上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
上海顺灏新材料科技股份有限公司
2020 年半年度财务报告
2020 年 08 月
1
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：上海顺灏新材料科技股份有限公司
2020 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 531,813,763.14 629,529,800.49
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 49,531,484.70 13,972,816.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 473,158,351.74 498,959,683.79
应收款项融资 90,987,083.32 113,216,766.01
预付款项 18,547,826.32 14,766,205.65
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 25,130,428.27 28,880,318.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 491,847,559.75 464,723,135.67
合同资产
持有待售资产
2
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产 17,875,835.73 12,463,458.12
流动资产合计 1,698,892,332.97 1,776,512,184.62
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 268,252,958.77 263,998,424.31
其他权益工具投资 32,256,600.00 32,256,600.00
其他非流动金融资产 2,000,000.00 2,000,000.00
投资性房地产 19,516,495.95 20,686,143.09
固定资产 564,129,806.25 589,085,601.84
在建工程 107,083,191.08 64,651,060.93
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 142,296,693.81 144,760,564.35
开发支出
商誉 48,986,961.22 48,986,961.22
长期待摊费用 15,792,694.08 18,080,202.08
递延所得税资产 83,759,730.61 79,647,149.20
其他非流动资产 15,371,696.25 16,465,972.92
非流动资产合计 1,299,446,828.02 1,280,618,679.94
资产总计 2,998,339,160.99 3,057,130,864.56
流动负债：
短期借款 269,771,756.97 225,285,018.42
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 258,863,733.27 185,639,812.65
应付账款 182,086,165.96 199,360,637.06
预收款项 7,513,128.68 6,656,702.06
3
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合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 11,322,443.60 33,626,603.81
应交税费 10,376,930.32 12,918,505.34
其他应付款 19,656,467.54 13,917,153.72
其中：应付利息
应付股利 348,660.00 348,660.00
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 111,666.65 201,141,623.76
其他流动负债 143,288.10 286,576.20
流动负债合计 759,845,581.09 878,832,633.02
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 80,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,187,477.27 28,306,724.70
递延收益 3,964,304.12 3,964,304.12
递延所得税负债 3,324,705.79 3,427,387.55
其他非流动负债
非流动负债合计 105,476,487.18 35,698,416.37
负债合计 865,322,068.27 914,531,049.39
所有者权益：
股本 1,060,156,922.00 1,060,156,922.00
其他权益工具
4
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其中：优先股
永续债
资本公积 495,197,422.94 494,810,276.28
减：库存股 865,860.96 865,860.96
其他综合收益 865,692.55 474,349.33
专项储备
盈余公积 115,110,245.99 115,110,245.99
一般风险准备
未分配利润 273,175,295.79 272,165,002.04
归属于母公司所有者权益合计 1,943,639,718.31 1,941,850,934.68
少数股东权益 189,377,374.41 200,748,880.49
所有者权益合计 2,133,017,092.72 2,142,599,815.17
负债和所有者权益总计 2,998,339,160.99 3,057,130,864.56
法定代表人：郭翥 主管会计工作负责人：沈斌 会计机构负责人：陶章燕
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 6 月 30 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 147,127,727.38 292,872,434.26
交易性金融资产 49,531,484.70 13,972,816.00
衍生金融资产
应收票据
应收账款 234,960,834.66 273,771,540.72
应收款项融资 46,269,449.98 63,812,264.35
预付款项 95,400,292.39 57,938,690.01
其他应收款 56,914,478.63 81,413,935.59
其中：应收利息
应收股利
存货 82,682,985.01 103,838,320.45
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 1,624,323.65 3,253,987.01
5
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流动资产合计 714,511,576.40 890,873,988.39
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,781,305,236.38 1,750,728,145.62
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 101,953,154.97 99,189,029.65
在建工程 7,844,327.53 7,805,743.46
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 7,322,299.55 7,479,604.01
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,240,844.08 1,173,823.54
递延所得税资产 23,392,329.93 18,994,017.35
其他非流动资产 1,319,000.00 1,319,000.00
非流动资产合计 1,924,377,192.44 1,886,689,363.63
资产总计 2,638,888,768.84 2,777,563,352.02
流动负债：
短期借款 169,698,944.47 185,285,018.42
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 157,454,747.13 142,689,713.28
应付账款 54,701,851.17 67,168,327.65
预收款项 976,922.73 972,308.24
合同负债
应付职工薪酬 0.00 5,645,262.00
应交税费 1,172,500.55 1,659,278.71
其他应付款 7,243,581.26 26,470,925.28
其中：应付利息
6
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应付股利 348,660.00 348,660.00
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 111,666.65 201,141,623.76
其他流动负债
流动负债合计 391,360,213.96 631,032,457.34
非流动负债：
长期借款 80,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债 18,187,477.27 28,306,724.70
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 98,187,477.27 28,306,724.70
负债合计 489,547,691.23 659,339,182.04
所有者权益：
股本 1,060,156,922.00 1,060,156,922.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 642,384,986.81 641,997,840.15
减：库存股 865,860.96 865,860.96
其他综合收益 -425,000.00 -425,000.00
专项储备
盈余公积 115,110,245.99 115,110,245.99
未分配利润 332,979,783.77 302,250,022.80
所有者权益合计 2,149,341,077.61 2,118,224,169.98
负债和所有者权益总计 2,638,888,768.84 2,777,563,352.02
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3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业总收入 716,302,797.23 894,460,591.59
其中：营业收入 716,302,797.23 894,460,591.59
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 691,070,735.85 854,329,531.79
其中：营业成本 536,609,019.30 661,927,867.40
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 5,112,085.77 6,872,083.04
销售费用 39,450,796.53 53,190,141.38
管理费用 75,730,041.55 81,607,026.85
研发费用 29,075,600.29 37,195,375.35
财务费用 5,093,192.41 13,537,037.77
其中：利息费用 9,170,215.89 15,262,877.94
利息收入 3,374,061.72 2,372,454.27
加：其他收益 194,226.51 1,445,522.57
投资收益（损失以“－”号填
4,010,714.33 9,912,091.47
列）
其中：对联营企业和合营企业
3,663,994.33 8,968,738.29
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 -39,441,331.30 7,556,973.64
8
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“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
968,990.05 3,874,302.38
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
112,459.94 -83,705.27
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
92,383.49 2,022,065.40
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -8,830,495.60 64,858,309.99
加：营业外收入 19,056,561.78 14,326,263.48
减：营业外支出 1,994,905.97 1,940,242.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 8,231,160.21 77,244,330.73
减：所得税费用 4,270,835.39 14,145,175.03
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 3,960,324.82 63,099,155.70
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
3,960,324.82 63,099,155.70
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,010,293.75 59,055,239.89
2.少数股东损益 2,950,031.07 4,043,915.81
六、其他综合收益的税后净额 391,343.22 193,645.19
归属母公司所有者的其他综合收益
391,343.22 193,645.19
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
391,343.22 193,645.19
收益
9
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1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 391,343.22 193,645.19
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 4,351,668.04 63,292,800.89
归属于母公司所有者的综合收益
1,401,636.97 59,248,885.08
总额
归属于少数股东的综合收益总额 2,950,031.07 4,043,915.81
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0010 0.0557
（二）稀释每股收益 0.0010 0.0557
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：郭翥 主管会计工作负责人：沈斌 会计机构负责人：陶章燕
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、营业收入 391,903,021.92 523,769,407.44
减：营业成本 341,405,671.36 461,079,333.01
税金及附加 862,277.02 1,119,177.75
销售费用 6,806,615.26 8,834,765.73
管理费用 24,289,075.22 25,052,352.70
研发费用 9,426,862.47 13,670,097.45
财务费用 5,366,665.70 11,763,806.74
其中：利息费用 6,922,605.48 12,929,972.15
利息收入 1,649,592.11 1,216,890.79
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加：其他收益 0.00 0.00
投资收益（损失以“－”号填
46,671,847.46 73,327,109.98
列）
其中：对联营企业和合营企
1,988,390.76 5,092,064.42
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
-39,441,331.30 277,376.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
753,519.43
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-83,705.27
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
0.00
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 10,976,371.05 76,524,174.20
加：营业外收入 16,944,766.68 13,352,996.98
减：营业外支出 1,589,689.34 805,853.23
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
26,331,448.39 89,071,317.95
列）
减：所得税费用 -4,398,312.58 2,265,965.43
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 30,729,760.97 86,805,352.52
（一）持续经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
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4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 30,729,760.97 86,805,352.52
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 802,032,657.01 845,675,532.77
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
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回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 8,051,948.77 15,996,452.79
收到其他与经营活动有关的现金 44,084,816.45 62,955,187.49
经营活动现金流入小计 854,169,422.23 924,627,173.05
购买商品、接受劳务支付的现金 502,617,629.44 473,433,784.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
114,942,927.59 120,675,124.10
金
支付的各项税费 41,821,980.98 80,402,149.26
支付其他与经营活动有关的现金 103,640,939.07 136,873,321.75
经营活动现金流出小计 763,023,477.08 811,384,379.62
经营活动产生的现金流量净额 91,145,945.15 113,242,793.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 13,126,056.87
取得投资收益收到的现金 9,356,179.86 18,013,141.00
处置固定资产、无形资产和其他
272,099.84 2,438,106.80
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 37,671.00 194,725,349.28
投资活动现金流入小计 9,665,950.70 228,302,653.95
购建固定资产、无形资产和其他
54,003,973.11 21,543,810.10
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
9,600,000.00 38,966,434.10
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00 194,500,430.49
投资活动现金流出小计 138,603,973.11 255,010,674.69
13
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
投资活动产生的现金流量净额 -128,938,022.41 -26,708,020.74
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 13,700,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
13,700,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 405,000,000.00 239,907,251.29
收到其他与筹资活动有关的现金 14,813,250.00 0.00
筹资活动现金流入小计 419,813,250.00 253,607,251.29
偿还债务支付的现金 450,502,900.00 275,370,918.81
分配股利、利润或偿付利息支付
19,547,224.11 48,582,082.46
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
12,280,429.72 34,837,561.51
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 31,097,000.00 38,938,340.17
筹资活动现金流出小计 501,147,124.11 362,891,341.44
筹资活动产生的现金流量净额 -81,333,874.11 -109,284,090.15
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1,783,290.65 -355,241.83
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -117,342,660.72 -23,104,559.29
加：期初现金及现金等价物余额 605,392,635.72 607,669,054.52
六、期末现金及现金等价物余额 488,049,975.00 584,564,495.23
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年半年度 2019 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 614,819,848.98 508,890,715.28
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 298,479,482.99 224,546,044.94
经营活动现金流入小计 913,299,331.97 733,436,760.22
购买商品、接受劳务支付的现金 522,279,542.83 384,172,169.45
支付给职工以及为职工支付的现
21,963,636.81 21,051,802.51
金
支付的各项税费 5,612,853.23 18,332,933.80
支付其他与经营活动有关的现金 331,397,596.73 225,056,243.36
14
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
经营活动现金流出小计 881,253,629.60 648,613,149.12
经营活动产生的现金流量净额 32,045,702.37 84,823,611.10
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 44,683,456.70 82,899,410.24
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 190,000,000.00
投资活动现金流入小计 44,683,456.70 272,899,410.24
购建固定资产、无形资产和其他
1,475,229.90 2,816,415.90
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
2,260,000.00 185,875,134.10
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 75,000,000.00 190,000,000.00
投资活动现金流出小计 78,735,229.90 378,691,550.00
投资活动产生的现金流量净额 -34,051,773.20 -105,792,139.76
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 300,000,000.00 190,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 300,000,000.00 190,000,000.00
偿还债务支付的现金 435,500,000.00 250,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
7,141,736.54 12,436,056.92
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 896,900.00 1,793,600.00
筹资活动现金流出小计 443,538,636.54 264,229,656.92
筹资活动产生的现金流量净额 -143,538,636.54 -74,229,656.92
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -145,544,707.37 -95,198,185.58
加：期初现金及现金等价物余额 292,672,114.57 354,642,387.52
六、期末现金及现金等价物余额 147,127,407.20 259,444,201.94
15
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益 所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
1,060
494,81 115,11 272,16 1,941, 200,74 2,142,
一、上年期末余 ,156, 865,86 474,34
0,276. 0,245. 5,002. 850,93 8,880. 599,81
额 922.0 0.96 9.33
28 99 04 4.68 49 5.17
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
1,060
494,81 115,11 272,16 1,941, 200,74 2,142,
二、本年期初余 ,156, 865,86 474,34
0,276. 0,245. 5,002. 850,93 8,880. 599,81
额 922.0 0.96 9.33
28 99 04 4.68 49 5.17
0
三、本期增减变 -11,37
387,14 391,34 1,010, 1,788, -9,582,
动金额（减少以 1,506.
6.66 3.22 293.75 783.63 722.45
“－”号填列） 08
（一）综合收益 391,34 1,010, 1,401, 2,950, 4,351,
总额 3.22 293.75 636.97 031.07 668.04
（二）所有者投 387,14 387,14 387,14
入和减少资本 6.66 6.66 6.66
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计 387,14 387,14 387,14
入所有者权益 6.66 6.66 6.66
16
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
的金额
4．其他
-14,32 -14,32
（三）利润分配 1,537. 1,537.
15 15
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-14,32 -14,32
3．对所有者（或
1,537. 1,537.
股东）的分配
15 15
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060
495,19 115,11 273,17 1,943, 189,37 2,133,
四、本期期末余 ,156, 865,86 865,69
7,422. 0,245. 5,295. 639,71 7,374. 017,09
额 922.0 0.96 2.55
94 99 79 8.31 41 2.72
0
上期金额
17
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
单位：元
2019 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
709,1 843,27 36,018 106,77 478,88 2,102, 2,277,0
一、上年期末 929,37 174,119
04,61 2,916. ,303.1 1,742. 2,409. 942,75 61,887.
余额 5.15 ,133.04
5.00 31 7 20 11 4.60 64
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
709,1 843,27 36,018 106,77 478,88 2,102, 2,277,0
二、本年期初 929,37 174,119
04,61 2,916. ,303.1 1,742. 2,409. 942,75 61,887.
余额 5.15 ,133.04
5.00 31 7 20 11 4.60 64
三、本期增减
351,0 -350,4 59,055 59,868
变动金额（减 193,64 -4,048, 55,820,
52,30 33,013 ,239.8 ,178.8
少以“－”号填 5.19 106.33 072.56
7.00 .19 9 9
列）
59,055 59,248
（一）综合收 193,64 4,043,9 63,292,
,239.8 ,885.0
益总额 5.19 15.81 800.89
9 8
（二）所有者
619,29 619,29 14,080, 14,700,
投入和减少资
3.81 3.81 706.19 000.00
本
1．所有者投入 14,700, 14,700,
的普通股 000.00 000.00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他 619,29 619,29 -619,29 0.00
18
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
3.81 3.81 3.81
（三）利润分 -22,172 -22,172
配 ,728.33 ,728.33
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-22,172 -22,172
（或股东）的
,728.33 ,728.33
分配
4．其他
351,0 -351,0
（四）所有者
52,30 52,307
权益内部结转
7.00 .00
1．资本公积转 351,0 -351,0
增资本（或股 52,30 52,307
本） 7.00 .00
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060
492,83 36,018 106,77 537,93 2,162, 2,332,8
四、本期期末 ,156, 1,123, 170,071
9,903. ,303.1 1,742. 7,649. 810,93 81,960.
余额 922.0 020.34 ,026.71
12 7 20 00 3.49 20
0
19
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
1,060,1 302,25
一、上年期末余 641,997, 865,860. -425,000 115,110, 2,118,224,
56,922. 0,022.8
额 840.15 96 .00 245.99 169.98
00 0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
1,060,1 302,25
二、本年期初余 641,997, 865,860. -425,000 115,110, 2,118,224,
56,922. 0,022.8
额 840.15 96 .00 245.99 169.98
00 0
三、本期增减变
387,146. 30,729, 31,116,907
动金额（减少以
66 760.97 .63
“－”号填列）
（一）综合收益 30,729, 30,729,76
总额 760.97 0.97
（二）所有者投 387,146. 387,146.6
入和减少资本 66 6
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
387,146. 387,146.6
入所有者权益
66 6
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
20
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060,1 332,97
四、本期期末余 642,384, 865,860. -425,000 115,110, 2,149,341,
56,922. 9,783.7
额 986.81 96 .00 245.99 077.61
00 7
上期金额
单位：元
2019 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
709,10
一、上年期末余 980,106 36,018,3 106,771 227,203,4 1,987,168,0
4,615.
额 ,543.34 03.17 ,742.20 88.73 86.10
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
21
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
其他
709,10
二、本年期初余 980,106 36,018,3 106,771 227,203,4 1,987,168,0
4,615.
额 ,543.34 03.17 ,742.20 88.73 86.10
00
三、本期增减变 351,05 -338,10
-35,152, -425,00 8,338,5 75,046,53 131,056,08
动金额（减少以 2,307. 8,703.1
442.21 0.00 03.79 4.07 3.88
“－”号填列） 00 9
（一）综合收益 -425,00 83,385,03 82,960,037.
总额 0.00 7.86 86
（二）所有者投 12,943, -35,152, 48,096,046.
入和减少资本 603.81 442.21 02
1．所有者投入 12,556, 12,556,457.
的普通股 457.14 14
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
387,146
入所有者权益 387,146.67
.67
的金额
-35,152, 35,152,442.
4．其他
442.21 21
8,338,5 -8,338,50
（三）利润分配 0.00
03.79 3.79
1．提取盈余公 8,338,5 -8,338,50
0.00
积 03.79 3.79
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
351,05 -351,05
（四）所有者权
2,307. 2,307.0
益内部结转
00 0
1．资本公积转 351,05 -351,05
增资本（或股 2,307. 2,307.0
本） 00 0
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
22
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,060,
四、本期期末余 641,997 865,860. -425,00 115,110 302,250,0 2,118,224,1
156,92
额 ,840.15 96 0.00 ,245.99 22.80 69.98
2.00
三、公司基本情况
上海顺灏新材料科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身是上海绿新烟包材料科技有限公
司，系于2004年11月11日经上海市普陀区人民政府核发的《关于设立上海绿新烟包材料科技有限公司的
批复》(普府外经[2004]160号) 核准的，由顺灏投资集团有限公司与上海绿新包装实业有限公司共同投资
成立的中外合资有限责任公司。2008年10月25日经公司董事会决议、发起人协议通过，将公司整体变更
为股份有限公司。以截止2008年8月31日的经审计的净资产值人民币208,586,288.52元为基础，按照2.0858:1
的比例折合股份有限公司股本总额10,000万股。上海市商务委员会于2008年12月19日以《关于同意上海绿
新烟包材料科技有限公司变更为外商投资股份有限公司的批复》(沪商外资协[2008]565号)批准了本公司整
体变更为股份公司的决议，上海市人民政府于2008年12月29日核发了经变更的《中华人民共和国台港澳
侨投资企业批准证书》(商外资沪股份字[2004]3609号)。公司的统一社会信用代码：91310000768782097N。
根据公司2009年度股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2011]293号文《关于核
准上海绿新包装材料科技股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，2011年3月9日向社会公开发行
新股33,500,000股，每股发行价为人民币31.20元，共募集资金1,045,200,000.00元。2011年3月18日公司在
深圳证券交易所上市。所属行业为轻工制造类。
2016年12月公司名称由上海绿新包装材料科技股份有限公司变更为上海顺灏新材料科技股份有限公
司。
根据公司2016年10月25日召开的第三届董事会第十六次会议、2016年11月10日召开的2016年第四次
临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会“证监许可〔2017〕1891号”核准，贵公司非公开发行
21,636,615股（每股面值1元）人民币普通股，增加注册资本人民币21,636,615.00元，变更后注册资本为人
民币709,104,615.00元。
根据公司2019年6月22日第四届董事会第十六次会议及2019年7月9日的2019年第二次临时股东大会
审议通过《上海顺灏新材料科技股份有限公司员工持股计划（草案）》及摘要（以下简称“本次员工持股
计划”）、《关于提请股东大会授权董事会办理公司员工持股计划相关事宜的议案》、《上海顺灏新材料
科技股份有限公司员工持股计划管理办法》（公告编号：2019-062、2019-086），公司以7.00元/股的价格
向本次员工持股计划出让回购股份，本次员工持股计划股票来源为公司回购专用账户已回购的股份，即
2018年6月17日至2018年9月7日期间公司回购的股票7,000,000股，占公司回购前总股本比例0.99%，公司
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2019年6月3日实施2018年年度权益分派，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，回购股票占公司现有
股本比例为0.66%，变更后注册资本为人民币1,060,156,922.00元。
截止2019年12月31日，本公司累计发行股本总数106,015.69万股，注册资本为106,015.69万元，注册
地：上海市真陈路200号，总部地址：上海市真陈路200号。本公司主要经营活动为：高档纸及纸板（新
闻纸除外）、新型电容薄膜、高阻隔膜、多功能膜、镭射膜、镭射纸、铝箔纸、铝箔卡的开发、生产、
加工；自产产品，上述同类产品、纸张及纸制品、食用农产品、电子产品的销售（含网上零售）、佣金
代理（拍卖除外）、进出口；提供相关配套服务及相关的技术咨询、包装设计服务；网络技术开发；天
然生物肥料、有机饲料的研发、制造、销售。土壤改良；自有房屋租赁。【依法须经批准的项目，经相
关部门批准后方可开展经营活动】
截止2020年6月30日，顺灏投资集团有限公司持有236,063,750股无限售流通股，占本公司总股本的
22.27%，王丹持有120,933,700股无限售流通股，占本公司总股本的11.41%。王钲霖持有公司控股股东顺
灏投资集团有限公司 100%股权，王钲霖将其持有顺灏投资100%股权对应的表决权委托给王丹，公司实
际控制人为王丹。
本财务报表业经公司全体董事（董事会）于2020年8月6日批准报出。
截至2020年06月30日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
深圳市雅泰包装材料有限公司
蚌埠金叶滤材有限公司
安徽金叶物联科技有限公司
湖北绿新环保包装科技有限公司
上海顺灏国际贸易有限公司
绿新包装资源控股有限公司
福建泰兴特纸有限公司
上海绿新新材料科技有限公司
上海绿馨电子科技有限公司
深圳市绿新丰科技有限公司
绿新丰科技（香港）有限公司
深圳佳品健怡科技有限公司
云南省玉溪印刷有限责任公司
曲靖福牌彩印有限公司
优印（上海）信息科技有限公司
上海绿新紫光智能设备有限公司
湖北金博世生物科技有限公司
黑龙江顺灏生物科技发展有限公司
SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD.
云南绿新生物药业有限公司
LUXIN HEMP GROUP INC.
E1011 LABS LLC
上海红池资产管理有限公司
黑龙江省顺灏汉麻生物科技有限公司
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本期合并财务报表范围及其变化情况详见第十一节“八、合并范围的变更” 和 “九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具体会计
准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理
委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
（1）执行《财政部关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的通知》和《关于修订印发合并财务报 表格式（2019版）
的通知》 财政部分别于2019年4月30日和2019年9月19日 发布了《关于修订印发2019年度一般企业财务报表格式的 通知》
（财会（2019）6号）和《关于修订印发合并财务报表格式（2019版）的通知》（财会（2019）16 号），对一般企业财务报
表格式进行了修订。
（2）执行《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号——金融资产转移》、 《企业会计准
则第24号——套期会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》（2017年修订） 财政部于2017年度修订了《企业会
计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第23号—— 金融资产转移》、《企业会计准则第24号——套期
会计》和《企业会计准则第37号——金融工具列报》。 修订后的准则规定，对于首次执行日尚未终止确认的金融工具，之
前的确认和计量与修订后的准则要求不 一致的，应当追溯调整。涉及前期比较财务报表数据与修订后的准则要求不一致的，
无需调整。本公司将 因追溯调整产生的累积影响数调整当年年初留存收益和其他综合收益。
（3）执行《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》（2019修订） 财政部于2019年5月9日发布了《企业会计准则第7
号——非货币性资产交换》（2019修订）（财会〔2019〕 8号），修订后的准则自2019年6月10日起施行，对2019年1月1日
至本准则施行日之间发生的非货币性资产交换，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的非货币性资产交换，不
需要按照本准则的规定 进行追溯调整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（4）执行《企业会计准则第12号——债务重组》（2019修订） 财政部于2019年5月16日发布了《企业会计准则第12号——
债务重组》（2019修订）（财会〔2019〕9号）， 修订后的准则自2019年6月17日起施行，对2019年1月1日至本准则施行日
之间发生的债务重组，应根据本准则进行调整。对2019年1月1日之前发生的债务重组，不需要按照本准则的规定进行追溯调
整。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
（5）执行《企业会计准则第14号——收入》（2017修订）财政部于2017年7月发布了《企业会计准则第14号——收入》（2017
修订）（财会[2017]22号），修订后的准则自自2020年1月1日起施行。本公司执行上述准则在本报告期内无重大影响。
1、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、 现金流量等有
关信息。
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2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合
并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净 资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价， 资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价 值计量，公允价
值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可 辨认净资产公允价值份额的差额，
确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价 值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益； 为企业合并而
发行权益性证券的交易费用，冲减权益。
6、合并财务报表的编制方法
1、合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的被投资方可分割的 部
分）均纳入合并财务报表。
2、合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财 务
报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一 的会计政策，反映
本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会 计政策、会计期
间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要 的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表 进行调整。对于同一控制下企业合并取得的子公
司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形 成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务
报表进行调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权 益项目下、合并
利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损 超过了少数股东在该子公司期初
所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将
子公司 或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报 告期末的
现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自 最终控制方开始控制时点
起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制 时即以目前的状
态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并 方和被合并方同处于同一控制之
日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产 变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或
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当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子 公司或业务自购
买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期 末的现金流量纳入合并现金流量
表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股
权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。 购买日之前持有的被购买方的股
权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润 分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的
其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期 投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产
变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或
业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其 在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股 比例计算应享有原有子公司自购
买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失 控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资
相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分 配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收
益，由于被投资方重新计量设定受益计划 净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降从而丧失控制权的，按照上述原则进行会计处理。
②分步处置子公司 通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、
条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子 公司并丧失控制
权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有 该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制 权当期的损益。 处置对子公司股权投资直至丧失
控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控 制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相
关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一 般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并 日）开始持续计算
的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积 中的股本溢价不足冲减的，调整留
存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资 在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资
而取得的处置价款与处置长期股权投资相 对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整
合并资产负债表中的资本 公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。
当本公司是合营安排的合营方，享有该安排相关资产且承担该安排相关负债时，为共同经营。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
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（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从 购买日起三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为 现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符 合资本化条件的
资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期 损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项 目外，其他项目
采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1、金融工具的分类
自2019年1月1日起适用的会计政策
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以 摊余成本计量的
金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和以公允 价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
业务模式是以收取合同现金流量为目标且合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的 支付的，分类为以
摊余成本计量的金融资产；业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标 且合同现金流量仅为对本金和以未
偿付本金金额为基础的利息的支付的，分类为以公允价值计量且其变动 计入其他综合收益的金融资产（债务工具）；除此
之外的其他金融资产，分类为以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金 融负债。 符合以
下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；
（2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和 金融负债组合进
行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告；
（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2019年1月1日前适用的会计政策
金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负 债，包括交易性金
融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金 融负债；持有至到期投资；应收款
项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2、金融工具的确认依据和计量方法
自2019年1月1日起适用的会计政策
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（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价 值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考 虑不超过一年的融资成分的应收账
款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。 收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入
当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等， 按公允价值进
行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允 价值变动除采用实际利率法计
算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价 值进行初始计量，
相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动 计入其他综合收益。取得的股利计
入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融 资产等，按公允
价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量， 公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进 行初始计量，相
关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期 损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长 期应付款，按公
允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
11、应收票据
对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计
量其损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收票据组合1 银行承兑汇票
应收票据组合2 商业承兑汇票
12、应收账款
1、对于应收账款，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金
额计量其损失准备。
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除单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
应收账款组合1 合并范围内关联方款项
应收账款组合2 应收外部客户款项
2、应收款项坏账准备：
①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项：
单项金额重大的判断依据或金额标准：应收款项余额前五名或占该应收款项余额10％以上的款项。
单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：
单独进行减值测试，如有客观证据表明其已发生减值，按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计
提坏账准备，计入当期损益。单独测试未发生减值的应收款项，将其归入相应组合计提坏账准备。
②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项：
确定组合的依据
组合1 合并范围内的应收账款和其他应收款及按信用风险特征组合后该组合的风险较小的，以及
单独测试未发生减值的重大应收款项等
组合2 除组合1外的应收款项
按组合计提坏账准备的计提方法
组合1 由于发生坏账损失的可能性极小，不计提坏账准备
组合2 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
6个月以内
6个月至1年 5.00 5.00
1－2年 10.00 10.00
2－3年 20.00 20.00
3－4年 50.00 50.00
4－5年 80.00 80.00
5年以上 100.00 100.00
③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项：
单独计提坏账准备的理由：预计该应收款项未来现金流量现值低于其账面价值。
坏账准备的计提方法：按预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备，计入当期损益。
13、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一 年）的部分，列
示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。
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14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期
的预期信用损失的金额计量减值损失。
除单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
组合名称 确定组合的依据
其他应收款组合1 合并范围内关联方款项
其他应收款组合2 应收外部公司款项
15、存货
1、存货的分类
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、自制半成品、发出商品、委托加工物资
等。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价
3、不同类别存货可变现净值的确定依据
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估
计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相
关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同
价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售
价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目
分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础
确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
4、存货的盘存制度
采用永续盘存制
5、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
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16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一
年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参
与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享
有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同
控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合
并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，在合并日根
据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初
始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进
一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投
资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成
本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费确定其初始投资成本，除非有确凿
证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和
应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
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通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但
尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综
合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部
分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者
权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并
按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。在持有投资期间，被投资单位
编制合并财务报表的，以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被投资
单位的金额为基础进行核算。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予
以抵销，在此基础上确认投资收益。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全
额确认。公司与联营企业、合营企业之间发生投出或出售资产的交易，该资产构成业务的，按照本附注“三、
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法”和“三、（六）合并财务报表的编制方法”中披
露的相关政策进行会计处理。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价
值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账
面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或
协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。因被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益，由于被投资方重新计
量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工
具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损
益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直
接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的
其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资、因其他投资方对子公司增资而导致本公司持股比例下降等原因丧失了对被投资单位
控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法
核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；剩余股权不能对被投资单位实施共同控
制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允
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价值与账面价值间的差额计入当期损益。
处置的股权是因追加投资等原因通过企业合并取得的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权采用成
本法或权益法核算的，购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益和其他所有者
权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他
所有者权益全部结转。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与
本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时
满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20 5.00% 4.75%
机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
电子设备 年限平均法 5 5.00% 19.00%
运输设备 年限平均法 6 5.00% 15.83%
固定资产装修 年限平均法 5 5.00% 19.00%
融资租入固定资产：
其中：机器设备 年限平均法 10 5.00% 9.50%
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。
如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方
法，分别计提折旧。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
1、认定依据公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资
产的所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期
占所租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。2、计
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价原则公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁
付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。3、折旧方法融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定
租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
25、在建工程
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定资产的入账价值。所建
造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根
据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提
固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
26、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状
态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现
金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括
在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资
本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体
完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费
用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态
必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者
生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减
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去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款
费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资
产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本
化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支
出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价
款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债
务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资
产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公
允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为
换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业
带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况：
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 50年 土地使用权证载明
软件 5-10年 预计经济年限
专利权 10年 预计经济年限
每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（2）内部研究开发支出会计政策
1、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
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公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或
具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2、开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形
资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损
益。
31、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长
期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账
面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难
以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够
独立产生现金流入的最小资产组合。
商誉和使用寿命不确定的无形资产至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相
关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相
关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公
允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关
资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在
减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价
值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资
产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
32、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本公司长期待摊
费用包括装修费。
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1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2、摊销年限
公司目前长期待摊费用（装修费）按3-10年摊销。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关
资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本
公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的，按照公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期
间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年金缴费制度（补充养老保险）
/企业年金计划。本公司按职工工资总额的一定比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计
入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，
并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净
负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设
定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据
资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益
率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；
重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损
益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得
或损失。
详见第十二节“七、合并财务报表项目注释 39、应付职工薪酬”
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司在不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，或确认与涉及支付辞退福
利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
35、租赁负债
36、预计负债
1、预计负债的确认标准
与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计
负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、各类预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性等因素。
详见第十二节“七、合并财务报表项目注释 50、预计负债”。
37、股份支付
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，受让价格与受让当日（2019年7月8日公司2019年第二
次临时股东大会通过公司员工持股计划有关议案之日）收盘价的差价应计入相关成本费用和资本公积。
38、优先股、永续债等其他金融工具
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
自2020年1月1日起的会计政策
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服
务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独
售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量
收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以
及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易
价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司
以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交
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易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应
付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。（提示：
对于控制权转移与客户支付价款间隔不超过一年的，企业可以不考虑其中的融资成分。企业应根据实际情
况进行披露。）
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合
理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理
确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度
能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是
否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务等。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
2020年1月1日前的会计政策
1、销售商品收入确认的一般原则
（1）本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
（2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；
（3）收入的金额能够可靠地计量；
（4）相关的经济利益很可能流入本公司；
（5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2、具体原则
业务人员根据客户订单在业务系统发出销货申请，财务人员根据销货申请收取货款并通知仓库办理出库手
续。安装技师上门为客户进行产品安装和调试，安装完毕后由客户在服务工作单上签字验收。
财务部收到客户签收的服务工作单后，确认已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，开具销售发票，
确认销售收入。
40、政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益
相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
40
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关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：政府文件有明确规定款项使用用途且该款项预计使用
方向将形成相关的资产。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补
助之外的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助中除与资产相关外计入当期损益。
2、确认时点
本公司与资产相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，并自长期资产可供使用时起，按照长期
资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益；
本公司与收益相关的政府补助的确认时点为：实际收到政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损
失的，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；
用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用
寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日
常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失
的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业
外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实
际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税
款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既
不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及
当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是
与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有
重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或
是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费
用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。
（2）公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁
相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，
在整个租赁期间内按照与租赁相关收入确认相同的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后
的租金费用在租赁期内分配。
（2）融资租赁的会计处理方法
（1）融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为
租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费用。公
司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费用。公司发生的初始直接费
用，计入租入资产价值。
（2）融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未
实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，
计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
43、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划
归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一
部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2、其他重要会计政策和会计估计
无需披露的其他重要会计政策和会计估计。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
财政部于 2017 年 7 月日发布了修订后的
42
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
《企业会计准则第 14 号——收入》（财
会〔2017〕22 号）（以下简称 新收入准
则），要求在境内外同时上市的企业以及
在境外上 市并采用国际财务报告准则
或企业会计准则编制财务报表的企业自
2018 年 1 月 1 日起施行该准则，其他
境内上市 企业自 2020 年 1 月 1 日起
施行该准则。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目的情况
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
本公司自2020年1月1日起执行新收入准则。根据准则的规定，本公司仅对在首次执行日尚未完成的合同的
累积影响数调整2020年年初留存收益以及财务报表其他相关项目金额，比较财务报表不做调整。
（4）2020 年起首次执行新收入准则、新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务
收入为基础计算销项税额，在扣除当期
增值税 16%、13%、10%、9%、6%、5%、2%
允许抵扣的进项税额后，差额部分为应
交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 7%、5%
企业所得税 按应纳税所得额计缴 25%、21%、16.5%、15%、8.8%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
上海顺灏新材料科技股份有限公司 15%
43
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
福建泰兴特纸有限公司 15%
云南省玉溪印刷有限责任公司 15%
曲靖福牌彩印有限公司 15%
上海绿新新材料科技有限公司 15%
湖北绿新环保包装科技有限公司 15%
上海绿新紫光智能设备有限公司 15%
绿新包装资源控股有限公司 16.50%
绿新丰科技（香港）有限公司 16.50%
SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD. 20%
LUXIN HEMP GROUP INC. 21%、8.8%
E1011 LABS LLC 21%、8.8%
2、税收优惠
上海顺灏新材料科技股份有限公司2017年11月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税
务局、上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201731001742），有效期三年。根据
《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2017年1月1日至2019年12月31日减按15%缴
纳企业所得税。
福建泰兴特纸有限公司2018年11月取得福建省财政厅、福建省科学技术厅、国家税务总局福建省税务局联
合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201835000404），有效期三年。根据《中华人民共和国企业所得
税法》第二十八条的规定，公司自2018年1月1日至2020年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
云南省玉溪印刷有限责任公司经玉溪市红塔区地方税务局玉地税审决[2014]31号批准，因符合西部大开发
《西部地区鼓励类产业目录》中关于国家鼓励企业的认定，公司自2012年1月1日至2020年12月31日减按15%
缴纳企业所得税。
上海绿新新材料科技有限公司2019年10月取得上海市财政局、上海市科学技术委员会、上海市国家税务局、
上海市地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201931002932），有效期三年。根据《中华
人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%缴纳企业
所得税。
曲靖福牌彩印有限公司依据《国家税务总局关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》
(2012年第12号)文和云南省国家税务局、云南省地方税务局2012年第10号公告第八条之规定并经曲靖市麒
麟区国家税务局核准， 2019年度减按15%税率征收企业所得税。
湖北绿新环保包装科技有限公司2019年11月取得湖北省财政局、湖北省科学技术委员会、湖北省国家税务
局、湖北省地方税务局联合颁发的高新技术企业证书（证书编号GR201942001324），有效期三年。根据《中
华人民共和国企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%缴纳企
业所得税。
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
上海绿新紫光智能设备有限公司2019年12月取得上海市科技委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市
税务局联合颁发的高新技术企业证书（准时编号GR201931005382），有效期三年。根据《中华人民共和国
企业所得税法》第二十八条的规定，公司自2019年1月1日至2021年12月31日减按15%缴纳企业所得税。
3、其他
绿新包装资源控股有限公司和绿新丰科技（香港）有限公司注册于中国香港，依注册地政策征收16.50%的
利得税，税基为产生或得自香港的应税利润。
SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD.，注册于柬埔寨，依注册地政策征收企业利润税税，税基为产
生或得自柬埔寨的应税利润。
LUXIN HEMP GROUP INC. ，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦及加利福尼亚州的利得税，税基
为产生或得自美国的应税利润。
E1011 LABS LLC，注册于美国，依注册地政策征收美国联邦及加利福尼亚州的利得税，税基为产生或得
自美国的应税利润。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 333,519.37 147,311.78
银行存款 487,047,907.97 605,237,475.92
其他货币资金 44,432,335.80 24,145,012.79
合计 531,813,763.14 629,529,800.49
其中：存放在境外的款项总额 0.00 17,224,143.03
因抵押、质押或冻结等对使用
51,716,170.01 24,137,164.77
有限制的款项总额
其他说明
项目 期末余额 上年年末余额
银行承兑汇票保金 24,474,006.17 14,135,900.43
信用证保证金 16,281,123.74 9,991,264.34
其他 10,961,040.10 10,000.00
合计 51,716,170.01 24,137,164.77
2、交易性金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
49,531,484.70 13,972,816.00
的金融资产
45
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
其中：
权益工具投资 11,545,776.00 13,972,816.00
基金 37,985,708.70
其中：
合计 49,531,484.70 13,972,816.00
其他说明：
3、衍生金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
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（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位： 元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位： 元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
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期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 5,648,54 5,648,54 6,617,533 6,617,533
1.16% 100.00% 0.00 1.29% 100.00% 0.00
备的应收账款 3.52 3.52 .57 .57
其中：
5,648,54 5,648,54 6,617,533 6,617,533
单项计提坏账准备 1.16% 100.00% 0.00 1.29% 100.00% 0.00
3.52 3.52 .57 .57
按组合计提坏账准 482,138, 8,980,01 473,158,3 508,002,5 9,042,881 498,959,68
98.84% 1.86% 98.71% 1.78%
备的应收账款 370.25 8.51 51.74 64.95 .16 3.79
其中：
组合一
482,138, 8,980,01 473,158,3 508,002,5 9,042,881 498,959,68
组合二 98.84% 1.86% 98.71% 1.78%
370.25 8.51 51.74 64.95 .16 3.79
487,786, 14,628,5 473,158,3 514,620,0 15,660,41 498,959,68
合计 100.00% 100.00%
913.77 62.03 51.74 98.52 4.73 3.79
按单项计提坏账准备：5,648,543.52
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
WEST TOBACCO
2,918,760.25 2,918,760.25 100.00% 预计无法收回
COMPANY
USA-TOMMY 567,663.28 567,663.28 100.00% 预计无法收回
我印网路科技股份有限
224,624.98 224,624.98 100.00% 预计无法收回
公司
汕头市恒兴印务有限公
1,746,580.00 1,746,580.00 100.00% 预计无法收回
司
其它汇总 190,915.01 190,915.01 100.00% 预计无法收回
合计 5,648,543.52 5,648,543.52 -- --
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：8,980,018.51
单位： 元
名称 期末余额
48
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账面余额 坏账准备 计提比例
组合一
组合二 482,138,370.25 8,980,018.51 1.86%
合计 482,138,370.25 8,980,018.51 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 445,997,368.35
6 个月以内 390,669,336.66
6 个月至 1 年 55,328,031.69
1至2年 22,706,184.51
2至3年 6,909,427.85
3 年以上 12,173,933.06
3至4年 7,497,918.91
4至5年 3,714,163.36
5 年以上 961,850.79
合计 487,786,913.77
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
实际计提的应收
15,660,414.73 1,031,852.70 14,628,562.03
账款坏账准备
合计 15,660,414.73 1,031,852.70 14,628,562.03
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
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单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
川渝中烟工业公司 968,990.05
厦门鑫叶投资管理集团有限公司 62,862.65
合计 1,031,852.70 --
本期对川渝中烟工业公司的应收账款已收回，对应的应收账款坏账准备968,990.05元已全部转回；
本期对厦门鑫叶投资管理集团有限公司的应收账款部分收回，转回了62,862.65元的应收账款坏账准备。
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
第一名 43,114,888.15 8.84% 0.00
第二名 27,732,755.64 5.69% 0.00
第三名 22,868,538.21 4.69% 120,000.00
第四名 21,292,285.16 4.37% 0.00
第五名 19,307,448.10 3.96% 1,015,783.23
合计 134,315,915.26 27.55%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末公司无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
无
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6、应收款项融资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 90,987,083.32 113,216,766.01
合计 90,987,083.32 113,216,766.01
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
√ 适用 □ 不适用
项目 年初余额 本期新增 本期终止确认 其他变动 期末余额 累计在其他综合收益中确认的损失准备
银行承兑汇票 113,216,766.01 223,276,025.31 245,505,708.00 90,987,083.32
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 17,542,635.43 94.58% 13,788,503.55 93.38%
1至2年 304,481.76 1.64% 792,365.88 5.36%
2至3年 191,405.66 1.03% 168,003.82 1.14%
3 年以上 509,303.47 2.75% 17,332.40 0.12%
合计 18,547,826.32 -- 14,766,205.65 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
无
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
供应商名称 本期末余额 占本期末总额比重
本期末合并预付账款总额： 18,547,826.32
云南牧亚农业科技有限公司 3,375,000.00 18.20%
中央金库（关税和进口增值税） 3,367,493.79 18.16%
湖北骏马纸业有限公司 1,582,848.78 8.53%
金光纸业（昆明）有限公司 1,564,670.87 8.44%
瑞安市诚信机械有限公司 950,000.00 5.12%
51
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合 计 10,840,013.44 58.44%
其他说明：
8、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 25,130,428.27 28,880,318.89
合计 25,130,428.27 28,880,318.89
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位： 元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
52
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
往来款 6,703,743.93 4,870,775.24
应收出口退税款 2,583,777.49 3,760,441.71
员工暂借款 2,327,890.10 5,072,973.44
保证金及押金 9,470,927.63 10,922,098.85
代扣代缴员工社保 440,933.43 471,393.94
诉讼冻结款 7,209,345.81 7,209,345.81
其他 179,480.02
合计 28,736,618.39 32,486,509.01
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 2,026,901.35 176,240.15 1,403,048.62 3,606,190.12
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 2,026,901.35 176,240.15 1,403,048.62 3,606,190.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 25,293,317.68
6 个月以内 22,178,735.87
6 个月至 1 年 3,114,581.81
53
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1至2年 903,916.56
2至3年 74,596.80
3 年以上 2,464,787.35
3至4年 350,167.00
4至5年 1,022,143.15
5 年以上 1,092,477.20
合计 28,736,618.39
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
实际计提的其他
3,606,190.12 3,606,190.12
应收款坏账准备
合计 3,606,190.12 3,606,190.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
第一名 诉讼冻结款 7,209,345.81 1 年至 2 年 25.09% 0.00
第二名 保证金及押金 4,452,353.37 1 年至 2 年 15.49% 445,235.34
54
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
第三名 应收出口退税款 2,583,777.49 1 年以内 8.99% 0.00
第四名 往来款 2,100,600.00 1 年以内 7.31% 0.00
第五名 保证金及押金 1,103,680.29 3 年以内 3.84% 600,000.00
合计 -- 17,449,756.96 -- 1,045,235.34
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
截至期末公司无涉及政府补助的应收款项。
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
截至期末公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
截至期末公司无转移其他应收款项且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 224,924,534.10 7,108,815.54 217,815,718.56 200,090,665.49 7,108,815.54 192,981,849.95
在产品 26,680,699.76 819,402.46 25,861,297.30 29,215,768.91 819,402.46 28,396,366.45
库存商品 104,679,699.68 9,290,649.82 95,389,049.86 77,027,320.45 10,482,685.43 66,544,635.02
周转材料 5,666,028.79 210,880.59 5,455,148.20 6,417,770.65 210,880.59 6,206,890.06
发出商品 124,027,997.34 5,923,693.20 118,104,304.14 139,446,755.28 5,923,693.20 133,523,062.08
在途物资 0.00 11,561.05 11,561.05
委托加工物资 3,359,493.04 161,675.58 3,197,817.46 2,178,138.16 161,675.58 2,016,462.58
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
自制半成品 26,713,899.48 689,675.25 26,024,224.23 35,731,983.73 689,675.25 35,042,308.48
合计 516,052,352.19 24,204,792.44 491,847,559.75 490,119,963.72 25,396,828.05 464,723,135.67
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 7,108,815.54 7,108,815.54
在产品 819,402.46 819,402.46
库存商品 10,482,685.43 1,192,035.61 9,290,649.82
周转材料 210,880.59 210,880.59
发出商品 5,923,693.20 5,923,693.20
委托加工物资 161,675.58 161,675.58
自制半成品 689,675.25 689,675.25
合计 25,396,828.05 1,192,035.61 24,204,792.44
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
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11、持有待售资产
单位： 元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
待摊费用 1,237,154.50 1,356,122.27
预交税金及留抵扣增值税 16,638,681.23 11,107,335.85
合计 17,875,835.73 12,463,458.12
其他说明：
14、债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 合计
未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
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用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位： 元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位： 元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
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未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
大理美登
122,041,2 2,023,211 124,064,4
印务有限
36.14 .75 47.89
公司
玉溪环球
94,559,51 1,332,486 9,009,459 86,882,54
彩印纸盒
5.79 .49 .86 2.41
有限公司
元亨利云
印刷科技 34,000,84 -34,820.9 33,966,02
（上海） 4.85 9 3.86
有限公司
云南喜科
8,510,339 9,600,000 477,078.9 18,587,41
科技有限
.57 .00 2 8.49
公司
深圳美众
4,886,487 -133,961. 4,752,526
联科技有
.96 84 .12
限公司
263,998,4 9,600,000 3,663,994 9,009,459 268,252,9
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24.31 .00 .33 .87 58.77
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263,998,4 9,600,000 3,663,994 9,009,459 268,252,9
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
24.31 .00 .33 .87 58.77
其他说明
18、其他权益工具投资
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
安溪民生村镇银行股份有限公司 1,300,000.00 1,300,000.00
贵州航天乌江机电设备有限责任公司 30,956,600.00 30,956,600.00
合计 32,256,600.00 32,256,600.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位： 元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
2,000,000.00 2,000,000.00
的金融资产
合计 2,000,000.00 2,000,000.00
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 43,195,334.72 15,580,064.56 58,775,399.28
2.本期增加金额
（1）外购
60
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（2）存货\固定资产\在
建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 43,195,334.72 15,580,064.56 58,775,399.28
二、累计折旧和累计摊
销
1.期初余额 35,082,460.25 3,006,795.94 38,089,256.19
2.本期增加金额 1,086,417.90 83,229.24 1,169,647.14
（1）计提或摊销 1,086,417.90 83,229.24 1,169,647.14
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 36,168,878.15 3,090,025.18 39,258,903.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 7,026,456.57 12,490,039.38 19,516,495.95
2.期初账面价值 8,112,874.47 12,573,268.62 20,686,143.09
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（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 564,129,806.25 589,085,601.84
合计 564,129,806.25 589,085,601.84
（1）固定资产情况
单位： 元
融资租入固定
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 通用设备 固定资产装修 合计
资产
一、账面原值：
1,300,904,426.
1.期初余额 314,814,810.79 845,582,898.39 61,807,456.27 65,578,278.27 3,120,982.72 10,000,000.00
44
2.本期增加
1,738,391.95 14,439,844.65 535,572.89 16,713,809.49
金额
（1）购置 12,378,108.15 321,413.60 12,699,521.75
（2）在建
1,738,391.95 2,061,736.50 214,159.29 4,014,287.74
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
17,377,473.29 38,502.99 10,000,000.00 27,415,976.28
金额
（1）处置
7,317,311.89 38,502.99 7,355,814.88
或报废
（2）
10,060,161.40 10,000,000.00 20,060,161.40
其他
1,290,202,259.
4.期末余额 316,553,202.74 842,645,269.75 61,807,456.27 66,075,348.17 3,120,982.72
65
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二、累计折旧
1.期初余额 93,868,580.97 536,151,726.53 37,435,510.81 35,517,345.97 2,516,175.89 4,492,099.26 709,981,439.43
2.本期增加
7,443,130.62 32,609,173.81 1,341,307.92 965,041.63 17,201.16 272,248.44 42,648,103.58
金额
（1）计提 7,443,130.62 32,609,173.81 1,341,307.92 965,041.63 17,201.16 272,248.44 42,648,103.58
3.本期减少
20,846.64 14,782,745.00 37,249.40 4,764,347.70 19,605,188.74
金额
（1）处置
20,846.64 6,327,591.67 37,249.40 6,385,687.71
或报废
（2）
8,455,153.33 4,764,347.70 13,219,501.03
其他
4.期末余额 101,290,864.95 553,978,155.34 38,776,818.73 36,445,138.20 2,533,377.05 733,024,354.27
三、减值准备
1.期初余额 1,837,385.17 1,837,385.17
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
377,851.67 377,851.67
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 1,459,533.50 1,459,533.50
四、账面价值
1.期末账面
215,262,337.79 287,207,580.92 23,030,637.54 29,630,209.97 587,605.67 0.00 555,718,371.88
价值
2.期初账面
220,946,229.82 307,593,786.69 24,371,945.46 30,060,932.30 604,806.83 5,507,900.74 589,085,601.84
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
机器设备 1,285,597.76 685,457.87 324,928.49 600,139.89
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
单位： 元
63
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项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值
（4）通过经营租赁租出的固定资产
单位： 元
项目 期末账面价值
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（6）固定资产清理
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
22、在建工程
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 107,083,191.08 64,651,060.93
合计 107,083,191.08 64,651,060.93
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
待安装设备 33,238,209.56 33,238,209.56 9,523,095.53 0.00 9,523,095.53
生产线建设或更
1,213,177.18 1,213,177.18 0.00 0.00 0.00
新
厂房建造及装修 63,568,193.81 63,568,193.81 44,934,408.86 0.00 44,934,408.86
其他零星工程 12,578,855.17 3,515,244.64 9,063,610.53 13,708,801.18 3,515,244.64 10,193,556.54
合计 110,598,435.72 3,515,244.64 107,083,191.08 68,166,305.57 3,515,244.64 64,651,060.93
64
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（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
顺灏股
份 1,900,00 1,647,48 1,647,48 募股资
86.71% 92.00%
HQ1200 0.00 3.34 3.34 金
横切机
顺灏股
4,100,00 3,620,79 3,620,79 募股资
份大幅 88.31% 90.00%
0.00 6.18 6.18 金
光刻机
顺灏股
份光学 2,800,00 2,230,08 38,584.0 2,268,67 募股资
81.02% 85.00%
薄膜成 0.00 8.40 7 2.47 金
型机
云南绿
新厂房 28,006,0 5,302,26 11,514,9 16,817,2 募股资
60.05% 82%
建设工 00.00 6.36 39.62 05.98 金
程
云南绿
新电力 2,550,00 742,718. 742,718. 募股资
29.13% 40%
工程项 0.00 45 45 金
目
云南绿
新分离 1,950,00 1,725,66 1,725,66 募股资
88.50% 95%
纯化设 0.00 3.72 3.72 金
备
云南绿
新超临
6,380,00 5,469,02 5,469,02 募股资
界二氧 85.72% 90%
0.00 6.54 6.54 金
化碳萃
取设备
福建泰
兴高速
4,550,00 3,982,30 3,982,30 安装调
凹印在 95.00% 其他
0.00 0.88 0.88 试
线喷墨
系统
湖北绿 41,019,9 35,853,9 1,023,54 1,194.17 36,876,3 90.00% 其他
65
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新二期 95.11 89.03 2.22 37.08
工程
福建泰
兴综合
废水处 590,000. 522,123. 522,123. 安装调
80.00% 其他
理设备 00 89 89 试
-SH-S66
99
SINO-J
K 格力 1,800,00 1,631,17 24,153.6 1,655,32
90.00% 95% 其他
冷暖设 0.00 5.08 1 8.69
备
SINO-J
2,500,00 1,246,64 1,246,64
K 厂房 0.00 49.87% 100% 其他
0.00 6.94 6.94
改造
湖北金
博世配
电工程
（湖北 1,839,76 1,839,76 金融机
95%
城开建 9.26 9.26 构贷款
筑工程
有限公
司）
曲靖福
63,000,0 909,292. 6,394,18 7,303,47
牌厂房 11.59% 10% 其他
00.00 62 5.26 7.88
搬迁
曲靖福
牌施潘 17,100,0 15,430,1 15,430,1
90.23% 90% 其他
德烫金 00.00 52.20 52.20
机
178,245, 58,785,9 42,362,9 1,246,64 99,901,0
合计 1,194.17 -- -- --
995.11 31.98 65.69 6.94 56.56
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位： 元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位： 元
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位： 元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 商标使用权 财务软件 专利技术 合计
一、账面原值
1.期初余
171,085,159.11 47,909,600.00 810,900.00 3,155,868.49 2,613,967.15 6,753,071.56 232,328,566.31
额
2.本期增
65,602.80 65,602.80
加金额
（1）购
55,072.80 55,072.80
置
（2）内
10,530.00 10,530.00
部研发
（3）企
业合并增加
67
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3.本期减少
569.77 569.77
金额
（1）处
569.77 569.77
置
4.期末余
171,085,159.11 47,909,600.00 810,900.00 3,221,471.29 2,613,397.38 6,753,071.56 232,393,599.34
额
二、累计摊销
1.期初余
34,279,187.28 38,349,770.21 358,147.50 1,246,650.93 1,803,089.46 1,971,326.79 78,008,172.17
额
2.本期增
1,896,689.29 40,545.00 149,370.50 105,214.80 337,083.98 2,528,903.57
加金额
（1）计
1,896,689.29 40,545.00 149,370.50 105,214.80 337,083.98 2,528,903.57
提
3.本期减
少金额
（1）处
置
4.期末余
36,175,876.57 38,349,770.21 398,692.50 1,396,021.43 1,908,304.26 2,308,410.77 80,537,075.74
额
三、减值准备
1.期初余
9,559,829.79 9,559,829.79
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处置
4.期末余
9,559,829.79 9,559,829.79
额
68
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四、账面价值
1.期末账
134,909,282.54 412,207.50 1,825,449.86 705,093.12 4,444,660.79 142,296,693.81
面价值
2.期初账
136,805,971.83 452,752.50 1,909,217.56 810,877.69 4,781,744.77 144,760,564.35
面价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
深圳市雅泰包装
24,286.87 24,286.87
材料有限公司
蚌埠金叶滤材有
576,859.76 576,859.76
限公司
上海绿新新材料
2,057,402.99 2,057,402.99
科技有限公司
福建泰兴特纸有
367,453,047.13 367,453,047.13
限公司
云南省玉溪印刷 16,410,683.55 16,410,683.55
69
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有限责任公司
曲靖福牌彩印有
40,665,641.37 40,665,641.37
限公司
合计 427,187,921.67 427,187,921.67
（2）商誉减值准备
单位： 元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
深圳市雅泰包装
24,286.87 24,286.87
材料有限公司
蚌埠金叶滤材有
576,859.76 576,859.76
限公司
福建泰兴特纸有
367,453,047.13 367,453,047.13
限公司
上海绿新新材料
2,057,402.99 2,057,402.99
科技有限公司
云南省玉溪印刷
8,089,363.70 8,089,363.70
有限责任公司
合计 48,986,961.22 48,986,961.22
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
（1）福建泰兴特纸有限公司系公司于2012年并购福建泰兴形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商
誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无
形资产及长期待摊费用）。
（2）云南省玉溪印刷有限责任公司系公司于2014年并购云南玉溪形成商誉相关的资产组，该资产组与购
买日商誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工
程、无形资产及长期待摊费用）。
（3）曲靖福牌彩印有限公司系公司于2014年并购曲靖福牌形成商誉相关的资产组，该资产组与购买日商
誉减值测试时所确定的资产组一致。资产组范围为与商誉相关的长期资产（包括固定资产、在建工程、无
形资产及长期待摊费用）。
（4）上海绿新新材料科技有限公司系公司对应的商誉已于2018年全额计提减值准备。
（5）深圳市雅泰包装材料有限公司对应的商誉已于2014年全额计提减值准备。
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（6）蚌埠金叶滤材有限公司对应的商誉已于2016年全额计提减值准。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 18,080,202.08 1,605,315.46 3,892,823.46 15,792,694.08
合计 18,080,202.08 1,605,315.46 3,892,823.46 15,792,694.08
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 481,365,010.78 72,404,892.16 481,365,010.77 72,404,892.16
内部交易未实现利润 4,355,850.37 653,377.56 6,260,724.87 939,108.73
预计负债 18,187,477.27 2,728,121.59 28,306,724.70 4,246,008.71
根据税务部门要求暂估
材料成本不得税前列支 701,068.00 105,160.20 701,068.03 105,160.20
形成暂时性差异
公允价值变动 52,454,527.30 7,868,179.10 13,013,196.00 1,951,979.40
合计 557,063,933.72 83,759,730.61 529,646,724.37 79,647,149.20
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
22,164,705.27 3,324,705.79 22,849,250.33 3,427,387.55
产评估增值
71
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合计 22,164,705.27 3,324,705.79 22,849,250.33 3,427,387.55
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 83,759,730.61 79,647,149.20
递延所得税负债 3,324,705.79 3,427,387.55
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 71,867,361.40 71,867,361.40
可抵扣亏损 232,275,130.82 226,715,475.78
合计 304,142,492.22 298,582,837.18
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2019
2020 16,576,353.07 16,781,481.95
2021 26,152,894.76 26,152,894.76
2022 25,854,755.55 25,854,755.55
2023 18,873,656.28 18,873,656.28
2024 年及以后（注） 144,817,471.16 139,052,687.24
合计 232,275,130.82 226,715,475.78 --
其他说明：
31、其他非流动资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
15,371,696.2 15,371,696.2 16,465,972.9 16,465,972.9
预付与长期资产有关的款项
5 5 2 2
72
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15,371,696.2 15,371,696.2 16,465,972.9 16,465,972.9
合计
5 5 2 2
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00
抵押借款 5,000,000.00 0.00
保证借款 0.00
信用借款 209,698,944.47 215,285,018.42
信用证贴现
委托贷款加保证 10,000,000.00
短期借款利息
担保借款 55,072,812.50
合计 269,771,756.97 225,285,018.42
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 0.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位： 元
73
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位： 元
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 258,863,733.27 185,639,812.65
合计 258,863,733.27 185,639,812.65
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
材料采购 160,042,354.68 186,596,776.74
设备采购 19,573,159.00 5,852,810.87
加工费 772,874.53 2,515,358.77
其他 1,697,777.75 4,395,690.68
合计 182,086,165.96 199,360,637.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 7,513,128.68 6,656,702.06
合计 7,513,128.68 6,656,702.06
74
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（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位： 元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 33,595,023.21 96,872,118.85 119,369,718.19 11,097,423.87
二、离职后福利-设定提
31,580.60 3,613,532.36 3,420,093.23 225,019.73
存计划
三、辞退福利 752,843.55 752,843.55 0.00
合计 33,626,603.81 101,238,494.76 123,542,654.97 11,322,443.60
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
33,223,780.77 86,720,343.20 109,193,408.38 10,750,715.59
补贴
2、职工福利费 0.00 2,665,898.95 2,665,898.95 0.00
3、社会保险费 15,613.02 3,893,428.16 3,909,927.24 -886.06
其中：医疗保险费 0.00 3,614,879.25 3,615,096.31 -217.06
工伤保险费 490.00 87,467.26 88,626.26 -669.00
生育保险费 1,914.10 191,081.65 192,995.75 0.00
其
13,208.92 13,208.92 0.00
他
75
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4、住房公积金 15,121.00 2,638,251.20 2,653,372.20 0.00
5、工会经费和职工教育
340,508.42 954,197.34 947,111.42 347,594.34
经费
合计 33,595,023.21 96,872,118.85 119,369,718.19 11,097,423.87
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 30,623.50 3,483,049.99 3,309,565.43 204,108.06
2、失业保险费 957.10 130,482.37 110,527.80 20,911.67
合计 31,580.60 3,613,532.36 3,420,093.23 225,019.73
其他说明：
40、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,747,077.83 8,487,896.41
消费税 185.62
企业所得税 3,221,119.32 2,210,165.17
个人所得税 1,547,010.78 644,902.86
城市维护建设税 237,231.17 465,282.38
房产税 364,889.76 523,921.32
教育费附加 190,310.47 362,049.16
土地使用税 0.00 59,831.52
印花税 69,105.37 164,456.52
其他 0.00
合计 10,376,930.32 12,918,505.34
其他说明：
41、其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 348,660.00 348,660.00
其他应付款 19,307,807.54 13,568,493.72
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合计 19,656,467.54 13,917,153.72
（1）应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 348,660.00 348,660.00
合计 348,660.00 348,660.00
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
往来款 9,931,094.26 3,625,206.99
预提费用 4,969,708.32 8,784,541.91
代扣代缴款 82,134.96 363,669.19
保证金 4,324,870.00 795,075.63
合计 19,307,807.54 13,568,493.72
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明
期末无账龄超过一年的重要其他应付款项。
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42、持有待售负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 111,666.65 200,262,569.44
一年内到期的长期应付款 879,054.32
合计 111,666.65 201,141,623.76
其他说明：
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年内计入利润表的递延收益 143,288.10 286,576.20
合计 143,288.10 286,576.20
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 0.00
信用借款 80,000,000.00
合计 80,000,000.00
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
利率区间：4.75% -5.10%
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46、应付债券
（1）应付债券
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位： 元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
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项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
小股民诉讼案 18,187,477.27 28,306,724.70 公司被小股民起诉
合计 18,187,477.27 28,306,724.70 --
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
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51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 3,964,304.12 3,964,304.12 拆迁补偿款
合计 3,964,304.12 3,964,304.12 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
拆迁补偿款 3,964,304.12 3,964,304.12 与资产相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
1,060,156,922. 1,060,156,922.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位： 元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 356,462,247.54 356,462,247.54
其他资本公积 138,348,028.74 387,146.66 138,735,175.40
合计 494,810,276.28 387,146.66 495,197,422.94
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，受让价格与受让当日（2019年7月8日公司2019年第二次临时股东大会通
过公司员工持股计划有关议案之日）收盘价的差价应计入相关成本费用和资本公积。2019年7月8日公司股票收盘价7.17元/
股，受让价格为7.00元/股，公司应确认总费用预计为116.14万元， 该等费用由员工持股计划通过日至锁定期结束18个月内
摊销，计入相关费用和资本公积。其中2020年上半年度增加资本公积 387,146.67元。
56、库存股
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
库存股 865,860.96 865,860.96
合计 865,860.96 865,860.96
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
一、不能重分类进损益的其他综 -1,020,000.0 -1,020,0
合收益 0 00.00
其他权益工具投资公允 -1,020,000.0 -1,020,0
价值变动 0 00.00
二、将重分类进损益的其他综合 1,494,349.3 456,949.1 391,343.2 1,885,69
65,605.96
收益 3 8 2 2.55
1,494,349.3 456,949.1 391,343.2 1,885,69
外币财务报表折算差额 65,605.96
3 8 2 2.55
456,949.1 391,343.2 865,692.
其他综合收益合计 474,349.33 65,605.96
8 2 55
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其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 115,110,245.99 115,110,245.99
合计 115,110,245.99 115,110,245.99
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 272,165,002.04 478,882,409.11
调整后期初未分配利润 272,165,002.04 478,882,409.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,010,293.75 -198,378,903.28
减：提取法定盈余公积 8,338,503.79
期末未分配利润 273,175,295.79 272,165,002.04
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 613,758,912.35 457,082,167.74 731,213,485.62 756,084,154.34
其他业务 102,543,884.88 79,526,851.56 163,247,105.97 168,465,677.09
83
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
合计 716,302,797.23 536,609,019.30 894,460,591.59 924,549,831.43
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,474,512.23 2,233,383.31
教育费附加 1,223,809.92 1,696,297.01
房产税 1,683,947.99 1,740,222.66
土地使用税 327,059.99 473,771.82
车船使用税 52,045.56 48,042.84
印花税 260,543.42 597,899.53
环保税 90,166.66 82,130.92
其他 334.95
合计 5,112,085.77 6,872,083.04
其他说明：
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
84
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工资 9,566,433.03 10,616,560.84
职工福利费 60,492.82 63,384.89
职工教育经费 35,000.00 801.89
社会保险费 433,110.13 907,943.84
住房公积金 287,852.00 261,566.00
办公费 21,620.89 241,502.40
通讯费 85,399.55 91,276.77
差旅费 813,343.32 1,671,672.71
业务招待费 9,776,931.75 16,025,421.65
市内交通费 6,986.17 27,515.56
出口费用 2,661,763.59 3,173,272.26
运输费 8,828,410.13 12,067,771.08
租赁费 1,925,664.27 2,275,285.07
车辆使用费 154,343.17 250,080.40
维修费 429,828.45 67,029.91
邮寄费 248,199.80 235,567.37
水电费 1,653.26 3,083.04
折旧费 225,916.03 302,184.20
保险费 471,908.73 647,321.25
佣金 6,216.84
会务费 50,300.64 416,421.62
劳务费 922,411.05 1,146,077.17
样品费 12,326.14 304,485.92
广告宣传费 967,718.27 145,084.89
劳保费 20,084.14 2,146.17
中介机构费 868,230.01 705,756.90
其他 568,652.35 1,540,927.58
合计 39,450,796.53 53,190,141.38
其他说明：
64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 24,788,988.20 23,833,315.39
85
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职工福利费 3,519,560.52 4,789,860.60
职工教育经费 89,651.25 265,390.12
工会经费 874,500.17 1,079,894.65
社会保险费 3,730,751.18 9,351,943.06
住房公积金 1,136,934.20 1,082,568.50
办公费 1,264,589.00 1,658,254.61
通讯费 374,137.30 293,083.93
差旅费 617,091.00 1,441,492.05
业务招待费 4,282,351.17 4,869,707.48
市内交通费 28,363.99 60,573.97
车辆使用费 1,271,366.75 1,446,873.71
维修费 1,104,993.28 1,364,656.53
邮寄费 63,780.90 60,792.11
水电费 1,226,205.62 1,700,155.15
运输费 1,079,813.87 547,798.21
折旧费 4,578,330.80 5,232,250.46
会务费 280,408.78 386,792.18
租赁费 4,026,792.55 5,064,534.18
董事会费 233,772.61 303,825.99
中介机构费 6,648,086.42 4,510,758.21
诉讼咨询费 827,600.42 443,583.58
财产保险费 666,200.56 734,791.13
招聘费 26,039.66 8,371.77
劳务费 472,195.39 422,145.42
税金 375,750.29 22,681.00
无形资产摊销 1,804,639.79 2,021,837.32
仓储费 2,946,189.27 5,560,206.80
绿化费 169,647.78 107,576.11
排污清洁费 329,794.89 165,233.69
保安费 233,760.49 193,236.99
劳保费 201,848.77 42,872.59
广告宣传费 328,670.40 426,802.98
其他 6,127,234.28 2,113,166.38
合计 75,730,041.55 81,607,026.85
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其他说明：
65、研发费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
直接材料及动力 6,397,929.46 14,034,838.98
工资薪酬 12,478,419.32 13,673,669.14
折旧摊销 7,007,426.39 7,497,140.48
专用设施费 486,398.02 371,895.75
其他直接费用 2,705,427.10 1,617,831.00
合计 29,075,600.29 37,195,375.35
其他说明：
66、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息费用 9,170,200.89 15,245,889.05
减：利息收入 3,374,061.75 2,609,280.81
减：现金折扣 3,021.52
汇兑损益 -1,313,043.86 400,898.44
其他 613,118.65 499,531.09
合计 5,093,192.41 13,537,037.77
其他说明：
67、其他收益
单位： 元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
政府补助 175,862.67 1,445,522.57
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 3,663,994.33 8,968,738.29
交易性金融资产在持有期间的投资收益 346,720.00 -77,728.98
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银行理财产品收益 0.00 1,021,082.16
合计 4,010,714.33 9,912,091.47
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 -39,441,331.30 7,556,973.64
合计 -39,441,331.30 7,556,973.64
其他说明：
71、信用减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 82,120.00
应收账款减值损失 968,990.05 3,792,182.38
合计 968,990.05 3,874,302.38
其他说明：
72、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值
112,459.94 -83,705.27
损失
合计 112,459.94 -83,705.27
其他说明：
73、资产处置收益
单位： 元
88
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资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 92,383.49 2,022,065.40
74、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 3,062,833.69 3,284,975.80 3,062,833.69
固定资产处置净收益 91,623.74 91,623.74
其他收入 15,902,104.35 11,041,287.68 15,902,104.35
合计 19,056,561.78 14,326,263.48 19,056,561.78
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
产业发展专
普陀区财政 1,440,000.00 2,250,000.00 与收益相关
项
稳岗补贴 社保局 106,184.36 62,122.00 与收益相关
2020 年党建
阵地建设经 荆州高新 50,000.00 与收益相关
费 荆州高新
2020 年经信
局隐形冠军 经信局 50,000.00 与收益相关
奖励
2020 年失业
保险稳岗补 社保局 42,848.58 与收益相关
贴
2020 年工会
总工会 5,000.00 与收益相关
先进奖励
2020 年失业
保险费稳岗 社保局 42,848.58 与收益相关
补贴
2019 年个人
所得税手续 税务局 1,300.07 与收益相关
费退回
政府产业专
未来岛 920,000.00 与收益相关
项补贴
失保专业户 社保局 11,034.00 与收益相关
89
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返还
增值税税费
税务局 31,700.00 与收益相关
返还
上海青浦工
工业园区倾
业园区管理 71,000.00 0.00 与收益相关
斜扶持
委员会
收红塔区公
共就业和人 红塔区公共
才服务中心 就业和人才 147,350.00 0.00 与收益相关
企业稳岗补 服务中心
贴
2020 年度税
控系统维护 国家财政部 280.00 280.00 与收益相关
费
玉溪市土地
资源局拆迁 土地资源局 143,288.10 143,288.10 与收益相关
补款
其他说明：
75、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 309,163.75 1,063,000.00 309,163.75
其他支出 1,593,089.34 28,112.17 1,593,798.45
与公司正常经营业务无关的 309,872.86 849,130.57 91,943.77
合计 1,994,905.97 1,940,242.74 1,994,905.97
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 8,669,147.97 14,145,175.03
递延所得税费用 -4,398,312.58
合计 4,270,835.39 14,145,175.03
90
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 8,231,160.21
按法定/适用税率计算的所得税费用 1,234,674.03
子公司适用不同税率的影响 1,511,630.47
调整以前期间所得税的影响 -3,290,218.47
非应税收入的影响 -744,905.69
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -205,128.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
5,764,783.93
损的影响
所得税费用 4,270,835.39
其他说明
77、其他综合收益
详见附注 57。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收回往来款、代垫款 10,043,856.79 31,280,880.11
专项补贴、补助款及其他奖励 483,758.85 1,984,455.20
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证
15,184,822.68 15,591,437.70
金收回
投资性房地产等租赁收入 1,321,332.45 2,860,983.55
利息收入 3,339,084.12 2,258,150.76
营业外收入 6,606,717.64 6,637,237.64
其他 7,105,243.92 2,342,042.53
合计 44,084,816.45 62,955,187.49
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
91
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
项目 本期发生额 上期发生额
企业间往来 11,463,768.49 28,104,933.91
销售费用支出 19,880,950.32 31,864,782.30
管理费用支出 37,873,800.52 43,518,838.49
定期存单质押、信用证及承兑汇票保证
24,300,064.07 16,947,174.55
金支出
营业外支出 228,803.40 3,611,034.14
财务费用支出 1,824,448.66 1,241,075.71
其他 8,069,103.61 11,585,482.65
合计 103,640,939.07 136,873,321.75
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 194,725,349.28
其他 37,671.00
合计 37,671.00 194,725,349.28
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
理财产品 194,500,430.49
基金 75,000,000.00
合计 75,000,000.00 194,500,430.49
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
票据贴现款 14,813,250.00
合计 14,813,250.00 0.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
92
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（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
售后回租 896,900.00 1,793,600.00
偿还银行贷款 30,200,100.00 37,144,740.17
合计 31,097,000.00 38,938,340.17
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 3,960,324.82 63,099,155.70
加：资产减值准备 -1,081,449.99 -3,077,636.18
固定资产折旧、油气资产折耗、
42,648,103.58 40,718,921.77
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 0.00
无形资产摊销 2,528,903.57 3,450,067.49
长期待摊费用摊销 2,287,508.00 2,729,955.88
处置固定资产、无形资产和其他
92,383.49 2,022,065.40
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
39,441,331.30 7,556,973.64
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 5,093,192.41 13,537,037.77
投资损失（收益以“－”号填列） -4,010,714.33 -9,912,091.47
递延所得税资产减少（增加以
-4,112,581.41 1,959,982.77
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-102,681.76
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -27,124,424.08 121,724,060.74
经营性应收项目的减少（增加以
14,565,908.64 25,185,886.51
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
16,960,140.91 -155,751,586.59
“－”号填列）
93
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
经营活动产生的现金流量净额 91,145,945.15 113,242,793.43
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 488,049,975.00 584,564,495.23
减：现金的期初余额 605,392,635.72 607,669,054.52
现金及现金等价物净增加额 -117,342,660.72 -23,104,559.29
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位： 元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 488,049,975.00 605,392,635.72
三、期末现金及现金等价物余额 488,049,975.00 605,392,635.72
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
94
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81、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 51,716,170.01 银行承兑汇票、信用证保证金等
固定资产 249,802,226.90 抵押贷款
无形资产 49,190,119.76 抵押贷款
其他应收款 7,209,345.81 法院冻结小股民诉讼案款项
合计 357,917,862.48 --
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 80,521,292.87
其中：美元 10,728,044.53 7.08 75,949,191.23
欧元 450,955.35 7.96 3,590,055.54
港币 968,947.65 0.91 885,075.54
澳元 19,853.77 4.88 96,970.55
应收账款 -- -- 32,190,753.63
其中：美元 2,919,401.22 7.08 20,667,900.94
欧元 1,447,412.72 7.96 11,522,852.69
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
应付账款 2,878,953.57
其中：美元 406,407.78 7.08 2,877,163.88
欧元 224.81 7.96 1,789.69
预收账款 707,337.13
其中：美元 99,913.43 7.08 707,337.13
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上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
其他应收账款 890,733.63
其中：美元 125,818.72 7.08 890,733.63
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位： 元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
产业发展专项 1,440,000.00 营业外收入 1,440,000.00
出口信用保险补贴 82,300.00 其他收益 82,300.00
专利补助 14,000.00 其他收益 14,000.00
个税返还 5,032.30 营业外收入 5,032.30
失业保险稳岗返还 26,723.00 管理费用 26,723.00
增值税税费返还 31,700.00 营业外收入 31,700.00
代征手续费 18,363.84 其他收益 18,363.84
政府产业专项补贴 920,000.00 营业外收入 920,000.00
失保专业户返还 11,034.00 营业外收入 11,034.00
收红塔区公共就业和人才服
147,350.00 营业外收入 147,350.00
务中心企业稳岗补贴
2020 年度税控系统维护费 280.00 营业外收入 280.00
玉溪市土地资源局拆迁补款 294,700.00 营业外收入 294,700.00
2020 年党建阵地建设经费 荆
50,000.00 营业外收入 50,000.00
州高新
2020 年经信局隐形冠军奖励 50,000.00 营业外收入 50,000.00
2020 年失业保险稳岗补贴 42,848.58 营业外收入 42,848.58
2020 年工会先进奖励 5,000.00 营业外收入 5,000.00
2020 年失业保险费稳岗补贴 42,848.58 营业外收入 42,848.58
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2019 年个人所得税手续费退
1,300.07 营业外收入 1,300.07
回
个人所得税手续费收入 6,360.89 营业外收入 6,360.89
工业园区扶贫资金 71,000.00 营业外收入 71,000.00
稳岗补贴 106,184.36 营业外收入 106,184.36
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位： 元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位： 元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
97
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位： 元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位： 元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位： 元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
98
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司
子公司名称 期末净资产 本期净利润
黑龙江省顺灏汉麻生物科技有限公司 1,762,978.88 -237,021.12
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
深圳市雅泰包装 包装材料的生产 非同一控制下企
深圳市 深圳市 100.00%
材料有限公司 与销售 业合并
蚌埠金叶滤材有 烟用丙纤丝束的 非同一控制下企
蚌埠市 蚌埠市 90.00%
限公司 生产与销售 业合并
安徽金叶物联科
物联网技术开发
技有限公司（注 蚌埠市 蚌埠市 51.00% 设立
与应用
1）
湖北绿新环保包 包装材料的生产
荆州市 荆州市 100.00% 设立
装科技有限公司 与销售
上海顺灏国际贸 货物及技术的进
上海市 上海市 100.00% 设立
易有限公司 出口
绿新包装资源控
中国香港 中国香港 投资贸易 100.00% 设立
股有限公司
福建泰兴特纸有 包装材料的生产 非同一控制下企
安溪市 安溪市 100.00%
限公司 与销售 业合并
上海绿新新材料 上海市 上海市 包装材料的生产 100.00% 非同一控制下企
99
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科技有限公司 与销售 业合并
电子产品的技术
上海绿馨电子科
上海市 上海市 开发、转让、服 60.00% 设立
技有限公司
务及进出口业务
深圳市绿新丰科
电子烟具的生产
技有限公司（注 深圳市 深圳市 100.00% 设立
和销售
2）
绿新丰科技（香
港）有限公司（注 中国香港 中国香港 电子烟具的贸易 100.00% 设立
3）
深圳佳品健怡科 电子烟烟油产
技有限公司（注 深圳市 深圳市 品、香精香料研 100.00% 设立
4） 发和销售
云南省玉溪印刷
包装印刷品的生 非同一控制下企
有限责任公司 玉溪市 玉溪市 33.00% 27.00%
产和销售 业合并
（注 5）
曲靖福牌彩印有 包装印刷品的生 非同一控制下企
曲靖市 曲靖市 79.42%
限公司 产和销售 业合并
优印（上海）信
上海市 上海市 电子商务 100.00% 设立
息科技有限公司
上海绿新紫光智
上海市 上海市 包装机械制造 100.00% 设立
能设备有限公司
肥料、化肥、饲
湖北金博世生物
荆州市 荆州市 料的研发、生产、 100.00% 设立
科技有限公司
销售
黑龙江顺灏生物
有机化肥、现代
科技发展有限公 黑龙江省 黑龙江省 100.00% 设立
农业、土壤改良
司
SINO-JK
TOBACCO(CA Cigarettes 非同一控制下企
柬埔寨 柬埔寨 100.00%
MBODIA)CO.,L Productions 业合并
TD.（注 6）
工业大麻的科
研、种植、加工
云南绿新生物药 及其产品的销
曲靖市 曲靖市 100.00% 设立
业有限公司 售；生物药品制
造、技术开发、
运用及销售等
LUXIN HEMP
美国 美国 贸易 100.00% 设立
GROUP INC.
100
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E1011 LABS
美国 美国 制造、贸易 100.00% 设立
LLC
上海红池资产管 资产管理，投资 非同一控制下企
上海市 上海市 96.88%
理有限公司 管理 业合并
黑龙江省顺灏汉
工业大麻种植、
麻生物科技有限 黑龙江省 黑龙江省 100.00% 设立
生产加工
公司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：安徽金叶物联科技有限公司为本公司之控股子公司蚌埠金叶滤材有限公司出资设立，持股比例为51%；
注2：深圳市绿新丰科技有限公司为本公司之控股子公司上海绿馨电子科技有限公司出资设立，持股比例
为100%；
注3：绿新丰科技（香港）有限公司为本公司之控股子公司上海绿馨电子科技有限公司出资设立，持股比
例为100%；
注4：深圳佳品健怡科技有限公司为本公司之控股子公司上海绿馨电子科技有限公司出资设立，持股比例
为100%；
注5：云南省玉溪印刷有限责任公司为本公司出资购买，2019年10月，公司将27%股权转让给子公司曲靖福
牌彩印有限公司，股权转让后本公司持股33%，曲靖福牌彩印有限公司持股27%，合计持股60%；
注6：SINO-JK TOBACCO(CAMBODIA)CO.,LTD. 为本公司之控股子公司绿新丰科技（香港）有限公司出
资购买，持股比例为100%；
注7：黑龙江省顺灏汉麻生物科技有限公司为本公司之控股子公司黑龙江省生物科技发现有限公司出资设立，持股比例为
100.00%
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
上海绿馨电子科技有限
40.00% -2,822,020.63 37,837,647.85
公司
云南省玉溪印刷有限责
40.00% 3,273,975.72 10,205,537.15 102,511,619.49
任公司
曲靖福牌彩印有限公司 20.58% 2,505,159.29 4,116,000.00 43,786,049.07
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
101
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（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
上海绿
馨电子 57,746,0 45,356,2 103,102, 7,608,24 7,608,24 79,693,3 33,310,3 113,003, 11,472,2 11,472,2
0.00
科技有 84.03 81.03 365.06 5.43 5.43 64.00 01.60 665.60 98.28 98.28
限公司
云南省
玉溪印
83,497,0 171,404, 254,901, 21,126,6 3,964,30 25,090,9 85,701,4 185,103, 270,805, 18,416,1 4,250,88 22,667,0
刷有限
82.89 653.61 736.50 62.66 4.12 66.78 94.22 541.22 035.44 53.73 0.32 34.05
责任公
司
曲靖福
牌彩印 77,365,2 177,946, 255,311, 46,813,9 46,813,9 84,056,2 163,725, 247,781, 27,193,8 27,193,8
有限公 11.04 001.85 212.89 96.01 96.01 19.21 007.72 226.93 13.05 13.05
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
上海绿馨电
-15,252,780.5 -18,359,423.2
子科技有限 5,777,152.96 -7,055,051.57 -7,055,051.57 2,045,619.96 -8,890,550.41 -8,890,550.41
8 0
公司
云南省玉溪
40,916,921.1 26,437,721.5 39,436,746.4 -11,562,081.6
印刷有限责 7,186,611.21 7,186,611.21 8,164,830.45 8,164,830.45
8 3 0 0
任公司
曲靖福牌彩 74,687,331.9 12,172,785.6 12,172,785.6 38,177,063.8 69,993,500.6 17,020,729.3 17,020,729.3 32,574,692.2
印有限公司 5 7 7 6 0 0 0 0
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
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2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
大理美登印务有
大理市 大理市 工业生产企业 26.00% 权益法
限公司
玉溪环球彩印纸
玉溪市 玉溪市 工业生产企业 37.50% 权益法
盒有限公司
元亨利云印刷科
技（上海）有限 上海市 上海市 工业生产企业 49.00% 权益法
公司
云南喜科科技有
昆明市 昆明市 工业生产企业 49.00% 权益法
限公司
深圳美众联科技
深圳市 深圳市 工业生产企业 40.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
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期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
元亨利云 元亨利云
大理美登 玉溪环球 云南喜科 深圳美众 大理美登 玉溪环球 云南喜科 深圳美众
印刷科技 印刷科技
印务有限 彩印纸盒 科技有限 联科技有 印务有限 彩印纸盒 科技有限 联科技有
（上海）有 （上海）有
公司 有限公司 公司 限公司 公司 有限公司 公司 限公司
限公司 限公司
194,620,13 92,220,620 38,318,668 15,815,759 25,336,639 163,691,06 97,517,792 39,030,889 6,781,623. 9,873,172.
流动资产
3.59 .62 .20 .18 .71 5.35 .83 .14 27 18
非流动资 88,223,648 137,822,32 20,617,745 6,361,464. 10,002,884 93,620,895 138,754,10 21,258,176 1,298,572. 10,331,925
产 .75 5.69 .94 82 .85 .00 6.97 .12 61 .65
282,843,78 230,042,94 58,936,414 22,177,224 35,339,524 257,311,96 236,271,89 60,289,065 8,080,195. 20,205,097
资产合计
2.34 6.31 .14 .00 .56 0.35 9.80 .26 88 .83
47,570,804 36,436,616 16,375,665 4,643,716. 25,000,390 29,820,565 22,073,641 17,657,253 1,120,319. 9,531,059.
流动负债
.08 .62 .26 86 .98 .79 .09 .13 19 68
非流动负 6,294,999. 6,414,999.
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
债 89 90
47,570,804 42,731,616 16,375,665 4,643,716. 25,000,390 29,820,565 28,488,640 17,657,253 1,120,319. 9,531,059.
负债合计
.08 .51 .26 86 .98 .79 .99 .13 19 68
归属于母
235,272,97 187,311,32 42,560,748 17,533,507 10,339,133 227,491,39 207,783,25 42,631,812 6,959,876. 10,674,038
公司股东
8.26 9.80 .88 .14 .58 4.56 8.81 .13 69 .15
权益
按持股比
例计算的 61,170,974 70,241,748 20,854,766 8,591,418. 4,135,653. 59,147,762 77,918,722 20,889,587 3,410,339. 4,269,615.
净资产份 .34 .67 .95 50 42 .59 .05 .94 58 26
额
62,893,473 16,640,793 13,111,256 9,995,999. 62,893,473 16,640,793 13,111,256 5,099,999.
调整事项 616,872.70 616,872.70
.55 .74 .91 99 .55 .74 .91 99
62,893,473 16,640,793 13,111,256 9,995,999. 62,893,473 16,640,793 13,111,256 5,099,999.
--商誉 616,872.70 616,872.70
.55 .74 .91 99 .55 .74 .91 99
对联营企
业权益投 124,064,44 86,882,542 33,966,023 18,587,418 4,752,526. 122,041,23 94,559,515 34,000,844 8,510,339. 4,886,487.
资的账面 7.89 .41 .86 .49 12 6.14 .79 .85 57 96
价值
88,059,218 36,209,935 10,428,581 7,219,985. 26,882,203 112,812,64 49,710,134 8,675,046. 4,447,052.
营业收入 0.00
.29 .58 .41 32 .54 2.82 .31 47 12
8,221,913. 3,565,552. -373,438.9 -334,904.5 25,015,984 9,831,325. -1,432,469 -131,814.5
净利润 973,630.45 18,844.45
30 66 4 7 .25 87 .95 9
综合收益 8,221,913. 3,565,552. -373,438.9 -334,904.5 25,015,984 9,831,325. -1,432,469 -131,814.5
973,630.45 18,844.45
总额 30 66 4 7 .25 87 .95 9
本年度收 0.00 9,009,459. 0.00 0.00 0.00 6,500,985. 5,653,209. 0.00 0.00 0.00
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到的来自 86 21 39
联营企业
的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位： 元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
哈尔滨绿新包装材料有限公
1,149,828.43 808,580.77 1,958,409.20
司
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险。公司董事会全面负责风险管
理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任，但是董事会已授权本公司经营管理层设计
和实施能确保风险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会通过职能部门主管递交的月度报告来审查
已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计师也会审计风险管理的政策和
程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管
理政策。
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的
客户信用风险。在签订新合同之前，本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用评级和在某些
情况下的银行资信证明。公司对每一客户均设置了赊销限额，该限额为无需获得额外批准的最大额度。
公司通过对已有客户信用评级的季度监控以及应收账款账龄分析的月度审核来确保公司的整体信用风险
在可控的范围内。在监控客户的信用风险时，按照客户的信用特征对其分组。被评为“高风险”级别的客户
会放在受限制客户名单里，并且只有在额外批准的前提下，公司才可在未来期间内对其赊销，否则必须要
求其提前支付相应款项。
2、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括
汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。本公司面临的利
率风险主要来源于银行短期借款。公司通过建立良好的银企关系，对授信额度、授信品种以及授信期限进
行合理的设计，保障银行授信额度充足，满足公司各类短期融资需求。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司尽可能将
外币收入与外币支出相匹配以降低汇率风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到
规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算
成人民币的金额。
（3）其他价格风险
本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。
3、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公
司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通
过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预
测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
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十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 49,531,484.70 49,531,484.70
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 49,531,484.70 49,531,484.70
资产
（三）其他权益工具投资 32,256,600.00 32,256,600.00
（六）应收款项融资 90,987,083.32 90,987,083.32
（七）其他非流动金融资
2,000,000.00 2,000,000.00
产
持续以公允价值计量的
49,531,484.70 90,987,083.32 34,256,600.00 174,775,168.02
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
该类项目公允价值以资产负债表日公开市场报价确定
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
按市场上接近资产负债表日该类资产在活跃市场上的报价为其公允价值的确定依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
按被投资公司的投入成本并考虑被投资公司所处发展阶段等因素确定相关权益工具为其公允价值的确定
依据。
107
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5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是王丹。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第十一节 九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第十一节 九、在其他主体中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
浙江德美彩印有限公司
张少怀
福建省泰兴激光科技有限公司
其他说明
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5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
云南喜科科技有限
采购存货 90,601.77 0.00 是 0.00
公司
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
玉溪环球彩印纸盒有限公司 销售产品 863,528.93 0.00
云南喜科科技有限公司 销售产品 352,212.40 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位： 元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位： 元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
深圳美众联科技有限公司 厂房、办公楼 741,815.07 0.00
本公司作为承租方：
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
元亨利云印刷科技（上海）有 厂房、办公楼 1,237,719.90 1,177,809.43
109
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限公司
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
上海顺灏国际贸易有限
80,000,000.00 2020 年 01 月 06 日 2021 年 01 月 05 日 否
公司
上海顺灏国际贸易有限
30,000,000.00 2020 年 01 月 08 日 2021 年 01 月 05 日 否
公司
上海顺灏国际贸易有限
15,000,000.00 2020 年 05 月 7 日 2021 年 05 月 6 日 否
公司
上海顺灏国际贸易有限
25,000,000.00 2020 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 06 日 否
公司
上海绿新新材料科技有
5,000,000.00 2020 年 05 月 07 日 2021 年 05 月 06 日 否
限公司
本公司作为被担保方
单位： 元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
110
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（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
玉溪环球彩印纸盒
应收账款 2,600.00 376,345.40
有限公司
云南喜科科技有限
应收账款 398,000.00 0.00
公司
元亨利云印刷科技
预付账款 118,640.00 118,640.00
（上海）有限公司
元亨利云印刷科技
其他应收款 121,635.00 36,490.50 121,635.00 36,490.50
（上海）有限公司
哈尔滨绿新包装科
其他应收款 288,946.00 288,946.00 288,946.00 288,946.00
技有限公司
福建省泰兴激光科
其他应收款 4,452,353.37 445,235.34 4,452,353.37 445,235.34
技有限公司
（2）应付项目
单位： 元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 玉溪环球彩印纸盒有限公司 144,503.17 59,737.70
元亨利云印刷科技（上海）有
应付账款 1,050,513.13 1,169,474.86
限公司
其他应付款 深圳美众联科技有限公司 180,535.56 0.00
其他应付款 云南喜科科技有限公司 0.00 90,601.77
预收款项 深圳美众联科技有限公司 35,645.28 0.00
111
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7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法 以授予日股票的市场价格扣除授予价格作为公允价值
可行权权益工具数量的确定依据 根据激励对象人数等后续信息确定
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 774,293.34
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 387,146.67
其他说明
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
抵质押资产情况
抵押人 抵押权人 抵质押 用途 借款起始日 借款到期日 借款金额
资产 机器设备 土地使用权 房屋建筑物 (万元)
曲靖福 云南红 3,376.59 742.35 付货款 2020/5/27 2020/8/21 500.00
牌彩印 塔银行股
有限公 份有限公
司 司曲靖分
行
112
上海顺灏新材料科技股份有限公司 2020 年半年度财务报告（未经审计）
福建泰 民生银行 机器设 10,040.50 开具承兑
兴特纸 安溪支行 备 汇票 7,300.97
有限公
司
湖北绿 汉口银行 房产及 4,919.01 10,820.78 短期借款 2020/6/30 2021/6/30 1,500.00
新环保 股份有限 土地 2020/6/29 2021/6/29 1,500.00
包装科 公司荆州 2020/6/30 2020/12/30 500.00
技有限 分行
公司
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
因受到中国证券监督管理委员会上海监管局行政处罚，根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述
引发的民事赔偿案件的若干规定》，股民因在2015年1月1日至2016年4月28日间买卖公司股票亏损向法院
起诉公司，上海市高级人民法院已对上市公司提起的上诉依法予以受理、审理，并对部分上诉案件作出终
审判决。目前公司针对上海市高级人民法院作出的终审判决，公司已经向最高人民法院申请再审，最高人
民法院已作出提审的裁定，并裁定中止执行原审判决。2019年度，最高人民法院已陆续作出终审判决，截
止2020年6月30日公司共计提了1,818.75万元小股东诉讼案预计负债。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位： 元
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3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位： 元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位： 元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
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项目 分部间抵销 合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
按组合计提坏账准 241,229, 6,268,54 234,960,8 280,040,0 6,268,540 273,771,54
100.00% 2.60% 100.00% 2.24%
备的应收账款 375.39 0.73 34.66 81.45 .73 0.72
其中：
56,472,7 56,472,75 82,506,87 82,506,878.
组合一 23.41% 0.00 29.46%
51.14 1.14 8.77 77
184,756, 6,268,54 178,488,0 197,533,2 6,268,540 191,264,66
组合二 76.59% 3.39% 70.54% 3.17%
624.25 0.73 83.52 02.68 .73 1.95
241,229, 6,268,54 234,960,8 280,040,0 6,268,540 273,771,54
合计 100.00% 100.00%
375.39 0.73 34.66 81.45 .73 0.72
按单项计提坏账准备：0
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按单项计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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按组合计提坏账准备：6,268,540.73 元
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
组合一 56,472,751.14 0.00 0.00%
组合二 184,756,624.25 6,268,540.73 3.39%
合计 241,229,375.39 6,268,540.73 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位： 元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 215,216,860.99
6 个月以内 197,828,998.89
6 个月至 1 年 17,387,862.10
1至2年 16,492,304.66
2至3年 1,930,466.36
3 年以上 7,589,743.38
3至4年 5,820,397.20
4至5年 1,012,740.21
5 年以上 756,605.97
合计 241,229,375.39
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按组合计提坏账 6,268,540.73 6,268,540.73
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准备
合计 6,268,540.73 6,268,540.73
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位： 元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位： 元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
第一名 39,071,720.68 16.20%
第二名 27,732,755.64 11.50%
第三名 21,292,285.16 8.83%
第四名 19,307,448.10 8.00% 1,015,783.23
第五名 17,401,030.46 7.21%
合计 124,805,240.04 51.74%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 56,914,478.63 81,413,935.59
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合计 56,914,478.63 81,413,935.59
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
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款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金及押金 512,887.62 1,375,703.62
代扣代缴员工社保 140,544.88 136,204.88
往来款 55,685,140.24 78,264,757.20
员工借款 1,145,166.50 2,206,530.50
合计 57,483,739.24 81,983,196.20
2）坏账准备计提情况
单位： 元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2020 年 1 月 1 日余额 569,260.61 569,260.61
2020 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2020 年 6 月 30 日余额 569,260.61 569,260.61
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位： 元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 46,199,041.83
6 个月以内 45,859,041.83
6 个月至 1 年 340,000.00
1至2年 155,000.00
2至3年 10,000.00
3 年以上 11,119,697.41
3至4年 10,620,000.00
5 年以上 499,697.41
合计 57,483,739.24
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位： 元
类别 期初余额 本期变动金额 期末余额
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计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
569,260.61 569,260.61
准备
合计 569,260.61 569,260.61
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位： 元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位： 元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
黑龙江顺灏生物科技
往来款 16,361,564.10 一年以内 28.46%
发展有限公司
湖北绿新环保包装科
往来款 12,124,102.89 一年以内 21.09%
技有限公司
优印（上海）信息科
往来款 10,600,000.00 三年以上 18.44%
技有限公司
上海绿新紫光智能设
往来款 7,416,508.69 一年以内 12.90%
备有限公司
上海市第二中级人民
往来款 7,209,345.81 一年以内 12.54%
法院
合计 -- 53,711,521.49 -- 93.44%
6）涉及政府补助的应收款项
单位： 元
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额
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及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,697,074,764.63 73,800,000.00 1,623,274,764.63 1,668,486,064.63 73,800,000.00 1,594,686,064.63
对联营、合营企
158,030,471.75 158,030,471.75 156,042,080.99 156,042,080.99
业投资
合计 1,855,105,236.38 73,800,000.00 1,781,305,236.38 1,824,528,145.62 73,800,000.00 1,750,728,145.62
（1）对子公司投资
单位： 元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
深圳雅泰包装
20,881,625.00 20,881,625.00
材料有限公司
蚌埠金叶滤材
18,425,792.98 18,425,792.98
有限公司
湖北绿新环保
200,000,000.0
包装材料科技 200,000,000.00
0
有限公司
绿新包装资源
81,514,000.00 81,514,000.00
控股有限公司
上海顺灏国际 100,000,000.0
100,000,000.00
贸易有限公司 0
福建泰兴特纸 634,513,573.0
634,513,573.00
有限公司 0
曲靖福牌彩印 189,000,000.0
189,000,000.00
有限公司 0
云南省玉溪印
88,550,000.00 88,550,000.00
刷有限责任公
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司
优印（上海）信
息科技有限公 10,200,000.00 10,200,000.00
司
上海绿新紫光
智能设备有限 47,501,073.65 47,501,073.65
公司
黑龙江顺灏生
物科技发展有 7,000,000.00 7,000,000.00
限公司
上海绿馨电子 116,100,000.0
900,000.00 117,000,000.00
科技有限公司 0
云南绿新生物
50,000,000.00 27,688,700.00 77,688,700.00
药业有限公司
上海红池资产
31,000,000.00 31,000,000.00
管理有限公司
浙江德美彩印
0.00 73,800,000.00
有限公司
1,594,686,064. 1,623,274,764.
合计 28,588,700.00 73,800,000.00
63 63
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
大理美登
122,041,2 2,023,211 124,064,4
印务有限
36.14 .75 47.89
公司
元亨利云
印刷科技 34,000,84 -34,820.9 33,966,02
（上海） 4.85 9 3.86
有限公司
156,042,0 1,988,390 158,030,4
小计
80.99 .76 71.75
122
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156,042,0 1,988,390 158,030,4
合计
80.99 .76 71.75
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 613,758,912.35 457,082,167.74 731,213,485.62 756,084,154.34
其他业务 102,543,884.88 79,526,851.56 163,247,105.97 168,465,677.09
合计 716,302,797.23 536,609,019.30 894,460,591.59 924,549,831.43
收入相关信息：
单位： 元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 44,336,736.70 67,213,963.40
权益法核算的长期股权投资收益 1,988,390.76 5,092,064.42
交易性金融资产在持有期间的投资收益 346,720.00
持有银行理财产品期间取得的投资收益 1,021,082.16
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合计 4,010,714.33 73,327,109.98
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 1,213.40 固定资产处置
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 3,144,098.17 产业发展专项
受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 -39,441,331.30 交易性金融资产的公允价值变动
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 14,031,287.92 冲回小股民诉讼计提预计负债
减：所得税影响额 -3,264,207.43
少数股东权益影响额 352,514.07
合计 -19,353,038.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.05% 0.0010 0.0010
扣除非经常性损益后归属于公司
1.05% 0.0192 0.0192
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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