上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
证券简称：顺灏股份 证券代码：002565
上海顺灏新材料科技股份有限公司
2017 年半年度财务报告
2017 年 8 月
1
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并资产负债表
2017 年 06 月 30 日
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 278,448,819.42 329,736,499.19
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
18,022,329.02 20,343,176.48
益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 50,420,456.00 74,832,933.86
应收账款 647,978,764.59 675,027,634.76
预付款项 38,720,026.13 12,296,936.45
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 17,028,204.22 14,933,462.17
买入返售金融资产
存货 564,201,180.52 539,960,664.27
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 19,720,539.48 19,369,921.49
流动资产合计 1,634,540,319.38 1,686,501,228.67
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 278,400,000.00 215,160,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 262,255,492.18 268,571,277.04
投资性房地产 16,651,536.70 16,965,244.84
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固定资产 612,469,527.26 653,107,784.24
在建工程 41,269,092.06 28,030,145.26
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 168,935,248.46 174,823,368.43
开发支出
商誉 620,335,635.63 620,335,635.63
长期待摊费用 25,119,241.56 20,097,037.24
递延所得税资产 23,313,737.57 24,198,501.61
其他非流动资产 13,969,376.26 13,384,690.61
非流动资产合计 2,062,718,887.68 2,034,673,684.90
资产总计 3,697,259,207.06 3,721,174,913.57
流动负债：
短期借款 554,757,850.43 607,289,666.13
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 171,495,986.85 268,710,694.56
应付账款 286,473,864.49 365,244,954.08
预收款项 24,181,804.86 16,462,817.19
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 12,242,173.48 24,630,795.01
应交税费 11,296,653.79 31,202,874.63
应付利息 736,833.71 732,159.43
应付股利 36,927,860.98 44,138,052.68
其他应付款 20,428,657.31 45,362,289.69
应付分保账款
保险合同准备金
3
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代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 286,576.20 286,576.20
流动负债合计 1,118,828,262.10 1,404,060,879.60
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 8,959,197.50
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 39,309,715.77 8,312,596.31
递延收益 4,824,032.72 4,824,032.72
递延所得税负债 41,750,758.08 32,717,643.31
其他非流动负债
非流动负债合计 244,843,704.07 45,854,272.34
负债合计 1,363,671,966.17 1,449,915,151.94
所有者权益：
股本 687,468,000.00 687,468,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 722,467,682.43 722,467,682.43
减：库存股
其他综合收益 216,479,204.41 163,298,173.20
专项储备
盈余公积 67,845,344.42 67,845,344.42
一般风险准备
未分配利润 471,874,159.72 455,061,458.87
归属于母公司所有者权益合计 2,166,134,390.98 2,096,140,658.92
少数股东权益 167,452,849.91 175,119,102.71
4
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
所有者权益合计 2,333,587,240.89 2,271,259,761.63
负债和所有者权益总计 3,697,259,207.06 3,721,174,913.57
法定代表人：郭翥 主管会计工作负责人：周寅珏 会计机构负责人：陶章燕
母公司资产负债表
2017 年 06 月 30 日
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 68,665,942.55 83,601,501.03
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 9,207,344.07 14,300,000.00
应收账款 232,991,000.96 323,427,779.82
预付款项 87,025,120.08 2,971,845.40
应收利息
应收股利 63,749,763.00 45,483,499.01
其他应收款 157,290,604.16 153,257,578.34
存货 140,946,534.45 179,261,630.64
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,041,980.74 17,560.33
流动资产合计 765,918,290.01 802,321,394.57
非流动资产：
可供出售金融资产 276,400,000.00 213,160,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 1,753,528,309.57 1,743,584,834.18
投资性房地产
固定资产 46,063,520.03 55,797,448.73
在建工程 6,945,833.43 1,589,743.59
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工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 8,238,486.24 8,394,562.26
开发支出
商誉
长期待摊费用 7,436,364.75 1,685,933.86
递延所得税资产 20,497,153.36 20,497,153.36
其他非流动资产 7,000,000.00 7,000,000.00
非流动资产合计 2,126,109,667.38 2,051,709,675.98
资产总计 2,892,027,957.39 2,854,031,070.55
流动负债：
短期借款 480,000,000.00 575,085,140.00
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据 112,223,300.36 163,435,848.84
应付账款 48,199,076.49 157,122,827.44
预收款项 11,199,310.06 1,122,787.55
应付职工薪酬 1,792,736.30
应交税费 -773,243.94 2,193,799.52
应付利息 736,833.71 692,370.49
应付股利 20,217,609.99 35,416,539.99
其他应付款 15,597,067.34 94,181,966.36
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 687,399,954.01 1,031,044,016.49
非流动负债：
长期借款 150,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
6
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
长期应付款 8,959,197.50
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债 39,309,715.77 8,312,596.31
递延收益
递延所得税负债 38,012,625.00 28,526,625.00
其他非流动负债
非流动负债合计 236,281,538.27 36,839,221.31
负债合计 923,681,492.28 1,067,883,237.80
所有者权益：
股本 687,468,000.00 687,468,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 850,496,937.61 850,496,937.61
减：库存股
其他综合收益 215,404,875.00 161,650,875.00
专项储备
盈余公积 67,845,344.42 67,845,344.42
未分配利润 147,131,308.08 18,686,675.72
所有者权益合计 1,968,346,465.11 1,786,147,832.75
负债和所有者权益总计 2,892,027,957.39 2,854,031,070.55
合并利润表
2017 年 1-6 月
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 839,058,447.97 741,319,760.79
其中：营业收入 839,058,447.97 741,319,760.79
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 781,821,416.52 688,902,545.21
其中：营业成本 611,981,192.48 511,373,277.57
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,138,964.56 4,225,499.40
销售费用 42,145,752.62 37,774,517.35
管理费用 103,858,413.56 123,155,199.06
财务费用 16,849,016.45 14,435,459.45
资产减值损失 -151,923.15 -2,061,407.62
加：公允价值变动收益（损失以
-1,718,655.55
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
8,716,255.59 7,910,490.66
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
其他收益 2,069,320.14
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 66,303,951.63 60,327,706.24
加：营业外收入 2,197,045.56 6,019,239.01
其中：非流动资产处置利得 55,109.48 339910.11
减：营业外支出 34,527,202.76 76,565.35
其中：非流动资产处置损失 338,375.39 7,023.81
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 33,973,794.43 66,270,379.90
减：所得税费用 14,151,996.98 17,951,685.26
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 19,821,797.45 48,318,694.64
归属于母公司所有者的净利润 16,812,700.85 44,449,817.63
少数股东损益 3,009,096.60 3,868,877.01
六、其他综合收益的税后净额 53,181,031.21 563,606.23
归属母公司所有者的其他综合收益
53,181,031.21 563,606.23
的税后净额
8
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（一）以后不能重分类进损益的其
他综合收益
1.重新计量设定受益计划净
负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不
能重分类进损益的其他综合收益中享
有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他
53,181,031.21 563,606.23
综合收益
1.权益法下在被投资单位以
后将重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
2.可供出售金融资产公允价
53,754,000.00
值变动损益
3.持有至到期投资重分类为
可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效
部分
5.外币财务报表折算差额 -572,968.79 563,606.23
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 73,002,828.66 48,882,300.87
归属于母公司所有者的综合收益
69,993,732.06 45,013,423.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额 3,009,096.60 3,868,877.01
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.02 0.06
（二）稀释每股收益 0.02 0.06
法定代表人：郭翥 主管会计工作负责人：周寅珏 会计机构负责人：陶章燕
母公司利润表
2017 年 1-6 月
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
一、营业收入 477,554,012.51 236,868,573.48
减：营业成本 429,677,262.74 166,873,947.33
税金及附加 2,941,159.20 864,246.86
销售费用 8,478,362.36 7,651,595.65
管理费用 28,870,877.09 44,425,657.67
财务费用 13,201,548.95 13,893,858.52
资产减值损失 -1,529,367.92
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
162,071,408.73 64,387,628.24
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
其他收益 1,600,000.00
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 158,056,210.90 69,076,263.61
加：营业外收入 1,812,891.35 1,425,050.08
其中：非流动资产处置利得 3,573.17
减：营业外支出 31,424,469.89 41,664.80
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
128,444,632.36 70,459,648.89
列）
减：所得税费用 3,349,149.93
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 128,444,632.36 67,110,498.96
五、其他综合收益的税后净额 53,754,000.00
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
53,754,000.00
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允 53,754,000.00
10
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价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 182,198,632.36 67,110,498.96
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
合并现金流量表
2017 年 1-6 月
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 745,334,990.08 684,889,599.73
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 8,655,447.82 11,799,560.18
收到其他与经营活动有关的现金 51,447,576.60 105,377,141.15
经营活动现金流入小计 805,438,014.50 802,066,301.06
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购买商品、接受劳务支付的现金 577,967,943.14 524,689,456.15
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
99,138,174.38 113,259,461.90
金
支付的各项税费 83,287,096.68 98,609,042.01
支付其他与经营活动有关的现金 113,977,418.55 177,052,711.97
经营活动现金流出小计 874,370,632.75 913,610,672.03
经营活动产生的现金流量净额 -68,932,618.25 -111,544,370.97
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 15,030,851.99 14,402,607.08
处置固定资产、无形资产和其他
1,238,712.00 422,732.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 25,092,387.47
投资活动现金流入小计 41,361,951.46 14,825,339.08
购建固定资产、无形资产和其他
39,499,357.72 29,280,435.02
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
24,665,748.46 6,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 16,609,775.27
投资活动现金流出小计 80,774,881.45 35,280,435.02
投资活动产生的现金流量净额 -39,412,929.99 -20,455,095.94
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 542,255,713.80 522,500,000.00
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发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 552,255,713.80 522,500,000.00
偿还债务支付的现金 452,586,662.50 427,622,850.00
分配股利、利润或偿付利息支付
29,593,563.56 16,772,070.34
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 926,800.00
筹资活动现金流出小计 483,107,026.06 444,394,920.34
筹资活动产生的现金流量净额 69,148,687.74 78,105,079.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-890,848.95 195,935.55
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -40,087,709.45 -53,698,451.70
加：期初现金及现金等价物余额 291,579,967.46 321,371,507.04
六、期末现金及现金等价物余额 251,492,258.01 267,673,055.34
母公司现金流量表
2017 年 1-6 月
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 718,106,881.40 202,470,745.86
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 28,343,616.80 546,598,385.64
经营活动现金流入小计 746,450,498.20 749,069,131.50
购买商品、接受劳务支付的现金 699,830,000.65 227,980,102.38
支付给职工以及为职工支付的现
11,783,332.56 29,859,471.51
金
支付的各项税费 24,700,426.87 25,138,316.17
支付其他与经营活动有关的现金 44,968,460.19 602,088,697.34
经营活动现金流出小计 781,282,220.27 885,066,587.40
经营活动产生的现金流量净额 -34,831,722.07 -135,997,455.90
13
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 42,999,742.51 26,688,800.00
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 42,999,742.51 26,688,800.00
购建固定资产、无形资产和其他
28,435,416.46 3,088,406.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
31,000,000.00 2,000,000.00
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 59,435,416.46 5,088,406.50
投资活动产生的现金流量净额 -16,435,673.95 21,600,393.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 475,000,000.00 480,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 10,000,000.00
筹资活动现金流入小计 485,000,000.00 480,000,000.00
偿还债务支付的现金 420,085,140.00 390,622,850.00
分配股利、利润或偿付利息支付
27,204,777.72 14,044,851.04
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 926,800.00
筹资活动现金流出小计 448,216,717.72 404,667,701.04
筹资活动产生的现金流量净额 36,783,282.28 75,332,298.96
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-453,416.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -14,937,529.74 -39,064,763.44
加：期初现金及现金等价物余额 81,001,501.03 98,205,106.24
六、期末现金及现金等价物余额 66,063,971.29 59,140,342.80
14
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合并所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 优先 永续 东权益
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计
股 债
687,46 2,271,2
722,467 163,298 67,845, 455,061 175,119
一、上年期末余额 8,000. 59,761.
,682.43 ,173.20 344.42 ,458.87 ,102.71
00 63
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
687,46 2,271,2
722,467 163,298 67,845, 455,061 175,119
二、本年期初余额 8,000. 59,761.
,682.43 ,173.20 344.42 ,458.87 ,102.71
00 63
三、本期增减变动
53,181, 16,812, -7,666,2 62,327,
金额（减少以“－”
031.21 700.85 52.80 479.26
号填列）
（一）综合收益总 53,181, 16,812, 3,009,0 73,002,
额 031.21 700.85 96.60 828.66
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -10,675, -10,675,
15
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
349.40 349.40
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -10,675, -10,675,
股东）的分配 349.40 349.40
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
687,46 2,333,5
722,467 216,479 67,845, 471,874 167,452
四、本期期末余额 8,000. 87,240.
,682.43 ,204.41 344.42 ,159.72 ,849.91
00 89
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
股本 东权益
优先 永续 计
其他 积 存股 合收益 备 积 险准备 利润
股 债
696,68 1,952,6
597,608 20,865, -111,43 60,507, 432,738 186,139
一、上年期末余额 0,000. 96,830.
,321.84 180.00 7.34 753.54 ,234.05 ,138.20
00 29
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
16
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
制下企业合并
其他
696,68 1,952,6
597,608 20,865, -111,43 60,507, 432,738 186,139
二、本年期初余额 0,000. 96,830.
,321.84 180.00 7.34 753.54 ,234.05 ,138.20
00 29
三、本期增减变动 -9,212
124,859 -20,865, 163,409 7,337,5 22,323, -11,020, 318,562
金额（减少以“－” ,000.0
,360.59 180.00 ,610.54 90.88 224.82 035.49 ,931.34
号填列） 0
（一）综合收益总 163,409 98,407, 7,201,4 269,018
额 ,610.54 615.70 77.20 ,703.44
-9,212
（二）所有者投入 124,859 -20,865, 3,800,0 140,312
,000.0
和减少资本 ,360.59 180.00 00.00 ,540.59
0
-9,212
1．股东投入的普 -11,653, -20,865, 3,800,0 3,800,0
,000.0
通股 180.00 180.00 00.00 00.00
0
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
136,512 136,512
4．其他
,540.59 ,540.59
7,337,5 -76,084, -22,021 -90,768,
（三）利润分配
90.88 390.88 ,512.69 312.69
7,337,5 -7,337,5
1．提取盈余公积
90.88 90.88
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或 -68,746, -22,021 -90,768,
股东）的分配 800.00 ,512.69 312.69
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
17
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
687,46 2,271,2
722,467 163,298 67,845, 455,061 175,119
四、本期期末余额 8,000. 59,761.
,682.43 ,173.20 344.42 ,458.87 ,102.71
00 63
母公司所有者权益变动表
2017 年 1-6 月
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司 单位：元
本期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
687,468, 850,496,9 161,650,8 67,845,34 18,686, 1,786,147
一、上年期末余额
000.00 37.61 75.00 4.42 675.72 ,832.75
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
687,468, 850,496,9 161,650,8 67,845,34 18,686, 1,786,147
二、本年期初余额
000.00 37.61 75.00 4.42 675.72 ,832.75
三、本期增减变动
53,754,00 128,444 182,198,6
金额（减少以“－”
0.00 ,632.36 32.36
号填列）
（一）综合收益总 53,754,00 128,444 182,198,6
额 0.00 ,632.36 32.36
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
18
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
687,468, 850,496,9 215,404,8 67,845,34 147,131 1,968,346
四、本期期末余额
000.00 37.61 75.00 4.42 ,308.08 ,465.11
单位：元
上期
项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权
股本 资本公积 专项储备 盈余公积
优先股 永续债 其他 股 收益 利润 益合计
696,680, 725,637,5 20,865,18 60,507,75 21,395, 1,483,355
一、上年期末余额
000.00 77.02 0.00 3.54 157.76 ,308.32
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 696,680, 725,637,5 20,865,18 60,507,75 21,395, 1,483,355
19
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
000.00 77.02 0.00 3.54 157.76 ,308.32
三、本期增减变动
-9,212,0 124,859,3 -20,865,1 161,650,8 7,337,590 -2,708,4 302,792,5
金额（减少以“－”
00.00 60.59 80.00 75.00 .88 82.04 24.43
号填列）
（一）综合收益总 161,650,8 73,375, 235,026,7
额 75.00 908.84 83.84
（二）所有者投入 -9,212,0 124,859,3 -20,865,1 136,512,5
和减少资本 00.00 60.59 80.00 40.59
1．股东投入的普 -9,212,0 -11,653,1 -20,865,1
通股 00.00 80.00 80.00
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
136,512,5 136,512,5
4．其他
40.59 40.59
7,337,590 -76,084, -68,746,8
（三）利润分配
.88 390.88 00.00
7,337,590 -7,337,5
1．提取盈余公积
.88 90.88
2．对所有者（或 -68,746, -68,746,8
股东）的分配 800.00 00.00
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 687,468, 850,496,9 161,650,8 67,845,34 18,686, 1,786,147
20
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
000.00 37.61 75.00 4.42 675.72 ,832.75
上海顺灏新材料科技股份有限公司
2017 年 1-6 月财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）
一、公司基本情况
公司注册地址：上海市普陀区真陈路200号
总部地址：上海市普陀区真陈路200号
业务性质：开发、生产、加工、销售自产产品
主要经营活动：高档纸及纸板（新闻纸除外）、高阻隔膜、多功能模、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡
的开发、生产、加工，销售自产产品；上述同类产品、纸张及纸制品的批发、佣金代理（拍卖除外）、进
出口，提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计服务。
财务报告批准报出日2017年8月24日
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》
和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计
准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的
一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2017 年 6 月 30 日的财
务状况及 2017 年 1～6 月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面
符合中国证券监督管理委员会 2014 年修订的《公开发行 证券的公司信息披露编报规则第 15 号－财务
报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
21
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
四、重要会计政策及会计估计
1、 重要会计政策变更
财政部于2017年修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行，
对于2017年1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补
助，也要求按照修订后的准则进行调整；财政部于2017年修订了《企业会计准则第42号——持有待售的非
流动资产、处置和终止经营》，修订后的准则自2017年5月28日起施行，对于本准则施行日存在的持有待
售的非流动资产、处置组和终止经营，应当采用未来适用法处理。
2、 重要会计估计变更
本报告期无重要会计估计变更
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、
现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括
最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的
净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价
值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可
辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；
为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、 合并范围
22
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的
部分）均纳入合并财务报表。
2、 合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财
务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一
的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会
计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要
的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表
进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形
成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权
益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损
超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司
或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子
公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期
末的现金流量纳入合并现金流量表。
（2）处置子公司或业务
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利
润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股
比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失
控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分
配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划
净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的
股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
23
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（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从
购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为
现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、 外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符
合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期
损益。
2、 外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项
目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折
算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、 金融工具的分类
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，
包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融
负债；持有至到期投资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确
认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期
存续期间或适用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
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（3）应收款项
公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的
债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；
具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易
费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入其他综合
收益。但是，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入其他综合
收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入当期损益。
（5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
3、 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该
金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产
转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差
额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确
认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，
则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修
改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负
债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承
担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
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存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值
技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的
估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优
先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观
察输入值。
6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进
行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
（1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势
属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转
出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失
确认后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项余额前五名或占该应收款项余额 10％以上的款项。
对于期末单项金额重大的应收账款、其他应收款单独进行减
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 值测试，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备，计入当期损益。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
除对单项金额重大并已单项计提或单项金额虽不重大但已单
项计提坏账准备的应收款项和应收票据、预付款项之外的应
账龄分析法
收款项，公司根据以前年度与之相同或类似的、按账龄段划
分的具有类似信用风险特征的应收款项组合。
应收票据、预付款项 其他方法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
6 个月以内
6 个月至 1 年 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准
坏账准备的计提方法
备，计入当期损益。
12、存货
1、 存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、委托加工物资
等。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、 不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为
基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、 存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
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13、划分为持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的组成部分（或非流动资产）确认为持有待售：
（1）该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；
（2）公司已经就处置该组成部分（或非流动资产）作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股
东大会或相应权力机构的批准；
（3）公司已与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
注：说明划分为持有待售资产的确认标准。
14、长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
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单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披
露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能
够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益
法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确
认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有
并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及
正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
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16、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5% 9.5%
电子设备 年限平均法 5 5% 19%
运输设备 年限平均法 6 5% 15.83%
固定资产装修 年限平均法 5 5% 19%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率
确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，
则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1）融资租入固定资产是指承租人通过融资租赁的方式租入固定资产。满足下列标准之一，即可认定融资租赁：租赁期满时，
资产的所有权转让给承租人；承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购价预计远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，
因而在租赁开始日就可合理地确定承租人将会行使这种选择权；租赁期占租赁资产使用寿命的大部分，这里的“大部分”租赁
期占租赁资产开始日租赁资产使用寿命的 75%以上；就承租人而言，租赁开始日最低租赁付款额的现值几乎相当于租赁开
始日租赁资产的公允价值；租赁资产性质特殊，如果不作较大修整，只有承租人才能使用。2）在租赁开始日，按租赁开始
日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价
值，其差额作为未确认融资费用。3）折旧政策应和自有固定资产折旧政策一致
17、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
18、借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
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态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19、生物资产
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第4号——上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项 目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证载明
软件 5-10年 预计经济年限
专利权 10年
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新
的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、 开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当
期损益。
22、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产，于
资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，
按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资
产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现
金流入的最小资产组合。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊
至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊
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至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占
相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。上述资产减值损失一经确认，在以
后会计期间不予转回。
23、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期
待摊费用包括装修费。
1、 摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、 摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按5年摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计
期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老
保险）/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应
支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的
期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计
划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计
量设定受益计划净资产。
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，
根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场
收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产
成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转
回至损益。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算
利得或损失。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
25、预计负债
1、 预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为
预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、 各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对
于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作
为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
26、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负
债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。本公司以限制
性股票进行股份支付的，职工出资认购股票，股票在达到解锁条件并解锁前不得上市流通或转让；
如果最终股权激励计划规定的解锁条件未能达到，则本公司按照事先约定的价格回购股票。本公司
取得职工认购限制性股票支付的款项时，按照取得的认股款确认股本和资本公积（股本溢价），同
时就回购义务全额确认一项负债并确认库存股。在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取
得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作出最佳估计，
以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。但授予后立即可行权
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的，在授予日按照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此
时无论是否满足市场条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行
权。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职
工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处
理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被
取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具
进行处理。
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品收入的确认一般原则：
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
（1）国内销售收入确认方法
同时满足下列条件：按购货方要求将产品交付购货方，同时经与购货方对产品数量与质量无异议进行确认；
销售收入金额已确定，并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
（2）出口销售收入确认方法
同时满足下列条件：根据与购货方达成出口销售合同规定的要求生产产品，经检验合格后通过海关报关出
口，取得出口报关单，同时安排货运公司将产品送达购货方并取得提单（运单）；销售收入金额已经确定，
并已收讫货款或预计可以收回货款；销售商品的成本能够可靠地计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。
与资产相关的政府补助确认时点：相关资产达到预定可使用状态。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）。
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用支出或损失。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：
将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助确认时点：相关费用或损失发生时。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，
在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费用，计入租入资产价值。
②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来
收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并
减少租赁期内确认的收益金额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
（1）财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 16 号——政府补助》，修订后的准则自 2017 年 6 月 12
日起施行，对于 2017 年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日至施
行日新增的政府补助，也要求按照修订后的准则进行调整。
（2）财政部于 2017 年修订了《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置和终止经营》，
修订后的准则自 2017 年 5 月 28 日起施行，对于本准则施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组和终
止经营，应当采用未来适用法处理。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年修订了《企业会计准则
第 16 号——政府补助》，修订后的准则
自 2017 年 6 月 12 日起施行，对于 2017
年 1 月 1 日存在的政府补助，要求采用 董事会
未来适用法处理；对于 2017 年 1 月 1 日
至施行日新增的政府补助，也要求按照
修订后的准则进行调整。
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
（1）部分与资产相关的政府补助，冲减了相 固定资产：减少 0 元。
关资产账面价值。
（2）部分与收益相关的政府补助，冲减了相 营业成本：减少 39,000 元； 管理费用：
关成本费用 减 少 10,000.00 元 ； 销 售 费 用 ： 减 少
20,500.00元
（3）与本公司日常活动相关的政府补助，计 其他收益： 2,069,320.14 元
入其他收益，不再计入营业外收入
五、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 按税法规定计算的销售货物和应税劳务 17%、11%
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
按实际缴纳的营业税、增值税及消费税
城市维护建设税 7%、1%
计征
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、16.5%、25%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海顺灏新材料科技股份有限公司 15%
福建泰兴特纸有限公司 15%
云南省玉溪印刷有限责任公司 15%
曲靖福牌彩印有限公司 15%
上海绿新新材料科技有限公司 15%
湖北绿新环保包装科技有限公司 15%
绿新包装资源控股有限公司 16.50%
绿新丰科技（香港）有限公司 16.50%
2、税收优惠
上海顺灏新材料科技股份有限公司2014年10月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国
家税务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201431001528），有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2014年1月1日至2016年12月31日减按15%
缴纳企业所得税，目前高新企业认定正在审批中。
福建泰兴特纸有限公司2015年9月取得福建省财政厅、福建省科学技术厅、福建省国家税务局、福建省地
方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201535000177），有效期三年。根据《中华人民共和
国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2015年1月1日至2017年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
云南省玉溪印刷有限责任公司经玉溪市红塔区地方税务局【2013】012号批准，因符合西部大开发《西
部地区鼓励类产业目录》中关于国家鼓励企业的认定，2017年度减按15%税率征收企业所得税。
上海绿新新材料科技有限公司2016年11月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税务局、
上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201631000047），有效期三年。根据《中华
人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2016年1月1日至2018年12月31日减按15%缴纳企业
所得税。
曲靖福牌彩印有限公司依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012年第12号)文和云南省国家税务局、云南省地方税务局2012年第10号公告第八条之规定并经曲靖市麒
麟区国家税务局核准，2016年度减按15%税率征收企业所得税。
湖北绿新环保包装科技有限公司 2016 年 12 月取得湖北省财政局、湖北省科学技术委员会、湖北省国
家税务局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号 GR201642001558），有效期三年。
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自 2016 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日
减按 15%缴纳企业所得税。
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
3、其他
绿新包装资源控股有限公司和绿新丰科技（香港）有限公司注册于中国香港，依注册地政策征收16.50%
的利得税，税基为产生或得自香港的应税利润。
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，年初指 2017 年 1 月 1 日，期末指 2017 年 6 月 30 日，
本期指 2017 年 1～6 月，上期指 2016 年 1～6 月。
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 65,557.43 174,556.78
银行存款 251,426,700.58 291,392,506.37
其他货币资金 26,956,561.41 38,169,436.04
合计 278,448,819.42 329,736,499.19
其中：存放在境外的款项总额 3,727,119.54 3,972,213.75
其他说明
其中使用有限制的货币资金明细如下：
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
交易性金融资产 18,022,329.02 20,343,176.48
权益工具投资 18,022,329.02 20,343,176.48
合计 18,022,329.02 20,343,176.48
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 50,420,456.00 74,832,933.86
合计 50,420,456.00 74,832,933.86
（2）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
银行承兑票据 14,210,815.24
合计 14,210,815.24
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 316,749,334.95
合计 316,749,334.95
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据：无
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
654,693, 7,032,47 647,661,1 679,794 5,084,942 674,709,97
合计提坏账准备的 99.62% 1.07% 99.33% 0.75%
576.39 5.08 01.31 ,913.56 .08 1.48
应收账款
单项金额不重大但
2,505,15 2,187,49 317,663.2 4,582,6 4,264,951
单独计提坏账准备 0.38% 87.32% 0.67% 93.07% 317,663.28
8.29 5.01 8 14.44 .16
的应收账款
657,198, 9,219,97 647,978,7 684,377 9,349,893 675,027,63
合计 100.00% 100.00%
734.68 0.09 64.59 ,528.00 .24 4.76
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 536,773,906.03
6 个月至 1 年 93,847,814.97 888,458.76 5.00%
1 年以内小计 631,189,384.28 888,458.76 5.00%
1至2年 14,054,535.98 3,360,959.45 10.00%
2至3年 6,754,400.63 1,288,002.34 20.00%
3至4年 1,678,985.98 568,581.54 50.00%
4至5年 972,851.61 828,065.10 80.00%
5 年以上 611,081.19 98,407.89 100.00%
合计 654,693,576.39 7,032,475.08
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 129,923.15 元。
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：无
（3）本期实际核销的应收账款情况
无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 35,089,759.67 90.62% 11,790,962.45 95.89%
1至2年 3,131,825.55 8.09% 505,974.00 4.11%
2至3年 498,440.91 1.29%
合计 38,720,026.13 -- 12,296,936.45 --
向汕头市远东轻化装备有限公司采购设备，1 年以上的金额占 252 万元，以上均属于固定资产发票未开。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
29,344,1 27,575,7 1,768,413 30,154, 28,385,73 1,768,413.6
独计提坏账准备的 61.54% 94.64% 67.12% 94.14%
44.18 30.58 .60 144.18 0.58 0
其他应收款
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按信用风险特征组
17,655,4 2,395,65 15,259,79 14,772, 1,607,654 13,165,048.
合计提坏账准备的 37.03% 5.29% 32.88% 10.88%
44.73 4.11 0.62 702.68 .11 57
其他应收款
46,999,5 29,971,3 17,028,20 44,926, 29,993,38 14,933,462.
合计 98.57% 99.93% 100.00%
88.91 84.69 4.22 846.86 4.69 17
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
浙江德美彩印有限公司 21,128,081.80 21,128,081.80 100.00% 无法收回
浙江德美彩印有限公司
7,204,419.23 5,436,005.63 75.45% 部分无法收回
清算办公室
顶泰控股（香港）有限
1,011,643.15 1,011,643.15 100.00% 无法收回
公司
合计 29,344,144.18 27,575,730.58 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 13,120,345.12
6 个月至 1 年 526,930.76 661.70 5.00%
1 年以内小计 13,647,275.88 661.70
1至2年 1,991,404.00 201,318.22 10.00%
2至3年 370,819.40 197,907.88 20.00%
3至4年 611,005.00 934,236.50 50.00%
4至5年 909,933.14 586,970.57 80.00%
5 年以上 125,007.31 474,559.24 100.00%
合计 17,655,444.73 2,395,645.11
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 22,000.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
43
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 34,445,295.10 32,410,734.78
应收出口退税款 5,195,413.34 3,947,497.12
员工暂借款 1,555,150.76 378,128.11
保证金 2,346,832.00 5,425,178.55
押金 3,028,888.57 2,331,825.22
代扣代缴员工社保 428,009.14 433,483.08
合计 46,999,588.91 44,926,846.86
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
浙江德美彩印有限
往来款 21,128,081.80 2 至 3 年 44.95% 21,128,081.80
公司
浙江德美彩印有限
往来款 7,204,419.23 1 至 2 年 15.33% 5,436,005.63
公司清算办公室
出口退税 应收出口退税款 5,195,413.34 6 个月以内 11.05%
上海葵克机械制造
往来款 1,100,000.00 1 年至 2 年 2.34% 120,000.00
有限公司
顶泰控股 往来款 1,011,643.15 2 年至 3 年 2.15% 1,011,643.15
合计 -- 35,639,557.52 -- 27,695,730.58
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
7、存货
公司不需要遵守房地产行业的披露要求
44
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 234,134,519.62 9,187,580.92 224,946,938.70 273,158,789.59 9,187,580.92 263,971,208.67
在产品 15,918,657.86 15,918,657.86 17,962,620.21 17,962,620.21
库存商品 154,585,819.22 11,034,700.83 143,551,118.39 124,550,396.62 11,238,490.82 113,311,905.80
周转材料 4,459,221.93 4,459,221.93 4,342,531.87 4,342,531.87
消耗性生物资产 0.00
建造合同形成的
已完工未结算资 0.00
产
在途物资 230,608.20 230,608.20 163,247.86 163,247.86
发出商品 127,476,211.63 686,321.14 126,789,890.49 110,427,466.67 686,321.14 109,741,145.53
自制半成品 56,068,273.19 7,763,528.24 48,304,744.95 37,395,550.86 7,763,528.24 29,632,022.62
委托加工物资 835,981.71 835,981.71
合计 592,873,311.65 28,672,131.13 564,201,180.52 568,836,585.39 28,875,921.12 539,960,664.27
公司不需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 4 号—上市公司从事种业、种植业务》的披露要求
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 9,187,580.92 9,187,580.92
库存商品 11,238,490.82 203,789.99 11,034,700.83
自制半成品 7,763,528.24 7,763,528.24
发出商品 686,321.14 686,321.14
合计 28,875,921.12 203,789.99 28,672,131.13
子公司荆州新马转销存货跌价准备203789.99元。
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
45
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
8、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 2,737,837.77 920,982.21
理财产品 8,300,000.00
待抵扣的增值税进项税 16,494,601.71 10,148,939.28
预付未到货设备款 488,100.00
合计 19,720,539.48 19,369,921.49
9、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 278,400,000.00 278,400,000.00 215,160,000.00 215,160,000.00
按公允价值计量的 275,400,000.00 275,400,000.00 212,160,000.00 212,160,000.00
按成本计量的 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
合计 278,400,000.00 278,400,000.00 215,160,000.00 215,160,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
21,982,500.00 21,982,500.00
具的摊余成本
公允价值 275,400,000.00 275,400,000.00
累计计入其他综合收益
253,417,500.00 253,417,500.00
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
46
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
单位持股
位 期初 本期增加 本期减少 期末 期初 本期增加 本期减少 期末 红利
比例
安溪民生
村镇银行 2,000,000. 2,000,000.
2.00%
股份有限 00 00
公司
北京三和
系社群主 1,000,000. 1,000,000.
5.00%
题投资合 00 00
伙企业
3,000,000. 3,000,000.
合计 --
00 00
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
10、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
哈尔滨绿
新包装材 221,048.0 221,048.0
料有限公 6 6
司
大理美登
136,651,8 6,103,475 4,160,000 138,595,2
印务有限
01.48 .39 .00 76.87
公司
玉溪环球
96,291,90 8,259,260 88,032,64
彩印纸盒
7.49 .25 7.24
有限公司
47
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
元亨利云
印刷科技 35,406,52 35,406,52
（上海） 0.01 0.01
有限公司
宁波新商
域电子商
务有限公
司（注 1）
268,571,2 6,103,475 12,419,26 262,255,4
小计
77.04 .39 0.25 92.18
268,571,2 6,103,475 12,419,26 262,255,4
合计
77.04 .39 0.25 92.18
其他说明
注1：2016年3月18日宁波新商域电子商务有限公司己申请办好营业执照，统一社会信用代码为
91330205MA281M8C2A,截止2017年06月30日公司尚未出资
11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 17,383,682.41 14,357,086.78 31,740,769.19
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产
\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 17,383,682.41 14,357,086.78 31,740,769.19
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 12,781,696.07 1,993,828.28 14,775,524.35
48
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
2.本期增加金额 151,232.10 162,476.04 313,708.14
（1）计提或摊销 151,232.10 162,476.04 313,708.14
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 12,932,928.17 2,156,304.32 15,089,232.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 4,450,754.24 12,200,782.46 16,651,536.70
2.期初账面价值 4,601,986.34 12,363,258.50 16,965,244.84
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
无
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
无
12、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 固定资产装修 其他 合计
一、账面原值：
49
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
1,226,124,455.
1.期初余额 315,674,479.56 785,579,871.96 62,628,053.40 58,724,802.34 3,517,247.85
11
2.本期增加
11,128,739.53 937,805.48 1,477,438.38 10,000,000.00 23,543,983.39
金额
（1）购置
（2）在建
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
322,004.81 39,269,742.42 757,748.79 77,207.41 40,426,703.43
金额
（1）处置
或报废
1,209,241,735.
4.期末余额 315,352,474.75 757,438,869.07 62,808,110.09 60,125,033.31 60,125,033.31 10,000,000.00
07
二、累计折旧
1.期初余额 75,159,433.02 438,650,776.50 31,195,996.76 26,617,851.51 1,392,613.08 573,016,670.87
2.本期增加
7,492,802.53 28,343,458.10 2,309,152.72 3,596,228.72 239,861.00 408,372.66 42,389,875.73
金额
（1）计提
3.本期减少
2,056.81 17,849,020.57 741,367.10 41,894.31 18,634,338.79
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 82,650,178.74 449,145,214.03 32,763,782.38 30,172,185.92 1,632,474.08 408,372.66 596,772,207.81
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
50
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（1）处置
或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
232,702,296.01 308,293,655.04 30,044,327.71 29,952,847.39 1,884,773.77 9,591,627.34 612,469,527.26
价值
2.期初账面
240,515,046.54 346,929,095.46 31,432,056.64 32,106,950.83 2,124,634.77 653,107,784.24
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
机器设备 10,000,000.00 408,372.66 9,591,627.34
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
无
13、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他零星工程 20,493,291.00 12,590,224.04 2,681,595.56 2,681,595.56
生产线更新 12,590,224.04 4,145,726.50 94,464.04 94,464.04
待安装设备 4,145,726.50 20,493,291.00 19,821,562.00 19,821,562.00
厂房装修 2,544,446.60 2,544,446.60 148,533.16 148,533.16
厂房建造 1,495,403.92 1,495,403.92 5,283,990.50 5,283,990.50
51
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
合计 41,269,092.06 41,269,092.06 28,030,145.26 28,030,145.26
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
共挤淋
7,850,00 1,589,74 3,709,40 5,299,14
膜复合 49.12% 50% 其他
0.00 3.59 1.71 5.30
机组
住安建
设厂房 8,500,00 1,253,34 1,253,34
60.00% 60% 其他
改造工 0.00 1.43 1.43
程
德国曼
罗兰对
开八色 36,000,0 17,047,8 735,042. 3,100,00 14,682,8
55.97% 60% 其他
带上光 00.00 26.00 72 0.00 68.72
胶印机
项目
RTO 设
备天然
4,000,00 2,773,73 496,248. 3,269,98
气管道 82.00% 82% 其他
0.00 6.00 89 4.89
安装工
程
博斯特
1,948,71 1,948,71
自动烫 其他
7.94 7.94
金机
FTB110
0M 复合 1,794,87 1,794,87
其他
涂布机 1.79 1.79
组
博斯特
1,636,66 1,636,66
自动烫 其他
7.47 7.47
金机
湖北绿
新二期 5,283,99 100,596. 106,632. 277,954. 5,000,00
10.00% 10% 其他
厂房建 0.50 23 00 73 0.00
造
52
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
56,350,0 26,695,2 11,674,8 3,206,63 277,954. 34,885,5
合计 -- -- --
00.00 96.09 88.18 2.00 73 97.54
（3）本期计提在建工程减值准备情况：无
14、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
商标
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 合计
使用权
一、账面原值
1.期初余额 164,463,402.24 57,709,600.00 873,458.00 2,341,118.22 2,777,120.00 228,164,698.46
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部
研发
（3）企业
合并增加
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额 164,463,402.24 57,709,600.00 873,458.00 2,341,118.22 2,777,120.00 228,164,698.46
二、累计摊销
1.期初余额 23,490,316.41 28,181,488.60 137,056.94 1,130,688.43 401,779.65 53,341,330.03
2.本期增加
1,803,749.40 3,785,877.66 43,957.20 116,262.89 138,272.82 5,888,119.97
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额 25,294,065.81 31,967,366.26 181,014.14 1,246,951.32 540,052.47 59,229,450.00
53
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
139,169,336.43 25,742,233.74 692,443.86 1,094,166.90 2,237,067.53 168,935,248.46
价值
2.期初账面
140,973,085.83 29,528,111.40 736,401.06 1,210,429.79 2,375,340.35 174,823,368.43
价值
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况：无
15、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市雅泰包装
24,286.87 24,286.87
材料有限公司
蚌埠金叶滤材有
576,859.76 576,859.76
限公司
优思吉德实业
（上海）有限公 2,057,402.99 2,057,402.99
司
福建泰兴特纸有
367,453,047.13 367,453,047.13
限公司
深圳市金升彩包
193,748,860.59 193,748,860.59
装材料有限公司
云南省玉溪印刷 16,410,683.55 16,410,683.55
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有限责任公司
曲靖福牌彩印有
40,665,641.37 40,665,641.37
限公司
合计 620,936,782.26 620,936,782.26
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称
或形成商誉的事 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
项
深圳市雅泰包装
24,286.87 24,286.87
材料有限公司
蚌埠金叶滤材有
576,859.76 576,859.76
限公司
合计 601,146.63 601,146.63
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
公司期末根据《企业会计准则第8号—资产减值对商誉减值测试》的要求，对企业合并所形成的商誉
结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，经测试除己全额计提减值的深圳市雅泰包装材料有
限公司和蚌埠金叶滤材有限公司外期末商誉不需要计提减值准备。
15、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 20,057,112.24 1,291,851.48 2,237,840.60 19,111,123.12
消防系统改造 39,925.00 6,844.32 33,080.68
售后回租 6,259,040.05 284,002.29 5,975,037.76
合计 20,097,037.24 7,550,891.53 2,528,687.21 25,119,241.56
16、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
55
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资产减值准备 139,900,652.18 21,258,381.17 138,295,024.47 21,258,381.17
内部交易未实现利润 6,515,278.06 884,764.04
预提费用 2,879,312.00 719,828.00 2,879,312.00 719,828.00
预计负债 8,312,596.33 1,246,889.45 8,312,596.31 1,246,889.45
根据税务部门要求暂估
材料成本不得税前列支 590,926.33 88,638.95 590,926.33 88,638.95
形成暂时性差异
合计 151,683,486.84 23,313,737.57 156,593,137.17 24,198,501.61
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
28,220,788.37 3,738,133.08 31,250,546.36 4,191,018.31
产评估增值
可供出售金融资产公允
253,417,500.00 38,012,625.00 190,177,500.00 28,526,625.00
价值变动
合计 281,638,288.37 41,750,758.08 221,428,046.36 32,717,643.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 23,313,737.57 24,198,501.61
递延所得税负债 41,750,758.08 32,717,643.31
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
资产减值准备 4,174,186.86 4,325,321.21
合计 4,174,186.86 4,325,321.21
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（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：无
其他说明：
（1）子公司深圳市雅泰包装材料有限公司、湖北绿新环保包装科技有限公司、荆州市新马包装科技
有限公司、上海绿馨电子科技有限公司、深圳市绿新丰科技有限公司、蚌埠金叶滤材有限公司、优印（上
海）信息科技有限公司、上海绿新紫光智能设备有限公司未来能否获得足够的应纳税所得额具有不确定性，
因此其资产减值准备3,573,040.23元形成的可抵扣暂时性差异未确认为递延所得税资产。
（2）根据企业会计准则的规定商誉减值准备一经确认在以后会计期间不得转回，故商誉减值准备
601,146.63元不形成可抵扣暂时性差异。
17、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预付与长期资产有关的款项 13,969,376.26 13,384,690.61
合计 13,969,376.26 13,384,690.61
18、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 4,704,526.13
抵押借款 20,000,000.00 27,500,000.00
保证借款 50,085,140.00
信用借款 534,757,850.43 525,000,000.00
合计 554,757,850.43 607,289,666.13
（2）已逾期未偿还的短期借款情况：无
19、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 171,495,986.85 268,710,694.56
合计 171,495,986.85 268,710,694.56
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元。
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20、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料采购 270,270,057.10 345,891,060.65
设备采购 5,378,973.28 10,025,240.21
其他 10,824,834.11 9,328,653.22
合计 286,473,864.49 365,244,954.08
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款：无
21、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 24,181,804.86 16,462,817.19
合计 24,181,804.86 16,462,817.19
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项：无
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况：无
22、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 21,940,858.45 88,508,530.01 100,828,071.93 9,621,316.53
二、离职后福利-设定提
8,386,881.05 8,388,993.61 -2,112.56
存计划
三、辞退福利 2,689,936.56 1,026,152.00 1,093,119.05 2,622,969.51
合计 24,630,795.01 97,921,563.06 110,310,184.59 12,242,173.48
58
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（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
21,495,480.40 75,369,993.95 87,633,418.83 9,283,090.30
补贴
2、职工福利费 3,703,100.09 3,703,100.09
3、社会保险费 6,261,823.83 6,261,823.83
其中：医疗保险费 3,784,808.80 3,784,808.80
工伤保险费 503,075.95 503,075.95
生育保险费 286,481.12 286,481.12
4、住房公积金 2,295,233.00 2,295,233.00
5、工会经费和职工教育
445,378.05 842,722.60 898,839.64 338,226.23
经费
非货币性福利 35,656.54 35,656.54
合计 21,940,858.45 88,508,530.01 100,828,071.93 9,621,316.53
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 8,009,838.44 8,011,951.00 -2,112.56
2、失业保险费 377,042.61 377,042.61 0.00
合计 8,386,881.05 8,388,993.61 -2,112.56
23、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,506,672.82 15,625,889.00
企业所得税 5,496,358.79 13,180,996.61
个人所得税 354,893.56 920,697.88
城市维护建设税 382,081.20 641,983.05
营业税
房产税 120,146.30 36,276.52
教育费附加 297,153.37 587,650.10
土地使用税 62,277.42 62,277.42
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印花税 77,070.33 104,697.49
其他 42,406.56
合计 11,296,653.79 31,202,874.63
24、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 736,833.71 732,159.43
合计 736,833.71 732,159.43
重要的已逾期未支付的利息情况：无
25、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 36,927,860.98 44,138,052.68
合计 36,927,860.98 44,138,052.68
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：无
26、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 15,320,848.13 28,934,436.86
预提费用 4,162,226.35 9,721,582.01
代扣代缴款项 45,212.83 2,676,264.12
保证金 900,370.00 4,021,306.70
工程尾款 8,700.00
限制性股票回购款
合计 20,428,657.31 45,362,289.69
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
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哈尔滨博鑫盛和纸业有限公司 245,000.00 账期未届满
合计 245,000.00 --
27、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
拆迁补偿款 286,576.20 286,576.20
合计 286,576.20 286,576.20
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 150,000,000.00
合计 150,000,000.00
29、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
售后回租 8,959,197.50
30、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他 39,309,715.77 8,312,596.31 小股东诉讼预计负债
合计 39,309,715.77 8,312,596.31 --
公司因为信息披露违法违规于2016年7月被中国证监会上海监管局做出行政处罚，部分公众投资者据此为由，要求公司对其
进行赔偿，公司依据谨慎性原则，计提预计负债。
31、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
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政府补助 4,824,032.72 4,824,032.72 拆迁补偿
合计 4,824,032.72 4,824,032.72 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助金 本期计入营业外 与资产相关/与收
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
额 收入金额 益相关
拆迁补偿 4,824,032.72 4,824,032.72 与资产相关
合计 4,824,032.72 4,824,032.72 --
其他说明：
根据玉溪市城市总体规划要求及玉政发【2008】33号《玉溪市人民政府关于2008年市级土地储备计划
请示的批复》，玉溪市政府决定征收云南省玉溪印刷有限责任公司位于红塔区金钟山片区的土地作为玉溪
市经济适用房项目用地，征地补偿款共计7,293,698.00元，已补偿土地使用权未到期形成的损失1,495,248.82
元，及一次性拆迁损失66,925.16元，尚余补偿款5,731,524.02元用以补偿拆迁后厂区重建的工程价款，并根
据重建后相关资产的折旧年限摊销计入营业外收入。
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 687,468,000.00 687,468,000.00
其他说明：
33、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 575,315,281.84 575,315,281.84
其他资本公积 147,152,400.59 147,152,400.59
合计 722,467,682.43 722,467,682.43
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
34、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
本期所得 减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 其他综合收益 于少数股
费用 于母公司
额 当期转入损益 东
62
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二、以后将重分类进损益的其他综 163,298,173. 62,667,031. 9,486,000.0 53,181,031. 216,479,2
合收益 20 21 0 21 04.41
可供出售金融资产公允价值 161,650,875. 63,240,000. 9,486,000.0 53,754,000. 215,404,8
变动损益 00 00 0 00 75.00
1,074,329
外币财务报表折算差额 1,647,298.20 -572,968.79 -572,968.79
.43
163,298,173. 62,667,031. 9,486,000.0 53,181,031. 216,479,2
其他综合收益合计
20 21 0 21 04.41
35、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 67,845,344.42 67,845,344.42
合计 67,845,344.42 67,845,344.42
36、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 455,061,458.87 432,738,234.05
调整后期初未分配利润 455,061,458.87 432,738,234.05
加：本期归属于母公司所有者的净利润 16,812,700.85 98,407,615.70
减：提取法定盈余公积 7,337,590.88
应付普通股股利 68,746,800.00
期末未分配利润 471,874,159.72 455,061,458.87
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
37、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 710,765,830.16 506,242,439.31 696,016,634.40 474,853,920.05
其他业务 128,292,617.81 105,738,753.17 45,303,126.39 36,519,357.52
合计 839,058,447.97 611,981,192.48 741,319,760.79 511,373,277.57
38、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 0.00
城市维护建设税 2,882,674.96 2,258,734.60
教育费附加 2,095,535.92 1,273,362.83
资源税 5,838.24
房产税 1,236,544.45
土地使用税 270,428.34
车船使用税 21,446.70
印花税 269,992.74
其他 356,503.21 670,621.94
营业税 22,780.03
合计 7,138,964.56 4,225,499.40
39、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 7,975,775.25 7,665,225.05
职工福利费 162,220.39 50,305.88
职工教育经费
社会保险费 691,273.09 728,563.79
住房公积金 205,570.00 200,112.88
办公费 610,404.13 457,251.25
通讯费 96,599.82 122,042.07
差旅费 1,786,279.73 1,984,646.41
业务招待费 8,152,028.25 5,420,115.16
市内交通费 38,042.48 47,570.00
出口费用 3,793,660.54 1,472,352.08
运输费 12,388,838.55 10,241,101.23
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租赁费 2,068,555.03 2,148,536.13
车辆使用费 425,254.57 354,014.69
维修费 60,781.95 83,281.54
邮寄费 203,690.94 372,232.62
水电费
折旧费 381,271.99 371,536.13
保险费 602,567.57 553,800.22
会务费 142,768.19 17,209.00
劳务费 1,274,067.50 2,469,511.34
样品费 186,091.73 153,567.58
广告宣传费 101,995.50 1,860,954.71
劳保费 12,987.45 2,719.50
其他 785,027.97 997,868.09
合计 42,145,752.62 37,774,517.35
40、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 23,512,529.91 23,449,737.40
职工福利费 4,009,140.58 9,505,486.31
职工教育经费 176,456.01 1,142,653.07
工会经费 1,001,382.82 816,089.32
社会保险费 7,959,620.90 8,547,608.59
住房公积金 1,102,276.57 1,498,126.48
办公费 1,534,276.78 1,715,625.75
通讯费 398,810.33 498,649.29
差旅费 842,499.52 1,160,314.58
业务招待费 3,191,241.96 2,617,504.50
市内交通费 47,402.60 135,909.66
车辆使用费 1,562,654.42 1,427,557.91
维修费 1,636,122.99 1,264,270.95
邮寄费 45,802.84 33,983.17
水电费 1,376,326.93 817,627.84
运输费 1,531,298.86 492,065.21
65
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
折旧费 7,088,169.08 7,675,663.96
会务费 288,352.46 276,885.69
租赁费 3,019,294.81 7,166,493.65
董事会费 327,377.69 363,805.39
中介机构费 4,558,534.11 4,731,829.02
诉讼咨询费 1,414,941.71 105,792.45
财产保险费 842,396.33 905,702.99
招聘费 12,690.57
劳务费 696,634.89 4,038,254.34
税金 1,672,414.41
无形资产摊销 5,889,771.04 4,537,986.91
研发费用 22,823,517.99 28,930,228.44
仓储费 3,955,091.41 2,432,080.15
绿化费 333,702.18 139,493.00
排污清洁费 382,062.91 416,155.89
保安费 180,217.40 889,947.95
劳保费 284,794.99 196,217.17
其他 1,833,019.97 3,553,037.62
合计 103,858,413.56 123,155,199.06
41、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 16,848,783.54 16,092,724.80
减：利息收入 1,458,290.53 1,339,886.71
减：现金折扣 0.00 0.00
汇兑损益 916,123.23 -728,120.35
其他 542,400.21 410,741.71
合计 16,849,016.45 14,435,459.45
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -151,923.15 -1,550,717.92
66
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
二、存货跌价损失 -510,689.70
合计 -151,923.15 -2,061,407.62
43、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
以公允价值计量的且其变动计入当期损
-1,718,655.55
益的金融资产
合计 -1,718,655.55
44、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 6,103,475.39 4,768,127.74
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
110,808.94 433,562.92
金融资产在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,501,971.26 2,708,800.00
合计 8,716,255.59 7,910,490.66
45、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 2,069,320.14
46、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 55,109.48 399,910.11
其中：固定资产处置利得 55,109.48 339,910.11 55,109.48
政府补助 171,880.00 2,084,524.60 171,880.00
其他 1,970,056.08 3,594,804.30 1,970,056.08
合计 2,197,045.56 6,019,239.01 2,197,045.56
计入当期损益的政府补助：
67
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单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
普陀区投资
100,000.00 与收益相关
促进奖励奖
3/29 收上海
市知识产权 6,550.00 与收益相关
局专利费
收玉溪知名
商标奖及财 65,000.00 与资产相关
政贡献奖
根据财税
[2012]15 号
文件规定:技
术维护费可
330.00 与收益相关
以抵减增值
税,转 2017 年
度税控系统
维护费
产业扶持 170,000.00 与收益相关
其他涉外发
100,500.00 与收益相关
展补助金
就业补贴 97,611.00 与收益相关
政府补贴款 800.00 与收益相关
专利资助费 6,786.00 与收益相关
高新区 2015
年创新发展
86,000.00 与收益相关
先进企业奖
励
退回税金（符
合财税
（2016）12 1,787.54 与收益相关
号文免税范
围）
2014 年稳岗
178,819.00 与收益相关
补贴资金
根据财税
[2013]52 号
647.93 与收益相关
文件,减免 2
月房屋租金
68
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
等营业税金
及附加
根据财税
[2012]15 号
文件规定:技
术维护费可
330.00 与收益相关
以抵减增值
税,结转 2016
年度税控系
统维护费
根据财税
[2016]12 号
文件，免征 3
月营业额不
193.13 与收益相关
超过 10 万元
的教育费附
加和地方教
育费附加
普陀区财政
40,834.00 与收益相关
局贴息费
普陀区投资
100,000.00 与收益相关
促进奖励奖
专利资助费 与收益相关
名牌企业补
100,000.00 与收益相关
贴
普陀区财政
局 2015 桃浦 1,180,000.00 与收益相关
产业扶持
3/23 收上海
市知识产权 216.00 与收益相关
局
浦江镇企业
20,000.00 与收益相关
扶持款
合计 -- -- -- -- -- 171,880.00 2,084,524.60 --
47、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
69
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非流动资产处置损失合计 338,375.39 7,023.81 5,829.02
其中：固定资产处置损失 338,875.39 7,023.81 338,875.39
对外捐赠 2,000.00 43,664.80 2,000.00
其他支出 3,189,207.91 25,876.74 3,189,207.91
与公司正常经营业务无关的
30,997,119.46 0.00 30,997,119.46
或有事项产生的损益
合计 34,527,202.76 76,565.35 34,527,202.76
其他说明：
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益为计提小股民诉讼预计负债30,997,119.46元
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 14,583,875.79 18,418,091.51
递延所得税费用 -431,878.81 -466,406.25
合计 14,151,996.98 17,951,685.26
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 33,973,794.43
按法定/适用税率计算的所得税费用 5,083,883.57
子公司适用不同税率的影响 3,139,577.07
调整以前期间所得税的影响 -630,106.56
利润总额为负数的税额影响 2,798,873.92
归属于合营企业和联营企业损益的影响 1,290,817.00
公允价调整损益的影响 3,712,936.70
递延所得税资产的影响 884,764.04
递延所得税负债的影响 -452,885.23
所得税费用 14,151,996.98
49、其他综合收益
详见附注 34“其他综合收益”。
70
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50、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 21,911,561.59 97,554,851.99
专项补贴、补助款及其他奖励 192,925.27 1,658,772.83
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证
22,778,155.04
金收回
投资性房地产等租赁收入 335,860.82 562,372.26
利息收入 1,165,230.17 1,338,594.90
营业外收入 2,888,358.95 4,262,549.17
其他 2,175,484.76
合计 51,447,576.60 105,377,141.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 31,439,122.87 84,611,996.55
销售费用支出 26,920,886.14 22,349,425.62
管理费用支出 34,822,521.16 42,564,695.60
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证
12,874,619.43 23,463,963.31
金支出
营业外支出 4,714,795.23 62,720.46
财务费用 2,186,608.35 3,999,910.43
其他 1,018,865.37
合计 113,977,418.55 177,052,711.97
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 25,092,387.47
合计 25,092,387.47
71
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 16,609,775.27
合计 16,609,775.27
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租 926,800.00
合计 926,800.00
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 19,821,797.45 48,318,694.64
加：资产减值准备 -151,923.15 -2,061,407.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
42,389,875.73 38,682,583.44
物资产折旧
无形资产摊销 5,888,119.97 4,974,908.18
长期待摊费用摊销 1,266,541.58 1,852,063.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
283,765.91 -332,886.30
的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 1,718,655.55
财务费用（收益以“－”号填列） 16,849,016.45 14,499,974.16
72
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
投资损失（收益以“－”号填列） -8,716,255.59 -7,910,490.66
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 884,764.04 -27,228.95
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -227,366.41 466,406.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 24,036,726.26 -84,151,922.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填
44,019,722.59 3,440,184.90
列）
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填
-216,996,058.63 -129,295,249.39
列）
经营活动产生的现金流量净额 -68,932,618.25 -111,544,370.97
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 278,448,819.42 267,673,055.34
减：现金的期初余额 291,579,967.46 312,378,800.96
减：现金等价物的期初余额 26,956,561.41 8,992,706.08
现金及现金等价物净增加额 -40,087,709.45 -53,698,451.70
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 24,665,748.46
其中： --
其中： --
（3）本期收到的处置子公司的现金净额：无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 278,448,819.42 291,579,967.46
其中：库存现金 65,557.43 174,556.78
可随时用于支付的银行存款 251,415,796.27 291,392,506.37
可随时用于支付的其他货币资金 26,967,465.72 38,169,436.04
二、现金等价物 26,956,561.41
73
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
三、期末现金及现金等价物余额 251,492,258.01 291,579,967.46
52、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 26,956,561.41 银行承兑汇票保证金及贷款保证金
固定资产 27,709,984.61 贷款抵押
无形资产 1,354,434.19 贷款抵押
投资性房地产 16,648,584.70 贷款抵押
以公允价值计量且其变动计入当期损益的
18,022,329.02 贷款抵押
金融资产
合计 90,691,893.93 --
其他说明：
其中固定资产、无形资产、投资房地产贷款已到期清偿，抵押尚未解除。
53、外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
其中：美元 7,540,351.75 6.8090 51,342,255.05
欧元 2,352,787.10 7.6658 18,035,995.29
澳元 92,184.61 5.0352 464,167.72
其中：美元 5,809,476.06 6.8090 39,556,722.47
欧元 170,591.07 7.6658 1,307,717.02
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并：无
2、同一控制下企业合并：无
3、反向购买：无
4、处置子公司：无
5、其他原因的合并范围变动
（1）2017年05月04日，公司设立黑龙江绿新生物科技有限公司，注册资本为人民币3,000万元，出资
比例70%，统一社会信用代码：91230002MA19DE5P2Y，纳入本公司的合并范围。
74
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（2）2017年1月09日，公司设立汕头华侨试验区绿新投资有限公司，注册资本为人民币1,000万元，出
资比例100%，统一社会信用代码：91440500MA4W5BUYX5，纳入本公司的合并范围。
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市雅泰包装 包装材料的生产 非同一控制下企
深圳市 深圳市 100.00%
材料有限公司 与销售 业合并
荆州市新马包装 包装材料的生产
荆州市 荆州市 80.00% 设立
科技有限公司 与销售
蚌埠金叶滤材有 烟用丙纤丝束的 非同一控制下企
蚌埠市 蚌埠市 90.00%
限公司 生产与销售 业合并
湖北绿新环保包 包装材料的生产
荆州市 荆州市 100.00% 设立
装科技有限公司 与销售
上海顺灏国际贸 货物及技术的进
上海市 上海市 100.00% 设立
易有限公司 出口
绿新包装资源控
中国香港 中国香港 投资贸易 100.00% 设立
股有限公司
福建泰兴特纸有 包装材料的生产 非同一控制下企
安溪市 安溪市 100.00%
限公司 与销售 业合并
上海绿新新材料 包装材料的生产 非同一控制下企
上海市 上海市 100.00%
科技有限公司 与销售 业合并
电子产品的技术
上海绿馨电子科
上海市 上海市 开发、转让、服 50.10% 设立
技有限公司
务及进出口业务
深圳市绿新丰科 电子烟具的生产
深圳市 深圳市 50.10% 设立
技有限公司 和销售
绿新丰科技（香
中国香港 中国香港 电子烟具的贸易 50.10% 设立
港）有限公司
电子烟烟油产
深圳佳品健怡科
深圳市 深圳市 品、香精香料研 50.10% 设立
技有限公司
发和销售
深圳市金升彩包 包装材料的生产 非同一控制下企
深圳市 深圳市 100.00%
装材料有限公司 与销售 业合并
云南省玉溪印刷 玉溪市 玉溪市 包装印刷品的生 60.00% 非同一控制下企
75
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
有限责任公司 产和销售 业合并
曲靖福牌彩印有 包装印刷品的生 非同一控制下企
曲靖市 曲靖市 56.00%
限公司 产和销售 业合并
优印（上海）信
上海市 上海市 电子商务 51.00% 设立
息科技有限公司
上海绿新紫光智
上海市 上海市 包装机械制造 85.00% 设立
能设备有限公司
浙江三域网络科
浙江省桐乡市 浙江省桐乡市 网络技术的开发 80.00% 设立
技有限公司
上海润彤新材料 新材料开发、转
上海市 上海市 100.00% 设立
科技有限公司 让
肥料、化肥、饲
湖北金博世生物
荆州市 荆州市 料的研发、生产、 100.00% 设立
科技有限公
销售
黑龙江顺灏生物
有机化肥、现代
科技发展有限公 黑龙江省 黑龙江省 70.00% 设立
农业、土壤改良
司
黑龙江绿新生物 有机化肥、现代
黑龙江省 黑龙江省 70.00% 设立
科技有限公司 农业、土壤改良
汕头华侨试验区
投资，及投资咨
绿新投资有限公 广东省 汕头市 100.00% 设立
询
司
其他说明：
（1）2017年05月04日，公司设立黑龙江绿新生物科技有限公司，注册资本为人民币3,000万元，出资
比例70%，统一社会信用代码：91230002MA19DE5P2Y，纳入本公司的合并范围。
（2）2017年1月09日，公司设立汕头华侨试验区绿新投资有限公司，注册资本为人民币1,000万元，出
资比例100%，统一社会信用代码：91440500MA4W5BUYX5，纳入本公司的合并范围。
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
荆州市新马包装科技有
20.00% -72,767.05 4,934,215.72
限公司
蚌埠金叶滤材有限公司 10.00% 22,811.84 2,884,034.81
云南省玉溪印刷有限责
40.00% 1,567,550.73 10,675,349.40 89,588,231.32
任公司
曲靖福牌彩印有限公司 44.00% 5,961,422.80 43,054,518.22
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优印（上海）信息科技
49.00% -799,494.84 -28,365.62
有限公司
上海绿新紫光智能设备
15.00% -443,442.84 5,086,682.85
有限公司
上海绿馨电子科技有限
50.10% -3,238,799.26 27,386,148.55
公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
荆州市
新马包
25,290,2 9,466,79 34,757,0 10,085,9 10,085,9 49,307,9 9,819,69 59,127,6 34,092,7 34,092,7
装科技
45.48 5.10 40.58 61.99 61.99 90.75 6.14 86.89 73.04 73.04
有限公
司
蚌埠金
叶滤材 22,491,8 9,966,48 32,458,3 3,617,99 3,617,99 27,876,8 10,735,0 38,611,9 9,999,70 9,999,70
有限公 59.24 0.24 39.48 1.41 1.41 79.58 59.59 39.17 9.45 9.45
司
上海绿
馨电子 26,439,7 29,514,1 55,953,9 1,291,00 1,291,00 31,167,7 32,061,8 63,229,6 2,102,02 2,102,02
科技有 97.79 81.12 78.91 7.76 7.76 67.39 94.10 61.49 1.15 1.15
限公司
云南省
玉溪印
61,883,5 210,424, 272,307, 43,513,0 4,824,03 48,337,0 68,158,7 227,994, 296,153, 41,259,5 4,824,03 46,083,5
刷有限
77.32 075.93 653.25 42.23 2.72 74.95 27.95 593.03 320.98 06.82 2.72 39.54
责任公
司
曲靖福
牌彩印 75,376,7 76,426,1 151,802, 53,951,7 53,951,7 68,732,2 78,365,7 147,097, 62,795,5 62,795,5
有限公 07.70 92.23 899.93 22.16 22.16 89.24 09.91 999.15 09.56 09.56
司
优印（上
海）信息 1,101,78 10,275,6 11,377,4 11,435,3 11,435,3 1,642,88 10,473,9 12,116,7 10,543,0 10,543,0
科技有 9.19 92.50 81.69 70.72 70.72 5.91 13.81 99.72 66.63 66.63
限公司
上海绿 42,850,5 5,030,24 47,880,7 13,969,5 13,969,5 45,585,2 6,824,52 52,409,7 15,542,2 15,542,2
新紫光 35.11 8.53 83.64 64.62 64.62 14.43 5.71 40.14 35.51 35.51
77
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
智能设
备有限
公司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
荆州市新马
包装科技有 1,842,466.86 -363,835.26 -363,835.26 -382,185.05 4,679,661.06 -112,287.20 -112,287.20 -3,993,312.23
限公司
蚌埠金叶滤
9,618,576.92 228,118.35 228,118.35 716,917.73 2,379,999.99 -1,906,449.28 -1,906,449.28 -3,525,090.14
材有限公司
上海绿馨电
子科技有限 2,164,930.44 -6,464,669.19 -6,464,669.19 -4,375,064.79 6,130,115.04 -4,175,692.46 -4,175,692.46 -2,341,169.99
公司
云南省玉溪
44,196,445.2 56,592,393.9 13,744,887.0
印刷有限责 3,918,876.82 3,918,876.82 8,582,736.66 7,374,366.92 7,374,366.92
0 5 1
任公司
曲靖福牌彩 64,241,805.1 13,548,688.1 13,548,688.1 68,285,510.5 14,936,674.1 14,936,674.1
8,228,307.29 767,948.55
印有限公司 8 8 8 4 3 3
优印（上海）
信息科技有 564,743.35 -1,631,622.12 -1,631,622.12 -60,868.22 447,069.77 -6,709,354.93 -6,709,354.93 -3,229,347.70
限公司
上海绿新紫
16,515,660.9 13,125,190.0
光智能设备 -2,956,285.61 -2,956,285.61 -494,470.29 11,844.92 11,844.92 -335,751.87
7 3
有限公司
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
无
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
78
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
企业名称 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
大理美登印务有
大理市 大理市 工业生产企业 26.00% 权益法
限公司
玉溪环球彩印纸
玉溪市 玉溪市 工业生产企业 37.50% 权益法
盒有限公司
元亨利云印刷科
技（上海）有限 上海市 上海市 工业生产企业 49.00% 权益法
公司
宁波新商域电子
宁波市 宁波市 商贸企业 49.00% 权益法
商务有限公司
（2）重要合营企业的主要财务信息：无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
元亨利云印刷科 元亨利云印刷科
大理美登印务有 玉溪环球彩印纸 大理美登印务有 玉溪环球彩印纸
技（上海）有限 技（上海）有限
限公司 盒有限公司 限公司 盒有限公司
公司 公司
流动资产 204,626,562.74 67,379,720.37 39,410,313.05 218,048,390.91 78,458,181.80 43,865,199.43
非流动资产 108,695,313.73 92,111,829.94 32,982,281.85 103,224,873.76 149,617,050.91 28,527,395.47
资产合计 313,321,876.47 159,491,550.31 72,392,594.90 321,273,264.67 228,075,232.71 72,392,594.90
流动负债 22,910,779.01 16,045,014.96 18,123,851.16 38,988,788.91 14,308,056.75 26,892,057.97
非流动负债 0.00 7,014,999.89 7,134,999.89
负债合计 22,910,779.01 23,060,014.85 18,123,851.16 38,988,788.91 21,443,056.64 26,892,057.97
290,411,097.46 136,431,535.46 54,268,743.74 282,284,475.76 206,632,176.07 45,500,536.93
按持股比例计算
75,506,885.34 51,161,825.80 26,591,684.43 73,393,963.69 77,487,066.03 22,295,263.10
的净资产份额
--商誉 63,257,837.79 18,804,841.46 13,111,256.91 63,257,837.79 18,804,841.46 13,111,256.91
对联营企业权益
138,764,723.13 69,966,667.26 39,702,941.34 136,651,801.48 96,291,907.49 35,406,520.01
投资的账面价值
营业收入 83,675,539.22 47,357,060.52 14,694,028.70 179,560,231.69 112,050,228.94 34,538,225.57
净利润 24,126,621.70 6,104,043.31 -2,195,313.73 34,158,302.17 14,627,341.63 -7,338,284.23
综合收益总额 24,126,621.70 6,104,043.31 -2,195,313.73 34,158,302.17 14,627,341.63 -7,338,284.23
本年度收到的来
4,160,000.00 8,259,260.25 13,629,916.65 8,313,807.08
自联营企业的股
79
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
利
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 221,048.06 221,048.06
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
（5）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无
4、重要的共同经营：无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
本期无未纳入合并财务报表范围的结构化主体
九、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）以公允价值计量且
变动计入当期损益的金 18,022,329.02 18,022,329.02
融资产
1.交易性金融资产 18,022,329.02 18,022,329.02
（2）权益工具投资 18,022,329.02 18,022,329.02
（二）可供出售金融资产 275,400,000.00 275,400,000.00
（2）权益工具投资 275,400,000.00 275,400,000.00
持续以公允价值计量的
293,422,329.02 293,422,329.02
资产总额
二、非持续的公允价值计 -- -- -- --
80
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
基于2017年6月30日的股票的收盘价格而确定。
十、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
顺灏投资集团有限
中国香港 商品贸易和投资 HKD10,000 25.33% 25.33%
公司
本企业的母公司情况的说明
本公司最终控制方是：王丹。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1“在子公司中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
湖北骏马纸业有限公司 子公司关键管理人员担任其董事
福建省泰兴激光科技有限公司 子公司关键管理人员控制的企业
元亨利云印刷科技（上海）有限公司 联营企业
玉溪环球彩印纸盒有限公司 联营企业
大理美登印务有限公司 联营企业
浙江德美彩印有限公司 公司持股 60%的企业(己进入破产清算程序)
张少怀 持股 5.06%的股东和与实际控制人王丹为夫妻关系
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
81
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
湖北骏马纸业有限
采购存货 7,978,273.98 26,000,000.00 否 9,155,425.96
公司
元亨利云印刷科技
采购存货 633,565.15
（上海）有限公司
元亨利云印刷科技
服务费 113,480.52
（上海）有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
大理美登印务有限公司 产品销售 73,721.62 0.00
元亨利云印刷科技（上海）有
产品销售 7,628.21
限公司
玉溪环球彩印纸盒有限公司 产品销售 512.82 2,350.43
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况：无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：无
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建省泰兴激光科技有限公
厂房、办公楼 7,195,910.40 8,481,899.10
司
福建省泰兴激光科技有限公
设备 506,999.98 1,299,999.96
司
元亨利云印刷科技（上海）有
办公楼 766,128.70
限公司
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海顺灏国际贸易有限
100,000,000.00 2017 年 04 月 20 日 2018 年 04 月 19 日 否
公司
福建泰兴特纸有限公司 50,000,000.00 2016 年 08 月 10 日 2017 年 08 月 09 日 否
82
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
上海绿新新材料科技有
50,000,000.00 2017 年 03 月 30 日 2018 年 03 月 15 日 否
限公司
本公司作为被担保方：无
（5）关联方资金拆借：无
（6）关联方资产转让、债务重组情况：无
（7）关键管理人员报酬：无
（8）其他关联交易：无
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
元亨利云印刷科技
其他非流动资产 7,000,000.00 7,000,000.00
（上海）有限公司
哈尔滨绿新包装科
其他应收款 288,946.00 288,946.00
技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 湖北骏马纸业有限公司 7,372.40 4,334,441.35
元亨利云印刷科技（上海）有
1,019,325.20 1,027,925.20
限公司
应付股利 顺灏投资集团有限公司 16,546,150.00 17,417,000.00
王丹 10,848,387.60
张少怀 3,479,692.40
7、关联方承诺
无
83
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
十一、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
其他说明：云南省玉溪印刷有限责任公司已登记抵押权的土地使用权证分别为玉国用（2008）第2115、
2113号；已登记抵押权的房产权证分别为玉房权证玉溪市字第2003008929、2004003703、2004003706、
2004003707、2011002525、2013005497号。
湖北绿新环保包装科技有限公司已登记抵押权的土地使用权证为荆州国用（ 2010）10410171、
104010496号；已登记抵押权的房产权证分别为荆州房权证南字第CQ201500488、CQ201500485号。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
因受到中国证券监督管理委员会上海监管局的行政处罚,根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚
假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》, 有185位投资者因在2015年1月1日至2016年4月28日间因买卖公
司股票亏损而向法院起诉公司,要求公司赔偿其损失，法院于2016年11月起陆续受理，但尚未做出判决。
截止至2017年6月，因185位投资者向法院起诉公司赔偿案，公司基于谨慎性考虑计提了3930.97万元预计
负债。
（2）公司不存在需要披露的其他重要或有事项。
十二、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
无
3、销售退回
无
84
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
4、其他资产负债表日后事项说明
在2017年上半年计提的投资者诉讼金额的基础上，由于投资者对公司的索赔案件的数量有所增加，
已正式立案的案件诉讼金额合计为604.91万元，公司在2017年7月计提预计负债604.91万元，同时计入2017
年7月的营业外支出。
十三、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
类别 期末余额 期初余额
85
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
236,473, 3,482,54 232,991,0 326,910 3,482,544 323,427,77
合计提坏账准备的 100.00% 1.47% 100.00% 1.07%
545.15 4.19 00.96 ,324.01 .19 9.82
应收账款
236,473, 3,482,54 232,991,0 326,910 3,482,544 323,427,77
合计 100.00% 1.47% 100.00% 1.07%
545.15 4.19 00.96 ,324.01 .19 9.82
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
6 个月以内 177,127,848.25
6 个月至 1 年 41,687,217.09 284,418.57
1 年以内小计 218,815,065.34 284,418.57 5.00%
1至2年 8,169,020.28 720,501.58 10.00%
2至3年 6,741,121.15 1,286,908.88 20.00%
3 年以上 50.00%
3至4年 1,311,406.18 385,841.63 50.00%
4至5年 825,851.01 706,465.64 80.00%
5 年以上 611,081.19 98,407.89 100.00%
合计 236,473,545.15 3,482,544.19
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况：无
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
86
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款：无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
27,901,0 26,132,6 1,768,413 27,901, 26,132,67 1,768,413.6
独计提坏账准备的 15.14% 93.66% 15.48% 93.66%
92.35 78.75 .60 092.35 8.75 0
其他应收款
按信用风险特征组
156,345, 822,947. 155,522,1 152,312 822,947.2 151,489,16
合计提坏账准备的 84.86% 0.53% 84.52% 0.54%
137.78 22 90.56 ,111.96 2 4.74
其他应收款
184,246, 26,955,6 157,290,6 180,213 26,955,62 153,257,57
合计 100.00% 0.94% 1.00% 0.94%
230.13 25.97 04.16 ,204.31 5.97 8.34
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内小计 161,859,571.27 50.00 5.00%
1至2年 131,404.00 13,140.40 10.00%
2至3年 21,341,623.80 42,708.40 20.00%
4至5年 732,913.21 586,330.57 80.00%
5 年以上 180,717.85 180,717.85 100.00%
合计 184,246,230.13 26,955,625.97
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
87
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2017 年半年度财务报告
（3）本期实际核销的其他应收款情况：无
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 183,078,675.82 178,988,218.94
职工借款 575,705.86 46,830.86
保证金 319,500.00 870,446.00
押金 136,479.77 196,328.73
代扣代缴员工社保 135,868.68 111,379.78
合计 184,246,230.13 180,213,204.31
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
上海顺灏国际贸易有
往来款 66,514,666.51 6 个月以内 38.66%
限公司
湖北绿新环保包装科
往来款 48,938,821.00 6 个月以内 28.45%
技有限公司
上海绿新新材料科技
往来款 25,462,321.13 6 个月以内 14.80%
有限公司
浙江德美彩印有限公
往来款 21,128,081.80 2 年至 3 年 12.28% 21,128,081.80
司
优印（上海）信息科
往来款 10,000,000.00 6 个月以内 5.81%
技有限公司
合计 -- 172,043,890.44 -- 100.00% 21,128,081.80
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无
3、长期股权投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
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账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,653,105,464.63 73,800,000.00 1,579,305,464.63 1,645,105,464.63 73,800,000.00 1,571,305,464.63
对联营、合营企
174,222,844.94 174,222,844.94 172,279,369.55 172,279,369.55
业投资
合计 1,827,328,309.57 73,800,000.00 1,753,528,309.57 1,817,384,834.18 73,800,000.00 1,743,584,834.18
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
深圳雅泰包装材
20,881,625.00 20,881,625.00
料有限公司
荆州市新马包装
19,669,400.00 19,669,400.00
科技有限公司
蚌埠金叶滤材有
18,425,792.98 18,425,792.98
限公司
湖北绿新环保包
装材料科技有限 200,000,000.00 200,000,000.00
公司
绿新包装资源控
81,514,000.00 81,514,000.00
股有限公司
上海顺灏国际贸
20,000,000.00 20,000,000.00
易有限公司
福建泰兴特纸有
634,513,573.00 634,513,573.00
限公司
浙江德美彩印有
73,800,000.00 73,800,000.00 73,800,000.00
限公司
上海绿馨电子科
50,100,000.00 50,100,000.00
技有限公司
深圳市金升彩包
228,000,000.00 228,000,000.00
装材料有限公司
曲靖福牌彩印有
79,000,000.00 79,000,000.00
限公司
云南省玉溪印刷
161,000,000.00 161,000,000.00
有限责任公司
上海绿新紫光智
47,501,073.65 47,501,073.65
能设备有限公司
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优印（上海）信息
10,200,000.00 10,200,000.00
科技有限公司
上海润彤新材料
500,000.00 500,000.00
科技有限公司
黑龙江顺灏生物
科技发展有限公 4,000,000.00 4,000,000.00
司
黑龙江绿新生物
4,000,000.00 4,000,000.00
科技有限公司
合计 1,645,105,464.63 8,000,000.00 0.00 1,653,105,464.63 73,800,000.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
哈尔滨绿
新包装材 221,048.0 221,048.0
料有限公 6 6
司
大理美登
136,651,8 6,103,475 4,160,000 138,595,2
印务有限
01.48 .39 .00 76.87
公司
元亨利云
印刷科技 35,406,52 35,406,52
（上海） 0.01 0.01
有限公司
172,279,3 6,103,475 4,160,000 174,222,8
小计
69.55 .39 .00 44.94
172,279,3 6,103,475 4,160,000 174,222,8
合计
69.55 .39 .00 44.94
4、营业收入和营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
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收入 成本 收入 成本
主营业务 273,170,967.48 236,475,933.29 200,602,458.66 149,394,641.07
其他业务 204,383,045.03 193,201,329.45 36,266,114.82 17,479,306.26
合计 477,554,012.51 429,677,262.74 236,868,573.48 166,873,947.33
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 153,465,962.08 56,910,700.50
权益法核算的长期股权投资收益 6,103,475.39 4,768,127.74
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 2,501,971.26 2,708,800.00
合计 162,071,408.73 64,387,628.24
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -283,765.91
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 171,880.00
受的政府补助除外）
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
-30,997,119.46 投资者诉讼预计负债
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,221,151.83
减：所得税影响额 -4,863,665.94
少数股东权益影响额 7,621.52
合计 -27,474,112.78 --
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.79% 0.02 0.02
扣除非经常性损益后归属于公司
2.08% 0.06 0.06
普通股股东的净利润
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上海顺灏新材料科技股份有限公司
法定代表人：郭翥
2017年8月23日
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