关于对上海顺灏新材料科技股份
有限公司

控股股东及其他关联方占用资金
情况的专项审计说明
         关于对上海顺灏新材料科技股份有限公司

  控股股东及其他关联方占用资金情况的专项审计说明



                      目         录                    页   次


一、   关于对上海顺灏新材料科技股份有限公司控股股东         1-2
       及其他关联方占用资金情况的专项审计说明


二、   附件：2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情        1
       况汇总表
      关于对上海顺灏新材料科技股份有限公司
        控股股东及其他关联方占用资金情况的
                  专项审计说明

                                             信会师报字[2020]第 ZA11968号


上海顺灏新材料科技股份有限公司全体股东：

    我们审计了后附的上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简
称“贵公司”）2019年度控股股东及其他关联方资金占用情况汇总表
（以下简称“汇总表”）。该汇总表已由贵公司管理层按照监管机构
的有关规定编制以满足监管要求。

    一、管理层对汇总表的责任
    管理层负责按照中国证券监督管理委员会和国务院国有资产监
督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市
公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56 号）及其他相关
规定编制汇总表以满足监管要求，并负责设计、执行和维护必要的
内部控制，以使汇总表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在执行审计工作的基础上对汇总表发表专项审计
意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守
则，计划和执行审计工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理
保证。
    审计工作涉及实施审计程序，以获取有关汇总表金额和披露的
审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于
舞弊或错误导致的汇总表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，
注册会计师考虑与汇总表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计
程序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会
计估计的合理性，以及评价汇总表的总体列报。

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    我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表专项
审计意见提供了基础。

    三、专项审计意见
    我们认为，贵公司 2019 年度控股股东及其他关联方资金占用情
况汇总表的财务信息在所有重大方面按照监管机构的相关规定编制
以满足监管要求。

    四、编制基础和本专项审计说明使用者、使用目的的限制
    我们提醒汇总表使用者关注，汇总表是上海顺灏新材料科技股
份有限公司为满足中国证券监督管理委员会等监管机构的要求而编
制的。因此，汇总表可能不适于其他用途。本专项审计说明仅供上
海顺灏新材料科技股份有限公司2019 年年度报告披露之目的，不得
用作任何其他用途。本段内容不影响已发表的审计意见。



立信会计师事务所                  中国注册会计师：
（特殊普通合伙）




                                  中国注册会计师：




    中国上海                      二〇二〇年四月二十七日




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