币三千八百万元整，
抵押物为土地使用权, 抵押期限为 2013 年 6 月 20 日至 2016 年 6 月 20 日。截止 2014 年 3
月 31 日，公司分别使用额度 1,565.2 万元和 1,100 万元以获取长期借款和短期借款。
注 2：玉国用（2011）第 2720 号的土地为位于玉溪高新区九龙片区的九龙新厂区建设用
地，截止 2014 年 3 月 31 日，该新厂区尚在建设中。
(二) 前期承诺履行情况
本公司无需要披露的前期承诺事项。
十、 资产负债表日后事项：
2014 年 4 月 28 日，公司与玉溪市商业银行股份有限公司签订了《最高额抵押合同》，编
号为 1000620140008140，抵押担保的最高债权额为人民币两千万元整，抵押物为《抵押
财产清单（动产）》所列示的机器设备，抵押期限为 2014 年 4 月 28 日至 2016 年 4 月 28
日。截止 2014 年 3 月 31 日，编号（01）的 《抵押财产清单（动产）》所列示的机器设备
的账面价值为 28,557,600.30 元。
十一、 关联方关系及其交易：
(一) 本公司的母公司情况：
母公司对本企业 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例（%） 表决权比例（%）
云南中云投资有限公司 云南省昆明市 投资控股 6,500 万元 60.00 60.00
本公司的最终控制方是云南中云投资有限公司。
(二) 本企业的联营企业有关信息详见长期股权投资。
(三) 本公司的其他关联方情况：
其他关联方名称 其他关联方与本公司的关系
云南玉山城投资开发有限公司 本公司最终控制方参股的公司
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(四) 关联方交易情况：
关联方交易：
1、 销售商品（提供劳务）、采购商品（接受劳务）等关联方交易
关联方名称 类别 2014 年 1-3 月金额 占同类交易比例（%）
玉溪环球彩印纸盒有限公司 销售商品 1,982.91 0.01
销售商品小计 1,982.91 0.01
合 计 1,982.91
关联方名称 类别 2013 年度金额 占同类交易比例（%）
玉溪环球彩印纸盒有限公司 销售商品 45,707.96 0.01
云南中云投资有限公司 销售商品 19,500.00 0.01
销售商品小计 65,207.96 0.02
玉溪环球彩印纸盒有限公司 出租资产 513,702.00 57.44
出租资产小计 513,702.00 57.44
云南玉山城投资开发有限公司 购入资产 3,601,794.00 15.66
购入资产小计 3,601,794.00 15.66
合 计 4,180,703.96
2、 关联方应收应付款项：
2014 年 3 月 31 日 2013 年 12 月 31 日
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应付股利
云南中云投资有限公司 3,476,241.90
云南省玉溪印刷有限责任公司
（加盖公章）
二〇一四年六月二十三日
财务报表附注 第 47 页