云南省玉溪印刷有限责任公司
审计报告及财务报表
2014 年度至 2015 年 6 月
审 计 报 告
信会师报字[2015]第 115230 号
云南省玉溪印刷有限责任公司：
我们审计了后附的云南省玉溪印刷有限责任公司（以下简称贵公
司）财务报表，包括 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 6 月 30 日的资产
负债表、2014 年度和 2015 年 1-6 月的利润表、现金流量表、所有者
权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反
映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由
于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意
见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国
注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计
划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞
弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计
恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工
作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理
性，以及评价财务报表的总体列报。
审计报告 第 1 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意
见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制，公允反映了贵公司 2014 年 12 月 31 日和 2015 年 6 月 30
日的财务状况以及 2014 年度和 2015 年 1-6 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所 中国注册会计师：朱海平
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：林闻俊
中国上海 二 〇 一 五 年九月十八日
审计报告 第 2 页
云南省玉溪印刷有限责任公司
资产负债表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
资 产 附注五 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 (一) 4,497,826.82 27,264,216.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 (二) 35,635,690.44 29,040,358.48
预付款项 (三) 627,822.80 810,294.32
应收利息
应收股利 (四) 8,171,952.90
其他应收款 (五) 453,351.00 3,726.29
存货 (六) 25,322,502.86 19,888,535.68
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 (七) 2,984,867.18 1,394,375.27
流动资产合计 69,522,061.10 86,573,459.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 (八) 50,299,085.74 48,696,500.32
投资性房地产 (九) 2,645,286.68 2,678,236.70
固定资产 (十) 69,253,301.43 69,652,626.26
在建工程 (十一) 8,478,886.56 13,108,679.64
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 (十二) 9,038,982.11 9,099,236.59
开发支出
商誉
长期待摊费用 (十三) 106,200.00 13,805.77
递延所得税资产 (十四) 145,282.54 633,179.65
其他非流动资产 （十五） 3,601,794.00 3,601,794.00
非流动资产合计 143,568,819.06 147,484,058.93
资产总计 213,090,880.16 234,057,518.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 1 页
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资产负债表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
负债和所有者权益 附注五 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
流动负债：
短期借款 （十六） 33,000,000.00 30,000,000.00
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 （十七） 19,568,457.42 24,586,397.37
预收款项 （十八） 33,454.40 40,170.95
应付职工薪酬 （十九） 1,619,816.55 3,273,451.72
应交税费 （二十） 3,267,514.34 2,321,735.45
应付利息 0.00 76,942.87
应付股利 （二十一） 10,416,155.39 0.00
其他应付款 （二十二） 590,082.46 107,179.56
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 （二十三） 8,626,600.00 0.00
其他流动负债
流动负债合计 77,122,080.56 60,405,877.92
非流动负债：
长期借款 （二十四） 17,215,200.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 （二十五） 5,540,473.22 5,683,761.32
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 5,540,473.22 22,898,961.32
负债合计 82,662,553.78 83,304,839.24
所有者权益：
股本 （二十六） 49,000,000.00 49,000,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 （二十七） 1,157,867.06 1,157,867.06
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 （二十八） 55,906,211.51 50,805,376.74
未分配利润 （二十九） 24,364,247.81 49,789,435.07
所有者权益合计 130,428,326.38 150,752,678.87
负债和所有者权益总计 213,090,880.16 234,057,518.11
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 2 页
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利润表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度
一、营业收入 （三十） 58,090,945.22 136,035,448.62
减：营业成本 （三十） 32,530,596.48 84,256,511.62
营业税金及附加 （三十一） 579,962.08 1,234,372.69
销售费用 （三十二） 1,056,507.89 1,878,540.53
管理费用 （三十三） 10,693,799.89 19,090,919.58
财务费用 （三十四） 1,366,020.14 1,626,321.25
资产减值损失 （三十五） 20,804.31 -14,408.29
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列） （三十六） 1,602,585.42 8,211,739.18
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”填列） 13,445,839.85 36,174,930.42
加：营业外收入 （三十七） 446,639.67 460,443.27
其中：非流动资产处置利得 230,791.06 34,126.21
减：营业外支出 （三十八） 25,289.94 39,471.19
其中：非流动资产处置损失 25,289.94 38,371.19
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 13,867,189.58 36,595,902.50
减：所得税费用 （三十九） 2,263,759.14 4,531,177.99
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 11,603,430.44 32,064,724.51
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划净负债净资产的变动
2．权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额
2．可供出售金融资产公允价值变动损益
3．持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4．现金流量套期损益的有效部分
5．外币财务报表折算差额
6．其他
六、综合收益总额 11,603,430.44 32,064,724.51
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 3 页
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现金流量表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
项 目 附注五 2015 年 1-6 月 2014 年度
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金 60,908,547.11 132,999,418.76
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 （四十） 503,600.31 2,261,508.17
经营活动现金流入小计 61,412,147.42 135,260,926.93
购买商品、接受劳务支付的现金 39,989,048.10 73,723,730.89
支付给职工以及为职工支付的现金 13,160,469.40 23,699,780.42
支付的各项税费 9,386,727.94 18,532,857.13
支付其他与经营活动有关的现金 （四十） 2,319,655.31 3,600,796.31
经营活动现金流出小计 64,855,900.75 119,557,164.75
经营活动产生的现金流量净额 -3,443,753.33 15,703,762.18
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 8,171,952.90 8,933,356.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 8,000.00 59,668.59
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 8,179,952.90 8,993,025.34
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 598,230.00 30,955,419.45
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 598,230.00 30,955,419.45
投资活动产生的现金流量净额 7,581,722.90 -21,962,394.11
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 23,000,000.00 54,214,456.40
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 23,000,000.00 54,214,456.40
偿还债务支付的现金 28,588,600.00 24,551,256.40
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 21,315,758.99 18,963,205.26
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 49,904,358.99 43,514,461.66
筹资活动产生的现金流量净额 -26,904,358.99 10,699,994.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -22,766,389.42 4,441,362.81
加：期初现金及现金等价物余额 (四十一) 27,264,216.24 22,822,853.43
六、期末现金及现金等价物余额 (四十一) 4,497,826.82 27,264,216.24
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第 4 页
云南省玉溪印刷有限责任公司
所有者权益变动表
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2015 年 1-6 月
项 目 其他权益工具 其他
股本 资本公积 减：库存股 综合 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他 收益
一、上期期末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 50,805,376.74 49,789,435.07 150,752,678.87
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 49,000,000.00 1,157,867.06 50,805,376.74 49,789,435.07 150,752,678.87
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 5,100,834.77 -25,425,187.26 -20,324,352.49
（一）综合收益总额 11,603,430.44 11,603,430.44
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 5,100,834.77 -37,028,617.70 -31,927,782.93
1．提取盈余公积 5,100,834.77 -5,100,834.77
2．对所有者（或股东）的分配 -31,927,782.93 -31,927,782.93
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 55,906,211.51 24,364,247.81 130,428,326.38
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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所有者权益变动表（续）
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
2014 年度
项 目 其他权益工具
股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
优先股 永续债 其他
一、上期期末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 43,103,831.68 44,116,860.37 137,378,559.11
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本期期初余额 49,000,000.00 1,157,867.06 43,103,831.68 44,116,860.37 137,378,559.11
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） 7,701,545.06 5,672,574.70 13,374,119.76
（一）综合收益总额 32,064,724.51 32,064,724.51
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配 7,701,545.06 -26,392,149.81 -18,690,604.75
1．提取盈余公积 7,701,545.06 -7,701,545.06 0.00
2．对所有者（或股东）的分配 -18,690,604.75 -18,690,604.75
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 49,000,000.00 1,157,867.06 50,805,376.74 49,789,435.07 150,752,678.87
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
云南省玉溪印刷有限责任公司
财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
(一) 公司概况
云南省玉溪印刷有限责任公司（以下简称“公司”或“本公司”），于 1996 年经云
南省政府办公厅批准成立，并于 2003 年 1 月经云南省玉溪市红塔区人民政府批准改
制为民营企业。根据 2014 年 9 月 24 日公司股东会议决定，本公司原股东云南中云
投资有限公司将其持有的本公司 60%股权全部转让给新股东上海绿新包装材料科技
股份有限公司，并于 2014 年 10 月 23 日进行了工商登记变更。截至 2015 年 6 月 30
日，公司注册资本为 4900 万元，其中上海绿新包装材料科技股份有限公司占 60%，
其余 9 名自然人股东占 40%，公司的企业法人营业执照注册号：530402100054302。
公司主要经营活动为：印刷，制版，装订，商标印刷等。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会
计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准
则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）编制财务报表。
(二) 持续经营
本公司自报告期末起 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事
项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司
的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为 12 个月。
财务报表附注第 1 页
云南省玉溪印刷有限责任公司
2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。
将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(六) 应收款项坏账准备
1、 单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占该应收款项余
额 10%以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：对于期末单项金额重大的应收
账款、其他应收款单独进行减值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价
值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
2、 按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
预付款项 个别认定法
除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单项计提坏账准
备的应收款项和预付款项之外的应收款项，公司根据以前年度与之相同或 账龄分析法
类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6 个月以内
6 个月-1 年 5.00 5.00
1－2 年 10.00 10.00
2－3 年 20.00 20.00
3－4 年 50.00 50.00
4－5 年 80.00 80.00
5 年以上 100.00 100.00
财务报表附注第 2 页
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财务报表附注
3、 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由
预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损
益。
(七) 存货
1、 存货的分类
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产
经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，
确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持
有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，
按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、
具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并
计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资
产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
财务报表附注第 3 页
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财务报表附注
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
(八) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一
同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位
为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以
及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资
成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为
初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价
款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投
资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第 4 页
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（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权
投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，
分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净
资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位编制合并财务报表的，
以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被
投资单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位
发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司与联营企
业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附
注“三、（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、
（六）合并财务报表的编制方法”中披露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，
冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，
以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投
资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合
同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入
当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进
行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
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因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大
影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用
权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在
终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报
表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按
权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置
后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工
具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与
账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表
时，处置后的剩余股权采用成本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投
资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处
置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益
和其他所有者权益全部结转。
(九) 投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出
租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行
建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租
的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产
－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无
形资产相同的摊销政策执行。
(十) 固定资产
1、 固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超
过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
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2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和
预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同
方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 年限平均法 8-40 3%-5% 12.13~2.38
机器设备 年限平均法 3~14 0~5% 33.33~6.79
通用设备 年限平均法 3~10 0~5% 33.33~9.50
运输设备 年限平均法 4~11 0~5% 25.00~8.64
(十一) 在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定
资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理
竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成
本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的
折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提
的折旧额。
(十二) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而
发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产
的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达
到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费
用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借
款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，
该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可
对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过 3 个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合
资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费
用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建
或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当
期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或
进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加
权平均利率计算确定。
(十三) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达
到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊
销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无
形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依 据
土地使用权 50 年 土地使用权证载明
软件 2年 预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调
查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计
划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
4、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产
品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其
有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的
支出，在发生时计入当期损益。
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(十四) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资
产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表
明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现
值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单
项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。
资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按
照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关
的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照
各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的
比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价
值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产
组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行
减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再
对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产
组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关
资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十五) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项
费用。本公司长期待摊费用包括装修改造费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按 5 年摊销。
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(十六) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和
职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和
计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金
额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年
金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定
比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关
资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十
二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹
配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计
入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格
两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、 辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利
时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确
认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
(十七) 预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列
条件时，本公司确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货
币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出
进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基
本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账
面价值。
(十八) 收入
1、 销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出
的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、 具体原则
同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品
数量与质量无异议进行确认；销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以
收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
财务报表附注第 12 页
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(十九) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资
产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期
资产的政府补助，包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借
款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外
的政府补助。
2、 确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资
产可供使用时起，按照长期资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当
期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企
业以后期间的相关费用或损失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收
入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限
分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得
时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿本
公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可
抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款
抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确
认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企
业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
其他交易或事项。
财务报表附注第 13 页
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当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资
产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转
回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得
资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
(二十一) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
本公司已执行财政部于 2014 年 7 月新颁布及修订的企业会计准则。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%
(二) 税收优惠
公司经玉溪市红塔区地方税务局【2013】012 号批准，因符合西部大开发《西部地
区鼓励类产业目录》中关于国家鼓励企业的认定，本报告期减按 15%税率缴纳企业
所得税。
五、 财务报表重要项目注释
(一) 货币资金
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
库存现金 270.92 2,152.52
银行存款 4,497,555.90 27,262,063.72
合 计 4,497,826.82 27,264,216.24
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(二) 应收账款
1、 应收账款分类披露
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比例 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） （%）
单项金额重大并单独计提坏
账准备的应收账款
按信用风险特征组合计提坏
35,635,690.44 100.00 35,635,690.44 29,040,358.48 100.00 29,040,358.48
账准备的应收账款
单项金额不重大但单独计提
坏账准备的应收账款
合 计 35,635,690.44 100.00 35,635,690.44 29,040,358.48 100.00 29,040,358.48
财务报表附注第 15 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
2015 年 6 月 30 日
账 龄
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 35,618,790.44
6 个月至 1 年 16,900.00
合 计 35,635,690.44
2、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
2015 年 6 月 30 日
单位名称 占应收账款合
应收账款 坏账准备
计数的比例(%)
云南中烟物资(集团)有限责任公司 26,457,697.30 74.24
海南红塔卷烟有限责任公司 8,184,472.02 22.97
天津长荣震德机械有限公司 400,000.00 1.12
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限公司 311,740.20 0.87
红塔烟草(集团)有限责任公司 67,716.78 0.19
合 计 35,421,626.30 99.39
(三) 预付款项
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账 龄
账面余额 比例(%) 账面余额 比例(%)
1 年以内 574,025.79 91.43 810,294.32 100.00
1至2年 53,797.01 8.57
合 计 627,822.80 100.00 810,294.32 100.00
(四) 应收股利
被投资单位 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
玉溪环球彩印纸盒有限公司 8,171,952.90
合 计 8,171,952.90
财务报表附注第 16 页
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(五) 其他应收款
1、 其他应收款分类披露：
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种 类
计提比例 账面价值 计提比例 账面价值
金额 比例（%） 金额 金额 比例（%） 金额
（%） （%）
单项金额重大并单
独计提坏账准备的
其他应收款
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 463,571.26 100.00 10,220.26 2.20 453,351.00 12,446.55 100.00 8,720.26 70.06 3,726.29
其他应收款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的其他应收款
合 计 463,571.26 100.00 10,220.26 2.20 453,351.00 12,446.55 100.00 8,720.26 70.06 3,726.29
财务报表附注第 17 页
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组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
2015 年 6 月 30 日
账 龄
其他应收款 坏账准备 计提比例（%）
6 个月以内 453,351.00
5 年以上 10,220.26 10,220.26 100.00
合 计 463,571.26 10,220.26 100.00
2、 其他应收款按款项性质分类情况
款项性质 期末账面余额 年初账面余额
备用金 10,000.00
押金 10,220.26 8,720.26
保证金 4,000.00
应计租金 439,351.00
往来款 3,726.29
合 计 463,571.26 12,446.55
3、 按欠款方归集的期末余额较大的其他应收款情况
占其他应收期
坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 末余额合计数
期末余额
的比例(%)
玉溪环球彩印纸盒有
应计租金 256,851.00 6 个月以内 56.66
限公司
云南慧达万里科技有
应计租金 182,500.00 6 个月以内 40.26
限公司
合 计 / 439,351.00 / 96.92
(六) 存货
1、 存货分类
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,039,258.73 10,039,258.73 8,271,760.88 8,271,760.88
周转材料 221,261.94 221,261.94 476,945.31 476,945.31
在产品 2,008,754.11 2,008,754.11 2,429,963.12 2,429,963.12
库存商品 1,418,570.93 199,293.95 1,219,276.98 2,087,575.79 228,167.99 1,859,407.80
发出商品 11,914,486.14 80,535.04 11,833,951.10 6,882,815.26 32,356.69 6,850,458.57
合 计 25,602,331.85 279,828.99 25,322,502.86 20,149,060.36 260,524.68 19,888,535.68
财务报表附注第 18 页
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财务报表附注
2、 存货跌价准备
2013 年 本期增加金额 本期减少金额 2014 年
项 目
12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 12 月 31 日
库存商品 623,624.66 395,456.67 228,167.99
发出商品 111,143.95 78,787.26 32,356.69
合 计 734,768.61 474,243.93 260,524.68
2014 年 本期增加金额 本期减少金额 2015 年
项 目
12 月 31 日 计提 其他 转回或转销 其他 6 月 30 日
库存商品 228,167.99 28,874.04 199,293.95
发出商品 32,356.69 48,178.35 80,535.04
合 计 260,524.68 48,178.35 28,874.04 279,828.99
(七) 其他流动资产
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
待抵扣增值税进项税 2,984,867.18 1,394,375.27
合 计 2,984,867.18 1,394,375.27
财务报表附注第 19 页
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(八) 长期股权投资
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2013 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 2014 年 12 月 31 日
追加投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业：
玉溪环球彩印纸盒有限公司 57,542,921.40 8,171,952.90 86,935.67 17,105,309.65 48,696,500.32
本期增减变动
本期计提 减值准备
被投资单位 2014 年 12 月 31 日 减少 权益法下确认 其他综合收益 其他权益 宣告发放现金 2015 年 6 月 30 日
追加投资 其他 减值准备 期末余额
投资 的投资损益 调整 变动 股利或利润
联营企业：
玉溪环球彩印纸盒有限公司 48,696,500.32 1,602,585.42 50,299,085.74
财务报表附注第 20 页
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财务报表附注
(九) 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2013 年 12 月 31 日 2,272,564.69 3,294,998.90 5,567,563.59
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日 2,272,564.69 3,294,998.90 5,567,563.59
2．累计折旧和累计摊销
（1）2013 年 12 月 31 日 2,158,936.46 658,999.30 2,817,935.76
（2）本期增加金额 71,391.13 71,391.13
—计提或摊销 71,391.13 71,391.13
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日 2,158,936.46 730,390.43 2,889,326.89
3．减值准备
（1）2013 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日 113,628.23 2,564,608.47 2,678,236.70
（2）2013 年 12 月 31 日 113,628.23 2,635,999.60 2,749,627.83
项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计
1．账面原值
（1）2014 年 12 月 31 日 2,272,564.69 3,294,998.90 5,567,563.59
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日 2,272,564.69 3,294,998.90 5,567,563.59
2．累计折旧和累计摊销
（1）2014 年 12 月 31 日 2,158,936.46 730,390.43 2,889,326.89
（2）本期增加金额 32,950.02 32,950.02
—计提或摊销 32,950.02 32,950.02
财务报表附注第 21 页
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项 目 房屋建筑物 土地使用权 合计
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日 2,158,936.46 763,340.45 2,922,276.91
3．减值准备
（1）2014 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日
4．账面价值
（1）2015 年 6 月 30 日 113,628.23 2,531,658.45 2,645,286.68
（2）2014 年 12 月 31 日 113,628.23 2,564,608.47 2,678,236.70
(十) 固定资产
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 合计
1．账面原值
（1）2013 年 12 月 31 日 16,897,069.20 135,333,373.49 3,628,008.12 502,465.74 156,360,916.55
（2）本期增加金额 30,971,672.78 6,202,231.98 283,554.78 313,541.96 37,711,001.50
—购置 3,686,724.02 1,668,215.96 5,354,939.98
—在建工程转入 27,284,948.76 4,534,016.02 31,818,964.78
（3）本期减少金额 2,425,401.08 200,000.00 45,220.00 2,670,621.08
—处置或报废 2,425,401.08 200,000.00 45,220.00 2,670,621.08
（4）2014 年 12 月 31 日 47,868,741.98 139,110,204.39 3,711,562.90 770,787.70 191,461,296.97
2．累计折旧
（1）2013 年 12 月 31 日 13,319,375.37 99,265,902.61 3,155,933.93 459,847.40 116,201,059.31
（2）本期增加金额 659,327.15 7,152,104.21 181,402.17 22,639.02 8,015,472.55
—计提 659,327.15 7,152,104.21 181,402.17 22,639.02 8,015,472.55
（3）本期减少金额 2,173,882.15 190,000.00 43,979.00 2,407,861.15
—处置或报废 2,173,882.15 190,000.00 43,979.00 2,407,861.15
（4）2014 年 12 月 31 日 13,978,702.52 104,244,124.67 3,147,336.10 438,507.42 121,808,670.71
3．减值准备
（1）2013 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注第 22 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 合计
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日 33,890,039.46 34,866,079.72 564,226.80 332,280.28 69,652,626.26
（2）2013 年 12 月 31 日 3,577,693.83 36,067,470.88 472,074.19 42,618.34 40,159,857.24
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 合计
1．账面原值
（1）2014 年 12 月 31 日 47,868,741.98 139,110,204.39 3,711,562.90 770,787.70 191,461,296.97
（2）本期增加金额 7,707,692.31 27,923.08 7,735,615.39
—购置
—在建工程转入 7,707,692.31 27,923.08 7,735,615.39
（3）本期减少金额 5,739,498.80 662,692.00 6,402,190.80
—处置或报废 5,739,498.80 662,692.00 6,402,190.80
（4）2015 年 6 月 30 日 47,868,741.98 141,078,397.90 3,048,870.90 798,710.78 192,794,721.56
2．累计折旧
（1）2014 年 12 月 31 日 13,978,702.52 104,244,124.67 3,147,336.10 438,507.42 121,808,670.71
（2）本期增加金额 953,161.35 3,739,083.01 123,027.09 72,301.33 4,887,572.78
—计提 953,161.35 3,739,083.01 123,027.09 72,301.33 4,887,572.78
（3）本期减少金额 2,499,341.84 655,481.52 3,154,823.36
—处置或报废 2,499,341.84 655,481.52 3,154,823.36
（4）2015 年 6 月 30 日 14,931,863.87 105,483,865.84 2,614,881.67 510,808.75 123,541,420.13
3．减值准备
（1）2014 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日
4．账面价值
（1）2015 年 6 月 30 日 32,936,878.11 35,594,532.06 433,989.23 287,902.03 69,253,301.43
（2）2014 年 12 月 31 日 33,890,039.46 34,866,079.72 564,226.80 332,280.28 69,652,626.26
财务报表附注第 23 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(十一) 在建工程
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
九龙新厂区工程 12,526.28 12,526.28 118,919.36 118,919.36
零星工程 151,200.00 151,200.00 84,600.00 84,600.00
空调系统 5,715,160.28 5,715,160.28 5,715,160.28 5,715,160.28
烫金机 2,600,000.00 2,600,000.00 7,190,000.00 7,190,000.00
合 计 8,478,886.56 8,478,886.56 13,108,679.64 13,108,679.64
财务报表附注第 24 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
1、 重要的在建工程项目变动情况
工程累计投 利息资 其中：本期 本期利
2013 年 本期转入 本期其他 2014 年 工程进度
项目名称 预算数 本期增加金额 入占预算比 本化累 利息资本 息资本 资金来源
12 月 31 日 固定资产金额 减少金额 12 月 31 日 （%）
例(%) 计金额 化金额 化率(%)
空调系统 5,808,014.00 5,715,160.28 5,715,160.28 98.40 90.00 自有资金
烫金机 15,102,000.00 3,030,000.00 6,502,000.00 2,342,000.00 7,190,000.00 63.11 70.00 自有资金
合 计 / 3,030,000.00 12,217,160.28 2,342,000.00 12,905,160.28
工程累计投 利息资 其中：本期 本期利息
2014 年 本期增加金 本期转入 本期其他 2015 年 工程进
项目名称 预算数 入占预算比 本化累 利息资本 资本化率 资金来源
12 月 31 日 额 固定资产金额 减少金额 6 月 30 日 度（%）
例(%) 计金额 化金额 (%)
空调系统 5,808,014.00 5,715,160.28 5,715,160.28 98.40 95.00 自有资金
烫金机 15,102,000.00 7,190,000.00 7,190,000.00 83.60 90.00 自有资金
合 计 / 12,905,160.28 12,905,160.28
财务报表附注第 25 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
(十二) 无形资产
项 目 土地使用权 财务软件 合计
1．账面原值
（1）2013 年 12 月 31 日 10,655,076.66 440,982.70 11,096,059.36
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日 10,655,076.66 440,982.70 11,096,059.36
2．累计摊销
（1）2013 年 12 月 31 日 1,348,229.69 440,982.70 1,789,212.39
（2）本期增加金额 207,610.38 207,610.38
—计提 207,610.38 207,610.38
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日 1,555,840.07 440,982.70 1,996,822.77
3．减值准备
（1）2013 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2014 年 12 月 31 日
4．账面价值
（1）2014 年 12 月 31 日 9,099,236.59 9,099,236.59
（2）2013 年 12 月 31 日 9,306,846.97 9,306,846.97
项 目 土地使用权 财务软件 合计
1．账面原值
（1）2014 年 12 月 31 日 10,655,076.66 440,982.70 11,096,059.36
（2）本期增加金额 55,555.56 55,555.56
（3）本期减少金额 65,000.00 65,000.00
（4）2015 年 6 月 30 日 10,655,076.66 431,538.26 11,086,614.92
2．累计摊销
（1）2014 年 12 月 31 日 1,555,840.07 440,982.70 1,996,822.77
（2）本期增加金额 106,550.76 9,259.28 115,810.04
—计提 106,550.76 9,259.28 115,810.04
（3）本期减少金额 65,000.00 65,000.00
财务报表附注第 26 页
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
财务报表附注
项 目 土地使用权 财务软件 合计
（4）2015 年 6 月 30 日 1,662,390.83 385,241.98 2,047,632.81
3．减值准备
（1）2014 年 12 月 31 日
（2）本期增加金额
（3）本期减少金额
（4）2015 年 6 月 30 日
4．账面价值
（1）2015 年 6 月 30 日 8,992,685.83 46,296.28 9,038,982.11
（2）2014 年 12 月 31 日 9,099,236.59 9,099,236.59
(十三) 长期待摊费用
2013 年 2014 年
项 目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
12 月 31 日 12 月 31 日
装修费 41,417.29 27,611.52 13,805.77
合 计 41,417.29 27,611.52 13,805.77
2014 年 2015 年
项 目 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额
12 月 31 日 6 月 30 日
装修费 13,805.77 13,805.77
消防改造工程 108,000.00 1,800.00 106,200.00
合 计 13,805.77 108,000.00 15,605.77 106,200.00
(十四) 递延所得税资产
2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
项 目 可抵扣暂时性 递延所得税 可抵扣暂时性 递延所得税
差异 资产 差异 资产
资产减值准备 290,049.25 43,507.39 269,244.94 40,386.74
预提费用 3,273,451.72 491,017.76
根据税务部门要求暂估
材料成本不得税前列支 678,500.99 101,775.15 678,500.99 101,775.15
形成暂时性差异
合 计 968,550.24 145,282.54 4,221,197.65 633,179.65
财务报表附注第 27 页
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(十五) 其他非流动资产
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
与长期资产相关的预付款项 3,601,794.00 3,601,794.00
合 计 3,601,794.00 3,601,794.00
(十六) 短期借款
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 33,000,000.00 30,000,000.00
合计 33,000,000.00 30,000,000.00
(十七) 应付账款
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
材料采购 18,589,677.42 24,114,617.37
设备采购 978,780.00 471,780.00
合 计 19,568,457.42 24,586,397.37
(十八) 预收款项
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
预收货款 33,454.40 40,170.95
合 计 33,454.40 40,170.95
(十九) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
短期薪酬 3,591,731.08 20,259,541.71 20,577,821.07 3,273,451.72
离职后福利-设定提存计划 3,775,929.12 3,775,929.12
合 计 3,591,731.08 24,035,470.83 24,353,750.19 3,273,451.72
2014 年 2015 年 6 月
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 30 日
短期薪酬 3,273,451.72 10,729,744.31 12,383,379.48 1,619,816.55
离职后福利-设定提存计划 2,430,725.09 2,430,725.09
合 计 3,273,451.72 13,160,469.40 14,814,104.57 1,619,816.55
财务报表附注第 28 页
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2、 短期薪酬列示
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,570,370.39 16,489,894.37 16,798,290.72 3,261,974.04
（2）职工福利费 1,124,193.90 1,124,193.90
（3）社会保险费 1,817,306.2 1,817,306.2
其中：医疗保险费 1,538,070.00 1,538,070.00
工伤保险费 182,061.02 182,061.02
生育保险费 97,175.18 97,175.18
（4）住房公积金 2,600.00 463,291.00 459,051.00 6,840.00
（5）工会经费和职工教育经费 18,760.69 364,856.24 378,979.25 4,637.68
合 计 3,591,731.08 20,071,716.71 20,389,996.07 3,273,451.72
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 6 月 30 日
（1）工资、奖金、津贴和补贴 3,261,974.04 8,852,928.66 10,522,145.52 1,592,757.18
（2）职工福利费 328,857.14 328,857.14
（3）社会保险费 1,104,595.92 1,104,595.92
其中：医疗保险费 923,066.00 923,066.00
工伤保险费 118,388.42 118,388.42
生育保险费 63,141.50 63,141.50
（4）住房公积金 6,840.00 245,604.00 248,484.00 3,960.00
（5）工会经费和职工教育经费 4,637.68 197,758.59 179,296.90 23,099.37
合 计 3,273,451.72 10,729,744.31 12,383,379.48 1,619,816.55
3、 设定提存计划列示
项 目 2013 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2014 年 12 月 31 日
基本养老保险 3,418,030.24 3,418,030.24
失业保险费 357,898.88 357,898.88
合 计 3,775,929.12 3,775,929.12
项 目 2014 年 12 月 31 日 本期增加 本期减少 2015 年 5 月 30 日
基本养老保险 2,219,375.72 2,219,375.72
失业保险费 211,349.37 211,349.37
合 计 2,430,725.09 2,430,725.09
财务报表附注第 29 页
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(二十) 应交税费
税费项目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
营业税 13,333.05
企业所得税 2,398,293.36 2,176,963.68
个人所得税 824,432.10 55,901.72
城市维护建设税 24,200.00 36,371.95
房产税 1,030.40
教育费附加 10,371.43 15,587.98
地方教育费附加 6,914.29 10,391.99
印花税 3,303.16 12,154.68
合 计 3,267,514.34 2,321,735.45
(二十一) 应付股利
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
普通股股利 10,416,155.39
合 计 10,416,155.39
根据本公司 2015 年 3 月 24 日召开的股东大会决定分配股利 20,416,155.39 元，截至
2015 年 6 月 30 日公司已支付股利 10,000,000.00 元。
(二十二) 其他应付款
1、 按款项性质列示其他应付款
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
往来款 39,808.81 42,809.56
工程款 550,273.65
押金 20,000.00
保证金 44,370.00
合 计 590,802.46 107,179.56
2、 金额较大的其他应付款
项 目 2015 年 6 月 30 日 未偿还原因
云南省玉溪市旭达建筑装饰工程有限公司 269,773.65 账期未届满
十四冶建设集团云南安装工程有限公司 280,500.00 账期未届满
合 计 550,273.65
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(二十三) 一年内到期的非流动负债
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一年内到期的长期借款（抵押借款） 8,626,600.00
合计 8,626,600.00
(二十四) 长期借款
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
抵押借款 17,215,200.00
合计 17,215,200.00
(二十五) 递延收益
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
12 月 31 日 12 月 31 日
政府补助 5,731,524.02 47,762.70 5,683,761.32 拆迁补偿
合计 5,731,524.02 47,762.70 5,683,761.32 /
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少 形成原因
12 月 31 日 6 月 30 日
政府补助 5,683,761.32 143,288.10 5,540,473.22 拆迁补偿
合计 5,683,761.32 143,288.10 5,540,473.22 /
涉及政府补助的项目：
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
拆迁补偿款 5,731,524.02 47,762.70 5,683,761.32 与资产相关
合 计 5,731,524.02 47,762.70 5,683,761.32 /
本期新增 本期计入营业 其他 与资产相关/
负债项目 2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日
补助金额 外收入金额 变动 与收益相关
拆迁补偿款 5,683,761.32 143,288.10 5,540,473.22 与资产相关
合 计 5,683,761.32 143,288.10 5,540,473.22 /
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其他说明：
根据玉溪市城市总体规划要求及玉政发【2008】33 号《玉溪市人民政府关于 2008
年市级土地储备计划请示的批复》，玉溪市政府决定征收云南省玉溪印刷有限责任公
司位于红塔区金钟山片区的土地作为玉溪市经济适用房项目用地，征地补偿款共计
7,293,698.00 元，已补偿土地使用权未到期形成的损失 1,495,248.82 元，及一次性拆
迁损失 66,925.16 元，尚余补偿款 5,731,524.02 元用以补偿拆迁后厂区重建的工程价
款，并根据重建后相关资产的折旧年限摊销计入营业外收入，2014 年度的摊销金额
为 47,762.70 元（摊销两个月），2015 年 1 至 6 月摊销金额为 143,288.10 元。
财务报表附注第 32 页
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(二十六) 股本
2013 年 12 月 31 日 2014 年 12 月 31 日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
云南中云投资有限公司 29,400,000.00 60.00 29,400,000.00
董中仁 4,000,000.00 8.15 4,000,000.00 8.15
朱勤 1,530,000.00 3.12 1,530,000.00 3.12
苏耘 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
卢应孝 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
平凡 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
袁虹 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
张宁亚 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
喻莉 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
陶荣光 2,670,000.00 5.45 2,670,000.00 5.45
上海绿新包装材料科技股份有限公司 29,400,000.00 29,400,000.00 60.00
合计 49,000,000.00 100.00 29,400,000.00 29,400,000.00 49,000,000.00 100.00
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财务报表附注
2014 年 12 月 31 日 2015 年 6 月 30 日
投资者名称 本期增加 本期减少
投资金额 所占比例（%） 投资金额 所占比例（%）
上海绿新包装材料科技股份有限公司 29,400,000.00 60.00 29,400,000.00 60.00
董中仁 4,000,000.00 8.15 4,000,000.00 8.15
朱勤 1,530,000.00 3.12 1,530,000.00 3.12
苏耘 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
卢应孝 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
平凡 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
袁虹 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
张宁亚 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
喻莉 1,900,000.00 3.88 1,900,000.00 3.88
陶荣光 2,670,000.00 5.45 2,670,000.00 5.45
合计 49,000,000.00 100.00 49,000,000.00 100.00
其他说明：上述事项业经云南玉溪通力联合会计师事务所有限公司出具的玉通会事验资（2004）81 号验资报告验证。
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(二十七) 资本公积
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
其他资本公积 1,157,867.06 1,157,867.06
合计 1,157,867.06 1,157,867.06
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
其他资本公积 1,157,867.06 1,157,867.06
合计 1,157,867.06 1,157,867.06
(二十八) 盈余公积
2013 年 2014 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 12 月 31 日
法定盈余公积 19,693,068.33 3,116,028.27 22,809,096.60
任意盈余公积 23,410,763.35 4,585,516.79 27,996,280.14
合 计 43,103,831.68 7,701,545.06 50,805,376.74
2014 年 2015 年
项 目 本期增加 本期减少
12 月 31 日 6 月 30 日
法定盈余公积 22,809,096.60 22,809,096.60
任意盈余公积 27,996,280.14 5,100,834.77 33,097,114.91
合 计 50,805,376.74 5,100,834.77 55,906,211.51
(二十九) 未分配利润
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
调整前上期末未分配利润 49,789,435.07 44,116,860.37
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
调整后年初未分配利润 49,789,435.07 44,116,860.37
加： 本期归属于母公司所有者的净利润 11,603,430.44 32,064,724.51
减：提取法定盈余公积 273,079.53
提取任意盈余公积 5,100,834.77 7,428,465.53
提取一般风险准备
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
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项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
应付普通股股利 31,927,782.93 18,690,604.75
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 24,364,247.81 49,789,435.07
未分配利润的其他说明：
根据本公司 2015 年 3 月 24 日召开的股东大会决议决定提取任意盈余公积
5,100,834.77 元。
根据本公司 2015 年 1 月 20 日召开的股东大会决议决定分配 2012 年度未分配的股利
11,511,627.54 元；根据 2015 年 3 月 24 日召开的股东大会决议决定分配股利
20,416,155.39 元，合计分配股利 31,927,782.93 元。
(三十) 营业收入、营业成本
1、 营业收入和营业成本
2015 年 1-6 月 2014 年度
项 目
收入 成本 收入 成本
主营业务 57,329,915.35 32,428,722.95 134,639,382.13 83,836,192.42
其他业务 761,029.87 101,873.53 1,396,066.49 420,319.20
合 计 58,090,945.22 32,530,596.48 136,035,448.62 84,256,511.62
2、 公司前五名客户的营业收入情况
占公司全部营业收入的比例
客户名称 2015 年 1-6 月营业收入金额
(%)
云南中烟物资(集团)有限责任公司 41,962,697.94 72.24
海南红塔卷烟有限责任公司 10,599,601.52 18.25
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限
1,783,170.00 3.07
公司
玉溪新高进出口商贸有限公司 1,228,232.52 2.11
勐海茶业有限责任公司 982,185.56 1.69
合 计 56,555,887.54 97.36
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客户名称 2014 年度营业收入金额 占公司全部营业收入的比例(%)
云南中烟物资(集团)有限责任公司 80,729,829.12 59.34
海南红塔卷烟有限责任公司 24,900,127.02 18.30
勐海茶业有限责任公司 8,268,291.16 6.08
云南天士力帝泊洱生物茶集团有限 3,491,053.25 2.57
公司
玉溪新高进出口商贸有限公司 2,991,536.62 2.20
合 计 120,380,837.17 88.49
(三十一) 营业税金及附加
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
营业税 4,040.90 45,197.33
城市维护建设税 335,954.02 693,685.58
教育费附加 143,980.30 297,293.86
地方教育费附加 95,986.86 198,195.92
合 计 579,962.08 1,234,372.69
(三十二) 销售费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
工资 776,650.48 1,303,019.26
运输费 279,757.41 572,963.27
装卸费 1,936.00
其他费用 100.00 622.00
合 计 1,056,507.89 1,878,540.53
(三十三) 管理费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
工资 3,055,983.33 5,178,757.74
福利费 328,857.14 1,124,193.90
社会统筹保险 3,780,925.01 5,904,692.14
职工教育费 20,700.00 26,479.00
工会经费 177,058.59 338,377.24
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2014 年度至 2015 年 1-6 月
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项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
办公费 89,220.74 315,819.72
差旅费 61,029.00 140,335.20
修理费 178,570.38 386,401.34
低值易耗品 201,559.60 208,197.63
业务招待费 576,973.06 1,066,146.48
折旧费 754,928.67 841,233.45
董事及股东会费 56,255.59 60,142.14
咨询费 93,584.91 112,271.84
无形资产摊销 115,810.04 213,102.04
长期待摊费用摊销 15,605.77 27,611.52
研究与开发费 658,726.59 1,221,603.24
其他税费 367,374.48 410,968.53
其他费用 160,636.99 1,514,586.43
合 计 10,693,799.89 19,090,919.58
(三十四) 财务费用
类 别 2015 年 1-6 月 2014 年度
利息支出 1,470,940.61 1,822,493.51
减：利息收入 108,053.55 202,500.76
汇兑损益
其他 3,133.08 6,328.50
合 计 1,366,020.14 1,626,321.25
(三十五) 资产减值损失
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
坏账损失 1,500.00 -150,450.00
存货跌价损失 19,304.31 136,041.71
合 计 20,804.31 -14,408.29
(三十六) 投资收益
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
权益法核算的长期股权投资收益 1,602,585.42 8,211,739.18
合计 1,602,585.42 8,211,739.18
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(三十七) 营业外收入
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置利得合计 230,791.06 34,126.21
其中：固定资产处置利得 230,791.06 34,126.21
政府补助 143,658.10 408,132.70
其他 72,190.51 18,184.36
合 计 446,639.67 460,443.27
计入当期损益的政府补助
与资产相关/
补助项目 2015 年 1-6 月 2014 年度
与收益相关
玉溪市土地资源局拆迁补款 143,288.10 47,762.70 与资产相关
技术维护费财税[2012]15 号文 370.00 370.00 与收益相关
优秀成长型中小企业奖 30,000.00 与收益相关
科学技术奖 30,000.00 与收益相关
新开工和竣工投产重点工业项目资金 200,000.00 与收益相关
中小微型企业民营经济发展专项资金 100,000.00 与收益相关
合 计 143,658.10 408,132.70
(三十八) 营业外支出
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
非流动资产处置损失合计 25,289.94 38,371.19
其中：固定资产处置损失 25,289.94 38,371.19
对外捐赠 1,100.00
合 计 25,289.94 39,471.19
(三十九) 所得税费用
项 目 2015 年 1-6 月 2014 年度
当期所得税费用 1,775862.03 3,491,398.38
递延所得税调整 487,897.11 1,039,779.61
合 计 2,263759.14 4,531,177.99
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(四十) 现金流量表项目
1、 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月
收回往来款、代垫款 280,455.59
投资性房地产等租赁收入 107,068.20
利息收入 108,256.01
营业外收入 7,820.51
合 计 503,600.31
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2015 年 1-6 月
企业间往来 678,119.29
销售及管理费用支出 1,638,402.94
财务费用-其他 3,133.08
合 计 2,319,655.31
(四十一) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 11,603,430.44 32,773,850.90
加：资产减值准备 20,804.31 -14,408.29
固定资产等折旧 4,920,522.80 8,053,914.23
无形资产摊销 115,810.04 207,610.38
长期待摊费用摊销 15,605.77 27,611.52
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-205,501.12 4,244.98
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,470,940.61 1,822,172.39
投资损失（收益以“－”号填列） -1,602,585.42 -7,946,856.77
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 487,897.11 1,039,779.61
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
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补充资料 2015 年 1-6 月 2014 年度
存货的减少（增加以“－”号填列） -5,453,271.49 3,922,779.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -9,567,796.50 -27,814,280.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -5,249,609.88 3,627,344.05
其 他
经营活动产生的现金流量净额 -3,443,753.33 15,703,762.18
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额 4,497,826.82 27,264,216.24
减：现金的年初余额 27,264,216.24 22,822,853.43
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -22,766,389.42 4,441,362.81
2、 现金和现金等价物的构成：
项 目 2015 年 6 月 30 日 2014 年 12 月 31 日
一、现 金 4,497,826.82 27,264,216.24
其中：库存现金 270.92 2,152.52
可随时用于支付的银行存款 4,497,555.90 27,262,063.72
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 4,497,826.82 27,264,216.24
(四十二) 所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值
固定资产 31,385,381.84
无形资产-土地使用权 8,992,685.83
投资性房地产-房屋建筑物 97,825.20
投资性房地产-土地使用权 2,531,658.45
合 计 43,007,551.32
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其他说明： 上述长期资产为本公司的长、短期借款提供了最高额抵押担保。
其中，交通银行股份有限公司玉溪分行的最高额抵押合同号为：
5340012013AF00002600；玉溪市商业银行股份有限公司的最高额抵押合同号为：
1000620140008140 和 ZD2005-13。
抵押资产情况见：“七、承诺及或有事项之（一）、重要承诺事项”
六、 关联方及关联交易
(一) 本公司控股股东的情况
母公司对本公司的 对本公司的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例(%) 表决权比例(%)
上海绿新包装
材料科技股份 上海 轻工制造类 69,668 万元 60.00 60.00
有限公司
(二) 本公司的联营企业情况
业务 持股比例(%) 对联营企业投资的
联营企业名称 主要经营地 注册地
性质 直接 间接 会计处理方法
玉溪环球彩印纸 工业生
玉溪市 玉溪市 37.50 权益法
盒有限公司 产企业
(三) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 2015 年 1-6 月
玉溪环球彩印纸盒有限公司 产品销售 2,393.16
2、 关联租赁情况
本公司作为承租方：
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费
玉溪环球彩印纸盒有限公司 土地使用费 256,851.00
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(四) 关联方应收款项
项目名称 关联方 期末账面余额
其他应收款
玉溪环球彩印纸盒有限公司 256,851.00
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七、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
1、抵押资产情况
抵押权人 抵押资产 抵押资产账面价值 抵押起始日期 抵押到期日 授信额度
玉溪市商业银行股份有限公司 机器设备 28,743,367.63 2014-4-28 2016-4-28 25,000,000.00
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉国用（2011）第 2720 号 5,028,565.50 2013-6-20 2016-6-20
玉国用（2008）第 2113 号和玉国用
交通银行股份有限公司玉溪分行
（2008）第 2115 号玉溪市凤凰路 136 3,964,120.33 2013-6-20 2016-6-20
号（与 138 号共用土地证）
玉国用（2008）第 2115 号玉溪市凤凰
交通银行股份有限公司玉溪分行 路 138 号（与 136 号共用土地证） 2,531,658.45 2013-6-20 2016-6-20
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉房权证市字第 2003008929 号 2013-6-20 2016-6-20
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉房权证市字第 2004003703 号 2013-6-20 2016-6-20 38,000,000.00
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉房权证市字第 2004003706 号 2013-6-20 2016-6-20
2,642,014.21
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉房权证市字第 2004003707 号 2013-6-20 2016-6-20
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉房权证市字第 2013005479 号 2013-6-20 2016-6-20
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉房权证市字第 2011002525 号 2013-6-20 2016-6-20
交通银行股份有限公司玉溪分行 玉房权证玉溪市字第 2004003703 号 97,825.20 2013-6-20 2016-6-20
其他说明：
1） 截止 2015 年 6 月 30 日，公司向玉溪市商业银行股份有限公司取得借款 18,000,000.00 元。
2） 截止 2015 年 6 月 30 日，公司向交通银行股份有限公司玉溪分行取得借款 23,626,600.00 元。
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(二) 或有事项
本公司无需要披露的重要或有事项。
八、 资产负债表日后事项
本公司无需要披露的资产负债表日后事项。
九、 其他重要事项
本公司无需要披露的其他重要事项。
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二〇一五年九月十八日
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